苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张新宏、主管会计工作负责人王振龙及会计机构负责人(会计
主管人员)王振龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能存在宏观经济景气度变化风险、应收账款坏账的风险、市场竞
争风险及业务扩张带来的管理风险，敬请投资者注意投资风险。具体内容请
查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十 公司面临的风险和应对措
施”
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................... 19
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 20
第六节 重要事项 ............................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 39
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 43
第九节 债券相关情况 ........................................................... 44
第十节 财务报告 ............................................................... 45
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的 2023 年半年度报告原件；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、文件备查地点：苏州市西环路 888 号 公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/金螳螂装饰 指 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司章程 指 《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司公司章程》
美瑞德、美瑞德公司 指 苏州美瑞德建筑装饰有限公司
金螳螂幕墙、幕墙公司 指 苏州金螳螂幕墙有限公司
金螳螂景观、景观公司 指 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司
金螳螂装配科技 指 金螳螂装配科技（苏州）有限公司
精装科技 指 金螳螂精装科技（苏州）有限公司
洁净科技 指 苏州金螳螂洁净科技有限公司
新加坡金螳螂 指 新加坡金螳螂有限公司
HBA 指 HBA HOLDINGS PTE.LTD.
金螳螂国际 指 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司
软装艺术 指 苏州金螳螂软装艺术有限公司
集加材料 指 苏州集加材料有限公司
土木文化设计 指 苏州土木文化中城建筑设计有限公司
金浦九号 指 苏州金浦九号文化产业发展有限公司
金螳螂家 指 金螳螂家数字科技（苏州）有限公司
金螳螂供应链 指 金螳螂供应链管理（苏州）有限公司
建管公司 指 苏州金螳螂建设工程管理有限公司
容诚会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
四大证券报 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金螳螂 股票代码 002081
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金螳螂
公司的外文名称（如有） Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Gold Mantis
公司的法定代表人 张新宏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁波 王扬
联系地址 江苏省苏州市西环路 888 号 江苏省苏州市西环路 888 号
电话 0512-68660622 0512-68660622
传真 0512-68660622 0512-68660622
电子信箱 tzglb@goldmantis.com tzglb@goldmantis.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上
上年同期
本报告期 年同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 10,574,345,778.23 11,306,289,414.12 11,306,289,414.12 -6.47%
归属于上市公司股东的净利润
612,899,882.66 864,691,725.31 866,363,639.91 -29.26%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
469,196,171.85 610,400,726.70 612,072,641.30 -23.34%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-337,459,280.17 -385,177,593.47 -385,177,593.47 12.39%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2308 0.3237 0.3243 -28.83%
稀释每股收益（元/股） 0.2308 0.3237 0.3243 -28.83%
加权平均净资产收益率 4.78% 7.48% 7.50% -2.72%
本报告期末比
上年度末
本报告期末 上年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 36,177,110,135.35 37,036,348,694.90 37,039,689,463.02 -2.33%
归属于上市公司股东的净资产
12,886,712,103.82 12,499,480,626.56 12,502,492,013.27 3.07%
（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部颁布《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按
该规定进行调整。
对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整
财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目.
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行，具体调整情况如下：
1、2022 年 12 月 31 日资产负债表项目，递延所得税资产影响 3,340,768.12 元，递延所得税负债影响 6,171.91 元,未分
配利润影响 3,011,386.71 元，少数股东权益影响 323,209.50 元；
2、2022 年 1-6 月利润表项目，所得税费用影响-1,873,224.54 元。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,067,545.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,960,282.16
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,344,299.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 12,237,865.59
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 139,808,468.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,134,770.81
减：所得税影响额 14,352,411.29
少数股东权益影响额（税后） 1,362,019.10
合计 143,703,710.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展概况
1、行业主要特点
公司所处的建筑装饰行业是我国国民经济发展的重要组成部分。根据建筑物使用性质的不同，建筑装饰业划分为公
共建筑装饰业和住宅装饰业。在城镇化进程加速、人均住宅面积不断提高的趋势下，为建筑装饰行业带来发展空间。每
个建筑物在主体结构竣工之后到使用寿命结束的整个生命周期内，需要多次进行装饰装修。因此，建筑装饰行业具有需
求可持续性的特点。
2、行业发展现状
建筑装饰行业仍保持着较快的发展势头，但也面临产能过剩、环保意识增强和人才短缺等问题。为了应对这些挑战，
建筑装饰企业加强技术创新，提高服务质量，注重人才培养和文化建设，转型升级，寻求差异化竞争优势，把握市场机
遇，实现可持续发展。随着人们环保意识的增强，对装饰材料的环保性能要求不断提高，行业需要适应绿色、可持续发
展的趋势，因此装饰工程总承包（EPC）和装配式的装修模式被市场高度认可。同时，在城市化建设的不断推进下，为
医疗、教育、养老、城市更新、文体、交通等民生类项目的发展提供了更多的空间和机遇。
3、行业竞争格局和发展趋势
随着城市化进程的加快和住房需求的增加，建筑装饰市场竞争愈发激烈。科技的进步，也使建筑装饰行业在不断创
新与发展，新材料、新工艺的应用不断涌现，有力推动了行业竞争格局的演变。因此，在建筑装饰行业，参与者需要具
备一定的资质、技术和专业素养。而这些要求逐渐提高，增加了行业的竞争门槛。
装饰行业呈现出多种新趋势、新变化，这些趋势随着技术和市场的发展会不断演进。公司密切关注行业的动向，并
适应变化来保持竞争力：
（1）装饰工程总承包（EPC）成为主流发展趋势
建筑装饰工程总承包可以使一个企业承担整个装饰工程的设计、采购和施工等各个环节的全部责任。EPC 模式具有
简化管理、提高协同、减少风险、节约成本和加快项目进度等优势。这种模式在大型建筑项目中，可以提供高效的项目
交付，提高项目整体效率，减少资源浪费，并提供项目控制和质量保证，更好地满足客户的需求。在国家政策的不断引
导及市场力量的推动下，装饰工程总承包将进一步成为行业发展的主流趋势。
（2）装配式装修成为重要趋势
装配式建筑是指将建筑构件在工厂进行预制，然后在工地上进行组装和安装的建筑方式。这种建筑方式具有施工速
度快、质量可控、环保节能等优势，能够提高建筑效率和节约施工成本。在绿色环保、健康装饰的趋势之下，建筑装饰
行业的工业化、智能化、数字化必将是未来发展方向，因此，装配式装修必将成为大势所趋。而我国装配行业未来也将
走向区域集中，技术的不断规范也将促进行业产能向龙头集中。
（3）数字化、智能化和可视化趋势
技术的进步推动了建筑装饰行业的数字化和智能化发展。这包括使用建模软件、虚拟现实和增强现实技术来设计和
展示项目，以及智能家居和自动化系统的集成。BIM 具有可视化、协调性、模拟性、优化性、可出图性五大特点，这使
得以 BIM 应用为载体的项目可以起到提高建筑质量、缩短工期、降低建造成本的作用。使用 3D 建模和虚拟现实技术，
建筑装饰行业能够更好地将设计和概念可视化，帮助客户更好地理解和参与项目的开发过程。这也能够帮助设计师和客
户之间更好地进行沟通和合作，已成为中国建筑装饰行业未来转型的技术方向。
（4）注重定制化、个性化和可持续化设计的趋势
消费者对个性化和定制化设计的需求不断增加，行业也在适应这一趋势。企业致力于满足客户个性化需求，提供定
制化的设计和装饰方案。同时，行业越来越注重多功能和灵活性的设计。建筑物和内部空间的灵活性可以适应不同的需
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求，如办公场所的灵活布局，可以适应不同的工作模式和团队需求等。近年来随着对环境影响的关注日益增长，可持续
建筑也成为行业的重要发展方向。这包括使用可再生材料、节能技术和环境友好的设计和建筑实践，以减少对资源的消
耗和对环境的影响。
（二）公司主营业务情况
公司是一家以室内装饰为主体，融幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰集团。公
司承接的项目包括公共建筑装饰和住宅装饰等，涵盖酒店装饰、文体会展建筑装饰、商业建筑装饰、交通运输基础设施
装饰、住宅装饰等多种业务形态。公司拥有《建筑工程施工总承包壹级》、《建筑装修装饰工程专业承包壹级》、《建筑装
饰工程设计专项甲级》等资质证书，具备承接各类建筑装饰工程的资格和能力，是建筑装饰企业中资质级别最高、资质
种类最多的企业之一。公司设计和施工项目的承接一般通过招投标、邀标的方式取得。报告期内公司主要业务未发生重
大变化。
报告期内，公司坚持创新驱动战略，主动适应市场变化，着力提升新兴业务竞争力和技术水平，进一步强化了公司
的壁垒优势。
1、EPC 业务稳步推进
EPC 工程总承包模式是公司重要发展方向，对公司的项目组织管理能力，多专业统筹协调能力也有更高的要求。公
司利用全产业链的资源、多专业管理等优势进一步加大业务开拓力度，形成推动企业持续发展的新增长点。 公司逐步完
善 EPC 管理体系和作业标准，依托公司设计、采购、施工全产业链的资源优势和管理优势，成立土建、内装、机电、幕
墙、景观、智能化、软装等专业齐全管理团队，打造“一站式委托”，全方位服务管理平台，加速提升在 EPC 领域中的竞
争优势，将 EPC 专业能力应用于教育、建筑、健康、交通、低碳和服务等一系列场景。完成了一系列酒店、办公楼、市
政和场馆等总承包精品工程。
2、装配式业务持续发力
公司一直以来致力于对装配式技术的研发，并主编了 CBDA 标准《住宅装配式装修技术规程》，本标准的推行意义
重大。建筑装饰作为建筑物构筑的最终阶段，其居住环境、绿色环保、舒适度等指标越来越被看重。本标准的推行是响
应住建部政策贯彻执行的重要举措，也是住宅装配式及整个建筑行业装配式领域的重要标准，同时也是中装协第一个立
项的装配式标准。此标准的发布将为后续在编的装配式验收、装配式设计等相关的装配式有关标准做出示范和样例。本
规程的落地，对于装配式装修领域的发展与提高具有重要的指导意义。
3、数字化项目管理推广
公司结合建筑装饰行业特点，充分运用数字化管理手段，为企业管理提供高效、准确的管理决策。尤其是，自主打
造并升级的项目管理指挥系统，可以同时服务超 1000 个在建项目，保障项目全过程的服务、监督和预警。目前经过 2.0
版本升级，可通过 RFID 射频识别、现场监控、智能识别等技术，实现对工厂产能、材料到场、用工量消耗等方面的数
据分析、风险预警和资源协调，从而保障向客户高品质按期交付项目的管理目标。 同时，作为国家高新技术企业，公司
致力于推动的 BIM 技术，BIM 具有可视化、协调性、模拟性、优化性、可出图性五大特点，这使得以 BIM 应用为载体
的项目可以起到提高建筑质量，缩短工期，降低建造成本的作用。目前，公司每年应用 BIM 技术的项目超过百个，是国
内装饰行业中 BIM 数字化施工应用体系最为健全，技术最为成熟的企业之一。打造了多个如上海中心、南京青奥中心、
北京环球等城市标杆项目。
4、降低成本提高效率
公司推行降成增效战略，以中标更多的优质项目，也是公司穿越周期、持续发展的必要措施。公司打造起成本竞争
力，拓宽业务范围，以具备能力去服务不同业态、不同预算、不同要求的客户。公司通过合并部门、合并流程，提升效
率、降低管理成本。在材料采购成本上，减少采购中间环节。在班组人工费成本上，打造专项班组的管理能力，提升工
人工效。同时，公司正在努力不断学习新思想、研发新技术，通过试点、应用先进技术来提升管理效率。如 AI 出图，
就可以在一定程度上减少设计师的人工成本和时间成本。公司致力于成为一家组织架构高效的公司，提升竞争力和中标
率，实现持续成长和发展。
5、医养板块加速发展
医养板块是公司当前快速发展的重点业务，通过不断培训管理团队，学习医疗装饰行业的专业技术， 公司取得了特
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种设备工业管道（GC2）资质、医疗器械经营许可证 ，开启了洁净机电工程的细分市场，增加了可承接的项目种类。公
司自成立洁净科技事业部以来，承接了苏州实验室、寰采星金属掩膜版二期洁净厂房、浙大一院项目 VIP 楼、南京国际
医院、莫干山医疗中心等专项工程。今年中标基克纳洁净厂房项目的中标，意味着公司再次迈出坚实一步。公司将紧抓
机遇、锐意进取，力争打造洁净标杆工程，依托公司平台优势，继续提升和打造核心竞争力，向着成为洁净行业综合服
务商的目标不断迈进。
6、教育板块初具规模
随着高等教育改革的深化，倒逼高校学习空间革新，公司也将不断创新，构筑符合新型教学模式和多元学习活动需
求的学习空间，助力未来教育模式发展落地。公司探讨未来校园通过重塑学习空间来引领教学创新或学习行为变革的可
能性。因此，公司打破固有概念限制，采用创新的教育建筑室内装饰手法，运用科技感材料及工艺，完成各学院对应的
空间氛围需求，激发学生和教师的主动性、创造性。公司打造了西交利物浦大学太仓校区，是一座以“未来大学的样板”
为蓝图的综合性校园。该校区荣获世界建筑新闻大奖“未来教育”类别中的铜奖，并荣获 LEED 金级绿色建筑认证，这是
绿色建筑的最高标杆。
（三）公司经营模式
公司经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司注重质量
管理，通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系和 ISO45001 职业健康安全管理体系“三标一体化”的认证，
制定了质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷解决方案，对设计、施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监
督，打造出过硬的质量管理体系。
公司设计业务流程
公司施工业务流程
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（四）公司所处行业地位
公司成立于 1993 年，总部设于中国苏州。公司是综合建筑装饰工程承建商，主要从事建筑装饰工程的设计、施工，
具备室内装饰、幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等全产业链设计施工服务能力，是绿色、环保、健康的公共与
家庭装饰产业的领导者，是国家高新技术企业。
公司是中国建筑装饰行业首家上市公司，股票简称“金螳螂”，股票代码“002081”。公司保持蝉联“中国建筑装饰行业
百强”第 1 名，累计荣获 136 项“鲁班奖”，528 项“全国建筑工程装饰奖”，曾被美国《福布斯》杂志授予“亚太最佳上市公
司 50 强”，被评为“中国上市公司百强”、“金圆桌-董事会价值创造奖”、“全景投资者关系金奖”，入围“ENR 工程设计企
业 60 强”，荣获“全国优秀施工企业”、“江苏省优秀装饰企业”等众多荣誉。同时，因公司在标准化设计、工厂化生产、
装配化施工、一体化装修、信息化管理、智能化应用以及绿色建筑装饰装修技术领域等方面取得的显著成果与建设成效，
公司成为首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一，并被江苏省科技厅
认定为江苏省建筑绿色装饰装修工程技术研究中心。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在品牌优势、设计优势、施工优势、供应
链管理优势、管理体系优势、技术优势，具体参见 2022 年年度报告。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比
本报告期 上年同期 变动原因
增减
营业收入 10,574,345,778.23 11,306,289,414.12 -6.47%
营业成本 8,938,276,599.04 9,494,672,564.55 -5.86%
销售费用 173,106,727.64 167,092,081.46 3.60%
管理费用 280,804,814.99 272,804,800.83 2.93%
财务费用 34,592,026.64 26,781,679.00 29.16%
主要是本期考虑上半年研发
所得税费用 67,406,526.57 155,814,467.34 -56.74% 费用加计扣除，计提所得税
费用减少所致。
研发投入 323,436,349.04 382,621,473.65 -15.47%
经营活动产生的现金流量净额 -337,459,280.17 -385,177,593.47 12.39%
投资活动产生的现金流量净额 165,799,924.99 165,773,371.10 0.02%
主要是上期归还借款金额较
筹资活动产生的现金流量净额 -472,249,655.68 -1,283,308,320.80 63.20%
大所致。
主要是本期筹资活动产生的
现金及现金等价物净增加额 -637,055,115.23 -1,479,045,057.97 56.93%
现金流量净额增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 10,574,345,778.23 100% 11,306,289,414.12 100% -6.47%
分行业
建筑装饰业 9,934,435,230.04 93.94% 10,710,073,289.29 94.73% -7.24%
制造业 511,274,792.64 4.84% 434,392,486.19 3.84% 17.70%
其他 128,635,755.55 1.22% 161,823,638.64 1.43% -20.51%
分产品
装饰 8,846,286,393.47 83.65% 9,694,032,826.83 85.74% -8.75%
幕墙 980,853,490.21 9.28% 892,874,759.41 7.90% 9.85%
设计 655,516,623.87 6.20% 617,151,651.88 5.46% 6.22%
其他 91,689,270.68 0.87% 102,230,176.00 0.90% -10.31%
分地区
省内 3,568,947,656.08 33.75% 3,537,885,966.72 31.29% 0.88%
省外 7,005,398,122.15 66.25% 7,768,403,447.40 68.71% -9.82%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
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营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
建筑装饰业 9,934,435,230.04 8,396,845,477.18 15.48% -7.24% -6.59% -0.58%
分产品
装饰 8,846,286,393.47 7,577,597,486.47 14.34% -8.75% -7.78% -0.90%
分地区
省内 3,568,947,656.08 3,006,121,483.71 15.77% 0.88% 2.16% -1.06%
省外 7,005,398,122.15 5,932,155,115.33 15.32% -9.82% -9.46% -0.34%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 12,589,190.48 1.87% 主要是理财产品额收益 具有可持续性
公允价值变动损益 -3,544,935.86 -0.53% 具有可持续性
资产减值 -136,848,103.19 -20.29% 坏账准备的计提 具有可持续性
营业外收入 2,055,813.35 0.30% 不具有可持续性
营业外支出 735,909.02 0.11% 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增 重大变
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减 动说明
货币资金 5,409,822,397.42 14.95% 6,059,386,016.70 16.36% -1.41%
应收账款 12,905,954,070.60 35.67% 13,357,225,288.51 36.07% -0.40%
合同资产 8,664,745,215.37 23.95% 8,727,764,336.50 23.57% 0.38%
存货 1,850,693,095.81 5.12% 1,772,646,423.45 4.79% 0.33%
投资性房地产 119,328,949.41 0.33% 111,659,389.57 0.30% 0.03%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 989,728,456.49 2.74% 850,637,507.32 2.30% 0.44%
在建工程 7,179,983.37 0.02% 3,253,743.00 0.01% 0.01%
使用权资产 161,888,216.10 0.45% 156,077,957.65 0.42% 0.03%
短期借款 172,523,177.87 0.48% 283,044,385.34 0.76% -0.28%
合同负债 1,650,380,160.74 4.56% 1,837,286,305.22 4.96% -0.40%
长期借款 629,495,356.81 1.74% 672,479,035.50 1.82% -0.08%
租赁负债 130,058,489.51 0.36% 127,419,557.92 0.34% 0.02%
14
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
1,083,169 4,811,640 4,852,940 1,038,324
（不含衍 3,544,935
,810.72 ,000.00 ,000.00 ,874.86
生金融资 .86
产）
5.其他非
435,055,2 30,000,00 405,055,2
流动金融
49.65 0.00 49.65
资产
-
金融资产 1,518,225 4,811,640 4,882,940 1,443,380
3,544,935
小计 ,060.37 ,000.00 ,000.00 ,124.51
.86
-
1,518,225 4,811,640 4,882,940 1,443,380
上述合计 3,544,935
,060.37 ,000.00 ,000.00 ,124.51
.86
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2023 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 168,800,679.69 被法院冻结
货币资金 62,000,000.00 质押开票
应收票据 102,438,921.25 商票背书或贴现未终止确认
应收账款 148,803,177.87 未确认终止的保理款项
应收款项融资 42,055,900.00 质押开票
合计 524,098,678.81 —
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
100,642,500.00 447,479,420.00 -77.51%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- - 交易
境内 37,46 公允 12,08 9,776 应收
60051 海南 2,311 2,311 性金
外股 9,566 价值 8,487 0.00 0.00 0.00 ,738. 款项
5 机场 ,749. ,749. 融资
票 .17 计量 .29 17 抵款
12 12 产
- -
37,46 12,08 9,776
2,311 2,311
合计 9,566 -- 8,487 0.00 0.00 0.00 ,738. -- --
,749. ,749.
.17 .29 17
12 12
证券投资审批董事会公
不适用
告披露日期
证券投资审批股东会公
不适用
告披露日期（如有)
注：根据经法院裁定批准的《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子公司重组计划草案》，公司受让了海南机
场（600515）股票以抵偿公司应收账款。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
16
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要 注册资
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务 本
苏州美瑞德
子公 建筑装 14,700 2,539,008, 161,706,26 389,961,89 22,188,544 20,525,738
建筑装饰有
司 饰工程 万元 007.42 0.25 1.83 .41 .64
限公司
苏州金螳螂 装饰部
子公 35,000 2,645,506, 1,034,731, 939,906,76 7,935,642. 10,072,227
幕墙有限公 品部件
司 万元 237.42 566.03 1.92 80 .62
司 生产
苏州金螳螂
子公 园林绿 15,000 1,994,169, 713,068,98 128,586,83 4,600,315. 4,740,155.
园林绿化景
司 化工程 万元 657.86 1.73 0.08 27 67
观有限公司
新加坡金螳 子公 建筑装 1,237,747, 563,475,72 388,029,60 5,998,794. 6,103,192.
1 美元
螂有限公司 司 饰工程 085.09 3.40 0.00 47 35
金螳螂（国 - -
子公 建筑装 1,000 479,637,73 379,254,79 76,051,379
际）建筑装 5,185,320. 6,198,350.
司 饰工程 万港元 4.53 1.46 .96
饰有限公司 96 04
金螳螂装配
科技（苏 子公 建筑装 27,000 2,273,865, 708,519,13 433,840,73 4,001,723. 5,580,398.
州）有限公 司 饰工程 万元 789.32 7.95 7.89 83 94
司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南集家材料电子商务有限公司 新设 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
“金螳螂家”系列子企业 1 家 注销 对整体生产经营和业绩不造成重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）宏观经济景气度变化风险
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
国家宏观经济的稳定运行是各个行业健康发展的基础。近年来，我国经济进入新常态，由以往高速增长进入中高速
增长期，由主要依靠投资和出口拉动转向以消费为主，投资和出口协调拉动。若经济结构调整中我国经济增长速度持续
放缓，固定资产投资减少影响到对公共建筑装饰服务的需求，可能对公司未来公共建筑装饰业务开拓的产生不利影响。
（2）应收账款坏账的风险
公司应收账款余额较大，应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。如果未来宏观经济发生不利
变化或者货币资金环境趋紧等因素导致公司应收账款不能及时回收将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，从
而对公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。公司将持续大力加强审计收款的工作，推进客户付款进度，优化公司应
收账款周转率以增强公司流动性。同时，公司将进行严格的风险控制，承接有现金流的优质项目。
（3）市场竞争风险
国内从事建筑装饰的同类企业较多，市场集中度很低，公司将面临一定的市场竞争风险。与此同时，行业内上市公
司出现引入国有控股资本的动向，将为建筑装饰行业竞争格局带来新的变化。然而，近年来受宏观经济环境的影响，低
毛利企业开始亏损并退出市场，市场份额向龙头企业集中，带来了竞争格局的改变。公司将秉持核心价值观，以客户为
中心，打造精品项目，巩固市场份额。
（4）业务扩张带来的管理风险
公司业务和规模的不断扩张，在公司管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等方面的管理提出了更高要求。如
果公司不能适应业务扩张的发展，将面临一定的管理风险。公司将积极关注上述可能面临的风险，通过完善风险防控、
坚持精细化管理，打造一级大平台同时发挥二级平台的管理职能，降本增效，推动企业核心竞争力建设等。
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年度股东大会决议公告》
2022 年度 年度股东
53.12% 2023 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 24 日 （公告编号：2023-024），披露
股东大会 大会
网站：巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于重点排污单位，报告期内，未发生重大环保事故。未来，公司将严格执行国家和地方各项环保
法律法规，持续完善环境管理体系，高标准、严要求的推进各项环保管理工作。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
20
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及影 披露
诉讼(仲裁)基本情况 裁)判决 披露日期
（万元） 预计负债 裁)进展 响 索引
执行情况
21
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本案还在庭审期间，尚未
公司与江阴名嘉房地
出判决，对公司本期利润
产有限公司、恒大地 2021 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
产集团南京置业有限 1,437.3 否 一审 不适用 12 月 04 资讯
确定性，最终实际影响需
公司建设工程施工合 日 网
以后续法院判决或执行结
同纠纷
果为准。
公司与无锡恒瑞置业 法院判决被告支付工程款
有限公司、恒大地产 人民币 1106.73 万元、违 2021 年 巨潮
仍在执行
集团南京置业有限公 1,327.08 否 执行 约金及利息若干，该判决 12 月 04 资讯
中
司建设工程施工合同 已生效，最终实际影响以 日 网
纠纷 执行结果为依据。
公司与淮安佳鑫置业 法院判决被告支付工程款
有限公司、南京恒仕 人民币 2374.05 万元、违 2021 年 巨潮
仍在执行
融企业管理有限公司 2,694.93 否 执行 约金及利息若干，该判决 12 月 04 资讯
中
建设工程施工合同纠 已生效，最终实际影响以 日 网
纷 执行结果为依据。
公司与佛山市裕朗通
本案还在二审期间，尚未
房地产开发有限公
出判决，对公司本期利润
司、恒大地产集团珠 2021 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
三角房地产开发有限 1,836.42 否 二审 不适用 12 月 04 资讯
确定性，最终实际影响需
公司、恒大地产集团 日 网
以后续法院判决或执行结
有限公司建设工程施
果为准。
工合同纠纷
公司与哈尔滨华鸿房
法院判决被告支付工程款
地产开发有限公司, 2021 年 巨潮
人民币 878.17 万元，该 仍在执行
黑龙江华鸿投资有限 1,917.58 否 执行 12 月 04 资讯
判决已生效，最终实际影 中
公司建设工程施工合 日 网
响以执行结果为依据。
同纠纷
公司与贵阳金融控股 被告破产，目前债权申报
待被告破 2021 年 巨潮
有限公司、中天金融 中，尚未完成债权认定；
1,711.38 否 执行 产，债权 12 月 04 资讯
集团股份有限公司装 最终实际影响需以后续债
分配 日 网
饰装修合同纠纷 权管理人确认结果为准。
公司与上海元寓酒店
经法院调解结案，被告支
管理有限公司、上海
付工程款人民币 1138.92 2021 年 巨潮
兴力达商业广场有限 仍在执行
1,144.4 否 执行 万元，该调解书已生效， 12 月 04 资讯
公司、深圳方瑞有限 中
最终实际影响以执行结果 日 网
公司建设工程施工合
为依据。
同纠纷
法院判决被告支付工程款
公司与丽江红树林旅 2021 年 巨潮
人民币 6136 万元，该判 仍在执行
游文化地产开发有限 6,136 否 执行 12 月 04 资讯
决已生效，最终实际影响 中
公司施工合同纠纷 日 网
以执行结果为依据。
法院判决被告支付工程款
公司与天津天房建设 2021 年 巨潮
人民币 3622.85 万元，该 仍在执行
工程有限公司装饰装 9,177.77 否 执行 12 月 04 资讯
判决已生效，最终实际影 中
修合同纠纷 日 网
响以执行结果为依据。
公司与浙江昆仑建设 本案还在庭审期间，尚未
集团股份有限公司、 出判决，对公司本期利润
2021 年 巨潮
天津昆仑兆业投资有 或期后利润的影响具有不
9,119.84 否 一审 不适用 12 月 04 资讯
限公司、浙江昆仑控 确定性，最终实际影响需
日 网
股集团有限公司、叶 以后续法院判决或执行结
健装饰装修合同纠纷 果为准。
22
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本案还在庭审期间，尚未
公司与乌海市城市建 出判决，对公司本期利润
2021 年 巨潮
设投资集团有限责任 或期后利润的影响具有不
2,568.07 否 仲裁中 不适用 12 月 04 资讯
公司建设工程施工合 确定性，最终实际影响需
日 网
同纠纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
法院判决被告支付工程款
人民币 15607.92 万元及
公司与江阴澄星实业 利息，该判决已生效，被 待被告破 2021 年 巨潮
17,360.1
集团有限公司建设工 否 执行 告破产，目前债权申报 产，债权 12 月 04 资讯
8
程施工合同纠纷 中，尚未完成破产债权分 分配 日 网
配，最终实际影响以执行
结果为依据。
本案还在仲裁期间，尚未
苏州金螳螂幕墙有限 出裁决，对公司本期利润
2021 年 巨潮
公司与海天建设集团 或期后利润的影响具有不
1,330.37 否 仲裁中 不适用 12 月 04 资讯
有限公司建设工程施 确定性，最终实际影响需
日 网
工合同纠纷 以后续仲裁裁决或执行结
果为准。
法院判决被告支付工程款
苏州金螳螂幕墙有限 人民币 1968.38 万元，该
公司与泰州市普丰园 判决已生效，被告破产， 待被告破 2021 年 巨潮
林绿化工程有限公司 1,968.38 否 执行 目前债权申报中，尚未完 产，债权 12 月 04 资讯
建设工程施工合同纠 成破产债权分配，最终实 分配 日 网
纷 际影响以执行结果为依
据。
苏州金螳螂幕墙有限
2021 年 巨潮
公司与苏州鼎铭企业 本案已达成调解并全额回
2,620.99 否 结案 已结案 12 月 04 资讯
管理有限公司建设工 款
日 网
程施工合同纠纷
本案还在二审期间，尚未
公司与石家庄安悦酒 出判决，对公司本期利润
2021 年 巨潮
店有限公司，河北宾 或期后利润的影响具有不
5,297.98 否 二审 不适用 12 月 04 资讯
馆集团有限公司建设 确定性，最终实际影响需
日 网
工程施工合同纠纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
公司与河北中宏置业 出判决，对公司本期利润
2021 年 巨潮
房地产开发有限公司 或期后利润的影响具有不
1,747.34 否 一审 不适用 12 月 04 资讯
建设工程施工合同纠 确定性，最终实际影响需
日 网
纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
法院判决被告支付工程款
公司与南京龙津房地 人民币 2576.2 万元、违 2021 年 巨潮
仍在执行
产开发有限公司建设 2,685.45 否 执行 约金 92.02 万元，该判决 12 月 04 资讯
中
工程施工合同纠纷 已生效，最终实际影响以 日 网
执行结果为依据。
本案还在二审期间，尚未
出判决，对公司本期利润
公司与大连香洲田园 2021 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
城开发有限公司施工 3,452.6 否 二审 不适用 12 月 04 资讯
确定性，最终实际影响需
合同纠纷 日 网
以后续法院判决或执行结
果为准。
23
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法院判决被告支付工程款
公司与云南省天主教
人民币 1152.6 万元、违 2021 年 巨潮
爱国会,云南省天主 仍在执行
1,562.83 否 执行 约金 100 万元，该判决已 12 月 04 资讯
教教务委员会建设工 中
生效，最终实际影响以执 日 网
程施工合同纠纷
行结果为依据。
苏州金螳螂园林绿化
法院判决被告遵义圳能实
景观有限公司与胡小
业有限责任公司支付工程
平，遵义圳能实业有 2021 年 巨潮
款人民币 1078.62 万元及 仍在执行
限责任公司，贵州新 1,446.44 否 执行 12 月 04 资讯
违约金、利息若干，该判 中
蒲经济开发投资有限 日 网
决已生效，最终实际影响
责任公司建设工程施
以执行结果为准。
工合同纠纷
苏州金螳螂园林绿化
景观有限公司与柞水
百川生态农业旅游开 2021 年 巨潮
发有限公司，柞水县 2,535.15 否 结案 本案已达成全额回款 已结案 12 月 04 资讯
旅游公司，柞水县溶 日 网
洞景区管理处建设工
程施工合同纠纷
公司与贵阳金融控股 被告破产，目前债权申报
待被告破 2021 年 巨潮
有限公司，中天金融 中，尚未完成债权认定；
1,086.79 否 执行 产，债权 12 月 04 资讯
集团股份有限公司建 最终实际影响需以后续债
分配 日 网
设工程施工合同纠纷 权管理人确认结果为准。
公司与天津天狮学院 2021 年 巨潮
建设工程施工合同纠 2,040.44 否 结案 本案已达成全额回款 已结案 12 月 04 资讯
纷 日 网
法院判决被告支付工程款
公司与遵义道桥建设 人民币 9266 万元及利 2021 年 巨潮
10,367.2 仍在执行
（集团）有限公司建 否 执行 息，该判决已生效，最终 12 月 04 资讯
5 中
设工程施工合同纠纷 实际影响以执行结果为依 日 网
据。
公司与贵州清安建设
集团有限公司，贵阳
茶马温泉酒店管理有 法院判决被告支付工程款
限公司，贵州顺安房 人民币 4022.48 万元、违 2021 年 巨潮
仍在执行
地产开发有限公司茶 4,236.44 否 执行 约金及利息若干，该判决 12 月 04 资讯
中
马君澜温泉度假酒 已生效，最终实际影响以 日 网
店，贵州顺安房地产 执行结果为依据。
开发有限公司建设工
程施工合同纠纷
双方已达成和解并签订抵
房协议并撤诉，被告提供
公司与贵阳宏益房地 2021 年 巨潮
房产抵付工程款，房产价 仍在执行
产开发有限公司建设 2,992.4 否 执行 12 月 04 资讯
值 2826.05 万元，该抵房 中
工程施工合同纠纷 日 网
协议已生效，最终实际影
响以执行结果为依据。
法院判决被告支付工程款
公司与贵州清安建设
人民币 1813.26 万元、违
集团有限公司，贵州 2021 年 巨潮
约金及利息若干，该判决 仍在执行
和安房地产开发有限 2,005.46 否 执行 12 月 04 资讯
已生效，最终实际影响需 中
公司建设工程施工合 日 网
以后续法院判决或执行结
同纠纷
果为准。
24
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金螳螂精装科技（苏
州）有限公司与贵安
新区宏曦房地产建设
法院判决被告支付
开发有限公司，贵安
1388.95 万元、违约金及 2021 年 巨潮
新区宸景企业管理有 仍在执行
1,487.74 否 执行 利息若干，该判决已生 12 月 04 资讯
限公司，贵安新区新 中
效，最终实际影响以执行 日 网
锐企业管理有限公
结果为依据。
司，贵州宏立城集团
有限公司建设工程施
工合同纠纷
双方已达成和解并签订抵
房协议并撤诉，被告提供
公司与贵阳宏益房地 2021 年 巨潮
房产抵付工程款，房产价 仍在执行
产开发有限公司建设 4,452.05 否 执行 12 月 04 资讯
值 3103.78 万元，该抵房 中
工程施工合同纠纷 日 网
协议已生效，最终实际影
响以执行结果为依据。
法院判决被告支付工程款
公司与青岛世纪广场 2021 年 巨潮
人民币 1234.06 万元，该 仍在执行
投资有限公司装饰装 1,516.4 否 执行 12 月 04 资讯
判决已生效，最终实际影 中
修合同纠纷 日 网
响以执行结果为依据。
苏州金螳螂幕墙有限
法院判决被告支付工程款
公司与南京龙津房地
人民币 3144.36 万元、违 2021 年 巨潮
产开发有限公司，南 仍在执行
3,198.58 否 执行 约金 30 万元，该判决已 12 月 04 资讯
京东洲房地产开发有 中
生效，最终实际影响以执 日 网
限公司建设工程施工
行结果为依据。
合同纠纷
法院判决被告支付 1302.7
公司与海南万宁华凯 万元、违约金 105.6 万 2021 年 巨潮
仍在执行
置业有限公司装饰装 1,396.68 否 执行 元，该判决已生效，最终 12 月 04 资讯
中
修合同纠纷 实际影响以执行结果为依 日 网
据。
法院判决被告支付工程款
公司与南京东润置业 2022 年 巨潮
人民币 1315.91 万元，该 仍在执行
有限公司建设工程施 2,809.48 否 执行 01 月 01 资讯
判决已生效，最终实际影 中
工合同纠纷 日 网
响以执行结果为依据。
法院判决被告支付工程款
公司与商丘世龙房地 2022 年 巨潮
人民币 1372.04 万元，该 仍在执行
产开发有限公司建设 1,372.04 否 执行 01 月 01 资讯
判决已生效，最终实际影 中
工程施工合同纠纷 日 网
响以执行结果为依据。
法院判决被告支付工程款
公司与商丘世龙房地 2022 年 巨潮
人民币 1364.40 万元该判 仍在执行
产开发有限公司建设 1,458.03 否 执行 01 月 01 资讯
决已生效，最终实际影响 中
工程施工合同纠纷 日 网
以执行结果为依据。
苏州美瑞德建筑装饰 法院判决被告支付工程款
2022 年 巨潮
有限公司与启东欢华 人民币 3044.26 万元，该 仍在执行
3,996.63 否 执行 01 月 01 资讯
置业有限公司建设工 判决已生效，最终实际影 中
日 网
程施工合同纠纷 响以执行结果为依据。
公司与儋州中润旅游
本案还在庭审期间，尚未
开发有限公司，海南
出判决，对公司本期利润
鼎昌投资有限公司， 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
恒大童世界集团有限 2,541.94 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
公司，广州恒童投资 日 网
以后续法院判决或执行结
有限公司建设工程施
果为准。
工合同纠纷
25
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与齐齐哈尔市恒
本案还在庭审期间，尚未
大永华房地产开发有
出判决，对公司本期利润
限公司，恒大地产集 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
团哈尔滨有限公司， 1,396.15 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
恒大地产集团有限公 日 网
以后续法院判决或执行结
司建设工程施工合同
果为准。
纠纷
公司与齐齐哈尔市恒
本案还在庭审期间，尚未
大永兴房地产开发有
出判决，对公司本期利润
限公司，恒大地产集 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
团哈尔滨有限公司， 4,355.67 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
恒大地产集团有限公 日 网
以后续法院判决或执行结
司建设工程施工合同
果为准。
纠纷
本案还在庭审期间，尚未
出判决，对公司本期利润
公司与温州悦安置业 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
有限公司建设工程施 3,402.87 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
工合同纠纷 日 网
以后续法院判决或执行结
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
出判决，对公司本期利润
公司与温州国鹏置业 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
有限公司建设工程施 4,929.21 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
工合同纠纷 日 网
以后续法院判决或执行结
果为准。
公司与东莞恒展房地
法院判决被告支付工程款
产开发有限公司，广 2022 年 巨潮
人民币 3543.07 万元，该 仍在执行
州劦曹企业管理咨询 3,696.1 否 执行 01 月 01 资讯
判决已生效，最终实际影 中
有限公司建设工程施 日 网
响以执行结果为依据。
工合同纠纷
苏州美瑞德建筑装饰
有限公司与恒大地产 本案还在庭审期间，尚未
集团盐城城南置业有 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
限公司，恒大地产集 或期后利润的影响具有不
3,777.31 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
团上海盛建置业有限 确定性，最终实际影响需
日 网
公司，恒大地产集团 以后续法院判决或执行结
有限公司建设工程施 果为准。
工合同纠纷
本案还在庭审期间，尚未
公司与湖州市乌虹湖
出判决，对公司本期利润
置业有限公司，恒大 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
地产集团上海盛建置 4,154 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
业有限公司建设工程 日 网
以后续法院判决或执行结
施工合同纠纷
果为准。
苏州美瑞德建筑装饰
有限公司与杭州穗华 法院判决被告支付工程款
2022 年 巨潮
置业有限公司，恒大 人民币 622.13 万元，该 仍在执行
1,006.68 否 执行 01 月 01 资讯
地产集团上海盛建置 判决已生效，最终实际影 中
日 网
业有限公司建设工程 响以执行结果为依据。
施工合同纠纷
苏州美瑞德建筑装饰 法院判决被告支付工程款
2022 年 巨潮
有限公司与杭州晶立 人民币 1231.01 万元，该 仍在执行
1,243.54 否 执行 01 月 01 资讯
置业有限公司建设工 判决已生效，最终实际影 中
日 网
程施工合同纠纷 响以执行结果为依据。
26
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏州美瑞德建筑装饰 本案还在庭审期间，尚未
有限公司与浙江金湖 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
置业有限公司，恒大 或期后利润的影响具有不
1,222.39 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
地产集团上海盛建置 确定性，最终实际影响需
日 网
业有限公司建设工程 以后续法院判决或执行结
施工合同纠纷 果为准。
本案还在庭审期间，尚未
公司与连云港永盛房
出判决，对公司本期利润
地产开发有限公司， 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
恒大地产集团南京置 1,275.01 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
业有限公司建设工程 日 网
以后续法院判决或执行结
施工合同纠纷
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
公司与连云港永盛房
出判决，对公司本期利润
地产开发有限公司， 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
恒大地产集团南京置 4,780.18 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
业有限公司建设工程 日 网
以后续法院判决或执行结
施工合同纠纷
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
出判决，对公司本期利润
公司与连云港恒隆房 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
地产开发有限公司建 1,668.09 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
设工程施工合同纠纷 日 网
以后续法院判决或执行结
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
苏州美瑞德建筑装饰 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
有限公司与泰安愫忞 或期后利润的影响具有不
1,646.48 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
置业有限公司建设工 确定性，最终实际影响需
日 网
程施工合同纠纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
本案还在庭审期间，尚未
公司与句容童世界旅
出判决，对公司本期利润
游发展有限公司，句 2022 年 巨潮
或期后利润的影响具有不
容恒大童世界旅游开 2,646.85 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
确定性，最终实际影响需
发有限公司建设工程 日 网
以后续法院判决或执行结
施工合同纠纷
果为准。
苏州美瑞德建筑装饰 本案还在庭审期间，尚未
有限公司与扬中市恒 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
瑞置业有限公司，恒 或期后利润的影响具有不
6,348.17 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
大健康产业集团有限 确定性，最终实际影响需
日 网
公司建设工程施工合 以后续法院判决或执行结
同纠纷 果为准。
本案还在庭审期间，尚未
公司与荆门帝景置业 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
有限公司，恒大地产 或期后利润的影响具有不
2,101.75 否 一审 不适用 01 月 01 资讯
集团武汉有限公司建 确定性，最终实际影响需
日 网
设工程施工合同纠纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
本案还在二审期间，尚未
公司与兰州科天投资 出判决，对公司本期利润
2022 年 巨潮
控股股份有限公司、 或期后利润的影响具有不
6,075 否 二审 不适用 01 月 01 资讯
戴家兵、戴家君、李 确定性，最终实际影响需
日 网
叶惟股权增资纠纷 以后续法院判决或执行结
果为准。
其他诉讼事项
□适用 不适用
27
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关
联 获批
关联 占同 可获
交 的交 是否 关联
关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联交 关联 易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 金额 易金 同类
易方 关系 定 度 获批 结算 日期 索引
类型 内容 价格 （万 额的 交易
价 （万 额度 方式
元） 比例 市价
原 元）
则
苏州金 出售 装饰
母公 市
螳螂文 商 工
司的 场 1678. 1,678 1,678 1678. 2023- 2023-
化发展 品、 程、 否 货币
参股 定 66 .66 .66 66 04-29 016
股份有 提供 物业
公司 价
限公司 劳务 服务
苏州朗 出售
母公 市
捷通智 商
司的 装饰 场 2023- 2023-
能科技 品、 0.11 0.11 0.11 否 货币 0.11
子公 工程 定 04-29 016
有限公 提供
司 价
司 劳务
苏州朗 采购
母公 市
捷通智 商
司的 场 2203. 2,203 2,203 2203. 2023- 2023-
能科技 品、 材料 否 货币
子公 定 03 .03 .03 03 04-29 016
有限公 接受
司 价
司 劳务
采购
苏州博 母公 市
商 设
朗明科 司的 场 2023- 2023-
品、 备、 84.58 84.58 84.58 否 货币 84.58
技有限 孙公 定 04-29 016
接受 材料
公司 司 价
劳务
苏州苏 采购
母公 软件 市
高新数 商
司的 及技 场
字科技 品、 53.52 53.52 53.52 否 货币 53.52
参股 术服 定
有限公 接受
公司 务 价
司 劳务
采购
苏州金 母公 市
商
柏酒店 司的 餐饮 场 194.4 194.4 194.4 194.4 2023- 2023-
品、 否 货币
管理有 孙公 住宿 定 1 1 1 1 04-29 016
接受
限公司 司 价
劳务
4,214 4,214
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.31 .31
大额销货退回的详细情况 无
28
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交
报告期内，公司与文化公司及其子公司、朗捷通及其子公司、金柏酒店发生日常
易进行总金额预计的，在报告期内
经营关联交易金额总计 4160.79 万元,实际发生额均未超过预计金额。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）关联租赁情况
①根据本公司与苏州金螳螂企业（集团）有限公司签定的《房屋租赁协议》，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积
为 272.12 平方米，年租金 18.90 万元,2023 年度实际收到租金 18.90 万元，2022 年度实际收到租金 18.90 万元。
②根据本公司与苏州金螳螂投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂投资有限公司租赁本公司办公楼建筑
面积为 100.00 平方米，年租金 4.20 万元,2023 年度实际收到租金 4.20 万元，2022 年度实际收到全年租金 4.20 万元。
③根据本公司与苏州金湖地产发展有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金湖地产发展有限公司租赁本公司办公楼
建筑面积为 100.00 平方米，年租金 4.20 万元,2023 年度实际收到租金 4.20 万元，2022 年度实际收到全年租金 4.20 万元。
④根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼
建筑面积为 25.00 平方米，年租金 1.05 万元,2023 年度实际收到租金 1.05 万元，2022 年度实际收到全年租金 1.05 万元。
⑤根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金润投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积
为 50.00 平方米，年租金 0.38 万元,2023 年度实际收到租金 0.38 万元，2022 年度实际收到租金 0.38 万元。
⑥根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办
29
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公楼四处，建筑面积为 20.00 平方米、2,557.39 平方米、5.00 平方米、30.00 平方米，年租金 1.92 万元、107.41 万元、
0.45 万元、0.42 万元,2023 年度实际收到租金 1.92 万元、107.41 万元、0.45 万元、0.42 万元，2022 年度实际收到租金
1.92 万元、107.41 万元、0.45 万元、0.42 万元。
⑦根据本公司与苏州金螳螂怡和科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂怡和科技有限公司租赁本公司办
公楼建筑面积为 500.00 平方米，年租金 21.00 万元,2023 年度实际收到租金 21.00 万元，2022 年度实际收到全年租金
21.00 万元。
⑧根据本公司与江苏东怡软件技术有限公司签定的《房屋租赁协议》，江苏东怡软件技术有限公司租赁本公司办公楼
建筑面积为 25.00 平方米，年租金 1.05 万元,2023 年度实际收到租金 1.05 万元，2022 年度实际收到全年租金 1.05 万元。
⑨根据本公司与苏州博朗明科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州博朗明科技有限公司租赁本公司办公楼建筑
面积为 25.00 平方米，年租金 1.05 万元,2023 年度实际收到租金 1.05 万元，2022 年度实际收到全年租金 1.05 万元。
⑩根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼
建筑面积为 30.00 平方米，年租金 1.26 万元,2023 年度实际收到租金 1.26 万元，2022 年度实际收到全年租金 1.26 万元。
根据本公司与上海棠金美数据科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，上海棠金美数据科技有限公司租赁本公司
办公楼三处，建筑面积为 20.00 平方米、20.00 平方米、20.00 平方米，年租金 0.84 万元、0.84 万元、0.84 万元，2023 年
度实际收到租金 0.84 万元、0.63 万元、0.63 万元，2022 年度实际收到租金 0.84 万元、0.63 万元、0.63 万元。
根据本公司与苏州苏高新数字科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州苏高新数字科技有限公司租赁本公司
办公楼建筑面积为 866.26 平方米，年租金 36.95 万元,2023 年度实际收到租金 36.95 万元，2022 年度实际收到全年租金
8.40 万元。
根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州慧筑信息科技有限公司租赁本公司办公
楼建筑面积为 152.87 平方米，年租金 6.52 万元,2023 年度实际收到租金 6.52 万元，2022 年度实际收到全年租金 8.40 万元。
根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂文化发展股份有限公司租
赁本公司办公楼建筑面积为 2,684.00 平方米、1,363.21 平方米，年租金 68.35 万元、60.74 万元, 2023 年度实际收到租金
34.18 万元、30.37 万元，2022 年度实际收到租金 65.50 万元、58.21 万元。
根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州诺金投资有限公司租赁本公司办公楼
建筑面积为 50.00 平方米，年租金 2.10 万元,2023 年度实际收到租金 2.10 万元，2022 年度实际收到全年租金 2.10 万元。
（2）其他关联交易
本公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、软装艺术、东部建筑、建筑装配、建设管理、金螳
螂家支付给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计 118.11 万元；公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精
装科技、软装艺术、土木文化、建设管理、金禹东方、洁净科技、建设工程、建筑装配、金螳螂家支付苏州市金螳螂职
业培训学校培训费共计 10.18 万元。
上述关联租赁、关联培训费等其他关联交易金额在总经理权限范围内，已根据公司《关联交易制度》由总经理审批。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
30
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保 反担保
是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 实际担 担保 物 情况
担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 日期 保金额 类型 （如 （如
完毕 担保
露日期 有） 有）
自担保合同
购买穗 生效且贷款
华置 发放之日起
业、盛 至购房人所
2023 年 连带
建置业 12,337. 购住房的权
05 月 24 100,000 责任 否 否
相关房 2 属证书办出
日 担保
屋的按 且抵押登记
揭贷款 手续办妥并
客户 交银行执管
之日止。
报告期内审批的对 报告期内对外担
外担保额度合计 100,000 保实际发生额合 12,337.2
（A1） 计（A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对
对外担保额度合计 100,000 外担保余额合计 12,337.2
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保
是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 实际担 担保 物 情况
担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 日期 保金额 类型 （如 （如
完毕 担保
露日期 有） 有）
金螳螂 2020 年 连带
2020 年 12 2020.12.14-
精装科 05 月 16 100,000 10,000 责任 否 否
月 14 日 2021.12.13
技 日 担保
金螳螂 2021 年 连带
2021 年 11 2021.11.11-
精装科 05 月 22 100,000 30,000 责任 否 否
月 11 日 2022.11.11
技 日 担保
金螳螂 2022 年 连带
2022 年 11 2022.11.23-
精装科 05 月 23 120,000 30,000 责任 否 否
月 23 日 2023.11.23
技 日 担保
2021 年 连带
金螳螂 2021 年 11 2021.11.3-
05 月 22 150,000 15,000 责任 否 否
景观 月 03 日 2022.11.3
日 担保
31
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 06 2022.6.10-
05 月 23 150,000 20,000 责任 否 否
景观 月 10 日 2023.4.28
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 11 2022.11.1-
05 月 23 150,000 10,000 责任 否 否
景观 月 01 日 2023.10.31
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 11 2022.11.23-
05 月 23 150,000 15,000 责任 否 否
景观 月 23 日 2023.11.23
日 担保
2021 年 连带
金螳螂 2021 年 06 2021.6.11-
05 月 22 150,000 20,000 责任 是 否
景观 月 11 日 2022.6.1
日 担保
2021 年 连带
金螳螂 2021 年 11 2021.12.10-
05 月 22 150,000 10,000 责任 是 否
景观 月 18 日 2022.12.9
日 担保
2020 年 连带
金螳螂 2020 年 10 2020.10.26-
05 月 16 320,000 30,000 责任 否 否
幕墙 月 26 日 2021.10.26
日 担保
2021 年 连带
金螳螂 2021 年 11 2021.11.12-
05 月 22 320,000 30,000 责任 否 否
幕墙 月 12 日 2022.11.12
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 06 2022.6.10-
05 月 23 360,000 20,000 责任 否 否
幕墙 月 10 日 2023.4.28
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 05 2022.5.23-
05 月 23 360,000 10,000 责任 否 否
幕墙 月 23 日 2023.5.23
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 07 2022.7.6-
05 月 23 360,000 10,000 责任 否 否
幕墙 月 06 日 2023.7.6
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2022 年 09 2022.9.19-
05 月 23 360,000 49,200 责任 否 否
幕墙 月 19 日 2023.9.18
日 担保
2022 年 连带
金螳螂 2023 年 02 2023.2.21-
05 月 23 360,000 15,000 责任 否 否
幕墙 月 21 日 2024.2.20
日 担保
2019 年 连带
金螳螂 2019 年 08 2019.8.15-
05 月 21 320,000 37,200 责任 是 否
幕墙 月 15 日 2020.8.14
日 担保
2021 年 连带
金螳螂 2021 年 09 2021.9.7-
05 月 22 320,000 49,200 责任 是 否
幕墙 月 07 日 2022.9.6
日 担保
2020 年 连带
金螳螂 2020 年 06 2020.6.5-
05 月 16 320,000 20,000 责任 是 否
幕墙 月 05 日 2021.5.13
日 担保
2020 年 连带
2020 年 10 2020.10.26-
美瑞德 05 月 16 420,000 40,000 责任 否 否
月 26 日 2021.10.26
日 担保
2021 年 连带
2021 年 11 2021.11.3-
美瑞德 05 月 22 420,000 40,000 责任 否 否
月 03 日 2022.11.3
日 担保
2021 年 连带
2021 年 12 2021.12.16-
美瑞德 05 月 22 420,000 10,000 责任 否 否
月 16 日 2022.12.16
日 担保
2022 年 连带
2022 年 07 2022.7.6-
美瑞德 05 月 23 380,000 20,000 责任 否 否
月 06 日 2023.7.6
日 担保
32
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 连带
2022 年 11 2022.11.1-
美瑞德 05 月 23 380,000 36,000 责任 否 否
月 01 日 2023.10.31
日 担保
2022 年 连带
2022 年 11 2022.11.23-
美瑞德 05 月 23 380,000 30,000 责任 否 否
月 23 日 2023.11.23
日 担保
2022 年 连带
软装艺 2022 年 07 2022.7.19-
05 月 23 10,000 2,000 责任 否 否
术 月 19 日 2023.7.19
日 担保
报告期内审批对子 报告期内对子公
公司担保额度合计 1,371,000 司担保实际发生 608,600
（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公
对子公司担保额度 1,371,000 司实际担保余额 472,200
合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保
是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 实际担 担保 物 情况
担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 日期 保金额 类型 （如 （如
完毕 担保
露日期 有） 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实
额度合计 1,471,000 际发生额合计 620,937.2
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担
担保额度合计 1,471,000 保余额合计 484,537.2
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
37.60%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
33
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 130,910.2 102,729.2 0 0
合计 130,910.2 102,729.2 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本 事
年 项
受 未
报 度 概
托 来
报 告 计 述
机 预 是 是
受托 参 告 期 提 及
构 报 期 否 否
机构 考 期 损 减 相
（ 产 资 起 终 资 酬 收 经 还
名称 年 实 益 值 关
或 品 金 金 始 止 金 确 益 过 有
（或 化 际 实 准 查
受 类 额 来 日 日 投 定 （ 法 委
受托 收 损 际 备 询
托 型 源 期 期 向 方 如 定 托
人姓 益 益 收 金 索
人 式 有 程 理
名） 率 金 回 额 引
） ） 序 财
额 情 （ （
类 计
况 如 如
型 划
有 有
） ）
保 202 到
兴业 本 自 2年 期
银行 银 浮 530 有 08 其 收 1.6 1.1
* 0 是 是
苏州 行 动 .2 资 月 他 回 0% 4
分行 收 金 31 本
益 日 息
上海 *
保 202 到
浦东
本 自 3年 期
发展
银 浮 1,0 有 04 其 收 0.2 1.2 0.5
银行 0 是 是
行 动 00 资 月 他 回 5% 1 8
苏州
收 金 07 本
新区
益 日 息
支行
保 202 * 到
上海 本 自 3年 期
银行 银 浮 5,0 有 05 其 收 1.5 23. 10.
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 01 27
分行 收 金 11 本
益 日 息
保 202 * 到
光大 本 自 3年 期
银行 银 浮 6,0 有 06 其 收 1.1 6.5
0.9 0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 1
分行 收 金 25 本
益 日 息
保 202 * 到
招商
本 自 3年 期
银行
银 浮 6,0 有 06 其 收 1.4 9.9 2.4
苏州 0 是 是
行 动 00 资 月 他 回 8% 7 3
中新
收 金 20 本
支行
益 日 息
34
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保 202 * 到
渤海 本 自 3年 期
银行 银 浮 7,3 有 06 其 收 1.6 9.9
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 2
分行 收 金 30 本
益 日 息
上海 *
保 202 到
浦东
本 自 3年 期
发展
银 浮 10, 有 06 其 收 1.3 14. 3.9
银行 0 是 是
行 动 000 资 月 他 回 0% 96 2
苏州
收 金 19 本
新区
益 日 息
支行
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 5,0 有 06 其 收 1.0 5.6 1.1
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 1 5
分行 收 金 22 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 5,0 有 06 其 收 1.0 5.6 1.1
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 1 5
分行 收 金 22 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 5,0 有 06 其 收 1.0 5.6 1.1
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 1 5
分行 收 金 22 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 2,0 有 06 其 收 1.0 6.7 1.4
0 是 是
城中 行 动 00 资 月 他 回 5% 3 4
支行 收 金 05 本
益 日 息
保 202 * 到
工商 本 自 3年 期
银行 银 浮 5,0 有 04 其 收 1.2 28. 14.
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 44 42
分行 收 金 10 本
益 日 息
保 202 * 到
工商 本 自 3年 期
银行 银 浮 10, 有 05 其 收 1.2 26. 18.
0 是 是
苏州 行 动 000 资 月 他 回 0% 96 16
分行 收 金 10 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 3,0 有 05 其 收 1.3 16. 6.4
0 是 是
城中 行 动 00 资 月 他 回 0% 24 1
支行 收 金 01 本
益 日 息
35
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 2,0 有 06 其 收 1.0 5.2 0.0
0 是 是
城中 行 动 00 资 月 他 回 5% 9 6
支行 收 金 30 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 4,0 有 06 其 收 1.0 10. 0.1
0 是 是
城中 行 动 00 资 月 他 回 5% 59 2
支行 收 金 30 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.0 1.5 0.0
600 0 是 是
城中 行 动 资 月 他 回 5% 9 2
支行 收 金 30 本
益 日 息
保 202 * 到
中国 本 自 3年 期
银行 银 浮 2,0 有 02 其 收 1.5 19. 12.
0 是 是
横泾 行 动 00 资 月 他 回 0% 64 08
支行 收 金 03 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 2,0 有 04 其 收 2.8 26. 12.
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 54 43
分行 收 金 10 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 3,0 有 06 其 收 1.0 3.6 0.9
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 2 5
分行 收 金 19 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 1,0 有 05 其 收 1.3 4.9 1.6
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 2 4
分行 收 金 15 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 3,0 有 04 其 收 1.3 19. 9.1
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 0% 02 9
分行 收 金 05 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 05 其 收 1.3 2.7 1.0
500 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 1 7
分行 收 金 01 本
益 日 息
36
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 4,2 有 06 其 收 1.0 5.0 1.3
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 7 3
分行 收 金 19 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.0 2.1
800 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 5% 2
分行 收 金 30 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 1,6 有 06 其 收 1.0 4.2
0 是 是
苏州 行 动 00 资 月 他 回 5% 3
分行 收 金 30 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 04 其 收 1.3 4.7 2.1
800 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 3 1
分行 收 金 17 本
益 日 息
保 202 * 到
中信 本 自 3年 期
银行 银 浮 2,1 有 06 其 收 1.0 2.0
7.4 0 是 是
苏州 行 动 99 资 月 他 回 5% 2
分行 收 金 05 本
益 日 息
保 202 * 到
招商
本 自 3年 期
银行
银 浮 1,7 有 04 其 收 1.8 14. 6.3
深圳 0 是 是
行 动 00 资 月 他 回 5% 3 8
光明
收 金 17 本
支行
益 日 息
中信 保 202 * 到
银行 本 自 3年 期
海口 银 浮 有 04 其 收 1.3 2.9 1.3
500 0 是 是
蓝天 行 动 资 月 他 回 0% 6 2
路支 收 金 17 本
行 益 日 息
保 202 * 到
兴业 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.5 2.3 0.7
600 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 7 9
分行 收 金 26 本
益 日 息
保 202 * 到
兴业 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.6 0.5 0.1
300 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 4 4
分行 收 金 20 本
益 日 息
37
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保 202 * 到
兴业 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.6 0.0
400 0.6 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 7
分行 收 金 27 本
益 日 息
保 202 * 到
兴业 本 自 3年 期
银行 银 浮 有 06 其 收 1.6 1.0 0.1
700 0 是 是
苏州 行 动 资 月 他 回 0% 4 2
分行 收 金 27 本
益 日 息
102
301 113
合计 ,72 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
.2 .82
9.2
*注：该理财产品无名义存续期限，理财收益以实际存续天数计算。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2021 年下半年以来，恒大集团债务风险持续发酵，导致公司部分子公司承接的该客户及其关联公司的部分建筑装
饰工程不能按时回收到期应收款项，经公司管理层评估，认为对其应收款项出现了明显的减值迹象，基于谨慎性原则，
公司在 2021 年度对该客户应收账款、应收票据以及合同资产按照会计政策计提了信用减值损失和资产减值损失。
截止报告期末，公司对该客户的应收款项总敞口(含应收账款、应收票据及合同资产等)合计 794,107.75 万元，累计
计提各类减值损失 583,068.66 万元，应收款项敞口净额 211,039.09 万元。公司正在办理抵账手续的实物资产
154,212.00 万元，已完成首封财产金额 47,773.47 万元（其中：现金 7,996.17 万元、不动产 39,777.30 万元，不含轮候
查封财产），可用于抵账的甲供材料应付款 127,703.48 万元。公司现阶段保全资产基本可以覆盖应收款项敞口净额。截
至 2023 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
38
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售
12,518,931 0.47% 435,798 435,798 12,954,729 0.49%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
12,518,931 0.47% 435,798 435,798 12,954,729 0.49%
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
12,518,931 0.47% 435,798 435,798 12,954,729 0.49%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
2,642,804,758 99.53% -435,798 -435,798 2,642,368,960 99.51%
条件股份
1、人民币
2,642,804,758 99.53% -435,798 -435,798 2,642,368,960 99.51%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
2,655,323,689 100.00% 0 0 2,655,323,689 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他人员所持公司股份，按照股份及其变动管理的相关规定，进行了
相应的锁定和解锁。
股份变动的批准情况
39
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按高管股份管
高管锁定股 12,518,931 0 435,798 12,954,729 高管锁定
理相关规定。
合计 12,518,931 0 435,798 12,954,729 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 78,397 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记
报告期末持 持有无限售 或冻结情况
报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
减变动情况 普通股数 股份 数
数量 股数量
量 状态 量
苏州金螳螂企业 境内非国
24.58% 652,805,330 0 652,805,330
（集团）有限公司 有法人
GOLDEN FEATHER
境外法人 23.92% 635,042,264 0 635,042,264
CORPORATION
香港中央结算有限
境外法人 1.86% 49,289,751 -39,891,838 49,289,751
公司
境外自然
朱兴良 0.69% 18,327,718 0 18,327,718
人
交通银行股份有限
公司－广发中证基 其他 0.63% 16,616,900 -3,153,700 16,616,900
建工程交易型开放
40
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式指数证券投资基
金
南方基金－农业银
行－南方中证金融 其他 0.61% 16,255,350 -263,500 16,255,350
资产管理计划
大成基金－农业银
行－大成中证金融 其他 0.60% 16,039,750 -335,600 16,039,750
资产管理计划
广发基金－农业银
行－广发中证金融 其他 0.59% 15,791,850 -406,800 15,791,850
资产管理计划
银华基金－农业银
行－银华中证金融 其他 0.58% 15,469,597 -231,500 15,469,597
资产管理计划
上海一村投资管理
有限公司－一村扬
其他 0.56% 14,879,999 105,300 14,879,999
帆 2 号私募证券投
资基金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 苏州金螳螂企业（集团）有限公司和 GOLDEN FEATHER CORPORATION 均为公司实际控
的说明 制人朱兴良控制。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的 本公司通过“苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司回购专用证券账户”持有本公司
特别说明（如有）（参见注 11） 26,937,452 股，占总股本比例 1.01%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称 售条件普通股股份
数量 股份种类 数量
苏州金螳螂企业（集团）有限公司 652,805,330 人民币普通股 652,805,330
GOLDEN FEATHER CORPORATION 635,042,264 人民币普通股 635,042,264
香港中央结算有限公司 49,289,751 人民币普通股 49,289,751
朱兴良 18,327,718 人民币普通股 18,327,718
交通银行股份有限公司－广发中证基建工程交易型
16,616,900 人民币普通股 16,616,900
开放式指数证券投资基金
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 16,255,350 人民币普通股 16,255,350
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 16,039,750 人民币普通股 16,039,750
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 15,791,850 人民币普通股 15,791,850
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 15,469,597 人民币普通股 15,469,597
上海一村投资管理有限公司－一村扬帆 2 号私募证
14,879,999 人民币普通股 14,879,999
券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
苏州金螳螂企业（集团）有限公司和 GOLDEN FEATHER CORPORATION 均为公司实际控
普通股股东和前 10 名普通股股
制人朱兴良控制。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融 股东“上海一村投资管理有限公司－一村扬帆 2 号私募证券投资基金”通过普通证券
券业务情况说明（如有）（参见 账户持有 4,789,211 股，通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有
注 4） 10,090,788 股，实际合计持有 14,879,999 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股 持股份 持股份 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 数（股） 数量 数量 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事长、总经
张新宏 现任 0 0
理
王汉林 董事 现任 900,000 900,000
朱明 董事 现任 0 0
施国平 董事 现任 900,000 900,000
唐英杰 董事 现任 241,300 241,300
李配超 董事 现任 0 0
朱雪珍 独立董事 现任 0 0
赵增耀 独立董事 现任 0 0
殷新 独立董事 现任 0 0
钱萍 监事会主席 现任 4,800 4,800
方文祥 监事 现任 0 0
赵卫中 监事 现任 0 0
副总经理、财
王振龙 现任 0 0
务总监
副总经理、董
宁波 现任 150,000 150,000
事会秘书
合计 -- -- 2,196,100 0 0 2,196,100 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,409,822,397.42 6,059,386,016.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,038,324,874.86 1,083,169,810.72
衍生金融资产
应收票据 300,977,554.88 183,404,276.06
应收账款 12,905,954,070.60 13,357,225,288.51
应收款项融资 120,303,605.41 231,610,303.75
预付款项 351,981,836.25 273,309,957.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 285,809,275.62 291,627,789.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,850,693,095.81 1,772,646,423.45
合同资产 8,664,745,215.37 8,727,764,336.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 166,627,306.11 167,180,509.53
其他流动资产 164,219,261.98 246,954,845.65
流动资产合计 31,259,458,494.31 32,394,279,557.97
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 177,510,902.14 177,510,902.14
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 405,055,249.65 435,055,249.65
投资性房地产 119,328,949.41 111,659,389.57
固定资产 989,728,456.49 850,637,507.32
在建工程 7,179,983.37 3,253,743.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 161,888,216.10 156,077,957.65
无形资产 104,504,818.14 94,089,085.03
开发支出
商誉 214,090,002.32 198,021,328.63
长期待摊费用 86,535,492.44 93,300,309.26
递延所得税资产 1,256,168,253.98 1,215,910,084.20
其他非流动资产 1,395,661,317.00 1,309,894,348.60
非流动资产合计 4,917,651,641.04 4,645,409,905.05
资产总计 36,177,110,135.35 37,039,689,463.02
流动负债：
短期借款 172,523,177.87 283,044,385.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,623,300,507.58 4,132,817,351.50
应付账款 12,803,298,169.27 13,596,690,305.05
预收款项
合同负债 1,650,380,160.74 1,837,286,305.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 763,328,607.60 1,380,389,341.16
应交税费 149,242,704.44 154,612,296.29
其他应付款 430,964,929.77 446,258,974.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 141,928,096.01 133,071,217.97
其他流动负债 1,463,158,386.80 1,432,727,544.86
流动负债合计 22,198,124,740.08 23,396,897,721.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 629,495,356.81 672,479,035.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 130,058,489.51 127,419,557.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 26,567,157.76 26,477,458.08
其他非流动负债
非流动负债合计 786,121,004.08 826,376,051.50
负债合计 22,984,245,744.16 24,223,273,773.33
所有者权益：
股本 2,655,323,689.00 2,655,323,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 156,654,057.06 156,654,057.06
减：库存股 249,834,424.52 249,834,424.52
其他综合收益 79,008,138.57 44,849,306.98
专项储备
盈余公积 1,360,431,738.20 1,360,431,738.20
一般风险准备
未分配利润 8,885,128,905.51 8,535,067,646.55
归属于母公司所有者权益合计 12,886,712,103.82 12,502,492,013.27
少数股东权益 306,152,287.37 313,923,676.42
所有者权益合计 13,192,864,391.19 12,816,415,689.69
负债和所有者权益总计 36,177,110,135.35 37,039,689,463.02
法定代表人：张新宏 主管会计工作负责人：王振龙 会计机构负责人：王振龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,258,327,487.49 3,477,071,041.59
交易性金融资产 513,086,820.37 312,961,364.01
衍生金融资产
应收票据 254,924,673.77 165,197,432.98
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应收账款 8,982,062,652.04 9,166,708,341.94
应收款项融资 81,879,531.51 249,300,578.77
预付款项 192,672,164.31 172,823,069.92
其他应收款 1,827,583,047.08 1,320,175,624.11
其中：应收利息
应收股利
存货 904,250.01 204,996.70
合同资产 5,760,487,960.80 5,428,536,673.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,990,777.30 27,877,402.01
流动资产合计 20,884,919,364.68 20,320,856,525.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,055,082,434.37 3,003,682,434.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 405,055,249.65 435,055,249.65
投资性房地产 100,893,591.56 92,820,446.04
固定资产 825,504,792.50 688,901,367.95
在建工程 1,295,898.79 251,377.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,433,671.60 51,416,030.04
无形资产 24,886,079.53 25,501,179.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 54,534,819.39 63,460,985.83
递延所得税资产 1,069,673,015.34 1,035,272,257.77
其他非流动资产 278,924,945.29 182,910,641.67
非流动资产合计 5,865,284,498.02 5,579,271,970.20
资产总计 26,750,203,862.70 25,900,128,495.25
流动负债：
短期借款 144,195,979.54 154,700,204.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,169,636,950.41 2,678,521,764.22
应付账款 8,597,664,538.88 8,669,298,750.39
预收款项
合同负债 782,695,923.48 1,106,164,831.31
应付职工薪酬 598,747,187.82 1,060,532,947.00
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应交税费 72,331,221.41 56,176,240.49
其他应付款 954,269,375.95 241,631,616.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,104,614.13 15,747,232.57
其他流动负债 1,029,720,947.81 897,610,996.07
流动负债合计 15,366,366,739.43 14,880,384,582.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,296,151.29 40,004,234.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 46,512.33 130,931.51
其他非流动负债
非流动负债合计 36,342,663.62 40,135,166.14
负债合计 15,402,709,403.05 14,920,519,749.00
所有者权益：
股本 2,655,323,689.00 2,655,323,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 341,665,941.86 341,665,941.86
减：库存股 249,834,424.52 249,834,424.52
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,360,431,738.20 1,360,431,738.20
未分配利润 7,239,907,515.11 6,872,021,801.71
所有者权益合计 11,347,494,459.65 10,979,608,746.25
负债和所有者权益总计 26,750,203,862.70 25,900,128,495.25
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 10,574,345,778.23 11,306,289,414.12
其中：营业收入 10,574,345,778.23 11,306,289,414.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,781,657,048.46 10,381,924,730.00
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其中：营业成本 8,938,276,599.04 9,494,672,564.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 31,440,531.11 37,952,130.51
销售费用 173,106,727.64 167,092,081.46
管理费用 280,804,814.99 272,804,800.83
研发费用 323,436,349.04 382,621,473.65
财务费用 34,592,026.64 26,781,679.00
其中：利息费用 53,010,943.06 55,062,660.43
利息收入 22,740,079.08 23,337,014.36
加：其他收益 10,385,477.50 12,297,191.11
投资收益（损失以“－”号填
12,589,190.48 5,287,081.92
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,544,935.86 -6,991,129.46
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-234,967,024.15 266,165,654.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
98,118,920.96 -177,516,622.86
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,252,679.24 27,299.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
673,017,679.46 1,023,634,159.06
列）
加：营业外收入 2,055,813.35 321,040.36
减：营业外支出 735,909.02 636,834.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
674,337,583.79 1,023,318,365.09
填列）
减：所得税费用 67,406,526.57 155,814,467.34
五、净利润（净亏损以“－”号填
606,931,057.22 867,503,897.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
606,931,057.22 867,503,897.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
50
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
612,899,882.66 866,363,639.91
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-5,968,825.44 1,140,257.84
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 33,260,637.83 27,458,618.86
归属母公司所有者的其他综合收益
34,158,831.59 28,223,894.31
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
34,158,831.59 28,223,894.31
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 34,158,831.59 28,223,894.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-898,193.76 -765,275.45
税后净额
七、综合收益总额 640,191,695.05 894,962,516.61
归属于母公司所有者的综合收益总
647,058,714.25 894,587,534.22
额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,867,019.20 374,982.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2308 0.3243
（二）稀释每股收益 0.2308 0.3243
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张新宏 主管会计工作负责人：王振龙 会计机构负责人：王振龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 8,147,129,361.55 8,331,275,742.75
减：营业成本 6,815,030,511.04 6,876,832,290.98
税金及附加 23,300,740.99 28,819,150.78
销售费用 122,872,526.00 123,817,449.27
管理费用 121,221,482.36 121,137,267.97
研发费用 254,779,781.53 268,916,139.17
51
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 6,735,936.66 2,446,820.16
其中：利息费用 20,219,042.44 14,167,726.79
利息收入 13,427,552.19 12,067,356.94
加：其他收益 5,214,332.25 7,227,949.08
投资收益（损失以“－”号填
53,693,839.26 -710,157.76
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,874,543.64 -6,469,726.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-198,093,724.26 190,625,313.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
34,704,012.39 -165,899,243.25
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,494,921.67 9,257.57
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
693,337,377.30 934,090,017.23
列）
加：营业外收入 537,590.42
减：营业外支出 381,979.56 212,382.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
693,492,988.16 933,877,635.21
填列）
减：所得税费用 62,768,651.06 139,547,532.47
四、净利润（净亏损以“－”号填
630,724,337.10 794,330,102.74
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
630,724,337.10 794,330,102.74
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
52
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 630,724,337.10 794,330,102.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,406,013,465.82 11,970,633,324.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,112,967.24 14,567,897.35
收到其他与经营活动有关的现金 100,970,092.95 73,561,700.79
经营活动现金流入小计 11,510,096,526.01 12,058,762,923.01
购买商品、接受劳务支付的现金 9,238,742,631.81 9,407,832,131.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,098,097,722.59 2,414,226,404.45
支付的各项税费 276,782,954.26 358,151,240.57
支付其他与经营活动有关的现金 233,932,497.52 263,730,740.07
经营活动现金流出小计 11,847,555,806.18 12,443,940,516.48
经营活动产生的现金流量净额 -337,459,280.17 -385,177,593.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,016,590,523.57 2,666,443,591.66
取得投资收益收到的现金 15,866,360.06 8,226,842.89
处置固定资产、无形资产和其他长
2,482,431.59 6,092,189.62
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
595,596.51
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,116,328.03 20,649,880.20
投资活动现金流入小计 5,053,055,643.25 2,702,008,100.88
53
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
34,458,051.05 34,083,101.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,852,797,667.21 2,502,151,628.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,887,255,718.26 2,536,234,729.78
投资活动产生的现金流量净额 165,799,924.99 165,773,371.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
490,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 154,940,096.02 79,974,321.31
收到其他与筹资活动有关的现金 33,418,000.33
筹资活动现金流入小计 188,848,096.35 79,974,321.31
偿还债务支付的现金 306,863,942.38 1,141,122,288.89
分配股利、利润或偿付利息支付的
317,863,639.71 63,661,142.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 36,370,169.94 158,499,210.31
筹资活动现金流出小计 661,097,752.03 1,363,282,642.11
筹资活动产生的现金流量净额 -472,249,655.68 -1,283,308,320.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,853,895.63 23,667,485.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -637,055,115.23 -1,479,045,057.97
加：期初现金及现金等价物余额 5,805,721,726.93 7,464,152,756.69
六、期末现金及现金等价物余额 5,168,666,611.70 5,985,107,698.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,105,200,649.43 8,474,789,204.63
收到的税费返还 3,112,967.24 36,745.94
收到其他与经营活动有关的现金 790,955,905.19 1,440,069,890.87
经营活动现金流入小计 8,899,269,521.86 9,914,895,841.44
购买商品、接受劳务支付的现金 6,461,430,910.89 6,483,064,673.56
支付给职工以及为职工支付的现金 1,457,094,593.46 1,693,170,946.47
支付的各项税费 192,039,688.85 239,287,313.42
支付其他与经营活动有关的现金 487,326,021.86 1,425,808,122.66
经营活动现金流出小计 8,597,891,215.06 9,841,331,056.11
经营活动产生的现金流量净额 301,378,306.80 73,564,785.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,282,850,000.00 859,500,000.00
取得投资收益收到的现金 56,901,758.16 2,070,786.94
处置固定资产、无形资产和其他长
203,252.75 2,917,970.37
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,346,111.16 10,414,982.21
投资活动现金流入小计 2,350,301,122.07 874,903,739.52
购建固定资产、无形资产和其他长 9,030,299.90 4,824,635.75
54
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,562,250,000.00 1,129,162,048.41
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,571,280,299.90 1,133,986,684.16
投资活动产生的现金流量净额 -220,979,177.83 -259,082,944.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 133,295,526.47 62,841,577.05
收到其他与筹资活动有关的现金 21,268,708.47 0.00
筹资活动现金流入小计 154,564,234.94 62,841,577.05
偿还债务支付的现金 143,799,751.50 115,745,775.17
分配股利、利润或偿付利息支付的
285,123,958.36 15,743,962.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,918,181.77 24,292,018.55
筹资活动现金流出小计 437,841,891.63 155,781,756.60
筹资活动产生的现金流量净额 -283,277,656.69 -92,940,179.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,322,241.06 2,901,209.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -200,556,286.66 -275,557,129.62
加：期初现金及现金等价物余额 3,388,109,839.17 4,105,436,626.87
六、期末现金及现金等价物余额 3,187,553,552.51 3,829,879,497.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,6 1,3 8,5 12, 12,
156 249 44, 313
55, 60, 32, 499 813
,65 ,83 849 ,60
一、上年期 323 431 056 ,48 ,08
4,0 4,4 ,30 0,4
末余额 ,68 ,73 ,25 0,6 1,0
57. 24. 6.9 66.
9.0 8.2 9.8 26. 93.
06 52 8 92
0 0 4 56 48
3,0 3,0 323 3,3
加：会 11, 11, ,20 34,
计政策变更 386 386 9.5 596
.71 .71 0 .21
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
55
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,6 1,3 8,5 12, 12,
156 249 44, 313
55, 60, 35, 502 816
,65 ,83 849 ,92
二、本年期 323 0.0 0.0 0.0 431 067 ,49 ,41
4,0 4,4 ,30 3,6
初余额 ,68 0 0 0 ,73 ,64 2,0 5,6
57. 24. 6.9 76.
9.0 8.2 6.5 13. 89.
06 52 8 42
0 0 5 27 69
三、本期增 34, 350 384 - 376
减变动金额 158 ,06 ,22 7,7 ,44
（减少以 ,83 1,2 0,0 71, 8,7
“－”号填 1.5 58. 90. 389 01.
列） 9 96 55 .05 50
34, 612 647 - 640
158 ,89 ,05 6,8 ,19
（一）综合
,83 9,8 8,7 67, 1,6
收益总额
1.5 82. 14. 019 95.
9 66 25 .20 05
- -
（二）所有 904 904
者投入和减 ,36 ,36
少资本 9.8 9.8
5 5
- -
1．所有者 904 904
投入的普通 ,36 ,36
股 9.8 9.8
5 5
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
262 262 262
（三）利润 ,83 ,83 ,83
分配 8,6 8,6 8,6
23. 23. 23.
70 70 70
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
262 262 262
3．对所有
,83 ,83 ,83
者（或股
8,6 8,6 8,6
东）的分配
23. 23. 23.
70 70 70
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
56
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积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,6 1,3 8,8 12, 13,
156 249 79, 306
55, 60, 85, 886 192
,65 ,83 008 ,15
四、本期期 323 0.0 0.0 0.0 0.0 431 0.0 128 ,71 ,86
4,0 4,4 ,13 2,2
末余额 ,68 0 0 0 0 ,73 0 ,90 2,1 4,3
57. 24. 8.5 87.
9.0 8.2 5.5 03. 91.
06 52 7 37
0 0 1 82 19
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,6 - 1,3 7,2 11, 11,
186 313 389
71, 46, 60, 50, 108 497
,69 ,81 ,11
一、上年期 343 962 431 551 ,24 ,35
3,7 8,2 0,2
末余额 ,68 ,69 ,73 ,81 0,0 0,2
08. 24. 60.
9.0 4.3 8.2 7.5 33. 94.
02 52 73
0 2 0 8 96 69
1,3 1,3 285 1,6
加：会 72, 72, ,18 57,
计政策变更 252 252 1.9 434
.68 .68 4 .62
前
期差错更正
同
57
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
2,6 - 1,3 7,2 11, 11,
186 313 389
71, 46, 60, 51, 109 499
,69 ,81 ,39
二、本年期 343 962 431 924 ,61 ,00
3,7 8,2 5,4
初余额 ,68 ,69 ,73 ,07 2,2 7,7
08. 24. 42.
9.0 4.3 8.2 0.2 86. 29.
02 52 67
0 2 0 6 64 31
-
三、本期增 - 28, 866 894 817
77,
减变动金额 237 223 ,36 ,35 ,00
350
（减少以 ,06 ,89 3,6 0,4 0,0
,42
“－”号填 6.7 4.3 39. 67. 45.
1.6
列） 9 1 91 43 83
0
28, 866 894 894
374
223 ,36 ,58 ,96
（一）综合 ,98
,89 3,6 7,5 2,5
收益总额 2.3
4.3 39. 34. 16.
9
1 91 22 61
- -
- -
77, 77,
（二）所有 237 237
725 962
者投入和减 ,06 ,06
,40 ,47
少资本 6.7 6.7
3.9 0.7
9 9
9 8
- -
77, 77,
1．所有者
725 725
投入的普通
,40 ,40
股
3.9 3.9
9 9
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
237 237 237
4．其他 ,06 ,06 ,06
6.7 6.7 6.7
9 9 9
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
58
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（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,6 - 1,3 8,1 12, 12,
186 313 312
71, 18, 60, 18, 003 316
,45 ,81 ,04
四、本期期 343 738 431 287 ,96 ,00
6,6 8,2 5,0
末余额 ,68 ,80 ,73 ,71 2,7 7,7
41. 24. 21.
9.0 0.0 8.2 0.1 54. 75.
23 52 07
0 1 0 7 07 14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,655 1,360 6,871 10,97
341,6 249,8
一、上年期 ,323, ,431, ,371, 8,958
65,94 34,42
末余额 689.0 738.2 486.1 ,430.
1.86 4.52
0 0 4 68
加：会 650,3 650,3
计政策变更 15.57 15.57
前
0.00
期差错更正
59
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
0.00
他
2,655 1,360 6,872 10,97
341,6 249,8
二、本年期 ,323, ,431, ,021, 9,608
65,94 34,42
初余额 689.0 738.2 801.7 ,746.
1.86 4.52
0 0 1 25
三、本期增
减变动金额 367,8 367,8
（减少以 85,71 85,71
“－”号填 3.40 3.40
列）
630,7 630,7
（一）综合
24,33 24,33
收益总额
7.10 7.10
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 262,8 262,8
分配 38,62 38,62
3.70 3.70
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
262,8 262,8
者（或股
38,62 38,62
东）的分配
3.70 3.70
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
60
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,655 1,360 7,239 11,34
341,6 249,8
四、本期期 ,323, ,431, ,907, 7,494
65,94 34,42
末余额 689.0 738.2 515.1 ,459.
1.86 4.52
0 0 1 65
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,671 1,360 5,889 9,996
389,6 313,8
一、上年期 ,343, ,431, ,336, ,923,
29,74 18,22
末余额 689.0 738.2 513.9 458.5
1.86 4.52
0 0 7 1
- -
加：会
224,9 224,9
计政策变更
59.54 59.54
前
期差错更正
其
他
2,671 1,360 5,889 9,996
389,6 313,8
二、本年期 ,343, ,431, ,111, ,698,
29,74 18,22
初余额 689.0 738.2 554.4 498.9
1.86 4.52
0 0 3 7
三、本期增
减变动金额 794,3 794,3
（减少以 30,10 30,10
“－”号填 2.74 2.74
列）
794,3 794,3
（一）综合
30,10 30,10
收益总额
2.74 2.74
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
61
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,671 1,360 6,683 10,79
389,6 313,8
四、本期期 ,343, ,431, ,441, 1,028
29,74 18,22
末余额 689.0 738.2 657.1 ,601.
1.86 4.52
0 0 7 71
62
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1．公司概况
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经中华人民共和国商务部商资一批[2004]242 号文和
商外资资审字[2004]0082 号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，
成立时注册资本为 7,000 万元。公司于 2004 年 4 月 30 日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理
委员会证监发行字[2006]100 号文核准，公司于 2006 年 11 月 2 日向社会公开发行人民币普通股股票 2,400 万股，发行后
公司注册资本增至 9,400 万元。2006 年 11 月 20 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代
码为“002081”。
2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 14,100
万元。
2009 年 4 月，公司实施了 2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 21,150
万元。
2009 年 11 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等 18
名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权，增加注册资本 129.60 万元，注册资本增至 21,279.60 万元。
2010 年 4 月，公司实施了 2009 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至
31,919.40 万元。
2011 年 3 月，公司实施了 2010 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至
47,879.10 万元。
2011 年 6 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等 15
名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权，增加注册资本 261.225 万元，注册资本增至 48,140.325 万
元。
2011 年 11 月，根据 2011 年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1388 号）核准，公司非公开发行
人民币普通股 3,684.38 万股，注册资本增至 51,824.705 万元。
2012 年 5 月，公司实施了 2011 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至
77,737.0575 万元。
2012 年 12 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等 12
名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本 410.0378 万元，注册资本增至
78,147.0953 万元。
2013 年 3 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林等 5 名股票期权激励
对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本 106.3371 万元，注册资本增至 78,253.4324 万元。
2013 年 5 月，公司实施了 2012 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至
117,380.1486 万元。
2013 年 9 月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由朱兴泉等 3 名股票期权激
励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本 100.2376 万元，注册资本增至 117,480.3862 万元。
2014 年 6 月，公司实施了 2013 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，至此，本公司注册资
本增至 176,220.5793 万元。
2016 年 6 月，公司实施了 2015 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，至此，公司注册资本
增至 264,330.8689 万元。
2018 年 12 月，根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》、第五届董事会第十三次临时会议决议，授予王汉林、曹黎明、施国平等 32 名限制性股票激励对象限
63
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制性股票，增加注册资本 3,310.00 万元，注册资本增至 267,640.8689 万元。
2020 年 1 月，根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》、第六届董事会第一次临时会议决议，授予王振龙、高红强等 14 名限制性股票激励对象限制性股票，
增加注册资本 800.00 万元，注册资本增至 268,440.8689 万元。
2020 年 5 月，根据公司 2019 年度股东大会决议和 2020 年第六届董事会第五次会议审议通过的《关于回购注销部分
限制性股票的议案》，原激励对象杨鹏、谢进军已离职，公司将其已获授但尚未解锁的限制性股票 105 万股进行回购注销，
减少注册资本 105.00 万元，本次回购注销完成后，公司注册资本变更为 268,335.8689 万元。
2021 年 6 月，根据公司 2020 年度股东大会决议和 2021 年第六届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分
限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制性股票激励计划的第二个解除限售期公司层面业绩考核未达成，对第二个解
除限售期已获授但尚未解锁的限制性股票 1,201.50 万股进行回购注销，减少注册资本 1,201.50 万元，本次回购注销完成
后，公司注册资本变更为 267,134.3689 万元。
2022 年 7 月，根据公司 2021 年度股东大会决议和 2022 年第六届董事会第十二次会议审议通过的《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制性股票激励计划的第三个解除限售期公司层面业绩考核未达成，对第三个
解除限售期已获授但尚未解锁的限制性股票 1,602 万股进行回购注销，减少注册资本 1,602.00 万元，本次回购注销完成
后，公司注册资本变更为 265,532.3689 万元。
本公司注册地址：中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区金尚路 99 号，法定代表人：张新宏。
本公司经营范围为：承接建筑工程施工总承包项目；承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工；承接公
用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询、服务、技术开发、技术转让；家具制作。承接各类建筑室内、
室外艺术品的设计、施工；软装配饰设计、施工；环境导视系统设计、施工；承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、
制作、安装及施工；承接金属门窗工程的加工、制作及施工；木制品制作；建筑石材加工。承接机电设备安装工程的制
作、安装；承接城市园林绿化工程的设计与施工；承接园林古建筑工程的设计与施工；承接消防设施工程的设计与施工；
民用、公用建筑工程设计；承接钢结构工程施工，承接轻型钢结构工程设计；承接城市及道路照明工程；销售：建筑材
料；承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，
出口上述境外工程所需的设备、材料；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械经营；特种设备安装改造修理（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 29 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子企业
持股比例（%）
序号 子企业全称 子企业简称
直接 间接
1 苏州美瑞德建筑装饰有限公司 美瑞德公司 98.64 1.36
2 苏州美瑞德建筑材料有限公司 美瑞德材料 — 100.00
3 苏州金螳螂幕墙有限公司 幕墙公司 85.71 14.29
4 启东金螳螂幕墙有限公司 启东幕墙 — 100.00
5 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 景观公司 90.00 10.00
6 江苏金螳螂苗艺有限公司 苗艺公司 — 100.00
7 苏州金螳螂建设工程管理有限公司 建设管理 100.00 —
8 新加坡金螳螂有限公司 新加坡金螳螂 100.00 —
9 HBA Holdings Pte. Ltd. *1 HBA — 88.17
10 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 金螳螂国际 100.00 —
64
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11 金螳螂装饰中东有限责任公司 中东金螳螂 — 100.00
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限
12 公司 塞班金螳螂 — 100.00
13 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨金螳螂 — 100.00
14 金螳螂国际发展有限公司 国际发展 — 100.00
15 金螳螂（越南）建筑有限公司 金螳螂（越南） — 100.00
16 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 金螳螂（香港） — 100.00
17 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 金螳螂（斯里兰卡） — 100.00
18 金螳螂装配科技（苏州）有限公司 装配科技 70.00 —
19 金螳螂精装科技（苏州）有限公司 精装科技 — 100.00
20 金螳螂家数字科技（苏州）有限公司*2 金螳螂家 49.00 —
21 金螳螂供应链管理（苏州）有限公司 金螳螂供应链 — 100.00
22 苏州集加材料有限公司 集加材料 90.00 10.00
金螳螂华北（北京）建筑装饰工程有限公
23 司 金螳螂华北 100.00 —
24 苏州金螳螂软装艺术有限公司 软装艺术 100.00 —
25 苏州金浦九号文化产业发展有限公司 金浦九号 100.00 —
西安市高新区金创商业运营管理发展有限
26 责任公司 西安金创 90.00 —
27 贵州黔英市政工程建有限公司*3 金螳螂市政 95.00 5.00
28 苏州工业园区金德金建筑工程有限公司 金德金建筑 100.00 —
29 斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡金螳螂 50.00 —
30 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾金螳螂 — 100.00
31 M+ Design Associates Pte. Ltd. M+ — 63.00
32 苏州金螳螂洁净科技有限公司 洁净科技 90.00 10.00
33 苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司 东部装饰 60.00 40.00
34 水城县瑞通建设发展有限公司 水城瑞通 90.00 —
35 苏州土木文化中城建筑设计有限公司 土木文化 70.00 —
36 金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司 菲律宾金螳螂装饰 — 100.00
37 泰安金螳螂园林景观有限公司 泰安金螳螂 — 100.00
38 金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 香港文韵 — 100.00
39 金螳螂建设工程（东南亚）有限公司 金螳螂（东南亚） — 100.00
40 金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司 建筑装配 65.00 35.00
41 苏州视界数字文化产业发展有限公司 视界文化 70.00 —
42 常熟穗华置业有限公司 穗华置业 100.00 —
43 常熟盛建置业有限公司 盛建置业 100.00 —
44 苏州金螳螂建设工程有限公司 建设工程 100.00 —
45 苏州源景材料科技有限公司 源景材料 90.00 10.00
46 苏州金禹东方材料科技有限公司 金禹东方 90.00 10.00
47 金螳螂建筑装饰（烟台）有限公司 烟台金螳螂 100.00 —
48 苏州螳宝技术服务有限公司 螳宝技术 — 90.00
49 聚合数字运营科技(珠海)有限公司 聚合数字运营 — 51.00
50 金螳螂家全屋整装家居（苏州）有限公司 全屋整装 — 51.00
51 金螳螂西北建筑装饰有限公司 西北金螳螂 100.00 —
65
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
52 金螳螂华南建筑科技有限公司 华南金螳螂 90.00 10.00
53 海南集家材料电子商务有限公司 海南集家 90.00 10.00
注*1：HBA 设立子企业 47 家。
*2：金螳螂家数字科技（苏州）有限公司设立“金螳螂家”系列子企业 19 家。
*3：贵州黔英市政工程建有限公司，原名金螳螂市政工程建设（贵州）有限公司。
上述子企业具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。直接持股公司均为本公司的子企业，其他公司为子公司
的下级子企业。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
①本期新增子企业
序号 子企业全称 子企业简称 本期纳入合并范围原因
1 海南集家材料电子商务有限公司 海南集家 新设
②本期减少子企业
序号 子企业全称 子企业简称 本期未纳入合并范围原因
1 “金螳螂家”系列公司 * 注销
注*：本期金螳螂家注销“金螳螂家”系列子企业 1 家。
本期新增及减少子企业的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
66
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
67
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
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公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润
不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合
并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后
续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投
资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同
时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认
为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投
资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合
并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入
合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的
资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表
中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于
本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合
并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计
量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资
的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确
认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认
为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投
资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其
在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长
期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
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为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
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综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 关联方组合
应收账款组合 2 非关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 关联方组合
其他应收款组合 2 非关联方组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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（d）应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（e）合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 已完工未结算资产
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（f）长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收工程款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
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为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
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B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43。
11、应收票据
请参照附注五、10、金融工具。
12、应收账款
请参照附注五、10、金融工具。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
请参照附注五、10、金融工具。
13、应收款项融资
请参照附注五、10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
请参照附注五、10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在建开发产品，在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司除房地产开发业务外存货发出时采用加权平均法计价。
本公司房地产开发业务存货主要包括在建开发产品。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、金融工具。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
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（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
请参照附注五、10、金融工具。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
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资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基
础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5-10 4.75-3.00
土地使用权 50 — 2.00
24、固定资产
（1 ） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2 ） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5%-10% 4.75%-3.00%
机械设备 年限平均法 10-14 年 5%-10% 9.50%-6.43%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
办公设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
电子设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5%-10% 19.00%-11.25%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限
和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
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机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
（1 ）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2 ）生物资产的分类
本公司的生物资产为林木资产，林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。
③每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于
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金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回
金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
请参照附注五、42、租赁。
30、无形资产
（1 ） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产
负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资
产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2 ） 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
33、合同负债
请参照附注五、16、合同资产。
34、职工薪酬
（1 ） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
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益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2 ） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
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本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3 ） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4 ） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
请参照附注五、42、租赁。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付：
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付：
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公
司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
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值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
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主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公
司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，
本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，
本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当
期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
建筑装饰业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本
很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
销售商品业务，公司与客户之间的销售商品合同包含转让建筑装饰材料等商品的履约义务，属于在某一时点履行履
约义务。公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
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助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延
所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税
资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
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（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
92
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
93
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认
应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
售后租回
本公司按照附注五、39 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价
款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积
和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
2．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行，对在
首次执行该规定的财务报表列报最早
财政部颁布《企业会计准则解释第 16
期间的期初因适用该规定的单项交易
号》“关于单项交易产生的资产和负
2023 年 4 月 27 日，公司召开第七届 而确认的租赁负债和使用权资产，产
债相关的递延所得税不适用初始确认
董事会第四次会议审议通过了《关于 生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
豁免的会计处理”规定，对在首次执
根据财政部规定变更会计政策的议 差异的，按照该规定和《企业会计准
行该规定的财务报表列报最早期间的
案》。 则第 18 号——所得税》的规定，将累
期初至首次执行日之间发生的适用该
积影响数调整财务报表列报最早期间
规定的单项交易按该规定进行调整。
的期初留存收益及其他相关财务报表
项目。
具体调整情况如下：
1、2022 年 12 月 31 日资产负债表项目，递延所得税资产影响 3,340,768.12 元，递延所得税负债影响 6,171.91 元,未分
配利润影响 3,011,386.71 元，少数股东权益影响 323,209.50 元；
2、2022 年 1-6 月利润表项目，所得税费用影响-1,873,224.54 元。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
教育费附加 流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新加坡金螳螂有限公司 10.00%
HBA Holdings Pte. Ltd. 21.00%,8.84%,6.00%,5.50%,19.00%,34.00%,27.55%
金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 16.50%
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司 21.00%
金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 20.00%
金螳螂国际发展有限公司 10.00%
金螳螂（越南）建筑有限公司 20.00%
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金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 16.50%
金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 28.00%
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 28.00%
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 30.00%
M+DesignAssociatesPte.Ltd. 10.00%
金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司 30.00%
金螳螂建设工程（东南亚）有限公司 20.00%
金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 16.50%
2、税收优惠
（1）所得税
2020 年 12 月 2 日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局认定为高新技术
企业，2020 年至 2022 年减按 15%的税率征收企业所得税。目前正在高新技术企业认定中，2023 年暂按 15%的税率征收
企业所得税。
2020 年 12 月 2 日，本公司全资子公司幕墙公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
认定为高新技术企业，2020 年至 2022 年减按 15%的税率征收企业所得税。目前正在高新技术企业认定中，2023 年暂按
15%的税率征收企业所得税。
2020 年 12 月 2 日，本公司全资子公司美瑞德公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局认定为高新技术企业，2020 年至 2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。目前正在高新技术企业认定中，2023 年
暂按 15%的税率征收企业所得税。
2020 年 12 月 2 日，本公司控股子公司装配科技的子公司精装科技被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2020 年至 2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。目前正在高新技术企业
认定中，2023 年暂按 15%的税率征收企业所得税。
2022 年 10 月 12 日，本公司全资子公司景观公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
认定为高新技术企业，2022 年至 2024 年减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 6 号），针对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2022 年第 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司土木文化、金浦九号、视界文化、建设工程、源景材料、金禹东方、
美瑞德公司的子公司美瑞德建材和金螳螂家公司的子公司聚合数字运营本年度属于小型微利企业，应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 1
号）第三条（二）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许生
活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销
售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。本公司符合条件的子公司金浦九号、西安金创、土木文化、视界文化、金
螳螂家享受进项税加计抵减政策。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
97
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,006,817.00 391,192.35
银行存款 4,596,765,658.80 5,038,728,447.24
其他货币资金 812,049,921.62 1,020,266,377.11
合计 5,409,822,397.42 6,059,386,016.70
其中：存放在境外的款项总额 477,391,525.78 525,649,791.46
因抵押、质押或冻结等对
230,800,679.69 249,241,214.33
使用有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款余额中定期存款金额为 567,987,908.27 元，其中质押开票的定期存款 62,000,000.00 元，诉讼冻结金
额为 168,800,679.69 元；期末其他货币资金余额中，银行承兑汇票保证金为 665,029,521.98 元，银行保函保证金为
131,275,597.07 元，农民工工资保证金为 15,744,802.57 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对
使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,038,324,874.86 1,083,169,810.72
益的金融资产
其中：
债务工具投资 1,028,548,136.69 1,071,081,323.43
权益工具投资 9,776,738.17 12,088,487.29
其中：
合计 1,038,324,874.86 1,083,169,810.72
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 300,977,554.88 183,404,276.06
98
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 300,977,554.88 183,404,276.06
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,119,6 1,559,8 1,559,8 5,781,6 2,890,8 2,890,8
账准备 1.01% 50.00% 3.04% 50.00%
98.61 49.31 49.30 26.07 13.04 13.03
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
305,528 6,110,5 299,417 184,197 3,683,9 180,513
账准备 98.99% 2.00% 96.96% 2.00%
,270.99 65.41 ,705.58 ,411.26 48.23 ,463.03
的应收
票据
其
中：
商业承 305,528 6,110,5 299,417 184,197 3,683,9 180,513
98.99% 2.00% 96.96% 2.00%
兑汇票 ,270.99 65.41 ,705.58 ,411.26 48.23 ,463.03
308,647 7,670,4 300,977 189,979 6,574,7 183,404
合计 100.00% 2.49% 100.00% 3.46%
,969.60 14.72 ,554.88 ,037.33 61.27 ,276.06
按单项计提坏账准备：1,559,849.31
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据预计损失计提坏
客户一 3,119,698.61 1,559,849.31 50.00%
账准备
合计 3,119,698.61 1,559,849.31
按组合计提坏账准备：6,110,565.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 305,528,270.99 6,110,565.41 2.00%
合计 305,528,270.99 6,110,565.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,890,813.04 2,461,996.27 2,388,160.00 1,404,800.00 1,559,849.31
账准备
按组合计提坏
3,683,948.23 2,426,617.18 6,110,565.41
账准备
合计 6,574,761.27 4,888,613.45 2,388,160.00 1,404,800.00 0.00 7,670,414.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
适用 □不适用
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 2,388,160.00 现金收回
合计 2,388,160.00
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 102,438,921.25
合计 102,438,921.25
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 15,162,230.63
合计 15,162,230.63
其他说明：
期末应收票据较 2022 年末增长 64.11%，主要是本期票据结算增加所致。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收票据 1,404,800.00
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
100
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 工程款 1,404,800.00 无法收回 核销审批流程 否
合计 1,404,800.00
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 6,610,3 5,170,5 1,439,7 6,887,0 5,204,2 1,682,7
账准备 39,780. 31.86% 51,229. 78.22% 88,550. 14,368. 32.91% 48,869. 75.57% 65,499.
的应收 27 59 68 95 84 11
账款
其
中：
按组合
计提坏 14,137, 2,671,1 11,466, 14,037, 2,363,1 11,674,
账准备 354,334 68.14% 88,814. 18.89% 165,519 631,733 67.09% 71,943. 16.83% 459,789
的应收 .87 95 .92 .14 74 .40
账款
其
中：
关联方
组合
14,137, 2,671,1 11,466, 14,037, 2,363,1 11,674,
非关联
354,334 68.14% 88,814. 18.89% 165,519 631,733 67.09% 71,943. 16.83% 459,789
方组合
.87 95 .92 .14 74 .40
20,747, 7,841,7 12,905, 20,924, 7,567,4 13,357,
合计 694,115 100.00% 40,044. 37.80% 954,070 646,102 100.00% 20,813. 36.17% 225,288
.14 54 .60 .09 58 .51
按单项计提坏账准备：5,170,551,229.59
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 5,354,859,004.88 4,462,879,919.05 83.34% 根据预计损失计提坏账准备
客户二 322,437,461.82 161,218,730.94 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户三 223,787,419.50 124,582,843.06 55.67% 根据预计损失计提坏账准备
客户四 48,931,526.93 24,465,763.47 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户五 171,784,967.99 85,892,484.00 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户六 124,165,052.36 62,082,526.19 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户七 36,539,862.49 31,190,242.71 85.36% 根据预计损失计提坏账准备
客户八 67,374,275.27 40,992,135.92 60.84% 根据预计损失计提坏账准备
其他 260,460,209.03 177,246,584.25 68.05% 根据预计损失计提坏账准备
101
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 6,610,339,780.27 5,170,551,229.59
按组合计提坏账准备：2,671,188,814.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,021,159,316.51 351,057,965.91 5.00%
1-2 年 3,242,003,851.64 324,200,385.19 10.00%
2-3 年 1,863,349,215.98 559,004,764.82 30.00%
3-4 年 957,786,643.20 478,893,321.65 50.00%
4-5 年 475,114,650.77 380,091,720.61 80.00%
5 年以上 577,940,656.77 577,940,656.77 100.00%
合计 14,137,354,334.87 2,671,188,814.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,109,601,381.47
1至2年 4,089,482,724.42
2至3年 4,469,867,036.43
3 年以上 3,078,742,972.82
3至4年 1,649,780,272.94
4至5年 643,166,655.93
5 年以上 785,796,043.95
合计 20,747,694,115.14
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 5,204,248,86 105,823,855. 137,420,308. 5,170,551,22
2,101,187.30
账准备 9.84 46 41 9.59
按组合计提坏 2,363,171,94 331,179,102. 23,162,231.1 2,671,188,81
账准备 3.74 36 5 4.95
7,567,420,81 437,002,957. 137,420,308. 25,263,418.4 7,841,740,04
合计
3.58 82 41 5 4.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 69,251,880.68 房产抵入、现金收回
客户二 40,278,829.58 房产抵入、现金收回
102
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户三 17,352,671.44 房产抵入、现金收回
合计 126,883,381.70
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 25,263,418.45
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户一 工程款 3,043,600.00 款项无法收回 核销审批流程 否
客户二 工程款 1,165,664.40 款项无法收回 核销审批流程 否
客户三 工程款 1,164,343.08 款项无法收回 核销审批流程 否
客户四 工程款 1,134,250.21 款项无法收回 核销审批流程 否
客户五 工程款 925,340.02 款项无法收回 核销审批流程 否
客户六 工程款 780,641.40 款项无法收回 核销审批流程 否
客户七 工程款 719,489.54 款项无法收回 核销审批流程 否
客户八 工程款 608,330.00 款项无法收回 核销审批流程 否
客户九 工程款 605,144.11 款项无法收回 核销审批流程 否
客户十 工程款 535,000.00 款项无法收回 核销审批流程 否
合计 10,681,802.76
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 891,849,912.05 4.30% 44,621,783.09
第二名 183,651,588.67 0.89% 12,072,919.27
第三名 133,550,624.44 0.64% 13,355,062.45
第四名 127,138,218.05 0.61% 6,356,910.90
第五名 121,242,037.21 0.58% 12,124,203.72
合计 1,457,432,380.42 7.02%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理 27,504,591.06 -1,736,407.81
本期公司向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款 27,504,591.06 元，相关的损失为 1,736,407.81 元。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
103
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 120,303,605.41 231,610,303.75
合计 120,303,605.41 231,610,303.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）期末公司已质押的应收款项融资
项目 已质押金额
银行承兑汇票 42,055,900.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,582,358,564.82 —
（3）期末应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
（4）期末应收款项融资较 2022 年末下降 48.06%，主要是票据到期较多所致。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 216,385,266.36 61.47% 168,988,293.24 61.82%
1至2年 54,194,865.88 15.40% 49,760,815.12 18.21%
2至3年 31,716,304.82 9.01% 35,545,373.57 13.01%
3 年以上 49,685,399.19 14.12% 19,015,475.83 6.96%
合计 351,981,836.25 273,309,957.76
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款余额
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额
合计数的比例（%）
第一名 26,111,863.73 7.42
第二名 10,222,022.40 2.90
第三名 8,514,692.00 2.42
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第四名 8,486,094.23 2.41
第五名 8,457,263.83 2.40
合 计 61,791,936.19 17.56
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 285,809,275.62 291,627,789.34
合计 285,809,275.62 291,627,789.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
105
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 242,244,297.87 214,344,922.45
备用金 1,839,330.82 10,718,496.00
其他 133,509,002.92 145,498,817.49
减：坏账准备 -91,783,355.99 -78,934,446.60
合计 285,809,275.62 291,627,789.34
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
期信用损失(未 损失(已发生信用减
用损失
发生信用减值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 66,434,446.60 12,500,000.00 79,283,355.99
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 13,021,909.45 13,021,909.45
本期核销 173,000.06 173,000.06
2023 年 6 月 30 日余额 79,283,355.99 12,500,000.00 91,783,355.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,108,683.01
1至2年 100,036,198.93
2至3年 68,205,004.57
3 年以上 64,242,745.10
3至4年 24,036,802.44
4至5年 20,807,716.54
5 年以上 19,398,226.12
合计 377,592,631.61
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 12,500,000.0 0.00 12,500,000.0
106
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账准备 0 0
按组合计提坏 66,434,446.6 13,021,909.4 79,283,355.9
173,000.06
账准备 0 5 9
78,934,446.6 13,021,909.4 91,783,355.9
合计 173,000.06
0 5 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 173,000.06
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
非关联单位往来
第一名* 45,546,977.43 2-3 年 12.06% 13,664,093.23
款
第二名 代付费用 31,094,707.48 1-2 年 8.23% 3,109,470.75
第三名 保证金 12,497,510.10 2 年以内 3.31% 1,089,575.02
第四名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 2.65% 5,000,000.00
第五名 保证金 7,973,699.87 4-5 年 2.11% 6,378,959.90
合计 107,112,894.88 28.36% 29,242,098.90
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末无涉及政府补助的其他应收款。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
107
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
注*： 非关联单位往来款系非同一控制下企业合并的穗华置业、盛建置业收购前与其他单位形成的往来款。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,785,837,56 1,785,837,56 1,712,691,60 1,712,691,60
开发成本
0.59 0.59 0.54 0.54
33,056,526.8 33,056,526.8 34,037,258.5 34,037,258.5
原材料
8 8 5 5
消耗性生物资 20,288,353.7 20,288,353.7 19,462,277.5 19,462,277.5
产 7 7 5 5
10,724,134.5 10,606,404.5
库存商品 117,730.00 6,478,000.11 227,710.00 6,250,290.11
6 6
周转材料 904,250.01 904,250.01 204,996.70 204,996.70
1,850,810,82 1,850,693,09 1,772,874,13 1,772,646,42
合计 117,730.00 227,710.00
5.81 5.81 3.45 3.45
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
2022 年 2024 年 1,140, 775,51 783,43 46,166
悦澜湾 7,920,
04 月 10 月 000,00 2,385. 2,764. ,704.0 0.00 其他
雅园 379.34
15 日 31 日 0.00 38 72 1
2021 年 2024 年 1,010, 937,17 65,225 1,002, 41,035
珺睿华
04 月 05 月 000,00 9,215. ,580.7 404,79 ,096.0 0.00 其他
庭
01 日 31 日 0.00 16 1 5.87 1
2,150, 1,712, 73,145 1,785, 87,201
合计 000,00 691,60 ,960.0 837,56 ,800.0 0.00
0.00 0.54 5 0.59 2
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
108
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其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
-
库存商品 227,710.00 117,730.00
109,980.00
-
合计 227,710.00 117,730.00
109,980.00
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
截止 2023 年 6 月 30 日止，存货余额中借款费用资本化金额 87,201,800.02 元，主要系穗华置业、盛建置业开发成本
中借款利息资本化所致，其中穗华置业借款利息资本化金额 41,035,096.01 元，盛建置业借款利息资本化金额
46,166,704.01 元。
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 8,874,761,32 1,626,750,03 7,248,011,28 5,659,495,58 1,117,861,47 4,541,634,10
资产 3.54 6.43 7.11 0.28 4.78 5.50
未到期的质保 1,606,559,87 189,825,950. 1,416,733,92 4,982,853,68 796,723,452. 4,186,130,23
金 8.50 24 8.26 3.85 85 1.00
10,481,321,2 1,816,575,98 8,664,745,21 10,642,349,2 1,914,584,92 8,727,764,33
合计
02.04 6.67 5.37 64.13 7.63 6.50
109
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按单项计提减值准备 -97,074,433.64
按组合计提减值准备 -934,507.32
合计 -98,008,940.96
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 168,310,410.23 168,869,201.55
减：坏账准备 -1,683,104.12 -1,688,692.02
合计 166,627,306.11 167,180,509.53
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 164,219,261.98 246,954,845.65
合计 164,219,261.98 246,954,845.65
其他说明：
期末其他流动资产较 2022 年末下降 33.50%，主要系本期待抵扣税金较少所致。
14、债权投资
单位：元
110
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
111
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提 179,303,94 1,793,039. 177,510,90 179,303,94 1,793,039. 177,510,90
供劳务 1.55 41 2.14 1.55 41 2.14
179,303,94 1,793,039. 177,510,90 179,303,94 1,793,039. 177,510,90
合计
1.55 41 2.14 1.55 41 2.14
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,793,039.41 1,793,039.41
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
1,793,039.41 1,793,039.41
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
112
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资：
其中：之江新实业有限公司 170,000,000.00 200,000,000.00
上海云锋麒泰投资中心(有限合
199,185,670.23 199,185,670.23
伙)
上海中城联盟投资管理股份有
31,872,000.00 31,872,000.00
限公司
海航集团破产重整专项服务信
3,847,579.42 3,847,579.42
托
苏州人民商场股份有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 405,055,249.65 435,055,249.65
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 152,339,360.97 8,255,496.78 160,594,857.75
2.本期增加金额 10,371,564.94 10,371,564.94
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 10,371,564.94 10,371,564.94
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
113
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（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 162,710,925.91 8,255,496.78 170,966,422.69
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 43,992,521.44 4,942,946.74 48,935,468.18
2.本期增加金额 2,537,286.26 164,718.84 2,702,005.10
（1）计提或
2,537,286.26 164,718.84 2,702,005.10
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 46,529,807.70 5,107,665.58 51,637,473.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 116,181,118.21 3,147,831.20 119,328,949.41
2.期初账面价值 108,346,839.53 3,312,550.04 111,659,389.57
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
（1） 期末投资性房地产未发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准备。
（2）期末无未办妥产权证书的资产情况。
114
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 989,728,456.49 850,637,507.32
合计 989,728,456.49 850,637,507.32
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机械设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 1,088,874, 61,326,357 76,787,039 145,921,34 48,218,457 22,832,232 1,443,959,
余额 556.59 .33 .08 0.22 .82 .40 983.44
2.本期 188,659,31 2,830,894. 2,862,411. 195,433,02
87,314.57 311,061.91 682,022.98
增加金额 7.50 64 48 3.08
（ 188,659,31 2,830,894. 2,862,411. 195,433,02
87,314.57 311,061.91 682,022.98
1）购置 7.50 64 48 3.08
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期 26,530,017 3,995,184. 5,479,462. 12,389,446 49,222,371
828,260.42
减少金额 .66 26 23 .74 .31
（
26,530,017 3,995,184. 5,479,462. 12,389,446 49,222,371
1）处置或 828,260.42
.66 26 23 .74 .31
报废
4.期末 1,251,003, 61,413,671 75,622,749 143,304,28 36,140,072 22,685,994 1,590,170,
余额 856.43 .90 .46 9.47 .99 .96 635.21
二、累计折
旧
1.期初 313,386,79 45,458,381 61,624,351 114,182,76 37,989,108 20,061,986 592,703,39
余额 7.17 .91 .42 6.62 .27 .08 1.47
2.本期 17,071,862 1,665,514. 2,192,854. 3,948,113. 3,281,420. 1,346,837. 29,506,602
增加金额 .29 94 97 34 31 03 .88
（ 17,071,862 1,665,514. 2,192,854. 3,948,113. 3,281,420. 1,346,837. 29,506,602
1）计提 .29 94 97 34 31 03 .88
3.本期 1,174,110. 3,525,403. 4,279,304. 12,063,609 21,767,815
725,388.16
减少金额 00 53 80 .14 .63
（
1,174,110. 3,525,403. 4,279,304. 12,063,609 21,767,815
1）处置或 725,388.16
00 53 80 .14 .63
报废
115
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4.期末 329,284,54 47,123,896 60,291,802 113,851,57 29,206,919 20,683,434 600,442,17
余额 9.46 .85 .86 5.16 .44 .95 8.72
三、减值准
备
1.期初
46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
减少金额
（
1）处置或 46,631.91 290,705.70 281,747.04 619,084.65
报废
4.期末
0.00 0.00 0.00 0.00
余额
四、账面价
值
1.期末 921,719,30 14,289,775 15,330,946 29,452,714 6,933,153. 2,002,560. 989,728,45
账面价值 6.97 .05 .60 .31 55 01 6.49
2.期初 775,487,75 15,821,343 14,871,981 31,456,826 10,229,349 2,770,246. 850,637,50
账面价值 9.42 .51 .96 .56 .55 32 7.32
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）期末无固定资产闲置、置换、抵押及担保情况。
（2）期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（3）期末无未办妥产权证书的资产情况。
116
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,179,983.37 3,253,743.00
合计 7,179,983.37 3,253,743.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 7,179,983.37 7,179,983.37 3,253,743.00 3,253,743.00
合计 7,179,983.37 7,179,983.37 3,253,743.00 3,253,743.00
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
3,253 4,310 7,179
零星 384,4
,743. ,675. ,983. 其他
工程 35.56
00 93 37
3,253 4,310 7,179
384,4
合计 ,743. ,675. ,983.
35.56
00 93 37
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
注：其他减少系转入长期待摊费用所致。
（1）期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
（2）期末在建工程较 2022 年末增长 120.67%，主要是本期新增装修工程所致。
117
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 218,564,066.02 218,564,066.02
2.本期增加金额 56,906,868.31 56,906,868.31
3.本期减少金额 47,438,661.19 47,438,661.19
4.期末余额 228,032,273.14 228,032,273.14
二、累计折旧
1.期初余额 62,486,108.37 62,486,108.37
2.本期增加金额 44,178,333.68 44,178,333.68
（1）计提 44,178,333.68 44,178,333.68
3.本期减少金额 40,520,385.01 40,520,385.01
（1）处置 40,520,385.01 40,520,385.01
4.期末余额 66,144,057.04 66,144,057.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
118
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 161,888,216.10 161,888,216.10
2.期初账面价值 156,077,957.65 156,077,957.65
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
软件费以及其
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 经营权 合计
他
一、账面原值
1.期初余 81,278,014.6 56,600,000.0 52,721,379.9 190,797,524.
198,130.00
额 1 0 5 56
2.本期增 14,931,531.1 16,217,828.0
1,286,296.90
加金额 9 9
（1 14,931,531.1 16,217,828.0
1,286,296.90
）购置 9 9
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
6,138,844.58 6,138,844.58
少金额
（1
6,138,844.58 6,138,844.58
）处置
4.期末余 81,278,014.6 57,886,296.9 61,514,066.5 200,876,508.
198,130.00
额 1 0 6 07
二、累计摊销
1.期初余 33,972,630.3 12,816,666.6 49,721,012.5 96,708,439.5
198,130.00
额 7 2 4 3
2.本期增
921,570.30 2,883,595.66 1,704,024.00 5,509,189.96
加金额
（1
921,570.30 2,883,595.66 1,704,024.00 5,509,189.96
）计提
3.本期减
5,845,939.56 5,845,939.56
少金额
（1
5,845,939.56 5,845,939.56
）处置
119
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4.期末余 34,894,200.6 15,700,262.2 45,579,096.9 96,371,689.9
198,130.00
额 7 8 8 3
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 46,383,813.9 42,186,034.6 15,934,969.5 104,504,818.
0.00
面价值 4 2 8 14
2.期初账 47,305,384.2 43,783,333.3 94,089,085.0
0.00 3,000,367.41
面价值 4 8 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（2）期末无形资产无闲置、置换、抵押及担保情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
120
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置
的
409,383,775. 15,353,508.0 424,737,284.
HBA
91 9 00
Coopers Hill
19,069,074.8 19,784,240.4
Singapore 715,165.60
0 0
Pte Ltd*
土木文化 6,652,310.57 6,652,310.57
穗华置业 5,317,962.51 5,317,962.51
盛建置业 2,016,208.98 2,016,208.98
442,439,332. 16,068,673.6 458,508,006.
合计
77 9 46
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
244,418,004. 244,418,004.
HBA
14 14
Coopers Hill
Singapore
Pte Ltd*
土木文化
穗华置业
盛建置业
244,418,004. 244,418,004.
合计
14 14
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①收购 HBA 确认商誉
A.资产组组合的识别与界定
资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
15.87%，为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预
计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理
层对市场发展的预期。
2021 年度，管理层对 HBA 短期内经营业绩预期难以支持其原有账面估值，聘请专业评估机构对合并 HBA 形成的商
誉进行评估，根据公司管理层对未来经营状况的预测和评估机构的评估报告。公司对截止 2021 年 12 月 31 日收购 HBA
121
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确认的商誉进行减值测试，计提商誉减值准备 244,418,004.14 元。
2022 年度，根据商誉减值测试过程，公司对收购 HBA 确认的商誉进行减值测试，截止 2022 年 12 月 31 日无需进一
步计提减值准备。
2023 年上半年度，根据商誉减值测试过程，公司对收购 HBA 确认的商誉进行减值测试，截止 2023 年 6 月 30 日无
需进一步计提减值准备。
②收购 CHS 确认商誉
A.资产组组合的识别与界定
资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
15.46%，为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预
计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理
层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，收购 CHS 确认的商誉截止 2023 年 6 月 30 日无需计提减值准备。
③收购土木文化确认商誉
A.资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为
基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 14.05%，
为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业
成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预
期。
根据商誉减值测试过程，收购土木文化确认的商誉截止 2023 年 6 月 30 日无需计提减值准备。
④收购穗华置业、盛建置业确认的商誉
于本期末，公司按照相同的商誉减值方法对公司收购穗华置业和盛建置业形成的商誉进行减值测试。根据商誉减值
测试过程，收购穗华置业、盛建置业确认的商誉截止 2023 年 6 月 30 日无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
注*： Coopers Hill Singapore Pte Ltd 以下简称 CHS。
（1）其他增加系汇率变动引起的外币报表折算差额所致。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 93,300,309.26 8,057,252.06 14,822,068.88 86,535,492.44
合计 93,300,309.26 8,057,252.06 14,822,068.88 86,535,492.44
其他说明
122
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,434,661,103.62 215,659,080.52 1,497,603,045.07 225,147,265.56
可抵扣亏损 104,843,791.27 15,686,630.47 101,541,764.34 15,191,326.43
信用减值准备 6,542,599,617.01 987,948,207.57 6,225,847,753.68 940,267,891.19
其他非流动金融资产
121,692,828.00 18,253,924.20 119,381,078.88 17,907,161.83
公允价值变动
未支付的职工薪酬 46,797,681.18 7,955,605.80 45,106,027.06 7,668,024.60
固定资产减值准备 610,987.16 91,648.07
美国州际所得税 38,424,254.12 6,532,123.20 37,035,284.71 6,295,998.40
租赁负债 174,065,978.22 28,981,383.58 162,132,745.36 26,487,166.78
合计 8,463,085,253.42 1,281,016,955.34 8,189,258,686.26 1,239,056,482.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
94,303,912.88 23,575,978.22 94,303,912.85 23,575,978.22
资产评估增值
海外子公司固定资产
7,280,020.17 1,218,667.05 7,647,790.07 1,269,253.85
折旧形成
美国州税联邦减免 8,670,960.00 1,474,063.20 8,357,520.00 1,420,778.40
交易性金融资产公允
1,109,687.76 176,531.52 1,312,631.51 205,275.70
价值变动
使用权资产 149,888,200.66 24,970,619.13 142,016,946.05 23,152,570.57
合计 261,252,781.47 51,415,859.12 253,638,800.48 49,623,856.74
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,848,701.36 1,256,168,253.98 23,146,398.66 1,215,910,084.20
递延所得税负债 24,848,701.36 26,567,157.76 23,146,398.66 26,477,458.08
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 412,771,176.80 298,576,192.48
信用减值准备 1,411,275,454.43 1,440,282,180.75
资产减值准备 381,914,883.05 416,981,882.56
存货跌价准备 117,730.00 227,710.00
123
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固定资产减值准备 8,097.49
计提未支付职工薪酬
商誉减值准备 244,418,004.14 244,418,004.14
其他非流动金融资产公允价值变动
租赁负债 13,494,407.88 15,218,896.91
合计 2,463,991,656.30 2,415,712,964.33
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 1,400,045.47 20,485,728.80
2024 年 34,426,428.41 7,175,148.70
2025 年 4,398,310.09 79,999,372.84
2026 年 13,400,852.09 95,036,242.83
2027 年 21,429,131.54 95,879,699.31
2028 年 11,112,080.49
2029 年 54,054,520.85
2030 年 61,880,758.05
2031 年 34,232,259.96
2032 年 94,210,797.99
2033 年 82,225,991.86
合计 412,771,176.80 298,576,192.48
其他说明
根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》 （财税〔2018〕76 号）
第一条规定：“自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业，其具备资
格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
本公司控股子公司金螳螂家公司本年度属于科技型中小企业，前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损可以结转以后
年度弥补，结转年限延长至 10 年。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人身保险的现 12,348,892.2 12,348,892.2 11,902,501.4 11,902,501.4
金退保值 0 0 0 0
472,006,270. 472,006,270. 335,891,873. 335,891,873.
预付购房款
76 76 59 59
PPP 项目应收 920,511,266. 911,306,154. 971,818,155. 962,099,973.
9,205,112.66 9,718,181.55
款项 70 04 16 61
1,404,866,42 1,395,661,31 1,319,612,53 1,309,894,34
合计 9,205,112.66 9,718,181.55
9.66 7.00 0.15 8.60
其他说明：
人身保险的现金退保值为假设于 2023 年 6 月 30 日终止为新加坡金螳螂的子公司 HBA 若干关键管理人员所购买的人
身保险，公司可以从保险公司获得的现金金额。公司无近期终止上述人身保险的计划。
124
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 90,000,000.00
应收账款保理 148,803,177.87 161,016,931.35
商业承兑汇票贴现 23,720,000.00 31,930,092.88
应计利息 97,361.11
合计 172,523,177.87 283,044,385.34
短期借款分类的说明：
（1）期末余额中无逾期未偿还的短期借款。
（2）期末短期借款较 2022 年末下降 39.05%，主要系本期子公司美瑞德公司偿还银行借款金额较大所致。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 383,739,132.81 296,126,662.22
银行承兑汇票 4,239,561,374.77 3,836,690,689.28
合计 4,623,300,507.58 4,132,817,351.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
125
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36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 11,572,014,626.58 11,891,295,036.09
劳务款 1,205,517,603.67 1,674,493,153.32
工程设备款 12,821,636.85 16,334,914.42
其他款项 12,944,302.17 14,567,201.22
合计 12,803,298,169.27 13,596,690,305.05
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
2023 年 6 月末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 988,930,800.74 1,325,118,564.76
预收设计款 241,781,497.61 197,341,312.75
预收购房款 419,667,862.39 314,826,427.71
合计 1,650,380,160.74 1,837,286,305.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
126
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,363,478,438.25 1,442,292,708.62 2,061,054,260.08 744,716,886.79
二、离职后福利-设定提存计划 16,910,902.91 69,684,498.95 67,983,681.05 18,611,720.81
合计 1,380,389,341.16 1,511,977,207.57 2,129,037,941.13 763,328,607.60
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,362,029,534.58 1,365,947,720.63 1,984,439,394.70 743,537,860.51
补贴
2、职工福利费 38,614,661.80 38,614,661.80
3、社会保险费 1,076,917.83 15,408,515.60 15,652,536.69 832,896.74
其中：医疗保险费 810,075.08 11,654,085.67 11,877,159.60 587,001.15
工伤保险费 75,857.23 1,697,095.84 1,706,065.16 66,887.91
生育保险费 190,985.52 2,057,334.09 2,069,311.93 179,007.68
4、住房公积金 39,614.96 20,683,336.73 20,711,667.21 11,284.48
5、工会经费和职工教育
332,370.88 1,638,473.86 1,635,999.68 334,845.06
经费
合计 1,363,478,438.25 1,442,292,708.62 2,061,054,260.08 744,716,886.79
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,771,209.49 68,299,341.34 66,595,393.83 18,475,157.00
2、失业保险费 139,693.42 1,385,157.61 1,388,287.22 136,563.81
合计 16,910,902.91 69,684,498.95 67,983,681.05 18,611,720.81
其他说明
期末应付职工薪酬较 2022 年末下降 44.70%，主要是本期发放 2022 年度年终奖所致。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,358,157.18 75,035,760.80
企业所得税 119,373,404.32 68,101,067.82
个人所得税 12,299,213.76 8,962,105.05
房产税 1,925,033.25 1,874,743.24
其他 2,286,895.93 638,619.38
127
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合计 149,242,704.44 154,612,296.29
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 430,964,929.77 446,258,974.44
合计 430,964,929.77 446,258,974.44
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外部单位往来款 203,630,003.55 168,465,122.04
债权转让款 170,000,000.00 170,000,000.00
保证金 47,000,264.55 54,616,001.44
股权转让款 40,000,000.00
其他 10,334,661.67 13,177,850.96
合计 430,964,929.77 446,258,974.44
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
2023 年 6 月末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
128
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 84,300,000.00 83,000,000.00
一年内到期的租赁负债 57,501,896.59 49,932,084.35
应计利息 126,199.42 139,133.62
合计 141,928,096.01 133,071,217.97
其他说明：
本公司控股子公司西安金创从中国银行西安高新技术开发区支行取得质押借款 14,965.22 万元，其中 2023 年 11 月
到期 1,250.00 万元，2024 年 05 月到期 1,380.00 万元。
本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款 56,323.66 万元，其中 2023 年 12 月到期
2,900.00 万元，2024 年 06 月到期 2,900.00 万元。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待执行的亏损合同 13,806,791.29 16,408,597.60
待转销项税 1,449,351,595.51 1,416,318,947.26
合计 1,463,158,386.80 1,432,727,544.86
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
公司针对未完成合同的预计损失计提准备，这些损失主要是由预计完成这些合同将发生的人工和其他成本超过预计
收益的部分组成，公司无法就这些损失向任何第三方寻求补偿。公司预计由于项目完成，所有计提的合同预计损失将会
在未来的 12 个月内转回，因此待执行亏损合同产生的预计负债列示其他流动负债。
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
129
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押借款 628,588,800.00 671,388,800.00
应计利息 906,556.81 1,090,235.50
合计 629,495,356.81 672,479,035.50
长期借款分类的说明：
（1）本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款 56,323.66 万元（其中 5,800.00 万元
计入一年内到期的长期借款），该借款系水城瑞通以《水城县改善农村人居环境综合治理 PPP 项目（二期）合同》项下
应收可行性缺口补助收入为质押担保，并由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供保证。
（2）本公司控股子公司西安金创从中国银行西安高新技术开发区支行取得质押借款 14,965.22 万元（其中 2,630.00 万元
计入一年内到期的长期借款），该借款系西安金创以《西安创业咖啡特色街区改造建设项目 PPP 项目合同》项下预期收
益权为质押担保。
其他说明，包括利率区间：
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
（%）
中国农业发展银行水城县支行 2019/6/26 2033/6/19 人民币 5.92 106,000,000.00 135,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行 2019/7/26 2033/6/19 人民币 6.02 200,000,000.00 200,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行 2019/10/30 2033/6/19 人民币 6.02 150,000,000.00 150,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行 2020/1/2 2033/6/19 人民币 6.02 39,236,600.00 39,236,600.00
中国农业发展银行水城县支行 2020/4/21 2033/6/19 人民币 6.02 10,000,000.00 10,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技
2017/11/28 2028/11/28 人民币 4.90 67,564,800.00 75,072,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司西安高新技
2017/11/29 2028/11/28 人民币 4.90 31,795,200.00 35,328,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司西安高新技
2018/11/29 2028/11/28 人民币 5.39 16,314,696.00 18,191,496.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司西安高新技
2018/11/30 2028/11/28 人民币 5.39 7,677,504.00 8,560,704.00
术开发区支行
合 计 628,588,800.00 671,388,800.00
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
130
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 205,673,719.87 204,279,209.49
减：未确认融资费用 -18,113,333.77 -26,927,567.22
减：一年内到期的租赁负债 -57,501,896.59 -49,932,084.35
合计 130,058,489.51 127,419,557.92
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
131
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（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行 送股 公积金转股 其他 小计
132
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新股
股份总数 2,655,323,689.00 2,655,323,689.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
156,654,057.06 156,654,057.06
价）
合计 156,654,057.06 156,654,057.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购公司股份 249,834,424.52 249,834,424.52
合计 249,834,424.52 249,834,424.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
-
分类进损 44,849,30 33,260,63 34,158,83 79,008,13
898,193.7
益的其他 6.98 7.83 1.59 8.57
6
综合收益
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外币 -
44,849,30 33,260,63 34,158,83 79,008,13
财务报表 898,193.7
6.98 7.83 1.59 8.57
折算差额 6
-
其他综合 44,849,30 33,260,63 34,158,83 79,008,13
898,193.7
收益合计 6.98 7.83 1.59 8.57
6
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,360,046,645.33 1,360,046,645.33
储备基金 256,728.58 256,728.58
企业发展基金 128,364.29 128,364.29
合计 1,360,431,738.20 1,360,431,738.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》及本公司章程有关规定，当法定盈余公积达到注册资本 50%时可不再提取，故本期未计提法定盈余
公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,532,056,259.84 7,250,551,817.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,011,386.71 1,372,252.68
调整后期初未分配利润 8,535,067,646.55 7,251,924,070.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 612,899,882.66 1,274,171,576.29
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 -262,838,623.70
转作股本的普通股股利 0.00
其他 8,972,000.00
期末未分配利润 8,885,128,905.51 8,535,067,646.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 3,011,386.71 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
134
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,507,016,687.56 8,898,419,776.20 11,204,059,238.12 9,410,844,633.31
其他业务 67,329,090.67 39,856,822.84 102,230,176.00 83,827,931.24
合计 10,574,345,778.23 8,938,276,599.04 11,306,289,414.12 9,494,672,564.55
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
收入确认时间
在某一时点确认收入 94,717,520.89
其中：材料销售 86,851,145.21
其他业务 7,866,375.68
在某段时间确认收入 10,479,628,257.34
其中：建筑装饰服务 10,459,977,285.05
其他业务 19,650,972.29
合计 10,574,345,778.23
与履约义务相关的信息：
公司主要为客户提供建筑装饰服务和销售商品。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完
工进度一致；对于销售商品，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
135
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 21,702,423,354.47 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例（%）
第一名 452,584,930.56 4.28
第二名 260,683,592.59 2.47
第三名 225,363,686.31 2.13
第四名 176,831,685.84 1.67
第五名 163,491,928.81 1.55
合计 12.09
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,322,961.82 18,040,276.38
教育费附加 10,091,283.51 13,154,458.64
房产税 5,418,635.36 4,786,628.71
土地使用税 843,009.01 729,395.15
印花税 1,583,561.33 1,167,587.77
其他 181,080.08 73,783.86
合计 31,440,531.11 37,952,130.51
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 138,331,079.67 142,952,019.31
维修费 255,081.31 308,141.78
办公费 3,654,823.09 3,487,922.77
差旅费 7,027,191.56 2,903,668.51
业务费 6,442,516.68 1,590,810.84
广告费 4,321,752.56 1,342,210.21
仓储物流费 609,546.19 892,961.64
租赁费 5,971,341.04 8,340,040.89
其他 6,493,395.54 5,274,305.51
合计 173,106,727.64 167,092,081.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
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职工薪酬 206,479,011.90 214,684,053.57
折旧费 28,001,710.79 23,918,235.81
办公费 16,374,039.24 12,113,969.42
差旅费 4,778,690.80 775,869.90
业务招待费 1,144,846.46 1,335,331.70
上市公告专项费 2,753,391.55 2,922,002.10
租赁费 2,889,502.73 2,796,369.61
其他 18,383,621.52 14,258,968.72
合计 280,804,814.99 272,804,800.83
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 185,920,818.79 254,634,775.74
材料费 123,636,587.40 112,653,567.82
折旧与摊销 2,662,040.83 3,108,295.56
其他费用 11,216,902.02 12,224,834.53
合计 323,436,349.04 382,621,473.65
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,010,943.06 55,062,660.43
其中：租赁负债利息支出 3,970,839.45 3,445,012.68
减：利息收入 22,740,079.08 23,337,014.36
利息净支出 30,270,863.98 31,725,646.07
汇兑损失 3,943,947.92 38,758.72
减：汇兑收益 2,322,241.06 10,822,228.78
汇兑净损失 1,621,706.86 -10,783,470.07
银行手续费 2,699,455.80 5,839,503.00
合计 34,592,026.64 26,781,679.00
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 5,960,282.16 7,727,110.14
其中：直接计入当期损益的政府补助
5,960,282.16 7,727,110.14
（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他
4,425,195.34 4,570,080.97
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 4,045,974.33 4,349,101.60
进项税加计扣除 379,221.01 220,979.37
合计 10,385,477.50 12,297,191.11
137
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -23,261.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,742,801.45 8,226,770.82
其他非流动金融资产持有期间取得的
40,000.00
投资收益
应收款项融资贴现利息支出 -3,193,610.97 -2,916,427.78
合计 12,589,190.48 5,287,081.92
其他说明
本期投资收益较上年同期增长 138.11%，主要系处置交易性金融资产取得的投资收益金额较多所致。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,544,935.86 -572,099.10
其他非流动金融资产 -6,419,030.36
合计 -3,544,935.86 -6,991,129.46
其他说明：
本期公允价值变动收益较上年同期增长 49.29%，主要系上期其他非流动金融资产公允价值变动损失金额较大所致。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,021,909.45 -5,452,061.38
长期应收款坏账损失 893,049.07
应收票据坏账损失 -2,500,453.45 1,483,262,864.61
应收账款坏账损失 -219,963,318.04 -1,212,987,706.87
一年内到期的非流动资产坏账损失 5,587.90 -30,721.88
其他非流动资产坏账损失 513,068.89 480,230.86
合计 -234,967,024.15 266,165,654.41
其他说明
本期信用减值损失较上年同期变动较大，主要系本期应收款项计提坏账准备金额增加所致。
72、资产减值损失
单位：元
138
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项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 109,980.00 29,460.00
十二、合同资产减值损失 98,008,940.96 -177,546,082.86
合计 98,118,920.96 -177,516,622.86
其他说明：
本期资产减值损失较上年同期变动较大，主要系本期合同资产计提减值准备金额减少所致。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-2,252,679.24 27,299.82
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -2,252,679.24 27,299.82
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,055,813.35 321,040.36 2,055,813.35
合计 2,055,813.35 321,040.36 2,055,813.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
本期营业外收入较上年同期变动较大，主要系本期清理不需要支付的往来款金额较大所致。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 352,456.90 201,617.98 352,456.90
其他 383,452.12 435,216.35 383,452.12
合计 735,909.02 636,834.33 735,909.02
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
139
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当期所得税费用 106,819,889.78 147,685,651.63
递延所得税费用 -39,413,363.21 8,128,815.71
合计 67,406,526.57 155,814,467.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 674,337,583.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 101,150,637.57
子公司适用不同税率的影响 -543,902.59
调整以前期间所得税的影响 130,212.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -964,367.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,092,434.80
亏损的影响
研发费用加计扣除 -42,458,487.95
所得税费用 67,406,526.57
其他说明
本期所得税费用较上年同期下降 56.74%，主要是本期考虑上半年研发费用加计扣除，计提所得税费用减少所致。
77、其他综合收益
详见附注七、57 其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,395,805.97 12,176,860.20
外部往来款 51,109,516.61 23,270,003.72
押金及保证金 11,257,645.25 20,014,895.79
其他 28,207,125.12 18,099,941.08
合计 100,970,092.95 73,561,700.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 28,146,733.75 29,138,831.08
租赁费 13,786,409.65 21,269,792.49
差旅费 16,889,006.32 6,723,629.63
往来款 31,364,508.52 63,464,635.14
广告费 1,061,099.55 892,311.37
业务费 7,372,642.59 2,588,032.38
140
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修理费 9,647,327.85 8,060,840.74
仓储物流费 723,157.18 972,031.64
上市公告专项费 4,520,299.31 4,508,305.03
咨询会费 1,046,077.18 1,708,487.69
押金及保证金 9,404,876.40 27,684,233.24
其他 109,970,359.22 96,719,609.64
合计 233,932,497.52 263,730,740.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 18,116,328.03 20,649,880.20
合计 18,116,328.03 20,649,880.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
冻结的银行存款解冻 33,418,000.33
合计 33,418,000.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东股权 3,500,000.00
冻结的银行存款 14,977,465.69 136,206,990.04
回购股份款 8,087,610.87 7,440,352.54
支付租赁负债的本金和利息 13,305,093.38 11,351,867.73
合计 36,370,169.94 158,499,210.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
141
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 606,931,057.22 867,503,897.75
加：资产减值准备 136,848,103.19 -88,649,031.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
32,043,889.14 29,099,599.42
生物资产折旧
使用权资产折旧 44,178,333.68 29,948,723.60
无形资产摊销 5,673,908.80 4,940,026.21
长期待摊费用摊销 14,822,068.88 13,703,537.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,252,679.24 -27,299.82
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
-185,133.52 201,617.98
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
3,544,935.86 6,991,129.46
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,892,570.84 20,942,176.01
投资损失（收益以“－”号填列） -12,589,190.48 -5,287,081.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-40,258,169.78 8,309,883.53
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
89,699.68 -171,351.86
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,936,692.36 -36,326,191.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”
31,398,241.55 -93,480,289.50
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-1,116,165,582.11 -1,142,876,939.47
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -337,459,280.17 -385,177,593.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,168,666,611.70 5,985,107,698.72
减：现金的期初余额 5,805,721,726.93 7,464,152,756.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -637,055,115.23 -1,479,045,057.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
142
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其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,168,666,611.70 5,805,721,726.93
其中：库存现金 1,006,817.00 391,192.35
可随时用于支付的银行存款 4,355,609,873.08 4,785,064,157.47
可随时用于支付的其他货币资金 812,049,921.62 1,020,266,377.11
三、期末现金及现金等价物余额 5,168,666,611.70 5,805,721,726.93
其他说明：
期末现金及现金等价物中已扣除被冻结的银行存款为 168,800,679.69 元，质押开票的定期存款 62,000,000.00 元和应
计利息 10,355,106.03 元；2022 年末现金及现金等价物中已扣除被冻结的银行存款为 187,241,214.33 元，质押开票的定期
存款 62,000,000.00 元和应计利息 4,423,075.44 元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 168,800,679.69 被法院冻结
应收票据 102,438,921.25 商票背书或贴现未终止确认
货币资金 62,000,000.00 质押开票
应收账款 148,803,177.87 未确认终止的保理款项
应收款项融资 42,055,900.00 质押开票
合计 524,098,678.81
其他说明：
143
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 527,901,049.75
其中：美元 30,210,316.50 7.2258 218,293,704.94
欧元 13,727.62 7.8771 108,133.84
港币 202,746,614.79 0.9220 186,928,323.90
新加坡元 4,953,996.76 5.3442 26,475,149.48
印度卢比 216,098,774.41 0.0880 19,021,988.76
英镑 1,557,762.66 9.1432 14,242,935.55
迪拉姆 11,972,641.12 1.9741 23,635,655.16
菲律宾比索 127,354,044.80 0.1303 16,591,271.20
日元 92,646,575.00 0.0501 4,641,037.53
泰铢 9,794,706.75 0.2034 1,992,576.03
瑞士法郎 78.73 8.0614 634.67
印尼币 1,933,751,755.09 0.0005 934,680.80
韩币 16,233,717.00 0.0055 89,210.95
斯里兰卡卢比 203,127,744.93 0.0235 4,773,502.01
越南盾 36,319,427,804.14 0.0003 10,045,634.72
俄罗斯卢布 1,518,752.75 0.0834 126,610.21
应收账款 407,881,997.68
其中：美元 49,259,248.53 7.2258 355,937,478.01
欧元
港币 10,783,331.54 0.9220 9,942,016.02
迪拉姆 1,331,169.46 1.9741 2,627,913.26
越南盾 31,629,152,503.93 0.0003 8,749,523.75
新加坡元 1,929,020.88 5.3442 10,309,073.37
菲律宾比索 155,944,887.32 0.1303 20,315,993.27
其他应收款 216,706,252.98
其中：美元 5,171,514.58 7.2258 37,368,330.08
港币 194,124,206.62 0.9220 178,982,531.01
迪拉姆 30,621.37 1.9741 60,450.84
越南盾 420,038,150.32 0.0003 116,178.86
新加坡元 14,863.47 5.3442 79,433.38
菲律宾比索 762,444.61 0.1303 99,328.81
应付账款 87,861,806.65
其中：美元 7,662,805.84 7.2258 55,369,902.46
越南盾 11,184,110,631.32 0.0003 3,094,119.37
迪拉姆 130,877.41 1.9741 258,370.17
菲律宾比索 82,106,318.62 0.1303 10,696,544.43
港币 20,003,546.96 0.9220 18,442,870.22
其他应付款 197,679,786.92
其中：美元 26,741,724.43 7.2258 193,230,352.41
港币 3,127,237.27 0.9220 2,883,250.22
新加坡元 293,062.44 5.3442 1,566,184.29
长期借款
其中：美元
欧元
144
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港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 新加坡金螳螂有限公司 新加坡 新加坡元
2 HBA Holdings Pte. Ltd. 新加坡 美元
3 金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
4 金螳螂装饰中东有限责任公司 迪拜 迪拉姆
5 金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司 北马里亚纳群岛 美元
6 金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 美元
7 金螳螂国际发展有限公司 新加坡 新加坡元
8 金螳螂（越南）建筑有限公司 越南 越南盾
9 金螳螂（香港）建筑装饰有限公司 中国香港 港币
10 金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
11 斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比
12 金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 菲律宾 菲律宾比索
13 M+DesignAssociatesPte.Ltd. 新加坡 新加坡元
14 金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司 菲律宾 菲律宾比索
15 金螳螂建设工程（东南亚）有限公司 柬埔寨 美元
16 金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司 中国香港 港币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业研发补助 1,060,700.00 其他收益 1,060,700.00
稳岗补贴 803,089.98 其他收益 803,089.98
文体版权引导资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
重点企业扶持资金 450,000.00 其他收益 450,000.00
退伍军人税收优惠 126,750.00 其他收益 126,750.00
见习补贴 123,746.00 其他收益 123,746.00
创新发展奖励企业 48,000.00 其他收益 48,000.00
扩岗补贴 16,500.00 其他收益 16,500.00
其他 2,831,496.18 其他收益 2,831,496.18
合计 5,960,282.16 5,960,282.16
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
145
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
146
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
147
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（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期子公司金螳螂家注销“金螳螂家”系列子企业 1 家，故本期不再纳入合并范围。
本期新设子公司海南集家材料电子商务有限公司。故本期新增 1 家合并范围内公司。
148
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州美瑞德建筑 同一控制下企
苏州市 苏州市 建筑装饰 98.64% 1.36%
装饰有限公司 业合并
苏州美瑞德建筑
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
材料有限公司
苏州金螳螂幕墙 非同一控制下
苏州市 苏州市 幕墙制造 85.71% 14.29%
有限公司 企业合并
启东金螳螂幕墙
启东市 启东市 幕墙制造 100.00% 出资设立
有限公司
苏州金螳螂园林
绿化景观有限公 苏州市 苏州市 园林绿化 90.00% 10.00% 出资设立
司
江苏金螳螂苗艺
苏州市 苏州市 园林绿化 100.00% 出资设立
有限公司
苏州金螳螂建设
工程管理有限公 苏州市 苏州市 投资管理 100.00% 出资设立
司
新加坡金螳螂有
新加坡 新加坡 建筑装饰 100.00% 出资设立
限公司
HBAHoldingsPte 非同一控制下
新加坡 新加坡 建筑设计 88.17%
.Ltd. 企业合并
金螳螂（国际）
建筑装饰有限公 香港 香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂装饰中东
迪拜 迪拜 建筑装饰 100.00% 出资设立
有限责任公司
金螳螂（北马里
北马里亚纳 北马里亚纳群
亚纳群岛）建筑 建筑装饰 100.00% 出资设立
群岛 岛
装饰有限公司
金螳螂建筑装饰
（柬埔寨）有限 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100.00% 出资设立
公司
金螳螂国际发展
新加坡 新加坡 建筑装饰 100.00% 出资设立
有限公司
金螳螂（越南）
越南 越南 建筑装饰 100.00% 出资设立
建筑有限公司
金螳螂（香港）
建筑装饰有限公 中国香港 中国香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂（斯里兰
卡）建筑有限公 斯里兰卡 斯里兰卡 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
金螳螂装配科技
（苏州）有限公 苏州市 苏州市 电子商务 70.00% 出资设立
司
金螳螂精装科技 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
149
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（苏州）有限公
司
金螳螂家数字科
技（苏州）有限 苏州市 苏州市 电子商务 49.00% 出资设立
公司
金螳螂供应链管
理（苏州）有限 苏州市 苏州市 电子商务 100.00% 出资设立
公司
苏州集加材料有
苏州市 苏州市 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
限公司
金螳螂华北（北
京）建筑装饰工 北京市 北京市 建筑装饰 100.00% 出资设立
程有限公司
苏州金螳螂软装
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
艺术有限公司
苏州金浦九号文
化产业发展有限 苏州市 苏州市 运营服务 100.00% 出资设立
公司
西安市高新区金
创商业运营管理
西安市 西安市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
发展有限责任公
司
贵州黔英市政工 非同一控制下
都匀市 都匀市 建筑装饰 95.00% 5.00%
程建有限公司 企业合并
苏州工业园区金
非同一控制下
德金建筑工程有 苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00%
企业合并
限公司
斯里兰卡峰峦金
螳螂建筑装饰有 斯里兰卡 斯里兰卡 建筑装饰 50.00% 出资设立
限公司
金螳螂（菲律
宾）建筑有限公 菲律宾 菲律宾 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
M+DesignAssoci
新加坡 新加坡 建筑设计 63.00% 出资设立
atesPte.Ltd.
苏州金螳螂洁净
苏州市 苏州市 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
科技有限公司
苏州金螳螂东部
建筑装饰有限公 苏州市 苏州市 建筑装饰 60.00% 40.00% 出资设立
司
水城县瑞通建设
六盘水市 六盘水市 PPP 项目管理 90.00% 出资设立
发展有限公司
苏州土木文化中
非同一控制下
城建筑设计有限 苏州市 苏州市 建筑设计 70.00%
企业合并
公司
金螳螂装饰（菲
律宾）国际有限 菲律宾 菲律宾 建筑装饰 100.00% 出资设立
公司
泰安金螳螂园林
泰安市 泰安市 园林绿化 100.00% 出资设立
景观有限公司
金螳螂文韵（香
港）建设工程有 中国香港 中国香港 建筑装饰 100.00% 出资设立
限公司
金螳螂建设工程
（东南亚）有限 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100.00% 出资设立
公司
金螳螂建筑装配 澄迈县 澄迈县 建筑装饰 65.00% 35.00% 出资设立
150
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技（海南）有
限公司
苏州视界数字文
化产业发展有限 苏州市 苏州市 运营服务 70.00% 出资设立
公司
常熟穗华置业有 非同一控制下
常熟市 常熟市 房地产业 100.00%
限公司 企业合并
常熟盛建置业有 非同一控制下
常熟市 常熟市 房地产业 100.00%
限公司 企业合并
苏州金螳螂建设
苏州市 苏州市 建筑装饰 100.00% 出资设立
工程有限公司
苏州源景材料科
苏州市 苏州市 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
技有限公司
苏州金禹东方材
苏州市 苏州市 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
料科技有限公司
金螳螂建筑装饰
（烟台）有限公 烟台市 烟台市 建筑装饰 100.00% 出资设立
司
苏州螳宝技术服
苏州市 苏州市 电子商务 90.00% 出资设立
务有限公司
聚合数字运营科
技(珠海) 有限 珠海市 珠海市 电子商务 51.00% 出资设立
公司
金螳螂家全屋整
装家居（苏州） 苏州市 苏州市 电子商务 51.00% 出资设立
有限公司
金螳螂西北建筑
西安市 西安市 建筑装饰 100.00% 出资设立
装饰有限公司
金螳螂华南建筑
深圳市 深圳市 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
科技有限公司
海南集家材料电
澄迈县 澄迈县 建筑装饰 90.00% 10.00% 出资设立
子商务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
间接持股说明：本公司通过建设管理间接持有美瑞德公司 1.36%的股权、幕墙公司 14.29%的股权、集加材料 10%的
股权、东部装饰 40%的股权、建筑装配 35%的股权、源景材料 10%的股权、金禹东方 10%的股权、华南金螳螂 10%的股
权、海南集家 10%的股权、洁净科技 10%的股权；通过洁净科技间接持有景观公司 10%的股权，通过美瑞德公司间接持
有美瑞德材料 100%的股权；本公司通过幕墙公司间接持有启东幕墙 100%的股权；本公司通过景观公司间接持有苗艺公
司、泰安金螳螂 100%的股权；本公司通过新加坡金螳螂间接持有 HBA88.17%的股权；本公司通过金螳螂国际间接持有
中东金螳螂、塞班金螳螂、柬埔寨金螳螂、国际发展、金螳螂（越南）、金螳螂（香港）、金螳螂（斯里兰卡）、菲律宾金
螳螂、菲律宾金螳螂装饰、香港文韵、金螳螂（东南亚）100%的股权，M+63%的股权；本公司通过装配科技间接持有
精装科技 100%的股权；本公司通过金螳螂家间接持有金螳螂供应链 100%的股权、螳宝技术 90%的股权、聚合数字运营
51%的股权、全屋整装 51%的股权。
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
151
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的损益 分派的股利 额
HBA 11.83% 253,923.55 53,703,990.16
装配科技 30.00% 1,674,119.68 218,624,456.33
合计 1,928,043.23 272,328,446.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,034
859,4 175,1 415,7 83,62 499,3 812,5 165,5 978,0 379,7 79,00 458,7
,586,
HBA 21,11 65,67 29,77 5,845 55,62 48,41 41,05 89,46 30,88 6,422 37,30
795.7
9.85 5.86 6.94 .33 2.28 8.27 0.18 8.45 5.80 .40 8.20
1
2,228 2,273 1,565 1,565 2,063 2,108 1,405 1,405
45,43 45,16
装配 ,426, ,865, ,254, 92,32 ,346, ,206, ,373, ,102, 325,9 ,428,
9,597 6,626
科技 192.0 789.3 324.5 6.87 651.3 958.7 585.3 756.9 17.48 674.4
.31 .58
1 2 0 7 5 3 3 1
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
388,029,6 5,388,610 5,388,610 334,054,8 1,546,167 1,546,167
HBA 6,156,377 9,742,664
00.00 .57 .57 30.73 .48 .48
.37 .00
- -
433,840,7 5,580,398 5,580,398 673,578,7 44,856,53 44,856,53
装配科技 181,615,7 130,097,4
37.89 .94 .94 14.46 7.55 7.55
39.42 24.53
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
152
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
153
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
154
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1．定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告
给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
2．信用风险
155
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债 务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注七、5、8、10、
16。
3．流动性风险
156
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限
2023 年 6 月 30 日
项目名称
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
短期借款 172,523,177.87 — — —
应付票据 4,623,300,507.58 — — —
应付账款 12,803,298,169.27 — — —
其他应付款 430,964,929.77 — — —
一年内到期的非流动负债 141,928,096.01 — — —
长期借款 — 85,600,000.00 85,600,000.00 458,295,356.81
租赁负债 — 44,758,159.48 31,321,021.54 53,979,308.49
合计 18,172,014,880.50 130,358,159.48 116,921,021.54 512,274,665.30
4．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主
要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折
算，外币报表折算差额未包括在内。期末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据，详见附注七、82。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险来源
于银行借款。截至 2023 年 6 月 30 日止，公司银行借款余额为人民币 71,392.16 万元，利率绝大部分为固定利率，因此利
率风险较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
9,776,738.17 1,028,548,136.69 1,038,324,874.86
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 9,776,738.17 1,028,548,136.69 1,038,324,874.86
的金融资产
（1）债务工具投资 1,028,548,136.69 1,028,548,136.69
（2）权益工具投资 9,776,738.17 9,776,738.17
（二）应收款项融资 120,303,605.41 120,303,605.41
157
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）其他非流动金
405,055,249.65 405,055,249.65
融资产
持续以公允价值计量
9,776,738.17 1,553,906,991.75 1,563,683,729.92
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中公司持有的对上市企业股权投资，采用其活跃市场报价作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中的理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
其他非流动金融资产中公司持有对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，采用初始投资成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
158
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苏州金螳螂企业
（集团）有限公 苏州工业园区 实业投资 21,500 万元 24.58% 24.58%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是苏州金螳螂控股有限公司，实际控制人为朱兴良先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州朗捷通智能科技有限公司 母公司的子公司
苏州工业园区智信职业培训学校 母公司的子公司
苏州市智信建设职业培训学校 母公司的子公司
苏州市金螳螂职业培训学校 母公司的子公司
苏州金螳螂投资有限公司 母公司的子公司
苏州金湖地产发展有限公司 母公司的子公司
苏州诺金投资有限公司 母公司的子公司
广州市金诺互联网小额贷款有限责任公司 母公司的子公司
金棠资本控股有限公司 母公司的子公司
苏州智信教育咨询服务有限公司 母公司的子公司
苏州苏高新数字科技有限公司 母公司的参股公司
苏州慧筑信息科技有限公司 苏州苏高新数字科技有限公司的子公司
苏州博朗明科技有限公司 苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
苏州金螳螂怡和科技有限公司 苏州金湖地产发展有限公司的子公司
江苏东怡软件技术有限公司 苏州金螳螂怡和科技有限公司的子公司
苏州金诺商业保理有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州诺金融资租赁有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 母公司的参股公司
苏州金螳螂公益慈善基金会 本公司高管任该非法人组织理事
苏州金润投资有限公司 受同一实际控制人控制
苏州金柏酒店管理有限公司 苏州金湖地产发展有限公司的子公司
上海棠金美数据科技有限公司 苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金棠美家数据科技有限公司 上海棠金美数据科技有限公司的子公司
其他说明
159
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
苏州朗捷通智能科
设计费、材料 22,030,255.37 22,030,255.37 否 13,568,165.13
技有限公司
苏州金柏酒店管理
餐饮住宿 1,944,074.00 1,944,074.00 否 697,688.14
有限公司
苏州博朗明科技有
设备、材料 845,812.41 845,812.41 否 1,948,090.28
限公司
苏州苏高新数字科
软件及技术服务 535,188.68 535,188.68 否 423,647.32
技有限公司
苏州金螳螂文化发
技术服务 否 18,867.92
展股份有限公司
合计 25,355,330.46 25,355,330.46 16,656,458.79
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州金柏酒店管理有限公司 装饰工程 -5,366.38
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 景观工程、物业服务 16,786,584.78 278,963.63
苏州金朵云数字科技有限公司 装饰工程 152,125.51
苏州朗捷通智能科技有限公司 装饰工程 1,079.65
苏州金湖地产发展有限公司 装饰幕墙工程、设计 10,233.67
合计 16,787,664.43 435,956.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
160
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
苏州朗捷通智能科技有限公司 房租 1,110,403.80 1,078,603.80
苏州金螳螂文化发展股份有限公司 房租 645,422.82 591,637.57
苏州苏高新数字科技有限公司 房租 369,531.75 84,000.00
苏州金螳螂怡和科技有限公司 房租 210,000.00 210,000.00
苏州金螳螂企业（集团）有限公司 房租 189,000.00 189,000.00
苏州慧筑信息科技有限公司 房租 65,211.30 84,000.00
苏州金螳螂投资有限公司 房租 42,000.00 42,000.00
苏州金湖地产发展有限公司 房租 42,000.00 42,000.00
上海棠金美数据科技有限公司 房租 25,200.00 21,000.00
苏州诺金投资有限公司 房租 21,000.00 21,000.00
苏州金诺商业保理有限公司 房租 12,600.00 12,600.00
苏州博朗明科技有限公司 房租 10,500.00 10,500.00
江苏东怡软件技术有限公司 房租 10,500.00 10,500.00
苏州金螳螂公益慈善基金会 房租 10,500.00 10,500.00
苏州金润投资有限公司 房租 3,750.00 3,750.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
精装科技 100,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 否
精装科技 300,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 11 日 否
精装科技 300,000,000.00 2022 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 23 日 否
景观公司 150,000,000.00 2021 年 11 月 03 日 2022 年 11 月 03 日 否
景观公司 200,000,000.00 2022 年 06 月 10 日 2023 年 04 月 28 日 否
景观公司 100,000,000.00 2022 年 11 月 01 日 2023 年 10 月 31 日 否
景观公司 150,000,000.00 2022 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 23 日 否
幕墙公司 300,000,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否
幕墙公司 300,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 12 日 否
幕墙公司 200,000,000.00 2022 年 06 月 10 日 2023 年 04 月 28 日 否
幕墙公司 100,000,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 23 日 否
幕墙公司 100,000,000.00 2022 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 06 日 否
幕墙公司 492,000,000.00 2022 年 09 月 19 日 2023 年 09 月 18 日 否
幕墙公司 150,000,000.00 2023 年 02 月 21 日 2024 年 02 月 20 日 否
美瑞德公司 400,000,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否
美瑞德公司 400,000,000.00 2021 年 11 月 03 日 2022 年 11 月 03 日 否
美瑞德公司 100,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 16 日 否
美瑞德公司 200,000,000.00 2022 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 06 日 否
161
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美瑞德公司 360,000,000.00 2022 年 11 月 01 日 2023 年 10 月 31 日 否
美瑞德公司 300,000,000.00 2022 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 23 日 否
软装艺术 20,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 19 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
苏州金螳螂企业（集
345,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2033 年 06 月 19 日 否
团）有限公司
关联担保情况说明
2019 年 6 月 20 日，子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得借款期限为 168 个月的长期质押借款，该
借款系瑞通建设以《水城县改善农村人居环境综合治理 PPP 项目（二期）合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担
保，并由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供保证。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计提关键管理人员报酬 8,055,500.00 8,802,500.00
（8） 其他关联交易
本公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精装科技、软装艺术、东部建筑、建筑装配、建设管理、金螳
螂家支付给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计 118.11 万元；公司及子公司美瑞德公司、幕墙公司、景观公司、精
装科技、软装艺术、土木文化、建设管理、金禹东方、洁净科技、建设工程、建筑装配、金螳螂家支付苏州市金螳螂职
业培训学校培训费共计 10.18 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
162
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏州金螳螂文化
应收账款 发 142,790.40 7,139.52 36,770.90 1,838.55
展股份有限公司
苏州金螳螂文化
合同资产 发 1,020,034.09 51,001.70 901,856.93 45,092.85
展股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 苏州苏高新数字科技有限公司 148,000.00 801,000.00
应付账款 苏州博朗明科技有限公司 1,083,745.55 587,840.55
应付账款 苏州朗捷通智能科技有限公司 31,288,665.20 29,929,213.48
应付账款 苏州慧筑信息科技有限公司 155,260.00 353,260.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 截至 2023 年 6 月 30 日止开具的保函信息
保函类型 保函金额
履约保函 1,149,943,048.56
预付款保函 590,975,214.34
投标保证金保函 26,999,523.75
163
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质量保函 29,105,077.13
人工工资支付保函 30,366,317.96
诉讼保函 49,517,790.36
合计 1,876,906,972.10
（2）截至 2023 年 6 月 30 日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的财务影响
①本公司与江阴澄星实业集团有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷
被告将澄星大厦万豪酒店室内精装修工程发包给本公司施工，双方为此签订了《江阴澄星综合体澄星大厦万豪酒店
室内精装修施工工程合同文件》，本公司于 2019 年 5 月 10 日根据开工报告全面组织施工，被告于 2020 年 11 月初组织现
场验收，并于 2020 年 12 月 3 日完成竣工验收工作。2020 年 12 月 24 日，双方签署《工程结算审核验证签证单》。由于被
告长期拖欠工程款，2021 年 11 月 15 日本公司向江苏省无锡市人民法院提起诉讼，请求判令被告向本公司支付已完工工
程款 171,717,648.65 元及相应利息，并享有上述建设工程优先受偿权。江苏省无锡市人民法院于 2021 年 9 月 1 日做出判
决，判处被告向本公司支付工程款 156,079,244.33 元及利息，并对对澄星大厦万豪酒店装修工程折价或者拍卖的价款在
被告欠付工程款 156,079,244.33 元范围内享有优先受偿权。公司已对潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损
失。
②本公司与遵义道桥建设（集团）有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷
2018 年 7 月 30 日，被告与本公司订立分包合同协议书，约定将遵义大酒店建设项目分包给本公司施工。工程已于
2019 年 7 月 1 日竣工验收合格并交付使用。2020 年 1 月 1 日，双方完成结算。由于被告长期拖欠工程款,本公司向贵州省
遵义市中级人民法院提出诉讼请求：请求判令被告立即支付工程款 98,008,684.84 元及逾期付款利息 5,663,849.26 元并享
有上述建设工程优先受偿权。贵州省遵义市中级人民法院于 2022 年 1 月 21 日做出判决，由被告在判决生效后三十日内
支付苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司剩余工程款 92,666,571.24 元及逾期利息。公司已对潜在损失计提了减值，预计未
来不会产生进一步损失。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司与子公司之间担保情况详见附注十二、5（4）。
（3）截至 2023 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
164
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）子公司新设、合并、注销情况
2023 年 7 月，子公司金螳螂国际注销了金螳螂建设工程（东南亚）有限公司。
2023 年 8 月，子公司金螳螂景观注销了泰安金螳螂园林景观有限公司。
（2）其他资产负债表日后事项
截至 2023 年 8 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
165
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 建筑装饰业 制造业 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 9,934,435,230.04 511,274,792.64 61,306,664.88 10,507,016,687.56
主营业务成本 8,396,845,477.18 481,435,724.31 20,138,574.71 8,898,419,776.20
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装饰 8,846,286,393.47 7,577,597,486.47 9,694,032,826.83 8,217,042,510.49
幕墙 980,853,490.21 921,006,589.87 892,874,759.41 816,587,868.48
设计 655,516,623.87 392,359,709.52 617,151,651.88 377,214,254.34
其他 24,360,180.01 7,455,990.34 0.00 0.00
合 计 10,507,016,687.56 8,898,419,776.20 11,204,059,238.12 9,410,844,633.31
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2021 年下半年以来，恒大集团债务风险持续发酵，导致公司部分子公司承接的该客户及其关联公司的部分建筑装饰
工程不能按时回收到期应收款项，经公司管理层评估，认为对其应收款项出现了明显的减值迹象，基于谨慎性原则，公
司在 2021 年度对该客户应收账款、应收票据以及合同资产按照会计政策计提了信用减值损失和资产减值损失。
截止报告期末，公司对该客户的应收款项总敞口(含应收账款、应收票据及合同资产等)合计 794,107.75 万元，累计
计提各类减值损失 583,068.66 万元，应收款项敞口净额 211,039.09 万元。公司正在办理抵账手续的实物资产 154,212.00
万元，已完成首封财产金额 47,773.47 万元（其中：现金 7,996.17 万元、不动产 39,777.30 万元，不含轮候查封财产），可
用于抵账的甲供材料应付款 127,703.48 万元。公司现阶段保全资产基本可以覆盖应收款项敞口净额。截至 2023 年 6 月
30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
166
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 5,007,2 3,920,7 1,086,4 5,253,1 3,929,3 1,323,7
账准备 01,375. 34.09% 52,989. 78.30% 48,386. 23,772. 35.95% 69,841. 74.80% 53,931.
的应收 47 29 18 04 01 03
账款
其
中：
按组合
计提坏 9,679,4 1,783,8 7,895,6 9,359,6 1,516,6 7,842,9
账准备 52,946. 65.91% 38,680. 31.27% 14,265. 13,583. 64.05% 59,172. 16.20% 54,410.
的应收 03 17 86 68 77 91
账款
其
中：
关联方 115,551 115,551 114,904 114,904
0.79% 0.79%
组合 ,303.75 ,303.75 ,815.36 ,815.36
9,563,9 1,783,8 7,780,0 9,244,7 1,516,6 7,728,0
非关联
01,642. 65.12% 38,680. 18.65% 62,962. 08,768. 63.26% 59,172. 16.41% 49,595.
方组合
28 17 11 32 77 55
14,686, 5,704,5 8,982,0 14,612, 5,446,0 9,166,7
合计 654,321 100.00% 91,669. 38.84% 62,652. 737,355 100.00% 29,013. 37.27% 08,341.
.50 46 04 .72 78 94
按单项计提坏账准备：3,920,752,989.29
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 3,978,519,330.41 3,361,808,179.47 84.50% 根据预计损失计提坏账准备
客户二 322,043,421.82 161,021,710.94 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户三 201,235,833.66 113,307,050.14 56.31% 根据预计损失计提坏账准备
客户四 171,784,967.99 85,892,484.00 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户五 124,165,052.36 62,082,526.19 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
客户六 59,183,999.53 36,896,998.05 62.34% 根据预计损失计提坏账准备
客户七 48,823,177.93 24,411,588.97 50.00% 根据预计损失计提坏账准备
其他 101,445,591.77 75,332,451.53 74.26% 根据预计损失计提坏账准备
合计 5,007,201,375.47 3,920,752,989.29
按组合计提坏账准备：0
单位：元
名称 期末余额
167
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账面余额 坏账准备 计提比例
苏州集加材料有限公司 59,583,331.40 0.00 0.00%
西安市高新区金创商业运营管理发展
26,466,930.26 0.00 0.00%
有限责任公司
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司 8,024,359.64 0.00 0.00%
苏州美瑞德建筑装饰有限公司 6,121,084.58 0.00 0.00%
金螳螂（国际）建筑装饰有限公司 4,486,997.11 0.00 0.00%
苏州金禹东方材料科技有限公司 3,029,066.91 0.00 0.00%
常熟穗华置业有限公司 1,942,957.28 0.00 0.00%
金螳螂（越南）建筑有限公司 1,839,642.03 0.00 0.00%
苏州土木文化中城建筑设计有限公司 1,623,054.43 0.00 0.00%
金螳螂家数字科技（苏州）有限公司 1,055,475.15 0.00 0.00%
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 617,020.12 0.00 0.00%
HBAInternationalInc 506,960.85 0.00 0.00%
常熟盛建置业有限公司 254,423.99 0.00 0.00%
合计 115,551,303.75 0.00
确定该组合依据的说明：
合并范围内不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备： 1,783,838,680.17
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,721,975,851.75 236,098,792.42 5.00%
1-2 年 2,191,834,205.60 219,183,420.56 10.00%
2-3 年 1,318,244,834.61 395,473,450.38 30.00%
3-4 年 671,720,768.61 335,860,384.31 50.00%
4-5 年 314,516,746.06 251,613,396.85 80.00%
5 年以上 345,609,235.65 345,609,235.65 100.00%
合计 9,563,901,642.28 1,783,838,680.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,304,283,701.32
1至2年 2,821,784,814.56
2至3年 3,468,290,988.33
3 年以上 2,092,294,817.29
3至4年 1,212,323,837.27
4至5年 451,152,084.88
5 年以上 428,818,895.14
合计 14,686,654,321.50
168
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 3,929,369,84 62,537,336.4 69,578,638.0 3,920,752,98
1,575,550.13
坏账准备 1.01 2 1 9.29
按组合计提 1,516,659,17 280,607,035. 13,427,527.9 1,783,838,68
坏账准备 2.77 32 2 0.17
5,446,029,01 343,144,371. 69,578,638.0 15,003,078.0 5,704,591,66
合计
3.78 74 1 5 9.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 40,274,934.38 房产抵入、现金收回
客户二 17,352,671.44 房产抵入、现金收回
客户三 5,377,500.00 现金收回
客户四 3,126,165.50 现金收回
客户五 1,862,662.00 现金收回
客户六 1,283,508.40 房产抵入
合计 69,277,441.72
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,003,078.05
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 工程款 3,043,600.00 无法收回 核销审批流程 否
单位二 工程款 1,165,664.40 无法收回 核销审批流程 否
单位三 工程款 1,164,343.08 无法收回 核销审批流程 否
单位四 工程款 1,134,250.21 无法收回 核销审批流程 否
合计 6,507,857.69
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 627,586,023.03 4.27% 31,379,301.14
第二名 133,550,624.44 0.91% 13,355,062.45
第三名 118,978,798.88 0.81% 5,948,939.95
第四名 114,122,816.05 0.78% 5,706,140.80
169
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第五名 108,038,683.04 0.74% 5,401,934.15
合计 1,102,276,945.44 7.51%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
终止确认的应收账款 与终止确认相关的利
金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收账款保理 24,088,062.49 -1,558,450.97
本期公司向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款 24,088,062.49 元，相关的损失为 1,558,450.97 元。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,827,583,047.08 1,320,175,624.11
合计 1,827,583,047.08 1,320,175,624.11
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
170
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 1,709,841,983.17 1,201,132,332.95
保证金及押金 135,038,715.85 141,938,283.78
其他 20,638,217.39 11,420,921.78
减：坏账准备 -37,935,869.33 -34,315,914.40
合计 1,827,583,047.08 1,320,175,624.11
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 29,315,914.40 5,000,000.00 34,315,914.40
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 3,619,954.93 3,619,954.93
2023 年 6 月 30 日余额 32,935,869.33 5,000,000.00 37,935,869.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 649,305,918.79
1至2年 1,187,215,688.69
2至3年 9,057,308.59
3 年以上 30,448,253.90
3至4年 13,121,392.28
4至5年 3,737,003.46
171
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5 年以上 13,589,858.16
合计 1,876,027,169.97
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
账准备
按组合计提坏 29,315,914.4 32,935,869.3
3,619,954.93
账准备 0 3
34,315,914.4 37,935,869.3
合计 3,619,954.93
0 3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来款 601,085,000.00 2 年以内 32.22%
第二名 内部往来款 539,988,648.14 2 年以内 28.95%
第三名 内部往来款 355,979,867.25 1 年以内 19.08%
第四名 内部往来款 68,039,606.42 1 年以内 3.65%
第五名 内部往来款 43,090,599.07 2 年以内 2.31%
合计 1,608,183,720.88 86.21%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
172
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额及依据
期末无涉及政府补助的其他应收款
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
期末其他应收款较 2022 年末增长 38.43%，主要系本期发生的内部往来金额较大所致。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,055,082,434.37 3,055,082,434.37 3,003,682,434.37 3,003,682,434.37
合计 3,055,082,434.37 3,055,082,434.37 3,003,682,434.37 3,003,682,434.37
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
苏州金螳螂
500,000, 500,000,00
建设工程管理 0.00 0.00
000.00 0.00
有限公司
苏州金螳螂 420,014, 420,014,67
0.00 0.00
幕墙有限公司 675.50 5.50
新加坡金螳 319,820, 319,820,18
0.00 0.00
螂有限公司 184.83 4.83
苏州美瑞德
284,883, 284,883,16
建筑装饰有限 0.00 0.00
165.56 5.56
公司
水城县瑞通
234,034, 234,034,29
建设发展有限 0.00 0.00
290.00 0.00
公司
金螳螂（国
196,798, 196,798,59
际）建筑装饰 0.00 0.00
594.66 4.66
有限公司
金螳螂家数
146,804, 146,804,00
字科技（苏 0.00 0.00
000.49 0.49
州）有限公司
苏州金螳螂 150,000, 15,000,000 0.00 135,000,00 0.00
173
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园林绿化景观 000.00 .00 0.00
有限公司
贵州黔英市
122,000, 6,100,000. 115,900,00
政工程建有限 0.00 0.00
000.00 00 0.00
公司
苏州工业园
114,822, 114,822,00
区金德金建筑 0.00 0.00
000.00 0.00
工程有限公司
金螳螂装配
105,700, 105,700,00
科技（苏州） 0.00 0.00
000.00 0.00
有限公司
苏州金螳螂
50,000,0 50,000,000 100,000,00
建设工程有限 0.00 0.00
00.00 .00 0.00
公司
常熟盛建置 90,000,0 90,000,000
0.00 0.00
业有限公司 00.00 .00
常熟穗华置 85,000,0 85,000,000
0.00 0.00
业有限公司 00.00 .00
西安市高新
区金创商业运 58,555,5 58,555,500
0.00 0.00
营管理发展有 00.00 .00
限责任公司
苏州金螳螂
41,250,0 41,250,000
软装艺术有限 0.00 0.00
00.00 .00
公司
金螳螂华南
18,000,000 18,000,000
建筑科技有限 0.00 0.00
.00 .00
公司
苏州集加材 13,500,0 13,500,000
0.00 0.00
料有限公司 00.00 .00
苏州金螳螂
13,500,0 13,500,000
洁净科技有限 0.00 0.00
00.00 .00
公司
金螳螂建筑
13,000,0 13,000,000
装配科技(海 0.00 0.00
00.00 .00
南)有限公司
苏州源景材
9,000,00 9,000,000.
料科技有限公 0.00 0.00
0.00 00
司
苏州土木文
7,700,00 7,700,000.
化建筑设计有 0.00 0.00
0.00 00
限公司
苏州金螳螂
7,200,00 7,200,000.
东部建筑装饰 0.00 0.00
0.00 00
有限公司
金螳螂华北
（北京）建筑 6,000,00 6,000,000.
0.00 0.00
装饰工程有限 0.00 00
公司
苏州视界数
5,600,00 5,600,000.
字文化产业发 0.00 0.00
0.00 00
展有限公司
苏州金禹东
4,500,00 4,500,000.
方材料科技有 0.00 0.00
0.00 00
限公司
海南集家材 4,500,000. 4,500,000.
0.00 0.00
料电子商务有 00 00
174
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限公司
苏州金浦九
4,000,00 4,000,000.
号文化产业发 0.00 0.00
0.00 00
展有限公司
斯里兰卡峰峦
金螳螂建筑装 23.33 0.00 23.33 0.00
饰有限公司
3,003,68 72,500,000 21,100,000 3,055,082,
合计 0.00 0.00
2,434.37 .00 .00 434.37
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,082,883,953.56 6,772,776,343.43 8,214,242,413.08 6,786,986,598.63
其他业务 64,245,407.99 42,254,167.61 117,033,329.67 89,845,692.35
合计 8,147,129,361.55 6,815,030,511.04 8,331,275,742.75 6,876,832,290.98
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
175
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司主要为客户提供建筑装饰服务和销售商品。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完
工进度一致；对于销售商品，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 15,116,351,563.60 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（%）
第一名 269,569,245.87 3.31
第二名 220,864,037.48 2.71
第三名 163,491,928.81 2.01
第四名 124,427,707.85 1.53
第五名 122,724,948.74 1.51
合计 901,077,868.75 11.06
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 47,500,046.90
处置长期股权投资产生的投资收益 2,532,500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,814,903.33 2,070,786.94
应收款项融资贴现利息支出 -3,193,610.97 -2,780,944.70
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 40,000.00
合计 53,693,839.26 -710,157.76
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
176
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,067,545.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 5,960,282.16
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,344,299.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
12,237,865.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 139,808,468.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,134,770.81
减：所得税影响额 14,352,411.29
少数股东权益影响额 1,362,019.10
合计 143,703,710.81 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.78% 0.2308 0.2308
扣除非经常性损益后归属于公司
3.66% 0.1767 0.1767
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
董事长：张新宏
二〇二三年八月三十一日
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