审 计 报 告
闽华兴所（2019）审字E-008号
福建众和股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计了福建众和股份有限公司（以下简称众和股份或公
司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的众和股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示
意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据
以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、众和股份连续亏损四个会计年度，财务状况严重恶化，期末合并报表
归属于母公司所有者的净资产为-110,315.64万元，2018 年度归属于母公司
所有者净利润为-57,281.41万元；截至 2018年12月31日公司存在大量金融机
构、非金融机构及个人到期未能偿付的逾期借款、大额逾期未缴税金及对外
担保形成的大额预计负债；存在无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼并
导致公司大部分银行账户、重要资产被司法冻结或抵押给债权人而受限等情
形。
2017年11月公司债权人以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力
为由，向法院申请对公司进行破产重整，截至本报告日公司破产重整事项尚
未获得法院受理，公司也未与重要债权人达成债务重组协议，破产重整计划
1
存在重大不确定性。
以上情况表明众和股份持续经营存在重大不确定性，虽然众和股份已在
财务报表附注二、（二）中披露了拟采取的改善措施，但我们无法获取与评
估持续经营能力未来应对计划相关的充分、适当证据，因此我们无法判断公
司基于持续经营基本假设编制的财务报告是否适当。
2、众和股份及控股子公司管理人员及员工离职者较多，存在因岗位人员
缺失导致公司内部控制失效的情形，进而产生舞弊或错误导致的财务报表重
大错报的可能。对此我们设计了针对性的审计程序，包括执行了更多的从众
和股份外部直接提供的审计证据（如发出更多的询证函、到往来单位或其他
相关个人现场访谈取证、对存货实施监盘及访谈等）作为重要余额或发生额
认定的判断基础。截至报告日，我们获取的审计证据未达到我们设定的期望
值，执行相关审计程序的结果不足以对财务报表发表审计意见。
3、众和股份对纺织印染板块资产计提了大额减值准备，我们未能获取充
分、适当的审计证据判断和评价公司计提的各项减值准备是否充分、适当。
4、2017年年报无法表示意见相关事项，截至本报告日相关影响尚未得到
消除。相关事项对2018年度财务报告比较数据及本期数据的影响重大而广泛，
我们无法对众和股份在此基础上编制的2018年度财务报告发表审计意见。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
众和股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众和股份的持续经营能力，披露与
2
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众和股份、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众和股份的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对众和股份的财务
报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”
部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见
的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众和股份，并履行了职
业道德方面的其他责任。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一九年四月二十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 15,381,702.48 35,240,148.56 短期借款 五（十八） 639,433,212.44 839,462,837.32
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五（二） 222,951,446.70 398,891,321.18 衍生金融负债
其中：应收票据 100,000.00 12,293,776.57 应付票据及应付账款 五（十九） 146,767,004.73 150,816,353.25
应收账款 222,851,446.70 386,597,544.61 预收款项 五（二十） 25,273,462.80 17,759,470.44
预付款项 五（三） 11,533,955.06 9,540,744.58 卖出回购金融资产款
应收保费 应付手续费及佣金
应收分保账款 应付职工薪酬 五（二十一） 34,063,500.48 33,641,099.92
应收分保合同准备金 应交税费 五（二十二） 145,611,505.08 123,275,869.43
其他应收款 五（四） 66,488,057.95 62,247,460.76 其他应付款 五（二十三） 884,051,791.60 555,425,988.13
其中：应收利息 其中：应付利息 355,297,011.26 245,675,519.22
应收股利 应付股利
买入返售金融资产 应付分保账款
存货 五（五） 75,105,335.89 233,488,377.10 保险合同准备金
持有待售资产 代理买卖证券款
一年内到期的非流动资产 五（六） 4,000.00 代理承销证券款
其他流动资产 五（七） 3,704,690.59 5,052,257.50 持有待售负债
流动资产合计 395,165,188.67 744,464,309.68 一年内到期的非流动负债 五（二十四） 515,504,388.10 436,830,949.59
非流动资产： 其他流动负债
发放贷款和垫款 流动负债合计 2,390,704,865.23 2,157,212,568.08
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款 五（二十五） 78,700,000.00
长期应收款 五（八） 1,650,000.00 1,650,000.00 应付债券
长期股权投资 五（九） 42,081,954.19 40,200,184.25 其中：优先股
投资性房地产 五（十） 3,400,806.00 3,555,003.00 永续债
固定资产 五（十一） 366,729,220.75 406,626,577.63 长期应付款 五（二十六） 1,200,000.00 1,200,000.00
在建工程 五（十二） 45,675,471.47 41,986,287.55 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债 五（二十七） 266,914,183.01 187,335,669.55
油气资产 递延收益 五（二十八） 2,791,451.78 4,581,528.06
无形资产 五（十三） 31,539,584.40 33,623,504.38 递延所得税负债
开发支出 其他非流动负债
商誉 五（十四） 9,214,868.61 9,214,868.61 非流动负债合计 270,905,634.79 271,817,197.61
长期待摊费用 五（十五） 82,965,394.95 84,749,599.51 负债合计 2,661,610,500.02 2,429,029,765.69
递延所得税资产 五（十六） 67,366,760.60 30,601,012.71 所有者权益（或股东权益）：
其他非流动资产 五（十七） 557,768,990.59 558,432,663.82 实收资本（或股本） 五（二十九） 635,258,156.00 635,258,156.00
非流动资产合计 1,208,393,051.56 1,210,639,701.46 其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 五（三十） 365,227.67 224,986.07
专项储备 五（三十一） 14,955,634.06 12,752,258.74
盈余公积 五（三十二） 18,614,200.40 18,614,200.40
一般风险准备
未分配利润 五（三十三） -1,772,349,598.91 -1,199,535,518.93
归属于母公司所有者权益合计 -1,103,156,380.78 -532,685,917.72
少数股东权益 45,104,120.99 58,760,163.17
所有者权益（或股东权益）合计 -1,058,052,259.79 -473,925,754.55
资产总计 1,603,558,240.23 1,955,104,011.14 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,603,558,240.23 1,955,104,011.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 201,407,576.97 753,977,077.18
其中：营业收入 五（三十四） 201,407,576.97 753,977,077.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 698,005,015.69 1,553,348,952.13
其中：营业成本 五（三十四） 184,251,109.45 701,527,804.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十五） 10,575,935.40 15,345,174.94
销售费用 五（三十六） 6,197,932.42 24,054,148.72
管理费用 五（三十七） 98,915,669.72 136,706,960.08
研发费用 五（三十八） 14,494,705.41 18,978,771.19
财务费用 五（三十九） 122,727,347.78 166,120,991.01
其中：利息费用 122,968,956.09 164,676,272.49
利息收入 121,012.67 1,963,642.57
资产减值损失 五（四十） 260,842,315.51 490,615,101.22
加：其他收益 五（四十一） 1,835,122.11 2,763,433.03
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十二） 1,881,769.94 1,880,314.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,881,769.94 1,880,314.51
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十三） 11,273,131.65 775,208.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -481,607,415.02 -793,952,919.00
加：营业外收入 五（四十四） 346,941.98 4,918,390.44
减：营业外支出 五（四十五） 118,323,842.39 186,049,042.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -599,584,315.43 -975,083,570.68
减:所得税费用 五（四十六） -13,114,193.27 64,868,503.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -586,470,122.16 -1,039,952,074.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -586,470,122.16 -1,039,952,074.37
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 -13,656,042.18 104,604.60
2.归属于母公司所有者的净利润 -572,814,079.98 -1,040,056,678.97
六、其他综合收益的税后净额 140,241.60 -214,529.93
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 140,241.60 -214,529.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 140,241.60 -214,529.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 140,241.60 -214,529.93
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -586,329,880.56 -1,040,166,604.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 -572,673,838.38 -1,040,271,208.90
归属于少数股东的综合收益总额 -13,656,042.18 104,604.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.902 -1.637
（二）稀释每股收益（元/股） -0.902 -1.637
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金
销售商品、提供劳务收到的现金 206,191,053.55 719,692,095.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,953,444.87 2,827,173.81
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 19,953,444.87 2,827,173.81
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,622,254.61 15,337,312.09
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 4,622,254.61 15,337,312.09
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 15,331,190.26 -12,510,138.28
收到的税费返还 3,235,935.92 7,862,905.05 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八）1 5,123,512.67 5,312,685.45 吸收投资收到的现金
经营活动现金流入小计 214,550,502.14 732,867,686.04 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 135,112,372.01 472,987,574.83 取得借款收到的现金 14,310,000.00 40,925,000.00
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 14,310,000.00 40,925,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 10,028,897.31 47,775,344.99
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,393.78 20,563,786.25
支付给职工以及为职工支付的现金 48,176,544.02 103,548,452.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的各项税费 28,848,840.06 52,770,697.98 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八）3 2,094,946.40
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八）2 34,310,450.00 51,638,736.01 筹资活动现金流出小计 10,909,291.09 70,434,077.64
经营活动现金流出小计 246,448,206.09 680,945,460.93 筹资活动产生的现金流量净额 3,400,708.91 -29,509,077.64
经营活动产生的现金流量净额 -31,897,703.95 51,922,225.11 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 127,815.80 -327,970.18
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 -13,037,988.98 9,575,039.01
收回投资所收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 23,427,580.63 13,852,541.62
六.期末现金及现金等价物余额 10,389,591.65 23,427,580.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 635,258,156.00 224,986.07 12,752,258.74 18,614,200.40 -1,199,535,518.93 58,760,163.17 -473,925,754.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 635,258,156.00 224,986.07 12,752,258.74 18,614,200.40 -1,199,535,518.93 58,760,163.17 -473,925,754.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 140,241.60 2,203,375.32 -572,814,079.98 -13,656,042.18 -584,126,505.24
（一）综合收益总额 140,241.60 -572,814,079.98 -13,656,042.18 -586,329,880.56
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备 2,203,375.32 2,203,375.32
1.本期提取 2,203,375.32 2,203,375.32
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,258,156.00 365,227.67 14,955,634.06 18,614,200.40 -1,772,349,598.91 45,104,120.99 -1,058,052,259.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 635,258,156.00 439,516.00 10,290,368.79 18,614,200.40 -8,623,283.99 58,655,558.57 714,634,515.77
加：会计政策变更
前期差错更正 -150,855,555.97 -150,855,555.97
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 635,258,156.00 439,516.00 10,290,368.79 18,614,200.40 -159,478,839.96 58,655,558.57 563,778,959.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -214,529.93 2,461,889.95 -1,040,056,678.97 104,604.60 -1,037,704,714.35
（一）综合收益总额 -214,529.93 -1,040,056,678.97 104,604.60 -1,040,166,604.30
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备 2,461,889.95 2,461,889.95
1.本期提取 2,461,889.95 2,461,889.95
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,258,156.00 224,986.07 12,752,258.74 18,614,200.40 -1,199,535,518.93 58,760,163.17 -473,925,754.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 3,431,140.15 3,884,842.18 短期借款 537,126,998.13 537,127,725.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十三（一） 29,323,766.13 125,217,650.80 应付票据及应付账款 57,026,215.23 55,477,362.28
其中：应收票据 预收款项 1,851,315.97 1,767,851.28
应收账款 29,323,766.13 125,217,650.80 应付职工薪酬 21,229,889.36 14,641,557.14
预付款项 1,250.00 96,909.14 应交税费 43,591,578.90 42,085,875.27
其他应收款 十三（二） 253,028,785.82 261,073,931.93 其他应付款 462,201,198.40 358,229,324.19
其中：应收利息 其中：应付利息 181,911,419.03 83,089,631.40
应收股利 应付股利
存货 8,042,274.55 79,786,053.75 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债 515,504,388.10 436,830,949.59
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 流动负债合计 1,638,531,584.09 1,446,160,645.45
流动资产合计 293,827,216.65 470,059,387.80 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 78,700,000.00
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 其中：优先股
长期应收款 永续债
长期股权投资 十三（三） 1,009,969,502.17 1,119,088,493.01 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 104,966,172.26 113,290,044.04 预计负债 262,675,578.30 167,666,100.00
在建工程 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
无形资产 8,925,796.64 9,257,522.08 非流动负债合计 262,675,578.30 246,366,100.00
开发支出 负债合计 1,901,207,162.39 1,692,526,745.45
商誉 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 370,000.00 实收资本（或股本） 635,258,156.00 635,258,156.00
递延所得税资产 其他权益工具
其他非流动资产 其中：优先股
非流动资产合计 1,123,861,471.07 1,242,006,059.13 永续债
资本公积 84,120,944.00 84,120,944.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,066,651.96 49,066,651.96
一般风险准备
未分配利润 -1,251,964,226.63 -748,907,050.48
所有者权益（或股东权益）合计 -483,518,474.67 19,538,701.48
资产总计 1,417,688,687.72 1,712,065,446.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,417,688,687.72 1,712,065,446.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司利润表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十三（四） 4,033,663.06 46,748,913.82
减：营业成本 十三（四） 3,689,326.17 76,811,631.75
税金及附加 1,873,492.07 2,222,475.38
销售费用 1,735,934.35
管理费用 25,835,142.42 31,506,792.70
研发费用 5,575,209.34
财务费用 107,100,038.55 89,565,101.54
其中：利息费用 110,894,552.53 93,671,701.48
利息收入 3,785,685.10 4,161,629.00
资产减值损失 269,393,668.30 377,648,314.48
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 1,881,769.94 1,880,314.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,881,769.94 1,880,314.51
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -401,976,234.51 -536,436,231.21
加：营业外收入 3,527,804.42
减：营业外支出 101,080,941.64 170,790,828.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -503,057,176.15 -703,699,255.44
减:所得税费用 53,154,503.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -503,057,176.15 -756,853,759.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -503,057,176.15 -756,853,759.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -503,057,176.15 -756,853,759.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,212,851.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,703,098.87 42,282,671.52
经营活动现金流入小计 2,703,098.87 69,495,523.21
购买商品、接受劳务支付的现金 651,377.00 18,421,664.16
支付给职工以及为职工支付的现金 423,998.87 15,458,450.76
支付的各项税费 140,430.03 816,355.22
支付其他与经营活动有关的现金 1,487,652.10 22,162,464.98
经营活动现金流出小计 2,703,458.00 56,858,935.12
经营活动产生的现金流量净额 -359.13 12,636,588.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,500.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,500.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,500.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,925,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,925,000.00
偿还债务支付的现金 37,429,190.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,237,660.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,666,850.62
筹资活动产生的现金流量净额 -12,741,850.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,272.05 -46,410.50
五、现金及现金等价物净增加额 912.92 -155,173.03
加：期初现金及现金等价物余额 12,536.64 167,709.67
六、期末现金及现金等价物余额 13,449.56 12,536.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 -748,907,050.48 19,538,701.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 -748,907,050.48 19,538,701.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -503,057,176.15 -503,057,176.15
（一）综合收益总额 -503,057,176.15 -503,057,176.15
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 -1,251,964,226.63 -483,518,474.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：福建众和股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 158,802,264.69 927,248,016.65
加：会计政策变更
前期差错更正 -150,855,555.97 -150,855,555.97
其他
二、本年期初余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 7,946,708.72 776,392,460.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -756,853,759.20 -756,853,759.20
（一）综合收益总额 -756,853,759.20 -756,853,759.20
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,258,156.00 84,120,944.00 49,066,651.96 -748,907,050.48 19,538,701.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
一、企业的基本情况
（一）公司概况
福建众和股份有限公司（以下简称公司或本公司）经福建省人民政府闽政体股
[2002]04 号文批准，由福建众和集团有限公司整体变更设立，于 2002 年 2 月 25 日取得
企业法人营业执照。2006 年 10 月 12 日，公司首次公开发行股票 2,700 万股，在深圳证
券交易所挂牌交易（证券代码：002070，证券简称：众和股份），2010 年 6 月，公司向
特定对象非公开发行股票 6,170 万股，经过历次增资扩股，公司现有总股本 63,525.8156
万股。
公司经营范围：服装面料及其他纺织品的开发、生产、销售；对外贸易；能源材料、
电池产品的技术开发、购销层状锰酸锂、锰镍钴酸锂、磷酸铁锂、钛酸锂的生产；锂辉
石矿的勘查及开采。
公司 2018 年年度财务报告于 2019 年 4 月 29 日经董事会批准报出。
（二）本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止 2018 年 12 月 31 日，公
司合并报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表
（二）持续经营
公司已连续四年亏损、已严重资不抵债，传统纺织印染业务已全面停产。公司存在
大额逾期借款、逾期应付利息、逾期未缴税金，大额资产所有权或使用权受到限制。公
司对应收款及存货已计提大额减值准备，对担保已计提大额的预计负债，公司股票面临
11
终止上市的风险。
2019 年，公司将积极通过以下措施保障持续经营能力：
1、公司拟采取包含出售、资产重组等措施积极推进纺织板块资产的处置，继续寻求
机会整体剥离低效纺织资产，降低成本及费用。积极推动破产重整，采取各种可能的方
式化解公司债务危机。
2、运营方面：金鑫矿业将继续完善落实环保各项手续，并配合相关部门开展复工前
验收工作，争取尽快复工；公司还将加强新能源锂电材料业务的精细化管理，提高内控
管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，推进和保障公司回归可持
续发展轨道。
3、公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时，将在资金资源各方面寻求支持，恢
复提升公司的信誉和实力；积极扩大对外合作，与客户建立长期共赢的合作模式；抓住
市场机遇控制风险，促进公司重回健康和可持续发展的轨道。
三、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产
资源相关业务》的披露要求
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的勘探费用、房屋装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占
总储量的比例摊销，其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核
算对象。
2、地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完
成后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果
确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发
12
现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否
发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支出继续暂时资本
化，否则应当计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于
探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中
或已有明确计划并即将实施。
报告期内，公司下属控股公司马尔康金鑫矿业 2018 年未发生地质勘探作业。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
13
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已
经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期
收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
14
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2）处置子公司以及业务
15
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
③处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
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负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇
17
交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，
其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
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（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
未放弃对该金融资产控制
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
提方法
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
公司对合并报表范围内子公司应收款项不
关联方组合
计提坏账准备
有确凿证据表明该项应收款项能全额收回
其他组合 的，并经董事会审议通过可不对其计提坏账
准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 5%
1～2 年 10%
2～3 年 20%
3～5 年 50%
5 年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由 存在显著差异（指账龄在五年以上的款项或有证据表明难以收回的，单项金额未超过期末应收
款项余额的 10%或单项金额在 300 万元人民币以下的款项）。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4、公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
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不大的应收款项。
（十二）存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应
当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
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（十三）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
2、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
24
为对被投资单位具有重大影响。
公司对持有其他主体不足 20%的表决权，但如果对该主体拥有董事席位视为对该主
体具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其其投资成本
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定。
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3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算
时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位
发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
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（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2、各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在
计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减
值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、
折旧年限和年折旧率如下
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
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类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5.00% 35 年 2.71%
机器设备 5.00% 10 年 9.50%
其他设备 5.00% 5年 19.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建
工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办
理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产
资源相关业务》的披露要求。
28
在建工程按实际发生的成本计量。公司无自营建筑工程；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。在建
工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
29
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
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无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减
值”。
2、内部研究开发支出会计政策
公司研究开发项目均为研究阶段，支出均费用化。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
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资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
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定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
33
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述
情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职
工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
34
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十五）收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产
资源相关业务》的披露要求
35
1、收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入
确认原则如下：
（1）销售商品收入：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
2、收入确认具体政策
（1）矿产品销售：A、自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客
户，在收到客户的提货回函时确认收入；B、送货销售：公司根据签订的销售合同的约定
由第三方物流发运，在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收入。
（2）其他商品销售：A、自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给
客户，在收到客户的收货确认单时确认收入；B、送货销售：公司根据签订的销售合同的
约定由第三方物流发运，在收到客户收货确认单盖章确认时确认收入。
36
对于需要客户验收的货物在取得客户验收确认单，或超过合同约定验收期客户未提
出产品质量异议的情况下，根据合同约定视同验收完成，确认收入。
（二十六）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
37
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
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应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
39
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值
总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不
确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
2、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主
体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司
合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行
全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止
确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银
行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，
在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3、套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结
果计入当期损益的方法。
40
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信
用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对
于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式
指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最
终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会
计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后
确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或
金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处
理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单
列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或
损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价
值变动直接计入当期损益。
4、建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。
41
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方
式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属
于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大
于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一
致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目
的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及金融负债。
（三十）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
42
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
及应收账款”，本期金额 222,951,446.70 元，上期金
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
额 398,891,321.18 元；“应付票据”和“应付账款”
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和
146,767,004.73 元，上期金额 150,816,353.25 元；
“应收股利”并入“其他应收款”列示；
调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
“应付利息”和“应付股利”并入“其他应
调增“其他应付款”本期金额 355,297,011.26 元，上
付款”列示；“固定资产清理”并入“固定
期金额 245,675,519.22 元；调增“固定资产”本期金
资产”列示；“工程物资”并入“在建工
额 0 元，上期金额 0 元；调增“在建工程”本期金额
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付
0 元，上期金额 0 元；调增“长期应付款”本期金额 0
款”列示。比较数据相应调整。
第六届第四次董事会决议 元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研
调减“管理费用”本期金额 14,494,705.41 元，上期
发费用”单独列示；在利润表中财务费用项
金额 18,978,771.19 元，重分类至“研发费用”。
下新增“其中：利息费用”和“利息收入”
项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计
“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，
划变动额结转留存收益”项目。比较数据相
上期金额 0 元。
应调整。
2、重要会计估计变更
无。
四、税项
(一)公司报告期内主要税种及税率如下
税种 计税依据 税率
增值税 产品、材料等销售收入、租金收入 17%、16%、11%、10%、6%、5%
城市维护建设税 按应缴增值税 7%、5%、1%
教育费附加 按应缴增值税 3%
地方教育费附加 按应缴增值税 2%
矿产资源税 矿产品销售收入 4.5%
不同企业所得税税率主体的披露
公司名称 企业所得税率
阿坝州众和新能源有限公司 15.00%
香港众和 16.50%
除阿坝州众和和香港众和外的其他合并主体 25.00%
(二)税收优惠及批文
1、母公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社
43
会福利企业证书》（福企证字第 35003000001 号）。根据财政部、国家税务总局《关于
促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)和国家税务总局、民政部、中
国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67
号)的规定，公司享受“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所得税采取工资成
本加计扣除”的税收优惠。
2、阿坝州众和自 2012 年 1 月 1 日起，享受西部大开发企业所得税减免政策，执行
15%企业所得税税率。
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元)
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 795,583.60 449,287.35
银行存款 14,586,118.88 34,790,861.21
其他货币资金
合计 15,381,702.48 35,240,148.56
注：截止 2018 年 12 月 31 日因抵押、质押或冻结等对使用有限制资金 499.21 万元，
在编制现金流量表时已将账户冻结资金剔除，不列入“现金及现金等价物余额”。
（二）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 100,000.00 12,293,776.57
应收账款 222,851,446.70 386,597,544.61
合计 222,951,446.70 398,891,321.18
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00 12,293,776.57
商业承兑票据
合计 100,000.00 12,293,776.57
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,208,207.60
商业承兑票据
合计 40,208,207.60
（3）期末应收票据不存在质押的情况
（4）期末银行承兑汇票中无带有追索权的已贴现的票据。
2、应收款项
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重
大并单项计
162,539,893.32 25.71 162,539,893.32 100.00 0.00 97,111,376.59 14.38 57,659,552.66 59.37 39,451,823.93
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 188,161,470.70 29.76 35,084,259.77 18.65 153,077,210.93 233,217,818.16 34.55 27,915,767.16 11.97 205,302,051.00
应收账款
单项金额虽
不重大但单
211,784,258.23
项计提坏账 281,558,494.00 44.53 75.21 69,774,235.77 351,608,843.14 51.07 209,765,173.46 59.66 141,843,669.68
准备的应收
账款
合计 632,259,858.02 100.00 409,408,411.32 64.75 222,851,446.70 681,938,037.89 100.00 295,340,493.28 43.31 386,597,544.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建某服饰有限公司 97,975,376.59 97,975,376.59 100.00 经营恶化存在回收困难
福建某实业有限公司 64,564,516.73 64,564,516.73 100.00 回收困难
合计 162,539,893.32 162,539,893.32 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 56,302,453.40 2,815,122.67 5.00
1-2 年（含 2 年） 96,450,080.04 9,645,008.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 4,402,540.84 880,508.17 20.00
3-5 年（含 5 年） 18,525,550.97 9,262,775.49 50.00
5 年以上 12,480,845.45 12,480,845.44 100.00
合计 188,161,470.70 35,084,259.77 18.62
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期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京某商贸有限公司 43,729,787.33 13,119,211.09 30.00 回收困难
厦门某集团有限公司 51,002,578.98 51,002,578.98 100.00 回收困难
某商贸有限公司 39,888,000.00 19,944,000.00 50.00 回收困难
厦门某进出口贸易有限公司 29,381,461.69 17,628,877.01 60.00 回收困难
福建某贸易有限公司 27,389,652.00 23,281,204.20 85.00 回收困难
福建某集团有限公司 25,230,641.08 25,230,641.08 100.00 回收困难
福建某纺织有限公司 21,051,530.98 21,051,530.98 100.00 回收困难
深圳市某科技有限公司 11,778,799.69 11,778,799.69 100.00 回收困难
福建某贸易有限公司 6,084,680.31 5,171,978.26 85.00 回收困难
山东恒宇新能源有限公司 4,221,850.00 2,110,925.00 50.00 回收困难
东莞格力良源电池科技有限公司 3,574,834.09 3,574,834.09 100.00 无法联系上客户
深圳市陆星宝电子厂 2,766,110.28 2,766,110.28 100.00 无法联系上客户
东莞市格能电子科技有限公司 2,593,100.30 2,593,100.30 100.00 无法联系上客户
比克国际（天津）有限公司 1,874,440.00 1,539,440.00 82.00 回收困难
深圳市东方华联科技有限公司 1,873,738.81 1,873,738.81 100.00 无法联系上客户
山东神工电池新科技有限公司 1,770,406.88 1,770,406.88 100.00 无法联系上客户
深圳市银思奇电子有限公司 1,324,000.00 1,324,000.00 100.00 回收困难
湖北能一郎科技股份有限公司 979,027.60 979,027.60 100.00 回收困难
深圳市奥邦摩卡科技有限公司 978,555.00 978,555.00 100.00 回收困难
山东鑫宇电源有限公司 580,230.00 580,230.00 100.00 回收困难
九江讯迪新能源科技有限公司 552,448.00 552,448.00 100.00 回收困难
深圳市保时通实业有限公司 434,201.94 434,201.94 100.00 回收困难
深圳市泰利晶科技有限公司 343,596.58 343,596.58 100.00 回收困难
合肥振安新能源有限公司 301,500.00 301,500.00 100.00 回收困难
深圳市惠鑫宏能源科技有限公司 288,988.00 288,988.00 100.00 回收困难
深圳市迪凯特电池科技有限公司 233,328.00 233,328.00 100.00 回收困难
深圳市鼎时芯能源科技有限公司 204,681.60 204,681.60 100.00 回收困难
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州盛辰电子科技有限公司 185,105.00 185,105.00 100.00 回收困难
深圳市前研动力电子科技有限公司 182,400.00 182,400.00 100.00 回收困难
河南思维新科能源有限公司 126,000.00 126,000.00 100.00 回收困难
惠州中加新能源有限公司 110,938.66 110,938.66 100.00 回收困难
深圳市嘉里能科技有限公司 99,460.00 99,460.00 100.00 无可执行财产
浙江比凯电子科技有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 无可执行财产
湖南鑫霸动力电池科技有限公司 86,900.00 86,900.00 100.00 客户己倒闭
深圳市鼎隆科技有限公司 84,242.00 84,242.00 100.00 客户己倒闭
深圳市迈邦能源有限公司 70,000.60 70,000.60 100.00 回收困难
东莞中鼎电子科技有限公司 51,531.80 51,531.80 100.00 回收困难
深圳市浩力源科技有限公司 39,973.50 39,973.50 100.00 回收困难
1,000.30 1,000.30 100.00 回收困难
华翔（中国）服饰有限公司
570.00 570.00 100.00 回收困难
温州禾慕服饰有限公司
203.00 203.00 100.00 回收困难
宝淇（厦门）服饰有限公司
合计 281,558,494.00 211,784,258.23 75.21
（2）本期实际核销的应收账款情况
款项是否
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
由关联交易产生
安赛锂能（合肥）有限公司 货款 3,040,250.00 公司破产 子公司内部审批
合计 3,040,250.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 117,108,168.04 元。
（4）期末应收账款前五名金额合计 337,971,858.79 元，占期末应收账款总额的
53.46%。前五名欠款情况如下
债务人 金额 账龄 占应收账款余额的比例（%）
福建某服饰有限公司 97,975,376.59 2-4 年 15.50
厦门某贸易有限公司 80,702,599.16 2-3 年 12.76
福建某实业有限公司 64,561,516.73 1-4 年 10.21
厦门某集团有限公司 51,002,578.98 2-4 年 8.07
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债务人 金额 账龄 占应收账款余额的比例（%）
北京某商贸有限公司 43,729,787.33 2-3 年 6.92
小计 337,971,858.79 53.46
（三）预付账款
1、预付账款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,157,390.30 44.71 1,912,836.30 20.05
1-2 年 3,786,502.19 32.83 3,334,391.17 34.95
2-3 年 2,262,938.67 19.62 4,030,320.03 42.24
3-5 年 327,123.90 2.84 263,197.08 2.76
合 计 11,533,955.06 100.00 9,540,744.58 100.00
2、预付款项中预付金额前 5 名合计 4,687,937.96 元，占预付款项总额的 40.64%，
单位情况如下
债务人 金额 占预付账款余额的比例 （%）
常州某纺织有限公司 1,602,421.40 13.89
辉县市某棉纺有限公司 1,200,100.00 10.40
辉县市某棉纺有限公司 944,000.00 8.18
恩某（高尔达车队长） 475,790.41 4.13
普宁市某纺织有限公司 465,626.15 4.04
合 计 4,687,937.96 40.64
3、期末预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、期末预付款项中无预付关联方单位款项。
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 66,488,057.95 62,247,460.76
合计 66,488,057.95 62,247,460.76
其他应收款
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1、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 34,155,800.00 28.04 29,032,430.00 85.00 5,123,370.00 50,824,781.25 46.32 38,970,369.69 76.68 11,854,411.56
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的 69,324,129.31 56.89 7,959,441.36 11.48 61,364,687.95 57,201,888.61 52.13 6,808,839.41 11.90 50,393,049.20
其他应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 18,366,481.25 15.07 18,366,481.250 100.00 1,697,500.00 1.55 1,697,500.00 100.00
准备的其他
应收款
合计 121,846,410.56 100.00 55,358,352.61 45.43 66,488,057.95 109,724,169.86 100.00 47,476,709.10 43.27 62,247,460.76
单项金额重大并按照单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
福建某贸易有限公司 34,155,800.00 29,032,430.00 85.00 回收困难
合计 34,155,800.00 29,032,430.00 85.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
按账龄组合 25,875,261.17 7,959,441.36 30.76
1 年以内 14,909,846.54 745,492.33 5.00
1～2 年 3,069,804.76 306,980.48 10.00
2～3 年 891,921.42 178,384.28 20.00
3～5 年 550,208.35 275,104.17 50.00
5 年以上 6,453,480.10 6,453,480.10 100.00
其他组合 43,448,868.14
合计 69,324,129.31 7,959,441.36 11.48
组合中其他组合明细
组合名称 账面余额 坏账准备
莆田市某综合发展有限公司 19,113,593.16
莆田市某模具有限公司 19,113,593.16
深圳天骄职工持股代垫款 1,159,112.52
应收出口退税款 1,556,730.14
应收暂估进项税 2,505,839.16
合计 43,448,868.14
49
注：以上组合明细经测试不存在减值迹象，经董事会审议通过不计提坏账准备。其
中：应收莆田市九龙谷综合发展有限公司 1,911.36 万元、莆田市精密模具有限公司
1,911.36 万元系支付的收购众和小额贷款公司 10%股权的股权款及收益。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
福建某服饰有限公司 8,968,981.25 8,968,981.25 100.00 回收困难
厦门某集团有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 100.00 回收困难
鄢陵县某棉业有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 已停止营业
尉氏县某纺织公司 1,197,500.00 1,197,500.00 100.00 已停止营业
18,366,481.25 18,366,481.25
合计 100.00
2、期末其他应收款的余额中欠款前五名金额合计 89,051,967.57 元，占期末其他应
收款总额的 73.09%。其账龄及具体明细如下
占其他应收款余额
债务人 金额 账龄 欠款性质或内容
的比例（%）
福建某贸易有限公司 34,155,800.00 2-3 年 28.03 往来款
收购众和小额贷款 10%股权
莆田市某模具有限公司 19,113,593.16 5 年以上 15.69
的转让款
收购众和小额贷款 10%股权
莆田市某综合发展有限公司 19,113,593.16 5 年以上 15.69
的转让款
福建某服饰有限公司 8,968,981.25 2-3 年 7.36 单位往来款
厦门某集团有限公司 7,700,000.00 5 年以上 6.32 单位往来款
小计 89,051,967.57 73.09
（五）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 163,844,397.91 132,526,850.23 31,317,547.68 190,095,538.92 114,010,865.98 76,084,672.94
在产品 11,482,992.56 1,567,989.20 9,915,003.36 9,482,475.19 9,482,475.19
库存商品 260,830,694.45 228,120,631.19 32,710,063.26 285,477,899.68 138,044,058.43 147,433,841.25
周转材料 313,518.10 313,518.10
委托加工物资 849,203.49 849,203.49 487,387.72 487,387.72
合 计 437,320,806.51 362,215,470.62 75,105,335.89 485,543,301.51 252,054,924.41 233,488,377.10
2、存货跌价准备
50
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 114,010,865.98 30,319,219.05 3,527,674.45 8,275,560.35 132,526,850.23
在产品 1,567,989.20 1,567,989.20
库存商品 138,044,058.43 103,958,778.62 13,239,244.23 642,961.63 228,120,631.19
合计 252,054,924.41 135,845,986.87 16,766,918.68 8,918,521.98 362,215,470.62
（六）一年内到期的非流动资产
资产类别 期末金额 期初余额
其他 4,000.00
合计 4,000.00
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税未抵扣进项税额 3,704,690.59 5,052,257.50
合计 3,704,690.59 5,052,257.50
（八）长期应收款
项目 期末余额 期初余额
阿坝州九寨高新生化技术开发有限责任公司 1,650,000.00 1,650,000.00
合计 1,650,000.00 1,650,000.00
注：控股子公司阿坝州众和位于汶川县百花乡瓦窑村的工厂所在地的土地使用权，
系阿坝州众和向阿坝州九寨高新生化技术开发有限公司经营租赁取得，租赁期为自 2007
年 7 月 1 日起 15 年。2007 年 7 月 1 日-2017 年 6 月 30 日租赁费为 35 万元/年，2017 年
7 月 1 日-2022 年 7 月 1 日租赁费为 55 万元/年，租赁保证金 165 万元。
（九）长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 其他 宣告发放 期末余额
减少 权益法下确认的投资 其他权益 计提减 期末余额
追加投资 综合 现金股利 其他
投资 损益 变动 值准备
收益 或利润
一、合营企业
莆田众和小额贷
40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
款股份有限公司
小计 40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
二、联营企业
小计
合计 40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
（十）投资性房地产
51
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,818,658.00 4,818,658.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,818,658.00 4,818,658.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 809,534.32 809,534.32
2.本期增加金额 154,197.00 154,197.00
（1）计提或摊销 154,197.00 154,197.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 963,731.32 963,731.32
三、减值准备
1.期初余额 454,120.68 454,120.68
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 454,120.68 454,120.68
四、账面价值
1.期末账面价值 3,400,806.00 3,400,806.00
2.期初账面价值 3,555,003.00 3,555,003.00
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
52
比克花园 3,400,806.00 抵债资产，开发商尚未履行完成办证手续
（十一）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 366,729,220.75 406,626,577.63
固定资产清理
合计 366,729,220.75 406,626,577.63
固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 645,318,542.12 453,121,747.45 46,623,548.44 1,145,063,838.01
2.本期增加金额 175,351.59 910,596.77 102,311.08 1,188,259.44
（1）购置 175,351.59 861,275.10 102,311.08 1,138,937.77
（2）在建工程转入 49,321.67 - 49,321.67
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,329,090.00 80,851,361.00 9,883,018.34 92,063,469.34
（1）处置或报废 1,329,090.00 80,851,361.00 9,883,018.34 92,063,469.34
4.期末余额 644,164,803.71 373,180,983.22 36,842,841.18 1,054,188,628.11
二、累计折旧
1.期初余额 176,775,193.37 341,091,286.43 41,099,698.97 558,966,178.77
2.本期增加金额 12,113,079.84 21,136,687.81 2,526,170.32 35,775,937.97
（1）计提 12,113,079.84 21,136,687.81 2,526,170.32 35,775,937.97
3.本期减少金额 445,836.23 73,827,774.16 9,286,881.38 83,560,491.77
（1）处置或报废 445,836.23 73,827,774.16 9,286,881.38 83,560,491.77
4.期末余额 188,442,436.98 288,400,200.08 34,338,987.91 511,181,624.97
三、减值准备
1.期初余额 149,304,393.06 28,804,351.70 1,362,336.85 179,471,081.61
2.本期增加金额 1,329,090.00 1,718,825.51 145,383.71 3,193,299.22
（1）计提 1,329,090.00 1,718,825.51 145,383.71 3,193,299.22
3、本期减少金额
（1）处置或报废
53
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
4.期末余额 147,975,303.06 27,085,526.19 1,216,953.14 176,277,782.39
四、账面价值
1.期末账面价值 307,747,063.67 57,695,256.95 1,286,900.13 366,729,220.75
2.期初账面价值 319,238,955.69 83,226,109.32 4,161,512.62 406,626,577.63
注：本期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司众和纺织办公楼、职工宿舍 2 座 7,523,847.67 办公楼尚未通过消防检验；职工宿舍未最后总验
临沂杰能厂房 2,531,025.68 产权证书正在办理之中
3、公司资产抵押情况详见本附注五、（五十）所有权和使用权受到限制的资产。
（十二）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 45,675,471.47 41,986,287.55
工程物资
合计 45,675,471.47 41,986,287.55
在建工程
在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
纺织土地前期费用 5,938,713.16 4,750,970.53 1,187,742.63 5,938,713.16 4,750,970.53 1,187,742.63
6 号矿区土建工程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72
6 号矿点机器设备
4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76
及安装预付款
6 号矿点矿山井巷
3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
工程
高尔达矿区-7 号坑
3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67
洞
6 号矿区选厂基础
3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23
建设
高尔达矿区-6 号坑
3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92
洞
阿坝技术改造工程 3,006,516.37 3,006,516.37
8 号选矿厂技改工
1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87
程
54
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
变电站 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63
高效隔膜压滤机 880,341.88 880,341.88 880,341.88 880,341.88
6 号矿区-电路设备 520,599.14 520,599.14 520,599.14 520,599.14
高尔达矿区-民爆物
484,920.20 484,920.20 484,920.20 484,920.20
品储存库
高尔达矿区-矿区道
450,010.00 450,010.00 450,010.00 450,010.00
路
带式过滤机 380,341.88 380,341.88 380,341.88 380,341.88
四海缘除尘设备 331,977.88 331,977.88
生产输水管道 291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
环境在线监测系统 245,689.67 245,689.67
6 号矿点-矿区道路 219,953.31 219,953.31 219,953.31 219,953.31
皮带运输机 155,000.00 155,000.00 155,000.00 155,000.00
85 万吨选厂改建扩
150,943.40 150,943.40 150,943.40 150,943.40
建工程
21/10 螺杆空压机 147,008.58 147,008.58 147,008.58 147,008.58
高尔达矿区-4 号坑
127,734.22 127,734.22 127,734.22 127,734.22
硐
矿业 8 号矿脉弃置
105,457.16 105,457.16 105,457.16 105,457.16
费用
地拉秋 1 号点房屋
105,000.00 105,000.00
维修工程
阿拉伯大桥 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
6#矿点零星工程 70,304.77 70,304.77 70,304.77 70,304.77
配电柜 55,364.88 55,364.88 55,364.88 55,364.88
矿山通讯设施 41,286.53 41,286.53 41,286.53 41,286.53
8 号选厂输精矿管
35,280.00 35,280.00 35,280.00 35,280.00
道保温工程
前驱体拆迁设备 9,180.15 9,180.15 9,180.15 9,180.15
合计 50,426,442.00 4,750,970.53 45,675,471.47 46,737,258.08 4,750,970.53 41,986,287.55
（十三）无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
55
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,288,269.09 2,497,600.00 6,335,829.09 54,121,698.18
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,288,269.09 2,497,600.00 6,335,829.09 54,121,698.18
二、累计摊销
1.期初余额 13,628,738.13 907,000.00 5,251,855.67 19,787,593.80
2.本期增加金额 979,946.56 20,000.00 1,083,973.42 2,083,919.98
（1）计提 979,946.56 20,000.00 1,083,973.42 2,083,919.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,608,684.69 927,000.00 6,335,829.09 21,871,513.78
三、减值准备
1.期初余额 710,600.00 710,600.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 710,600.00 710,600.00
四、账面价值
1.期末账面价值 30,679,584.40 860,000.00 31,539,584.40
2.期初账面价值 31,659,530.96 880,000.00 1,083,973.42 33,623,504.38
注：期末无形资产抵押情况详见附注五、（五十）所有权和使用权受到限制的资
产。
（十四）商誉
1、商誉账面原值
56
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
商誉 14,685,209.68 14,685,209.68
合计 14,685,209.68 14,685,209.68
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
商誉 5,470,341.07 5,470,341.07
合计 5,470,341.07 5,470,341.07
注：(1)商誉形成
①公司收购厦门巨巢、浙江雷奇的股权形成的商誉为 547.03 万元，其中：①母公司
2009 年合并厦门巨巢的成本为 92.38 万元，与厦门巨巢购买日可辨认净资产的公允价值
-39.34 万元的差额 131.72 万元，确认为商誉。②厦门巨巢于 2008 年 5 月份收购浙江雷
奇，其合并成本 1,878.265 万元大于合并中取得的被购买方浙江雷奇可辨认净资产公允
价值 2,413.714 万元的 60.61%计 1,462.952 万元的差额 415.313 万元，确认为商誉。
②本公司与厦门黄岩贸易有限公司签订《关于厦门市帛石贸易有限公司之增资合同》
约定单方向众和新能源（原名厦门帛石）增资 3.20 亿元，完成增资后持有众和新能源
66.67%股权。2012 年 12 月，公司第一期对众和新能源出资 16,576.00 万元，占众和新
能源 50.88%股权。2012 年 11 月 30 日，经评估调整后归属于厦门帛石可辨认净资产价值
为为 30,767.52 万元，公司购并成本 16,576 万元与可辨认净资产公允价值 30,767.52
万元的 50.88%计 15,654.51 万元的差额 921.49 万元形成商誉。
(2)期末减值测试说明
①公司在 2014 年期末进行了商誉减值测试，聘请了专业的评估机构对浙江雷奇的
全部股东权益进行了估值咨询并出具了估值咨询报告：浙江雷奇 2014 年 12 月 31 日为
基准日的全部股东权益估值为-2,657.27 万元。公司期末实际持有浙江雷奇的权益为
99.64%，按该份额应分享的浙江雷奇权益为-2,647.70 万元，公司以此作为该资产组可
收回金额。浙江雷奇可辨认资产账面价值为-2,106.25 万元，加上商誉 415.31 万元合
计为-1,690.94 万元，大于可收回金额 956.76 万元，故全额计提商誉减值损失 415.31
万元。
57
②厦门巨巢的主要资产为持有浙江雷奇的股权，实际上为持有该项投资的特殊目的
主体。以浙江雷奇的全部权益估值为基础，厦门巨巢按应享有的部分调整账面长期股权
投资后的金额来确定 2014 年末厦门巨巢的公允价值为-2,592.59 万元,作为该资产组的
可收回金额。厦门巨巢合并报表内最主要资产为对浙江雷奇投资，浙江雷奇减值 956.76
万元，故公司对巨巢的商誉 131.72 万元也全额计提减值。
③众和新能源商誉相关的资产组以金鑫矿业“锂精矿采、选”项目为资产组，商誉
的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值计算。根据设计生产规模及矿山资源
储量确定资产组收益年限为 2019 年至 2061 年，根据投资时所要求的必要报酬率 8%为折
现率，由此折现后计算资产组的可收回价值。经测算的资产组可回收价值高于资产组与
商誉价值之和，故不存在减值情况。
（十五）长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
矿产资源勘探成本 34,377,161.94 34,377,161.94
高尔达开拓、采准工程 16,367,333.69 16,367,333.69
8 号勘探成本 12,574,831.43 12,574,831.43
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
惠阳三元厂房租赁费 3,562,664.16 192,888.84 3,369,775.32
6 号勘探成本 2,848,550.00 2,848,550.00
基建搬迁设备安装费 2,668,624.87 786,295.44 1,882,329.43
厂房租赁费 2,243,266.79 118,222.20 2,125,044.59
7 号勘探成本 1,018,700.88 1,018,700.88
办工楼装修工程 1,055,077.67 117,821.76 937,255.91
4 号勘探成本 956,694.45 956,694.45
5 号勘探成本 607,794.52 607,794.52
6 号矿点青苗补偿费 600,000.00 600,000.00
地拉秋 1 号点开拓工程 462,547.30 462,547.30
金鑫/地拉秋 6#矿点-坑洞工程 248,391.86 248,391.86
装修费 299,341.80 188,508.36 110,833.44
58
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
森林植被恢复费 166,345.00 166,345.00
高尔达矿区其他 158,000.00 158,000.00
厂区绿化 93,339.41 10,467.96 82,871.45
金鑫/6#勘探成本 22,200.00 22,200.00
收购兼并财务顾问协议融资费 370,000.00 370,000.00
合计 84,749,599.51 1,784,204.56 82,965,394.95
注：控股子公司金鑫的矿产资源勘探成本是探矿成本，是根据当年采矿量占可开采
储量比重进行分摊的，本期未开采。
（十六）递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,865,235.03 20,466,308.76 47,701,299.30 11,801,556.81
可抵扣亏损 187,601,807.37 46,900,451.84 75,197,823.61 18,799,455.90
合计 269,467,042.40 67,366,760.60 122,899,122.91 30,601,012.71
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,047,197,491.21 738,247,934.33
可抵扣亏损 670,782,219.42 526,569,662.21
合计 1,717,979,710.63 1,264,817,596.54
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 12,863,667.62
2019 年 10,275,441.35 10,275,441.35
2020 年 9,335,503.99 9,335,503.99
2021 年 8,160,023.71 8,160,023.71
2022 年 485,935,025.54 485,935,025.54
2023 年 157,076,224.83
合计 670,782,219.42 526,569,662.21
59
（十七）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
四川马尔康县党坝乡锂辉石矿矿业权价值 556,495,788.93 556,495,788.93
预付购买设备款 1,273,201.66 1,936,874.89
合计 557,768,990.59 558,432,663.82
注：1、期末余额系 2012 年购并的控股子公司金鑫矿业，根据北京恩地科技发展有
限公司恩地矿评字【2012】第 30703 号矿业权评估报告，四川马尔康县党坝乡锂辉石矿
矿业权价值评估为 56,074.34 万元，期末余额已按照公允价值调整。
2、期末根据对该矿业权进行价值估算，该资产不存在减值，故未计提减值准备。
（十八）短期借款
1、短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 149,380,000.00 149,380,000.00
保证借款 109,375,228.22 109,375,228.22
抵押借款 380,677,984.22 580,707,609.10
合计 639,433,212.44 839,462,837.32
注 1：分类说明：公司以机器设备、房产、土地等资产及所有权单证作为抵押物向
银行借款，列入抵押借款；保证人为公司借款提供的贷款担保，承担连带责任的借款，
列入保证借款；既有保证又有抵押的借款，公司将其列入抵押借款。既无资产抵押、又
无保证人保证，以公司的信用借到的款项列入信用借款。
注 2：公司抵押借款是以房产土地作为抵押借款物。具体详见本五、（五十）所有
权和使用权受到限制的资产。
注 3：质押借款是以华纶印染 100%股权、黄岩贸易持有众和新能源 5,000 万元股权
作质押的借款。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
众和股份 149,372,200.00 6.31% 2017 年 10 月 24 日 9.47%
众和股份 45,000,000.00 6.31% 2017 年 12 月 27 日 9.47%
众和股份 27,999,272.43 6.25% 2017 年 9 月 1 日 9.38%
60
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
众和股份 63,000,000.00 6.25% 2017 年 12 月 15 日 9.38%
众和股份 33,800,000.00 6.25% 2017 年 11 月 27 日 9.38%
众和股份 87,900,000.00 6.25% 2017 年 12 月 14 日 9.38%
众和股份 56,000,000.00 5.94% 2016 年 4 月 1 日 8.91%
众和股份 12,000,000.00 6.69% 2017 年 7 月 28 日 10.03%
众和股份 26,150,000.00 6.69% 2017 年 7 月 28 日 10.03%
众和股份 35,905,525.70 5.87% 2018 年 3 月 5 日 8.81%
众和营销 1,900,000.00 7.56% 2015 年 11 月 27 日 9.83%
众和营销 3,100,000.00 7.00% 2015 年 11 月 27 日 9.56%
众和营销 29,947,525.48 7.00% 2015 年 11 月 27 日 9.10%
众和营销 18,500,837.76 7.00% 2015 年 12 月 11 日 10.50%
浙江雷奇 9,949,390.46 6.44% 2015 年 5 月 11 日 8.37%
华纶印染 33,908,460.61 7.56% 2016 年 2 月 15 日 9.10%
合计 634,433,212.44
（十九）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 146,767,004.73 150,816,353.25
合 计 146,767,004.73 150,816,353.25
应付账款
1、应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
经营性应付款 119,062,229.23 132,151,444.54
应付工程款和设备款 27,704,775.50 18,664,908.71
合计 146,767,004.73 150,816,353.25
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转原因
德阳某勘查有限公司 13,333,415.08 资金紧张
上海某化工有限公司 4,980,940.24 资金紧张
龙岩市某贸易有限公司 3,986,919.02 资金紧张
61
项目 期末余额 未偿还或结转原因
无锡某染料有限公司 3,583,691.28 资金紧张
深圳市某化工有限公司 3,082,041.54 资金紧张
合计 28,967,007.16
（二十）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 25,273,462.80 17,759,470.44
合计 25,273,462.80 17,759,470.44
2、账龄超 1 年重要预收款项
客户名称 期末余额 未偿还或结转原因
ASCENT CORPORATION LIMIT 456,504.17 尚未供货
BAYDONHILL LTD 369,654.01 尚未供货
1/DUBHE CORPORATION 317,628.90 尚未供货
SMART SHIRTS LANKA LTD 253,498.95 尚未供货
SBT COMERCIAL OFFSHORD DE MACAU
226,541.74 尚未供货
LIMITADA
合计 1,623,827.77
（二十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,359,271.69 50,847,249.35 51,203,217.07 28,003,303.97
离职后福利-设定提存计划 5,281,828.23 2,348,511.56 1,585,143.28 6,045,196.51
辞退福利 1,731,929.77 1,716,929.77 15,000.00
合计 33,641,099.92 54,927,690.68 54,505,290.12 34,063,500.48
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,076,431.81 47,665,808.22 48,327,702.28 21,414,537.75
2、职工福利费 179,398.54 1,827,667.66 1,944,317.76 62,748.44
3、社会保险费 2,600,933.78 1,322,250.92 895,729.72 3,027,454.98
其中：医疗保险费 2,997,770.71 1,129,443.86 749,901.04 3,377,313.53
工伤保险费 -523,406.26 117,673.06 102,755.19 -508,488.39
62
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 126,569.33 75,134.00 43,073.49 158,629.84
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 3,382,000.46 31,522.55 35,467.31 3,378,055.70
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、因解除劳动关系给予的补偿 120,507.10 120,507.10
合计 28,359,271.69 50,847,249.35 51,203,217.07 28,003,303.97
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,838,812.62 1,887,199.92 1,153,110.14 5,572,902.40
2、失业保险费 443015.61 461,311.64 432,033.14 472,294.11
3、企业年金缴费
合计 5,281,828.23 2,348,511.56 1,585,143.28 6,045,196.51
（二十二）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 47,011,880.99 54,931,378.37
企业所得税 49,614,461.58 28,682,868.14
个人所得税 11,860,635.82 11,213,473.17
城市维护建设税 3,988,424.32 4,396,497.70
应交营业税 1,308,947.93 1,373,420.79
应交房产税 11,683,472.62 8,022,819.78
应交印花税 242,504.77 255,380.74
应交教育费附加 3,433,293.05 3,506,579.62
应交地方教育费附加 2,313,548.41 2,367,675.83
应交土地使用税 7,505,375.53 4,769,747.41
应交资源税 5,724,912.05 2,812,407.74
应交资源补偿费 896,605.97 896,605.97
水利建设基金 23,908.90 43,535.33
车船使用税 1,922.99 3,478.84
环境保护税 1,610.15
合计 145,611,505.08 123,275,869.43
注：应交税费期末余额中逾期未交税金 13,312.57 万元。
63
（二十三）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 355,297,011.26 245,675,519.22
应付股利
其他应付款 528,754,780.34 309,750,468.91
合 计 884,051,791.60 555,425,988.13
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 119,614,767.36 68,126,755.57
短期借款应付利息 235,682,243.90 177,548,763.65
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 355,297,011.26 245,675,519.22
注：期末余额中有 34,530.72 万元均为逾期的利息（含罚息利息）。
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 万元
借款单位 逾期金额 逾期原因
兴业集团 14,182.01 中融信托转入
农行 14,829.70 无力偿付
合计 29,011.71 --
2、其他应付款
（1）按性质披露
项目 期末余额 期初余额
经营性应付款 61,657,319.81 58,583,316.40
股权受让款 98,944,951.21 98,944,951.21
融资借款 317,580,065.95 117,580,065.95
借款利息 50,572,443.37 34,642,135.35
合计 528,754,780.34 309,750,468.91
注：融资借款本期增加 2 亿元，是根据 2018 年 5 月 4 日收到内蒙古兴业集团股份有
限公司（以下简称兴业集团）的《中融国际信托有限公司与内蒙古兴业集团股份有限公
64
司之债权转让通知书》，将原向中融国际信托有限公司的 2 亿元人民币借款由短期借款
转入其他应付款-兴业集团。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结算的原因
喀什某投资有限公司 98,944,951.21 待偿还
福建莆田某有限责任公司 61,346,897.53 待偿还
泉州某服装有限公司 26,085,695.62 待偿还
曾某某 24,451,506.85 待偿还
谢某某 20,866,009.35 待偿还
合计 231,695,060.56
（二十四）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 515,504,388.10 436,830,949.59
合 计 515,504,388.10 436,830,949.59
期末余额系一年内到期的长期借款，明细如下
单位：万元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 备注
工行厦门开元支行 2013/5/24 2016/6/20 Rmb 基准利率上浮 5% 759.22 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013/5/24 2016/12/20 Rmb 基准利率上浮 5% 1,500.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013/5/24 2017/6/20 Rmb 基准利率上浮 5% 1,000.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013/5/24 2017/12/20 Rmb 基准利率上浮 5% 1,500.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013/5/24 2018/3/25 Rmb 基准利率上浮 5% 1,000.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013/5/24 2018/5/8 Rmb 基准利率上浮 5% 1,000.00 抵押、质押、保证
莆田农行荔城支行 2014/5/30 2017/5/28 Rmb 基准利率上浮 10% 695.00 抵押
莆田农行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基准利率上浮 20% 5,220.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/8/30 2017/8/28 Rmb 基准利率上浮 20% 3,000.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/8/30 2017/8/29 Rmb 基准利率上浮 20% 4,182.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/8/30 2017/8/28 Rmb 基准利率上浮 20% 298.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基准利率上浮 20% 3,509.87 保证担保
65
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 备注
莆田农行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基准利率上浮 20% 8,493.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基准利率上浮 20% 4,340.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基准利率上浮 20% 3,956.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014/11/18 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 500.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014/11/19 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 300.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014/11/20 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 500.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014/11/21 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 330.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014/11/21 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 300.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014/12/20 2017/9/23 Rmb 基准利率上浮 25% 900.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2015/1/21 2018/1/19 Rmb 基准利率上浮 10% 400.00 抵押、保证
农行莆田荔城支行 2016/10/28 2019/10/26 Rmb 基准利率上浮 10% 1,500.00 保证、质押、抵押
农行莆田荔城支行 2016/7/22 2019/7/21 Rmb 基准利率上浮 10% 1,767.35 保证
农行莆田荔城支行 2016/6/23 2019/6/22 Rmb 基准利率上浮 10% 1,900.00 保证
农行莆田荔城支行 2016/10/27 2019/10/26 Rmb 基准利率上浮 10% 1,305.00 保证
农行莆田荔城支行 2016/10/21 2019/10/19 Rmb 基准利率上浮 10% 1,395.00 保证
合计 51,550.44
注：一年内到期的非流动负债期末余额中 43,683.09 万元为为已逾期借款。
（二十五）长期借款
长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 36,700,000.00
抵押借款 42,000,000.00
合 计 78,700,000.00
（二十六）长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
专项应付款
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
66
长期应付款
项目 期末余额 期初余额 期限
灾后重建补助资金 1,200,000.00 1,200,000.00 长期
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
注：根据汶川县国有资产投资公司《汶川县灾后重建补助资金使用协议》，汶川县
国有资产投资公司补助本公司 120 万元作为国家入股资金，每年收取年利率 5.76%的资
金占用费。
（二十七）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对君合集团担保承担连带责任
对外提供担保 242,592,932.16 157,974,700.00
预计负债
未决诉讼
产品质量保证
重组义务 13,586,435.16 29,017,400.00 因遣散员工给予的补偿
许金和借款公司预计可能产生
10,391,246.14 股东借款可能产生的连带责任
连带责任
其他 343,569.55 343,569.55 废弃矿井封闭及植被恢复费
合计 266,914,183.01 187,335,669.55
1、根据测算，预计子公司金鑫矿业已开挖矿井在未来废弃时封闭及植被恢复费做预
计负债处理。
2、由于公司进入破产重整阶段，公司根据员工安置计划计提了遣散员工的补偿金尚
未支付部分 13,586,435.16 元。
3、公司及公司的股东许金和、许建成存在共同为福建君合集团有限公司（以下简称
“君合集团”）提供连带责任保证担保的情形，担保债权金额本金 17,695.72 万元，本
息及其他费用合计 24,259.29 万元（利息、罚息及其他费用截至 2018 年 12 月 31 日），
其中涉及中信银行厦门分行借款本金余额 7,950.00 万元、厦门磐融融资担保有限公司
（以下简称“厦门磐融”）借款本金余额 498.76 万元、招商银行厦门分行借款本金余额
1,246.96 万元、光大银行厦门分行借款本金余额 8,000.00 万元。截至目前，上述担保
债权均已到期，债务人君合集团尚未履行还款义务，其中厦门市中级人民法院已对中信
银行厦门分行借款、光大银行厦门分行借款作出一审判决，已对厦门磐融借款、招商银
67
行厦门分行借款作出执行裁定，公司以及许金和、许建成面临对君合集团债务承担连带
清偿责任的风险。
根据公司董事会的决议：由于君合集团无偿还能力及其他担保人许金和与许建成所
持公司全部股份因个人债务及担保问题均已经被司法冻结，许金和、许建成自身债务问
题较为严重，已经丧失偿债能力，公司在承担全部担保责任后，不能向君合集团追偿的
部分能够从许金和、许建成处追偿损失的概率也较小。众和股份预计将会因承担截止
2018 年末对君合集团的保证责任产生 24,259.29 万元的负债，该等负债中预计将全部无
法成功追偿，预计最终将会产生 24,259.29 万元的损失，因此公司本期补计提了 8,461.82
万元的预计负债。
4、许金和借款公司预计可能产生的连带责任具体详见“十二、其他重要事项 3”。
公司依据法院判决的本金余额 550.00 万元和 1.2%的月息计提了预计负债 1,039.12 万
元，由于许金和自身债务问题较为严重，已经丧失偿债能力，公司若承担全部责任后，
向从许金和处追偿损失的概率很小，预计将会承担截止 2018 年末对福建省某大酒店有限
公司的债务责任 1,039.12 万元，该等负债预计将全部无法成功追偿，最终将会产生
1,039.12 万元的损失，因此公司计提了 1,039.12 万元的预计负债。
（二十八）递延收益
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
政府补助 4,581,528.06 1,790,076.28 2,791,451.78
合计 4,581,528.06 1,790,076.28 2,791,451.78
涉及政府补助的项目
本期新 本期计入 本期冲减
本期计入其他收 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额
益金额 变动 收益相关
金额 入金额 金额
高性能锂离子动力电
池镍钴铝正极材料 227,571.42 75,857.14 151714.28 与资产相关
（NCA)关键技术研发
深圳新能源汽车动力
电池关键材料工程实 1,467,123.27 583,219.19 883,904.09 与资产相关
验室
新型储能材料锂离子
电池关键材料提升专 1,947,500.00 285,000.00 1,662,500.00 与资产相关
项
锂离子动力电池正极
材料镍钴铝酸锂 686,000.00 685,999.96 与资产相关
（NCA)产业化
重 2014-032：高功率
型动力电池镍钴锰酸
253,333.37 159,999.99 93,333.41 与资产相关
锂正极材料关键技术
研发
合计 4,581,528.06 1,790,076.28 2,791,451.78
68
（二十九）股本
本期增减变动（+、－）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 635,258,156.00 635,258,156.00
（三十）其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 税后归 期末余额
本期所得税前 减：所得 税后归属于
他综合收益当 属于少
发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
224,986.07 140,241.60 140,241.60 365,227.67
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允价
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
224,986.07 140,241.60 140,241.60 365,227.67
额
其他
其他综合收益合计 224,986.07 140,241.60 140,241.60 365,227.67
（三十一）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,752,258.74 2,203,375.32 14,955,634.06
合计 12,752,258.74 2,203,375.32 14,955,634.06
注：专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年颁布的《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定，控股子公司阿坝州众和、
金鑫矿业根据规定计提的安全生产费归属于母公司的余额。
69
（三十二）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,614,200.40 18,614,200.40
合计 18,614,200.40 18,614,200.40
（三十三）未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 -1,199,535,518.93 -8,623,283.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -150,855,555.97
调整后期初未分配利润 -1,199,535,518.93 -159,478,839.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -572,814,079.98 -1,040,056,678.97
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
购买少数股东权益冲减的未分配利润
期末未分配利润 -1,772,349,598.91 -1,199,535,518.93
（三十四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,765,542.27 176,463,282.26 661,551,560.41 619,022,297.16
其他业务 9,642,034.70 7,787,827.19 92,425,516.77 82,505,507.81
合计 201,407,576.97 184,251,109.45 753,977,077.18 701,527,804.97
（三十五）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 304,967.40 3,420,484.59
教育费附加 200,674.72 1,766,379.34
资源税 2,901,373.39 3,330,526.44
地方教育费附加 21,717.89 1,183,232.64
水利建设基金 4,031.18 63,133.24
印花税 117,177.16 755,953.49
70
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 3,926,406.53 2,811,100.68
土地使用税 3,076,391.42 1,919,782.88
车船使用税 5,650.44 3,120.00
其他 17,545.27 43,081.64
耕占税 48,380.00
合计 10,575,935.40 15,345,174.94
（三十六）销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 3,153,717.92 10,191,235.81
运输费 1,615,822.41 7,022,150.28
旅差费 181,017.90 655,458.80
报关费 36,149.26
招待费 176,315.49 500,076.93
邮电通讯费 9,406.57
租赁费、物业费 447,068.57 200,650.48
其他 578,434.30 5,391,429.49
修理费 35,075.74
折旧费 14,065.36
办公费 44,005.83
合计 6,197,932.42 24,054,148.72
（三十七）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,183,403.39 18,198,120.95
折旧费 28,003,624.24 10,963,217.98
运输费 39,513.59 2,344,857.17
办公费 920,286.52 2,526,778.23
差旅费 2,068,007.62 3,151,312.05
修理费 2,425,211.35 5,726,753.67
租赁、物业费 775,028.44 2,030,032.87
排污费 1,310,472.49
71
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,222,873.88 1,989,445.17
无形资产摊销 2,037,411.82 2,221,016.57
咨询顾问费、设计费、审计费用 4,223,090.09
林地补偿 28,099,580.55
诉讼费 3,958,122.72
停工损失费 6,537,229.31 11,064,505.86
员工安置费 29,017,400.00
存货报损 6,935,571.13
其他 13,767,508.43 9,882,253.71
合计 98,915,669.72 136,706,960.08
（三十八）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,797,085.39 6,625,765.49
折旧费 2,501,664.58 2,764,646.36
原材料 3,029,395.18 4,351,808.84
燃料动力费 1,718,435.91 2,385,645.46
租赁费 1,607,200.47 1,335,531.26
维修费 256,894.25 82,988.55
检验测试费 23,425.59 31,338.49
其他 1,560,604.04 1,401,046.74
合计 14,494,705.41 18,978,771.19
（三十九）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 122,968,956.09 164,676,272.49
减：利息收入 121,012.67 1,963,642.57
加：汇兑损益 -188,031.05 1,063,225.20
加：手续费等 67,435.41 2,345,135.89
合 计 122,727,347.78 166,120,991.01
（四十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
72
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 124,989,811.55 120,037,103.13
二、存货跌价损失 135,845,986.87 211,225,160.77
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 178,166,141.60
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 4,750,970.53
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、应收票据减值损失 -23,564,274.81
十五、其他 6,517.09
合计 260,842,315.51 490,615,101.22
（四十一）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助摊销应计入其他收
1,790,076.28 2,763,433.03
益的
政府退税收入等 45,045.83
合计 1,835,122.11 2,763,433.03
（四十二）投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,881,769.94 1,880,314.51
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,881,769.94 1,880,314.51
（四十三）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 11,273,131.65 775,208.41
(四十四)营业外收入
1、营业外收入情况
计入当期非常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 156,900.00 420,000.00 156,900.00
其他 190,041.98 4,498,390.44 190,041.98
合计 346,941.98 4,918,390.44 346,941.98
2、计入当期损益的政府补助
补贴是否 与资产相关
发放 发放 是否特
补助项目 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额 /与收益
主体 原因 殊补贴
盈亏 相关
因研究开发、技术
专利项目 政府主
补助 更新及改造等获 否 否 10,000.00 与收益相关
补助费 管部门
得的补助
因研究开发、技术
高新技术 政府主
补助 更新及改造等获 否 否 390,000.00 与收益相关
补贴款 管部门
得的补助
因符合地方政府
其他零星
政府主 招商引资等地方
项目补贴 补助 否 否 156,900.00 20,000.00 与收益相关
管部门 性扶持政策而获
收入
得的补助
合计 156,900.00 420,000.00
（四十五）营业外支出
74
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 150,000.00 71,100.00 150,000.00
对君合担保承担连带责任预计无法收回损失 84,618,232.16 157,974,700.00 84,618,232.16
大股东许金和对外借款公司可能产生的连带责任
10,391,246.14 10,391,246.14
损失
其他 23,164,364.09 28,003,242.12 23,164,364.09
合计 118,323,842.39 186,049,042.12 118,323,842.39
注：本期营业外支出-其他，主要为税收、社保滞纳金和行政罚款及延迟支付供应商
货款的罚息等。
（四十六）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 23,651,554.62 2,693,908.46
递延所得税费用 -36,765,747.89 62,174,595.23
合计 -13,114,193.27 64,868,503.69
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -599,584,315.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 -149,896,078.86
子公司适用不同税率的影响 -1,793,788.23
调整以前期间所得税的影响 380,318.09
非应税收入的影响 -651,568.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,449,387.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 125,397,537.20
所得税费用 -13,114,193.27
（四十七）其他综合收益
75
详见附注五、（三十）。
（四十八）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
租金收入 1,396,056.00
利息收入 121,012.67 1,963,642.57
政府补贴 156,900.00 420,000.00
其他经营往来款收入 4,845,600.00 1,532,986.88
合 计 5,123,512.67 5,312,685.45
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期间费用 20,588,361.64 36,546,039.76
营业外支出 2,893,717.03 6,716,574.58
支付其他经营性往来款 10,828,371.33 8,376,121.67
合 计 34,310,450.00 51,638,736.01
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现费 2,094,946.40
合 计 2,094,946.40
（四十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -586,470,122.16 -1,039,952,074.37
加： 计提的资产减值准备 260,842,315.51 490,615,101.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,930,134.97 57,170,467.64
无形资产摊销 2,083,919.98 2,241,016.57
长期待摊费用摊销 1,784,204.56 2,260,138.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -11,273,131.65 -775,208.41
76
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 122,968,956.09 164,676,272.49
投资损失（收益以“-”号填列） -1,881,769.94 -1,880,314.51
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -36,765,747.89 62,174,595.23
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 48,222,495.00 165,855,170.43
经营性应收项目的减少（减：增加） 47,756,505.26 -58,649,193.40
经营性应付项目的增加（减：减少） 84,904,536.32 208,186,254.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,897,703.95 51,922,225.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 10,389,591.65 23,427,580.63
减：现金的期初余额 23,427,580.63 13,852,541.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,037,988.98 9,575,039.01
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 10,389,591.65 23,427,580.63
其中：库存现金 795,583.60 449,287.35
可随时用于支付的银行存款 9,594,008.05 22,978,293.28
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,389,591.65 23,427,580.63
77
（五十）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,992,110.83 账户冻结资金
固定资产 140,243,698.01 资产抵押
无形资产 25,508,041.08 资产抵押
在建工程 2,645,342.16 资产抵押
其他非流动资产 556,495,788.93 资产抵押
合计 729,884,981.01
注：公司资产抵押情况
1．2013 年 5 月 3 日，子公司福建众和纺织有限公司与中国工商银行股份有限公司
厦门开元支行签订最高额抵押合同（合同号：2013 年开元（抵）字 0169 号），以土地
使用权〔莆国用（2008）第 N2008056 号〕及上面相应的在建工程做为抵押，为母公司福
建众和股份有限公司自 2013 年 5 月 9 日起至 2018 年 5 月 8 日在该行办理约定的各项业
务所形成的最高债权额为 3,307.59 万元提供担保。
2013 年 6 月 20 日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订质押合同
〔2013 年开元（质）字 0006 号〕，以公司拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额
10,000.00 万元出质，为公司自 2013 年 5 月 9 日起至 2018 年 5 月 8 日在该行办理最高
债权额本金 13,000.00 万元提供担保。
期末以上抵押合同和质押合同担保长期借款本金余额为 6,759.22 万元。
2．2014 年 4 月 29 日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高
额抵押合同（合同号：35100620140005771），以公司土地使用权及相应的在建工程作为
抵押，为公司自 2014 年 4 月 29 日起至 2017 年 4 月 28 日办理约定的各项业务所形成的
债权提供担保。
2014 年 9 月 2 日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵
押合同（合同号：35100620140008601），以公司部分机器设备作为抵押，为公司自 2014
年 9 月 2 日起至 2017 年 9 月 1 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保，
78
2014 年 9 月 2 日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额
抵押合同（合同号：35100620140008598），以公司部分机器设备作为抵押，为公司自
2014 年 9 月 2 日起至 2017 年 9 月 1 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2014 年 9 月 24 日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高
额抵押合同（合同号：35100620140009241），以公司综合楼、宿舍楼作为抵押，为公司
自 2014 年 9 月 24 日起至 2017 年 9 月 23 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2015 年 4 月 1 日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额
抵押合同（合同号：35100620150002166），以公司办公楼作为抵押，为公司自 2015 年
4 月 1 日起至 2018 年 3 月 31 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2015 年 1 月 26 日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额
抵押合同（合同号：35100620150000514），以公司厂房及土地使用权作为抵押，为公司
自 2015 年 1 月 20 日起至 2018 年 1 月 19 日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
期末以上抵押合同担保的短期借款本金余额为 34,275.55 万元、长期借款本金余额
为 41,121.21 万元。
（3）2015 年 1 月 8 日，子公司华纶印染与兴业银行股份有限公司厦门分行签订兴
银厦杏抵字（2014）0626 号最高额抵押合同，以华纶印染厂房及土地使用权作为抵押，
为华纶印染及其子公司众和营销自 2015 年 1 月 8 日至 2016 年 1 月 7 日办理约定的各项
业务所形成的债权提供担保，期末该抵押合同担保短期借款本金余额为 6,888.30 万元
(其中华纶印染 3,390.85 万元，众和营销 3,497.45 万元)。
（4）2015 年 1 月 21 日，金鑫矿业与中融国际信托有限公司签订采矿权抵押合同（合
同号 2013211209003345-3），以公司位于四川阿坝州锂辉矿的采矿权作为抵押，为双方
签署的编号 2013211209003345-1 的《信托贷款合同》提供担保，期末以上抵押合同担保
的短期借款本金余额为 20,000 万元。
（5）2016 年 12 月 6 日，公司及子公司厦门黄岩贸易有限公司、厦门巨巢品牌管理
有限公司分别与中信银行股份有限公司厦门分行签订质押合同〔（2016）厦银权质第
811498005041-65 、 （ 2016 ） 厦 银 权 质 第 811498005041-64 、 （ 2016 ） 厦 银 权 质 第
79
811498005041-66〕，以黄岩贸易拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额 5,000 万元、
公司及巨巢品牌持有的厦门华印股权 100%出质，为母公司福建众和股份有限公司与中信
银行股份有限公司厦门分行签订的流动资金贷款担供担保，担保期限自 2016 年 10 月 24
日起至 2017 年 10 月 24 日，该质押合同担保短期借款本金余额为 14,937.22 万元。
（6）2014年6月25日，子公司福建众和纺织有限公司与中信银行股份有限公司厦门
分行签订抵押合同〔合同号：（2014）厦银抵字第008204-33号〕，以土地使用权〔莆国
用（2006）字第C2006282号〕及相应的房屋建筑物作为抵押物，为泉州市与狼共舞服装
有限公司与中信银行股份有限公司厦门分行签订的《委托贷款委托合同》 合同号： 2014）
厦银委贷字第008204号〕担供担保，担保期限自2014年6月25日起至2014年9月25日，期
末该抵押合同担保短期借款本金余额为2,000万元。
期末以上抵押合同和质押合同担保合计借款本金余额为 125,981.50 万元
（五十一）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 518,711.45
其中：美元 54,873.69 6.8632 376,609.11
欧元 5,042.21 7.8470 39,566.22
港币 107,110.25 0.8762 93,850.00
法郎 1,249.91 6.9494 8,686.12
应收账款 13,999,115.86
其中：美元 1,376,392.53 6.8632 9,446,457.21
欧元 2,634.81 7.8470 20,675.35
港币 5,172,316.02 0.8762 4,531,983.30
（五十二）政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 5,000,000.00 递延收益 75,857.14
与资产相关 5,000,000.00 递延收益 583,219.19
与资产相关 3,000,000.00 递延收益 285,000.00
80
与资产相关 8,000,000.00 递延收益 685,999.96
与资产相关 2,000,000.00 递延收益 159,999.99
与收益相关 156,900.00 营业外收入 156,900.00
与收益相关 45,045.83 其他收益 45,045.83
合计 23,201,945.83 1,992,022.11
六、合并范围的变更
本期合并范围无变更。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接（%） 间接（%）
福建众和纺织有
福建莆田 福建莆田 梭织布生产、销售 100.00 设立或投资
限公司
香港众和国际贸
香港九龙 香港九龙 棉纺织品贸易 100.00 设立或投资
易有限公司
厦门华纶印染有 非同一控制
福建厦门 福建厦门 印染、加工 100.00
限公司 下企业合并
福建众和营销有
福建厦门 福建厦门 棉纺织品贸易 100.00 设立或投资
限公司
厦门众和流行面
福建厦门 福建厦门 纺织面料开发、设计、销售 100.00 设立或投资
料设计有限公司
厦门巨巢品牌投
福建厦门 福建厦门 品牌咨询、品牌投资管理 100.00 设立或投资
资管理有限公司
浙江雷奇服装有 非同一控制
浙江诸暨 浙江诸暨 品牌服装运营 99.64
限责任公司 下企业合并
上海瑞驰服装有 非同一控制
上海 上海 品牌服装运营 100.00
限公司 下企业合并
北京成飞新能源 非同一控制
北京 北京 品牌服装运营、技术开发、服务、咨询、转让 100.00
科技有限公司 下企业合并
有色金属、服装、鞋帽、鞋材料、皮革制品、纺织品
福建众和贸易有
福建莆田 福建莆田 等有色金属、服装、鞋帽、鞋材料、皮革制品、纺织 100.00 设立或投资
限公司
品等
厦门黄岩贸易有 非同一控制
福建厦门 福建厦门 批发、零售 100.00
限公司 下企业合并
福建优购尚品贸
福建厦门 福建厦门 网上批发、零售；服装、鞋帽、日用百货 70.00 设立或投资
易有限公司
厦门众和新能源 非同一控制
福建厦门 福建厦门 批发零售建筑材料，机械电子设备等 66.67 33.33
有限公司 下企业合并
81
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接（%） 间接（%）
深圳市天骄科技 非同一控制
广东深圳 广东深圳 电池正极三元材料的研发、生产、销售 70.00
开发有限公司 下企业合并
惠州市天骄锂业 非同一控制
广东惠州 广东惠州 电池的电解液生产、销售 100.00
发展有限公司 下企业合并
临沂杰能新能源 非同一控制
山东临沂 山东临沂 电池正极材料锰酸锂的生产销售 100.00
材料有限公司 下企业合并
阿坝州众和新能 非同一控制
四川阿坝州 四川阿坝州 单水氢氧化锂的生产销售 96.04
源有限公司 下企业合并
马尔康金鑫矿业 非同一控制
四川马尔康 四川马尔康 锂辉石的开采及锂精粉的销售 98.00
有限公司 下企业合并
灌云天骄科技开
江苏连云港 江苏连云港 锂离子电池及锂离子电池正负极材料的研发、生产 100.00 设立或投资
发有限公司
2、重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 派的股利 余额
阿坝州众和新能源有限公司 3.96% -1,100,049.10 135,616.64
深圳市天骄科技开发有限公司 30.00% -11,659,622.79 25,324,103.49
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阿坝州众和 336,366,465.20 811,580,184.18 1,147,946,649.38 498,786,220.44 1,551,299.86 500,337,520.30
深圳天骄 129,237,265.91 75,688,955.46 204,926,221.37 113,309,462.62 2,791,451.78 116,100,914.40
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阿坝州众和 361,293,372.91 785,638,334.27 1,146,931,707.18 460,700,472.77 1,543,569.55 462,244,042.32
深圳天骄 193,126,899.67 80,960,798.78 274,087,698.45 141,815,454.12 4,581,528.06 146,396,982.18
本期发生额
子公司名称
经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
阿坝州众和 55,545,394.35 -38,895,850.29 -38,895,850.29 -7,478,924.73
深圳天骄 134,326,376.05 -38,865,409.30 -38,865,409.30 12,109,253.95
82
上期发生额
子公司名称
经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
阿坝州众和 168,957,321.21 -51,588,323.33 -51,588,323.33 23,636,972.32
深圳天骄 295,084,004.01 10,879,022.83 10,879,022.83 7,884,734.54
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
经营地
直接 间接
小额贷款、
莆田众和小额贷款股份有限公司 莆田 莆田 20.00 权益法
担保
2、重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 235,039,417.20 221,694,042.37
非流动资产
资产合计 235,039,417.20 221,694,042.37
流动负债 24,629,646.28 20,693,121.14
非流动负债
负债合计 24,629,646.28 20,693,121.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 210,409,770.92 201,000,921.23
按持股比例计算的净资产份额 42,081,954.18 40,200,184.25
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 42,081,954.18 38,318414.31
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 12,985,569.88 12,985,569.88
净利润 9,408,849.69 9,401,572.53
83
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 9,408,849.69 9,401,572.53
本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围内。
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、短期借款、应付账款、应付票据、
长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）逾期风险
由于公司自有资金短缺，且多家银行（及非银行金融机构）的短期借款、长期借款
已提起诉讼，公司面临严重的财务风险及核心资产被拍卖的风险。公司大股东与所在地
政府、中介机构亦在探讨包括但不限于引进投资人、改善资产结构、重整等其他可行的
途径，以尽快解决公司债务困境，恢复公司生产经营和盈利能力，最大限度维护公司和
全体股东利益。
（二）利率风险
因公司存在逾期借款及大额欠息，各笔借款均适用银行罚息利率，上浮幅度较大，
财务成本偏高，公司将尽快引进战略投资人，通过破产重整解决债务危机，进而降低财
务成本。
（三）信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
84
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
1．应收账款
本公司主要面临纺织印染板块业务全面停工，导致原赊销的客户信用风险。本公司
对应收账款余额进行持续监控，包括采取法律手段在内的各种方法，力争尽可能的回收
应收展开，尽力降低应收账款发生坏账风险的敞口。
在新能源板块业务方面不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信
用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。此外，本
公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。
因此，公司管理层认为本公司纺织印染板块业务所承担的信用风险较大，新能源板
块业务信用风险在可控的范围内。
2．其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金款，退税款等，公司对此等款项与相关经济业务
一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（四）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。目前公司面临严峻的流动风险，公司将尽快引进投资人，化解流动风险。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）母公司及最终控制方
名称 与本公司关系
许金和 实际控制人
许建成 实际控制人、第一大股东
注：许金和与许建成是父子关系。
（二）母公司及最终控制方对本公司的持股比例和表决权比例
期末余额 期初余额
母公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例（%）
（万股） （万股）
许金和 6,308.41 9.93 9.93 7,688.41 12.10 12.10
85
期末余额 期初余额
母公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例（%）
（万股） （万股）
许建成 7,261.69 11.43 11.43 7,891.69 12.42 12.42
合计 13,570.10 21.36 21.36 15,580.10 24.52 24.52
注：截止 2018 年 12 月 31 日，许金和持有公司股份的 63,084,065 股处于冻结状态；
许建成持有公司股份 72,616,942 股全部司法冻结，其中处于质押状态股数为 39,686,673
股。
（三）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见七在其他主体中的权益附注（一）。
（四）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见七在其他主体中的权益附注（二）。
（五）公司的其他关联方情况
组织机构 经济性质或 法定
其他关联方名称 主营业务 与本公司关系
代码 类型 代表人
福建众和兴业投 对工业、农业、旅游业、建筑业、高科技产业、 公司控股股东控
583138369 有限责任公司 许金和
资控股有限公司 餐饮业、娱乐业、酒店业、房地产业的投资 制的企业
（六）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
无。
出售商品、提供劳务情况
无。
2、关联担保情况
截至 2018 年 12 月 31 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下:
担保 贷款 期末担保余额（万
关联方名称 贷款金融机构 期末担保余额 到期时间
事项 主体 元）
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 3,509.79 35,097,927.65 2017-8-31
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 4,340.00 43,400,000.00 2017-8-31
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 6,000.00 60,000,000.00 2017-12-14
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 6,300.00 63,000,000.00 2017-12-15
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 2,789.98. 27,899,791.37 2017-12-14
借款 股份
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 759.22 7,592,240.80 2016-6-20
支行 借款 股份
86
担保 贷款 期末担保余额（万
关联方名称 贷款金融机构 期末担保余额 到期时间
事项 主体 元）
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 1,500.00 15,000,000.00 2016-12-20
支行 借款 股份
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 1,000.00 10,000,000.00 2017-6-20
支行 借款 股份
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 1,500.00 15,000,000.00 2017-12-20
支行 借款 股份
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 1,000.00 10,000,000.00 2018-3-25
支行 借款 股份
工商银行厦门开元 长期 众和
许金和+许建成 1,000.00 10,000,000.00 2018-5-8
支行 借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 厦门光大银行 4,499.93 44,999,272.43 2017-12-27
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 中信银行富山支行 14,932.20 149,372,200.00 2017-10-24
借款 股份
许金和+许建成+兴业 长期 众和
农行莆田荔城支行 5,217.42 52,174,219.65 2017-8-28
方略 借款 股份
许金和+许建成+兴业 长期 众和
农行莆田荔城支行 4,254.00 42,540,000.00 2017-8-28
方略 借款 股份
短期 华纶
许建成 兴业银行厦门分行 2,893.85 28,938,460.61 2015-11-27
借款 印染
短期 华纶
许建成 兴业银行厦门分行 360.00 3,600,000.00 2016-2-15
借款 印染
短期 华纶
许建成 兴业银行厦门分行 72.00 720,000.00 2016-2-25
借款 印染
短期 华纶
许建成 兴业银行厦门分行 65.00 650,000.00 2016-3-4
借款 印染
短期 众和
许建成 兴业银行厦门分行 2,994.75 29,947,525.48 2015-11-27
借款 营销
短期 众和
许建成 兴业银行厦门分行 190.00 1,900,000.00 2016-2-15
借款 营销
短期 众和
许建成 兴业银行厦门分行 310.00 3,100,000.00 2016-3-4
借款 营销
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,395.00 13,950,000.00 2019-10-19
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,305.00 13,050,000.00 2019-10-26
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,500.00 15,000,000.00 2019-10-26
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,770.00 17,700,000.00 2019-7-21
借款 股份
短期 浙江
许金和+许建成 浙商银行 394.94 3,949,390.46 2015-4-10
借款 雷奇
短期 浙江
许金和+许建成 浙商银行 500.00 5,000,000.00 2015-4-20
借款 雷奇
短期 浙江
许金和+许建成 浙商银行 100.00 1,000,000.00 2015-5-11
借款 雷奇
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 3,000.00 30,000,000.00 2017-8-28
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 4,182.00 41,820,000.00 2017-8-29
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 8,493.00 84,930,000.00 2017-8-31
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 500.00 5,000,000.00 2017-9-23
借款 股份
87
担保 贷款 期末担保余额（万
关联方名称 贷款金融机构 期末担保余额 到期时间
事项 主体 元）
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,430.00 14,300,000.00 2017-9-23
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 695.00 6,950,000.00 2017-5-28
借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 400.00 4,000,000.00 2018-1-19
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 3,380.00 33,800,000.00 2017-11-27
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 2,798.07 27,980,734.33 2017-9-1
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 1,200.00 12,000,000.00 2017-7-28
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 2,615.00 26,150,000.00 2017-7-26
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 5,600.00 56,000,000.00 2017-4-1
借款 股份
短期 众和
许金和+许建成 农行厦门分行 1,850.08 18,500,837.76 2015-12-11
借款 营销
短期 金鑫
许金和+许建成 中融国际信托 20,000.00 200,000,000.00 2016-2-11
借款 矿业
许金和+许建成+兴业 长期 众和
农行莆田荔城支行 1,900.00 19,000,000.00 2019-6-22
方略 借款 股份
许金和+许建成+兴业 短期 众和
农行莆田荔城支行 3,592.50 35,925,000.00 2018-3-5
方略 借款 股份
长期 众和
许金和+许建成 农行莆田荔城支行 900.00 9,000,000.00 2017-9-23
借款 股份
3.母公司为子公司担保明细如下：
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，母公司及控股子公司华纶印染为子公司-众和营销借
款人民币 1,850.09 万元提供连带保证担保。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，厦门华印以公司厂房及土地使用权抵押与兴业银行
股份有限公司厦门分行签订最高额抵押合同，为子公司-众和营销借款人民币 3,497.64
万元提供连带保证担保。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，众和营销为厦门华纶借款人民币 3,390.85 万元提供
连带保证担保。
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，众和股份为控股子公司浙江雷奇借款人民币 994.94
万元提供连带保证担保。
（5）截至 2018 年 12 月 31 日，众和股份为控股子公司金鑫矿业借款人民币 20,000
万元提供连带保证担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司为子公司提供担保（及子公司之间互相提供担保）总
额为 29,733.52 万元，且均已逾期。
88
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 1,154,200.00 550,000.00
监事 235,000.00 160,000.00
高级管理人员 1,030,000.00 381,000.00
合计 2,419,200.00 1,091,000.00
(七)关联方应收应付款项
无
十、承诺及或有事项
(一)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
公司 2014 年度股东大会审议通过：公司拟在 2014 年度股东大会审议通过之日起至
2015 年度股东大会召开之日止，与福建君合集团有限公司（以下简称“君合集团”）或
者其控股子公司或者其控股股东厦门君合兴业实业有限公司互相提供担保，其中本公司
累计为其各类融资提供总额不超过 50,000 万元人民币的担保（该担保额度包含了公司上
期为君合集团提供的、延续到本期的担保额，即从 2014 年度股东大会审议通过之日起至
2015 年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额都将不超过 50,000.00 万元。），
且不超过其为本公司提供担保总额的 70%，担保期限不超过 2 年。
公司拟在 2015 年度股东大会审议通过之日起至 2016 年度股东大会召开之日止，与
福建君合集团有限公司（以下简称“君合集团”）或者其股东互相提供担保，其中本公
司累计为君合集团（含为其股东）各类融资提供总额不超过 35,000.00 万元人民币的担
保（该担保额度包含了公司上期为君合集团提供的、延续到本期的担保额，即从 2015
年度股东大会审议通过之日起至 2016 年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额
都将不超过 35,000.00 万元。），且不超过其为本公司提供担保总额的 60%，担保期限
不超过 2 年。
公司拟在 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止，与
福建君合集团有限公司（以下简称“君合集团”）或者其股东互相提供担保，其中本公
司累计为君合集团（含为其股东）各类融资提供总额不超过 35,000.00 万元人民币的担
保（该担保额度包含了公司上期为君合集团提供的、延续到本期的担保额，即从 2016
89
年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额
都将不超过 35,000.00 万元。），且不超过其为本公司提供担保总额的 60%，担保期限
不超过 2 年。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司为福建君合集团有限公司担保明细如下：
（1）2014 年 3 月 3 日，公司向磐融融资出具了《担保书》，担保书约定，公司为
福建君合集团有限公司与磐融融资或其认可的第三方签定的《借款合同》项下发生的债
务提供连带责任保证，所担保的主债务最高本金余额为人民币 6,300.00 万元。本报告期
末该合同项下的担保本金余额为 498.76 万元整。
（2）2014 年 11 月 26 日，公司在福建省厦门市向招商银行股份有限公司厦门分行
出具了《最高额不可撤消担保书》[编号：2014 年厦营字第 081408006812 号]，担保书
约定，公司为福建君合集团有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签定《授信协议》
[编号：2014 年厦营字第 0814080068 号]的授信额度下发生的全部债务提供连带责任保
证，最高授信额度的有效使用期限为 2014 年 11 月 27 日至 2015 年 11 月 26 日，所担保
的主债务最高本金余额为人民币 10,000.00 万元。本报告期末该合同项下的担保本金余
额为 1,246.96 万元整。
（3）2016 年 6 月 29 日，公司在福建省厦门市与中信银行股份有限公司厦门分行签
订了《最高额保证合同》[编号：（2016）厦银最保字第 811498004169-41 号]，合同约
定，公司为福建君合集团有限公司在 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 19 日与中信银行
股份有限公司厦门分行发生的一系列债务提供最高额度为等值人民币 7,950.00 万元连
带责任担保。本报告期末该合同项下的担保本金余额为 7,950.00 万元整。
（4）2016 年 8 月 3 日，公司在福建省厦门市与中国光大银行股份有限公司厦门分
行签订了《最高额保证合同》[编号：EBXM2016337DYDK-B1]，合同约定，公司为福建君
合集团有限公司与中国光大银行股份有限公司厦门分行签定《流动资金贷款合同》[编号：
EBXM2016337DYDK]提供连带责任保证，担保期限为 2017 年 8 月 4 日至 2019 年 8 月 3 日，
所担保的主债务最高本金余额为人民币 8,000.00 万元。本报告期末该合同项下的担保本
金余额为 8,000.00 万元 。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司为君合集团提供担保本金总额为 17,695.72 万元（本
金均已逾期），本息及其他费用合计 24,259.29 万元，公司账上已计提了 24,259.29 万
90
元的预计负债。若君合集团未归还借款，公司还将会承担其兹生的利息的担保义务。
2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）深圳市迪凯特电池科技有限公司：该公司拖欠货款金额为 11,778,799.69 元，
该案件于 2015 年 5 月立案，案号为（2015)深龙法民二初字第 554 号，2015 年 10 月已
开庭，该公司已申请上诉，该案件一审时迪凯特提出管辖权异议，经二审最终裁定，管
辖权异议被驳回；目前该案在一审已经开庭，一审法院暂未判决。深圳市中级人民法院
于 2017 年 10 月 18 日裁定受理深圳市迪凯特电池科技有限公司破产清算一案（案号：
【2017】粤 03 破 147 号），并指定广东竞德律师事务所为管理人。
（2）东莞市格能电子科技有限公司：该公司拖欠货款金额为 2,593,100.30 元，案
号（2015）深龙法民二初字第 789 号，该案件一审时格能提出管辖权异议，经二审最终
裁定，管辖权异议被驳回；该案经一审判决，一审支持我方诉求，东莞市格能电子科技
有限公司不服提出上诉；二审判决：驳回上诉，维持原判。另 2018-12-12 东莞市第三人
民法院公告该公司破产清算。
（3）九江讯迪新能源科技有限公司：该公司拖欠货款金额为 552,448.00 元。案号
（2016）粤 0307 民初 3120 号，经法院裁定该公司偿还货款本金及利息。。
（4）债务人深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧、刘欢：该公司拖欠款项
354,404.22 元，该案[（2012）河商初字第 41 号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经
办，一审已判决，被告深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧及审计验资的深圳
礼节会计师事务所承担连带责任偿还所欠款项，因被告深圳礼节会计师事务所不服一审
判决，现正处理二审阶段。案件正在审理中。
（5）债务人山东神工电池新科技有限公司、张伯禹：临沂杰能公司在获得深圳天骄
公司的 1,770,406.00 元（属深圳天骄诉讼案）债权转让后，该案[（2013）河商初字第
24 号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，该案正在审理中，法庭根据临沂杰能公
司的取证申请，经查证山东神工电池新科技有限公司的股东山东神工化工有限公司存在
抽逃出资行为，现已申请追加山东神工化工有限公司为被告，因被告公司已破产，造成
送达开庭传票有困难。该案正在审理中。
3、其他未决诉讼
91
涉案金额 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
（万元） 果及影响 执行情况
由于借款逾期，中国农业银行股份有限公司莆田荔城
支行向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼（合计 13
67,392.50 尚未判决 尚未判决 尚未判决
项），申请法院判决公司偿还逾期借款、申请法院判
决部分未到期借款提前到期并偿还。
由于借款逾期，中国农业银行股份有限公司莆田荔城
支行向福建省莆田市荔城区人民法院提起诉讼（合计
11,680.00 尚未判决 尚未判决 尚未判决
7 项），申请法院判决公司偿还逾期借款、申请法院
判决部分未到期借款提前到期并偿还。
4、截至报告日，公司已贴现或已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票合计金额
40,208,207.60 元。
十一、资产负债表日后事项
利润分配情况说明
2019 年 4 月 29 日，第六届董事会第六次会议决议： 2018 年度公司拟不进行现金分
红，不送股，亦不进行资本公积转增股本。
本议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
除上述事项外，公司不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、金鑫矿业于 2018 年 4 月 27 日向中融信托出具《申请函》，为众和股份重整工作
及金鑫矿业的复产的顺利开展，金鑫矿业向中融信托承诺在 2018 年 12 月 31 日之前，金
鑫矿业或众和股份向中融信托足额清偿在贷款合同项下截至 2017 年 12 月 31 日的全部债
务，或者协调相关债权受让方受让中融信托在贷款合同项下的所有债权并向中融信托支
付全部债权转让款，请求中融信托同意 2018 年度相关免息安排。中融信托于 2018 年 4
月 27 日向金鑫矿业出具《同意函》:鉴于金鑫矿业已作出上述还款承诺，为众和股份重
整工作及金鑫矿业的复产的顺利开展，中融信托同意豁免金鑫矿业在贷款合同项下在
2018 年度应计算的所有利息、罚息、复利等除贷款本金以外的一切债务。如果金鑫矿
业或众和股份未能按照上述还款承诺在 2018 年 12 月 31 日之前向中融信托清偿全部债
务，或相关债权受让方未受让及完全履行《债权转让协议》，贷款合同项下自 2019 年 1
月 1 日起应计算的所有利息、罚息、复利等一切债务应继续履行。
2018 年 5 月 2 日金鑫公司收到中融信托《债权转让通知函》：“公司与内蒙古兴
92
业集团股份有限公司（以下简称“兴业集团”）于 2018 年 5 月 2 日签署了编号为
2013211209003345-1-1 的《信托贷款债权转让协议》，本公司将前述《贷款合同》及相
关担保合同项下本公司享有的信托贷款主债权、担保权利等全部权利转让给兴业集团。
自上述《信托贷款债权转让协议》签署之日起，兴业集团取代本公司取得《贷款合同》
及相关担保合同项下的信托贷款主债权、担保权利等全部权利。上述债权转让后，《同
意函》中的 2018 年度免息安排继续执行。”
根据此通知函金鑫矿业已将此债务由应付中融信托转挂应付内蒙古兴业集团股份有
限公司。
2、2018 年 5 月 28 日，公司收到中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称
“福建证监局”）的《行政处罚决定书》（［2018］1 号），福建证监局对公司及时任
相关责任人 2016 年和 2017 年有关信息披露违法违规行为作出行政处罚。
截止审计报告日，就上述事项，公司累计收到福建中院送达的《民事裁定书》及《民
事上诉状》等相关法律文书共涉及 220 起证券虚假陈述责任纠纷案件，福州中院一审已
驳回原告的起诉，其中 199 名原告已提起上诉，累计涉及金额人民币 87,153,885.43 元。
3、2018 年 8 月 29 日，福建省莆田市城厢区人民法院出具民事判决书（（2018）闽
0302 民初 2183 号）认定如下事实：2012 年 4 月 11 日，福建众和股份有限公司、许金和
向福建省某大酒店有限公司借款人民币壹仟壹佰万元正（￥11000000 元），双方约定借
款月利率 1.2%计算。截止 2013 年 3 月 12 日，尚欠借款 550 万元本金及相应利息。法院
判决如下：福建众和股份有限公司、许金和应于判决生效之日起二十日内偿还借款 550
万元及该款自 2013 年 1 月 12 日起至还清之日止按月利率 1.2%计算的利息。
针对上述判决，公司在取得诉讼相关材料后，于 2019 年 4 月 24 日向福建省莆田市
人民法院提起讼诉，诉求许金和为唯一借款人，由于上述结果的不确定性，出于谨慎性
原则考虑，公司对上述许金和借款本息于 2018 年全额计提了预计负债。
4、金鑫矿业目前拥有四川省马尔康金鑫矿业有限公司马尔康党坝锂辉石矿采矿权、
四川省马尔康县党坝乡锂辉石矿勘探探矿权。
根据阿坝州人民政府于 2013 年 5 月 20 日颁布的《阿坝藏族羌族自治州资源管理办
93
法》（阿府发[2013]7 号）以及根据阿府发[2013]7 号文制定的《阿坝州矿产资源管理实
施意见》（阿府发[2013]8 号），凡在阿坝州行政区域内开采矿产资源，实行资源开发
补偿收益作价入股，州、县人民政府可以资源开发补偿收益作价入股，其中，稀有金属
矿的比例为 25%；州国有资产管理公司代表地方政府入股矿产资源开发企业，并与采矿
权人签订矿产资源作价入股合同，负责作价入股收益的管理。
截至报告日，公司仍在与阿坝州当地政府、州国有资产管理公司等就金鑫矿业 25%
股权事宜进行沟通，尚未达成一致的解决方案，本公司及下属子公司尚未签署入股合同
等任何与当地政府取得金鑫矿业 25%股权事项有关的协议。
（四）重大诉讼事项
涉案金额
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
（万元）
金鑫矿业在中国农业银行四川省汶
川映秀支行的账户已被冻结。2017
年 3 月四川省江油人民法院在进行
金鑫矿业与中融国际 案件抵押物司法网上拍卖的准备工
根据四川省江油人民法院《执行裁定
信托有限公司借款到 四川省高级人民法院 作。2017 年 5 月案外人李剑南、王
书》（[2016]川 0781 执 1103 号及之
期，中融国际信托有 出具《执行裁定书》 辉不服江油人民法院对金鑫矿业采
一）裁定，将公司及金鑫矿业列为失
限公司向四川省高级 （[2016]川执 43 矿权执行拍卖，向江油法院提出异
信被执行人，同时将冻结、扣划金鑫
人民法院申请执行。 号），该案件由四川 议，请求认定金鑫公司采矿权不属于
矿业、公司的银行存款 234,000.000
中融国际信托有限公 20,000.00 省绵阳市中级人民法 执行财产，并停止对采矿权的拍卖等
元(200,000,000 元为本金金额，
司已将债权转让给内 院执行（2016 年 6 月 执行措施。2017 年 6 月四川省江油
34,000,000 元为 2015 年 2 月 12 日
蒙古兴业集团股份有 绵阳市中级人民法院 市人民法院重新审查后作出的《执行
起至 2016 年 2 月 12 日止的应付未付
限公司，并已同意金 指定江油市人民法院 裁定书》【(2017)川 0781 执异 27
利息）或查封、扣押其同等价值的财
鑫矿业 2018 年度的免 执行该案）。 号】，驳回案外人李剑南、王辉的执
产，或扣留、提取其同等价值的收益。
息申请。 行异议。中融国际信托有限公司已将
债权转让给内蒙古兴业集团股份有
限公司，并已同意金鑫矿业 2018 年
度的免息申请
94
涉案金额
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
（万元）
2017 年 7 月 17 日厦 公司于判决生效起十日内偿还中信 2018 年 3 月收到福建省高级人民作
门市中级人民法院作 银行厦门分行借款本金 出的（2017）闽民终 1211 号二审裁
出一审判决。2018 年 149,380,000 元、罚息、复利（自 2017 定书。按自动撤回上诉处理。
3 月收到福建省高级 年 3 月 21 日起罚息以本金为
人民作出的（2017） 149,380,000 元基数，按照年利率
闽民终 1211 号二审 9.465%计至本判决确定的还款之日
裁定书。 止；复利以未能偿还的罚息为基数，
按年利率 9.465%计算，计至本判决
中信银行厦门分行向 确定的还款之日止。上述款项暂计至
厦门市中级人民法院 2017 年 7 月 11 日，罚息为
提起诉讼，请求裁定 14,938 4,398,743.07 元、复利为 18,999.69
公司偿还尚未到期银 元；）及律师费 290356 元、保全费
行借款。 5000 元；福建君合集团有限公司、
许金和、许建成等承担连带责任；中
信银行厦门分行有权就黄岩贸易持
有的厦门众和新能源有限公司 5000
万股权行使抵押权，有权对公司持有
的厦门华印 10746 万元股权行使抵
押权，有权对厦门巨巢品牌管理有限
公司持有的厦门华印 54 万元股权行
使抵押权。
子公司厦门华印、众 厦门市中级人民法院 《执行通知书》要求公司立即偿还借 该案件已进入执行程序，已查封厦门
和营销未能及时清偿 出具《执行通知书》 款本金及利息等。 华印土地房产。
兴业银行股份有限公 【（2017）闽 02 执
司厦门分行借款，兴 420 号】、(2017)闽
6,937.37
业银行股份有限公司 02 执 282 号。
厦门分行向厦门市中
级人民法院提起诉
讼。
由于福建君合集团有 厦门中院于 2017 年 一审判决要求：君合集团于判决生效 该案已进入执行程序。
限公司未按合同约定 10 月 25 日作出一审 之日起十日向中信银行股份有限公
按时偿还贷款本息， 判决，（2017）闽 02 司厦门分行支付借款本金、罚息、复
中信银行股份有限公 民初 680 号。 利、律师代理费、保全费；公司、许
司厦门分行向厦门市 建成、许金和对福建君合集团有限公
中级人民法院提起诉 7,950 司的上述借款本金、利息、罚息、复
讼。公司、许建成、 利及为实现债权而发生的律师代理
许金和等作为该借款 费、保全费等全部债务承担连带担保
的连带责任担保人， 责任。
一并被列为该案件被
告人。
由于借款逾期，中国 尚未判决。（2017） 尚未判决。冻结公司持有厦门巨巢的 尚未判决。
农业银行股份有限公 闽 03 民初 453 号之 股权，以 100 万元为限，冻结期限三
司莆田荔城支行向福 二、（2017）闽 03 民 年；冻结公司持有的厦门众和的股
建省莆田市中级人民 初 454 号之二、 权，以价值 1050 万元为限，冻结期
法院提起诉讼（合计 （2017）闽 03 民初 限三年；冻结公司持有的厦门黄岩的
67,392.50
13 项），申请法院判 455 号之二、（2017） 股权，以价值 540 万元为限，冻结期
决公司偿还逾期借 闽 03 民初 462 号 限三年；冻结公司持有的众和纺织的
款、申请法院判决部 之二的《民事裁定书》 股权，以金额 570 万元为限，冻结期
分未到期借款提前到 限三年。
期并偿还。
95
涉案金额
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
（万元）
尚未判决。（2017） 尚未判决。冻结公司在华纶印染的股 尚未判决。其中（2017）闽 0304 民
闽 0304 民初 4689 权，冻结金额以 7484180 元为限，冻 初 4689 号案件已判决。2018 年 1 月
号的《民事裁定书》 结期限为二年。 24 日，荔城区人民法院作出一审判
决，判决 1、判令众和股份偿还借款
由于借款逾期，中国 本金 695 万元，并按合同约定的利息
农业银行股份有限公 支付利息、罚息、复利至全部债务还
司莆田荔城支行向福 清之日止（暂计至 2017.9.21 为
建省莆田市荔城区人 527180 元）；2、判令众和股份支付
民法院提起诉讼（合 律师代理费 7000 元，保全费 5000
11,680
计 7 项），申请法院 元；3、判决确认原告对众和股份提
判决公司偿还逾期借 供的位于莆田市秀屿区笏石工业区
款、申请法院判决部 内的在建工程（建设工程规划许可证
分未到期借款提前到 号为莆规秀建【2007】36 号，建设
期并偿还。 工程施工许可证号为莆秀建管
【2007】024 号）折价或者拍卖、变
卖所得价款在抵押担保的最高限额
16020400 元内享有优先受偿权；4、
本案诉讼费 64190 由被告负担。
该案件已经厦门市中 2017 年 11 月底一审判决：一、解除 已判决生效,进入执行程序。
级人民法院一审判 中国光大银行股份有限公司厦门分
决，（2017）闽 02 民 行与众和股份签订的贷款合同；二、
光大银行股份有限公 初 837 号 众和股份应于判决生效之日起七日
司厦门分行因公司涉 内向原告中国光大银行股份有限公
及诉讼案件众多且财 司厦门分行返还贷款本金 4500 万
产已经被依法查封、 元，并支付利息（以 4500 万元为基
冻结，可能严重影响 数、按贷款合同约定的贷款年利率
合同履行的能力，向 5.8725%计算至合同到期之日 2017
4,500
厦门市中级人民法院 年 12 月 27 日止，2017 年 12 月 28
提起诉讼，要求判令 日起按合同约定的上述利率加收
解除与公司的相关借 50%罚息计算至本判决确定的还款之
款合同，要求公司及 日，暂计至 2017 年 8 月 24 日为
时偿还借款本金及利 1754409.38 元）、律师费 561053 元
息等 及财产保全费 5000 元；三、福建君
合集团有限公司、厦门华纶印染有限
公司、许金和、许建成等对上述债务
承担连带清偿责任。
由于福建君合集团有 该案件已经厦门市中 2017 年 11 月底一审判决：一、解除 已判决生效，进入执行程序。
限公司存在诉讼可能 级人民法院一审判 中国光大银行股份有限公司厦门分
严重影响其合同履行 决，（2017）闽 02 民 行与福建君合集团有限公司签订的
的能力，光大银行股 初 836 号 相关贷款合同；二、福建君合集团有
份有限公司厦门分行 限公司应于判决生效之日起七日内
向厦门市中级人民法 向原告中国光大银行股份有限公司
院提起诉讼，要求判 厦门分行返还贷款本金 8000 万元，
令解除与福建君合集 并支付利息（以 8000 万元为基数，
团有限公司的相关借 按年利率 5.9375%计算至合同到期
8,000
款合同，要求福建君 日 2018 年 8 月 3 日之日止，此后按
合集团有限公司及时 上述利率上浮 50%计算至本判决确
偿还借款本金和利息 定的还款之日，暂计至 2017 年 8 月
等，借款担保人福建 24 日为 2994722.22 元）、律师费 60
众和股份有限公司、 万元及财产保全费 5000 元；三、众
许金和、许建成等对 和股份、许金和、许建成等对上述债
福建君合集团有限公 务承担连带清偿责任。
司的债务承担连带清
偿责任。
96
涉案金额
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
（万元）
2017 年 11 月厦门市 仲裁裁定：众和股份 2013（开元） 仲裁裁决已生效，已进入执行程序。
仲裁委委员会作出仲 字 0005 号《并购借款合同》项下贷 工行厦门金融中心支行与中国信达
裁裁决。 款余额未到期的 4500 万元于 2017 资产管理股份有限公司福建分公司
年 6 月 6 日提前到期；裁决众和股份 已经签署合同，依据国家相关法律和
立即清偿本金 6000 万元及合计利息 规定将附表资产所对应的借款合同、
工行厦门开元支行向 30.770352 万元（暂算至 2017.3.20 还款协议、担保合同及其他法律文件
厦门市仲裁委委员会 日，此后利息按合同约定付至本息清 项下的全部权益转让给中国信达资
提起仲裁，请求裁定 偿之日）；裁决众和股份承担仲裁费 产管理股份有限公司福建分公司。
公司未到期银行借款 用、保全费、律师费；裁决君合公司、
立即到期并偿还全部 6,000 许金和、许建成就众和股份的债权承
借款余额。全部权益 担连带清偿责任；裁决申请人有权就
转让给中国信达资产 众和股份名下的质押物实现质押权
管理股份有限公司福 并以所得款项优先受偿上述第二项
建分公司。 请求的债务；裁决申请人有权就众和
纺织名下的抵押物实现抵押权并以
所得款项优先受偿上述第二项请求
的债务。
其中，至报告期末已 其中，至报告期末已判决或生效案件 已判决生效案件中，进入执行程序
至报告期末日常经营 判决或生效案件累计 累计金额 6518.35 万元；至报告期末
相关诉讼（包括供应 金额 6518.35 万元； 未判决案件累计金额 405.59 万元。
6,923.94
商欠款、劳动纠纷等） 至报告期末未判决案
案件共 62 件 件累计金额 405.59
万元。
福州市中级人民法院 福州市中级人民法院作出一审裁定， 福州市中级人民法院作出一审裁定，
至报告期末公司证券
作出一审裁定，驳回 驳回原告起诉。后原告上诉。 驳回原告起诉。后原告上诉。
虚假陈述责任纠纷案 8,715.39
原告起诉。后原告上
件共 199 件
诉。
该等案件均已判决生 该等案件均已判决生效。 该等案件均已进入执行程序。
至报告期末公司及子
效。
公司其它借款纠纷案 8,267.65
件共 8 件
至报告期末公司及子 该两个案件已判决生 该两个案件已判决生效。 该两个案件已进入执行程序。
公司其它对外担保纠 1,745.72 效。
纷案件共 2 件
合计 173,050.57
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 29,323,766.13 125,217,650.80
合计 29,323,766.13 125,217,650.80
应收账款
1、应收账款分类披露
97
A、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
204,402,084.43 59.09 204,402,084.43 100.00 203,535,084.43 58.95 122,970,794.69 60.42 80,564,289.74
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 32,405,274.14 9.37 19,855,242.54 61.27 12,550,031.60 32,570,094.47 9.43 14,187,506.68 43.56 18,382,587.79
账款
单项金额虽不
重大但单项计
109,137,966.06 31.55 92,364,231.53 84.63 16,773,734.53 109,137,966.06 31.61 82,867,192.79 75.93 26,270,773.27
提坏账准备的
应收账款
合计 345,945,324.63 100.00 316,621,558.50 91.52 29,323,766.13 345,243,144.96 100.00 220,025,494.16 63.73 125,217,650.80
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建某服饰有限公司 97,975,376.59 97,975,376.59 100.00 回收困难
福建某实业有限公司 64,564,516.73 64,564,516.73 100.00 回收困难
厦门某集团有限公司 41,862,191.11 41,862,191.11 100.00 回收困难
合计 204,402,084.43 204,402,084.43 100.00
C、按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 比例（%）
按账龄组合 31,528,310.85 19,855,242.55 62.98
1 年以内 108,673.86 5,433.40 5.00
1～2 年 560,149.08 56,014.91 10.00
2～3 年 888,825.23 177,765.05 20.00
3～5 年 20,709,267.01 10,354,633.51 50.00
5 年以上 9,261,395.67 9,261,395.67 100.00
关联方组合 876,963.29
98
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 比例（%）
合计 32,405,274.14 19,855,242.54 61.27
D、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
厦门某进出口贸易有限公司 29,381,461.69 17,628,877.01 60.00 回收困难
福建某贸易有限公司 27,389,652.00 23,281,204.20 85.00 回收困难
福建某集团有限公司 25,230,641.08 25,230,641.08 100.00 回收困难
福建某纺织有限公司 21,051,530.98 21,051,530.98 100.00 回收困难
福建某贸易有限公司 6,084,680.31 5,171,978.26 85.00 回收困难
合计 109,137,966.06 92,364,231.53
2、期末应收账款中应收子公司香港众和国际有限公司 876,963.29 元。
3、期末应收账款前五名金额合计 261,173,198.12 元，占 2018 年 12 月 31 日应收账
款总额的 75.50%。前五名单位情况如下
债务人 金额 已提坏账准备 占应收账款余额的比例（%）
福建某服饰有限公司 97,975,376.59 97,975,376.59 28.32
福建某实业有限公司 64,564,516.73 64,564,516.73 18.67
厦门某集团有限公司 41,862,191.11 41,862,191.11 12.10
厦门某进出口贸易有限公司 29,381,461.69 17,628,877.01 8.49
福建某贸易有限公司 27,389,652.00 23,281,204.20 7.92
合计 261,173,198.12 245,312,165.64 75.50
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 253,028,785.82 261,073,931.93
合计 253,028,785.82 261,073,931.93
其他应收款
99
1、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 34,155,800.00 12.00 29,032,430.00 85.00 5,123,370.00 34,155,800.00 11.67 29,032,430.00 85.00 5,123,370.00
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 247,952,539.73 87.10 47,123.91 0.02 247,905,415.82 258,524,546.22 88.33 2,573,984.29 1.00 255,950,561.93
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,562,000.00 0.90 2,562,000.00 100.00
账准备的其他应
收款
合计 284,670,339.73 100.00 31,641,553.91 11.12 253,028,785.82 292,680,346.22 100.00 31,606,414.29 10.80 261,073,931.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建某贸易有限公司 34,155,800.00 29,032,430.00 85.00 回收困难
合计 34,155,800.00 29,032,430.00
组合中，按组合分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 比例（%）
按账龄组合 695,619.00 47,123.91 6.76
1 年以内 613,332.60 30,666.63 5.00
1～2 年 10.00
2～3 年 82,286.40 16,457.28 20.00
3～5 年
5 年以上
关联方组合 247,256,920.73
合计 247,952,539.73 47,123.91 0.02
关联方组合明细如下：
公司名称 账面余额 备注
厦门黄岩贸易有限公司 91,691,477.41 子公司
100
公司名称 账面余额 备注
深圳市天骄科技开发有限公司 63,221,856.39 子公司
福建众和营销公司 31,049,184.47 子公司
厦门巨巢品牌投资管理有限公司 14,486,690.58 子公司
惠州市天骄锂业发展有限公司 12,531,375.00 子公司
山东天骄新能源有限公司 10,022,250.00 子公司
浙江雷奇服装有限责任公司 9,697,499.55 子公司
厦门众和流行面料设计有限公司 7,854,445.65 子公司
福建众和纺织有限责任公司 4,158,911.80 子公司
福建优购尚品贸易有限公司 1,240,000.00 子公司
厦门华纶印染有限公司 1,153,216.48 子公司
马尔康金鑫矿业有限公司 150,000.00 子公司
合计 247,256,920.73
2、期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款余额中欠款前五名金额合计 234,605,008.85 元，占期末其他应收款
总额的 82.42%。单位情况如下
债务人 金额 账龄 占其他应收款余额的比例（%）
厦门某贸易有限公司 91,691,477.41 1-5 年 32.21
深圳市某开发有限公司 63,221,856.39 1 年以内及 1-4 年 22.21
福建某贸易有限公司 34,155,800.00 3-5 年 12.00
福建某营销公司 31,049,184.47 1 年以内及 1-4 年 10.91
厦门某投资管理有限公司 14,486,690.58 1 年以内及 1-4 年 5.09
合计 234,605,008.85 82.42
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,247,897,429.89 280,009,881.91 967,887,547.98 1,247,897,429.89 169,009,121.13 1,078,888,308.76
101
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企
42,081,954.19 42,081,954.19 40,200,184.25 40,200,184.25
业投资
合计 1,289,979,384.08 280,009,881.91 1,009,969,502.17 1,288,097,614.14 169,009,121.13 1,119,088,493.01
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福建众和纺织有限公司 174,823,309.88 174,823,309.88 24,835,482.57 160,495,190.23
香港众和国际贸易有限公司 1,067,300.00 1,067,300.00
厦门华纶印染有限公司 143,483,020.01 143,483,020.01 84,433,162.32 116,858,775.79
厦门黄岩贸易有限公司 557,600,000.00 557,600,000.00
厦门巨巢品牌投资管理有限公
923,800.00 923,800.00 923,800.00
司
福建众和贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 1,732,115.89 1,732,115.89
厦门众和新能源有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
合计 1,247,897,429.89 1,247,897,429.89 111,000,760.78 280,009,881.91
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告
被投资 发放 减值准备
期初余额 其他 其他 期末余额
单位名称 追加 减少 权益法下确认的 现金 计提减值 期末余额
综合 权益 其他
投资 投资 投资损益 股利 准备
收益 变动
或利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
莆田众和小额
贷款股份有限 40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
公司
小计 40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
合计 40,200,184.25 1,881,769.94 42,081,954.19
（四）营业收入与营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
102
主营业务 42,219,561.34 73,632,442.18
其他业务 4,033,663.06 3,689,326.17 4,529,352.48 3,179,189.57
合计 4,033,663.06 3,689,326.17 46,748,913.82 76,811,631.75
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,881,769.94 1,880,314.51
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 1,881,769.94 1,880,314.51
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 11,273,131.65 775,208.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,946,976.28 3,183,433.03
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,881,769.94 1,880,314.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
103
项目 本期发生额 上期发生额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,133,800.41 -678,612,091.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,305,026.98 943,376.14
少数股东权益影响额(税后） -140,428.86 575,127.67
合计 -106,196,520.66 -672,404,886.90
（二）净资产收益率及每股收益列示如下
2018 年度 2017 年度
每股收益 每股收益
报告期利润
加权平均净资产 加权平均净资产
收益率 基本每股 稀释每股 收益率 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于归属普通股股东的净利润 -1.6372 -1.6372
-0.9017 -0.9017
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股
-0.7345 -0.7345 -0.5787 -0.5787
东的净利润
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
福建众和股份有限公司
二○一九年四月二十九日
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