福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
福建众和股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人许建成、主管会计工作负责人黄燕琴及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡海树声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介 ...................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 7
第四节 董事会报告 .................................................................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 30
第八节 财务报告 .................................................................................................... 31
第九节 备查文件目录 .......................................................................................... 139
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
众和纺织 指 福建众和纺织有限公司
众和营销 指 福建众和营销有限公司
香港众和 指 香港众和国际贸易有限公司
厦门华印 指 厦门华纶印染有限公司
厦门巨巢 指 厦门巨巢品牌投资管理有限公司
浙江雷奇 指 浙江雷奇服装有限责任公司
众和设计 指 厦门众和流行面料设计有限公司
众和服饰 指 福建众和服饰有限公司
众和贸易 指 福建众和贸易有限公司
优购尚品 指 福建优购尚品贸易有限公司
黄岩贸易 指 厦门黄岩贸易有限公司
众和新能源（原名“厦门帛石”） 指 厦门众和新能源有限公司（原名“厦门市帛石贸易有限公司”）
深圳天骄 指 深圳市天骄科技开发有限公司
闽锋锂业 指 阿坝州闽锋锂业有限公司
金鑫矿业 指 马尔康金鑫矿业有限公司
惠州天骄 指 惠州市天骄锂业发展有限公司
临沂杰能 指 临沂杰能新能源材料有限公司
股东会 指 福建众和股份有限公司股东会
董事会 指 福建众和股份有限公司董事会
监事会 指 福建众和股份有限公司监事会
君合集团 指 福建君合集团有限公司
兴业证券、保荐机构 指 兴业证券股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
交易所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 众和股份 股票代码 002070
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建众和股份有限公司
公司的中文简称（如有） 福建众和股份有限公司
公司的外文名称（如有） 众和股份
公司的外文名称缩写（如有）ZHONGHE CO., LTD.
公司的法定代表人 许建成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 詹金明 朱小聘
联系地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5-8 号 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5－8 号
电话 0594－5895039 0594－5895039
传真 0594－5895238 0594－5895238
电子信箱 security@zhonghe.com security@zhonghe.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 5 月 14 日召开了 2012 年度股东大会，审议通过了《关于增加公司注册资本及修改<公司章程>的议案》,
修订后《公司章程》详见公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 790,562,509.34 611,631,287.92 29.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,216,338.29 33,305,246.09 11.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
33,700,839.26 32,972,810.24 2.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -58,014,975.65 7,588,930.35 -864.47%
基本每股收益（元/股） 0.0762 0.0682 11.73%
稀释每股收益（元/股） 0.0762 0.0682 11.73%
加权平均净资产收益率（%） 2.89% 2.88% 0.01%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 3,279,814,828.54 3,339,408,143.77 -1.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52 3.21%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 37,216,338.29 33,305,246.09 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 37,216,338.29 33,305,246.09 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52
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按境外会计准则调整的项目及金额
不适用。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 523,868.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,757,628.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,803.73
捐赠支出 -3,305,000.00
对非金融企业收到的资金占用费 1,096,000.00
减：所得税影响额 857,327.15
少数股东权益影响额（税后） 618,867.65
合计 3,515,499.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
(一)、2013年上半年度经营情况总结
报告期内，面临依然复杂的外部经济环境，公司坚持贯彻董事会、股东大会制定的战略规划和两大产
业经营方针，稳步推进由纺织印染产业向新能源锂电产业转型的相关部署。
一方面，公司积极推进新能源锂电产业各项工作，并取得了一定进展。
1、发挥优势，全面推进锂电材料业务发展。
（1）加大三元材料新产品研发
报告期内，深圳天骄结合行业技术趋势积极研发新产品，特别是动力电池材料，NCR等新品已送样试
用。
（2）拓展新业务领域
报告期内，深圳天骄凭借在三元材料方面的技术优势，积极拓展通信基站储能系统等新业务领域，新
型储能材料项目获得了政府专项资金扶持。
（3）推进负极业务发展
报告期内，深圳天骄发挥在钛酸锂方面的技术储备，与客户联合推广运用钛酸锂负极材料，获得了客
户好评。2013年3月，深圳天骄起草的钛酸锂国家行业标准正式发布。
同时，公司积极加大负极新技术储备力度，加强与科研机构、高校等的沟通、交流，争取建立技术方
面的合作。
（4）发挥电解液产能。经过管理磨合及市场推广，报告期内，惠州天骄电解液业务已逐步打开市场。
2、继续推进金鑫矿业扩建项目建设和勘探工作。至报告期末扩建部分项目已完成主体工程，矿山在探
矿脉已探明资源储量大幅增加，根据2013年2月四川省矿产资源储量评审中心出具的《<四川省马尔康县党
坝锂矿资源储量核实及补充详查报告>评审意见书》（川评审[2013]045号），锂辉石矿VIII号矿体和VII-1
矿体控制的经济基础储量（122b）+推断的内蕴经济资源量（333）合计金属氧化锂储量从29.56万吨增加到
48.59万吨。
另一方面，公司加大了纺织印染产业梳理，对非印染核心业务进行了处理，转让或拟转让众和服饰、
浙江雷奇，集聚纺织印染产业核心优势。报告期内，公司纺织印染企业运营平稳，经营业绩稳中有升。
总体来看，公司新能源锂电产业、纺织印染产业发展正按既定方针和计划有序推进。但从业绩来看，
根据众和新能源与闽锋锂业李剑南等其他股东的投资合同及股权转让合同，众和新能源将与李剑南等其他
股东基于闽锋锂业及金鑫矿业的经营业绩，进行股权转让款作价的结算及业绩补偿，2013年度属于众和新
能源与李剑南等其他股东结算业绩的年度，该年度闽锋锂业由李剑南等经营。由于李剑南等经营闽锋锂业、
金鑫矿业报告期业绩未达到预期，对本公司的经营业绩造成了一定的影响。
2013年上半年公司实现营业收入7.9亿元，较上年同期增长29.25%，归属上市公司股东净利润3721万元，
较上年同期增长11.74%。
(二)、2013年下半年度工作安排
2013年下半年，公司将继续贯彻既定的战略规划，进一步理顺新能源产业管理架构，努力做强新能源
产业，同时，强化内控及管理，合理安排投融资，服务产业发展，坚定推进产业转型。主要工作有以下几
个方面：
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1、加强自主技术研发及外部技术合作开发等方式，全面提升公司在锂电池产业链包括正极、负极、电
解液等电池材料的技术实力和优势。7月初，公司与黑龙江省科学院高技术研究所签订了合作框架协议，
双方将在石墨研发、制备、生产等领域开展合作。
2、努力促进锂电材料产品升级和产品结构调整，包括锂盐产品升级、开发三元正极新产品、提高大型
动力电池客户销售比例等
3、进一步深入拓展锂电业务新领域，积极争取市场先机。积极拓展通信基站及风能、太阳能等储能领
域业务，联合客户共同推广新型负极钛酸锂的应用，争取市场先机。
4、加强矿山管理，推进矿山扩产项目建设,适时加快矿山资源勘探相关工作。
二、主营业务分析
概述
公司2013年上半年度实现营业总收入7.91亿元，比上年同期增长29.25%；发生营业务成本6.32亿元，比上
年同期增长29.86%；主营业务税金及附加346.78万元；销售费用2417.46万元，增长幅度20.94%；管理费用
5293.78万元，增长幅度21.07%，其中，研发投入1502.08万元，同比增加3.33%；财务费用2949.07万元，
同比提高37.64%，经营性现金流净额-5801.50万元，同比减少6560.39万元。公司全年共实现利润总额4330.97
万元，净利润3714.85万元（其中归属母公司所有的净利润为3721.63万元），分别比去年同期增长了13.32%
和11.61%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 790,562,509.34 611,631,287.92 29.25%
营业成本 631,697,120.66 486,923,798.28 29.73%
销售费用 24,174,610.05 19,988,819.20 20.94%
管理费用 52,937,789.24 43,725,544.88 21.07%
主要为上年同期第二期
短期融资券为 2012 年 6
财务费用 29,490,714.83 21,425,298.91 37.64%
月发行到位，计息期限
较短所致。
所得税费用 6,161,176.20 4,931,155.94 24.94%
主要为报告期内采取积
经营活动产生的现金流
-58,014,975.65 7,588,930.35 -864.47% 极的销售政策，应收款
量净额
大幅增长所致。
主要为上年同期投资众
投资活动产生的现金流
4,197,793.34 -44,109,440.97 -109.52% 和小额贷款公司支出
量净额
3000 万所致。
主要为上年同期新发行
筹资活动产生的现金流 到位 4 亿短期融资券，
-72,533,733.72 236,507,190.19 -130.67%
量净额 本报告期为续发，无现
金增量。
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主要为经营活动及筹资
现金及现金等价物净增
-126,503,386.75 200,011,299.06 -163.25% 活动产生的现金流净额
加额
减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司新能源锂电产业相关企业包括众和新能源、深圳天骄及其子公司、闽锋锂业及其子公司金鑫矿业全面纳
入合并报表范围。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司管理层贯彻执行股东大会、董事会既定的生产经营管理计划，基本达成预计目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
1.纺织印染 560,712,989.78 434,524,272.44 22.51% 3.87% 1.28% 1.98%
2.品牌服装销售 13,525,282.01 7,998,754.40 40.86% -28.63% -3.8% -15.27%
3.贸易 97,322,520.23 93,245,935.69 4.19% 88.32% 88.79% -0.24%
4、锂电池材料 102,328,559.88 80,219,791.16 21.61%
5、氢氧化锂 15,167,359.14 14,079,231.17 7.17%
分产品
1.纺织印染 560,712,989.78 434,524,272.44 22.51% 3.87% 1.28% 1.98%
2.品牌服装销售 13,525,282.01 7,998,754.40 40.86% -28.63% -3.8% -15.27%
3.贸易 97,322,520.23 93,245,935.69 4.19% 88.32% 88.79% -0.24%
4、锂电池材料 102,328,559.88 80,219,791.16 21.61%
5、氢氧化锂 15,167,359.14 14,079,231.17 7.17%
分地区
境内 675,097,380.26 526,585,834.73 22% 48.88% 53.39% -2.29%
境外 113,959,330.78 103,482,150.13 9.19% -27.43% -27.85% 0.52%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司纺织印染产业在研发创新、营销模式、工艺技术等方面的核心竞争力得到了巩固和保
持；在新能源锂电产业的核心竞争力得到了进一步提升，一是在锂电池材料方面，子公司深圳天骄积极拓
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展通信基站储能电池等新业务领域并取得成效，同时，推出多项新产品，如NCR等，此外，深圳天骄在钛
酸锂、镍钴锰酸锂方面形成优势，起草了钛酸锂国家行业标准；二是子公司金鑫矿业已探明资源储量大幅
增加，由原来的29.56万吨增加至48.59万吨，远景储量乐观。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 41,735.53
报告期投入募集资金总额 39.04
已累计投入募集资金总额 11,246.27
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会于 2010 年 5 月 6 日以证监许可[2010]575 号文《关于核准福建众和股份有限公司非公开发行股
票的批复》，公司非公开发行 6,170 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，发行价 7.01 元，共募集资金 43,251.70 万元，
扣除发行费用 1,516.17 万元后，实际募集资金净额为 41,735.53 万元。该募集资金已于 2010 年 6 月 7 日全部到位，已经福
建华兴会计师事务所闽华兴所(2010)验字 E-007 号验资报告审验。截止 2013 年 6 月 30 日，公司累计投入募集资金项目总
额人民币 11,246.27 万元。扣除上述已使用资金后，公司的募集资金存储专户实际余额为 31,411.88 万元（包含利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 年产 1320 万米液氨
潮交联整理高档面料 否 10,572.29 10,572.29 39.04 1,246.27 11.79% 是
建设项目
2. 年产 2200 万米高档
印染面料生产设备技 是 21,163.24 0 是
术改造项目
2010 年
3.归还银行贷款项目 否 10,000 10,000 10,000 100% 否
09 月 30
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日
承诺投资项目小计 -- 41,735.53 20,572.29 39.04 11,246.27 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 41,735.53 20,572.29 39.04 11,246.27 -- -- 0 -- --
项目一公司年产 1320 万米液氨潮交联整理高档面料建设项目：至 2011 年 6 月 30 日该项目完成拟投
资金额的 5.5%。经 2011 年 8 月 25 日第四届董事会第四次会议审议，董事会决定暂缓项目推进，将
项目建设地点改至公司厂区西侧拟征用地上进行统一规划。由于征地过程中存在的拆迁赔偿问题、
失地农民社保问题、宅基地问题以及国家土地征收管理办法相关规定调整等原因，征地进展比预期
进度慢，至报告期末，地块征收的各项工作政府还在推进之中。在此期间，由于公司厂区用地空间
不足，原项目用地已改为技改项目和仓库、辅助工程及用地；同时，市场环境发生了重大变化，纺
织行业陷入持续低迷，公司近两年净利润下降 20%--40%，项目产品的目标市场--欧洲市场持续萎缩，
公司出口欧洲的份额逐年下滑。另一方面，2012 年公司成功进入新能源锂电行业，未来发展重点将
向新能源产业倾斜，并逐步实现产业转型。鉴于以上情况，公司将尽快组织项目重新论证，按规定
履行必要的项目建设决策审批程序并进行信息披露。
项目二公司年产 2,200 万米高档印染面料生产设备技术改造项目：公司下属子公司厦门华纶印染有
未达到计划进度或预
限公司收到《厦门市规划局不予规划许可决定书》【编号：（2010）厦规集不许第 011 号】，内容如
计收益的情况和原因
下：“本机关于 2010 年 7 月 28 日受理你（单位）提出的新建车间、印花车间设计方案的申请，经
（分具体项目）
审查，不符合法定条件、标准，我局决定对你（单位）本次申请不予行政许可，具体依据和理由：
根据现行规划，该地块用地性质已调整为商业金融用地，对该类工业项目增容扩建，我局正在拟定‘岛
外现有工业企业（用地性质与现行规划功能矛盾）增容扩建管理办法’。待政策明确后你司项目按政
策办理。2012 年 10 月，厦门市政府发布了《厦门市人民政府批转市国土房产局等部门关于推进工
业仓储国有建设用地自行改造实施意见的通知》（厦府〔2012〕399 号）文件，厦门华印整体厂区列
入政府划定的自行改造政策区，具体详见公司 2012-55 号公告。鉴于以上情况，该募集资金投资项
目无法继续实施。2013 年 6 月 12 日公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于终止募集资
金投资项目--2200 万米技改项目的议案》和《关于闲置募集资金永久补充流动资金的议案》，公司保
荐机构、监事会、独立董事发表了同意意见。2013 年 7 月 1 日，公司 2013 年第一次临时股东大会
通过了上述两个议案。根据董事会、股东大会决议，公司终止了项目二，并将募集资金永久补充流
动资金。
项目可行性发生重大
项目一因可行性发生重大变化，具体实施方式尚待公司董事会确定。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 项目三《归还银行贷款项目》：2010 年 7 月 30 日公司第三届董事会第二十一次会议决议：鉴于公司
施方式调整情况 全资子公司众和纺织 2010 年第一季度末资产负债率高达 72.92%，为确保众和纺织的银行融资能力，
公司拟将《归还银行贷款项目》募集资金 10,000.00 万元中的 5,000.00 万元用于对众和纺织增资并由
其归还在荔城农行的项目贷款，余下的 5,000.00 万元用于归还本公司与荔城农行的贷款款项。即归
还银行贷款项目总额不变，还贷主体变为本公司及子公司众和纺织。公司已于 2010 年 8 月 23 日
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
完成了对众和纺织的增资，众和纺织于 8 月 31 日归还了借款 5000 万元。
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
适用
用闲置募集资金暂时 2013 年 1 月 18 日，公司第四届第十五次董事会审议通过了《关于暂借闲置募集资金归还到期短期
补充流动资金情况 融资券的议案》，暂借“2200 万米技改项目”闲置募集资金用于归还到期短期融资券（2012 年第一期
短期融资券），截至 2013 年 5 月 30 日公司归还了借用的募集资金。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和以定期存款形式存放在募集资金开户银行。
用途及去向
2013 年 6 月 12 日，众和股份第四届第十八次董事会审议通过了《关于终止募集资金投资项目--2200
募集资金使用及披露
万米技改项目的议案》以及《关于闲置募集资金永久补充流动资金的议案》，终止了“2200 万米技改
中存在的问题或其他
项目”，并将项目闲置募集资金全部永久补充流动资金。该事项经 2013 年 7 月 1 日召开的公司 2013
情况
年第一次临时股东大会审议通过并实施。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
年产 2200
万米高档印
永久补充流
染面料生产 21,163.24 0 0 否
动资金
设备技术改
造项目
合计 -- 21,163.24 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 详见上表“未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）”中关于项目二的
说明(分具体项目) 说明。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
14
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
福建众和纺 梭织布生 17,500.00 414,817,958 199,112,577 135,804,447 20,323,449. 17,124,501.
子公司 纺织印染
织有限公司 产、销售 万元 .80 .54 .36 49 50
厦门华纶印 10,800.00 394,363,150 202,461,634 119,528,522 1,362,103.7 2,821,158.6
子公司 纺织印染 印染、加工
染有限公司 万元 .42 .95 .41 0 1
福建众和营 棉纺织品贸 6,000.00 万 463,743,764 195,261,468 207,536,377 3,918,472.1 3,665,020.6
子公司 纺织印染
销有限公司 易 元 .21 .49 .43 8 9
浙江雷奇服
品牌服装运 1,700.00 万 72,738,149. -1,020,031. 13,420,635. -4,579,150. -3,434,362.
装有限责任 子公司 纺织服装
营 元 43 32 40 42 81
公司
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
增资众和新能源 32,000 15,424 32,000 100%
合计 32,000 15,424 32,000 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 05 月 31 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10% 至 30%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,187 至 4,948
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,806.36
元）
公司纺织印染产业保持相对平稳，新能源锂电产业经过磨合及推进，业绩
业绩变动的原因说明
逐步体现。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
15
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司2012年度股东大会审议通过了2012年度资本公积转增股本方案，以2012年末总股本为基数，以资本公积
向全体股东每10股转增3股。2013年7月公司完成了资本公积转增股本方案。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期，公司不进行利润分配及资本公积转增股本预案。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司印染主业经营情况、
厦门莲岳路 1 号
长江证券、华创证 印染行业未来发展趋势、
2013 年 01 月 17 日 磐基中心商务楼公 实地调研 机构
券、嘉禾人寿 新能源锂电产业的规划
司办公室
等。
公司印染产能情况；子公
厦门莲岳路 1 号
司厦门华印的规划情况；
2013 年 05 月 20 日 磐基中心商务楼公 实地调研 机构 民族证券
公司纺织印染与新能源两
司办公室
产业发展规划等。
深圳天骄产品及产能情
深圳市天骄科技 况；电解液业务的计划及
2013 年 05 月 29 日 开发有限公司会议 实地调研 机构 天弘基金 对电解液未来趋势的判
室 断；公司在正、负极材料
方面的优势等。
厦门莲岳路 1 号磐 纺织印染业务的产量情况
2013 年 06 月 07 日 基中心商务楼公司 实地调研 机构 招商证券 预测；2013 年两大版块的
办公室 规划；矿石储量情况、2013
16
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
年预计产量等
2013 年上半年总体经营情
况；矿山储量及项目建设
厦门杏林杏前路 华创证券、国投瑞
2013 年 06 月 28 日 实地调研 机构 情况；公司电池材料及经
30 号 4 楼会议室 银、民族证券
营现状；厦门华印地块的
规划及预期收益等。
17
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》(2012年修订)和其它有关法律法规以及公司的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管
理和控制制度，进一步促进公司规范运作。公司治理实际情况基本符合《公司法》、《上市公司治理准则》
等相关要求。
报告期内，为健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，提高公司决策与经营管理水
平，建设廉洁、务实、高效的管理团队，根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于进一步建立健全
辖区上市公司证劵违法违规行为内部问责机制的通知》（闽证监公司字[2013]14号）要求，公司拟定了《内
部问责制度》。
此外，根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范上市公司会计政策信息披露专项活动
的通知》（闽证监公司字[2013]8号）的相关要求和精神，公司成立了由董事长、总裁为总负责人，财务总
监及独立董事、董事会秘书等为具体实施负责人的会计政策披露情况自查整改工作小组，开展了公司财务
会计政策进行自查、评估，并与同行业公司相关会计政策进行了比较分析。
报告期内，公司召开了5次董事会、4次监事会、1次股东大会，会议的召开符合《公司法》、《公司
章程》和有关法律法规的规定。
公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的相关要求，结合公司的发展，规范运作，
提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
《2013-040：关于大股东股份冻结及解除
大股东股权冻结事宜 2013 年 06 月 17 日
冻结的公告》；巨潮资讯网
《2013-041：关于媒体报道相关情况说明
大股东股权冻结事宜 2013 年 06 月 25 日
的公告》：巨潮资讯网
四、破产重整相关事项
不适用。
18
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
以并购方式进
入新能源领 自 2012 年 12
厦门市 厦门众 域，并在新能 月份起至报 2013-029：
黄岩贸 和新能 已全部 源版块形成了 告期末为上 2013 年 05 关于收购资
32,000 -0.79% 否
易有限 源有限 过户 锂矿开采-锂盐 市公司贡献 月 31 日 产事项的进
公司 公司 加工-锂电池关 的净利润 展公告
键材料的全产 -29.55 万元
业链环节
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
有利于
福建森 2012 年
集中精
鼎服饰 度经审
众和服 2013-3- 1,240.5 力做强
有限公 -127.8 5.93% 计净资 否 是 是
饰 9 5 做精印
司、吴 产
染纺织
建辉 *105%
主业
3、企业合并情况
不适用。
19
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用。
七、重大关联交易
1、其他重大关联交易
根据公司2011年度 、2012年度股东大会审议通过了《与关联股东互相提供担保的议案》，报告期内，公
司与福建君合集团有限公司互相提供担保，本公司累计为其各类融资提供总额不超过35000万元人民币的
担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2013-006：对外担保公告 2013 年 03 月 01 日 www.cninfo.com.cn
2013-032：对外担保公告 2013 年 06 月 03 日 www.cninfo.com.cn
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期内，公司没有发生托管事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
报告期内，公司没有发生承包事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，除了“第八节 财务报告 九、 关联方及关联交易 ”披露的租赁事项外，公司没有发生其它租赁事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
20
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 03 2012 年 07 月 连带责任保 2012.9.27-20
君合集团 10,000 10,000 是 是
月 08 日 03 日 证 13.6.27
2012 年 03 2013 年 02 月 连带责任保
君合集团 8,000 8,000 2013.2.25-20 否 是
月 08 日 18 日 证
14.2.25
2013 年 04 2013 年 05 月 连带责任保
君合集团 8,000 5,000 2013.5.28-20 否 是
月 23 日 28 日 证
14.5.27
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
35,000 13,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
35,000 13,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 03 2012 年 07 月 连带责任保
众和营销 8,000 693 2012.7.10-2 否 否
月 08 日 03 日 证
013.7.10
2012 年 03 2012 年 07 月 连带责任保
厦门华印 3,000 180 2012.7.10-2 否 否
月 08 日 03 日 证
013.7.10
2012 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
众和营销 7,500 999.6 2013.3.27-2 否 否
月 08 日 27 日 证
014.3.26
2012 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
厦门华印 7,500 498 2013.3.27-2 否 否
月 08 日 27 日 证
014.3.26
2012 年 03 2012 年 12 月 连带责任保
众和纺织 1,400 1,400 2012.12.13- 否 否
月 08 日 13 日 证
2013.12.13
21
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012 年 03 2012 年 12 月 连带责任保
众和纺织 4,800 2,530 2012.12.25- 否 否
月 08 日 25 日 证
2013.11.15
2011 年 03 2012 年 12 月 连带责任保 2011.12.30-2
众和营销 7,500 3,000 是 否
月 18 日 30 日 证 012.12.29
2011 年 03 2011 年 12 月 连带责任保 2011.12.30-2
厦门华印 7,500 3,000 是 否
月 18 日 30 日 证 012.12.29
2013 年 04 2013 年 05 月 连带责任保
厦门华印 4,000 4,000 2013.5.28-2 否 否
月 23 日 27 日 证
014.12.31
2012 年 03 2013 年 01 月 连带责任保
深圳天骄 5,000 5,000 2013.1.15-2 否 否
月 08 日 15 日 证
013.12.30
2012 年 03 2013 年 03 月 连带责任保 2013.3.11-20
深圳天骄 3,000 3,000 否 否
月 08 日 11 日 证 15.3.11
2013 年 04 2013 年 05 月 连带责任保
深圳天骄 3,000 3,000 2013.5.9-20 否 否
月 23 日 28 日 证
14.5.8
2012 年 03 2013 年 01 月 连带责任保
临沂杰能 600 600 2013.1.29-2 否 否
月 08 日 29 日 证
014.1.29
2012 年 03 2012 年 11 月 连带责任保
浙江雷奇 1,100 1,000 2012.11.9-20 否 否
月 08 日 09 日 证
13.11.9
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
100,000 17,717.12
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
100,000 25,110.76
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
135,000 30,717.12
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
135,000 38,110.76
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 31.4%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
1,000
务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000
22
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
3、其他重大交易
无。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 不适用 不适用
诺
资产重组时所作承诺 无 无 不适用 不适用
1、许建成作为
发行人董事承
诺：在承诺的限
售期届满后，在
其任职期间内
每年转让的股
份不超过其所
持有发行人股
份总数的百分 1、报告期内，
1、董事长许建 之二十五；离职 公司上述股东
成；2、公司股 后半年内，不转 履行了承诺，未
东许金和先生、 让其所持有的 转让其持有的
许建成先生、莆 发行人股份。2、2003 年 06 月 30 股份。2、报告
首次公开发行或再融资时所作承诺
田市华纶鞋业 避免同业竞争 日 期内，公司上述
有限公司（现福 的承诺："在本 股东均履行了
建君合集团有 公司（本人）持 上述承诺，未发
限公司） 有贵公司 5%以 生同业竞争的
上股份期间内， 情况。
本公司（本人）
及本公司（本
人）控制的其他
企业、公司或其
他经济组织将
不在中国境内
外以任何形式
从事与贵公司
23
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
主营业务或者
主要产品相竞
争或者构成竞
争威胁的业务
活动，包括在中
国境内外投资、
收购、兼并或受
托经营管理与
贵公司主营业
务或者主要产
品相同或者相
似的公司、企业
或者其他经济
组织；若贵公司
将来开拓新的
业务领域，贵公
司享有优先权，
本公司（本人）
控制的其他公
司、企业或经济
组织将不再发
展同类业务。"
1、在辞职之日
起 5 年内，不在
中国境内外以
1、许木林先生
任何形式从事
1、股东许木林 2010 年 08 月 17 至 2015 年 8 月 遵守承诺，未出
其他对公司中小股东所作承诺 与公司主营业
先生 日 16 日 现同业竞争情
务或者主要产
况。
品相竞争或者
构成竞争威胁
的业务活动。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用。
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
整改情况说明
24
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
1、短期融资券发行情况
公司2012年度第一、二期短期融资券分别于2013年1月21日、7月1日到期兑付。
2013年4月18日公司完成2013年度第一期短期融资券2亿元人民币的发行，资金已全额到账。
2、报告期内公司公告索引
公告编号 公告日期 公告内容
2013-001 2013-01-22 第四届董事会第十五次会议决议公告
2013-002 2013-01-22 关于暂借闲置募集资金归还到期短期融资券的公告
2013-003 2013-01-22 第四届监事会第十次会议决议公告
2013-004 2013-02-07 关于股东股权解除质押及重新质押的公告
2013-005 2013-02-28 2012年度业绩快报
2013-006 2013-03-02 关于对外担保的公告
2013-007 2013-03-27 关于控股子公司名称及经营范围变更的公告
2013-008 2013-04-10 重大事项停牌公告
2013-009 2013-04-17 重大事项继续停牌公告
2013-010 2013-04-19 关于子公司通过高新技术企业复审并取得证书的公告
2013-011 2013-04-20 关于2013年度第一期短期融资券发行情况公告
2013-012 2013-04-20 关于金鑫矿业详查取得重大进展及探矿权延期的公告
2013-013 2013-04-23 第四届董事会第十六次决议公告
2013-014 2013-04-23 2012年度报告摘要
2013-015 2013-04-23 2012年度增发募集资金存放与使用情况专项报告
2013-016 2013-04-23 关于母公司为子公司提供担保及子公司之间互相担保的议案
2013-017 2013-04-23 关于与关联股东互相提供担保的公告
2013-018 2013-04-23 关于2013年度日常关联交易预计公告
2013-019 2013-04-23 关于开展2013年度远期结汇的公告
2013-020 2013-04-23 关于召开2012年度股东大会的通知
2013-021 2013-04-23 第四届监事会第十一次会议决议公告
2013-022 2013-04-24 关于公司股票复牌的公告
2013-023 2013-04-24 关于对外担保相关情况说明的补充公告
2013-024 2013-04-25 2013年第一季度报告正文
2013-025 2013-04-26 关于子公司通过高新技术企业复审并收到证书的公告
2013-026 2013-04-26 关于举行2012年年度业绩网上说明会的公告
2013-027 2013-05-09 关于召开2012年度股东大会的提示性公告
2013-028 2013-05-15 2012年度股东大会决议公告
2013-029 2013-06-01 关于收购资产事项的进展性公告
2013-030 2013-06-01 关于股东股权解除质押及重新质押的公告
2013-031 2013-06-04 关于归还暂时借用募集资金的公告
2013-032 2013-06-04 关于对外担保的公告
25
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013-033 2013-06-04 关于控股子公司负责起草的钛酸锂行业标准获批并公布的公告
2013-034 2013-06-14 第四届董事会第十八次会议决议公告
2013-035 2013-06-14 关于终止募集资金投资项目--2200万米技改项目的公告
2013-036 2013-06-14 关于闲置募集资金永久补充流动资金的公告
2013-037 2013-06-14 关于召开2013年第一次临时股东大会的公告
2013-038 2013-06-14 第四届监事会第十三次会议决议
2013-039 2013-06-15 关于举办投资者开放日活动的公告
2013-040 2013-06-18 关于大股东股份冻结及解除冻结的公告
2013-041 2013-06-25 关于媒体报道相关情况说明的公告
注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（http//www.cninfo.com.cn）以及《证券时报》、《中国证券
报》、《上海证券报》及《证券日报》。
26
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
53,222,93 53,222,93
一、有限售条件股份 10.89% 10.89%
5 5
53,222,93 53,222,93
3、其他内资持股 10.89% 10.89%
5 5
53,222,93 53,222,93
境内自然人持股 10.89% 10.89%
5 5
435,437,1 435,437,1
二、无限售条件股份 89.11% 89.11%
85 85
435,437,1 435,437,1
1、人民币普通股 89.11% 89.11%
85 85
488,660,1 488,660,1
三、股份总数 100% 100%
20 20
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,722
持股 5%以上的股东持股情况
27
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
88,704, 88,704,
许金和 境内自然人 18.15% 质押 88,021,990
802 802
冻结 88,704,802
70,963, 53,222, 17,740,
许建成 境内自然人 14.52% 质押 48,228,210
913 935 978
冻结 70,963,913
福建君合集团有 37,888, 37,888,
境内非国有法人 7.75% 质押 37,872,900
限公司 825 825
陕西省国际信托
22,450, 22,450,
股份有限公司- 境内非国有法人 4.59%
077 077
锦江证券信托
华宝信托有限责 20,698, 20,698,
境内非国有法人 4.24%
任公司 100 100
中国工商银行－
15,623, 15,623,
天弘精选混合型 境内非国有法人 3.2%
651 651
证券投资基金
中融国际信托有
12,203, 12,203,
限公司－中融联 境内非国有法人 2.5%
561 561
合梦想二号
10,839, 10,839,
许木林 境内自然人 2.22% 质押 10,000,000
781 781
莆田市精密模具 9,421,5 9,421,5
境内非国有法人 1.93% 质押 8,180,186
有限公司 30 30
中国对外经济贸
4,514,61 4,514,61
易信托有限公司 境内非国有法人 0.92%
1 1
－新股＋套利
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，许金和、许建成、许木林为同一家族成员，存在关联关系；公司未知其他
说明 股东之间是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
许金和 88,704,802 人民币普通股 88,704,802
28
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
福建君合集团有限公司 37,888,825 人民币普通股 37,888,825
陕西省国际信托股份有限公司-锦
22,450,077 人民币普通股 22,450,077
江证券信托
华宝信托有限责任公司 20,698,100 人民币普通股 20,698,100
许建成 17,740,978 人民币普通股 17,740,978
中国工商银行－天弘精选混合型
15,623,651 人民币普通股 15,623,651
证券投资基金
中融国际信托有限公司－中融联
12,203,561 人民币普通股 12,203,561
合梦想二号
许木林 10,839,781 人民币普通股 10,839,781
莆田市精密模具有限公司 9,421,530 人民币普通股 9,421,530
中国对外经济贸易信托有限公司
4,514,611 人民币普通股 4,514,611
－新股＋套利
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中，许金和、许建成、许木林为同一家族成员，存在关联关系；公司未知其他
前 10 名股东之间关联关系或一致 股东之间是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无。
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长;总
许建成 现任 70,963,913 0 0 70,963,913
裁
董事;副总
詹金明 裁;董事会 现任
秘书
张亦春 独立董事 现任
阮荣祥 独立董事 现任
唐予华 独立董事 现任
陈永志 外部监事 现任
李智勇 外部监事 现任
职工代表监
罗文涛 现任
事
高炳生 高级工程师 现任
张子义 副总裁 现任
陆素红 副总裁 现任
黄燕琴 财务总监 现任
合计 -- -- 70,963,913 0 0 70,963,913 0 0
30
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 446,781,585.68 598,127,072.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 435,040.00
应收票据 71,380,016.50 69,686,512.76
应收账款 525,270,641.12 321,999,900.25
预付款项 85,467,918.04 171,475,266.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 67,110,429.53 32,051,666.59
买入返售金融资产
存货 566,359,418.49 600,759,318.88
一年内到期的非流动资产 132,105.10
其他流动资产
流动资产合计 1,762,805,049.36 1,794,231,842.32
31
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,650,000.00 1,650,000.00
长期股权投资 31,211,405.26 31,211,405.26
投资性房地产
固定资产 747,005,831.37 789,063,580.59
在建工程 60,273,038.89 50,924,414.86
工程物资 108,547.01 160,256.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,180,678.62 44,369,819.64
开发支出 0.00
商誉 14,685,209.68 14,685,209.68
长期待摊费用 29,994,722.54 27,313,984.16
递延所得税资产 28,926,550.33 25,823,835.37
其他非流动资产 559,973,795.48 559,973,795.48
非流动资产合计 1,517,009,779.18 1,545,176,301.45
资产总计 3,279,814,828.54 3,339,408,143.77
流动负债：
短期借款 515,300,000.00 533,831,038.79
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 116,088,000.00 180,663,000.00
应付账款 123,321,114.79 102,522,751.39
预收款项 42,791,779.30 33,985,074.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,299,787.71 16,518,963.25
应交税费 18,882,853.66 16,315,661.62
32
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 14,882,486.46 24,131,444.44
应付股利
其他应付款 31,557,355.41 193,994,593.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 11,000,000.00 72,000,000.00
其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00
流动负债合计 1,287,123,377.33 1,573,962,527.44
非流动负债：
长期借款 203,700,000.00 12,000,000.00
应付债券
长期应付款 108,960,704.00 108,960,704.00
专项应付款
预计负债 307,395.44 307,395.44
递延所得税负债
其他非流动负债 12,824,819.73 15,855,227.62
非流动负债合计 325,792,919.17 137,123,327.06
负债合计 1,612,916,296.50 1,711,085,854.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 488,660,120.00 488,660,120.00
资本公积 232,345,874.64 232,345,874.64
减：库存股
专项储备 2,258,156.88 1,635,545.48
盈余公积 42,096,562.89 42,096,562.89
一般风险准备
未分配利润 448,410,789.68 411,194,451.39
外币报表折算差额 -21,107.16 60,491.12
归属于母公司所有者权益合计 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52
少数股东权益 453,148,135.11 452,329,243.75
所有者权益（或股东权益）合计 1,666,898,532.04 1,628,322,289.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,279,814,828.54 3,339,408,143.77
计
33
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
2、母公司资产负债表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 339,435,034.61 456,484,372.33
交易性金融资产
应收票据 20,900,000.00 23,100,000.00
应收账款 237,703,009.41 65,592,121.33
预付款项 17,778,675.18 17,655,409.08
应收利息
应收股利
其他应收款 299,827,673.00 317,289,901.58
存货 131,872,692.37 153,121,487.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,047,517,084.57 1,033,243,291.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 721,508,835.15 577,168,835.15
投资性房地产
固定资产 273,657,986.13 281,632,607.25
在建工程 256,989.36 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,975,874.52 10,143,845.00
开发支出
商誉
34
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 3,955,000.03 311,666.67
递延所得税资产 4,791,911.49 3,483,594.94
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,014,146,596.68 872,740,549.01
资产总计 2,061,663,681.25 1,905,983,840.92
流动负债：
短期借款 305,000,000.00 279,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 54,870,000.00 75,483,000.00
应付账款 24,334,815.01 23,939,851.81
预收款项 6,699,877.50 6,677,559.71
应付职工薪酬 3,094,726.41 3,464,686.61
应交税费 4,570,870.13 3,179,301.18
应付利息 15,584,444.46 24,131,444.44
应付股利 10,262,373.63
其他应付款 9,657,133.79
一年内到期的非流动负债 11,000,000.00 72,000,000.00
其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00
流动负债合计 835,417,107.14 898,032,977.54
非流动负债：
长期借款 203,700,000.00 12,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 960,000.00 960,000.00
非流动负债合计 204,660,000.00 12,960,000.00
负债合计 1,040,077,107.14 910,992,977.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 488,660,120.00 488,660,120.00
资本公积 230,718,980.00 230,718,980.00
减：库存股
专项储备
35
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 42,096,562.89 42,096,562.89
一般风险准备
未分配利润 260,110,911.22 233,515,200.49
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,021,586,574.11 994,990,863.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,061,663,681.25 1,905,983,840.92
计
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
3、合并利润表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 790,562,509.34 611,631,287.92
其中：营业收入 790,562,509.34 611,631,287.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 757,460,955.33 578,555,423.35
其中：营业成本 631,697,120.66 486,923,798.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,467,838.06 1,881,653.59
销售费用 24,174,610.05 19,988,819.20
管理费用 52,937,789.24 43,725,544.88
财务费用 29,490,714.83 21,425,298.91
资产减值损失 15,692,882.49 4,610,308.49
加：公允价值变动收益（损失以
435,040.00
“－”号填列）
36
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
2,214,044.78 1,064,374.07
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,750,638.79 34,140,238.64
加：营业外收入 11,085,100.22 4,216,176.44
减：营业外支出 3,526,068.87 140,181.81
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,309,670.14 38,216,233.27
列）
减：所得税费用 6,161,176.20 4,931,155.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,148,493.94 33,285,077.33
其中：被合并方在合并前实现的
0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 37,216,338.29 33,305,246.09
少数股东损益 -67,844.35 -20,168.76
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0762 0.0682
（二）稀释每股收益 0.0762 0.0682
七、其他综合收益 261,252.89 33,324.35
八、综合收益总额 37,409,746.83 33,318,401.68
归属于母公司所有者的综合收益
37,477,591.18 33,338,570.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -67,844.35 -20,168.76
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
4、母公司利润表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 258,184,842.42 241,974,279.64
减：营业成本 192,869,903.91 181,780,593.38
37
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 812,301.64 649,684.94
销售费用 2,221,566.89 1,754,513.97
管理费用 17,176,717.60 17,962,833.67
财务费用 18,899,827.92 17,977,575.41
资产减值损失 8,722,110.28 1,147,663.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,435,472.22 1,064,374.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,917,886.40 21,765,788.41
加：营业外收入 4,436,657.52 4,110,852.47
减：营业外支出 3,335,443.14 116,900.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,019,100.78 25,759,740.88
列）
减：所得税费用 1,423,390.05 2,224,895.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,595,710.73 23,534,845.60
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,595,710.73 23,534,845.60
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
5、合并现金流量表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 593,600,264.27 629,664,394.32
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,796,216.63 17,018,964.84
收到其他与经营活动有关的现金 8,480,499.65 2,625,427.40
经营活动现金流入小计 610,876,980.55 649,308,786.56
购买商品、接受劳务支付的现金 485,551,146.99 516,917,546.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,408,594.76 47,251,875.54
金
支付的各项税费 38,238,786.07 35,336,057.64
支付其他与经营活动有关的现金 80,693,428.38 42,214,376.21
经营活动现金流出小计 668,891,956.20 641,719,856.21
经营活动产生的现金流量净额 -58,014,975.65 7,588,930.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
18,317,812.70
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,357,812.70 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,160,019.36 14,111,440.97
长期资产支付的现金
39
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,160,019.36 44,111,440.97
投资活动产生的现金流量净额 4,197,793.34 -44,109,440.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 606,000.00 1,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
606,000.00 1,800,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 599,500,000.00 544,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,589,533.28
筹资活动现金流入小计 601,695,533.28 546,000,000.00
偿还债务支付的现金 632,229,601.72 281,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
36,799,665.28 24,864,709.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,200,000.00 3,028,100.00
筹资活动现金流出小计 674,229,267.00 309,492,809.81
筹资活动产生的现金流量净额 -72,533,733.72 236,507,190.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-152,470.72 24,619.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,503,386.75 200,011,299.06
加：期初现金及现金等价物余额 528,100,372.43 418,614,712.79
六、期末现金及现金等价物余额 401,596,985.68 618,626,011.85
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
6、母公司现金流量表
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 113,415,820.75 236,873,975.93
收到的税费返还 2,894,475.17 3,080,003.52
收到其他与经营活动有关的现金 261,457,624.78 109,598,969.51
经营活动现金流入小计 377,767,920.70 349,552,948.96
购买商品、接受劳务支付的现金 191,189,455.11 163,482,558.85
支付给职工以及为职工支付的现
13,920,991.21 12,135,052.96
金
支付的各项税费 10,673,169.02 15,704,814.51
支付其他与经营活动有关的现金 221,445,726.19 151,556,698.57
经营活动现金流出小计 437,229,341.53 342,879,124.89
经营活动产生的现金流量净额 -59,461,420.83 6,673,824.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
19,335,472.40
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,000,000.00
投资活动现金流入小计 88,375,472.40 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
935,967.03 9,440,996.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 154,240,000.00 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 255,175,967.03 89,440,996.43
投资活动产生的现金流量净额 -166,800,494.63 -89,440,996.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 469,200,000.00 508,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,589,533.28
筹资活动现金流入小计 470,789,533.28 508,500,000.00
偿还债务支付的现金 313,000,000.00 175,400,000.00
41
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
30,316,680.96 20,624,732.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,200,000.00 3,028,100.00
筹资活动现金流出小计 348,516,680.96 199,052,832.14
筹资活动产生的现金流量净额 122,272,852.32 309,447,167.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,925.42 -8,294.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,984,137.72 226,671,700.57
加：期初现金及现金等价物余额 429,671,172.33 358,410,806.28
六、期末现金及现金等价物余额 325,687,034.61 585,082,506.85
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
7、合并所有者权益变动表
编制单位：福建众和股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
488,660 232,345, 1,635,54 42,096, 411,194, 60,491.1 452,329,2 1,628,322,
一、上年年末余额
,120.00 874.64 5.48 562.89 451.39 2 43.75 289.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
488,660 232,345, 1,635,54 42,096, 411,194, 60,491.1 452,329,2 1,628,322,
二、本年年初余额
,120.00 874.64 5.48 562.89 451.39 2 43.75 289.27
三、本期增减变动金额（减少 622,611. 37,216,3 -81,598. 818,891.3 38,576,242
以“－”号填列） 40 38.29 28 6 .77
37,216,3 -67,844.3 37,148,493
（一）净利润
38.29 5 .94
-81,598.
（二）其他综合收益 -81,598.28
28
37,216,3 -81,598. -67,844.3 37,066,895
上述（一）和（二）小计
38.29 28 5 .66
42
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
1,206,000 1,206,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,206,000 1,206,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
279,760.
（六）专项储备 23,586.88 303,347.11
23
279,760.
1．本期提取 23,586.88 303,347.11
23
2．本期使用
342,851. -342,851.
（七）其他
17 17
488,660 232,345, 2,258,15 42,096, 448,410, -21,107. 453,148,1 1,666,898,
四、本期期末余额
,120.00 874.64 6.88 562.89 789.68 16 35.11 532.04
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 375,892 345,113, 40,208, 379,132, -37,719. 43,916.23 1,140,353,
43
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
,400.00 594.64 584.01 573.34 79 348.43
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
375,892 345,113, 40,208, 379,132, -37,719. 1,140,353,
二、本年年初余额 43,916.23
,400.00 594.64 584.01 573.34 79 348.43
三、本期增减变动金额（减少 112,767, -112,76 1,635,54 1,887,9 32,061,8 98,210.9 452,285,3 487,968,94
以“－”号填列） 720.00 7,720.00 5.48 78.88 78.05 1 27.52 0.84
41,467,7 -266,036. 41,201,668
（一）净利润
04.93 00 .93
98,210.9
（二）其他综合收益 98,210.91
1
41,467,7 98,210.9 -266,036. 41,299,879
上述（一）和（二）小计
04.93 1 00 .84
1,800,000 1,800,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,800,000 1,800,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1,887,9 -9,405,8 -7,517,848.
（四）利润分配
78.88 26.88 00
1,887,9 -1,887,9
1．提取盈余公积
78.88 78.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,517,8 -7,517,848.
配 48.00 00
4．其他
112,767, -112,76
（五）所有者权益内部结转
720.00 7,720.00
1．资本公积转增资本（或股 112,767, -112,76
本） 720.00 7,720.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
44
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,635,54 450,751,3 452,386,90
（七）其他
5.48 63.52 9.00
488,660 232,345, 1,635,54 42,096, 411,194, 60,491.1 452,329,2 1,628,322,
四、本期期末余额
,120.00 874.64 5.48 562.89 451.39 2 43.75 289.27
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：福建众和股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
488,660,12 230,718,98 42,096,562 233,515,20 994,990,86
一、上年年末余额
0.00 0.00 .89 0.49 3.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
488,660,12 230,718,98 42,096,562 233,515,20 994,990,86
二、本年年初余额
0.00 0.00 .89 0.49 3.38
三、本期增减变动金额（减少 26,595,710 26,595,710
以“－”号填列） .73 .73
26,595,710 26,595,710
（一）净利润
.73 .73
（二）其他综合收益
26,595,710 26,595,710
上述（一）和（二）小计
.73 .73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
45
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
488,660,12 230,718,98 42,096,562 260,110,91 1,021,586,
四、本期期末余额
0.00 0.00 .89 1.22 574.11
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
375,892,40 343,486,70 40,208,584 224,041,23 983,628,92
一、上年年末余额
0.00 0.00 .01 8.57 2.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
375,892,40 343,486,70 40,208,584 224,041,23 983,628,92
二、本年年初余额
0.00 0.00 .01 8.57 2.58
三、本期增减变动金额（减少以 112,767,72 -112,767,7 1,887,978. 9,473,961. 11,361,940
“－”号填列） 0.00 20.00 88 92 .80
18,879,788 18,879,788
（一）净利润
.80 .80
（二）其他综合收益
18,879,788 18,879,788
上述（一）和（二）小计
.80 .80
（三）所有者投入和减少资本
46
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
1,887,978. -9,405,826. -7,517,848.
（四）利润分配
88 88 00
1,887,978. -1,887,978.
1．提取盈余公积
88 88
2．提取一般风险准备
-7,517,848. -7,517,848.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
112,767,72 -112,767,7
（五）所有者权益内部结转
0.00 20.00
112,767,72 -112,767,7
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 20.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
488,660,12 230,718,98 42,096,562 233,515,20 994,990,86
四、本期期末余额
0.00 0.00 .89 0.49 3.38
法定代表人：许建成 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：蔡海树
三、公司基本情况
福建众和股份有限公司（以下简称公司或本公司）经福建省人民政府闽政体股[2002]04号文批准，
由福建众和集团有限公司整体变更设立，于2002年2月25日取得企业法人营业执照。2006年10月12日，公
司首次公开发行股票2,700万股，在深圳证券交易所挂牌交易（证券代码：002070，证券简称：众和股份），
2010年6月，公司向特定对象非公开发行股票6,170万股，经过历次增资扩股，截至本报告期末，公司总股
本48,866.012万股。公司主营棉休闲面料的开发、生产和销售。2012年末及本报告期通过两次增资控股众
和新能源进入锂矿资源及锂电池材料生产领域。公司现为中国印染行业十佳企业、中国印染行业竞争力十
强企业、国内棉休闲面料龙头企业和莆田市首家国内上市企业。
47
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2013年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债
券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，
应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的控股合并，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
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通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结
果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整：
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和
会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的
调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并
当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中
归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积（资本溢价或股本溢价）贷方余额大于
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积（资本溢价或股本溢价）贷方余额小于
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资
本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自
“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
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③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上
其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额
列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投
资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
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金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
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D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制
融资产所有权上几乎所有 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
的风险和报酬 资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上 继续确认该金融资产，并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
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并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失
时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损
失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
关联方组合 其他方法 公司对合并报表范围内子公司应收款项不计提坏账准备
其他组合 其他方法 有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
议通过可不对其计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 公司对合并报表范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审议通过可不
其他组合
对其计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
现金流量现值存在显著差异（指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回
单项计提坏账准备的理由
的，单项金额未超过期末应收款项余额的 10%或单项金额在 100 万人民币以下
的款项）。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程
中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借
款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或
协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按
照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取
得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。⑥企业进行公司
制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采
用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：
对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单
位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资
单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩
余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对
合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符合
下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的
政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投
资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当
计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
后会计期间均不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租
金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或
类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租
赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投
资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性
房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低
于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、
电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值
确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币
性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》
确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始
日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的
估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调
整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5% 2.71%
机器设备 10 5% 9.5%
其他设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额
难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
无。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完
毕后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，
则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均
不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形
资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合
同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主
要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，
计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现
时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以
下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预
计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和
预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成
本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都
应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），公司应当
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
处理。
24、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支
付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股
本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，
同时进行备查登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权
益的备抵项目列示。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登
记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减
资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务
收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件； B、
企业能够收到政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下
列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
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或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成
的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所
得税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值
之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产
项目中。
30、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够
控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实
质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列
入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进
行摊销列入财务费用。
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金
额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
67
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
A、以股份为基础的薪酬见注释、23
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时
计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务
的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、出口退税率 16%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、12.5%
从价计征，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征，按租 1.2%、12%
金收入 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
税 种 增值税税 城建税税率 教育费附加率 所得税（利得
公司名称 率 税）
福建众和股份有限公司 17% 1% 5% 15%
香港众和国际贸易有限公司 - - - 16.5%
福建众和纺织有限公司 17% 7% 5% 25%
福建众和营销有限公司 17% 7% 5% 25%
厦门华纶印染有限公司 17% 7% 5% 15%
厦门众和流行面料设计有限公司 17% 7% 5% 25%
68
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
厦门巨巢品牌投资管理有限公司 5%（营业 7% 5% 25%
税）
浙江雷奇服装有限责任公司 17% 7% 5% 25%
福建优购尚品贸易有限公司 17% 7% 5% 25%
福建众和贸易有限公司 17% 7% 5% 25%
厦门众和新能源有限公司（原名厦门帛石贸易有 17% 7% 5% 25%
限公司，以下称众和新能源）
深圳市天骄科技开发有限公司 17% 7% 5% 15%
惠州市天骄锂业发展有限公司 17% 7% 5% 25%
临沂杰能新能源材料有限公司 17% 7% 5% 25%
阿坝州闽锋锂业有限公司 17% 5% 5% 25%
马尔康金鑫矿业有限公司 17% 1% 5% 25%
2、税收优惠及批文
（1）母公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社会福利企业证
书》（福企证字第35003000001号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的
通知》(财税[2007]92号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策
征管办法的通知》(国税发[2007]67号)的规定，公司享受“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所
得税采取工资成本加计扣除”的税收优惠。
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局《关于认定2012年第
一批复审高新技术企业的通知》（闽科高[2012]42号）文件，母公司通过高新技术企业复审，资格有效期3
年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。本期母公司按15%税率计缴企业所得税。
（2）子公司厦门华纶印染有限公司：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税
务局和福建省厦门市地方税务局《关于确认厦门市2012年第二批（总第四批）复审合格高新技术企业的通
知》（厦科联[2013]7号）文件，子公司厦门华纶印染有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，
企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。本期公司按15%税率计缴企业所得税。
（3）控股子公司-深圳市天骄科技开发有限公司
根据深府[1988]232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》有关规定，控股子公司系
深圳天骄为生产性企业，从开始获利年度起，第1-2年的经营所得免征所得税，第3-5年减半征收所得税。
根据龙岗区国家税务局大鹏税务所《深国税龙鹏减免（2008）0004号》批文控股子公司深圳天骄作为
生产性企业2007年为第一个获利年度，2008、2009年免征企业所得税，2010-2012年减半征收企业所得税。
公司2011年企业所得税税率按12%执行，2012年按12.5%执行。本期公司按15%税率计缴企业所得税。
3、其他说明
无。
69
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
福建众
梭织布
和纺织 福建省 有限责 生产、 17,500 174,823
生产、 0.00 100% 100% 是
有限公 莆田市 任公司 销售 万 ,300.00
销售
司
香港众
棉纺织
和国际 香港九 有限责 50 万港 1,000,0
贸易 品 0.00 100% 100% 是
贸易有 龙 任公司 元 00.00
贸易
限公司
福建众
棉纺织
和营销 有限责 60,000,
厦门市 贸易 6,000 万 品 0.00 100% 是
有限公 任公司 000.00
贸易
司
厦门众 纺织面
和流行 料开
有限责 开发、 6,000,0
面料设 厦门市 600 万 发、设 0.00 100% 是
任公司 设计 00.00
计有限 计、销
公司 售
70
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
各类产
福建优
品的贸
购尚品 有限责 4,200,0
厦门市 贸易 600 万 易及进 0.00 70% 是 154.73 -25.27
贸易有 任公司 00.00
出口业
限公司
务
网上批
福建众 发、零
和贸易 有限责 售；服 50,000,
莆田市 贸易 5,000 万 0.00 100% 100% 是
有限公 任公司 装、箱 000.00
司 包、日
用百货
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
众和营销由厦门华印持有100%股权；众和设计90%的股权由众和营销持有、10%股权由厦门华印持有。
优购尚品另外30%股权由其他三个自然人持有。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
厦门华
纶印染 有限责 印染、 10,8000 印染、 143,483
厦门市 99.5% 100% 是
有限公 任公司 加工 000 加工 ,000.00
司
厦门巨 品牌咨
有限责 投资、 1，000， 923,800
巢品牌 厦门市 询、品 100% 100% 是
任公司 管理 000 .00
投资管 牌投资
71
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
理有限 管理
公司
浙江雷
奇服装 有限责 生产、 1,70000 品牌服 28,928,
诸暨市 99.64% 99.64% 是 0.87 -2.89
有限责 任公司 贸易 00 装运营 800.00
任公司
上海瑞
驰服装 有限责 品牌服 400,000
上海 贸易 500,000 80% 100% 是
有限公 任 装运营 .00
司
北京日
驰尼服
有限责 品牌服 400,000
装有限 北京 贸易 500,000 80% 80% 是 0.33 -0.30
任公司 装运营 .00
责任公
司
厦门众 新能源
150，
和新能 有限责 技术研 320,000 28,801.
厦门市 贸易 000， 66.67% 66.67% 是 -10.78
源有限 任公司 发及设 ,000.00 23
000
公司 计
深圳市 能源材
天骄科 10， 料、电
有限责 94,500,
技开发 深圳市 生产 000， 池产品 70% 70% 是
任公司 000.00
有限公 000 的技术
司 开发
惠州市
锂离子
天骄锂 10，
有限责 材料技 12,000,
业发展 惠州市 生产 000， 100% 100% 是
任公司 术开发 000.00
有限公 000
及咨询
司
临沂杰
能新能 锂离子
有限责 7,000,0 14,200,
源材料 临沂市 生产 电子及 100% 100% 是
任公司 00 000.00
有限公 材料
司
阿坝州 氢氧化
阿坝藏
闽锋锂 有限责 150,964 锂、碳 172,011,
族羌族 生产 62.95% 62.95% 是
业有限 任公司 ,000 酸锂生 300.00
自治州
公司 产销售
马尔康 阿坝藏 党坝乡
有限责 60,606, 59,340,
金鑫矿 族羌族 生产 锂辉石 98% 98% 是
任公司 000 000.00
业有限 自治州 矿勘查
72
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 及开彩
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①厦门华印另外0.5%的股权由子公司厦门巨巢持有。
② 浙江雷奇99.64%的股权，其中厦门巨巢公司持有90%的股权，众和流行面料持有9.64%的股权。
③ 上海瑞驰服装有限公司的100%股权和北京日驰尼服装有限责任公司的80%股权由浙江雷奇持有。
④本公司于2012年7月与厦门黄岩贸易有限公司（以下简称“黄岩贸易”）签订了《关于厦门市帛石贸易有限
公司股权转让和/或增资的意向性框架协议》，拟通过受让黄岩贸易持有的厦门帛石的股权或对厦门帛石增
资亦或者部分受让股权部分增资的方式控股厦门帛石。公司已完成对厦门帛石32,000万元增资，持有厦门
帛石66.67%股权。厦门帛石持有深圳天骄70%股权，持有闽锋锂业62.95%股权。
闽锋锂业持有金鑫矿业98%的股权；深圳天骄持有惠州天骄100%的股权、持有临沂杰能100%的股权。公
司本次通过并购厦门帛石，从而间接控制了深圳天骄、惠州天骄、临沂杰能、闽锋锂业、金鑫矿业五家公
司。（注：厦门帛石报告期内已更名为厦门众和新能源有限公司）
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期出售子公司福建众和服饰有限公司100%股权，本期仅合并福建众和服饰有限公司2013年1-3月利
润表及1-3月现金流量表。
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
福建众和服饰有限公司 10,322,735.24 -1,278,007.64
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司子公司香港众和国际贸易有限公司是在香港注册的公司，其采用港币为记账本位币，根据《企
业会计准则第19号外币折算》：该公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
0.79655折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率1.0673折算；利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算；产生的外币财务报表折算差额-21,107.16元，在
编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
73
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 944,231.48 -- -- 1,288,468.89
人民币 -- -- 931,170.54 -- -- 1,288,468.89
港币 16,396.89 0.8 13,060.94 8,410.39 0.81% 6,819.56
银行存款： -- -- 400,632,754.20 -- -- 526,811,903.54
人民币 -- -- 392,180,722.60 -- -- 521,456,041.21
美元 1,176,157.88 6.18 7,267,126.74 552,019.43 6.29% 3,471,305.70
港币 1,424,164.20 0.80 1,134,417.99 2,260,502.56 0.81% 1,832,928.50
日元 12,780.00 0.06 800.12 12,780.00 0.07% 933.57
欧元 5,057.57 8.05 40,731.63 5,027.00 8.32% 41,812.58
法郎 1,376.99 6.50 8,955.12 1,301.98 6.82% 8,881.98
其他货币资金： -- -- 45,204,600.00 -- -- 70,026,700.00
人民币 -- -- 45,204,600.00 -- -- 70,026,700.00
合计 -- -- 446,781,585.68 -- -- 598,127,072.43
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金为银行承兑汇票保证金，在编制现金流量表时已将行银行承兑汇票保证金剔除，不列
入“现金及现金等价物余额”。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 435,040.00
合计 435,040.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
74
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,480,016.50 37,348,486.68
商业承兑汇票 47,900,000.00 29,827,743.20
银行信用证 2,510,282.88
合计 71,380,016.50 69,686,512.76
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
厦门华纶印染有限公司 2013 年 06 月 04 日 2013 年 11 月 30 日 17,450,000.00
合计 -- -- 17,450,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
（1）期末应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方单位出具的票据。
（2）截至2013年6月30日公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票合计金额114,167,055.91 元；截
至2013年8月28日尚有余额71,229,661.98 元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
2013年6月6日，子公司福建众和营销有限公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订最高额质押
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合同（合同号：2013年开元（质）字0004号），以银行承兑汇票1745万元做为抵押，为子公司众和营销自
2013年6月6日起至2013年12月31日在该行办理约定的各项业务所形成的最高债权额为1,745万元提供担保。
期末该质押合同担保银行承兑汇票1,695万元。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 89,847,884. 4,492,394.2
15.88% 5%
提坏账准备的应收账款 55 3
按组合计提坏账准备的应收账款
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
按组合计提坏账准备的 473,140,31 33,682,584. 346,378,8 24,913,170.7
83.64% 7.12% 99.25% 7.19%
应收账款 1.33 28 49.16 2
473,140,31 33,682,584. 346,378,8 24,913,170.7
组合小计 83.64% 7.12% 99.25% 7.19%
1.33 28 49.16 2
单项金额虽不重大但单
2,691,331.9 2,233,908.1 2,628,130
项计提坏账准备的应收 0.48% 83% 0.75% 2,093,908.19 79.67%
4 9 .00
账款
565,679,52 40,408,886. 349,006,9 27,007,078.9
合计 -- -- -- --
7.82 70 79.16 1
应收账款种类的说明
①“单项金额重大的款项”是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在100万以上的款项。
②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回的款项。
③ “其他不重大款项”是指账龄在五年以内，单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在100万以下的款项以及无
证据表明难以收回的款项。
期末应收账款余额比期初增加21,667.25万元，增长62.08%，主要是因为本报告期下游品牌运营商或零售终端普遍资金占用
大，公司为巩固核心客户而采取比较积极的销售政策所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 89,847,884.55 4,492,394.23 5% 业务经常发生
合计 89,847,884.55 4,492,394.23 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 419,217,348.86 88.6% 20,960,867.45 293,460,642.18 84.72% 14,672,984.73
1 年以内小计 419,217,348.86 88.6% 20,960,867.45 293,460,642.18 84.72% 14,672,984.73
1至2年 21,456,454.01 4.53% 2,145,645.41 38,378,657.43 11.08% 3,837,865.74
2至3年 23,774,364.43 5.02% 4,754,872.88 5,836,235.34 1.68% 1,167,247.07
3 年以上 5,741,891.00 1.21% 2,870,945.51 6,936,482.09 2% 3,468,241.06
3至4年 4,251,615.43 0.9% 2,125,807.72
77
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
4至5年 1,490,275.57 0.31% 745,137.79
5 年以上 2,950,253.03 0.63% 2,950,253.03 1,766,832.12 0.51% 1,766,832.12
合计 473,140,311.33 -- 33,682,584.28 346,378,849.16 -- 24,913,170.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西科慧电池新能源有
140,000.00 140,000.00 100% 已提起诉讼
限公司
湖南鑫霸动力电池科技
86,900.00 66,900.00 76.99% 已提起诉讼
有限公司
河南思维新科能源有限
126,000.00 126,000.00 100% 已提起诉讼
公司
山东鑫宇电源有限公司 580,230.00 570,230.00 98.28% 已提起诉讼
深圳市保时通实业有限
434,201.94 269,778.19 62.13% 已提起诉讼
公司
深圳市银思奇电子有限
1,324,000.00 1,061,000.00 80.14% 已提起诉讼
公司
合计 2,691,331.94 2,233,908.19 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
78
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 89,847,884.55 一年以内 15.88%
第二名 非关联方 55,043,500.51 一年以内 9.73%
第三名 非关联方 53,798,999.65 一年以内 9.51%
第四名 非关联方 39,905,425.53 一年以内 7.05%
第五名 非关联方 35,580,900.01 一年以内 6.29%
合计 -- 274,176,710.25 -- 48.46%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
79
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
38,340,027.5 14,590,027.5 13,340,027.5
提坏账准备的其他应收 45.64% 38.05% 28.01% 13,340,027.56 100%
6 6 6
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
44,464,520.1 33,090,345.1
组合 1 52.93% 1,104,090.61 2.48% 69.47% 1,038,678.54 3.14%
4 3
44,464,520.1 33,090,345.1
组合小计 52.93% 1,104,090.61 2.48% 69.47% 1,038,678.54 3.14%
4 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,200,000.00 1.43% 1,200,000.00 100% 1,200,000.00 2.52% 1,200,000.00 100%
应收款
84,004,547.7 16,894,118.1 47,630,372.6
合计 -- -- -- 15,578,706.10 --
0 7 9
其他应收款种类的说明
①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在100万以上的款项。
②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回的款项。
③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在100万以下的款项以及无证据表明难以收回的
款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
因第二期增资款到位较
迟，原众和新能源大股
厦门黄岩贸易有限公司 25,000,000.00 1,250,000.00 5%
东要求给予对应的占用
期限
未结算的股权收购尾
厦门来尔富贸易有限责
13,340,027.56 13,340,027.56 100% 款，还需视政府退还排
任公司
污费情况而定收款情况
合计 38,340,027.56 14,590,027.56 -- --
80
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 7,417,998.67 75.33% 370,929.93 2,827,978.14 8.55% 141,411.90
1 年以内小计 7,417,998.67 75.33% 370,929.93 2,827,978.14 8.55% 141,411.90
1至2年 1,035,238.86 10.51% 103,523.89 1,053,289.93 3.18% 105,328.99
2至3年 385,203.34 3.91% 77,040.67 513,892.00 1.55% 102,778.40
3 年以上 911,882.17 9.26% 455,941.09 995,823.75 3.01% 497,911.88
3至4年 333,417.00 3.39% 166,708.50
4至5年 578,465.17 5.87% 289,232.59
5 年以上 96,655.03 0.98% 96,655.03 191,247.37 0.58% 191,247.37
合计 9,846,978.07 -- 1,104,090.61 33,090,345.13 -- 1,038,678.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
莆田市秀屿区财政局 19,050,030.00
应收出口退税款 12,867,034.86
预提定期存款利息 862,975.11
应收福利退税款 1,837,502.10
合计 34,617,542.07
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海健达化工有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 已提起诉讼
合计 1,200,000.00 1,200,000.00 -- --
81
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
子公司众和新能源之少
厦门黄岩贸易有限公司 25,000,000.00 1 年以内 29.76%
数股东
莆田市秀屿区财政局 非关联方 19,050,030.00 2-3 年 22.68%
厦门来尔富贸易有限责
非关联方 13,340,027.56 5 年以上 15.88%
任公司
应收出口退税款 非关联方 12,867,034.86 1 年以内 15.32%
82
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收福利退税 非关联方 1,837,502.10 1 年以内 2.19%
合计 -- 72,094,594.52 -- 85.83%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 74,710,576.78 87.33% 159,656,939.41 93.11%
1至2年 2,277,785.62 2.43% 4,050,383.15 2.36%
2至3年 2,255,705.11 2.57% 1,941,867.70 1.13%
3 年以上 6,223,850.53 7.67% 5,826,076.05 3.4%
合计 85,467,918.04 -- 171,475,266.31 --
预付款项账龄的说明
期末预付款项中账龄在3年以上的款项主要是：母公司预付欧机商务购买设备的定金145.16万元；预付
湘潭锅炉、青岛捷能的购买设备款256.20万元，因公司热电联产项目易地建设重新报批而推迟交付设备。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 6,617,321.58 1 年以内 购买坯布预付款
第二名 非关联方 4,578,149.03 1 年以内 购买坯布预付款
第三名 非关联方 4,006,897.00 1 年以内 购买坯布预付款
第四名 非关联方 3,270,831.35 1 年以内 购买坯布预付款
第五名 非关联方 3,127,259.59 1 年以内 购买坯布预付款
83
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 21,600,458.55 -- --
预付款项主要单位的说明
预付款项前五名客户中没有公司持股5%股东。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
期末预付账款比期初减少8600.73万元，减少50.16%，系上年预付货款在本期收到货物。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 351,383,983.81 3,123,394.72 348,260,589.09 383,752,299.53 2,651,160.24 381,101,139.29
在产品 36,407,846.09 122,239.85 36,285,606.24 43,230,472.06 216,295.30 43,014,176.76
库存商品 197,326,200.69 15,512,977.53 181,813,223.16 192,496,174.32 15,852,171.49 176,644,002.83
合计 585,118,030.59 18,758,612.10 566,359,418.49 619,478,945.91 18,719,627.03 600,759,318.88
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,651,160.24 472,234.48 3,123,394.72
在产品 216,295.30 -94,055.45 122,239.85
库存商品 15,852,171.49 -339,193.96 15,512,977.53
合 计 18,719,627.03 38,985.07 18,758,612.10
84
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
按单个存货项目的成本与可
变现净值孰低法计提存货跌
原材料 价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提
存货跌价准备。
按单个存货项目的成本与可
变现净值孰低法计提存货跌
库存商品 价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提
存货跌价准备。
按单个存货项目的成本与可
变现净值孰低法计提存货跌
在产品 价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提
存货跌价准备。
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
债券项目 债券种类 面值 初始投资成 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 期末余额
85
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
其他 1,650,000.00 1,650,000.00
合计 1,650,000.00 1,650,000.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
86
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
莆田众和
小额贷款 30,000,00 31,211,40 31,211,40
权益法 20% 20%
股份有限 0.00 5.26 5.26
公司
30,000,00 31,211,40 31,211,40
合计 -- -- -- --
0.00 5.26 5.26
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
公司出资3,000万元设立莆田众和小额贷款股份有限公司，占总股本的20%，为第一大股东。2013年1
月18日，公司第四届第十五次董事会审议通过将众和小额贷款公司股权转让，本次股权出让价格以经审计
的2012年期末小额贷款公司净资产所对应的股东权益计算。本次转让需经福建省经贸委审批后生效，授权
公司管理层全权办理该股权转让事宜。目前，该股权转让事宜尚在审批中，故本报告期不再确认投资收益。
16、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,075,462,167.82 5,689,495.73 21,982,276.78 1,059,169,386.77
其中：房屋及建筑物 599,642,057.88 2,160,376.00 12,782,673.00 589,019,760.88
机器设备 430,257,074.32 2,756,554.91 7,526,373.29 425,451,102.09
其他 45,563,035.62 772,564.82 1,673,230.49 44,662,369.95
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
87
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、累计折旧合计： 285,252,356.11 30,872,382.49 5,107,414.32 311,017,324.28
其中：房屋及建筑物 85,322,680.06 8,527,687.13 601,988.17 93,248,379.02
机器设备 175,121,763.26 19,519,758.39 3,237,081.91 191,404,439.74
其他 24,807,912.79 2,824,936.97 1,268,344.24 26,364,505.52
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 790,209,811.71 -- 748,152,062.49
其中：房屋及建筑物 514,319,377.82 -- 495,771,381.86
机器设备 255,135,311.06 -- 234,082,816.20
其他 20,755,122.83 -- 18,297,864.43
四、减值准备合计 1,146,231.12 -- 1,146,231.12
其中：房屋及建筑物 437,927.47 -- 437,927.47
机器设备 708,303.65 -- 708,303.65
其他 --
五、固定资产账面价值合计 789,063,580.59 -- 747,005,831.37
其中：房屋及建筑物 513,881,450.35 -- 495,333,454.39
机器设备 254,427,007.41 -- 233,374,512.55
其他 20,755,122.83 -- 18,297,864.43
本期折旧额 30,872,382.49 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,024,590.61 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
（1）本期计提折旧额3,087.24万元，由在建工程转入固定资产原值为102.46万元。
（2）本期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（3）期末公司无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
88
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）众和新能源及其控股子公司、厦门华印及浙江雷奇的固定资产已经按公允价值调整；本期新增的众
和新能源及其控股的深圳天骄、惠州天骄、临沂杰能、闽锋锂业、金鑫矿业五家公司固定资产均已按公允
价值调整并计提累计折旧。
(5)、固定资产抵押情况
①2011 年 12 月 30 日，子公司厦门华印与兴业银行股份有限公司厦门分行签订兴银厦杏抵字（2011）
0338 号最高额抵押合同，以公司厂房及土地使用权作为抵押，为厦门华印及其子公司众和营销自 2011 年
12 月 30 日至 2014 年 12 月 29 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保，期末该抵押合同担保短期借
款本金余额为 6,000 万元、银行承兑汇票担保 1,497.60 万元（已扣除汇票保证金部分）。
②2012 年 2 月 9 日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合同（合同号：
35100620120001303），以公司厂房及土地使用权作为抵押，为公司自 2012 年 2 月 9 日起至 2015 年 2 月 8
日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保，期末以上抵押合同担保的短期借款本金余额为 5,600 万元、
长期借款本金余额为 400 万元。
③2012 年 12 月 25 日，子公司福建众和纺织有限公司与交通银行股份有限公司莆田分行签订最高额抵押合
同（合同号：3530012012B900000701），以公司 80 台丰田喷气织机作为抵押，为公司自 2012 年 12 月 25
日起至 2013 年 11 月 15 日办理约定的各项业务所形成的最高债权额为 2,897 万元提供担保，期末该抵押
合同担保短期借款本金余额为 2,530 万元。
17、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼、综合楼装修 3,921,739.00 3,921,739.00 3,921,739.00 3,921,739.00
129 亩地土地及围墙 3,691,300.00 3,691,300.00 3,305,352.00 3,305,352.00
矿业 6#矿区土建工程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,533,613.72 14,533,613.72
锂盐生产线安装工程 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00
仓库工程 12,925,748.16 12,925,748.16 5,176,205.16 5,176,205.16
矿业 6#矿点-机器设备及安
4,705,405.76 4,705,405.76 4,705,405.76 4,705,405.76
装预付款
矿业 6#矿山井巷工程 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
矿业 6#选厂基础建设 2,737,196.46 2,737,196.46 2,737,196.46 2,737,196.46
89
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
零星工程 836,284.77 836,284.77
矿业 6#电路设备 365,299.14 365,299.14 520,599.14 520,599.14
矿业 6 号矿变电站 368,133.65 368,133.65
服饰配电柜安装工程 0.00 316,000.00 158,000.00 158,000.00
矿业 6 号#矿区-生产输水管
291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
道
矿业 6#矿区道路 122,620.11 122,620.11 122,620.11 122,620.11
锂业技术改造工程 188,855.02 188,855.02 120,018.23 120,018.23
矿业 8 号矿脉弃置费用 105,457.16 105,457.16
中础窑炉运输费用 102,300.00 102,300.00
矿业阿拉伯大桥 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
矿业 6 号矿脉弃置费用 70,304.77 70,304.77
矿业配电柜 55,364.88 55,364.88
分切机 9,829.06 9,829.06
技术部小型混料机 8,547.01 8,547.01
反应釜 7,264.96 7,264.96
二期污水处理工程 256,989.36 256,989.36
零星工程 774,527.01 774,527.01
车间外围管理工程
扩建工程 119,394.02 119,394.02
钴酸锂项目 35,897.44 35,897.44
液碱工程 420,000.00 420,000.00
离心泵（IS65-40-200A
4,957.26 4,957.26
2013-1-20）
泥浆泵（2PNL2013-1-20） 13,064.11 13,064.11
一、二、三车间系统平台安
246,000.00 246,000.00
装
装置技改设备及管道制作安
96,000.00 96,000.00
装（一）
装置技改设备及管道制作安
118,000.00 118,000.00
装（二）
配电柜 55,364.88 55,364.88
6 号矿 246,066.70 246,066.70
变电站 606,321.72 606,321.72
合计 60,273,038.89 60,273,038.89 51,082,414.86 158,000.00 50,924,414.86
90
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
服饰配电柜安装工
158,000.00 158,000.00 0.00
程
合计 158,000.00 158,000.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
18、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 160,256.41 51,709.40 108,547.01
合计 160,256.41 51,709.40 108,547.01
工程物资的说明
无。
19、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无。
91
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
不适用。
21、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
不适用。
22、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 53,375,059.54 53,361.36 53,321,698.18
1、土地使用权 44,974,805.06 44,974,805.06
2、办公软件 800,000.00 53,361.36 303,308.77
3、中药纤维专利 350,000.00 350,000.00
92
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、驰名商标 800,000.00 800,000.00
5、8 项电池正极材料及制备
6,893,584.35 6,893,584.35
方法
二、累计摊销合计 9,005,239.90 1,166,017.90 30,238.24 10,141,019.56
1、土地使用权 8,406,148.81 493,473.24 8,899,622.05
2、办公软件 252,034.77 24,205.86 30,238.24 246,002.39
3、中药纤维专利 250,833.19 34,999.98 285,833.17
4、驰名商标 40,000.00 40,000.00
5、8 项电池正极材料及制备
96,223.13 577,338.78 673,561.91
方法
三、无形资产账面净值合计 44,369,819.64 -1,166,017.90 23,123.12 43,180,678.62
1、土地使用权 36,568,656.25 -493,473.24 36,075,183.01
2、办公软件 104,635.36 -24,205.86 23,123.12 57,306.38
3、中药纤维专利 99,166.81 -34,999.98 64,166.83
4、驰名商标 800,000.00 -40,000.00 760,000.00
5、8 项电池正极材料及制备
6,797,361.22 -577,338.78 6,220,022.44
方法
1、土地使用权
2、办公软件
3、中药纤维专利
4、驰名商标
5、8 项电池正极材料及制备
方法
无形资产账面价值合计 44,369,819.64 -1,166,017.90 23,123.12 43,180,678.62
1、土地使用权 36,568,656.25 -489,473.28 36,079,182.97
2、办公软件 104,635.36 -24,205.86 23,123.12 57,306.38
3、中药纤维专利 99,166.81 -34,999.98 64,166.83
4、驰名商标 800,000.00 -40,000.00 760,000.00
5、8 项电池正极材料及制备
6,797,361.22 -577,338.78 6,220,022.44
方法
本期摊销额 1，166，017.90 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
93
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无形资产抵押情况
①2013年1月29日，控股子公司临沂杰能新能源材料有限公司与中国银行股份有限公司临沂经济技术开发区支行分别签
订两份最高额质押合同（合同号：2013年临中银开企高额抵字第001-1号、2013年临中银开企高额抵字第001-2号），以土地
使用权(临经国用（2009）第026号、临经国用（2011）第017号)做为抵押，为临沂杰能新能源材料有限公司自2013年1月25
日起至2016年1月25日合计在该行办理约定的各项业务所形成的最高债权额为1,000万元提供担保。期末该抵押合同担保短期
借款本金余额为600万元。
②2013年5月3日，子公司福建众和纺织有限公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订最高额抵押合同（合同
号：2013年开元（抵）字0169号），以土地使用权(莆国用（2008）第N2008056号)及上面相应的在建工程做为抵押，为母公
司福建众和股份有限公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在该行办理约定的各项业务所形成的最高债权额为3,307.59万元
提供担保。
2013年6月20日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订质押合同（2013年开元（质）字0006号），以公
司拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额10000万元出质，为公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在该行办理最高债
权额本金13,000万元提供担保。
期末以上抵押合同和质押合同担保的短期借款本金余额为1,000万元、长期借款本金余额为12,000万元。
23、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
收购厦门巨巢、浙江雷奇的股权
以及众和新能源评估增值形成 14,685,209.68 14,685,209.68 0.00
的商誉
合计 14,685,209.68 14,685,209.68 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
(1)、本公司收购厦门巨巢、浙江雷奇的股权形成的商誉为547.03万元，其中：① 母公司2009年合并厦
门巨巢的成本为92.38万元，与厦门巨巢购买日可辨认净资产的公允价值-39.34万元的差额131.72万元，确
认为商誉。② 厦门巨巢于2008年5月份收购浙江雷奇，其合并成本1,878.265万元大于合并中取得的被购买
方浙江雷奇可辨认净资产公允价值2,413.714万元的60.61%计1,462.952万元的差额415.313万元，确认为商
誉。
（2）公司与厦门黄岩贸易有限公司签订《关于厦门市帛石贸易有限公司之增资合同》，单方向厦门帛石
增资3.2亿元，完成增资后持有厦门帛石66.67%股权。2012年12月，公司第一期对厦门帛石出资16,576万元
已到位并完成工商登记变更登记手续，第一期出资完成后，公司占厦门帛石50.88%股权。2012年11月30日，
经评估调整后归属于厦门帛石可辨认净资产价值为为30,767.52万元，公司购并成本16,576万元与可可辨认
净资产价值30,767.52万元的50.88%计15,654.51万元的差额921.49万元形成商誉。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
94
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
24、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
信息披露服务费 311,666.67 56,666.64 255,000.03
收购兼并财务顾
3,700,000.00 3,700,000.00
问协议融资费
优购尚品办公室
96,104.46 6,406.96 89,697.50
装修费
众和服饰股权转
服饰厂房装修款 620,519.16 20,304.60 600,214.56 0.00
让，不再并表
惠州天骄/开办费 2,834,377.79 59,111.10 2,775,266.69
惠州天骄/办公室
175,848.68 105,509.28 70,339.40
装修费
惠州天骄/厂房维
40,540.23 25,907.40 14,632.83
修工程
惠州天骄/车间隔
24,833.27 24,833.27 0.00
墙工程
惠州天骄/消防安
5,800.00 5,800.00 0.00
装工程
深圳天骄/办公室
45,333.32 11,333.34 33,999.98
装修
深圳天骄/惠阳三
4,527,108.36 96,444.42 4,430,663.94
元厂房租赁费
深圳天骄/A5 栋
厨房及办公室装 398,089.15 103,849.32 294,239.83
修工程
深圳天骄/技改工
88,038.86 22,966.68 65,072.18
程
深圳天骄/惠阳不
111,111.12 20,833.32 90,277.80
锈钢恒温工程
深圳天骄/惠阳车
56,018.52 10,185.18 45,833.34
间天面维修工程
深圳天骄/惠阳厂
60,000.00 5,000.01 54,999.99
房北侧道路维修
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
金鑫/6#勘探成本 1,176,786.62 1,176,786.62
金鑫/8#勘探成本 163,286.81 163,286.81
金鑫/地拉秋 6#
233,391.86 233,391.86
矿点-坑洞工程
金鑫/8 号矿脉 12,452,500.00 12,452,500.00
合计 27,313,984.16 3,856,104.46 575,151.52 600,214.56 29,994,722.54 --
长期待摊费用的说明
无。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 14,622,234.50 13,526,311.12
可抵扣亏损 10,504,031.55 7,185,944.61
递延收益（含合并抵销集团内未实现的利润） 3,800,284.28 5,111,579.64
小计 28,926,550.33 25,823,835.37
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
96
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 28,926,550.33 25,823,835.37
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无。
26、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 42,585,785.01 15,653,897.42 936,677.56 57,303,004.87
二、存货跌价准备 18,719,627.03 38,985.07 18,758,612.10
七、固定资产减值准备 1,146,231.12 1,146,231.12
九、在建工程减值准备 158,000.00 158,000.00
十三、商誉减值准备 0.00
合计 62,609,643.16 15,692,882.49 1,094,677.56 77,207,848.09
资产减值明细情况的说明
27、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
矿业权 559,973,795.48 559,973,795.48
合计 559,973,795.48 559,973,795.48
其他非流动资产的说明
根据北京恩地科技发展有限公司恩地矿评字【2012】第30703号矿业权评估报告，2012年度公司购并子公
司金鑫矿业所属四川马尔康县党坝乡锂辉石矿矿业权价值评估为559,973,795.48元。
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00 0.00
抵押借款 157,300,000.00 139,800,000.00
保证借款 308,000,000.00 394,031,038.79
信用借款 0.00
合计 515,300,000.00 533,831,038.79
短期借款分类的说明
分类说明：公司以机器设备、房产、土地等资产及所有权单证作为抵押物向银行借款，列入抵押借款；保
证人为公司借款提供的贷款担保，承担连带责任的借款，列入保证借款；既有保证又有抵押的借款，公司
将其列入抵押借款。既无资产抵押、又无保证人保证，以公司的信用借到的款项列入信用借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额 78,000,000.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
注：（1）公司抵押借款是以房产、土地和机器设备作为抵押借款物
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
（3）资产负债表日后已偿还金额7,800万元。
29、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无。
30、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00
银行承兑汇票 116,088,000.00 180,663,000.00
98
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 116,088,000.00 180,663,000.00
下一会计期间将到期的金额 116,088,000.00 元。
应付票据的说明
（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（2）期末无应付关联方的单位的票据。
31、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 110,418,070.73 89,118,070.25
1-2 年 6,426,970.20 7,103,374.30
2-3 年 3,624,766.16 2,796,782.68
3 年以上 2,851,307.70 3,504,524.16
合计 123,321,114.79 102,522,751.39
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末账龄超过1年的应付账款主要是：主要是母公司众和股份应付材料及设备尾款。
32、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,769,249.38 27,972,516.58
1-2 年 2,905,558.76 2,509,266.85
2-3 年 1,764,304.42 2,654,829.43
3 年以上 352,666.74 848,461.48
合计 42,791,779.30 33,985,074.34
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
99
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
33、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
11,888,488.03 48,787,701.46 51,919,028.85 8,757,160.64
贴和补贴
二、职工福利费 15,212.73 1,141,375.92 1,115,810.64 40,778.01
三、社会保险费 1,092,463.30 5,254,867.20 5,375,613.25 971,717.25
1．医疗保险费 1,529.94 932,447.81 894,021.23 39,956.52
2．基本养老保险费 1,006,953.18 3,622,178.13 3,768,831.69 860,299.62
3．失业保险费 63,000.20 277,168.17 275,524.25 64,644.12
4．工伤保险费 20,616.16 268,284.45 285,016.09 3,884.52
5．生育保险费 509.98 154,788.64 152,219.99 3,078.63
四、住房公积金 391,860.45 387,875.80 3,984.65
六、其他 3,522,799.19 42,767.53 39,419.56 3,526,147.16
工会经费和职工教
3,522,799.19 42,767.53 39,419.56 3,526,147.16
育经费
合计 16,518,963.25 55,618,572.56 58,837,748.10 13,299,787.71
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 3,526,147.16 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末余额中工资、奖金、津贴和补贴主要为2013年6月计提的当月员工工资及奖金。
34、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,182,750.51 -1,067,809.54
营业税 380,271.89 351,272.56
企业所得税 376,614.48 11,006,254.37
个人所得税 2,616,566.53 -23,219.37
城市维护建设税 24,770.01 463,163.52
应交房产税 11,991,113.30 2,418,904.49
100
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
应交印花税 238,319.18 129,931.68
应交教育费附加 149,425.50 327,175.88
应交地方教育费附加 7,730.16 172,075.13
应交土地使用税 1,641,737.58 1,541,959.14
应交资源税 0.00 215,287.30
应交资源补偿费 262,607.72 761,720.71
水利建设基金 10,946.80 18,945.75
合计 18,882,853.66 16,315,661.62
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
35、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期融资券利息 14,882,486.46 24,131,444.44
合计 14,882,486.46 24,131,444.44
应付利息说明
期末数系公司未到期短期融资券计提的应付未付利息。
36、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无
37、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 24,566,173.27 168,885,621.57
1-2 年 2,665,489.90 21,292,998.04
2-3 年 3,761,771.89 3,483,974.00
3 年以上 563,920.35 332,000.00
合计 31,557,355.41 193,994,593.61
101
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
公司没有应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
38、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 307,395.44 307,395.44
合计 307,395.44 307,395.44
预计负债说明
无。
39、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 11,000,000.00 72,000,000.00
合计 11,000,000.00 72,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 11,000,000.00
信用借款 72,000,000.00
合计 11,000,000.00 72,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
102
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
2010 年 04 月 2013 年 04 月 13,950,000.0
荔城农行 人民币元
30 日 29 日 0
2010 年 05 月 2013 年 05 月 13,050,000.0
荔城农行 人民币元
04 日 04 日 0
2010 年 05 月 2013 年 05 月 15,000,000.0
荔城农行 人民币元
11 日 10 日 0
2010 年 05 月 2013 年 05 月 19,000,000.0
荔城农行 人民币元
25 日 24 日 0
2010 年 07 月 2013 年 07 月 11,000,000.0 11,000,000.0
荔城农行 人民币元
09 日 08 日 0 0
11,000,000.0 72,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 11,000,000.00 元。
一年内到期的长期借款说明
无。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无。
40、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 400,000,000.00 400,000,000.00
103
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 400,000,000.00 400,000,000.00
其他流动负债说明
期末其他流动负债余额为公司未到期的2012年第二期短期融资券和2013年第一期短期融资券的累计发行额度4亿元。
41、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 124,000,000.00
保证借款 79,700,000.00 12,000,000.00
合计 203,700,000.00 12,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业银行荔 2013 年 05 月 2016 年 05 月 19,000,000.0 12,000,000.0
人民币元
城支行 23 日 22 日 0 0
农业银行荔 2013 年 05 月 2016 年 05 月 15,000,000.0
人民币元
城支行 10 日 09 日 0
工商银行厦 2013 年 05 月 2014 年 12 月 15,000,000.0
人民币元
门开元支行 24 日 20 日 0
工商银行厦 2013 年 05 月 2015 年 12 月 15,000,000.0
人民币元
门开元支行 24 日 20 日 0
工商银行厦 2013 年 05 月 2016 年 12 月 15,000,000.0
人民币元
门开元支行 24 日 20 日 0
79,000,000.0 12,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
42、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
104
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无。
43、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
汶川县国有资产
1,200,000.00 1,200,000.00
投资公司
李剑南先生等股
107,760,704.00 107,760,704.00
东
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
注：（1）根据汶川县国有资产投资公司《汶川县灾后重建补助资金使用协议》，汶川县国有资产投资公
司补助本公司120万元作为国家入股资金，每年收取年利率5.76%的资金占用费。
（2）根据厦门帛石与闽锋锂业股东李剑南先生等签订的《关于阿坝州闽锋锂业有限公司之股权转让合
同》约定，闽锋锂业整体估值不超过65,000万元，则厦门帛石受让29.95%股权受让款不超过65,000万元的
29.95%，扣除已支付的8691.43万元后计10,776.07万元挂在长期应付款上。
44、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无。
45、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 12,824,819.73 15,855,227.62
合计 12,824,819.73 15,855,227.62
105
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
无。
46、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 488,660,120.00 488,660,120.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
报告期内公司董事会、股东大会审议通过《2012年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以2012年末总股本488,660,120
为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。截至报告期末，公司该资本公积转增股本方案尚未实施（于2013年7月10
实施完成）。
47、库存股
库存股情况说明
不适用。
48、专项储备
专项储备情况说明
本期增加数系根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16号）的规定，闽锋锂业、金鑫矿业根据该规定计提的安全生产费余额。
49、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 232,345,874.64 232,345,874.64
合计 232,345,874.64 232,345,874.64
资本公积说明
因公司2012年度资本公积转增股本方案尚未实施，报告期内资本公积未发生变化。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,096,562.89 42,096,562.89
合计 42,096,562.89 42,096,562.89
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无。
51、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无。
52、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 411,194,451.39 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,216,338.29 --
期末未分配利润 448,410,789.68 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
53、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 789,056,711.04 610,471,548.50
其他业务收入 1,505,798.30 1,159,739.42
营业成本 631,697,120.66 486,923,798.28
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
107
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
1.纺织印染 560,712,989.78 434,524,272.44 539,841,160.13 429,015,924.73
2.品牌服装销售 13,525,282.01 7,998,754.40 18,952,016.25 8,315,134.35
3.贸易 97,322,520.23 93,245,935.69 51,678,372.12 49,391,382.44
4、锂电池材料 102,328,559.88 80,219,791.16
5、氢氧化锂 15,167,359.14 14,079,231.17
合计 789,056,711.04 630,067,984.86 610,471,548.50 486,722,441.52
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.纺织印染 560,712,989.78 434,524,272.44 539,841,160.13 429,015,924.73
2.品牌服装销售 13,525,282.01 7,998,754.40 18,952,016.25 8,315,134.35
3.贸易 97,322,520.23 93,245,935.69 51,678,372.12 49,391,382.44
4、锂电池材料 102,328,559.88 80,219,791.16
5、氢氧化锂 15,167,359.14 14,079,231.17
合计 789,056,711.04 630,067,984.86 610,471,548.50 486,722,441.52
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 675,097,380.26 526,585,834.73 453,439,770.91 343,298,029.51
境外 113,959,330.78 103,482,150.13 157,031,777.59 143,424,412.01
合计 789,056,711.04 630,067,984.86 610,471,548.50 486,722,441.52
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 55,244,868.26 7%
第二名 39,123,161.04 4.96%
第三名 36,781,256.76 4.66%
第四名 32,975,128.21 4.18%
第五名 29,760,897.56 3.77%
108
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 193,885,311.83 24.57%
营业收入的说明
公司向前五名客户的销售收入占合并报表营业收入总额的24.57%，不存在依赖某单一客户的情形。
54、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
不适用。
55、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 277,584.91 48,926.22 5%
城市维护建设税 1,597,603.42 800,590.33 按流转税的 7% / 1%/5%
教育费附加 882,600.49 605,469.28 按流转税的 3%
地方教育费附加 676,129.54 394,577.67 按收入 0.1%
水利建设基金 33,919.70 32,090.09 按流转税的 2%
合计 3,467,838.06 1,881,653.59 --
营业税金及附加的说明
56、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,791,168.45 6,695,440.90
运输费 3,966,204.38 3,233,720.93
商场杂费 825,935.22 665,726.30
业务拓展费 1,293,595.58 1,910,569.24
旅差费 1,030,726.94 1,034,203.40
报关费 881,032.02 1,296,576.06
展览费 486,269.26 638,706.21
招待费 724,455.75 588,491.57
109
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
邮电通讯费 732,944.21 972,993.85
租赁费 688,916.88 384,615.49
其他 3,753,361.36 2,567,775.25
合计 24,174,610.05 19,988,819.20
57、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,594,588.93 9,620,802.34
折旧费 4,089,208.20 2,728,167.28
运输费 1,169,868.98 823,182.09
办公费 1,189,858.23 1,242,984.47
差旅费 1,220,825.17 792,346.58
税金 2,528,573.52 2,217,057.01
修理费 5,320,304.11 4,557,909.17
产品开发支出 15,020,802.33 14,536,176.16
租赁费、物业费 1,632,244.09 1,223,446.27
其他 8,171,515.68 5,983,473.51
合计 52,937,789.24 43,725,544.88
58、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,786,101.84 24,519,081.38
减：利息收入 -2,760,879.69 -3,960,425.24
加：汇兑损益 956,323.79 -749,684.23
加：手续费等 2,509,168.89 1,616,327.00
合计 29,490,714.83 21,425,298.91
59、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 435,040.00
合计 435,040.00
110
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
公允价值变动收益的说明
子公司众和营销和华纶印染办理远期结售汇公允价值变动损益。
60、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,064,374.07
处置长期股权投资产生的投资收益 2,208,044.78
其他 6,000.00
合计 2,214,044.78 1,064,374.07
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
公司 2012 年 3 月出资 3000 万元设立
莆田众和小额贷款股份有限公司 1,064,374.07 莆田众和小额贷款股份有限公司，上
年同期产生收益。
合计 1,064,374.07 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
2012年3月公司出资3,000万元设立莆田众和小额贷款股份有限公司，占总股本的20%，为第一大股东。2013
年1月18日，公司第四届第十五次董事会审议通过将众和小额贷款公司股权转让，本次股权出让价格以经
审计的2012年期末小额贷款公司净资产所对应的股东权益计算。本次转让需经福建省经贸委审批后生效，
授权公司管理层全权办理该股权转让事宜。目前，该股权转让事宜尚在审批中，故本报告期不再确认投资
收益。
61、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,653,897.42 3,204,073.74
二、存货跌价损失 38,985.07 1,406,234.75
111
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 15,692,882.49 4,610,308.49
62、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 531,483.84
其中：固定资产处置利得 531,483.84
政府补助 6,757,628.58 526,999.61
福利增值税退税收入 3,663,337.52 3,680,837.54
其他收入 132,650.28 8,339.29
合计 11,085,100.22 4,216,176.44
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
纳税大户奖金 140,000.00 170,000.00
项目经费 4,404,114.54 300,000.00
增产多销奖励金 509,059.00
品牌战略奖励金 1,500,000.00
其他零星项目补贴收入 204,455.04 56,999.61
合计 6,757,628.58 526,999.61 --
营业外收入说明
63、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 7,614.86 4,142.50
对外捐赠 3,305,000.00 115,000.00
其他 213,454.01 21,039.31
合计 3,526,068.87 140,181.81
营业外支出说明
112
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期营业支出比上年同期增加338.59万元，主要系本期公司对雅安地震灾区捐赠320万元。
64、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,263,891.16 5,407,721.43
递延所得税调整 -3,102,714.96 -476,565.49
合计 6,161,176.20 4,931,155.94
65、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减
少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
② 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行
在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的
每股收益。
66、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
4.外币财务报表折算差额 -81,598.28 33,324.35
小计 -81,598.28 33,324.35
5.其他 342,851.17
小计 342,851.17
合计 261,252.89 33,324.35
其他综合收益说明
无。
67、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
租金收入 480,348.00
利息收入 1,200,293.80
政府补贴 3,774,349.46
其他经营往来款收入 3,025,508.39
合计 8,480,499.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明
其他经营往来款收入主要系本期转让子公司众和服饰后，收到众和服饰归还往来款290.13万元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 11,754,271.11
管理费用 24,965,406.72
财务费用手续费等 1,583,383.86
营业外支出 3,391,845.95
支付其他经营性往来款 38,998,520.74
合计 80,693,428.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明
因对众和新能源增资款到位较迟，原大股东要求给予对应的占用期限。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
114
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金存款利息 1,589,533.28
合计 1,589,533.28
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
短期融资券发行费用 1,000,000.00
收购兼并财务顾问费、 4,200,000.00
合计 5,200,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,148,493.94 33,285,077.33
加：资产减值准备 15,692,882.69 4,610,308.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,872,382.49 23,711,695.11
无形资产摊销 1,166,017.90 498,342.06
长期待摊费用摊销 575,151.52 40,609.20
115
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-531,483.84 4,142.50
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -435,040.00
财务费用（收益以“－”号填列） 28,786,101.84 25,471,181.38
投资损失（收益以“－”号填列） -2,214,044.78 -1,064,374.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,684,608.53 -476,565.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,904,669.96 -43,347,303.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,139,320.36 -65,401,988.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,156,178.48 30,257,806.03
经营活动产生的现金流量净额 -58,014,975.65 7,588,930.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 401,596,985.68 618,626,011.85
减：现金的期初余额 528,100,372.43 418,614,712.79
现金及现金等价物净增加额 -126,503,386.75 200,011,299.06
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,317,812.70
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 401,596,985.68 528,100,372.43
其中：库存现金 944,231.48 1,288,468.89
可随时用于支付的银行存款 400,652,754.20 526,811,903.54
三、期末现金及现金等价物余额 401,596,985.68 528,100,372.43
现金流量表补充资料的说明
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
116
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
不适用。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
实际控制
许金和 18.15% 18.15% 许金和
人
实际控制
许建成 14.52% 14.52% 许建成
人
本企业的母公司情况的说明
许金和与许建成为父子关系。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
福建众和纺 有限责任公 梭织布生
控股子公司 福建莆田 姚寿堂 175,000,000 100% 100% 743844335
织有限公司 司 产、销售
香港众和国
有限责任公 棉纺织品 500,000 港
际贸易有限 控股子公司 香港九龙 许建成 100% 100% 香港
司 贸易 币
公司
厦门华纶印 有限责任公
控股子公司 福建厦门 许建成 印染、加工 108,000,000 100% 100% 154996381
染有限公司 司
福建众和营 有限责任公 棉纺织品
控股子公司 福建厦门 许建成 60,000,000 100% 100% 776046372
销有限公司 司 贸易
117
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
厦门众和流 纺织面料开
有限责任公
行面料设计 控股子公司 福建厦门 许建成 发、设计、 6,000,000 100% 100% 67125639X
司
有限公司 销售
厦门巨巢品 品牌咨询、
有限责任公
牌投资管理 控股子公司 福建厦门 许建成 品牌投资管 1,000,000 100% 100% 79809554
司
有限公司 理
浙江雷奇服
有限责任公 品牌服装运
装有限责任 控股子公司 浙江诸暨 许建成 17,000,000 99.64% 99.64% 146287657
司 营
公司
上海瑞驰服 有限责任公 品牌服装运
控股子公司 上海 许木林 500,000 100% 100% 63028103-8
装有限公司 司 营
北京日驰尼
有限责任公 品牌服装运
服装有限责 控股子公司 北京 许木林 500,000 80% 80% 60046982-2
司 营
任公司
有色金属、
服装、鞋帽、
鞋材料、皮
革制品、纺
福建众和贸 有限责任公 织品等有色
控股子公司 福建莆田 许建成 50,000,000 100% 1,000% 593460626
易有限公司 司 金属、服装、
鞋帽、鞋材
料、皮革制
品、纺织品
等
网上批发、
福建优购尚
有限责任公 零售；服装、
品贸易有限 控股子公司 福建厦门 许建成 6,000,000 70% 70% 594959656
司 鞋帽、日用
公司
百货
批发零售建
厦门众和新
有限责任公 筑材料，机
能源有限公 控股子公司 福建厦门 许建成 150,000,000 66.67% 66.67% 56840183-5
司 械电子设备
司
等
电池正极三
深圳市天骄
有限责任公 元材料的研 10,000,000.
科技开发有 控股子公司 广东深圳 陈建山 70% 70% 767599098
司 发、生产、 00
限公司
销售
阿坝州闽锋 单水氢氧化
有限责任公
锂业有限公 控股子公司 四川阿坝州 李剑南 锂的生产销 150,964,000 62.95% 62.95% 69816725-8
司
司 售
惠州市天骄 有限责任公 电池的电解
控股子公司 广东惠州 杨张平 10,000,000 100% 100% 66570764-1
锂业发展有 司 液生产、销
118
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 售
临沂杰能新 电池正极材
有限责任公
能源材料有 控股子公司 山东临沂 江来辉 料锰酸锂的 7,000,000 100% 100% 66275780-3
司
限公司 生产销售
马尔康金鑫 锂辉石的开
有限责任公
矿业有限公 控股子公司 四川马尔康 李剑南 采及锂精粉 60,606,000 98% 98% 74001100-4
司
司 的销售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
莆田众和 办理各项小
小额贷款 股份有限 额贷款、银 150,000,000 59171336-
福建莆田 许建成 20% 20% 联营企业
股份有限 公司 行业机构委 .00 X
公司 托贷款
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建君合集团有限公司 非控股股东 155340587
福建兴业方略投资管理有限公司 君合集团全资子公司 749080962
福建众和兴业投资控股有限公司 公司控股股东控制的企业 583138369
本企业的其他关联方情况的说明
截止报告期末，君合集团持有公司37,888,825股份，占公司总股本的7.75%。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
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福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
报告期内，公司没有发生关联托管/承包的情况。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
福建君合集团有 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 厂房、宿舍 市场价格 261,348.00
限公司 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
根据房屋租赁协议，公司本期向福建君合集团有限公司收取厂房租金261,348.00元，租金定价依据为
市场价格。
120
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 万元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
君合集团 众和股份 2,000.00 2012 年 07 月 31 日 2013 年 07 月 30 日 否
君合集团 众和股份 2,500.00 2012 年 07 月 31 日 2013 年 07 月 30 日 否
君合集团+许金和+
众和股份 2,700.00 2012 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 2,700.00 2012 年 11 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 3,000.00 2012 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 8,000.00 2012 年 12 月 06 日 2013 年 12 月 06 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 3,000.00 2013 年 01 月 04 日 2014 年 01 月 04 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 427.80 2013 年 01 月 16 日 2013 年 07 月 16 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 404.40 2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 25 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 500.00 2013 年 05 月 24 日 2013 年 11 月 15 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 500.00 2013 年 05 月 24 日 2013 年 12 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2014 年 06 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,500.00 2013 年 05 月 24 日 2014 年 12 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2015 年 06 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,500.00 2013 年 05 月 24 日 2015 年 12 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2016 年 06 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,500.00 2013 年 05 月 24 日 2016 年 12 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2017 年 06 月 20 日 否
许建成
121
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
君合集团+许金和+
众和股份 1,500.00 2013 年 05 月 24 日 2017 年 12 月 20 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2018 年 03 月 25 日 否
许建成
君合集团+许金和+
众和股份 1,000.00 2013 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 08 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 1,200.00 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 09 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 3,280.00 2013 年 04 月 16 日 2013 年 11 月 02 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 1,395.00 2013 年 05 月 03 日 2016 年 05 月 02 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 1,305.00 2013 年 05 月 07 日 2016 年 05 月 06 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 1,500.00 2013 年 05 月 10 日 2016 年 05 月 09 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 1,900.00 2013 年 05 月 23 日 2016 年 05 月 22 日 否
许建成
兴业方略+许金和+
众和股份 670.00 2013 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 否
许建成
许金和+许建成+许
众和股份 1,100.00 2010 年 07 月 09 日 2013 年 07 月 08 日 否
木林
许金和+许建成 众和纺织 2,000.00 2012 年 12 月 28 日 2013 年 12 月 28 日 否
许金和+许建成 众和纺织 530.00 2013 年 01 月 09 日 2014 年 01 月 09 日 否
君合集团+许金和+
众和营销 693.00 2013 年 01 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 否
许建成
许建成 众和营销 1,500.00 2012 年 11 月 06 日 2013 年 11 月 05 日 否
许建成 众和营销 1,500.00 2012 年 11 月 08 日 2013 年 11 月 07 日 否
许建成 众和营销 999.60 2013 年 04 月 27 日 2013 年 12 月 08 日 否
君合集团+许金和+
华纶印染 180.00 2013 年 01 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 否
许建成
许建成 华纶印染 1,500.00 2012 年 12 月 24 日 2013 年 12 月 23 日 否
许建成 华纶印染 1,500.00 2012 年 12 月 25 日 2013 年 12 月 24 日 否
许建成 华纶印染 498.00 2013 年 04 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 否
许金和+许建成 华纶印染 872.50 2013 年 06 月 04 日 2013 年 11 月 30 日 否
许金和+许建成 浙江雷奇 100.00 2013 年 04 月 02 日 2013 年 12 月 26 日 否
许金和+许建成 浙江雷奇 500.00 2013 年 05 月 22 日 2013 年 11 月 20 日 否
122
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
许金和+许建成 浙江雷奇 400.00 2013 年 06 月 25 日 2013 年 12 月 24 日 否
关联担保情况说明
公司第四届董事会第七次会议及2011年度股东大会审议通过了《与关联股东互相提供担保的议案》，从2011
年度股东大会审议通过之日起至2012年度股东大会召开之日止，与福建君合集团有限公司或者其控股子公
司或者其控股股东厦门君合兴业实业有限公司互相提供担保，本公司累计为其各类融资提供总额不超过
35000万元人民币的担保。
公司第四届董事会第十六次会议及2012年度股东大会审议通过了《与关联股东互相提供担保的议案》，从
2012年度股东大会审议通过之日起至2013年度股东大会召开之日止，与福建君合集团有限公司或者其控股
子公司或者其控股股东厦门君合兴业实业有限公司互相提供担保，本公司累计为其各类融资提供总额不超
过35000万元人民币的担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
除了前述关联交易，公司没有发生其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
123
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（一）、众和营销涉诉案件
众和营销与南京青田新欣服饰有限公司（以下简称“青田公司”于2011年11月签订了面料销售合同，众
和营销完成了交货义务，青田公司仍未支付剩余货款116,507.90元。营销公司于2012年9月13日将青田公司
诉至法院，要求青田公司支付货款116,507.90元及违约金。2013年3月12日，南京市江宁区人民法院作出一
审判决如下：青田公司支付营销公司货款111,661.80元及违约金（以货款为基数按银行同期贷款利率的1.3
倍自2012年1月15日起计算至付清之日止）一审判决生效后，众和营销于2013年5月向南京市江宁区人民法
院申请强制执行,现案件尚在执行中。
（二）、深圳天骄涉诉案件
①债务人河南思维新科能源有限公司：该公司拖欠货款126,000元，立案资料送达广东省深圳市龙岗区人民
法院，案卷号（2012）深龙法民二初字第135号，该案尚在诉讼过程中,需待法院作出判决。
②债务人江西科慧电池新能源有限公司：该公司拖欠货款240,000元，案件判决我公司胜诉，判决生效后已
向法院申请强制执行〔案号为（2012）深龙法执字第5721号〕。因该案债权人较多，对外债务有3亿多元，
按照债权比例预计可收回30%债权。2013年4月19日，经公司同意，在赣州市经济开发区人民法院主持下，
与江西科慧电池新能源有限公司（下称科慧公司）达成执行和解协议，由科慧公司向公司支付10万元，应
收款项余额14万元。
③债务人上海健达化工有限公司：2011年3月2日，公司与上海健达化工有限公司（以下简称上海健达）2010
年的购销业务纠纷而向深圳市龙岗区人民法院申请财产保全，依法查封上海健达名下位于上海金山区亭林
镇南亭公路5899号的所有房地产，查封上述财产以168万元为限，查封期限2011年3月20日至2013年3月29
日。2011年6月1日，深圳天骄收到广东省深圳市龙岗区人民法院民事判决书（（2011）深龙法民二初字第
742号），判决上海健达返还货款120万元及占用利息，支付违约赔偿金24万元及受理费、保全费1.49万元
124
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
共计145.49万元。因上海健达未履行相关判决内容，深圳天骄于2012年8月8日向上海市浦东新区人民法院
发出了委托执行函，委托代为执行，目前该案仍在执行中。由于该公司债权人较多、且数额巨大，预计该
款项难以收回。
④债务人山东鑫宇电源有限公司：该公司拖欠货款580,800元，立案资料送达广东省深圳市龙岗区人民法院，
案卷号（2011）深龙法执字第5561号，已进入执行程序，该公司名下的机器设备经评估价值为1649863元。
目前该案正在执行过程中，待机器设备拍卖后，扣除拍卖费用，由债权人按债权比例参与分配，公司预计
收回的金额不大。
⑤债务人深圳市广宇通科技有限公司：该公司拖欠货款966,000.00元，该案于2012年10月16日立案〔案号
为（2012）深龙法鹏民初字第23号〕。2012年11月26日，公司与深圳市广宇通科技有限公司（下称广宇通
公司）在法院主持下达成调解协议。后广宇通公司分别于2012年11月、2013年1月、2013年3月还款共
749798.80元，余款216,201.20元迟迟未付。公司于2013年5月26日向深圳市龙岗区人民法院申请强制执行，
执行案号为（2013）深龙法执字第72号。2013年6月底，法院冻结了广宇通公司账户，并将执行款划至公
司账户，现广宇通公司拖欠公司的所有货款均已收回，案件已执行终结。
⑥债务人梅州市中能科技有限公司：该公司拖欠货款164,000.00元，该案于2012年10月22日立案〔案号为
（2012）深龙法鹏民初字第26号〕。立案后，根据公司申请，法院于2012年12月3日到梅州查封了该公司
机器设备。2012年12月29日该案进行庭审，庭审中双方未能就调解达成一致意见。2013年1月28日法院作
出判决公司胜诉。判决后，梅州市中能科技有限公司（下称中能公司）不服判决内容向深圳市中级人民法
院提起上诉，现该案在二审当中。因中能公司仍在生产经营当中，且已查封了该公司机器设备，预计该债
权能够收回。
⑦债务人深圳市天劲通科技有限公司：该公司拖欠货款243,600.00元，该案于2012年8月21日立案、8月22
日查封了该公司机器设备。2012年11月6日该案进行庭审，法院当庭宣判我方胜诉。该案于2012年12月10
日立案执行，执行案号为（2013）深龙法执字第10号。2013年3月，公司向深圳市龙岗区人民法院坑梓法
庭提交了参与债权分配申请，公司将按债权比例参与深圳市天劲通科技有限公司财产分配，目前该案仍在
执行当中。
⑧债务人醴陵金鲤龙科技有限公司：该公司拖欠货款146,900.00元，该案于2012年9月17日立案，2013年1
月7日法院工作人员到醴陵对债务人采取财产保全措施，查封了该公司名下土地。2013年1月22日该案进行
庭审，并当庭宣判，公司取得胜诉。目前因醴陵金鲤龙科技有限公司（下称金鲤龙公司）无人签收案件判
决书，法院于2013年3月通过登报公告方式进行送达，现该案需待公告期满，判决生效后向法院申请强制
执行。由于已查封了金鲤龙公司土地，预计公司该笔债权可收回。
⑨债务人陕西舜天能源科技股份有限公司：该公司拖欠货款734,500元，该案于2012年11月7日立案，2012
年12月14日法院工作人员到陕西采取了财产保全措施，查封该公司账户及土地，现该案待法院安排时间进
行庭审。因已查封债务人土地，预计公司债权的实现可得到保障。
⑩债务人山东神工电池新科技有限公司：该公司拖欠货款4,770,406.88元，该案于2012年11月7日立案，为
保障诉讼效果，经调查后将公司控股股东及法人代表同时列为共同被告，并对该公司股东所持其他公司股
权进行查封保全，以保障公司债权的实现。2013年3月4日双方签订了谅解合作协议，约定由债务人分期付
款，同时增加债权担保人，由陕西舜天能源科技股份有限公司（下称舜天公司）、张伯禹对欠款提供担保。
目前该案已申请追加舜天公司为案件被告，并要求舜天公司对欠款承担连带责任，公司债权实现可得到进
一步保障，现案件仍在诉讼当中。
⑾债务人湖南鑫霸动力电池科技有限公司：该公司拖欠货款86,900.00元，该案2012年11月14日立案，2013
年1月5日法院工作人员到湖南长沙对该公司进行了财产保全措施，冻结了鑫霸公司基本账户，现该案仍在
诉讼当中。
（12）债务人山东国恒能源有限公司：该公司拖欠货款金额为133,050.00元，公司已提起诉讼，案号为（2012）
深龙法鹏民初字第33号，现案件在诉讼当中。因山东国恒能源有限公司仍在生产经营，预计案件如能够取
得胜诉，该笔债权可通过申请强制执行方式收回。
125
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（13）深圳市山木电池科技有限公司：该公司拖欠货款金额为1,967,400.00元，该案2013年2月25日立案〔案
号为（2013）深龙法鹏民初字第252号〕。2013年5月15日，公司与深圳市山木电池科技有限公司（下称山
木公司）在深圳市龙岗区人民法院大鹏法庭签订了调解协议，并签收了调解书。目前山木公司能够按照调
解书约定如期向公司还款，如山木公司有逾期付款行为，可立即向法院申请强制执行，预计该款项可收回。
（三）、惠州天骄涉诉案件
①债务人深圳市保时通实业有限公司：该公司拖欠货款511,000元，经法院判决胜诉并强制执行（案卷号
（2012）深宝法执字第3250号），立案后收回债权76798.06元，目前案件在法院执行过程中。后续拟继续
查找该公司财产线索及通过股东清算角度追究股东责任实现公司债权。
②债务人深圳市银思奇电子有限公司：该公司拖欠货款1,324,000元，该案收到人民法院的债权申报通知书，
已经及时申报，届时将按债权的比例参与资产分配。
（四）、山东临沂涉诉案件
①债务人辽源市彤坤新能源科技有限公司、李宏波：该公司拖欠款项2,266,475元，该案[（2012）河商初字
第1650号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，该案正在审理中，在诉讼中申请诉讼保全，已查封该公
司位于辽源市的土地及房屋，还查封李宏波位于深圳的房产一处，宝马汽车二辆。该案判决后，经依法拍
卖后，公司债权可得到实现。
②债务人深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧：该公司拖欠款项381000元，该案[（2012）河商初
字第41号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，该案正在审理中，在诉讼中申请诉讼保全，已冻结股东
的部分银行账号，在诉讼中，深圳市礼节会计师事务所帮助该公司出具虚假出资证明，现已申请追究深圳
市礼节会计师事务所在出具虚假出资证明的范围内承担连带责任。该案判决后，经依法追究股东个人及深
圳市礼节会计师事务所的责任，公司债权可得到实现。
③债务人山东神工电池新科技有限公司 、张伯禹：临沂杰能公司在获得深圳天骄公司的1770406元债权转
让后，该案[（2013）河商初字第24号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，该案正在审理中，法庭根
据临沂杰能公司的取证申请，经查证山东神工电池新科技有限公司的股东山东神工化工有限公司存在抽逃
出资行为，现已申请追加山东神工化工有限公司为被告，正申请采取保全措施查封山东神工化工有限公司
的资产。该案判决后，经依法追究山东神工化工有限公司后公司债权可得到实现。
④债务人深圳市民众能源科技有限公司、陈翠丽、蔡如造：该公司拖欠款项168,000元，该案[（2013）河
商初字第214号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办。该案正在审理中，并查封股东个人房产一处，该
公司的其他情况暂时不详, 该案尚在审理过程。
（五）、金鑫矿业涉诉案件
根据德阳仲裁委员会2013年7月25日出具的《裁决书》，按照子公司金鑫矿业与四川省地质矿产勘查开
发局化探队签订的《四川省马尔康县党坝乡锂辉石详查地质勘查合同》，金鑫矿业需支付合同结算款余额
925万，同时，支付违约金120.62万元，并承担仲裁费11.595万元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为非控股股东担保形成或有负债情况：
2012年3月30日公司2011年度股东大会审议通过：自2011年股东大会审议通过之日起至2012年度股东
大会召开之日止，为福建君合集团有限公司或者其控股子公司或者其控股股东厦门君合企业顾问有限公司
提供各类融资提供总额不超过35,000万元的担保，且不超过其为本公司提供担保总额的70%。
2013年5月15日公司2012年度股东大会审议通过：自2012年股东大会审议通过之日起至2013年度股东
大会召开之日止，为福建君合集团有限公司或者其控股子公司或者其控股股东厦门君合企业顾问有限公司
提供各类融资提供总额不超过35,000万元的担保，且不超过其为本公司提供担保总额的70%。
截至2013年6月30日，公司为福建君合集团有限公司担保明细如下：
①2013年2月18日，公司在福建省厦门市与中信银行股份有限公司厦门分行签订了《最高额保证合同》
126
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
[编号：（2013）厦银最保字第042-21号]，合同约定，公司为福建君合集团有限公司在2013年2月25日至2014
年2月25日与中信银行股份有限公司厦门分行发生的一系列债务提供最高额度为等值人民币8,000万元连带
责任担保。本报告期末该合同项下的担保余额为8,000万元整。 ②2013年5月28日，公司在福建省厦门市
与中国光大银行股份有限公司厦门分行签订了《最高额保证合同》[编号：EBXM2013215ZH-B1]，合同约
定，公司为福建君合集团有限公司与中国光大银行股份有限公司厦门分行签定《综合授信协议》[编号：
EBXM2013215ZH]的授信额度下发生的全部债务提供连带责任保证，最高授信额度的有效使用期限为2013
年5月28日至2014年5月27日，所担保的主债务最高本金余额为人民币8000万元。本报告期末该合同项下的
担保余额为5,000万元整。
其他或有负债及其财务影响
为子公司担保形成或有负债情况：
①截至2013年6月30日，母公司为子公司-众和纺织借款人民币2,530万元及银行承兑汇票737.66万元（已
扣除汇票保证金部分，下同）提供连带保证担保；母公司为子公司-众和营销银行承兑汇票693.00万元提供
连带保证担保；为子公司-厦门华印染有限公司银行承兑汇票1052.50万元提供连带保证担保。
②截至2013年6月30日，厦门华印以公司厂房及土地使用权抵押与兴业银行股份有限公司厦门分行签订
最高额抵押合同，为子公司-众和营销借款人民币3,000万元及银行承兑汇票999.60万元提供连带保证担保。
③截至2013年6月30日，众和营销为厦门华纶借款人民币3,000万元及银行承兑汇票498万元提供连带保
证担保。
④截至2013年6月30日，众和股份为控股子公司浙江雷奇借款人民币900万元及银行承兑汇票100万元提
供连带保证担保。
⑤截至2013年6月30日，众和股份为控股子公司深圳天骄借款人民币11,000万元提供连带保证担保。
⑥截至2013年6月30日，控股子公司深圳天骄为其子公司临沂杰能借款人民币600万元提供连带保证担
保。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
除了“第五节 重要事项 （九）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项”中披露的
承诺事项，公司无其它重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止本报告期末，公司无超过承诺履行期限未履行承诺的情况。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
127
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）、2012年第二期短期融资券2亿元已在期后归还；
（2）、2013年6月12日公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于终止募集资金投资项目--2200万
米技改项目的议案》和《关于闲置募集资金永久补充流动资金的议案》，公司保荐机构、监事会、独立董
事发表了同意意见。2013年7月1日，公司2013年第一次临时股东大会通过了上述两个议案。根据董事会、
股东大会决议，公司终止了项目二，并将募集资金永久补充流动资金。
（3）、公司第四届董事会第十九次会议于2013年6月29日审议通过了《关于拟转让浙江雷奇服装有限责任
公司股权的议案》，董事会并授权公司总裁许建成先生全权处理该股权转让相关事宜，此次授权有效期至
2013年9月30日。目前，浙江雷奇股权转让事宜尚未完成。
(4) 、 报告期内，公司2012年度股东大会审议通过了2012年度资本公积转增股本方案，以2012年末总股
本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。2013年7月公司完成了资本公积转增股本方案。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
报告期内，公司没有发生非货币性资产交换事项。
2、债务重组
报告期内，公司没有发生债务重组事项。
3、企业合并
报告期内，公司没有发生企业合并事项。
4、租赁
除了“第八节 财务报告之九、关联方及关联交易”披露的租赁外，报告期内，公司没有发生其它的租赁事项。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
报告期末，公司没有发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、年金计划主要内容及重大变化
公司没有实施年金计划。
128
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 51.82
131,560,893.12 6,578,044.66 5% 38,778,179.68 53.06% 1,938,908.98 5%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
48.18
组合 1 122,335,055.54 9,614,894.59 7.86% 34,300,555.09 46.94% 5,547,704.46 16.17%
%
48.18
组合小计 122,335,055.54 9,614,894.59 7.86% 34,300,555.09 46.94% 5,547,704.46 16.17%
%
合计 253,895,948.66 -- 16,192,939.25 -- 73,078,734.77 -- 7,486,613.44 --
应收账款种类的说明
①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在100万以上的款项。
②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回的款项。
③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在100万以下的款项以及无证据表明难以收回的
款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 51,021,588.69 2,551,079.43 5% 业务经常发生
客户二 45,774,098.42 2,288,704.92 5% 业务经常发生
客户三 34,765,206.01 1,738,260.31 5% 业务经常发生
合计 131,560,893.12 6,578,044.66 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
129
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 64,234,342.33 52.51% 3,211,717.11 54,387,204.51 74.42% 2,719,360.23
不计提坏账
39,592,450.87 32.36%
准备的
1 年以内小
103,826,793.20 84.87% 3,211,717.11 54,387,204.51 74.42% 2,719,360.23
计
1至2年 3,066,227.06 2.51% 306,622.71 12,332,858.61 16.88% 1,233,285.86
2至3年 10,331,964.62 8.45% 2,066,392.92 1,380,880.15 1.89% 276,176.03
3 年以上 2,159,817.63 1.77% 1,079,908.82 3,440,000.38 4.71% 1,720,000.20
3至4年 1,102,223.66 0.9% 551,111.83
4至5年 1,057,593.97 0.86% 528,796.99
5 年以上 2,950,253.03 2.41% 2,950,253.03 1,537,791.12 2.1% 1,537,791.12
合计 122,335,055.54 -- 9,614,894.59 73,078,734.77 -- 7,486,613.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
按组合计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 51,021,588.69 一年以内 20.1%
第二名 非关联方 45,774,098.42 一年以内 18.03%
130
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三名 非关联方 39,592,450.87 一年以内 15.59%
第四名 非关联方 34,765,206.01 一年以内 13.69%
第五名 非关联方 7,137,538.36 二至三年 2.81%
合计 -- 178,290,882.35 -- 70.22%
（3）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 313,270,008.18 100% 13,442,335.18 4.29% 330,634,929.14 100% 13,345,027.56 4.04%
组合小计 313,270,008.18 100% 13,442,335.18 4.29% 330,634,929.14 100% 13,345,027.56 4.04%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 4.04%
款
合计 313,270,008.18 -- 13,442,335.18 -- 330,634,929.14 -- 13,345,027.56 --
其他应收款种类的说明
①“单项金额重大的款项” 是指单项金额超过期末应收款项余额10%且单项金额在100万以上的款项。
②“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回的款
项。
③ “其他不重大款项” 单项金额未超过期末应收款项余额的10%或单项金额在100万以下的款项以及无证
据表明难以收回的款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
131
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,846,152.47 12.12% 92,307.62
1至2年 50,000.00 0.02% 5,000.00
2至3年 50,000.00 0.33% 10,000.00
3 年以上 13,340,027.56 13,340,027.56
5 年以上 13,340,027.56 4.03% 13,340,027.56
合计 15,236,180.03 -- 13,442,335.18 13,390,027.56 -- 13,345,027.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 276,283,320.94
其他组合 21,750,507.21
合计 298,033,828.15
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
众和营销 本公司控股子公司 96,130,289.38 一年以内 30.69%
厦门华印 本公司控股子公司 70,528,355.20 一至二年 22.51%
众和纺织 本公司控股子公司 46,252,208.98 一年以内 14.76%
深圳天骄 本公司控股子公司 33,681,643.83 一年以内 10.75%
莆田市秀屿区财政局 非关联方 19,050,030.00 二至三的 6.08%
合计 -- 265,642,527.39 -- 84.79%
（3）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
132
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
福建众和
174,823,3 174,823,3 174,823,3
纺织有限 成本法 100% 100%
09.88 09.88 09.88
公司
香港众和
1,067,300 1,067,300 1,067,300
国际贸易 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
厦门华纶
143,483,0 143,483,0 143,483,0
印染有限 成本法 99.5% 100%
20.01 20.01 20.01
公司
福建众和
9,900,000 9,900,000 -9,900,00
服饰有限 成本法 0.00
.00 .00 0.00
公司
厦门巨巢
品牌投资 923,800.0 923,800.0 923,800.0
成本法 100% 100%
管理有限 0 0 0
公司
福建众和
50,000,00 50,000,00 50,000,00
贸易有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
莆田众和
小额贷款 30,000,00 31,211,40 31,211,40
权益法 20% 20%
股份有限 0.00 5.26 5.26
公司
厦门众和
320,000,0 165,760,0 154,240,0 320,000,0
新能源有 成本法 66.67% 66.67%
00.00 00.00 00.00 00.00
限公司
730,197,4 577,168,8 144,340,0 721,508,8
合计 -- -- -- --
29.89 35.15 00.00 35.15
长期股权投资的说明
无。
133
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 255,686,814.42 241,282,164.41
其他业务收入 2,498,028.00 692,115.23
合计 258,184,842.42 241,974,279.64
营业成本 192,869,903.91 181,780,593.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营业务：
国内自供坯产品 241,979,783.68 177,204,608.21 231,313,384.00 171,340,742.80
国外自供坯产品 2,504,078.30 2,159,471.57
加工业务：
国内加工产品 11,202,952.44 11,916,037.71 9,825,681.43 10,202,881.47
国外来料加工产品 143,098.98 236,777.31
贸易业务
合计 255,686,814.42 191,280,117.49 241,282,164.41 181,780,401.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营业务
国内自供坯产品 241,979,783.68 177,204,608.21 231,313,384.00 171,340,742.80
国外自供坯产品 2,504,078.30 2,159,471.57
加工业务
国内加工产品 11,202,952.44 11,916,037.71 9,825,681.43 10,202,881.47
国外来料加工产品 143,098.98 236,777.31
贸易业务
134
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 255,686,814.42 191,280,117.49 241,282,164.41 181,780,401.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 253,182,736.12 189,120,645.92 241,139,065.43 181,543,624.27
境外 2,504,078.30 2,159,471.57 143,098.98 236,777.31
合计 255,686,814.42 191,280,117.49 241,282,164.41 181,780,401.58
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 45,805,513.56 17.91%
第二名 39,123,161.04 15.3%
第三名 22,060,000.00 8.63%
第四名 18,631,123.95 7.29%
第五名 8,703,835.04 3.4%
合计 134,323,633.59 52.53%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,064,374.07
处置长期股权投资产生的投资收益 9,435,472.22
合计 9,435,472.22 1,064,374.07
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
135
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
莆田众和小额贷款股份有限公司 1,064,374.07
合计 1,064,374.07 --
投资收益的说明
2012年3月公司出资3,000万元设立莆田众和小额贷款股份有限公司，占总股本的20%，为第一大股东。
2012年1-6月份莆田众和小额贷款股份有限公司共实现净利润5,321,870.35元（未经审计数），公司占总股
本比例20%，按权益法确认投资收益1,064,374.07元。2013年1月公司第四届董事会第十五次会议审议通过
《关于转让参股莆田众和小额贷款股份有限公司股权的议案》，拟将持有的小额贷款公司股权转让。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,595,710.73 23,534,845.60
加：资产减值准备 8,722,110.28 1,147,663.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,797,023.08 10,318,370.65
无形资产摊销 167,970.48 172,170.48
长期待摊费用摊销 56,666.64
财务费用（收益以“－”号填列） 22,232,748.67 21,403,913.02
投资损失（收益以“－”号填列） -9,435,472.22 -1,064,374.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,308,316.55 -172,149.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,330,318.37 -4,902,056.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,949,842.70 -39,191,724.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,670,337.61 -4,572,835.61
经营活动产生的现金流量净额 -59,461,420.83 6,673,824.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 325,687,034.61 585,082,506.85
减：现金的期初余额 429,671,172.33 358,410,806.28
现金及现金等价物净增加额 -103,984,137.72 226,671,700.57
136
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 523,868.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,757,628.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,803.73
捐赠支出 -3,305,000.00
对非金融企业收到的资金占用费 1,096,000.00
减：所得税影响额 857,327.15
少数股东权益影响额（税后） 618,867.65
合计 3,515,499.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 37,216,338.29 33,305,246.09 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52
按国际会计准则调整的项目及金额
137
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 37,216,338.29 33,305,246.09 1,213,750,396.93 1,175,993,045.52
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.89% 0.0762 0.0762
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.82% 0.069 0.069
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无。
138
福建众和股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和指定信息披露
网站：http://www.cninfo.com.cn上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会秘书办公室备查。
139