股票代码：002070 股票简称：众和股份

    2010年半年度报告

    二O 一O 年八月十八日重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。

    3、公司全体董事出席了本次审议2010年半年度报告的董事会；本次会议采用现场表决的

    方式召开。

    4、公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长许金和先生、主管会计工作负责人翁国辉先生及会计机构负责人黄燕琴女

    士声明：保证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    第一节 公司基本情况简介.................................................... 1

    第二节 会计数据和业务数据摘要.............................................. 3

    第三节 股本变动及股东情况.................................................. 4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况......................................... 6

    第五节 董事会报告.......................................................... 7

    第六节 重要事项........................................................... 17

    第七节 财务报告........................................................... 28

    第八节 备查文件目录...................................................... 109福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：福建众和股份有限公司

    英文名称：ZHONGHE CO., LTD.

    中文简称：众和股份

    二、公司法定代表人：许金和

    三、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 张维强 朱小聘

    联系地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号 福建省莆田市秀屿区西许工业区5－8 号

    电 话 0594－5888969 0594－5895039

    传 真 0594－5895238 0594－5895238

    电子信箱 security@zhonghe.com security@zhonghe.com

    四、注册地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    办公地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    邮政编码：351152

    网 址：http://www.zhonghe.com

    电子邮箱：security@zhonghe.com

    五、公司指定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    六、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：众和股份

    股票代码：002070

    七、其他有关资料：

    （一）法人营业执照注册号：350000100020855

    （二）税务登记证号：350305727912705

    （三）公司聘请的会计师事务所：福建华兴会计师事务所有限责任公司

    （四）会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七至九层

    八、释义：福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    在本半年度报告中除非另有说明，下列简称具有如下含义：

    公司、本公司、众和股份 指福建众和股份有限公司

    君合集团 指福建君合集团有限公司

    天宇房地产 指莆田市天宇房地产开发有限公司

    精密模具 指莆田市精密模具有限公司

    众和纺织 指福建众和纺织有限公司

    众和营销 指福建众和营销有限公司

    香港众和 指香港众和国际贸易有限公司

    厦门华印 指厦门华纶印染有限公司

    厦门巨巢 指厦门巨巢品牌投资管理有限公司

    浙江雷奇 指浙江雷奇服装有限责任公司

    众和设计 指厦门众和流行面料设计有限公司

    众和服饰 指福建众和服饰有限公司

    兴业方略 指福建兴业方略投资管理有限公司

    股东会 指福建众和股份有限公司股东会

    董事会 指福建众和股份有限公司董事会

    监事会 指福建众和股份有限公司监事会

    证监会、中国证监会 指中国证券监督管理委员会

    福建监管局 指中国证券监督管理委员会福建监管局

    交易所 指深圳证券交易所福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,063,245,136.20 1,541,017,972.89 33.89%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,032,243,591.99 570,429,256.59 80.96%

    股本 289,148,000.00 227,448,000.00 27.13%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    3.57 2.51 42.23%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 518,182,227.41 411,139,630.99 26.04%

    营业利润 48,795,893.72 29,497,916.09 65.42%

    利润总额 53,884,519.88 35,585,404.21 51.42%

    归属于上市公司股东的净利润 45,244,737.41 27,956,104.30 61.84%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    43,828,677.79 25,311,602.07 73.16%

    基本每股收益（元/股） 0.1989 0.1229 61.84%

    稀释每股收益（元/股） 0.1989 0.1229 61.84%

    净资产收益率（%） 4.38% 5.23% 下降0.85 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 2,332,053.09 28,867,049.83 -91.92%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.01 0.13 -92.31%

    二、扣除的非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    1,734,959.83

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,838.21

    少数股东权益影响额 -716.65

    所得税影响额 -259,345.35

    合计 1,416,059.62福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    第三节 股本变动及股东情况

    一、 公司股份变动情况

    根据公司2010 年3 月19 日召开2009 年度股东大会审议通过的《福建众和股份有限公司

    2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，2009 年度公司不实施现金利润分配及资本公

    积转增股本。

    根据2009 年8 月6 日公司通过的2009 年第二次临时股东大会诀议《关于公司2009 年非

    公开发行股票预案的议案》，并经中国证券监督管理委员会于2010 年5 月6 日以证监许可

    [2010]575 号文《关于核准福建众和股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司报

    告期实际非公开发行人民币普通股（A 股）数量6,170 万股，发行完成后，公司的股份数从

    227,448,000 股增加到289,148,000 股。

    报告期内股份变动如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 85,621,062 37.64% 61,700,000 61,700,000 147,321,062 50.95%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 27,700,000 27,700,000 27,700,000 9.58%

    3、其他内资持股 34,000,000 34,000,000 34,000,000 11.76%

    其中：境内非国有

    法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 85,621,062 37.64% 85,621,062 29.61%

    二、无限售条件股份 141,826,938 62.36% 141,826,938 49.05%

    1、人民币普通股 141,826,938 62.36% 141,826,938 49.05%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 227,448,000 100.00% 61,700,000 61,700,000 289,148,000 100.00%

    二、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 14,330

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    许金和 境内自然人 18.15% 52,488,048 39,366,036 13,122,012

    许建成 境内自然人 14.52% 41,990,481 31,492,860.75 10,497,620福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    福建君合集团有限公司 境内非国有

    法人

    7.75% 22,419,423 14,762,165.25 22,419,400

    许木林 境内自然人 6.81% 19,682,887 0 4,000,000

    莆田市天宇房地产开发

    有限公司

    境内非国有

    法人

    4.91% 14,188,301 0 9,800,000

    华宝信托有限责任公司 境内非国有

    法人

    4.84% 14,000,000 14,000,000 0

    江苏瑞华投资发展有限

    公司

    境内非国有

    法人 3.46% 10,000,000 10,000,000 0

    上海世讯会展服务有限

    公司

    境内非国有

    法人

    3.46% 10,000,000 10,000,000 0

    中信证券股份有限公司 国有法人 3.46% 10,000,000 10,000,000 0

    东海证券有限责任公司 国有法人 3.35% 9,700,000 9,700,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    福建君合集团有限公司 22,419,423 人民币普通股

    莆田市天宇房地产开发有限公司 14,188,301 人民币普通股

    许金和 13,122,012 人民币普通股

    许建成 10,497,620 人民币普通股

    许木林 4,920,722 人民币普通股

    莆田市精密模具有限公司 4,840,347 人民币普通股

    张祖定 2,957,490 人民币普通股

    中国工商银行－建信优选成长股票型证

    券投资基金 2,049,909 人民币普通股

    冯玉平 1,275,500 人民币普通股

    童淑女 786,526 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十大股东中，许金和、许建成、许木林为同一家族成员，该三股东存在关联关

    系；莆田市天宇房地产开发有限公司为福建君合集团有限公司全资子公司，该股

    东存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。

    三、公司控股股东及实际控制人变化情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、 公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数 本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有股

    票期权数量

    变动原因

    许金和 董事长 52,488,048 0 0 52,488,048 39,366,036 0 -

    许建成 董事、总裁 41,990,481 0 0 41,990,481 31,492,860.7

    5 0 -

    许木林 董事、副总裁 19,682,887 0 0 19,682,887 14,762,165.2

    5 0 -

    陈瑞莺 董事 0 0 0 0 0 0 -

    钟志刚 董事 0 0 0 0 0 0 -

    阮荣祥 独立董事 0 0 0 0 0 0 -

    陈永志 独立董事 0 0 0 0 0 0 -

    屈文洲 独立董事 0 0 0 0 0 0 -

    唐荔城 监事 0 0 0 0 0 0 -

    陈小华 监事 0 0 0 0 0 0 -

    徐文玉 监事 0 0 0 0 0 0 -

    张维强 董事会秘书、副

    总裁

    0 0 0 0 0 0 -

    陆素红 副总裁 0 0 0 0 0 0 -

    翁国辉 财务总监 0 0 0 0 0 0 -

    高炳生 总工程师 0 0 0 0 0 0 -

    合计 董事 114,161,416 0 0 114,161,416 85,621,062 0 -

    二、 报告期内公司董事、监事、高管的新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事、高管无变动。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    第五节 董事会报告

    一、公司经营成果以及财务状况分析

    （一）公司报告期内总体经营

    2010 年上半年，随着经济形势的进一步回暖，纺织印染行业继续保持回升向好的态势，

    生产销售平稳较快增长，主要经济指标同比呈现较大幅度的回升。公司经营班子围绕本年度

    工作计划积极开展各项工作，同样取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业总收入

    51,818.22 万元，比上年同期增长26.04%；实现营业利润4,879.59 万元，比上年同期增长

    65.42%；实现净利润4,521.50 万元，比上年同期增长58.37%；归属于母公司的净利润为

    4,524.47 万元，比上年同期增长61.84%。

    1、总体经营成果

    单位：人民币万元

    指标 报告期（1-6 月份） 上年同期 同比增长（%）

    营业收入 51,818.22 41,113.96 26.04%

    营业利润 4,879.59 2,949.79 65.42%

    净利润 4,521.50 2,855.05 58.37%

    归属于母公司的净利润 4,524.47 2,795.61 61.84%

    从上表来看，公司报告期内的营业收入、利润与上年同期波动较大。主要原因如下：

    （1）报告期订单数量、产品附加值均呈现上升态势，营业收入增长26.04%；

    ①由于省外部分染整企业被限制生产，许多外省订单转移到了福建省内企业，进一步增

    加了公司订单饱满度；②金融危机后，作为优质的染整企业，公司进一步得到服装品牌运营

    商及客户的信赖，竞争力得以提升，客户增加了订单的投放量；③随着客户群进一步升级，

    公司订单附加值有所提升。

    （2）得益于独特的经营模式及2009 年度坯布库存储备，公司在仍然高企的坯布价格市

    场环境中，占据了成本优势。营业成长增长幅度为22.78%，低于营业收入增幅。

    2、主营业务及经营状况

    报告期主营业务收入较上期增加10,718.92 万元，增长幅度26.11%，主营业务成本增加

    7,895.88 万元，增加幅度24.74%。

    2-1、主营业务分行业及分产品情况

    单位:人民币万元

    主营业务分行业情况福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    1.纺织印染 48,491.12 37,778.34 22.09% 35.21% 34.13% 0.63%

    2.品牌服装销售 2,167.87 1,024.84 52.73% -13.58% -27.72% 9.25%

    3.贸易 1,109.59 1,012.69 8.73% -58.57% -56.66% -4.03%

    主营业务分产品情况

    1.纺织印染 48,491.12 37,778.34 22.09% 35.21% 34.13% 0.63%

    2.品牌服装销售 2,167.87 1,024.84 52.73% -13.58% -27.72% 9.25%

    3.贸易 1,109.59 1,012.69 8.73% -58.57% -56.66% -4.03%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元。

    2-2、主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    1．境 内 43,598.04 41.10%

    2．境 外 8,170.54 -19.52%

    合计 51,768.58 26.11%

    2-3、主营产品业务类别

    单位：人民币万元

    业务类别 主营业务收入 主营业务收入比

    上年同期增减（％）

    1．自营 41,905.54 40.37%

    2．加工 6,585.59 9.58%

    3．贸易 1,109.59 -58.57%

    4．品牌服装销售 2,167.87 -13.58%

    2-3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明

    ①子公司众和纺织实现盈利391.61 万元，上年度同期净利润为-289.3 万元，比增680.91

    万元；

    ②股份公司本部和子公司厦门华印2009 年被认定为国家高新技术企业，享受15%的所得

    税税收优惠政策，对2009 年净利润影响数326.7 万元计入本报告期损益。

    ③三项费用占营业收入的比重有所下降，具体如下：

    报告期（1-6 月份） 上年同期

    项 目

    金额（万元）

    占营业收入的比重

    (%)

    金额（万元）

    占营业收入的比重

    (%)

    销售费用 1,931.78 3.73 2,063.39 5.02

    管理费用 2,557.02 4.93 2,098.84 5.10

    财务费用 2,122.73 4.10 1,983.05 4.82

    三项费用合计 6,611.53 12.76 6,145.28 14.94

    1）销售费用变化原因分析福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    销售费用比上年同期下降6.38%，减少131.61 万元，主要原因是公司营销渠道整合渐显

    成效，固定费用有所减少。

    2）管理费用变化原因分析

    管理费用比上年同期增长21.83%，增长458.18 万元,主要原因是上年同期两家子公司众

    和纺织和众和服饰均处于未正式投产阶段，费用相对较少。

    3）财务费用变化原因分析

    财务费用比上年同期增长7.04%，增长139.68 万元, 主要原因是子公司众和纺织工程全

    部完工，本期不再利息资本化，其借款利息全部计入财务费用。

    （二）资产、负债的构成情况

    期末数 期初数 增减

    项目

    金额（万元）

    占总资产

    的比例

    （%）

    金额（万元）

    占总资产

    的比例

    （%）

    金额（万元）

    占总资产

    的比例

    （%）

    流动资产 131,710.29 63.84 80,148.48 52.01 51,561.81 11.83

    其中：货币资金 63,217.55 30.64 25,628.90 16.63 37,588.65 14.01

    应收账款 12,945.82 6.27 11,977.82 7.77 968.00 -1.50

    预付账款 19,381.72 9.39 10,874.96 7.06 8,506.76 2.33

    存货 33,132.99 16.06 28,512.51 18.50 4,620.48 -2.44

    非流动资产 74,614.23 36.16 73,953.32 47.99 660.91 -11.83

    其中：固定资产 66,574.88 32.27 67,505.16 43.81 -930.28 -11.54

    在建工程 2,820.77 1.37 1,113.78 0.72 1,706.99 0.65

    无形资产及

    其他资产

    5,218.58 2.53 5,334.38 3.46 -115.80 -0.93

    资产总计 206,324.51 100.00 154,101.80 100.00 52,222.71

    -

    流动负债 85,005.55 41.20 76,990.83 49.96 8,014.72 -8.76

    其中：短期借款 42,898.00 20.79 41,698.00 27.06 1,200.00 -6.27

    应付票据 14,985.94 7.26 7,400.97 4.80 7,584.97 2.46

    非流动负债 18,062.41 8.75 19,125.88 12.41 -1,063.47 -3.66

    其中：长期借款 16,005.00 7.76 17,795.00 11.55 -1,790.00 -3.79

    负债合计 103,067.96 49.95 96,116.71 62.37 6,951.25 -12.42

    股本 28,914.80 14.01 22,744.80 14.76 6,170.00 -0.75

    资本公积 43,114.96 20.90 7,457.58 4.84 35,657.38 16.06

    所有者权益合计 103,256.55 50.05 57,985.09 37.63 45,271.46 12.42

    负债及所有者权益

    总计

    206,324.51 100.00 154,101.80 100.00 52,222.71 -

    报告期资产总额和所有者权益分别比期初增长33.89%和78.07%，主要是本报告期公司成

    功完成非公开发行股票，使资产总额及所有者权益增长较多。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    1、货币资金期末数比期初数增加146.67%，主要是本报告成功完成非公开发行股票，新

    增募集资金净额41,735.53 万元。

    2、预付账款期末数比期初数增长78.22%，主要系随着销售收入增加，对外预付定制坯

    布款增加及子公司众和纺织为锁定主要原材料——纱线价格,采购预付款增加。

    3、在建工程期末数比期初数增长153.26%，主要为建筑工程投入。

    4、应付票据期末数比期初数增长102.49%，主要是本期使用银行承兑汇票支付货款结算

    增加。

    5、所有者权益期末数比期初数增长78.07%，主要是本期成功完成非公开发行股票，使

    股本增加6,170 万元，资本公积增加35,565.53 万元。

    （三）现金流量分析

    单位：人民币万元

    项目 报告期（1-6 月份） 上年同期 同比增减

    一、经营活动产生的现金流量净额 233.21 2,886.71 -2,653.50

    二、投资活动产生的现金流量净额 -4,411.08 6,245.12 -10,656.20

    三、筹资活动产生的现金流量净额 38,891.01 3,990.81 34,900.20

    四、汇率变动对现金的影响 -0.01 -1.59 1.58

    五、现金及现金等价物增加额 34,713.13 13,121.05 21,592.08

    1、报告期内，经营活动现金流量净额为233.21 万元，与上年同期相比下降2,653.50 万

    元。变化主要原因为：子公司众和纺织为锁定纱线价格,采购预付款增加。

    2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-4,411.08 万元，与上年同期相比下降

    10,656.20 万元。变化原因为：本期支付部分建设项目款，而上期收回翔升股权转让款等。

    3、筹资活动产生的现金流量净额为38,891.01 万元，与上年同期相比增长34,900.20 万

    元，主要原因为：本期成功完成非公开发行股票收到募集资金。

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位：人民币万元

    公司名称

    持股比例及是否列

    入合并报表

    2010 年1-6

    月净利润

    上年同期

    净利润

    同比变动

    比例%

    对合并

    净利润

    的影响

    比例%

    香港众和国际贸易有限公司 100%；是 77.21 110.6 -30.19% 1.71

    福建众和纺织有限公司 100%；是 391.61 -289.3 235.36% 8.66

    福建众和营销有限公司 厦门华印100%；是 2286.95 1,936.28 18.11% 50.55

    厦门华纶印染有限公司 99.5%；是 452.82 660.99 -31.49% 10.01福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    福建众和服饰有限公司 95%；是 11.54 38.81 -70.27% 0.26

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 100%；是 -3.19 24.74 -112.89% -0.07

    厦门众和流行面料设计有限公司

    众和营销90%、

    厦门华印10%；是

    -1.85 -0.29 -537.93% -0.04

    浙江雷奇服装有限责任公司 98.56%；是 -189.65 157.89 -220.12% -4.19

    注：厦门华印的另外0.5%的股权由厦门巨巢持有，众和服饰的另外5%股权由厦门巨巢品

    牌持有。

    （五）经营管理执行情况

    2010 年上半年，随着国内外经济形势的进一步回暖，纺织行业继续保持回态向好的势头，

    服装消费出现了较大幅度的上涨。报告期内，公司经营管理主要执行情况及成效体现如下：

    1、抓住机遇，成功完成非公开发行股票，为公司战略发展提供有力支持。报告期内公司

    非公开发行股票获得证监会发行审核委员会审核通过，并圆满完成股票发行及上市工作，为

    公司长远发展创造更为有利的条件，并进一步促进公司战略目标的有效实现。

    2、加强成本控制，提高产品附加值，确保公司盈利水平。报告期内，公司积极实施成本

    管理，开源节流，在努力不断提高公司产品附加值的同时，对主要原材料的价格走势进行理

    性判断，合理备货，控制成本上升幅度，确保公司毛利率水平稳中有升。

    3、加大产品研发，加强内部管理，构建公司竞争力基础保障。公司进一步发挥研发优势

    和技术优势，努力提高技术创新和新技术运用能力，加大了新产品的开发力度，并进一步健

    全内控制度，优化业务流程，及时响应客户需求，夯实公司的竞争实力。

    4、加强企业文化宣传，提升公司凝聚力。报告期内，随着行业回暖，很多出现了用工难

    的局面。公司进一步完善各类激励机制，创造良好的工作环境与发展机遇，增强公司团队的

    凝聚力，稳定了员工队伍，确保公司平稳运行。

    （六）公司2010 年下半年展望

    报告期内，得益于国内经济形势的稳固以及海外市场的强劲需求，纺织行业呈现快迅回

    升发展的良好势头。但是，一方面，行业面临成本提升压力，另一方面，欧美市场需求的持

    续性仍待验证，因此，下半年企业的运营仍面临一定的挑战。公司管理层将在下半年重点做

    好以下工作：

    1、充分发挥设备潜能，实现节能降耗，促进成本节约。随着坯布、纱线、染化料等生产

    要素价格及劳动力成本的上升，纺织印染企业成本压力加大，公司将发挥现在先进设备优势，

    提高产品一次成功率，提升效益。

    2、继续加大营销力度，充分发挥全球营销网络的优势，不断开发新市场、新客户，进一福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    步拓宽销售渠道，进一步挖掘市场需求，促进公司业务增长。

    3、推进众和纺织项目运营。众和纺织项目于2009 年8 月投产，报告期内项目运营情况

    不断完善，效益正逐渐体现。因此，该项目的运营管理仍是下半年公司工作重点之一。

    4、积极推进公司非公开发行股票募集资金项目建设。

    5、对2010 年前三季度经营业绩的预计

    单位：人民币元

    2010 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%

    2010 年1-9 月净利润同比

    变动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增

    长幅度为：

    30.00% ～～ 50.00%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 41,721,566.14

    业绩变动的原因说明 公司订单储备充足。

    二、公司2010 年上半年投资情况

    （一）再融资募投项目投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位：人民币万元

    募集资金总额 41,735.53

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    报告期内投入募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 0.00

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产1,320 万米液

    氨潮交联整理高档

    面料建设项目

    否 10,572

    .29

    10,572

    .29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    %

    2011 年10

    月31 日 0.00 否 否

    年产2,200 万米高

    档印染面料生产设

    备技术改造项目

    否 21,163

    .73

    21,163

    .73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    %

    2012 年06

    月30 日

    0.00 否 否

    归还银行贷款项目 否 10,000

    .00

    10,000

    .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    %

    2010 年09

    月15 日

    0.00 否 否

    合计 - 41,736

    .02

    41,736

    .02 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或无福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    不适用

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    不适用

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    无

    实际募集资金净额

    超过计划募集资金

    金额部分的使用情

    况

    不适用

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定和要求对募集资金的存放和

    使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。

    截至2010 年6 月30 日，公司募集资金专户银行存款余额为41,735.53 万元，具体情况

    如下：

    单位：人民币万元

    开户银行 银行账号 专户余额

    中国农业银行莆田荔城支行 活期存款 10,000.00

    中国光大银行厦门分行 活期存款 31,735.53

    合 计 41,735.53

    3、募集资金投资项目变更情况

    报告期内未发生募集资金投资项目的变更。

    （二）非募集资金项目投资情况

    报告期内无重大非募集资金投资项目。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    三、2010 年上半年董事会工作情况

    （一）董事会会议召开及审议议案情况

    2010 年上半年公司董事会共召开了4 次会议，具体情况如下：

    1、2010 年2 月26 日厦门市集美区杏林杏前路30 号厦门华纶印染有限公司四楼会议室

    召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了以下议案：

    （1）《福建众和股份有限公司2009 年度总裁工作报告》；

    （2）《福建众和股份有限公司2009 年度董事会工作报告》；

    （3）《福建众和股份有限公司关于2009 年度财务报告重要事项的议案》；

    （4）《福建众和股份有限公司2009 年度报告及摘要》；

    （5）《福建众和股份有限公司2009 年度财务决算报告》；

    （6）《福建众和股份有限公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案》；

    （7）《福建众和股份有限公司董事会关于2009 年度募集资金存放和使用情况的专项报

    告》；

    （8）《福建众和股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明》；

    （9）《福建众和股份有限公司关于续聘2009 年度审计机构并决定其报酬的议案》；

    （10）《福建众和股份有限公司关于向有关商业银行等金融机构申请2010 年综合授信额

    度的议案》；

    （10）《福建众和股份有限公司关于与关联股东互相提供担保的议案》；

    （11）《福建众和股份有限公司关于为全资、控股子公司提供担保的议案》；

    （12）《福建众和股份有限公司关于2010 年与日常经营相关的关联交易的议案》；

    （13）《福建众和股份有限公司内部控制自我评价报告》；

    （14）《2009 年度福建众和股份有限公司社会责任报告书》；

    （15）《福建众和股份有限公司召开2009 年度股东大会的议案》；

    2、2010 年3 月15 日召开了第三届董事会第十八次会议（通讯表决），会议审议通过了

    以下议案：

    （1）公司向特定对象非公开发行股票方案中的股票数量上限以及募集资金使用金额的议

    案》；

    （2）《关于修改<非公开发行股票预案>的议案》；

    （3）《关于修改公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案》；

    （4）《年报信息披露重大差错责任追究制度》；福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    (5)《内幕信息知情人管理制度》；

    （6）《外部信息使用人管理制度》。

    3、2010 年4 月26 日召开了第三届董事会第十九次会议（通讯表决），会议审议通过了

    以下议案：

    （1）《福建众和股份有限公司2010 年第一季度报告及摘要》；

    （2）《关于修改〈经营管理规则〉的议案》；

    4、2010 年6 月24 日召开了第三届董事会第二十次会议（通讯表决），会议审议通过了

    《关于修改公司章程的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定履行职责，

    认真尽责地执行股东大会的各项决议：

    1、2009 年度股东大会审议通过了《福建众和股份有限公司关于续聘2009 年度审计机构

    并决定其报酬的议案》。

    公司已聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构，从事公司会计报

    表的审计、净资产验证、咨询服务以及其它会计顾问服务业务，聘用期一年，审计费用不超

    过50 万元。

    （三）开展公司投资者关系管理的情况

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工

    作：

    1、董事会秘书作为投资者关系管理负责人，具体负责筹划、安排和组织投资者关系管理

    事务。

    2、公司重视投资者关系管理工作，妥善地安排投资者、分析师等特定对象到公司现场参

    观、座谈、调研等；认真回答投资者电话咨询，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真

    实、完整地披露应披露的信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。

    3、公司于2010 年3 月 10 日通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2009 年度

    报告网上说明会，公司董事长许金和先生、董事总裁许建成先生、公司董事副总裁许木林先

    生、独立董事陈永志先生、副总裁兼董事会秘书张维强先生、财务总监翁国辉先生、会计机

    构负责人黄燕琴女士等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投

    资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

    （四）公司信息披露索引 （证券时报）福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    公告编号 公告日期 公告内容

    2010-001 2010-01-05 关于公司及下属子公司获得国家补助资金的公告

    2010-002 2010-01-05 关于股东股权解除质押的公告

    2010-003 2010-01-05 关于公司股东部分股权解押并重新质押的公告

    2010-004 2010-01-21 关于2009 年度业绩预告的修正公告

    2010-005 2010-01-05 关于下属子公司获得高新技术企业证书的公告

    2010-006 2010-02-06 关于股东部分股权质押的公告

    2010-007 2010-02-27 第三届董事会第十七次会议决议公告

    2010-008 2010-02-27 2009 年度报告摘要

    2010-009 2010-02-27 2009 年度募集资金存放和使用情况专项说明的公告

    2010-010 2010-02-27 公司董事会关于前次募集资金使用情况说明的公告

    2010-011 2010-02-27 公司关于与关联股东互相提供担保的公告

    2010-012 2010-02-27 关于为全资、控股子公司提供担保的公告

    2010-013 2010-02-27 众和股份2010 年度日常关联交易公告

    2010-014 2010-02-27 众和股份关于召开2009 年度股东大会通知的公告

    2010-015 2010-02-27 众和股份第三届监事会第九次会议决议公告

    2010-016 2010-03-03 关于对外担保的公告

    2010-017 2010-03-06 关于举行2009 年年度报告网上说明会的公告

    2010-018 2010-03-12 关于下属子公司国家补助资金到账的公告

    2010-019 2010-03-16 第三届董事会第十八次会议决议公告

    2010-020 2010-03-20 2009 年年度股东大会决议公告

    2010-021 2010-04-16 关于非公开发行A 股股票的申请提交发审委审核的公告

    2010-022 2010-04-17 关于非公开发行A 股股票申请获得发审委审核通过的公告

    2010-023 2010-04-29 第三届董事会第十九次会议决议公告

    2010-024 2010-04-29 2010 年一季报正文

    2010-025 2010-05-08 关于非公开发行A 股股票获得中国证券监督委员会核准的公告

    2010-026 2010-05-18 关于公司享受高新技术企业税收优惠政策的公告

    2010-027 2010-06-05 关于对外担保公告

    2010-028 2010-06-23 公司非公开发行情况报告书暨上市公告书摘要

    2010-029 2010-06-23 关于聘请保荐机构的公告

    2010-030 2010-06-25 福建众和股份有限公司第三届董事会第二十次会议决议公告

    注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（http//www.cninfo.com.cn）。

    （五）公司、公司董事会、董事及高级管理人员受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批

    评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员被采福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    取强制措施的情况。

    报告期内，公司公司、公司董事会、董事及高级管理人员均不存在上述情况。

    （六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章

    程》履行职责的情况

    1、公司董事履行职责情况

    报告期内，公司全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，诚实守

    信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，维护公司及

    投资者的合法权益。

    公司独立董事在报告期内，能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》、《独立董事制

    度》的相关规定，独立公正地履行职责，积极参与股东大会、董事会，对各项议案进行认真

    审议，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确

    保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，切实维护了公司及股东特

    别是中小投资者的利益。

    2、董事出席董事会会议情况

    报告期内第三届董事会召开次数 4次

    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次缺席

    许金和 董事长 4 0 0 否

    许建成 董事、总裁 4 0 0 否

    许木林 董事、副总裁 4 0 0 否

    陈瑞莺 董事 4 0 0 否

    钟志刚 董事 4 0 0 否

    阮荣祥 独立董事 4 0 0 否

    陈永志 独立董事 4 0 0 否

    屈文洲 独立董事 4 0 0 否

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，拟定了

    《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    理制度》等规章制度，不断健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作，提高公司治

    理水平。

    1、关于公司股东与股东大会

    公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求，

    召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权

    利。

    2、关于公司与控股股东

    公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股

    股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，

    没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

    3、关于董事与董事会

    公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，聘用高管人员，公司全体董事能

    够严格依据《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行

    为指引》等制度开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，勤勉、尽责地履行权利、义务

    和责任。

    4、关于监事和监事会

    公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合

    法律、法规的要求。公司监事能够严格按照《公司法》、《监事会议事规则》等的要求，认真

    履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况

    等进行有效的监督，维护公司及股东的合法权益。

    5、关于信息披露与投资者关系管理

    公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》、

    《信息披露管理制度》等有关法律法规，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、

    准确、完整，确保所有投资者公平获取公司信息。公司已指定董事会秘书为公司的投资者关

    系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定《证

    券时报》和巨潮咨询网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规的规定真实、

    准确、及时地披露信息。

    公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，规

    范动作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    二、重大诉讼仲裁事项福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    讼、仲裁事项。

    三、报告期内利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况

    公司2009年度未实施利润分配及资本公积转增股本的方案。

    四、2010年上半年利润分配预案

    2010 年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    五、收购及出售资产、吸收合并事项

    报告期内，全资子公司厦门巨巢追加收购控股子公司浙江雷奇38.04%股权，目前合计持

    有浙江雷奇98.56%股权。

    六、关联交易事项

    报告期内公司无重大关联交易。

    （一）报告期内，公司无日常关联交易事项。

    （二）、非经营性关联债权债务往来 单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    福建众和纺织有限公司 8,262.27 7,499.70 4,850.56

    福建众和营销有限公司 23,218.00 436.41 27,540.70

    厦门华纶印染有限公司 2,263.00 7,711.46 3,513.00

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 1,800.00

    福建众和服饰有限公司 85.00 809.32

    厦门众和流行面料设计有限公司 480.00 598.00

    指浙江雷奇服装有限责任公司 250.00 250.00

    合计 34,078.27 18,506.89 36,384.26 598.00

    七、控股股东及其他关联方占用资金情况。

    公司报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。

    八、重大合同及其履行情况

    （一）、重大借款合同的签署和履行情况

    2010 年1 月14 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合

    同》[编号：35101201000000482]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币2468 万元整，

    期限壹年，该借款合同为抵押担保。

    2010 年3 月1 日，公司在福建省莆田市与中国银行莆田市秀屿支行签订了《人民币借款

    合同（短期）》[编号：2010 年秀人借字2010004 号]，向中国银行莆田市秀屿支行借款人民

    币2600 万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。

    2010 年3 月23 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    EB2010040ZHDK-001]，向光大银行厦门分行借款人民币2000 万元整，期限一年，该借款合

    同为信用担保。

    2010 年3 月24 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：

    EB2010040ZHDK-002]，向光大银行厦门分行借款人民币2000 万元整，期限一年，该借款合

    同为信用担保。

    2010 年4 月14 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：

    EB2010040ZHDK-003]，向光大银行厦门分行借款人民币1000 万元整，期限一年，该借款合

    同为信用担保。

    2010 年4 月30 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合

    同》[编号：35101201000003414]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1395 万元整，

    期限叁年，该借款合同为保证担保。

    2010 年5 月4 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》

    [编号：35101201000003450]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1305 万元整，期限

    叁年，该借款合同为保证担保。

    2010 年5 月11 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合

    同》[编号：35101201000003615]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1500 万元整，

    期限叁年，该借款合同为保证担保。

    2010 年5 月25 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合

    同》[编号：35101201000004144]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1900 万元整，

    期限叁年，该借款合同为保证担保。

    2010 年6 月9 日，子公司福建众和营销有限公司在福建省厦门市与中国工商银行股份有

    限公司厦门开元支行签订了《流动资金借款合同》[编号：2010 年开元（字）0044 号]，向中

    国工商银行股份有限公司厦门开元支行借款人民币1000 万元整，期限壹年，该借款合同为保

    证担保。

    （二）、委托他人进行现金资产管理事项等合同签署和履行情况

    报告期内公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理等事

    项。

    （三）、重大托管、承包、租赁资产等合同签署和履行情况

    报告期内公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的其他重大托管、承包、租赁资产

    等事项。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    九、报告期内对外担保情况

    （一）、报告期以前发生延续本报告期内的担保

    1、报告期以前发生延续本报告期内的担保

    (1)2008 年6 月18 日公司与交通银行股份有限公司福州分行签定了《保证合同》（合同

    编号：3510302008A100000000），合同约定，公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司

    与交通银行股份有限公司福州分行签定的《借款合同》（合同编号：3510302008MR00000000）

    项下在2008 年6 月18 日至2011 年6 月16 日发生的债务提供人民币5000 万元整的连带责任

    保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为2150 万元整。

    （2）2009 年1 月15 日公司在福建省厦门市与工商银行厦门开元支行签订了《最高额保

    证合同》[编号：2009 年开元保字第005 号]，合同约定，公司为下属子公司厦门华纶印染有

    限公司在工商银行厦门开元支行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项下在2009 年1 月

    15 日-2010 年1 月14 日发生的债务提供最高额人民币4800 万元整的连带责任保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为0 万元。

    (3)2009 年1 月22 日福建众和营销公司在福建省厦门市与工商银行浙江诸暨支行签订了

    《最高额保证合同》[编号：2009 年保字003 号]，合同约定，福建众和营销公司为下属控股

    子公司浙江雷奇服装有限责任公司在工商银行浙江诸暨支行签定的借款合同、承兑协议等贷

    款文本项下在2009 年1 月22 日-2010 年1 月22 日发生的债务提供最高额人民币1000 万元整

    的连带责任保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为0 万元整。

    (4)、2009 年7 月10 日公司在福建省厦门市与招商银行股份有限公司厦门分行签订了《最

    高额不可撤消担保书》[编号：2009 年厦营字第080908002701 号]，合同约定，公司为下属子

    公司厦门华纶印染有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签定《授信协议》[编号：2009

    年厦营字第0809080027 号]的授信额度下提供的贷款及其他授信本金余额之和及利息等的全

    部主债权提供连带责任担保，担保的最高债权额为2900 万元。

    本报告期末该合同项下的担保余额为2290 万元整。

    (5)、2009 年7 月10 日公司在福建省厦门市与招商银行股份有限公司厦门分行签订了《最

    高额不可撤消担保书》[编号：2009 年厦营字第080908002801 号]，合同约定，公司为下属子

    公司福建众和营销有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签定《授信协议》[编号：2009

    年厦营字第0809080028 号]的授信额度下提供的贷款及其他授信本金余额之和及利息等的全福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    部主债权提供连带责任担保，担保的最高债权额为1000 万元。

    本报告期末该合同项下的担保余额为1000 万元整

    (6)、2009 年7 月27 日公司在福建省厦门市与厦门市商业银行股份有限公司湖里支行签

    订《最高额保证合同》[编号：01332009005000 保号]，合同约定，公司为下属子公司厦门华

    纶印染有限公司与厦门市商业银行股份有限公司湖支行签定《厦门市商业银行借款合同》[编

    号：01332009005000 号]项下全部债务提供最高额连带责任担保，担保的最高债权额为2000

    万元。

    本报告期末该合同项下的担保余额为2000 万元整。

    (7)、2009 年8 月12 日，公司在福建省福州市与交通银行股份有限公司福建省分行签订

    了《最高额保证合同》[编号：3510302009B100001200 号]，合同约定，公司为下属子公司福

    建众和纺织有限公司与交通银行股份有限公司福建省分行签定的《最高额借款合同》[编号：

    3510302009L100001200 号]下的全部主债权提供连带责任担保，担保的最高债权额为8800 万

    元。

    本报告期末该合同项下的担保余额为4000 万元整。

    （8）、2009 年8 月18 日，公司在福建省厦门市与中信银行股份有限公司厦门分行签订

    了《最高额保证合同》[编号：（2009）厦银最保字第304-11 号]，合同约定，公司为福建君

    合集团有限公司在2009 年8 月19 日至2010 年8 月19 日与中信银行股份有限公司厦门分行

    发生的债务提高最高额度本金为5000 万及相应的利息、罚息等提供提供连带责任担保。

    本报告期末该合同项下的担保余额为5000 万元整

    (9)、 2009 年11 月6 日，公司在福建省福州市与平安银行股份有限公司福州分行签订了

    《保证合同》[编号：平银(福州)保字(2009)第(A1001300530900019)号]，合同约定，公司愿意

    作为保证人为下属子公司福建众和纺织有限公司在平银( 福州) 授信字(2009) 第

    A1001300530900019 号综合授信额度合同项下约定的授信额度内,在授信有效期内发生的债务

    提供最高额连带责任担保,保证担保的最高本金余额为2000 万元整。

    本报告期末该合同项下的担保余额为1248.31 万元整。

    (10)、 2009 年11 月9 日，公司控股子公司厦门华纶印染有限公司在福建省厦门市与兴

    业银行股份有限公司厦门分行签订了《最高额抵押合同》[编号：兴银厦杏抵字（2009）016

    号]，合同约定，厦门华纶印染有限公司以其公司厂房、办公楼等作为抵押，为其子公司福建

    众和营销有限公司与兴业银行股份有限公司厦门分行在兴银厦杏授字（2009）026 号的《基

    本额度授信合同》项下约定的授信额度内,在授信有效期内发生的债务提供最高额连带责任担福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    保,保证担保的最高本金余额为4500 万元整。

    本报告期末该合同项下的担保余额为4500 万元整。

    （二）、报告期内发生的担保

    （1）2010 年3 月2 日公司签署并向厦门国际银行厦门思明支行出具了《担保书》，为

    福建君合集团有限公司与厦门国际银行厦门思明支行签定《综合授信额度合同》[编号：

    GR10020 号]的授信额度下发生的全部债权提供连带责任保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为4500 万元。

    （2）2010 年4 月12 日公司在福建省厦门市与工商银行厦门开元支行签订了《最高额保

    证合同》[编号：2010 年开元保字第0011 号]，合同约定，公司为下属子公司厦门华纶印染有

    限公司在工商银行厦门开元支行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项下在2010 年4 月

    12 日-2011 年10 月11 日发生的债务提供最高额人民币3500 万元整的连带责任保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为1400 万元。

    （3）、2010 年5 月21 日福建众和营销公司在福建省厦门市与工商银行浙江诸暨支行签

    订了《最高额保证合同》[编号：2010 年保字201 号]，合同约定，公司为下属控股子公司浙

    江雷奇服装有限责任公司在工商银行浙江诸暨支行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项

    下在2010 年5 月21 日-2011 年12 月31 日发生的债务提供最高额人民币1500 万元整的连带

    责任保证。

    本报告期末该合同项下的担保余额为570 万元整。

    （4）、2010 年6 月3 日，公司在福建省厦门市与中国光大银行厦门分行签订了《最高

    额保证合同》[编号：BB2010090ZH-B1]，合同约定，公司为福建君合集团有限公司与中国光

    大银行厦门分行签定《综合授信协议》[编号：EB2010090ZH]的授信额度下发生的全部债权

    提供连带责任保证，所担保的主债权最高本金余额为人民币5000 万元。

    本报告期末该合同项下的担保余额为5000 万元整。

    （三）、报告期内公司实际对外担保情况

    截至2010 年6 月30 日，公司对外担保总额为33,658.31 万元。

    单位:人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额 担保类型 担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    福建君合集2010-016 4,500.00 2010 年03 4,500.00 连带责任2010.3.2-2 否 是福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    团有限公司 月02 日 担保 011.3.1

    福建君合集

    团有限公司

    2010-027 5,000.00 2010 年06

    月03 日

    5,000.00 连带责任

    担保

    2010.6.3-2

    011.6.2 否 是

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    16,000.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    9,500.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    14,500.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    14,500.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型 担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    众和营销 2010-012 3,500.00 2010 年04

    月12 日

    1,400.00 连带责任

    担保

    2010.4.12-

    2011.10.11

    _

    否 否

    浙江雷奇 2010-012 1,500.00 2010 年05

    月21 日

    570.00 连带责任

    担保

    2010.5.21-

    2011.12.31 否 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    45,000.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    1,970.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    45,000.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    19,158.31

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1）

    61,000.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    11,470.00

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    61,000.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    33,658.31

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 32.61%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 14,500.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 14,500.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    （四）、独立董事对公司累计和当期对外担保以及关联方的资金占用事项发表的独立意见

    作为福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司截止2010 年

    6 月30 日的累计和当期对外担保以及关联方的资金占用情况进行了必要的问询和检查，发表

    独立意见如下：

    (1)关于对外担保事项

    截止2010 年6 月30 日，公司累计提供的对外担保总额为33,658.31 万元，占公司最近

    一期净资产的32.69%，(其中为控股子公司的担保19,158.31 万元,占比公司净资产的比例为

    18.61%；对关联股东福建君合担保14,500 万元，占公司最近一期净资产的14.08%。），不存

    在逾期担保的情形。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    公司在实施上述担保时均已严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》的有关

    规定，严格履行了对外担保的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务。

    报告期内公司没有控股股东及其关联方占用资金的情况，公司亦没有为控股股东提供担

    保。

    (2)关联方资金占用事项

    1、公司不存在将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用的情况；

    2、公司不存在将资金直接或者间接地提供给非控股子公司以外的其他关联方使用的情

    况；

    3、公司完善了关联方资金往来的控制制度，已建立了董事会对大股东所持股份“占用即

    冻结”的机制，即发现控股股东侵占公司资产即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过

    变现股权偿还侵占资产。

    我们认为公司对外担保及与关联方之间的资金往来行为完全符合《关于规范上市公司与

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上

    市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）以及《公司章程》的规定和要求。

    独立董事：阮荣祥、陈永志、屈文洲

    十、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    报告期内，公司审计中心根据《内部审计制度》的规定开展了针对2010 年第一季度报告

    和2010 年半年度报告的两次审计工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司内部控制

    制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能

    作用。

    十一、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份

    限售承诺的情况

    报告期内，公司暂无上述情况。

    十二、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况

    （一）、避免同业竞争的承诺

    2003 年6 月30 日，公司股东许金和先生、许建成先生、许木林先生、莆田市华纶鞋业

    有限公司（现福建君合集团有限公司）、莆田市天宇房地产开发有限公司和莆田市精密模具有

    限公司均在其向本公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》中特别承诺：

    “在本公司（本人）持有贵公司5%以上股份期间内，本公司（本人）及本公司（本人）

    控制的其他企业、公司或其他经济组织将不在中国境内外以任何形式从事与贵公司主营业务福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或

    受托经营管理与贵公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织；

    若贵公司将来开拓新的业务领域，贵公司享有优先权，本公司（本人）控制的其他公司、企

    业或经济组织将不再发展同类业务。”

    报告期内，公司上述股东均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情况。

    （二）、股份限售的承诺

    股东许金和及其家族成员许建成、许木林（合并持股114,161,416 股）承诺：自股票上

    市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不

    由发行人收购该部分股份。同时，许金和、许建成、许木林作为发行人董事承诺：在承诺的

    限售期届满后，在其任职期间内每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二

    十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

    报告期内，公司上述股东履行了承诺，未转让其持有的股份。

    公司非公开发行股票配售对象承诺：自本公司非公开发行股票上市之日起十二个月内不

    转让。本报告期内，公司非公开发行获配售股东严格履行了上述承诺。

    十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）非公开发行股票获得成功

    报告期内,公司非公开发行股票圆满完成，有利于公司战略目标的有效实现，促进公司长

    远发展。

    （二）证券投资情况

    报告期，本公司无证券投资情况。

    (三)持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况

    报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。

    (四)其他重要事项

    厦门华印近日收到《厦门市规划局不予规划许可决定书》【编号：（2010）厦规集不许第

    011 号】，内容如下：“本机关于2010 年7 月28 日受理你（单位）提出的新建车间、印花

    车间设计方案的申请，经审查，不符合法定条件、标准，我局决定对你（单位）本次申请不

    予行政许可，具体依据和理由：根据现行规划，该地块用地性质已调整为商业金融用地，对

    该类工业项目增容扩建，我局正在拟定‘岛外现有工业企业（用地性质与现行规划功能矛盾）

    增容扩建管理办法’。待政策明确后你司项目按政策办理。

    因上述“新建车间、印花车间”系本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年产2200福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    万米高档印染面料生产设备技术改造项目”之实施主体车间，根据《厦门市规划局不予规划

    许可决定书》，该募集资金投资项目暂无法继续实施。

    公司董事会将尽快研究该募集资金投资项目实施对策，并适时披露进展情况。

    十四、公司与控股股东及其他关联方之间违规占用资金及违规担保情况。

    报告期内公司不存在与控股股东及其他关联方之间违规占用资金及违规担保情况。

    十五、公司聘任会计师事务所情况

    报告期内聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的审计机构，未发生变更。

    十六、应披露的其他重要信息。

    报告期内公司无应披露的其他重要信息。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    第七节 财务报告

    一、会计报表

    1、资产负债表和合并资产负债表

    资产负债表

    2010 年06 月30 日

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 632,175,536.15 553,661,766.42 256,289,033.04 118,326,619.63

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 10,580,450.02 200,000.00 13,813,580.00 1,339,000.00

    应收账款 129,458,230.11 96,117,170.73 119,778,158.31 67,759,404.82

    预付款项 193,817,156.47 61,600,917.85 108,749,639.64 20,886,097.34

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备

    金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 19,741,564.65 197,958,865.43 17,729,297.44 215,247,860.88

    买入返售金融资产

    存货 331,329,941.79 133,204,418.74 285,125,099.65 122,451,491.73

    一年内到期的非流

    动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,317,102,879.19 1,042,743,139.17 801,484,808.08 546,010,474.40

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2 7 2 , 1 9 7 , 4 2 9 . 8 9 2 7 2 , 1 9 7 , 4 2 9 . 89

    投资性房地产

    固定资产 665,748,834.55 263,979,744.27 675,051,557.14 267,566,742.05

    在建工程 28,207,669.54 14,885,424.23 11,137,841.55 9,496,045.39

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 33,441,462.07 11,006,797.40 33,700,435.20 11,181,067.88

    开发支出

    商誉福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    5,470,341.07 5,470,341.07

    长期待摊费用

    递延所得税资产 13,273,949.78 1,312,732.32 14,172,989.85 2,012,391.17

    其他非流动资产

    非流动资产合计 746,142,257.01 563,382,128.11 739,533,164.81 562,453,676.38

    资产总计 2,063,245,136.20 1,606,125,267.28 1,541,017,972.89 1,108,464,150.78

    流动负债：

    短期借款 428,980,000.00 288,280,000.00 416,980,000.00 288,280,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存

    放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 149,859,393.19 104,290,000.00 74,009,659.48 39,920,000.00

    应付账款 88,450,114.29 41,689,191.12 102,953,968.46 48,749,442.58

    预收款项 40,515,961.15 12,613,192.39 29,241,597.40 3,226,387.70

    卖出回购金融资产

    款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,273,771.60 2,669,722.73 9,638,171.67 3,129,479.88

    应交税费 11,922,175.64 4,627,504.65 12,933,677.71 6,228,348.01

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 14,604,069.38 11,337,439.15 14,101,198.44 4,737,857.04

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流

    动负债

    107,450,000.00 35,950,000.00 110,050,000.00 91,050,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 850,055,485.25 501,457,050.04 769,908,273.16 485,321,515.21

    非流动负债：

    长期借款 160,050,000.00 160,050,000.00 177,950,000.00 115,950,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 5,603.76 260,254.66

    其他非流动负债 20,568,571.96 7,480,000.00 13,048,571.96 7,480,000.00

    非流动负债合计 180,624,175.72 167,530,000.00 191,258,826.62 123,430,000.00

    负债合计 1,030,679,660.97 668,987,050.04 961,167,099.78 608,751,515.21

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 289,148,000.00 289,148,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00

    资本公积 431,149,644.33 430,231,100.00 76,290,572.38 74,575,800.00

    减：库存股

    盈余公积 33,552,485.31

    33,552,485.31

    33,552,485.31

    33,552,485.31福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    一般风险准备

    未分配利润 278,558,830.68 184,206,631.93 233,314,093.27 164,136,350.26

    外币报表折算差额 -165,368.33 -175,894.37

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,032,243,591.99 937,138,217.24 570,429,256.59 499,712,635.57

    少数股东权益 321,883.24 - 9,421,616.52

    -

    所有者权益合计 1,032,565,475.23 937,138,217.24 579,850,873.11 499,712,635.57

    负债和所有者权益总

    计

    2,063,245,136.20 1,606,125,267.28 1,541,017,972.89 1,108,464,150.78

    2、利润表和合并利润表

    利润表

    2010 年1-6 月

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 518,182,227.41 196,922,779.33 411,139,630.99 143,480,629.80

    其中：营业收入 518,182,227.41 196,922,779.33 411,139,630.99 143,480,629.80

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 469,386,333.69 179,419,242.62 382,313,991.77 139,776,734.94

    其中：营业成本 398,337,170.48 153,648,894.98 319,339,330.03 114,756,200.71

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,546,712.16 387,051.40 1,262,354.87 301,971.51

    销售费用 19,317,846.29 1,407,598.06 20,633,909.63 2,119,321.52

    管理费用 25,570,181.98 7,632,301.84 20,988,368.68 8,151,802.33

    财务费用 21,227,254.23 14,967,788.65 19,830,544.35 14,296,898.40

    资产减值损失 3,387,168.55 1,375,607.69 259,484.21 150,540.47

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    -

    447,679.25

    投资收益（损失以

    “-”号填列） 224,597.62

    其中：对联营企

    业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-” 48,795,893.72 17,503,536.71 29,497,916.09 3,703,894.86福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    号填列）

    加：营业外收入 5,325,973.07 3,607,464.37 6,179,069.91 5,620,491.57

    减：营业外支出 237,346.91 98,426.72 91,581.79 2,391.40

    其中：非流动资产处

    置损失

    四、利润总额（亏损总额

    以“-”号填列）

    53,884,519.88 21,012,574.36 35,585,404.21 9,321,995.03

    减：所得税费用 8,669,543.80 942,292.69 7,034,905.11 2,154,598.79

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    45,214,976.08 20,070,281.67 28,550,499.10 7,167,396.24

    归属于母公司所有者

    的净利润

    45,244,737.41 27,956,104.30

    少数股东损益 -29,761.33 594,394.80

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1989 0.1229

    （二）稀释每股收益 0.1989 0.1229

    七、其他综合收益 -785,702.01 120,806.22

    八、综合收益总额 44,429,274.07 28,671,305.32

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    44,459,035.40

    28,076,910.52

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    -29,761.33

    594,394.80

    3、现金流量表和合并现金流量表

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    604,274,462.46 210,109,940.92 485,174,394.56 201,460,455.97

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 7,611,582.18 2,958,925.60 6,824,386.96 3,499,158.82

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,647,801.62 61,137,339.13 3,346,482.11 59,891,868.69

    经营活动现金流入

    小计

    622,533,846.26 274,206,205.65 495,345,263.63 264,851,483.48

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    533,036,486.38 184,373,871.88 385,903,781.52 168,338,520.96

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 30,853,798.17 7,698,901.07 23,746,537.07 7,276,592.26

    支付的各项税费 25,452,514.98 10,139,611.57 22,192,582.54 8,111,343.73

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    30,858,993.64 43,798,344.37 34,635,312.67 42,276,406.19

    经营活动现金流出

    小计

    620,201,793.17 246,010,728.89 466,478,213.80 226,002,863.14

    经营活动产生的

    现金流量净额

    2,332,053.09 28,195,476.76 28,867,049.83 38,848,620.34

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 1,423,874.44

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    91,780,000.00 75,000,000.00

    投资活动现金流入

    小计

    93,203,874.44 75,000,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    34,244,574.16

    13,377,442.61

    30,752,619.80

    6,761,574.12

    投资支付的现金 9,866,200.00

    -

    0.00

    50,000,000.00

    质押贷款净增加额福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    44,110,774.16

    13,377,442.61

    30,752,619.80

    56,761,574.12

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -44,110,774.16

    -13,377,442.61

    62,451,254.64

    18,238,425.88

    三、筹资活动产生的现

    金流量：

    吸收投资收到的现金

    418,517,000.00

    418,517,000.00

    -

    -

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 197,480,000.00 181,780,000.00 313,693,005.05 255,680,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    615,997,000.00

    600,297,000.00

    313,693,005.05

    255,680,000.00

    偿还债务支付的现金 205,980,000.00

    192,780,000.00

    249,639,419.35

    185,680,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,091,187.37

    14,034,560.50

    23,032,307.87

    14,931,142.25

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    1,015,730.00

    1,015,730.00

    1,113,150.00

    1,113,150.00

    筹资活动现金流出

    小计

    227,086,917.37

    207,830,290.50

    273,784,877.22

    201,724,292.25

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    388,910,082.63

    392,466,709.50

    39,908,127.83

    53,955,707.75

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -96.64

    2,403.14

    -15,915.28

    -9,515.69

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    347,131,264.92

    407,287,146.79

    131,210,517.02

    111,033,238.28

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    226,441,978.04

    107,558,619.63

    96,111,742.50

    81,241,106.30

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    573,573,242.96

    514,845,766.42

    227,322,259.52

    192,274,344.58福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    4、股东权益变动表和合并股东权益变动表

    母公司股东权益变动表

    2010 年06 月30 日

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额

    227,448,000.00

    74,575,800.00

    33,552,485.31

    164,136,350.26

    499,712,635.57

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    227,448,000.00

    74,575,800.00

    33,552,485.31

    164,136,350.26

    499,712,635.57

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    61,700,000.00

    355,655,300.00

    20,070,281.67

    437,425,581.67

    （一）净利润

    20,070,281.67

    20,070,281.67

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    20,070,281.67

    20,070,281.67

    （三）所有者投入和减少资本

    61,700,000.00

    355,655,300.00

    417,355,300.00

    1．所有者投入资本

    61,700,000.00

    355,655,300.00

    417,355,300.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    289,148,000.00

    430,231,100.00

    33,552,485.31

    184,206,631.93

    937,138,217.24

    母公司股东权益变动表（续）

    2010 年06 月30 日

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    上年金额 项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 168,480,000.00

    133,543,800.00

    31,858,434.05 148,889,888.89 482,772,122.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 168,480,000.00

    133,543,800.00

    31,858,434.05

    148,889,888.89

    482,772,122.94

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    58,968,000.00

    -58,968,000.00

    7,167,396.24

    7,167,396.24

    （一）净利润

    7,167,396.24

    7,167,396.24

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    7,167,396.24

    7,167,396.24

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转 58,968,000.00

    -58,968,000.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    58,968,000.00

    -58,968,000.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 227,448,000.00

    74,575,800.00

    31,858,434.05

    156,057,285.13

    489,939,519.18

    合并股东权益变动表

    2010 年06 月30 日福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额 227,448,000.00 76,290,572.38 33,552,485.31 233,314,093.27 -175,894.37 9,421,616.52 579,850,873.11

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余

    额 227,448,000.00 76,290,572.38 0.00 33,552,485.31 0.00 233,314,093.27 -175,894.37 9,421,616.52 579,850,873.11

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “-”号填列）

    61,700,000.00 354,859,071.95 - - - 45,244,737.41 10,526.04 -9,099,733.28 452,714,602.12

    （一）净利润 - - - - - 45,244,737.41

    -

    -29,761.33

    45,214,976.08

    （二）直接计

    入所有者权益

    的利得和损失

    -

    -796,228.05

    - - - 10,526.04 - -785,702.01

    1．可供出

    售金融资产公

    允价值变动净

    额

    2．权益法

    下被投资单位

    其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入

    所有者权益项

    目相关的所得

    税影响

    4．其他 -

    -796,228.05

    - - - 10,526.04 - -785,702.01

    上述（一）和 - - - - 45,244,737.41 10,526.04 -29,761.33 44,429,274.07福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    （二）小计 -796,228.05

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    61,700,000.00

    355,655,300.00

    - - - -

    -

    -9,069,971.95

    408,285,328.05

    1．所有者

    投入资本

    61,700,000.00

    355,655,300.00

    - - - -

    -

    417,355,300.00

    2．股份支

    付计入所有者

    权益的金额

    3．其他 - - - - - -

    -

    -9,069,971.95

    -9,069,971.95

    （四）利润分

    配

    1．提取盈

    余公积

    2．提取一

    般风险准备

    3．对所有

    者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公

    积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公

    积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公

    积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    289,148,000.00 431,149,644.33 - 33,552,485.31 278,558,830.68 -165,368.33 321,883.24 1,032,565,475.23

    合并股东权益变动表（续）福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    2010 年06 月30 日

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 168,480,000.00 135,258,572.38 0.00 31,858,434.05 0.00 171,070,002.92 -298,466.44 0.00 506,368,542.91

    加：会计政策变

    更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 168,480,000.00 135,258,572.38 - 31,858,434.05 - 171,070,002.92 -298,466.44 0.00 506,368,542.91

    三、本年增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    58,968,000.00 -58,968,000.00 27,956,104.30 120,806.22 8,965,511.62 37,042,422.14

    （一）净利润

    -

    -

    -

    -

    - 27,956,104.30

    -

    594,394.80

    28,550,499.10

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    -

    -

    -

    -

    - 120,806.22

    -

    120,806.22

    1．可供出售

    金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下

    被投资单位其他

    所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所

    有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    -

    -

    -

    - 120,806.22

    -

    120,806.22

    上述（一）和

    （二）小计

    -

    -

    -

    -

    - 27,956,104.30 120,806.22 594,394.80 28,671,305.32

    （三）所有者投

    入和减少资本 - -福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    - - - - - 8,371,116.82 8,371,116.82

    1．所有者投

    入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2．股份支付

    计入所有者权益

    的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    8,371,116.82

    8,371,116.82

    （四）利润分配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转 58,968,000.00 -58,968,000.00 -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1．资本公积

    转增资本（或股

    本）

    58,968,000.00 -58,968,000.00 -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2．盈余公积

    转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 227,448,000.00 76,290,572.38 - 31,858,434.05 - 199,026,107.22 -177,660.22 8,965,511.62 543,410,965.05福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    财务报表附注

    一、企业的基本情况

    福建众和股份有限公司（以下简称：公司或本公司）经福建省人民政府闽政体股[2002]04

    号文批准，由福建众和集团有限公司整体变更设立，于2002 年2 月25 日取得企业法人营业

    执照。2006 年10 月12 日，公司首次公开发行股票成功，在深圳证券交易所挂牌交易（证券

    代码：002070，证券简称：众和股份），2010 年6 月10 日，公司向特定对象非公开发行股票

    6170 万股，现有总股本28914.80 万股。公司主营棉休闲面料的开发、生产和销售。公司现

    为福建省“百家重点企业”、福建省民营百强企业、国内棉休闲面料龙头企业和莆田市首家国

    内上市企业。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财

    务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的2009 年12 月31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地

    反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账

    面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

    权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。

    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企

    业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认

    和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。

    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的

    初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

    券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实

    现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。

    购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情

    况分别处理：

    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认

    为商誉。

    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并

    中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允

    价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应

    将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期

    的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。

    （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整

    A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同

    时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。

    B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资

    产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并类型、范围、程序及方法

    A、合并类型

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并

    公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合

    并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并

    各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利

    润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利

    润：

    a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷

    方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，

    将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公

    积”和“未分配利润”。

    b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷

    方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表

    中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实

    现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

    ②非同一控制下的企业合并

    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债

    及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    B、合并范围

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合

    并财务报表的范围：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    C、合并程序及方法

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与

    公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与

    子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购

    买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易

    中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币

    性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产

    生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均

    计入当期损益。

    9、金融工具

    （1）分类

    金融工具分为下列五类：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

    或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

    B、持有至到期投资；

    C、贷款和应收款项；

    D、可供出售金融资产；

    E、其他金融负债。

    （2）确认依据和计量方法

    金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产

    或金融负债。

    金融工具的计量方法：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发

    放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，

    计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应

    收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间

    取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期

    损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入当期损益。

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计

    准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续

    计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易

    于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中

    实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定

    其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认

    情形 确认结果

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    放弃了对该金融资产控制

    终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

    既没有转移也没

    有保留金融资产所有

    权上几乎所有的风险

    和报酬

    未放弃对该金融资产控制

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确

    认有关资产和负债及任何保留权益

    保留了金融资产

    所有权上几乎所有的

    风险和报酬

    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

    所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

    动累计额之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对

    价确认为一项金融负债。

    （5）金融负债的终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如

    存在下列情况：

    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负

    债。

    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换

    现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存

    金融负债，并同时确认新金融负债。

    （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

    期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其

    账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值

    已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

    损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    期末对应收款项的减值处理见附注二、10。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减

    值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入当期损失。

    （7）衍生金融工具

    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金

    融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允

    价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负

    债。

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的

    衍生金融工具应用原则。

    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对

    于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。

    不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产及金融负债。

    10、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的确认标准

    单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项

    余额的10%且单项金额超过300 万元人民币

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减

    值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值

    的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏

    账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确

    定依据

    单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或单项金额

    未超过300 万元的但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大（账龄五年以上及预计难以收回）的应收款项。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    根据信用风险特征组合

    确定的计提方法

    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险

    特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确

    定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提

    的坏账准备。

    （3）对于单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收

    款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下

    应收款项账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1～2 年 10%

    2～3 年 20%

    3～5 年 50%

    5 年以上 100%

    注：下列三类应收款项不计提坏账准备

    ①应收控股子公司（合并报表范围内）款项；

    ②应收职工个人备用金借款；

    ③有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审议通过可不对其计提坏账

    准备。

    （4）公司确认坏账的标准是

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大

    的应收款项。

    11、存货

    （1）存货的分类

    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或

    提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、

    产成品（库存商品）等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存

    货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额

    计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

    要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净

    值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于

    成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销

    售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价

    准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    （4）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品及包装物的摊销方法

    控股子公司浙江雷奇服装有限责任公司的道具、货架按2 年摊销；其余公司的低值易耗

    品采用“一次摊销法”核算。

    12、 长期股权投资的核算方法

    （1）初始投资成本确定

    A、企业合并形成的长期股权投资

    ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值

    调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的

    成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号——非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——

    债务重组》确定。

    ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资

    应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）后续计量和损益确认方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本

    法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，

    不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

    确认投资损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单

    独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同

    意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进

    行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会

    或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制

    定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提

    供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企20%以上但低50%的表决权股份时，一

    般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试和减值准备计提方法

    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发

    生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期

    投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间均不再转回。

    （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧失控制

    权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。

    13、投资性房地产

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租

    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得

    与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司

    按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，

    如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生

    变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新

    购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理

    后达到可经营出租状态的建筑物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司

    按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，对投资性房地产进行

    计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中

    取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或

    者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可

    收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，

    在以后会计期间均不再转回。

    14、固定资产福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    （1）固定资产的确认条件

    固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持

    有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。

    固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资

    产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资

    产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照

    《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企

    业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资

    产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用

    状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，

    按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如

    下：

    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物 5% 35 年 2.71%

    机器设备 5% 10 年 9.5%

    其他设备 5% 5 年 19%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改

    变的，改变固定资产折旧方法。

    （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

    当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回

    收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的

    市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取

    得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业

    类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产

    生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

    15、在建工程

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额

    按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算

    手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额

    低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生

    产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认

    为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使

    用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生

    的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。

    17、无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确

    定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予

    资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供

    使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用

    寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使

    用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    （3）无形资产减值准备

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额

    低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

    期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目

    的受益期内平均摊销。

    19、附回购条件的资产转让

    售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。

    公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交

    易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差

    额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

    20、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是

    公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够

    可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定

    能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按

    照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风

    险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不

    能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    21、股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类

    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

    关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

    额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本

    或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金

    结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关

    负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

    损益。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

    的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现

    行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数

    量与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成

    本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益

    工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服

    务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

    行权条件而被取消的除外），公司应当：

    A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

    B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高

    于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

    C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用

    于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授

    予的替代权益工具进行处理。

    22、回购本公司股份

    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，

    购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部

    分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值

    总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

    公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

    （1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

    库存股成本，同时进行备查登记。

    （2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于

    库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

    （3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表

    中所有者权益的备抵项目列示。

    23、收入

    （1）销售商品

    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

    售商品收入的实现。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际

    利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收

    费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    24、政府补助

    （1）确认原则

    政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

    下列情况处理：福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础

    存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）递延所得税资产的确认

    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确

    认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产；

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

    异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应

    的递延所得税资产。

    （3）递延所得税负债的确认

    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

    延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合

    并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （4）所得税费用计量

    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

    况产生的所得税：

    A、企业合并；

    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （5）递延所得税资产的减值

    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

    价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益

    外，其他的情况应减记当期的所得税费用。

    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    26、融资租赁、经营租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

    C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%

    以上）。

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，

    下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

    当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    （2）融资租赁的主要会计处理

    A、承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、

    差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值

    时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同

    规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用

    同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的

    融资费用。

    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时

    能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    B、出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

    值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    27、持有待售资产

    公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将

    在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值

    孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减

    值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。

    28、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本报告期主要会计政策是否变更

    会计政策变更的内容和原因 审批程序

    受影响的报

    表项目名称

    影响金额

    无

    （2）会计估计变更

    本报告期主要会计估计是否变更

    会计估计变更的内容和原因 审批程序

    受影响的报

    表项目名称 影响金额

    无

    29、前期会计差错更正

    （1）追溯重述法

    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

    会计差错更正的内容 批准处理情况

    受影响的各个比较期

    间报表项目名称 累积影响数

    无

    （2）未来适用法

    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

    会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因

    无

    30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    （1）主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹

    象包括：

    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    跌；

    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

    重大变化，从而对企业产生不利影响；

    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。

    可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    （2）商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后

    的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产

    组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

    则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面

    价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

    可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确

    认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    （3）职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保

    险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    A、以股份为基础的薪酬见附注二、21

    B、辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并

    即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳

    动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    C、其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据

    职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    三、税项

    1、公司报告期内主要税种及税率如下

    税 种

    公司名称

    增值税税率 城建税税率 教育费附加率 所得税（利得税）

    福建众和股份有限公司 17% 1% 4% 15%

    香港众和国际贸易有限公司 - - - 16.5%

    福建众和纺织有限公司 17% 7% 4% 25%

    福建众和营销有限公司 17% 7% 4% 22%

    厦门华纶印染有限公司 17% 7% 4% 15%

    福建众和服饰有限公司 17% 7% 4% 25%

    厦门众和流行面料设计有限公司 17% 7% 4% 25%

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 5%（营业税） 7% 4% 25%

    浙江雷奇服装有限责任公司 17% 7% 5% 25%

    2、税收优惠及批文

    （1）母公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社

    会福利企业证书》（福企证字第35003000001 号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残

    疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67 号)的规定，公

    司享受 “增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所得税采取工资成本加计扣除”的税

    收优惠。

    母公司被认定为福建省 2009 年第四批高新技术企业（证书号：GR200935000193）。根

    据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第

    512 号）以及科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通

    知》（国科发火[2008]172 号）和《关于印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国

    科发火[2008]362 号）等相关规定，本公司自2009 年1 月1 日起三年减按15%的税率缴纳企

    业所得税。

    （2）公司的控股子公司--福建众和营销有限公司系于2007 年3 月16 日之前设立在厦门

    经济特区，根据国发〔2007〕39 号文件，为原享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%

    税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012

    年按25%税率执行。

    （3）公司子公司—厦门华纶印染有限公司被认定为厦门市 2009 年第三批高新技术企业

    （证书号：GR200935100134）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业

    所得税法实施条例》（国务院令第512 号）以及科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<

    高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2008]172 号）和《关于印发<高新技术企业

    认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2008]362 号）等相关规定，厦门华印自2009 年1 月

    1 日起三年减按15%的税率缴纳企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：万元）

    子公司

    名称

    注册地 性质 注册资本 经营范围

    公司实际投

    资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目

    余额

    公司直

    接持股

    比例

    公司间

    接持股

    比例

    公司合

    计享有

    的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    享有份额后

    的余额

    福建众和纺

    织有限公司

    福建省莆

    田市

    有限

    责任

    公司

    12,500

    梭织布生

    产、销售

    12,482.33 0 100% 100% 是

    香港众和国

    际贸易有限

    公司

    香港

    九龙

    有限

    责任

    公司

    50 万港元

    棉纺织品

    贸易

    100 万港元 0 100% 100% 是

    福建众和营

    销有限公司

    厦门市

    有限

    责任

    公司

    6,000

    棉纺织品

    贸易

    6,000 0 100.00% 100% 是

    福建众和服

    饰有限公司

    福建省莆

    田市

    有限

    责任

    公司

    1,000

    服装、服饰

    产品研发、

    设计、销售

    200 0 95% 5% 100% 是

    厦门众和流

    行面料设计

    有限公司

    厦门市

    有限

    责任

    公司

    600

    纺织面料

    开发、设

    计、销售

    600 0 100% 100% 是

    注1：以下将福建众和纺织有限公司简称为众和纺织；香港众和国际贸易有限公司简称

    为众和国际；福建众和营销有限公司简称众和营销；福建众和服饰有限公司简称众和服饰；

    厦门众和流行面料设计有限公司简称众和流行面料；厦门华纶印染有限公司简称厦门华印；

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司简称厦门巨巢；浙江雷奇服装有限责任公司简称浙江雷奇。

    注2：众和营销由厦门华印持有100%股权；众和服饰另外5%股权由厦门巨巢持有；众和流

    行面料90%的股权由众和营销持有、10%股权由厦门华印持有。

    注3：众和服饰公司已到位资本200万元。

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目

    余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    厦门华纶印

    染有限公司

    有限

    责任

    公司

    厦门市

    印染、

    加工

    10,800

    印染、

    加工

    14,348.30 99.5 100 是

    厦门巨巢品

    牌投资管理

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    厦门市

    投资、

    管理

    100

    品牌咨

    询、品

    牌投资

    管理

    92.38 100 100 是

    浙江雷奇服

    装有限责任

    公司

    有限

    责任

    公司

    诸暨市

    生产

    贸易

    1,700

    品牌服

    装运营

    2864.885 98.56 98.56 是 32.19福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    上海瑞驰服

    装有限公司

    有限

    责任

    上海 贸易 50

    品牌服

    装运营

    40 100% 100% 是 0

    北京日驰尼

    服装有限责

    任公司

    有限

    责任

    公司

    北京 贸易 50

    品牌服

    装运营

    40 80% 80% 是 0.66

    注：厦门华印另外0.5%的股权由子公司厦门巨巢持有；浙江雷奇98.56%股权由厦门巨巢

    公司持有；上海瑞驰服装有限公司的80%股权和北京日驰尼服装有限责任公司的80%股权由浙

    江雷奇持有，上海瑞驰服装有限公司另外20%股权由北京日驰尼服装有限责任公司持有。

    2、本报告期内合并报表范围变动情况

    本报告期内合并报表范围无发生变化。

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

    4、本期发生的非同一控制下企业合并

    本期无非同一控制下合业合并。

    5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    公司子公司香港众和国际贸易有限公司是在香港注册的公司，其采用港币为记账本位币，

    根据《企业会计准则第19号外币折算》：该公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负

    债表日的即期汇率0.87239折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

    生时的即期汇率1.0673折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算；

    产生的外币财务报表折算差额-165,368.33元，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中

    所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、货币资金福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    项 目期末数期初数

    现 金348,976.00 804,177.02

    银行存款573,224,266.96 226,237,801.02

    其他货币资金58,602,293.19 29,247,055.00

    合 计632,175,536.15 256,289,033.04

    （1）期末数比期初数增加37,588.65万元，增长比例为146.67%，系公司于报告期内向特定对

    象非公开发行股票6170万股，收到募集资金净额41,735.53万元。

    （2）其他货币资金为银行承兑汇票及信用证开证保证金，在编制现金流量表时已将银行承兑

    汇票及开证保证金等剔除，不列入“现金及现金等价物余额”。

    2、应收票据

    应收票据按票据类型列示如下

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 10,580,450.02 13,813,580.00

    合 计 10,580,450.02 13,813,580.00

    注：（1）期末应收银行承兑汇票不存在进行质押或贴现的情况。

    （2）期末应收银行承兑汇票不存在因公司无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    （3）截至2010 年6 月30 日公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票合计金额

    59,330,506.09 元；截至财务报告报出日尚有余额42,793,175.48 元。

    （4）期末应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及关联

    方单位出具的票据。

    （5）期末无应收外币票据。

    3、应收款项（含应收账款和其他应收款）

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    单项金额重大

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大 526,764.91

    0.38%

    526,764.91

    490,673.36 0.38% 490,673.36

    其他不重大款项 138,422,269.47 99.62% 8,964,039.36

    127,806,684.82

    99.62% 8,028,526.51

    合计 138,949,034.38 100.00% 9,490,804.27

    128,297,358.18

    100.00% 8,519,199.87

    A、应收账款种类的说明

    ①“单项金额重大的款项”是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在300

    万以上的款项。

    ②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证

    据表明难以收回的款项。

    ③ “其他不重大款项”是指账龄在五年以内，单项金额未超过期末应收款项余额的10%

    或单项金额在300 万以下的款项以及无证据表明难以收回的款项。

    B、公司“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项。

    （2）应收账款按账龄披露

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内

    123,287,044.41

    88.73%

    6,164,352.23

    112,142,135.70 87.41% 5,607,106.79

    1～2 年

    6,931,291.50

    4.99%

    693,129.15

    10,438,416.01 8.14% 1,169,841.59

    2～3 年

    6,651,362.72

    4.79%

    1,330,272.55

    4,304,961.44 3.36% 860,992.29

    3～5 年

    1,552,570.84

    1.12%

    776,285.43

    1,061,171.67 0.83% 530,585.84

    5 年以上

    526,764.91

    0.37%

    526,764.91

    350,673.36 0.26% 350,673.36

    合计

    138,949,034.38

    100.00%

    9,490,804.27

    128,297,358.18 100.00% 8,519,199.87

    （3）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末应收账款中无应收关联方单位。

    （5）期末应收账款未用于担保。

    （6）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又

    全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项，亦无通过重组等其他方式收回福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    的应收款项。

    （7）期末应收账款前五名金额合计40,441,517.42 元，占期末应收账款总额的29.11%。

    前五名欠款情况如下：

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名

    12,985,090.69 一年以内 9.35%

    第二名

    8,583,584.31 一年以内 6.18%

    第三名

    6,477,175.38 一年以内 4.66%

    第四名

    6,295,509.80 一年以内及一至二年 4.53%

    第五名

    6,100,157.24 一年以内 4.39%

    小计 40,441,517.42 29.11%

    （8）本公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大 17,552,350.20 76.82% 2,694,065.85 17,082,087.20 82.37% 2,694,065.85

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    200.00 200.00

    其他不重大款项 5,297,800.52 23.18% 414,520.22 3,656,776.75 17.63% 315,500.66

    合计 22,850,150.72 100.00% 3,108,586.07

    20,739,063.95

    100%

    3,009,766.51

    其他应收款种类的说明

    ①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在300

    万以上的款项。

    ②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证

    据表明难以收回的款项。

    ③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在300 万福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    以下的款项以及无证据表明难以收回的款项。

    （2）其他应收款按账龄披露

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内

    3,410,575.92

    14.93%

    170,528.81

    2,410,227.42 11.62% 120,511.38

    1～2 年

    209,119.03

    0.92%

    20,911.90

    199,132.77 0.96% 19,913.28

    2～3 年

    13,554,821.27

    59.32%

    2,710,964.25

    13,699,103.52 66.05% 2,739,820.70

    3～5 年

    412,362.21

    1.80%

    206,181.11

    258,642.30 1.25% 129,321.15

    5 年以上 - 200.00 200.00

    不计提减值的其他

    应收款

    5,263,272.29

    23.03%

    4,171,757.94 20.12%

    合计

    22,850,150.72

    100.00%

    3,108,586.07

    20,739,063.95 100.00% 3,009,766.51

    注：期末其他应收款—应收出口退税款4,082,020.94 元及其他应收款—应收福利退税款

    1,181,251.35 元（期后已收回）,系根据国家政策享有的权益，可以收回，不存在减值迹象，

    故不计提坏账准备。

    （3）期末其他应收款的余额中欠款前五名金额合计19,146,995.65 元，占期末其他应收

    款总额的83.79%。其账龄及具体明细如下：

    债务人 金额 账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    欠款性质或内容

    厦门来尔富贸易有限责任公司 13,470,329.26 2-3 年

    58.95%

    未结算的股权收购尾款

    应收出口退税款 4,082,020.94 1 年以内

    17.86%

    应收福利退税 1,181,251.35 1 年以内

    5.17%

    江苏华瑞国际实业集团有限公司 234,766.00 1 年以内

    1.03%

    租赁房屋押金

    莆田市亚运交通有限公司 178,628.10 1 年以内

    0.78%

    待结算运费预付款

    小计 19,146,995.65

    83.79%

    （4）期末其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款中无关联单位欠款。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    （6）期末其他应收款项未用于担保。

    5、预付账款

    （1）预付账款按账龄列示如下

    金额比例金额比例

    1年以内169,340,870.89 87.37% 88,532,372.64 81.41%

    1～2年8,133,476.53 4.20% 15,219,245.42 13.99%

    2～3年12,329,187.05 6.36% 4,998,021.58 4.60%

    3～5年4,013,622.00 2.07%

    合 计193,817,156.47 100.00% 108,749,639.64 100.00%

    期末数期初数

    账龄

    （2）预付款项中预付金额前5名合计55,412,331.38元，占预付款项总额的28.59％，单位情

    况如下:

    欠款人名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    福建省长乐市华源纺织有限公司

    非关联方

    15,900,793.91

    1 年以内 购买纱线预付款

    福建翔升纺织有限公司

    非关联方

    12,571,963.47

    1 年以内 购买坯布预付款

    莆田市丰发鞋业有限公司

    非关联方

    10,000,000.00

    2-3 年

    购买厂房预付款，正办理

    过户手续

    江阴市康益纺织有限公司

    非关联方

    9,045,362.00

    1 年以内 购买纱线预付款

    莆田市东方钢结构工程有限公司

    非关联方

    7,894,212.00

    1 年以内 预付工程款

    （3）期末预付款项中账龄在1-2 年的款项主要是：子公司众和服饰预付厦门福诚贸易购

    买针车等设备款432.51 万元。母公司预付坯布款121.21 万元，子公司众和营销预付坯布款

    234.49 万元。

    期末预付款项中账龄在2-3 年的款项主要是：子公司厦门华印预付莆田丰发购买厂房的

    1,000 万元，目前正办理相关过户手续；

    期末预付款项中账龄在3-5 年的款项主要是：母公司预付欧机商务购买设备的定金

    145.16 万元，预付湘潭锅炉、青岛捷能的购买设备款256.20 万元等。

    （4）期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）期末预付款项中无预付关联方单位款项。

    （6）期末无预付外币账款。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    6、存货

    （1）存货

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料250,502,977.35 639,649.68 249,863,327.67 170,830,197.99 430,204.77 170,399,993.22

    在产品14,521,676.95 14,521,676.95 12,517,128.56 12,517,128.56

    产成品72,859,249.14 5,914,311.97 66,944,937.17 106,014,990.16 3,807,012.29 102,207,977.87

    合 计337,883,903.44 6,553,961.65 331,329,941.79 289,362,316.71 4,237,217.06 285,125,099.65

    项 目

    期末数期初数

    注：①期末存货余额中无借款费用资本化金额。

    ②期末存货未用于担保。

    （2）存货跌价准备增减变动情况

    类 别期初数本期增加数本期减少数期末数

    原材料430,204.77 209,444.91 639,649.68

    产成品3,807,012.29 2,107,299.68 5,914,311.97

    合 计4,237,217.06 2,316,744.59 6,553,961.65

    7、固定资产及累计折旧

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    一、原价合计 800,552,226.35 14,369,732.64 814,921,958.99

    其中：房屋、建筑物等 449,468,713.85 1,959,644.36 451,428,358.21

    机器设备 327,673,729.24 10,139,053.58 337,812,782.82

    其他 23,409,783.26 2,271,034.70 25,680,817.96

    二、累计折旧合计 124,404,530.39 23,672,455.23 148,076,985.62

    其中：房屋、建筑物等 37,291,722.52 6,843,943.78 44,135,666.30

    机器设备 75,402,481.75 15,599,833.09 91,002,314.84

    其他 11,710,326.12 1,228,678.36 12,939,004.48

    三、固定资产减值准备累计金额合计 1,096,138.82 1,096,138.82福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    其中：房屋、建筑物等 437,927.47 437,927.47

    机器设备 658,211.35 658,211.35

    其他

    四、固定资产账面价值合计 675,051,557.14 -9,302,722.59 665,748,834.55

    其中：房屋、建筑物等 411,739,063.86 -4,884,299.42 406,854,764.44

    机器设备 251,613,036.14 -5,460,779.51 246,152,256.63

    其他 11,699,457.14 1,042,356.34 12,741,813.48

    注：（1）本期由在建工程转入固定资产原值为163.16 万元。

    （2）本期公司无通过融资租赁租入的固定资产或经营租赁租出固定资产。

    （3）期末公司无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。

    （4）子公司厦门华印及浙江雷奇的会计报表已经公允价值调整,其固定资产评估值较账面价值

    增值。

    （5）未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    公司及子公司众和纺织

    厂房3 幢、职工宿舍2 座

    处于正常办理程序中 2010 年10 月

    （6）公司资产抵押情况

    ①截至2010 年6 月30 日，母公司以机器设备抵押借款190 万元。

    ②2009 年2 月11 日，母公司与中国农业银行莆田荔城支行签订最高额抵押合同（合同

    号：35906200900001664），以公司厂房及土地使用权设定抵押，为公司自2009 年2 月11 日

    起至2012 年2 月10 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保，目前该抵押合同担保借

    款本金余额为6,410 万元。

    ③2008 年6 月，子公司众和纺织以未办产权证的1#、2#职工宿舍及土地使用权（莆国用

    （2006）第C2006282 号、莆国用（2008）第 N2008056 号）用于抵押长期借款5,000 万元。

    截至期末该笔借款余额为2,150 万元。

    ④2009 年6 月29 日，子公司众和纺织与莆田农行荔城支行签订借款展期协议，原向莆

    田农行荔城支行借款5000 万元借款展期到2011 年6 月28 日。同时签订最高额抵押合同（合

    同号：35906200900012595、35906200900012596、35906200900015917），以众和纺织综合楼、

    厂房等及莆国用（2003）字第C26100 号土地使用权及部分设备作为该笔借款的抵押担保。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    ⑤2009 年11 月9 日，子公司厦门华印与兴业银行股份有限公司厦门分行签订兴银厦杏

    抵字(2009)016 号抵押合同，以公司厂房及土地使用权抵押，为其子公司众和营销借款4,500

    万元提供担保。

    8、在建工程

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    笏石土海取水工程 9,571,844.23 9,571,844.23 9,496,045.39 9,496,045.39

    山顶新建蓄水池

    1,813,580.00

    1,813,580.00

    仓库加层及旧厂区屋面改造

    工程

    3,500,000.00

    3,500,000.00

    软水处理系统 87,536.77 87,536.77

    空压管网工程 698,479.00 698,479.00

    导热油管道 732,703.47 732,703.47

    配电工程 123,076.92 123,076.92 123,076.92 123,076.92

    生产设备技术改造项目土建

    工程

    10,235,000.00

    10,235,000.00

    汽蒸箱及皂洗机

    495,000.00

    495,000.00

    恒温恒湿试验箱

    25,641.03

    25,641.03

    燃烧器

    466,526.06

    466,526.06

    圆笼吸尘设备

    162,000.00

    162,000.00

    预缩机电气改造

    135,000.00

    135,000.00

    纬纱调整器

    536,393.19

    536,393.19

    喷蜡机

    270,085.47

    270,085.47

    污水处理改造工程

    600,000.00

    600,000.00

    燃气工程改造

    273,522.64

    273,522.64

    合计 28,207,669.54 28,207,669.54 11,137,841.55 11,137,841.55

    注:（1）在建工程本年无利息资本化金额。

    （2）本期在建工程结转固定资产计163.16 万元。

    （3）期末对在建工程进行减值测试，未发现有减值情况。

    9、无形资产

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    一、原价合计

    39,129,051.28 222,592.13 39,351,643.41

    1、土地使用权

    38,644,973.28 38,644,973.28

    2、软件设计包

    134,078.00 222,592.13 356,670.13

    3、中药纤维专利

    350,000.00 350,000.00

    二、累计摊销额合计

    5,428,616.08 481,565.26 5,910,181.34

    1、土地使用权

    5,334,280.36 429,600.06 5,763,880.42

    2、软件设计包

    53,502.41 16,965.22 70,467.63

    3、中药纤维专利

    40,833.31 34,999.98 75,833.29

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    1、土地使用权

    2、软件设计包

    3、中药纤维专利

    四、无形资产账面价值合计 33,700,435.20 -258,973.13 33,441,462.07

    1、土地使用权 33,310,692.92 -429,600.06 32,881,092.86

    2、软件设计包 80,575.59 205,626.91 286,202.50

    3、中药纤维专利 309,166.69 -34,999.98 274,166.71

    注：（1）本期摊销额48.16 万元。

    （2）期末无形资产抵押情况

    ①母公司以土地使用权抵押贷款情况详见附注五、7（7）。

    ②子公司众和纺织及厦门华印的土地使用权抵押贷款情况详见附注五、7（7）。

    10、商誉

    项目 期末数 期初数

    商誉 5,470,341.07 5,470,341.07

    子公司众和营销与厦门华印于2008 年12 月10 日分别与厦门巨巢的个人股东黄燕星与许

    明清签订了受让厦门巨巢90%及10%股权的协议，并于2009 年 1 月完成了工商变更手续。彼

    时厦门巨巢持有浙江雷奇60.61%股权。

    该次购买日确定为2009 年1 月1 日，根据2008 年9 月的评估报告评定的评估价值调整福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    后确认各项可辨认净资产的公允价值，据此调整厦门巨巢及浙江雷奇会计报表后进行合并。

    子公司众和营销与厦门华印于2009 年 5 月将巨巢的股权以成本价转让给母公司众和股份。

    母公司合并厦门巨巢的成本为92.38 万元，与厦门巨巢购买日可辨认净资产的公允价值

    -39.34 万元的差额131.72 万元，确认为商誉。

    厦门巨巢于2008 年5 月份收购浙江雷奇，其合并成本1,878.265 万元大于合并中取得的

    被购买方浙江雷奇可辨认净资产公允价值2,413.714 万元的60.61%计1,462.952 万元的差额

    415.313 万元，确认为商誉。

    11、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    一、递延所得税资产

    其中：未弥补亏损 7,282,517.92 8,492,252.00

    坏账准备 2,245,735.35 2,080,015.70

    存货跌价准备 1,486,608.84 890,268.24

    固定资产跌价准备 164,420.84 164,420.84

    递延收益（含合并抵销集团内未实现的利润） 2,094,666.83 2,546,033.07

    合计 13,273,949.78 14,172,989.85

    二、递延所得税负债

    评估价值与账面价值计税基础差异 5,603.76 260,254.66

    合计 5,603.76 260,254.66

    （2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异

    项目 期末数 期初数

    坏帐准备 12,599,390.34 11,528,966.38

    可弥补亏损 29,130,071.68 33,969,008.00

    存货跌价准备 6,553,961.65 4,237,217.06

    固定资产跌价准备 1,096,138.82 1,096,138.82

    递延收益（含合并抵销集团内未实现的利润） 12,996,142.39 16,973,553.80

    评估价值与账面价值计税基础差异 37,358.40 1,735,031.05

    合计 62,413,063.28 69,539,915.11

    （3）控股子公司浙江雷奇的控股子公司上海瑞弛服装有限公司与北京日弛尼服装有限责任公

    司由于基本上无经营，账上坏账准备473.72 元、存货跌价准备98,799.73 元及未弥补亏损未福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    相应确认递延所得税资产。

    12、资产减值准备

    本期减少数

    项目 期初数 本期增加数

    转回 转销

    期末数

    一、坏账准备 11,528,966.38 1,070,423.96 12,599,390.34

    二、存货跌价准备 4,237,217.06 2,316,744.59 6,553,961.65

    三、固定资产减值准备 1,096,138.82 1,096,138.82

    合计 16,862,322.26 3,387,168.55 20,249,490.81

    13、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款302,980,000.00 340,980,000.00

    抵押借款76,000,000.00 76,000,000.00

    信用借款50,000,000.00

    合计428,980,000.00 416,980,000.00

    注:（1）期末无已到期未偿还的短期借款。

    （2）资产负债表日后已偿还金额9,928 万元。。

    14、应付票据

    种 类期末数期初数

    质押承兑汇票57,102,293.19 27,427,555.00

    保证承兑汇票92,757,100.00 46,582,104.48

    信用承兑汇票

    合 计149,859,393.19 74,009,659.48

    注：（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。

    （2）期末数比期初数增加7,584.97 万元，增幅102.49%，主要原因是本期采购采用

    汇票结算的方式增加所致。

    15、应付账款

    （1）按账龄列示如下福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    账龄期末数期初数

    1年以内70,898,071.98 73,107,283.96

    1-2年6,998,912.52 22,718,167.37

    2-3年4,546,699.54 1,463,535.95

    3年以上6,006,430.25 5,664,981.18

    合计88,450,114.29 102,953,968.46

    （2）期末应付账款余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）期末应付账款余额中无欠关联方款项。

    （4）期末金额较大的应付账款情况如下

    项目 期末数 性质与内容

    第一名 8,880,687.40 应付蒸汽款

    第二名 4,648,749.49 应付坯布款

    第三名 3,143,470.10 应付染料款

    第四名 2,693,650.10 应付染料款

    第五名 2,461,894.00 应付染料款

    16、预收账款

    （1）按账龄披露

    账龄期末数期初数

    1年以内37,465,298.71 21,721,870.93

    1-2年1,801,291.78 5,128,213.77

    2-3年326,844.55 2,153,652.65

    3年以上922,526.11 237,860.05

    合计40,515,961.15 29,241,597.40

    （2）主要项目披露

    客户名称 期末数 账龄 性质或内容

    第一名 5,205,305.73 一年以内 预收货款

    第二名 2,223,425.00 一年以内 预收货款

    第三名 1,388,000.00 一年以内 预收货款

    第四名 1,243,800.00 一年以内 预收货款

    第五名 990,783.50 一至二年 预收货款

    （3）期末无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    17、应付职工薪酬福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    （1）职工薪酬变动情况

    项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,366,753.17 26,309,315.93 27,610,618.03 4,065,451.07

    二、职工福利费 606,677.56 606,677.56

    三、社会保险费 240.00 2,193,654.51 2,156,214.49 37,680.02

    其中：1．医疗保险费 370,024.06 370,024.06

    2．基本养老保险费 1,453,824.38 1,438,272.38 15,552.00

    3．失业保险费 240.00 172,746.48 166,962.48 6,024.00

    4．工伤保险费 132,543.31 120,551.09 11,992.22

    5．生育保险费 64,516.28 60,404.48 4,111.80

    四、住房公积金 250,415.00 250,415.00

    五、工会经费和职工教育经费 4,271,178.50 602.00 101,139.99 4,170,640.51

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 9,638,171.67 29,360,665.00 30,725,065.07 8,273,771.60

    （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    （3）应付职工薪酬余额中工资、奖金、津贴和补贴部分主要是2010 年6 月计提的当月

    员工工资及奖金，公司已在2010 年7 月发放。

    18、应交税费

    税 项 期末数 期初数 执行的法定税率

    应交增值税 1,198,489.42 3,462,007.29 17%

    应交营业税 38,346.88 53,346.39 5%

    应交城市维护建设税 153,017.87 262,876.17 按流转税的7% / 1%

    应交房产税 596,207.11 62,918.66 12% / 1.2%

    应交印花税 25,945.77 79,843.38

    应交企业所得税

    9,592,385.73

    8,829,509.51 15%/16.5%/22%/25%

    应交教育费附加 109,758.00 162,907.26 按流转税的3%

    应交地方教育费附加 24,072.67 64,730.04 按流转税的1%

    应交个人所得税 -15,178.23 51,186.14

    应交土地使用税 199,130.24 -100,000.00

    应交契税 0.18 0.18

    水利建设基金 4,352.69

    合 计 11,922,175.64 12,933,677.71福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    19、其他应付款

    （1）按账龄披露

    账龄期末数期初数

    1年以内10,612,364.45 4,179,949.96

    1-2年377,750.15 6,020,783.42

    2-3年2,447,002.37 2,564,232.26

    3年以上1,166,952.41 1,336,232.80

    合计14,604,069.38 14,101,198.44

    （2）主要项目披露

    项目 期末数 账龄 性质及内容

    第一名

    2,000,000.01

    一年以内 代收保险赔偿款

    第二名

    1,581,000.00

    二至三年 应付工程尾款及质保金

    第三名

    1,000,000.00

    一年以内 应付审计费及增发验资费

    第四名

    912,256.03

    一年以内 代收保险赔偿款

    第五名

    613,896.32

    一年以内 代收保险赔偿款

    （3）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    20、一年内到期的非流动负债

    项 目期末数期初数

    一年内到期的借款107,450,000.00 110,050,000.00

    合 计107,450,000.00 110,050,000.00

    具体明细列示如下： 单位:万元

    期末数

    贷款单位 借款日期

    借款

    终止日

    货种 利率

    外币金额 本币金额

    备注福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    期末数

    贷款单位 借款日期

    借款

    终止日

    货种 利率

    外币金额 本币金额

    备注

    荔城农行 2009-3-6 2010-7-8 rmb 基准 500.00 保证

    荔城农行 2008-1-10 2011-1-9 rmb 基准 2095.00 抵押

    荔城农行 2009-3-6 2011-3-5 rmb 基准 1000.00 保证

    荔城农行 2005-6-30 2011-6-28 rmb 基准利率上浮20% 1,000.00

    抵押

    荔城农行 2005-7-25 2011-6-28 rmb 基准利率上浮20% 1,800.00

    抵押

    荔城农行 2005-7-25 2011-6-28 rmb 基准利率上浮20% 1,000.00

    抵押

    荔城农行 2005-7-25 2011-6-28 rmb 基准利率上浮20% 1,200.00

    抵押

    福州交行 2008-6-18 2010-6-16 rmb 5.76% 2,150.00 抵押

    合计 10,745.00

    注:（1）一年内到期的非流动负债系母公司及子公司众和纺织一年内到期的长期借款转

    入，其中母公司一年内到期的长期借款3,595 万元；子公司众和纺织一年内到期的长期借款

    7,150 万元。

    （2）资产负债表日后已偿还金额为500 万元。

    21、长期借款

    （1）长期借款分类

    项 目期末数期初数

    抵押借款 146,000,000.00 82,950,000.00

    保证借款 14,050,000.00 95,000,000.00

    信用借款 -

    合 计 160,050,000.00 177,950,000.00

    分类说明：公司以机器设备、房产、土地等资产及所有权单证作为抵押物向银行借款，

    列入抵押借款；保证人为公司借款提供的贷款担保，承担连带责任的借款，列入保证借款；

    既有保证又有抵押的借款公司将其列入抵押借款。既无资产抵押、又无保证人保证，以公司

    的信用借到的款项列入信用借款。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    （2）金额前五名的长期借款 单位:万元

    期末数

    贷款单位 借款日期 借款终止日 货种 利率

    外币金额 本币金额

    备注

    荔城农行 2009-3-6 2013-3-5 rmb 基准 7,000.00 保证担保

    荔城农行 2010-5-25 2013-5-24 rmb 基准 1,900.00 保证担保

    荔城农行 2010-5-11 2013-5-10 rmb 基准 1,500.00 保证担保

    荔城农行 2009-3-6 2012-3-5 rmb 基准 1,500.00 保证担保

    荔城农行 2010-4-30 2013-4-29 rmb 基准 1,395.00 保证担保

    合计 13,295.00

    注：期末无已到期未偿还的长期借款。

    22、递延收益

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    与资产相关的政府补助 13,048,571.96 7,520,000.00 20,568,571.96

    注：本期增加数是根据厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局厦发改产业【2009】64

    号文件，子公司厦门华印本期收到国家“新增中央预算内投资计划资金”年产2,200 万

    平方米高档印染面料生产设备技术改造项目改扩建项目的补助款，总的中央预算内投资

    补助1,212 万元，2009 年收到460 万元，本期收到752 万元。

    23、股本

    （1）截至2010 年6 月30 日，公司股本总额为28,914.80 万元。

    （2）公司股份变动情况表福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    配股送股公积金转股其他小计

    一、有限售条件股份

    85,621,062.00

    61,700,000.00 61,700,000.00 147,321,062.00

    1、国家持股

    2、国有法人股份27,700,000.00 27,700,000.00 27,700,000.00

    3、其他内资持股

    85,621,062.00

    34,000,000.00 34,000,000.00 119,621,062.00

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    其他

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境内自然人持股

    有限售条件股份合计

    二、无限售条件流通股份 141,826,938.00 141,826,938.00

    1、人民币普通股141,826,938.00 141,826,938.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数227,448,000.00 61,700,000.00 61,700,000.00 289,148,000.00

    本期增减变动

    期初数期末数

    2010 年5 月6 日，中国证券监督管理委员会审核委员会证监许可[2010]575 号文《关

    于核准福建众和股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司向特定对象非公开发行股票

    的议案，本次共增发股票6,170 万股，增发价格7.01 元/股，共计收到募集资金43,251.70

    万元，扣除发行费用1,516.17 万元后，募集资金净额41,735.53 万元，其中增加注册资本合计

    6,170 万元，超额部分增加资本公积35,565.53 万元。

    24、资本公积福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    项 目期初数本期增加数本期减少数期末数

    资本公积76,290,572.38 355,655,300.00 796,228.05 431,149,644.33

    合 计76,290,572.38 355,655,300.00 796,228.05 431,149,644.33

    注：（1）、本年增加数详见附注五、23（2）。

    （2）、本期减少数系报告期子公司厦门巨巢通过收购浙江雷奇少数股东的权益增持浙江雷

    奇股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有浙江雷奇自购买日开

    始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减资本公积84.96 万元；浙江雷奇子公司北

    京日驰尼收购上海瑞驰20%少数股权，长期股权投资成本与应享有上海瑞驰净资产的差额，

    调增资本公积5.34 万元。

    25、盈余公积

    项目期初数本期增加数本期减少数期末数

    法定盈余公积33,552,485.31 33,552,485.31

    合计33,552,485.31 33,552,485.31

    26、未分配利润

    项目分配政策期末数

    调整前年初未分配利润233,314,093.27

    调整年初未分配利润数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润233,314,093.27

    加:本年归属于母公司的净利润45,244,737.41

    减:提取盈余公积

    应付普通股股利

    其他

    报告期末未分配利润278,558,830.68

    27、营业收入与营业成本

    （1）营业收入明细

    项目 本期发生数 上期发生数

    1、主营业务收入 517,685,804.74 410,496,556.21

    2、其他业务收入 496,422.67 643,074.78

    合计 518,182,227.41 411,139,630.99

    （2）营业成本明细福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    项目 本期发生数 上期发生数

    1、主营业务成本 398,158,675.87 319,199,844.26

    2、其他业务支出 178,494.61 139,485.77

    合计 398,337,170.48 319,339,330.03

    （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润

    产品或业主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    自营业务： 419,055,366.96 298,533,005.36 322,911,193.16 239,061,747.04 96,144,173.80 59,471,258.32

    加工业务： 65,855,877.16 60,096,421.06 54,872,178.97 42,595,264.66 10,983,698.19 17,501,156.40

    贸易 11,095,878.17 26,781,337.67 10,126,871.59 23,364,923.53 969,006.58 3,416,414.14

    品牌服装

    销售

    21,678,682.45 25,085,792.12 10,248,432.15 14,177,909.03 11,430,250.30 10,907,883.09

    合计 517,685,804.74 410,496,556.21 398,158,675.87 319,199,844.26 119,527,128.87 91,296,711.95

    （4）销售地区分布

    地区 本期发生数 上期发生数

    国内 435,980,443.15 308,978,987.97

    国外 81,705,361.59 101,517,568.24

    合计 517,685,804.74 410,496,556.21

    （5）前五名客户的销售如下

    年度 前五名客户销售额合计 占主营业务收入的比重

    2009 年1-6 月 170,110,450.85 41.44%

    2010 年1-6 月 131,058,223.71 25.32%

    28、营业税金及附加

    项 目 本期发生数 上期发生数

    城市维护建设税 784,536.33 803,316.74

    教育费附加 535,284.86 344,278.60

    地方教育费附加 195,689.25 114,759.53

    水利建设基金 31,201.72

    合 计 1,546,712.16 1,262,354.87

    29、销售费用

    项 目 本期发生数 上期发生数

    销售费用 19,317,846.29 20,633,909.63

    合 计 19,317,846.29 20,633,909.63福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    30、管理费用

    项 目 本期发生数 上期发生数

    管理费用 25,570,181.98 20,988,368.68

    合 计 25,570,181.98 20,988,368.68

    31、财务费用

    类 别 本期发生数 上期发生数

    利息支出 20,031,793.79 19,387,090.15

    减：利息收入 257,310.03 1,519,415.03

    加：汇兑损益 159,426.77 150,176.51

    加：手续费等 1,293,343.70 1,812,692.72

    合 计 21,227,254.23 19,830,544.35

    32、资产减值损失

    项目 本期发生数 上期发生数

    一、坏账损失 1,070,423.96 2,399,553.00

    二、存货跌价损失 2,316,744.59 -2,140,068.79

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 3,387,168.55 259,484.21

    33、投资收益

    项 目本期发生数上期发生数

    交易性金融资产投资收益672,276.87

    合 计672,276.87

    注：上期投资收益，系上年度新合并的控股子公司浙江雷奇清理购买日之前持有的交易福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    性金融资产（股票投资）而产生的收益。

    34、营业外收入

    项 目 本期发生数 上期发生数

    退税收入 3,412,504.54 3,421,253.91

    政府补贴 1,734,959.83 216,800.00

    固定资产处置收益 1,748.23

    其他收入 178,508.70 2,539,267.77

    合 计 5,325,973.07 6,179,069.91

    35、营业外支出

    项 目 本期发生数 上期发生数

    固定资产处置损失 3,913.75

    捐助款、赞助款 95,000.00

    其他 142,346.91 87,668.04

    合 计 237,346.91 91,581.79

    36、所得税费用

    项目本期发生数上期发生数

    本期所得税费用8,025,154.63 10,061,442.75

    递延所得税费用644,389.17 -3,026,537.64

    合计8,669,543.80 7,034,905.11

    37、政府补助

    本期发生数 上期发生数

    项目

    金额 其中计入当期损益 金额 其中计入当期损益

    政府补助合计 -

    -

    中央预算内投资计划补助

    资金 7,520,000.00

    贴息资金 118,145.83 118,145.83 149,000.00 149,000.00

    纳税大户奖励 110,000.00 110,000.00 60,000.00 60,000.00

    项目经费 1,500,000.00 1,500,000.00

    其他零星项目补贴收入 6,814.00 6,814.00 21,243.40 21,243.40

    合计

    9,254,959.83 1,734,959.83 230,243.40 230,243.40福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    38、其他综合收益

    项 目本期发生数上期发生数

    外币报表折算差额10,526.04 120,806.22

    收购少数股东股权成本与净资产差额-796,228.05

    小计-785,702.01 120,806.22

    39、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数

    租金收入 253,650.00

    利息收入 465,158.27

    政府补贴 9,254,959.83

    其他经营往来款收入 674,033.52

    合 计 10,647,801.62

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数

    销售费用 13,198,748.97

    管理费用 13,274,773.33

    财务费用手续费、承诺费等 343,748.70

    支付其他经营性往来款 4,041,722.64

    合 计 30,858,993.64

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期发生数

    银行贷款承诺费、银行财务顾问费 1,015,730.00

    40、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项目 本期数（合并数） 上年同期数（合并数）

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 45,244,737.41 27,956,104.30

    加： 计提的资产减值准备 3,387,168.55 259,484.21福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,672,455.23 18,561,867.72

    无形资产摊销 481,565.26 442,535.24

    长期待摊费用摊销

    待摊费用减少(减:增加)

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -3,913.75

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -1,748.23

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -447,679.25

    财务费用（收益以“-”号填列） 21,106,917.37 23,032,307.87

    投资损失（收益以“-”号填列） -224,597.62

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 899,040.07 -3,077,483.87

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -254,650.90 -476,227.38

    存货的减少（增加以“-”号填列） -48,521,586.73 -7,153,071.77

    经营性应收项目的减少（减：增加） -106,118,349.50 -13,451,774.78

    经营性应付项目的增加（减：减少） 62,464,517.66 -17,143,147.66

    其他 -29,761.33 594,394.80

    经营活动产生的现金流量净额 2,332,053.09 28,867,049.83

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 573,573,242.96 227,322,259.52

    减：现金的期初余额 226,441,978.04 96,111,742.50

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 347,131,264.92 131,210,517.02

    （2）现金和现金等价物的构成

    一、现金期末数期初数

    其中：库存现金348,976.00 804,177.02

    可随时用于支付的银行存款573,224,266.96 225,637,801.02

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额573,573,242.96 92,572,976.09

    六、关联方及关联交易福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在

    报告期内的交易如下：

    （一）母公司及最终控制方

    母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 与本公司关系

    许金和 实质控制人

    许建成 实质控制人

    许木林 实质控制人

    注：许金和与许建成是父子关系、许金和与许木林是兄弟关系。

    （二）母公司及最终控制方对本公司的持股比例和表决权比例

    母公司

    名称

    期末数

    （万股）

    持股比例

    表决权比

    例

    期初数

    （万股）

    持股比例 表决权比例

    许金和 5,248.80 18.15% 18.15% 5,248.80 23.08% 23.08%

    许建成 4,199.05 14.52% 14.52% 4,199.05 18.46% 18.46%

    许木林 1,968.29 6.81% 6.81% 1,968.29 8.65% 8.65%

    合计 11,416.14 39.48% 39.48% 11,416.14 50.19% 50.19%

    注：2009 年7 月1 日，股东许金和先生将其持有公司13,122,012 股股份（占公司总股

    本的4.53%），许建成先生将其持有公司10,497,620 股股份（占公司总股本的3.63%）质押给

    中信银行股份有限公司厦门分行，为福建省黄石鞋业有限公司向其申请人民币6,000 万元流

    动资金贷款提供质押担保。许木林先生将其持有公司4,000,000 股股份（占公司总股本的

    1.38%）质押给中国农业银行莆田荔城支行，为福建省黄石鞋业向其申请人民币700 万元流动

    资金贷款提供质押担保。前述股权质押已办理质押登记手续，质押期限均至质押双方办理质

    押解除之日止。

    除以上股权质押外，许金和先生、许建成先生、许木林先生所持公司的股份未设定质押。

    （三）本公司的子公司情况福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    子公司名称

    子公司

    类型

    公司类型注册地法定代表人组织机构代码

    注册资本

    （万元）

    本企业合计

    持股比例

    本企业合计

    享有的表决

    权比例

    福建众和纺织有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建莆田许建成743844335 12500 100% 100%

    香港众和国际贸易

    有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    香港九龙许木林香港50万港币100% 100%

    厦门华纶印染有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建厦门许建成154996381 10800 100% 100%

    福建众和营销有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建厦门许木林776046372 6000 100% 100%

    厦门众和流行面料

    设计有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建厦门许木林67125639X 600 100% 100%

    福建众和服饰有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建莆田詹金明676508840 1000 100% 100%

    厦门巨巢品牌投资

    管理有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    福建厦门许木林79809554 100 100% 100%

    浙江雷奇服装有限

    责任公司

    控投子

    公司

    有限责任

    公司

    浙江诸暨许木林146287657 1700 98.56% 98.56%

    上海瑞驰服装有限

    公司

    控投子

    公司

    有限责任

    公司

    上海许木林63028103-8 50 100% 100%

    北京日驰尼服装有

    限责任公司

    控投子

    公司

    有限责任

    公司

    北京许木林60046982-2 50 80% 80%

    （四）公司的其他关联方情况

    关联方名称主营业务组织机构代码经济性质或类型法定代表人与本公司关系

    莆田市天宇房地产

    开发有限公司

    房地产开发、销

    售，物业管理

    727911446 有限责任公司徐文玉非控股股东

    莆田市精密模具有

    限公司

    注塑模、冲压模、

    压铸制造、加工、

    销售

    611850610 有限责任公司蔡志高非控股股东

    福建君合集团有限

    公司

    鞋类产品、鞋用材

    料制造、电脑绣花

    、自营进出口业务

    155340587 有限责任公司陈建宁非控股股东

    福建兴业方略投资

    管理有限公司

    建筑、房地产、信

    息、环保、生物、

    制药产业的投资与

    管理，以及与之相

    关的业务咨询与服

    务

    749080962 有限责任公司陈建宁

    君合集团控股

    子公司

    注：1、2009年12月31日，君合集团将其所持有本公司22,419,400股股份（占本公司股本总额

    的7.75%）质押给厦门国际银行厦门思明支行，为其向该银行申请一年期授信额度为人民币

    5,000万元提供担保，质押期限到贷款到期日为止；此项股权质押已于2009年12月31日在中国福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，该项质押己于2010年8月10日解

    除。

    2、2010 年2 月5 日，天宇房地产将其所持本公司9,800,000 股股份（占本公司股本总额

    的3.39%）质押给宁波银行股份有限公司灵桥支行，为福建君合集团有限公司向该银行申请人

    民币4,950 万元贷款提供担保，质押期限至贷款到期日为止。该股权质押已于2010年2 月5 日

    在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。

    （五）关联交易情况

    （1）销售货物

    公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下，其销售价格均采用向非关联

    方销售的市场价格 （单位：元）

    本期发生数 上期发生数

    企业名称

    金额

    或：占年度销货百

    分比（%）

    金额

    或：占年度销货百

    分比（%）

    福建君合集团有限公司 6,034,102.56 1.47

    合 计 6,034,102.56 1.47

    （3）关联担保情况

    截至2010 年6 月30 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下：

    关联方名称 贷款金融机构 担保事项 贷款主体

    期末担

    保余额

    （万元）

    到期时间

    福建君合集团有限公司、

    许金和

    中国银行莆田秀屿支行 银行借款 众和股份

    2,600.00

    2011.3.1

    福建君合集团有限公司 交通银行福州分行 银行承兑汇票 众和股份

    2,993.00

    2010.8-2010.11

    中信实业银行莆田分行 银行借款 众和股份

    6,000.00

    2010-11-27

    银行借款 众和股份

    1,500.00

    2010-11-5

    交通银行福州分行

    银行借款 众和股份

    1,000.00

    2010-11-10

    浦发银行福州分行 银行借款 众和股份

    3,000.00

    2010-12-31

    银行借款 众和股份

    500.00

    2010-7-8

    银行借款 众和股份

    1,000.00

    2011-3-5

    福建君合集团有限公司、

    许金和、许木林、许建成

    莆田市农行荔城支行

    银行借款 众和股份

    1,500.00

    2012-3-5福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    银行借款 众和股份

    7,000.00

    2013-3-5

    银行借款 众和股份

    628.00

    福建兴业方略投资管理有2010-8-26

    限公司、许金和、许木林、

    许建成

    莆田市农行荔城支行

    银行承兑汇票 众和股份

    3,554.40

    2010.7-2010.12

    莆田市精密模具有限公

    司、福建兴业方略投资管

    理有限公司、许金和、许

    建成、许木林

    华夏银行福州分行 银行借款 众和股份

    1,800.00

    2010-12-25

    众和股份

    1,500.00

    2010.9.24

    许金和、许建成 民生银行泉州分行 银行借款

    众和股份

    1,500.00

    2010.9.30

    银行借款 众和股份

    1,200.00

    2010.8.25

    银行借款 众和股份

    1,395.00

    2013.4.29

    银行借款 众和股份

    1,305.00

    2013.5.3

    银行借款 众和股份

    1,500.00

    2013.5.10

    莆田市农行荔城支行

    银行借款 众和股份

    1,900.00

    2013.5.24

    银行借款 众和纺织

    3,000.00

    2010.8.12

    许金和、许建成、许木林

    交通银行福州分行

    银行借款 众和纺织

    1,000.00

    2010.11.12

    （3）其他关联交易

    根据房屋租赁协议，公司本期向福建君合集团有限公司收取厂房租金214,302.00 元，租

    金定价依据为市场价格。

    七、或有负债

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    截止财务报告报出日，本公司无此类事项。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    ① 2009 年8 月18 日，福建君合集团有限公司与中信银行股份有限公司厦门分行签订《综

    合授信额度合同》，由中信银行向君合集团授予综合授信，合同约定授信额度为人民币5,000

    万元。 2009 年8 月18 日，众和股份与中信银行签订了《最高额保证合同》，为君合集团依

    上述《综合授信额度合同》形成的全部债务提供连带责任保证。

    ②2010 年3 月2 日公司签署并向厦门国际银行厦门思明支行出具了《担保书》，为福建福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    君合集团有限公司与厦门国际银行厦门思明支行签定《综合授信额度合同》[编号：GR10020

    号]的授信额度下发生的全部债权提供连带责任保证。本报告期末该合同项下的担保余额为

    4500 万元。

    ③2010 年6 月3 日，公司在福建省厦门市与中国光大银行厦门分行签订了《最高额保证

    合同》[编号：BB2010090ZH-B1]，合同约定，公司为福建君合集团有限公司与中国光大银行

    厦门分行签定《综合授信协议》[编号：EB2010090ZH]的授信额度下发生的全部债权提供连带

    责任保证，所担保的主债权最高本金余额为人民币5000 万元。本报告期末该合同项下的担保

    余额为5000 万元整

    ④截止2010 年6 月30 日止，母公司为子公司-众和纺织借款人民币6,150 万元及银行承

    兑汇票1,248.31 万元提供连带保证担保；母公司为子公司-众和营销借款人民币1000 万元及

    银行承兑汇票1400 万元提供连带保证担保；为子公司-厦门华印染有限公司借款人民币4,000

    万元、银行承兑汇票290 万元提供连带保证担保。

    ⑤截止2010 年6 月30 日止，厦门华印以公司厂房及土地使用权抵押为其子公司众和营

    销借款4,500 万元提供担保。

    ⑥截止2010 年6 月30 日止，母公司为浙江雷奇申请银行授信1,500 万元提供担保，期

    末借款余额为570 万元。

    3、截至2010 年6 月30 日公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票合计金额

    59,330,506.09 元；截至审计报告日尚有余额42,793,175.48 元。

    八、承诺事项

    本公司无应披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    本公司无应披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    公司下属子公司厦门华纶印染有限公司近日收到《厦门市规划局不予规划许可决定书》

    【编号：（2010）厦规集不许第011 号】，内容如下：“本机关于2010 年7 月28 日受理你（单

    位）提出的新建车间、印花车间设计方案的申请，经审查，不符合法定条件、标准，我局决福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    定对你（单位）本次申请不予行政许可，具体依据和理由：根据现行规划，该地块用地性质

    已调整为商业金融用地，对该类工业项目增容扩建，我局正在拟定‘岛外现有工业企业（用

    地性质与现行规划功能矛盾）增容扩建管理办法’。待政策明确后你司项目按政策办理。

    因上述“新建车间、印花车间”系本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年产2200

    万米高档印染面料生产设备技术改造项目”之实施主体车间，根据《厦门市规划局不予规划

    许可决定书》，该募集资金投资项目暂无法继续实施。

    十一、母公司财务报表主要项目注释（截至2010 年6 月30 日，单位：人民币元）

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大

    57,563,896.32

    57.89% 0 47,463,389.80 68.13% 0.00

    单项金额不重大但按信用

    风险组合后该组合的风险

    较大

    其他不重大款项 41,875,815.12 42.11%

    3,322,540.71

    22,198,227.53 31.87% 1，902，212.51

    合计

    99,439,711.44

    100.00% 3,322,540.71 69,661,617.33 100.00% 1,902,212.51

    应收账款种类的说明

    ①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在300

    万以上的款项。

    ②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证

    据表明难以收回的款项。

    ③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在300 万

    以下的款项以及无证据表明难以收回的款项。

    (2)应收账款按账龄披露

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内 33,264,429.82 33.45% 1,663,221.49 12,806,638.41 18.38% 640,331.92

    1～2 年 1,980,599.39 1.99% 198,059.94 4,794,120.84 6.88% 479,412.08

    2～3 年 3,747,989.58 3.77% 749,597.92 2,215,482.13 3.18% 443,096.43福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    3～5 年 1,423,322.72 1.43% 711,661.36 678,744.15 0.98% 339,372.08

    5 年以上

    不计提减值的应收款项 59,023,369.93 59.36% 49,166,631.80 70.58%

    合计 99,439,711.44 100.00% 3,322,540.71 69,661,617.33 100.00% 1,902,212.51

    （3）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末余额中应收子公司众和营销57,563,896.32 元，众和服饰1,459,473.61 元，

    根据公司政策不计提坏账准备。

    （5）期末应收账款未用于担保。

    （6）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又

    全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项，亦无通过重组等其他方式收回

    的应收款项。

    （7）期末应收账款前五名金额合计77,855,874.24 元，占2010 年6 月30 日应收账款总

    额的78.30%。前五名单位情况如下:

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名 57,563,896.32 一年以内 57.89%

    第二名 8,583,584.31 一年以内 8.63%

    第三名 4,829,327.44 一年以内 4.86%

    第四名 3,784,687.82 一年以内 3.81%

    第五名 3,094,378.35 一至三年 3.11%

    小计 77,855,874.24 78.30%

    （8）期末数比期初数增加的主要原因：随着营业收入增长，应收款相应增加。

    （9）期末应收账款中应收外币账款折人民币余额为46.61 万元。

    （10）本公司无终止确认的应收款项情况。

    （11）本公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    单项金额重大

    152,111,601.22

    75.75% 178,085,554.25 81.69%

    单项金额不重大

    但按信用风险组

    合后该组合的风

    险较大

    其他不重大款项

    48,688,687.10

    24.25%

    2,841,422.89

    39,927,491.87 18.31% 2,765,185.24

    合计

    200,800,288.32

    100.00%

    2,841,422.89

    218,013,046.12 100.00% 2,765,185.24

    A、其他应收款种类的说明

    ①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在300

    万以上的款项。

    ②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证

    据表明难以收回的款项。

    ③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在300 万

    以下的款项以及无证据表明难以收回的款项。

    （2）其他应收款按账龄披露

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内 765,156.12 0.38% 38,257.81 396,224.31 0.18% 19,811.22

    1～2 年 62,421.40 0.03% 6,242.14 79,090.20 0.04% 7,909.02

    2～3 年 13,547,919.46 6.75% 2,709,583.89 13,623,462.26 6.25% 2,724,692.45

    3～5 年 174,678.10 0.09% 87,339.05 25,545.10 0.01% 12,772.55

    5 年以上

    不计提减值的应收款项 186,250,113.24 92.75% 203,888,724.25 93.52%

    合计 200,800,288.32 100.00% 2,841,422.89 218,013,046.12 100.00% 2,765,185.24

    （3）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末余额中应收子公司—厦门华印77,114,611.01 元、众和营销4,364,090.67 元、

    众和纺织74,996,990.21 元、厦门巨巢17,999,950.00 元、众和服饰8,093,220.00 元、浙江

    雷奇2,500,000.00 元,以上子公司欠款共合计185,068,861.89 元，占其他应收款总额的

    92.17%，不计提坏账准备。应收福利退税1,181,251.35 元(期后已收回)，不计提坏账准备。

    （5）其他应收款余额中欠款前五名金额合计191,675,100.48 元，占2010 年6 月30 日

    其他应收款总额的95.45%。单位情况如下

    债务人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    厦门华纶印染有限公司 77,114,611.01 一年以内 38.40%

    福建众和纺织有限公司 74,996,990.21 一年以内 37.35%

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 17,999,950.00 一年以内 8.96%

    厦门来尔富贸易有限责任公 13,470,329.26 二年至三年 6.71%

    福建众和服饰有限公司 8,093,220.00 一年以内 4.03%

    小计 191,675,100.48 95.45%

    注：本公司应收厦门来尔富贸易有限责任公司剩余股权收购行权保证金余额1,347 万元，

    公司已计提20%的坏账准备。

    （6）期末其他应收款项未用于担保。

    3、长期股权投资（单位:万元）

    被投资

    单位

    核算方法

    初始投资成

    本

    期初数 增减变动 期末数

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期计

    提减值

    准备

    现金

    红利

    福建众和纺

    织有限公司

    成本法 12,482.33 12,482.33 12,482.33 100.00% 100.00%

    香港众和国

    际贸易有限

    公司

    成本法 106.73 106.73 106.73 100.00% 100.00%

    厦门华纶印

    染有限公司

    成本法 14,348.30 14,348.30 14,348.30 99.5% 100.00%

    福建众和营

    销有限公司

    成本法 0.00 0.00 0.00 100.00% 100.00%

    福建众和服

    饰有限公司

    成本法 190.00 190.00 190.00 95.00% 100%

    厦门巨巢品

    牌投资管理

    有限公司

    成本法 92.38 92.38 92.38 100.00% 100.00%

    合计 27,219.74 27,219.74 27,219.74

    注：期末无未确认的投资损失金额。

    4、营业收入与营业成本福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    （1）营业收入明细

    项目本期发生数上期发生数

    1、主营业务收入196,237,129.33 143,262,618.84

    2、其他业务收入685,650.00 218,010.96

    合计196,922,779.33 143,480,629.80

    （2）营业成本明细

    项目本期发生数上期发生数

    1、主营业务成本153,528,931.52 114,742,403.77

    2、其他业务支出119,963.46 13,796.94

    合计153,648,894.98 114,756,200.71

    （3）业务分部分类

    一、主营业务收入 本期发生数 上期发生数

    自营业务： 159,951,156.17 91,586,123.56

    国内自供坯产品 159,930,113.67 90,426,116.44

    国外自供坯产品 21,042.50 1,160,007.12

    加工业务： 36,285,973.16 45,381,408.84

    国内加工产品 34,713,780.92 44,097,965.09

    国外来料加工产品 1,572,192.24 1,283,443.75

    贸易业务 6,295,086.44

    合计 196,237,129.33 143,262,618.84

    二、主营业务成本 本期发生数 上期发生数

    自营业务： 122,613,761.45 71,631,848.23

    国内自供坯产品 122,599,506.11 70,295,541.00

    国外自供坯产品 14,255.34 1,336,307.23

    加工业务： 30,915,170.07 37,058,079.25

    国内加工产品 28,779,381.39 35,048,740.44

    国外来料加工产品 2,135,788.68 2,009,338.81

    贸易业务 6,052,476.29

    合计 153,528,931.52 114,742,403.77

    三、主营业务利润 本期发生数 上期发生数

    自营业务： 37,337,394.72 19,954,275.33

    国内自供坯产品 37,330,607.56 20,130,575.44

    国外自供坯产品 6,787.16 -176,300.11

    加工业务： 5,370,803.09 8,323,329.59

    国内加工产品 5,934,399.53 9,049,224.65

    国外来料加工产品 -563,596.44 -725,895.06

    贸易业务 0.00 242,610.15

    合计 42,708,197.81 28,520,215.07福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    5、现金流量表补充资料

    1、将净利润调节为经营活动现金流量： 本期发生数上期同期数

    净利润20,070,281.67 7,167,396.24

    加： 计提的资产减值准备1,375,607.69 150,540.47

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,160,624.75 7,564,334.50

    无形资产摊销174,270.48 138,797.90

    长期待摊费用摊销

    待摊费用减少(减:增加)

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-

    ”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 15,050,290.50 14,931,142.25

    投资损失（收益以“-”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 699,658.85 151,889.03

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） -10,631,968.85 -7,712,769.35

    经营性应收项目的减少（减：增加） -79,685,016.82 -32,705,754.77

    经营性应付项目的增加（减：减少） 70,981,728.49 49,163,044.07

    其他

    经营活动产生的现金流量净额28,195,476.76 38,848,620.34

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额514,845,766.42 192,274,344.58

    减： 现金的期初余额107,558,619.63 81,241,106.30

    加： 现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额407,287,146.79 111,033,238.28福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    项目本期发生数上期发生数

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    1,734,959.83 230,243.40

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费575,356.20

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    672,276.87

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58,838.21 2,435,990.81

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    合计1,676,121.62 3,913,867.28

    所得税影响额259,345.35 971,303.57

    少数股东权益影响额(税后） 716.65 298,061.48

    非经常性损益净额1,416,059.62 2,644,502.23

    归属于母公司所有者的净利润45,244,737.41 27,956,104.30

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润43,828,677.79 25,311,602.07

    非经常性损益净额对净利润的影响3.13% 9.46%

    2、净资产收益率及每股收益福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    （1）列示如下

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于归属普通股股东的

    净利润

    7.63% 0.1989 0.1989 5.37% 0.1229 0.1229

    扣除非经常性损益后归属

    于归属普通股股东的净利

    润

    7.39% 0.1927 0.1927 4.86% 0.1113 0.1113

    2009年度1-6月

    加权平均净

    资产收益率

    报告期利润每股收益每股收益

    加权平均净

    资产收益率

    2010年度1-6月

    （2）计算过程如下

    ① 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的

    期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej

    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；

    Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累

    计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发

    生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    ② 基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报

    告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至

    报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （3）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    108

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利

    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀

    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股

    或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整

    后的股数重新计算各比较期间的每股收益。

    （3）具体计算如下

    项目序号2010年1-6月2009年1-6月

    分子

    归属于本公司普通股股东的净利润1 45,244,737.41 27,956,104.30

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净

    利润的非经常性损益

    2 1,416,059.62 2,644,502.23

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益

    后的净利润

    3=1-2 43,828,677.79 25,311,602.07

    分母

    年初股份总数4 227,448,000.00 168,480,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 58,968,000.00

    增资（发行新股或债转股等增加股份数） 6 61,700,000.00

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报

    告期年末的月份数

    7 0.00

    报告期因回购减少股份数8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数9

    报告期月份数10 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6*7/10-8*9/10 227,448,000.00 227,448,000.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产12 570,429,256.59 506,368,542.91

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于

    公司普通股股东的净资产

    13 417,355,300.00

    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普

    通股股东的净资产

    14 -796,228.05

    报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的

    月份数

    15 0.00

    外币报表折算差额上下年差异10,526.04 120,806.22

    归属于公司普通股股东的期末净资产16 1,032,243,591.99 534,445,453.43

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 593,056,888.32 520,406,998.17

    加权平均净资产收益率7.63% 5.37%

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率7.39% 4.86%

    基本每股收益0.1989 0.1229

    扣除非经常性损益后基本每投收益0.1927 0.1113福建众和股份有限公司2010 年半年度报告

    109

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的公司2010 年半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

    表；

    三、报告期内公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站：

    http://www.cninfo.com.cn 披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    四、公司章程；

    五、其他备查文件。

    董事长：许金和

    福建众和股份有限公司

    二○一○年八月十八日