福建众和股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002070
证券简称：众和股份
披露日期：2007年7月28日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事许建成、许木林、陈瑞莺、钟志刚、林峰国、廖益新、唐予华、张亦春、李斌红共9人出席了本次会议。董事长许金和因公出差，未能出席本次会议，委托董事许建成代为行使表决权。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
公司董事长许金和先生、主管会计工作负责人翁国辉先生及会计机构负责人黄燕琴女士声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录
第一节 公司基本情况简介 1
第二节 会计数据和业务数据摘要 4
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 9
第五节 管理层讨论与分析 10
第六节 重要事项 22
第七节 财务报告（未经审计） 31
第八节 其它报送数据 80
第九节 备查文件目录 85
第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：福建众和股份有限公司
英文名称：ZHONGHE CO., LTD.
中文简称：众和股份
二、公司法定代表人：许金和
三、公司董事会秘书、证券事务代表
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 林峰国 张维强
联系地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8号 福建省莆田市秀屿区西许工业区5－8号
电话 0594－5888969 0594－5895039
传真 0594－5895238 0594－5895238
电子信箱 zhong@zhonghe.com security@zhonghe.com
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四、注册地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8号
办公地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8号
邮政编码：351152
网 址：http://www.zhonghe.com
电子邮箱：security@zhonghe.com
五、公司指定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司半年度报告的网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8号
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：众和股份
股票代码：002070
七、其他有关资料：
（一）法人营业执照注册号：3500001002337
（二）税务登记证号：350305727912705
（三）公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
（四）会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七至九层
八、释义：
在本半年度报告中除非另有说明，下列简称具有如下含义：
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公司、本公司、众和股份 指福建众和股份有限公司
华纶鞋业 指莆田市华纶鞋业有限公司
天宇房地产 指莆田市天宇房地产开发有限公司
精密模具 指莆田市精密模具有限公司
众和纺织 指福建众和纺织有限公司
众和营销 指福建众和营销有限公司
香港众和 指香港众和国际贸易有限公司
厦门华印 指厦门华纶印染有限公司
兴业方略 指福建兴业方略投资管理有限公司
股东会 指福建众和股份有限公司股东会
董事会 指福建众和股份有限公司董事会
监事会 指福建众和股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指中国证券监督管理委员会
交易所 指深圳证券交易所
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第二节 会计数据和业务数据摘要
主要财务数据和指标
（一）、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,043,432,591.05 789,732,615.63 32.12
所有者权益（或股东权益） 450,330,122.59 453,704,998.72 -0.74
每股净资产 3.47 4.20 -17.38
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 212,915,045.42 152,590,495.06 39.53
营业利润 9,993,806.15 18,575,328.22 -46.20
利润总额 17,247,076.90 24,318,708.75 -29.08
净利润 21,963,275.59 24,286,135.44 -9.56
扣除非经常性损益后的净利润 20,300,816.49 23,802,617.85 -14.71
基本每股收益 0.1695 0.2998 -43.46
稀释每股收益 0.1695 0.2998 -43.46
净资产收益率 4.88% 5.34% -0.46
经营活动产生的现金流量净额 -34,692,547.31 85,697,058.49 -140.48
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.2677 1.058 -125.30
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（二）、扣除的非经常性损益项目
单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 2,050,000.00
各种形式的政府补贴 -159,682.59
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -227,858.31
合计 1,662,459.10
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（三）、国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动及股东情况
公司股份变动情况
公司2007年4月7日年度股东大会审议通过《公司2006年度利润分配方案》，以公司2006年12月31日公司总股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股并分配现金股利2.5元（含税），公司于2007 年5 月25 日实施上述利润分配及转增方案，总股本由108,000,000股增加为129,600,000股。
报告期内股份变动如下：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例
新股 他
一、有限售条件股份 81,000,000 75.00% 16,200,000 16,200,000 97,200,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,000,000 75.00% 16,200,000 16,200,000 97,200,000 75.00%
其中：境内非国有法 26,792,300 24.81% 5,358,460 5,358,460 32,150,760 24.81%
人持股
境内自然人持股 54,207,700 50.19% 10,841,540 10,841,540 65,049,240 50.19%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 27,000,000 25.00% 5,400,000 5,400,000 32,400,000 25.00%
1、人民币普通股 27,000,000 25.00% 5,400,000 5,400,000 32,400,000 25.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 108,000,000 100.00% 21,600,000 21,600,000 129,600,000 100.00%
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二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 4,739
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
许金和 境内自然人 23.08 29,907,720 29,907,720
许建成 境内自然人 18.46 23,926,200 23,926,200
莆田市华纶鞋业有限公司 境内非国有法人 11.54 14,953,800 14,953,800
许木林 境内自然人 8.65 11,215,320 11,215,320
莆田市天宇房地产开发有限公司 境内非国有法人 7.50 9,720,000 9,720,000
莆田市精密模具有限公司 境内非国有法人 5.77 7,476,960 7,476,960
通用资产管理公司－GEAM信托基金中 境内非国有法人 1.96 2,539,375
国Ａ股基金
中国工商银行－易方达价值成长混合 境内非国有法人 1.74 2,258,552
型证券投资基金
中国银行－易方达积极成长证券投资 境内非国有法人 1.18 1,531,615
基金
厉金琦 境内自然人 0.97 1,258,554
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
通用资产管理公司－GEAM信托基金中国Ａ股基金 2,539,375 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2,258,552 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 1,531,615 人民币普通股
厉金琦 1,258,554 人民币普通股
国际金融－工行－CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED 1,215,905 人民币普通股
英国保诚资产管理（香港）有限公司 886,789 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 839,443 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 757,900 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 580,784 人民币普通股
交通银行－科汇证券投资基金 504,740 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前十大股东中，许金和、许建成、许木林为同一家族成员，该三股东存在关联关系；莆田市华纶鞋
的说明前 业有限公司、莆田市天宇房地产开发有限公司、莆田市精密模具有限公司不存在关联关系；其他股
东之间未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。前十大无限售条件股东之间，未知是否存
在关联，也未知是否属于一致行动人。
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报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化
本公司控股股东及实际控制人为许金和先生，在报告期内没有发生变化,其主要简介如下：
1、个人基本情况
许金和，男，现年49岁，大专同等学历，高级经济师职称，家庭住址：福建省莆田市。
2、个人主要简历
自本公司设立起，曾任公司董事长、总经理；现任本公司董事长，兴业方略董事长
3、主要社会兼职
第九届、第十届全国人民代表大会代表；第九届、第十届福建省人民代表大会代表；第三届、第四届莆田市人民代表大会常务委员会委员；福建省纺织行业协会副会长；福建省重合同守信用企业协会副会长；福建省诚信促进会副会长。
4、个人主要荣誉
1999年荣获“全国五一劳动奖章”；2000年荣获“全国劳动模范”称号；2000年荣获“全国志愿者助残先进个人”称号；2002年荣获“第四届全国乡镇企业家”称号；2004年荣获“福建省突出贡献企业家”称号；2006年荣获“第十一届福建省优秀企业家”称号。 第四节 董事、监事和高级管理人员情况
公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股 期末持股数 变动原因
量 份数量
许金和 董事长 24,923,100 4,984,620 0 29,907,720 资本公积金转增股本
许建成 董事、总经理 19,938,500 3,987,700 0 23,926,200 资本公积金转增股本
许木林 董事、副总经理 9,346,100 1,869,220 0 11,215,320 资本公积金转增股本
陈瑞莺 董事 0 0 0 0 无
钟志刚 董事、副总经理 0 0 0 0 无
林峰国 董事、董秘 0 0 0 0 无
李斌红 独立董事 0 0 0 0 无
廖益新 独立董事 0 0 0 0 无
唐予华 独立董事 0 0 0 0 无
张亦春 独立董事 0 0 0 0 无
唐荔城 监事会主席 0 0 0 0 无
陈小华 监事 0 0 0 0 无
朱德义 监事 0 0 0 0 无
姚寿堂 副总经理 0 0 0 0 无
翁国辉 财务负责人 0 0 0 0 无
高炳生 总工程师 0 0 0 0 无
合计 — 54,207,700 0 0 65,049,240
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报告期内公司董事、监事、高管的新聘和解聘情况
1、公司董事、副总经理陆素红女士因个人身体健康原因于2007年4月9日向公司提出书面辞呈,辞去公司董事、副总经理职务。
2、报告期内公司董事、监事、高管无新聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营情况的讨论与分析
（一）公司2007年上半年整体经营情况
在董事会的领导下，公司管理层围绕年初制定的经营计划，狠抓执行，上半年取得了良好的经营业绩。
1、总体经营成果
单位：人民币万元
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指标 报告期（1-6月份） 上年同期 同比增长（%）
营业收入 21,291.50 15,259.05 39.53
营业利润 999.38 1,857.53 -46.20
利润总额 1,724.71 2,431.87 -29.08
净利润 2,196.33 2,428.61 -9.56
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从上表来看，公司报告期内的总体经营成果与上年同期相比下降幅度较大，利润指标的下降主要是由于公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则，根据《企业会计准则38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公司—福建众和纺织有限公司的长期待摊费用余额1,128.78万元,已在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用，该子公司本期发生的开办费353.70万元也于发生时直接计入管理费用,因此减少了公司的投资收益,减少当期利润和股东权益。若剔除上述会计政策变更所造成的影响数，则报告期内的经营成果列示如下：
单位：人民币万元
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指标 报告期（1-6月份） 上年同期 剔除后的指标同比
指标值 剔除会计政策变更 剔除后的指标值 增长（%）
对利润影响数
营业收入 21,291.50 —— 21,291.50 15,259.05 39.53
营业利润 999.38 1482.48 2,481.86 1,857.53 33.61
利润总额 1,724.71 1482.48 3,207.19 2,431.87 31.88
净利润 2,196.33 994.75 3,191.08 2,428.61 31.40
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2、主营业务及经营状况
公司经营范围是：服装面料及其他纺织品的开发、生产、销售。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
①主营业务分行业及分产品情况:
单位:人民币万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务毛利率
率（%） 上年增减（%） 比上年增减（% 比上年增减（%）
）
1.纺织印染 19,876.34 15264.64 23.20 30.48 26.81 增加2.22个百分
点
2.服装贸易 1,368.83 1,233.17 9.91 —— —— ——
主营业务分产品情况
1.服装面料 19,876.34 15264.64 23.20 30.48 26.81 增加2.22个百分
点
2.服装成衣 1,368.83 1,233.17 9.91 —— —— ——
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
②主营业务分地区情况:
单位：人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 17,028.90 20.83
境外 4,216.27 269.53
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③报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力(毛利率)未发生重大变化。
④报告期内，公司主营业务市场、公司主营业务及其结构、主营业务成本构成未发生显著变化。
（二）资产、负债的构成情况
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项目 期末数 期初数 同比增减
金额（万元） 占总资产的 金额（万元） 占总资产的 金额（万元） 占总资产的
比例（%） 比例（%） 比例（%）
流动资产 67,612.03 64.80 47,706.17 60.41 19,905.86 4.39
其中：应收账款 7,175.94 6.88 5,262.56 6.66 1,913.38 0.22
存货 7,652.02 7.33 7,016.49 8.88 635.53 -1.55
长期投资 6,615.62 6.34 6,309.98 7.99 305.64 -1.65
固定资产 11,283.96 10.81 11,150.52 14.12 133.44 -3.31
无形资产及其他资产 3,481.78 3.34 3,188.76 4.04 293.02 -0.70
资产总计 104,343.26 100.00 78,973.26 100.00 25,370.00 100.00
流动负债 46,223.46 44.30 28,491.83 36.08 17,731.63 8.22
其中：短期借款 25,928.00 24.85 13,280.00 16.82 12,648.00 8.03
长期负债 13,000.00 12.46 5,010.97 6.35 7,989.03 6.11
负债小计 59,223.46 56.76 33,502.80 42.42 25,720.66 14.34
所有者权益 45,119.80 43.24 45,470.46 57.58 -350.66 -14.34
负债及所有者权益总计 104,343.26 100.00 78,973.26 100.00 25,370.00 100.00
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报告期末公司各项资产占总资产的比例与期初相比无较大的波动,资产周转情况良好。资产负债率有所提高，主要原因为向银行借款用于解决实际募集资金额少于募集资金项目总投资的资金缺口问题。
（三）三项费用情况
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项目 报告期（1-6月份） 上年同期
金额（万元） 占营业收入的比重(%) 金额（万元） 占营业收入的比重(%)
营业费用 927.26 4.36 510.27 3.34
管理费用 1,852.05 8.70 511.96 3.36
财务费用 970.07 4.56 561.91 3.68
三项费用合计 3,749.38 17.61 1,584.14 10.38
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1、营业费用比上年同期增加416.99万元，主要是由于上年同期1-3月份福建众和营销有限公司和国外办事处尚在筹建中，并未发生费用，因此本期营销费用较上年同期增加；此外，营业收入的增长也使得营业费用相应增加。
2、管理费用比上年同期增加1,340.09万元，主要原因为根据《企业会计准则38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公司—福建众和纺织有限公司的长期待摊费用余额1,128.78万元,已在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用，该子公司本期发生的开办费353.70万元也于发生时直接计入管理费用。
3、财务费用比上年同期增加408.16万元，主要是为贷款规模扩大和央行加息所致，此外本期内由于人民币升值造成汇兑损失比上年同期约增加90万元。
（四）现金流量分析
单位：人民币万元
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项目 报告期（1-6月份） 上年同期 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 -3,469.26 8,569.70 -12,038.96
二、投资活动产生的现金流量净额 -12,903.37 -8,285.96 -4,617.41
三、筹资活动产生的现金流量净额 16,957.99 -1,060.76 18,018.75
四、汇率变动对现金的影响 -100.16 -3.28 -96.88
五、现金及现金等价物增加额 485.20 -780.30 1,265.50
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1、报告期内，经营活动现金流量比上年同期大幅下降,主要原因为：
①期末参股子公司—厦门华印对本公司的欠款余额比期初增加2,816万元，此项增加相应导致了本期经营性现金流量为负。
②营业收入增长带动的材料采购支出比上年同期增加；与此同时，由于部份高附加值产成品所对应的坯布需要向供应商定织，相应提高了公司预付账款的比重。
2、投资活动产生的现金流出主要为本期向厦门来尔富贸易有限责任公司支付本公司的联营公司——厦门华印60%股权的行权保证金2,500万元，支付募集资金项目投资款7,673.29万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额来源于向银行借款，主要用于解决实际募集资金额少于募集资金项目总投资的资金缺口问题。
（五）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：人民币万元
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基本情况 香港众和 众和纺织 众和营销 厦门华印
注册资本（实收资本） HKD50 7500 6000 10800
注册地 香港 福建莆田 福建厦门 福建厦门
法人代表 许木林 许建成 许木林 张天东
股权结构 众和股份100% 众和股份98.67%华纶 众和股份97.50%众和 众和股份40%厦门来尔
鞋业1.33% 纺织2.50% 富60%
与本公司关系 全资子公司 控股子公司 控股子公司 参股子公司
2007年6月30日 总资产 1,201.00 14,326.63 11,496.41 29,720.99
净资产 89.37 6,508.09 6,142.94 16,144.57
报告期（1-6月） 净利润 28.58 -994.26 252.39 764.09
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（六）公司2007年下半年展望
围绕公司2007年的经营计划，公司2007年下半年仍加大措施，进一步加强内部管理，促进销售收入增长，从而顺利完成公司2007年的经营目标。管理层将在2007年下半年重点做好以下工作：
1、继续实施“收购兼并战略、品牌经营国际化战略、研发创新战略”，整合企业研发、营销、生产、供应管理流程，提高快速反应能力和相关产业要素资源优化配置水平，进一步提高公司核心竞争力。
2、进一步健全和完善公司的内部管理制度，从而有效地监督和指导公司的生产经营活动。
3、继续加强“财务管理、人力资源管理、投资管理、流程管理”四大支持体系的建设，使公司成为管理成长型企业。
4、加强公司文化建设，建立并完善各类激励机制，创造良好工作环境与发展机遇，从而增强公司团队的凝聚力和创造力。
5、进一步加大对投资企业的管理力度，并给予必要指导、支持，协助抓好现场管理、提高产品质量、提高生产效能、加强安全生产管理等各项工作，谋求企业按照投资初衷实现长期健康、可持续发展。
6、对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：人民币元
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对2007年前三季度经营业绩的 净利润比上年同期增长幅度小于30%
预计
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 39,158,934.80
业绩变动的原因说明 根据《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公
司—福建众和纺织有限公司的开办费(长期待摊费用科目)年初余额1128.78万元,在首次执行日后第一
个会计期间内全部确认为管理费用，造成母公司投资收益为负，减少当期利润和股东权益，一定程度
上影响了净利润的增长幅度。
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（七）执行新企业会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：
1、根据《企业会计准则2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
3、根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加当期利润和股东权益。
4、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。
5、根据《企业会计准则38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公司——福建众和纺织有限公司的开办费余额,应当在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用,因此会减少本公司的投资收益,减少当期利润和股东权益。
二、公司2007年上半年投资情况
（一）募集资金项目投资情况
1、募集资金使用情况
单位：人民币万元
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募集资金总额 22,102.38 报告期内已使用募集资金总额 7,673.29
已累计使用募集资金总额 15,683.94
承诺项目 是否 原计划投入 报告期内 累计已投入 实际投 报告期 项目建成时间 是否符 是否 项目可
已变 总额 投入金额 金额 资进度 内实现 或预计建成时 合计划 符合 行性是
更项 （%） 的收益 间 进度 预计 否发生
目 （以利 收益 重大变
润总额 化
计算）
1、高档服装面料开发 否 19,739.00 4,659.61 9,342.46 47.33 437.09 2008.02.21 是 是 否
及印染后整理设备引
进项目
2、国家级企业技术中 否 1,500.00 43.50 60.30 4.02 0.00 2008.03.15 是 是 否
心项目
3、中高档休闲面料织 否 19,822.00 2,970.18 6,281.18 31.69 0.00 2008.03.27 是 是 否
造建设项目
合计 - 41,061.00 7,673.29 15,683.94 - 437.09 - - - -
分项目说明未达到计 无
划进度或预计收益的
情况和原因
项目可行性发生重大 无
变化的情况说明
募集资金项目实施地 2006年12月19日二届九次董事会决议通过了《福建众和股份有限公司关于调整募集资金投资项目<国家级企业
点变更情况 技术中心建设项目>实施地点的议案》；决定将募集资金投资项目《国家级企业技术中心建设项目》实施地点
由福建省莆田市（本公司内）调整至厦门市（厦门华纶印染有限公司内）。
募集资金项目实施方 无
式调整情况
募集资金项目先期投 截至2006年6月30日公司利用自筹资金预先投入《高档服装面料开发及印染后整理设备引进项目》的建设资金
入及置换情况 为3,989万元；为启动《中高档休闲面料织造建设项目》而以出资方式投入该项目实施主体--公司控股子公司
福建众和纺织有限公司的金额为3,400万元，其中众和纺织已实际用于《中高档休闲面料织造建设项目》建设
的资金为3,311万元，未用完的建设资金89万元在募集资金到位后已转入募集专户接受监管。
用闲置募集资金暂时 对于上述先期投入的金额，二届八次董事会决议用募集资金置换，置换的资金用于偿还公司银行借款和补充
补充流动资金情况 流动资金。
项目实施出现募集资 截至2007年6月30日，公司不存在用闲置资金暂时补充流动资金的情况。
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 无
用途、去向以及募集
资金其他使用情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候
严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日，公司募集资金专户银行存款余额为6,472.52万元，具体情况如下：
单位：人民币万元
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开户银行 银行账号 专户余额
中国农业银行莆田荔城支行 13420101040007369 3,893.31
中国光大银行厦门分行 37510188000097683 1,446.68
中国光大银行厦门分行 37510188000097176 1,132.53
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3、变更项目情况
报告期内未发生募集资金投资项目的变更。
（二）非募集资金项目投资情况
2007年5月14日以货币形式单方面对众和营销增资3,000万元，其变更后的注册资本为人民币6,000万元。本公司累计出资5,850万元，持股97.50%。
三、2007年上半年董事会工作情况
（一）董事会会议召开及审议议案情况
2007年上半年公司第二届董事会共召开了3次会议，具体情况如下：
1、2007年3月13日在厦门市环岛路亚洲海湾大酒店会议室召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了以下议案：
（1）《福建众和股份有限公司2006年度总经理工作报告》；
（2）《福建众和股份有限公司2006年度董事会工作报告》；
（3）《福建众和股份有限公司2006年度报告及其摘要》；
（4）《福建众和股份有限公司2006年度财务决算报告》；
（5）《福建众和股份有限公司2006年度利润分配预案》；
（6）《福建众和股份有限公司关于续聘2007年度审计机构并决定其报酬的议案》；
（7）《福建众和股份有限公司关于执行新会计准则的议案》；
（8）《福建众和股份有限公司2006年度募集资金使用情况专项说明的议案》；
（9）《福建众和股份有限公司关于向有关商业银行申请2007年综合授信额度的议案》；
（10）《福建众和股份有限公司关于2007年与日常经营相关的关联交易的议案》；
（11）《福建众和股份有限公司内部审计制度（修订）》；
（12）《福建众和股份有限公司召开2006年度股东大会的议案》。
2、2007年4月20日在厦门市湖光路66-67号鑫诚大厦5楼会议室召开了第二届董事会第十一次会议（通讯表决），审议通过了以下议案：
（1）《福建众和股份有限公司2007年第一季度季度报告》。；
3、2007年6月29日在厦门市湖光路66-67号鑫诚大厦5楼会议室召开第二届董事会第十二次会议(通讯表决)，会议审议通过了以下议案：
（1）《福建众和股份有限公司信息披露制度(修订)》；
（2）《福建众和股份有限公司重大信息内部报告制度》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议，实施了2006年年度利润分配方案、修改公司章程的议案等。
根据2007年4月7日公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：以公司2006年12月31日公司总股本108,000,000股为基数,向全体股东每10股转增2股并派发现金股利2.5元(含税),扣税后,个人股东,投资基金实际每10股派2.25元现金。
上述利润分配及资本公积金转增方案已在报告期内实施完毕。股权登记日：2007年5月24日，除权除息日：2007年5月25日，新增可流通股份上市日：2007年5月25日，红利发放日2007年5月25日。
（三）公司治理与规范运作情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《公司内部审计制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
在今后的工作中，公司将严格按照法律、行政法规及证券交易所的要求，结合公司的发展，规范动作，维护股东的合法权益，完善公司的治理结构。
（四）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作：
指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次接待的资料存档工作；
2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通，并尽可能做到有信必复，解答投资者的疑问；
3、2007 年3 月15日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2006 年度报告网上说明会，公司董事/总经理许建成先生、独立董事张亦春先生、董事/董事会秘书林峰国先生、财务负责人翁国辉先生、会计机构负责人黄燕琴女士、保荐代表人赵轶青女士等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、 公司董事履行职责情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，审慎决策，切实保护护公司和投资者的合法权益。
公司独立董事在报告期内，能积极参与公司董事会、股东大会，尽职尽责，切实维护了公司及股东特别是中小投资者的利益，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。
董事出席董事会会议情况
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报告期内召开董事会次数 3次
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次缺席
数
许金和 董事长 2 1 0 否
许建成 董事、总经理 3 0 0 否
许木林 董事、副总经理 3 0 0 否
陆素红 董事、副总经理 1 0 0 否
陈瑞莺 董事 3 0 0 否
钟志刚 董事、副总经理 3 0 0 否
林峰国 董事、董秘 3 0 0 否
李斌红 独立董事 2 1 0 否
廖益新 独立董事 3 0 0 否
唐予华 独立董事 3 0 0 否
张亦春 独立董事 3 0 0 否
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注：公司董事、副总经理陆素红女士因个人身体健康原因于2007年4月9日已向董事会申请辞去公司董事、副总经理职务，故只参加了2007年3月13日的二届十次董事会会议。
第六节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
经福建华兴有限责任会计师事务所审计,公司2006年度共实现净利润54,833,148.50元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10％法定公积金5,483,314.85元，本年度可供分配利润为49,349,833.65元，加上年初未分配利润102,723,229.75元，扣除2006年度分配的上年度现金股利32,400,000.00元,累计可供分配利润总额为119,673,063.40元。
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度分红派息方案为：以2006年12月31日总股本108,000,000.00元为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税），扣税后，个人股东、投资基金实际每十股派送2.25元现金。剩余未分配利润92,673,063.40元滚存至下一年度。
公司2006年度资本公积转增股本方案为：以2006年12月31日总股本108,000,000.00股为基数，向全体股东每10股转增2股，合计转增股本21,600,000.00股，转增后公司总股本由108,000,000.00股增加到129,600,000.00股,资本公积由200,376,629.86元减少到178,776,629.86元。
该方案已于报告期内实施完毕。
三、公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
四、报告期内关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易。
1、报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下：
单位：人民币万元
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例
（%）
厦门华纶印染有限公司 联营企业 购货方 521.36 3.24
莆田市华纶鞋业有限公司 非控股企业 销货方 91.19 0.04
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上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：人民币万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
福建众和纺织有限公司 4,558.05 2,648.67 3,452.00
福建众和营销有限公司 13,072.00 2,199.00 10,890.33
厦门华纶印染有限公司 10,086.00 4,452.34 7,270.00
莆田市天宇房地产开发有限公司 500.00
合计 27,716.05 9,800.01 21,612.33
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五、报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金情况.
六、报告期内重大合同及其履行情况
（一）重大借款合同
2007年1月4日，本公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：EB2006094DYDK-002]，本公司向光大银行厦门分行借款人民币2000万元整，借款利率为年利率6.12%，期限一年，该借款合同为信用担保。
2007年1月5日，本公司在福建省泉州市与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《借款合同》[编号：（2007）年（泉贷）字（001）号]，本公司向中国民生银行股份有限公司泉州分行借款人民币2000万元整，借款利率为年利率6.12%，期限为一年，该借款合同为信用担保。
2007年1月31日，本公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》[编号：35101200700001012]，本公司向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币2013万元整，借款利率为年利率6.12%，期限一年，该借款合同为抵押担保。
2007年4月20日，本公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：EB2007019ZHDK-001]，本公司向光大银行厦门分行借款人民币3000万元整，借款利率为年利率6.39%，期限一年，该借款合同为信用担保。
2007年4月29日，本公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》[编号：35101200700003688]，本公司向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币2500万元整，借款利率为年利率6.57%，期限三年，该借款合同为信用担保。
2007年5月8日，本公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》[编号：35101200700003754]，本公司向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1500万元整，借款利率为年利率6.57%，期限三年，该借款合同为信用担保。
2007年5月24日，本公司在福建省莆田市与中国银行莆田市秀屿支行签订了《借款合同》[编号：2007年秀人借字2007014号]，本公司向中国银行莆田市秀屿支行借款人民币2000万元整，借款利率为年利率8.541%，期限一年，该借款合同为保证担保。
2007年5月31日，本公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》[编号：35101200700004576]，本公司向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1900万元整，借款利率为年利率6.75%，期限三年，该借款合同为信用担保。
2007年6月14日，本公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》[编号：35101200700004928]，本公司向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1100万元整，借款利率为年利率6.75%，期限三年，该借款合同为信用担保。
2007年6月18日，本公司在福建省厦门市与中信实业银行厦门分行签订了《借款合同》，本公司向中信实业银行厦门分行借款人民币3000万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。
（二）报告期内对外担保情况
2007年3月20日公司与交通银行股份有限公司福州分行签定了《最高额保证合同》（合同编号：3510302007B5000001），合同约定，公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司与交通银行股份有限公司福州分行签定的《开立信用证额度合同》项下在2007年3月20日至2008年2月2日内连续发生的债务提供最高额人民币9240万元的连带责任保证。
1、董事会审议情况
董事会认为：福建众和纺织有限公司为本公司控股98.67的子公司，是实施募集资金投资项目《中高档休闲面料织造建设项目》的主体公司，为扶持该公司的发展，同意为其提供上述连带责任保证。
2006年12月19日，公司第二届董事会第九次会议以10票赞成，0票反对，0票弃权表决通过了《福建众和股份有限公司关于向有关商业银行申请增加综合授信额度以及抵押担保事项的议案》；2007年1月7日，公司第一次临时股东大会审议通过了上述议案。公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司提供9240万元人民币担保。
2、报告期内公司实际对外担保情况
截至2007年6月30日，公司对外担保总额为8,285.65万元。
单位:人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,485.65
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,285.65
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,285.65
担保总额占净资产的比例 18.40%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70的被担保对
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E）
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3、公司独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责,作为福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司截止2007年6月30日的对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
(1)关于对外担保事项
2007年3月20日,公司与交通银行股份有限公司福州分行签定了《最高额保证合同》（合同编号：3510302007B5000001），合同约定，公司在为下属控股子公司福建众和纺织有限公司与交通银行股份有限公司福州分行签定的《开立信用证额度合同》项下,在2007年3月20日至2008年2月2日内连续发生的债务提供最高额人民币9,240万元的连带责任保证。此项担保已获得2006年度股东大会授权。
截止2007年6月30日，包括上述提供的对外担保，公司累计提供的对外担保总额为8,285.65万元，占公司最近一期净资产的18.40%，不存在逾期担保的情形。所有对外担保均为对控股子公司福建众和纺织有限公司相关债务提供的保证，除此之外，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或者个人提供担保。
公司在实施上述担保时均已严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，执行对外担保的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务。
(2)报告期内公司与关联方资金往来事项
2007年上半年度,公司与关联方无资金往来发生,不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情况.
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56号文及证监发[2005]120号文的规定。
（三）以前发生但目前仍然有效的担保合同
1、本公司和华纶鞋业与中国农业银行莆田荔城支行签订(荔城)农银保字(2005)第01011号《保证合同》，为控股子公司众和纺织与该行签订的（荔城）农银借字（2005）第01038号《借款合同》提供连带责任担保，该合同的金额为1000万元整，有效期为2005年6月30日到2009年6月29日。
2、本公司和华纶鞋业与中国农业银行莆田荔城支行签订(荔城)农银保字(2005)第01013号《保证合同》，为控股子公司众和纺织与该行签订的（荔城）农银借字（2005）第01042号《借款合同》提供连带责任担保，该合同的金额为1800万元整，有效期为2005年7月25日到2009年6月29日。
3、本公司和华纶鞋业与中国农业银行莆田荔城支行签订(荔城)农银保字(2005)第01014号《保证合同》，为控股子公司众和纺织与该行签订的（荔城）农银借字（2005）第01043号《借款合同》提供连带责任担保，该合同的金额为1000万元整，有效期为2005年7月25日到2009年6月29日。
（四）其他重大合同
公司下属控股子公司福建众和纺织有限公司与丰田通商株式会社2007年3月20日签署了《设备购买合同》（合同编号为：ENW-6C175）。本公司及本公司控股子公司福建众和纺织有限公司与丰田通商株式会社不存在任何关联关系。合同主要内容为：
1、合同标的：甲方向乙方购买型号为“JAT710”的喷汽织机160套（台），英文名为“TOYOTO AIR JET LOOM（MODEL：710）”
2、合同总价款：833,181,632日元。
按当日外汇基准价折合人民币54,726,702.32元。
3、付款安排：甲方接受1年的远期信用证。
4、交货期限：160台设备分成四个批次在日本主要港口装运，每批次装运时间分别不迟于2007年9月10日、2007年10月10日、2007年11月10日、2007年12月10日。
（五）报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
（六）报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁资产等事项。
七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况
1、避免同业竞争的承诺
2003年6月30日，公司股东许金和先生、许建成先生、许木林先生、莆田市华纶鞋业有限公司、莆田市天宇房地产开发有限公司和莆田市精密模具有限公司均在其向本公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》中特别承诺：“在本公司（本人）持有贵公司5%以上股份期间内，本公司（本人）及本公司（本人）控制的其他企业、公司或其他经济组织将不在中国境内外以任何形式从事与贵公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与贵公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织；若贵公司将来开拓新的业务领域，贵公司享有优先权，本公司（本人）控制的其他公司、企业或经济组织将不再发展同类业务。”
报告期内，公司上述股东均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情况。
2、股份限售的承诺
股东许金和及其家族成员许建成、许木林（合并持股6504.924万股）承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。同时，许金和、许建成、许木林作为发行人董事承诺：在承诺的限售期届满后，在其任职期间内每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。
报告期内，上述股东履行了承诺，未转让其持有的股份。
股东莆田市华纶鞋业有限公司（持股1495.38万股）、莆田市天宇房地产开发有限公司（持股972.00万股）、莆田市精密模具有限公司（持股747.696万股）承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。
报告期内，上述股东履行了承诺，未转让或者委托他人管理其持有的股份。
八、报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取强制措施的情况。
九、公司信息披露索引 （证券时报）
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公告编号 公告日期 公告内容
2007-001 2007-1-9 2007年第一次临时股东大会决议公告
2007-002 2007-1-9 关于网下配售股票上市流通的提示性公告
2007-003 2007-1-9 关于与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订借款合同的公告
2007-004 2007-1-30 业绩预告修正公告
2007-005 2007-2-28 2006年度业绩快报
2007-006 2007-3-15 第二届董事会第十次会议决议公告
2007-007 2007-3-15 2006年年度报告摘要
2007-008 2007-3-15 2006年度募集资金使用情况专项说明的公告
2007-009 2007-3-15 关于召开2006年度股东大会的通知
2007-010 2007-3-15 第二届监事会第七次会议决议公告
2007-011 2007-3-15 2007年日常关联交易公告
2007-012 2007-3-20 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告
2007-013 2007-3-23 关于为下属控股子公司提供最高额保证的公告
2007-014 2007-3-23 关于下属控股子公司签订重大设备购买合同的公告
2007-015 2007-4-04 关于收购厦门华纶印染有限公司60股权的进展公告
2007-016 2007-4-10 2006年度股东大会决议公告
2007-017 2007-4-10 关于公司董事、副总经理辞职的公告
2007-018 2007-4-10 2007年第一季度季度报告
2007-019 2007-5-19 2006年度分红派息及公积金转增股本实施公告
2007-020 2007-6-02 关于收购厦门华纶印染有限公司60股权的进展公告
2007-021 2007-6-26 关于福利企业税收政策变动对公司影响事宜的公告
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注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。
十、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）报告期内公司无证券投资情况
（二）报告期内公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
十一、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
十二、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。 第七节 财务报告（未经审计）
一、未经审计的会计报表
资 产 负 债 表
2007年06月30日
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 294,630,435.21 204,860,063.62 242,342,399.00 181,869,155.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 71,759,413.23 89,875,015.05 52,625,638.99 41,913,145.50
预付款项 95,578,022.37 54,859,866.70 31,570,029.09 30,955,114.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 137,632,251.10 180,407,986.91 80,358,714.05 93,819,879.79
买入返售金融资产
存货 76,520,221.75 67,816,306.21 70,164,902.81 68,615,906.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 676,120,343.66 597,819,238.49 477,061,683.94 417,173,201.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,156,160.43 191,279,823.50 63,099,800.63 165,224,643.59
投资性房地产
固定资产 112,839,619.40 110,291,089.55 111,505,193.33 108,764,935.24
在建工程 148,546,094.35 77,143,622.27 94,782,090.46 30,933,814.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,817,797.61 11,481,539.20 31,887,553.92 11,546,501.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,287,843.80
递延所得税资产 4,952,575.60 108,449.55
其他非流动资产
非流动资产合计 367,312,247.39 390,196,074.52 312,670,931.69 316,469,894.77
资产总计 1,043,432,591.05 988,015,313.01 789,732,615.63 733,643,095.94
流动负债：
短期借款 259,280,000.00 259,280,000.00 132,800,000.00 132,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 106,196,000.00 106,196,000.00 69,065,000.00 69,065,000.00
应付账款 41,522,907.63 41,438,223.36 34,918,074.52 32,544,811.97
预收款项 17,155,008.50 5,463,352.69 11,017,021.74 4,951,545.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,370,353.62 3,897,221.74 4,418,007.71 3,822,755.16
应交税费 3,185,579.50 3,587,413.62 2,068,488.58 2,185,676.18
应付利息
其他应付款 3,524,763.33 10,735,436.92 3,631,706.43 7,466,795.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 462,234,612.58 457,597,648.33 284,918,298.98 279,836,583.95
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00 80,000,000.00 50,109,735.48 36,611.32
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,000,000.00 80,000,000.00 50,109,735.48 36,611.32
负债合计 592,234,612.58 537,597,648.33 335,028,034.46 279,873,195.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,600,000.00 129,600,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00
资本公积 180,461,118.28 180,461,118.28 200,376,629.86 200,376,629.86
减：库存股
盈余公积 25,612,120.10 25,612,120.10 25,612,120.10 25,612,120.10
一般风险准备
未分配利润 114,744,426.30 114,744,426.30 119,781,150.71 119,781,150.71
外币报表折算差额 -87,542.09 -64,901.95
归属于母公司所有者权益合计 450,330,122.59 450,417,664.68 453,704,998.72 453,769,900.67
少数股东权益 867,855.88 999,582.45
所有者权益合计 451,197,978.47 450,417,664.68 454,704,581.17 453,769,900.67
负债和所有者权益总计 1,043,432,591.05 988,015,313.01 789,732,615.63 733,643,095.94
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利 润 表
2007年1-6月
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 212,915,045.42 195,330,082.39 152,590,495.06 149,925,194.33
其中：营业收入 212,915,045.42 195,330,082.39 152,590,495.06 149,925,194.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 205,977,599.07 176,677,383.95 136,433,581.07 131,905,522.13
其中：营业成本 165,023,149.26 154,278,550.53 120,418,417.35 118,829,367.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 983,073.76 935,079.26 821,241.25 821,241.25
销售费用 9,272,585.18 6,164,304.55 5,102,737.62 2,771,626.22
管理费用 18,520,473.80 5,029,670.25 5,119,550.44 4,388,299.24
财务费用 9,700,713.58 7,516,912.62 5,619,121.08 5,608,475.72
资产减值损失 2,477,603.49 2,752,866.74 -647,486.67 -513,487.82
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 3,056,359.80 -3,944,820.09 2,418,414.23 1,235,965.91
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 9,993,806.15 14,707,878.35 18,575,328.22 19,255,638.11
列）
加：营业外收入 7,904,647.21 7,904,631.79 5,760,501.25 5,047,618.05
减：营业外支出 651,376.46 649,234.55 17,120.72 17,120.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 17,247,076.90 21,963,275.59 24,318,708.75 24,286,135.44
号填列）
减：所得税费用 -4,584,472.12 34,812.89
五、净利润（净亏损以“-”号填 21,831,549.02 21,963,275.59 24,283,895.86 24,286,135.44
列）
归属于母公司所有者的净利润 21,963,275.59 24,286,135.44
少数股东损益 -131,726.57 -2,239.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1695 0.1695 0.2998 0.2998
（二）稀释每股收益 0.1695 0.1695 0.2998 0.2998
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现 金 流 量 表
2007年1-6月
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,788,449.61 177,734,539.76 180,444,609.87 178,605,595.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,567,619.39 6,058,393.75 6,516,859.48 6,516,859.48
收到其他与经营活动有关的现金 3,318,688.91 4,724,401.19 24,260,538.92 23,755,798.93
经营活动现金流入小计 237,674,757.91 188,517,334.70 211,222,008.27 208,878,254.37
购买商品、接受劳务支付的现金 209,281,863.35 155,741,587.68 104,333,538.44 98,362,861.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 6,215,998.14 5,006,362.39 6,123,588.95 4,859,065.18
金
支付的各项税费 9,127,772.63 8,749,994.07 7,186,455.19 7,084,190.51
支付其他与经营活动有关的现金 47,741,671.10 69,748,611.03 7,881,367.20 10,534,965.82
经营活动现金流出小计 272,367,305.22 239,246,555.17 125,524,949.78 120,841,082.71
经营活动产生的现金流量净额 -34,692,547.31 -50,729,220.47 85,697,058.49 88,037,171.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 480,923.44 480,923.44
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 943,000.00 943,000.00 2,191,390.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,684,488.42 1,684,488.42
投资活动现金流入小计 2,627,488.42 2,627,488.42 2,672,313.84 480,923.44
购建固定资产、无形资产和其他 106,661,207.17 71,420,985.45 14,191,920.73 10,587,674.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 21,340,000.00 49,840,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 131,661,207.17 126,420,985.45 85,531,920.73 110,427,674.32
投资活动产生的现金流量净额 -129,033,718.75 -123,793,497.03 -82,859,606.89 -109,946,750.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 269,680,000.00 269,680,000.00 114,200,000.00 114,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 269,680,000.00 269,680,000.00 114,200,000.00 114,200,000.00
偿还债务支付的现金 63,200,000.00 63,200,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 36,900,116.30 35,105,559.86 39,807,601.76 38,400,749.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,100,116.30 98,305,559.86 124,807,601.76 123,400,749.82
筹资活动产生的现金流量净额 169,579,883.70 171,374,440.14 -10,607,601.76 -9,200,749.82
四、汇率变动对现金及现金等价 -1,001,643.48 -42,294.57 -32,819.86 -30,632.64
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,851,974.16 -3,190,571.93 -7,802,970.02 -31,140,961.68
加：期初现金及现金等价物余额 200,330,434.13 139,709,955.22 88,848,402.58 68,019,677.67
六、期末现金及现金等价物余额 205,182,408.29 136,519,383.29 81,045,432.56 36,878,715.99
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所 有 者 权 益 变 动 表
2007年1-6月
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其他 益 计
股本） ： 般
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 108,000,000. 200,376,629.8 25,612,120. 119,673,063.4 -64,901.95 999,220.21 454,596,131.6
余额 00 6 10 0 2
加：会计政策 108,087.31 362.24 108,449.55
变更
前期差错更正
二、本年年初 108,000,000. 200,376,629.8 25,612,120. 119,781,150.7 -64,901.95 999,582.45 454,704,581.1
余额 00 6 10 1 7
三、本年增减 21,600,000.0 -19,915,511.5 -5,036,724.41 -22,640.14 -131,726.5 -3,506,602.70
变动金额（减 0 8 7
少以“-”号
填列）
（一）净利润 21,963,275.59 -131,726.5 21,831,549.02
7
（二）直接计 1,684,488.42 -22,640.14 1,661,848.28
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下 1,684,488.42 1,684,488.42
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -22,640.14 -22,640.14
上述（一）和 1,684,488.42 21,963,275.59 -22,640.14 -131,726.5 23,493,397.30
（二）小计 7
（三）所有者
投入和减少资
本
1.所有者投入
资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 -27,000,000.0 -27,000,000.0
配 0 0
1．提取盈余
公积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者 -27,000,000.0 -27,000,000.0
（或股东）的 0 0
分配
4．其他
（五）所有者 21,600,000.0 -21,600,000.0
权益内部结转 0 0
1．资本公积 21,600,000.0 -21,600,000.0
转增资本（或 0 0
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 129,600,000. 180,461,118.2 25,612,120. 114,744,426.3 -87,542.09 867,855.88 451,197,978.4
余额 00 8 10 0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2007年1-6月
编制单位：福建众和股份有限公司
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其他 益 计
股本） ： 般
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 81,000,000.0 3,192,829.86 20,128,805.2 102,723,229.7 3,678.50 1,000,000. 208,048,543.3
余额 0 5 5 00 6
加：会计政策 69,566.50 576.34 70,142.84
变更
前期差错更正
二、本年年初 81,000,000.0 3,192,829.86 20,128,805.2 102,792,796.2 3,678.50 1,000,576. 208,118,686.2
余额 0 5 5 34 0
三、本年增减 -8,113,864.56 -50,944.78 -2,203.70 -8,167,013.04
变动金额（减
少以“-”号
填列）
（一）净利润 24,286,135.44 -2,203.70 24,283,931.74
（二）直接计 -50,944.78 -50,944.78
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -50,944.78 -50,944.78
上述（一）和 24,286,135.44 -50,944.78 -2,203.70 24,232,986.96
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1.所有者投入
资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 -32,400,000.0 -32,400,000.0
配 0 0
1．提取盈余
公积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者 -32,400,000.0 -32,400,000.0
（或股东）的 0 0
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 81,000,000.0 3,192,829.86 20,128,805.2 94,678,931.69 -47,266.28 998,372.64 199,951,673.1
余额 0 5 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、未经审计的会计报表附注
会计报表附注
一、公司的基本情况
公司经福建省人民政府闽政体股[2002]04号文批准，由福建众和集团有限公司整体变更设立，于2002年2月25日取得企业法人营业执照。2006年10月12日，公司首次公开发行股票成功，在深圳证券交易所挂牌交易（证券代码：002070，证券简称：众和股份）。公司主营棉休闲面料的开发、生产和销售，现有总股本12960万股，拥有五条国内先进的染色生产线和相配套的后整理设备。公司现为福建省“百家重点企业”、福建省民营百强企业、国内棉休闲面料龙头企业和莆田市首家国内上市企业。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度及准则
自2007年1月1日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
外币
（1）外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
本公司对境外经营的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），编报时折算为人民币财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。即期汇率的近似汇率采用当期平均汇率。
现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
金融工具
当本公司成为金融工具合同条款的其中一方时，金融资产及金融负债确认在本公司的资产负债表上。
本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为其他应收款。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3、应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列标准确认坏账损失：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
本公司坏账损失核算采用备抵法。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金额超过300万元人民币）的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过300万元人民币），公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
对个别有明显证据表明无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其账面余额的100计提坏账准备。
下列三类应收款项不计提坏账准备：
应收控股子公司（合并报表范围内）款项；
应收职工个人备用金借款；
有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审议通过可不对其计提坏账准备。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
本公司交易性负债包括：①为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。②本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。③不作为有效套期工具的衍生工具。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
存货
（1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
投资性房地产
投资性房地产，是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销，折旧年限或摊销年限为房屋或土地权证剩余使用年限，房产预计净残值率为5%，土地预计净残值率为0%。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
企业合并及对子公司、合营企业、联营企业的投资
（1）同一控制下的企业合并
本公司购买同一控制下的子公司采用权益结合法进行会计核算。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司购买非同一控制下的子公司采用购买法进行会计核算。
合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（5）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（6）长期投资减值
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每期末进行减值测试。
固定资产
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。
不属于生产、经营主要设备，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品也作为固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产减值准备：期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
资产减值
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。
可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的继续资本化。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入确认方法
销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
以股份为基础的薪酬
本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
①同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并报表日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
②非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（4）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1、会计政策变更
自2007年1月1日起本公司开始执行《企业会计准则》，并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则，调整事项如下：
（1）所得税
根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法。公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础，并将两者之间的差异确认了递延所得税资产4,877,296.19元，所得税费用-4,877,296.19元。
（2）少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为999,220.21元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权999,220.21元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益的部分为362.24元，因此新会计准则下少数股东权益为999,582.45元。至2007年6月30日，调整数为131,726.57元，则少数股东权益为867,855.88元。公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
（3）开办费
根据《企业会计准则38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公司—福建众和纺织有限公司的长期待摊费用余额1,128.78万元,已在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用，该子公司本期发生的开办费353.70万元也于发生时直接计入管理费用,因此减少了公司的投资收益,减少当期利润和股东权益。
2、公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
四、税项
公司报告期内的税率如下：
1、公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第35003000001号）。根据国家税务总局《关于民政福利企业征收流转税问题的通知》（国税发[1994]155号）、财政部和国家税务总局《关于福利企业有关税收政策问题的通知》（财税字〔2000〕035号）、国务院办公厅转发民政部、财政部、国家税务总局等部门《关于加快实现社会福利化意见的通知》（国办发[2000]19号）以及福建省人民政府《关于加快乡镇社会福利企业发展的若干意见》（闽政[1993]综40号）的规定，经莆田市民政局、莆田市国家税务局和莆田市地方税务局逐年进行福利企业年检认定，并经莆田市国家税务局逐月审批，公司享受增值税先征后返（返还全部）的税收优惠政策。
2、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）和国务院办公厅转发民政部、财政部、国家税务总局等部门《关于加快实现社会福利化意见的通知》（国办发[2000]19号）以及福建省人民政府《关于加快乡镇社会福利企业发展的若干意见》（闽政[1993]综40号）的规定，经莆田市民政局、莆田市国家税务局和莆田市地方税务局逐年进行福利企业年检认定，并经莆田市地方税务局和福建省地方税务局审批，发行人享受全额免征企业所得税的税收优惠政策。
3、公司的控股子公司--福建众和纺织有限公司由于尚处于建设期，未开展经营活动，截至本报告日尚未开始征税，亦未享受任何税收优惠和财政补贴政策。
4、公司的控股子公司--福建众和营销有限公司设立在厦门经济特区，享受企业所得税税率15%的税收优惠。
5、
五、控股子公司
截至2007年6月30日，公司的控股子公司概况如下：
六、合并会计报表主要项目注释（截至2007年06月30日，单位：人民币元）
（一）货币资金
1、其他货币资金为银行承兑汇票及信用证开票保证金和利息收入，在编制现金流量表时已将其剔除，不列入“现金及现金等价物余额”。
2、其他货币资金余额中有2000万元为质押存款。
（二）应收款项（含应收账款和其他应收款）
1、应收账款按账龄列示如下：
①期末应收账款前五名欠款总额合计为33,578,320.91 元，占应收账款总额的44.27%；
②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款按账龄列示如下：
注:①期末其他应收款前五名欠款金额合计为136,227,956.69元,占其他应收款总额的96.38%。
②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
③金额较大的其他应收款详细情况：
④期末其他应收款—厦门来尔富贸易有限责任公司余额8500万元系本公司向厦门来尔富贸易有限公司支付的收购本公司的联营公司—厦门华纶印染有限公司60%股权的行权保证金，未计提坏账准备。
⑤期末其他应收款—应收出口退税款4,214,533.19元（已取得税务签核的退税申报表，为应退未退数）,未计提坏帐准备。
3、预付账款
预付账款按账龄列示如下：
注：①期末预付账款前五名欠款金额合计为48,181,410.97元,占预付账款总额的50.41%。
②期末预付持本公司10%股份的股东单位--莆田市天宇房地产开发有限公司购买商业用房款500万元,账龄3～5年。
③期末数比期初数增加6,400.80万元，主要由于预付材料采购款及预付设备款所致。
4、存货
（1）存货:
（2）存货跌价准备增减变动情况：
5、长期股权投资
（1）长期投资项目
（2）股权投资
（3）权益变动情况
6、固定资产及累计折旧
固定资产原值
注:①本期由在建工程转入5,616,119.48元。
②本期处置机器设备账面原值4,817,232.22元
（2）累计折旧
注: 本期处置机器设备账面原值4,817,232.22元，相应转出该部分机器设备账面已计提折旧3,714,549.63元。
7、在建工程
注: ①在建工程本年利息资本化金额为86.37万元。
②期末数比期初数增加5,376.4万元，主要是由于正处于建设期的子公司—福建众和纺织有限公司在建工程增加以及母公司污水处理工程、厂房土建工程、尚未安装调试中的机械设备等增加所致。
8、无形资产
(1)无形资产明细 （2）累计摊销明细
（3）截至2007年6月30日，土地使用权中1860万元用于抵押贷款。
9、短期借款
注:(1)本期短期借款增加主要是由于营业收入规模进一步扩大，需要增加流动资金支持。
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
10、应付票据
注：期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
11、应付账款
注:①期末无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
②期末无账龄3年以上的大额应付账款。
12、预收账款
注:①期末无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
②期末无账龄1年以上的大额预收账款。
③期末数比期初数增加613.80万元,主要为控股子公司-福建众和营销有限公司预收账款客户货款比期初增加740.04万元所致。
13、应付职工薪酬
14、应交税费
15、其他应付款
注:期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、一年内到期的长期负债
注：期末无已到期未偿还的一年内到期的长期负债。
17、长期借款
注：①控股子公司－福建众和纺织有限公司中期固定资产贷款5000万元，其中1200万元是以子公司自有的土地使用权抵押借款，3800万元是由本公司及其另一股东--莆田市华纶鞋业有限公司共同为其保证担保。
②本期增加8,000万元中长期贷款主要用于解决实际募集资金额少于募集资金项目总投资的资金缺口问题。
③期末无已到期未偿还的长期借款。
18、股本
（1）截至2007年06月30日，公司股本总额为12960万元。
（2）公司股份变动情况表
单位：万股
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项目 期初数 本次变动增减（十、一） 期末数
新股发 配股 送股 公积金转股 小计
行
一、有限售条件股份
1、国家拥有股份
2、境内法人持有股份 2679.23 535.85 535.85 3215.08
3、自然人持有股份 5420.77 1084.15 1084.15 6504.92
有限售条件股份合计 8100.00 1620.00 1620.00 9720.00
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 2700 540 540 3240
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 2700 540 540 3240
三、股份合计 10800 2160 2160 12960
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公司2007年4月7日年度股东大会审议通过《公司2006年度利润分配方案》，以公司2006年12月31日公司总股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股并分配现金股利2.5元（含税），公司于2007 年5 月25 日实施上述利润分配及转增方案，总股本由108,000,000股增加为129,600,000股。
19、资本公积
注：①原厦门市国有资产投资公司一次性向厦门华纶印染有限公司整体资产竞拍方支付资产评估遗留问题的结算金额421.12万元，本公司按照持股比例获得168.45万元记入资本公积。
②2007年4月7日，公司召开2006年年度股东大会，审议通过了《福建众和股份有限公司2006年度利润分配预案》，根据决议，以2006年期末公司总股本10800万股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股，每股面值1元,计增加股本2160万元,同时相应减少资本公积2160万元。
20、未分配利润
注：应付普通股股利2700万元系2006年度利润分配及资本公积转增股本方案：总股数10800万股为基数，每10股派发现金股利2.5元(含税)、转赠2股，计应付普通股股利2700万元。
21、营业收入
按业务分类
（2）主营业务收入按区域分类
（3）前五名客户的销售如下
22、营业成本
按业务分类
23、营业税金及附加
24、管理费用
注：本期管理费用较上年同期增加1,340.09万元，主要原因为根据《企业会计准则38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定,首次执行日本公司的控股子公司—福建众和纺织有限公司的长期待摊费用余额1,128.78万元,已在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用，该子公司本期发生的开办费353.70万元也于发生时直接计入管理费用。
25、营业费用
注：营业费用比上年同期增加416.99万元，主要是由于上年同期1-3月份福建众和营销有限公司和国外办事处尚在筹建中，并未发生费用，因此本期营销费用较上年同期增加；此外，营业收入的增长也使得营业费用相应增加。
26、财务费用
注：本年利息支出较上年增加408.16万主要是由于：①为贷款规模扩大和央行加息所致；②本期内由于人民币升值造成汇兑损失比上年同期约增加90万元；③手续费比上年同期增加32.27万元，主要是购买国外机械设备开立信用证的手续费。
27、投资收益
28、营业外收入
注：①退税收入为福利企业增值税先征后返数。
②政府补贴205万其中200万系莆田市财政局拔付的上市奖励金(莆市财外表[2007]18号),5万为面料染整技术开发项目挖改资金拨款(莆秀经贸[2007]4号)。
29、营业外支出
30、收到的其他与经营活动有关的现金
31、支付的其他与经营活动有关的现金
32、收到的其他与投资活动有关的现金
33、支付的其他与投资活动有关的现金
34、非经常性损益
七、母公司会计报表主要项目注释（截至2007年06月30日，单位：人民币元）
（一）应收款项（含应收账款和其他应收款）
应收账款按账龄列示如下：
注：①期末应收账款前五名欠款金额合计为53,452,083.23元,占应收账款总额的57.08%；
②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
③期末本公司的控股子公司—福建众和营销公司欠款24,168,404.19元,未计提坏账
准备。
其他应收款按账龄列示如下：
注： ① 期末其他应收款前五名欠款金额合计为179,940,138.12元,占其他应收款总额
的95.07%。
② 期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
③ 期末本公司的控股子公司—福建众和纺织有限公司欠款2648.67万元、福建众和营销公司欠款2199万元、 以及本公司向厦门来尔富贸易有限责任有限公司支付股权收购行权保证金8500万元、联营公司厦门华纶印染有限公司往来款余额4452.34万元、未计提坏账准备。
④期末数比期初数增加91.25%，主要是向厦门来尔富贸易有限责任有限公司支付股权收购行权保证金导致其他应收款增加2,500万元,以及联营公司—厦门华纶印染有限公司欠款增加2816万、本公司控股子公司—福建众和纺织有限公司欠款增加1106万元、福建众和营销公司欠款增加2182万元所致。
（二）长期股权投资
1、股权投资
2、权益变动情况
（三）固定资产及累计折旧
1、固定资产原值
注： ①本期由在建工程转入5,616,119.48 元。
②截至2007年6月30日，固定资产中4660万元用于抵押贷款。
③本期处置设备账面原值4,817,232.22元。
2、累计折旧
注：本期处置机器设备账面原值4,817,232.22元，相应转出该部分机器设备账面已计提折旧3,714,549.63元。
（四）在建工程
注：①在建工程中无利息资本化金额。
②期末比期初增加4,620.98万元，主要是由于污水处理、厂房土建、余热综合利用工程及机器设备等增加所致。
（五）无形资产
(1)无形资产明细
注：截至2007年6月30日，土地使用权1860万元用于抵押贷款。
（2）累计摊销明细
（六）投资收益
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况（单位：万元）：
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况（单位：万元）：
（二）不存在控制关系的关联方情况
（三）关联方交易
1、销售产品：
公司向关联方销售产品有关明细资料如下，其销售价格均采用向非关联方销售的市场价格：
采购材料
公司向关联方采购材料有关明细资料如下，其采购价格均采用向非关联方采购的市场价格：
3、关联方应收应付款项余额
注：公司2002年10月向莆田市天宇房地产开发有限公司购买商业用房，总价款507万元，根据双方签定的商品房买卖合同，截至2007年6月30日，购房款已预付500万元。
4、其他关联交易
（1）根据房屋租赁协议，公司本年1-6月向莆田市华纶鞋业有限公司收取厂房租金21.43万元，上年度收取厂房租金21.43万元。租金定价依据是市场价格。
（2）截至2007年6月30日，母公司与莆田市华纶鞋业有限公司共同为控股子公司—福建众和纺织有限公司的2005年度中期固定资产贷款3800万元提供保证担保。
（3）截至2007年6月30日,莆田市华纶鞋业有限公司为本公司贷款人民币1,000万元、承兑汇票人民币1,072.5万元提供保证担保； 莆田市华纶鞋业有限公司、许金和及配偶沈玉燕为本公司贷款人民币2,000万元、承兑汇票人民币427.5万元提供连带保证担保；福建兴业方略投资管理有限公司为本公司贷款人民币628万元、承兑汇票人民币1,006.4万元提供连带保证担保；莆田市精密模具有限公司为本公司贷款人民币10,000万元提供保证担保。
（4）2007年3月20日，公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司与交通银行股份有限公司福州分行签定的《开立信用证额度合同》项下在2007年3月20日至2008年2月2日内连续发生的债务提供最高额人民币9240万元的连带责任保证。
八、或有事项
公司无应披露的重大或有事项。
九、承诺事项
公司无应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
财政部、国家税务总局2007年6月15日联合发布了《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）；同日，国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布了《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67号）。
根据相关的法律法规和上述通知精神，自2007年7月1日起公司享受的福利企业税收优惠政策将发生重大变动，由原先的“增值税先征后返、所得税全额免征”调整为“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所得税采取工资成本加计扣除”。鉴于公司尚未收到相关的实施细则，暂以母公司2006年主营业务收入（内销）30997万元和应纳税所得额6193万元计算参考，此次福利企业税收优惠政策变动，将导致公司2007年营业外收入（增值税退税收入）减少500万元左右，所得税费用增加700万元左右，从而对公司全年业绩产生负面影响。公司将通过适当调整产品价格，优化产品结构，节约挖潜、增收节支等措施积极予以应对，最大限度降低此次福利企业税收优惠政策变动带来的不利影响。
第八节 其它报送数据
一、资产减值准备明细表
2007年06月30日
单位：人民币元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,373,851.11 2,414,773.91 7,788,625.02
二、存货跌价准备 920,048.07 62,829.58 982,877.65
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,293,899.18 2,477,603.49 8,771,502.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、 资产减值损失
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计
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三、 应收款项
应收账款
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 72,446,828.54 3,622,341.43 54,243,786.50 2,712,189.33
一-二年 2,206,468.41 220,646.84 1,055,053.82 105,505.38
二-三年 1,184,341.16 236,868.23 178,702.20 35,740.44
三年以上 3,263.24 1,631.62 3,063.24 1,531.62
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 75,840,901.35 4,081,488.12 55,480,605.76 2,854,966.77
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其他应收款
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 137,819,042.06 2,430,225.44 79,214,150.37 907,469.13
一-二年 257,757.92 25,775.79 278,101.00 27,810.10
二-三年 1,267,194.48 253,438.90 363,561.34 72,712.27
三年以上 1,995,393.54 997,696.77 3,021,785.68 1,510,892.84
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 141,339,388.00 3,707,136.90 82,877,598.39 2,518,884.34
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应收账款核算方法
1、应收账款核算方法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5 计算值 5
一-二年以内计提比 10 计算值 10
例
二-三年以内计提比 20 计算值 20
例
三年以上计提比例 50 计算值 50
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2、其他应收款核算方法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5 计算值 1.76
一-二年以内计提比 10 计算值 10
例
二-三年以内计提比 20 计算值 20
例
三年以上计提比例 50 计算值 50
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四、 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
五、 可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
六、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
七、 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
八、 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
九、 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 3056359.80 2418414.23
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 3056359.80 2418414.23
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十、 净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 24,307,223.30
加：追溯调整项目影响合计数 -21,105.80
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 -17.94
所得税 -21,087.86
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -17.94
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 24,286,135.44
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 -8,549,996.45
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 -17.94
所得税 -21,087.96
其他 -8,528,890.55
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -17.94
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 15,736,121.05
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十一、 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 120,373,421.45 120,418,417.35
营业收入 152,336,845.06 152,590,495.06
其他业务收入 253,650.00 0.00
其他业务支出 44,995.90 0.00
销售费用 5,102,737.62 5,102,737.62
管理费用 4,472,063.77 5,119,550.44
公允价值变动收益 0.00
资产减值损失 0.00 -647,486.67
补贴收入 5,047,573.19 0.00
营业外收入 712,928.06 5,760,501.25
投资收益 2,418,432.17 2,418,414.23
所得税费用 13,725.03 34,812.89
少数股东损益 -2,221.64 -2,239.58
净利润 24,307,223.30 24,286,135.44
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十二、 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
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本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所
现聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所
改聘境内会计师事务所情况说明
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2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2007年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《证券时报》和指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件。
上述文件置备于公司董事会秘书办公室备查。
福建众和股份有限公司
董事长：许金和
二○○七年七月二十七日