万邦德：万邦德—中非医疗科技园项目可行性研究报告2019-04-25
万邦德—中非医疗科技园项目
可行性研究报告
温岭市万邦德健康科技有限公司
2019 年 03 月 27 日
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目 录
1 申 报 单 位 及 项目 概况 … …… … … … …… … … … … … …… …… … … … … … … … 4
1.1项目名称……………………………………………………………………… 4
1.2项目承办情况………………………………………………………………4
1.3项目地址……………………………………………………………………4
1.4 项目承办单位概况 ………………………………………………………………………4
2 项 目 建设背景及必要性………………………………………………………………5
2 . 1 项目提出及国家、政府产业政策………………………………………………5
2.2市场潜力及发展前景……………………………………………………………5
3 技术来源及优势…………………………………………………………………9
4 项 目 建设内容及规模 …………………………………………………………………9
4 . 1 项目建设地址及建设工期…………………………… …………………………9
4 . 2 项目建设内容及规模……………………………………………………………9
4.3 项目投资及资金来源……………………………………………………………10
5 项目 建设 方案 …… …… ……………………………………………………………10
5. 1 项目建设规模 ……… ……………………………………………………… 10
5. 2 项目实施方案 ……… ………………………………………………………1 1
6 公用 工程 …… …… …… ……………………………………………………………11
6. 1 供电 ……………… …………………………………………………………1 1
6 .2 供水 、排水 …… …… ……………………………………………………… …13
6 .3 空调 与通风 …… …… ……………………………………………………… …13
6.4 节能管理 …………………………………………………………………14
6 .5 用能 标准及 节能规 范 … ………………………………………………………14
7 环境和生态影响 分析 ……………………………………………………………15
7. 1 自然环境现状 ……… ………………………………………………………1 5
7. 2 项目对生态环 境的影响 ……………………………………………………15
7. 3 运营期环境影 响 ……………………………………………………………16
7. 4 生态环境的保 护方案 ………………………………………………………17
2
7 .5 施工 期环境 保护方 案 … ………………………………………………………17
7 .6 营运 期环境 保护方 案 … ………………………………………………………18
7. 7 职业安全与卫 生 ……………………………………………………………19
7. 8 消防 ……………… …………………………………………………………2 1
8 人力资源配置 ……… ……………………………………………………………2 2
9 投资 估算 及资金 措筹 分析 …………………………………………………………23
9.1 编制依据 ……… … … … … …… … …… … … … … …… … …… … … … … … 2 3
9.2 编制说明 ………………………………………………………………23
9.3 编制结果及投资构成 ……………………………………………………24
9.4 项目投资资金筹措………………………………………………24
10 财务评价分析 ……… ……………………………………………………………2 5
10. 1 编制依据 ………… …………………………………………………………25
10. 2 项目固定资 产投资估 算 ……………………………………………………25
10. 3 销售收入、 税金及附 加估算 ………………………………………………26
1 0. 4 固定 资产 折旧、 无形 资产摊销估算…………………………………………26
10.5 无形资产…………………………………………………………………27
1 0. 6 总成 本费 用的估 算… …………………………………………………………27
1 0. 7 利润总额 及分配 估算 …………………………………………………………28
1 0. 8 清偿 能力 分析… …… …………………………………………………………28
1 0 .9 现 金 流量 估 …… … … … … …… … …… … … … … …… … …… … … … … … 2 9
10.10 敏感性分析 ……………………………………………………………………30
10. 11 财务评估结 论 ………………………………………………………………31
11 社会影响分析 ……… ……………………………………………………………3 1
1 1. 1 社会 效益 及经济 效益 ……………………………………………………… …31
1 1. 2 社会 适应 性分析 …… …………………………………………………………31
1 1. 3 社会 风险 及对策 …… …………………………………………………………32
12 风险管理……………………………………………………………………32
13 研究结论 …………… ……………………………………………………………3 3
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万邦德—中非医疗科技园项目
可行性研究报告
1、项目概况
1.1 项 目 名 称
万邦德—中非医疗科技园
1.2 项 目 承 办 情 况
⑴项 目 承 办 单 位 ： 温岭市万邦德健康科技有限公司
⑵法定代表人： 赵守明
⑶项目总负责人：许奇勇，联系电话：13906761733
⑷项目负责人： 郑端钦，联系电话：13757688890
⑸财务负责人： 黄灵辉，联系电话：13362659100
⑹工程负责人： 朱友谊，联系电话：13586268023
⑺技术负责人： 王 勋，联系电话：13777617198
1.3 地址
⑴公司地址：浙江省温岭市城东街道百丈路西侧
⑵项目建设地址：温岭市城东街道湖南村
1.4 项目承办单位概况
1.4.1 企 业 简 况
⑴公 司 名 称 ： 温 岭 市 万 邦 德 健 康 科 技 有 限 公 司
⑵法定代表人：赵守明
⑶公司成立时间：2018 年 7 月 23 日
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⑷公司地址：位于 浙江省温岭市城东街道百丈路西侧
⑸公司注册资金：5000 万元，由万邦德新材股份有限公司（上市公司、
股票代码 002082）出资。
⑹公司主要经营范围：保健食品、药品、第一类医疗器械、第二类医疗
器械、第三类医疗器械、化妆品研发、制造、销售；利用互联网销售食品、
药品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、第三类医疗器械、化妆品。统一
社会信用代码 91331081MA2ANNDU6M(1/1)
1.4.2 公司资产
2018.10.19 温岭市国土资源局取得不动产权利证，温岭市不动产权第
0023377 号,面积 91415 平方米（约 137.12 亩）、用途：工业用地，使用期限
至 2068 年 11 月。
2、项目建设背景及必要性
2.1 项目的提出及国家、政府产业政策
⑴我国将医疗器械产业纳入新兴战略型产业。《国务院办公厅关于促进
医药产业健康发展的指导意见》（国办发〔2016〕11 号）以较大篇幅提出要
加快医疗器械转型升级，要求重点发展人工关节和脊柱等高端植介入产品。
⑵十八届五中全会公报把建设“健康中国”上升为国家战略，而医疗器
械行业是健康产业的基础支撑行业，预计到 2020 年，医疗器械行业的市场年
需求将突破 3 万亿元，势必成为世界第一大医疗器械生产与需求市场，这给
医疗器械行业带来了巨大的发展空间。
⑶《浙江省人民政府办公厅关于“精准对接精准服务”支持医疗器械产
业提升发展的若干意见》（浙政办发〔2014〕141 号）明确提出了多条扶持政
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策：一是，对列入“浙江制造精品”目录的医疗器械产品，在同等条件下实
施政府优先采购；二是，使用符合条件的浙产医疗器械的诊疗项目和浙产一
次性耗材的医疗器械纳入基本医疗保险支付范围；三是，建立对公立医院财
政补助与其采购我省医疗器械重点目录内产品份额挂钩的机制；四是，实施
“创新医疗器械产品应用示范工程”，选择部分医疗机构作为浙产医疗器械
产品应用示范基地，筛选省内重点企业、重点培育产品与浙产医疗器械产品
应用示范基地对接。未来医疗器械产业发展思路将以提高企业技术研发能力
为核心来调整产业发展方向和产品结构，重点扶持和发展国产医疗器械产业。
2.2 市场潜力及发展前景
（1）从国内外健康产业发展比例来看。医疗器械行业和医药行业是健康
产业的两大标志性基础支撑行业，虽然近年来我国随着人们生活水平的提高
及全民医保的覆盖,医疗器械市场的需求越来越大，医疗器械取得了飞速发
展，年增长均在 20%以上，已成为继美国、日本之后的世界第三大需求市场，
但在美国、日本等发达国家,医疗器械的产值与药品的产值近 1：1，而我国现
在约为 1:7 , 这说明我国医疗器械市场需求还存在巨大的发展空间。
（2）从国内外资本市场来看。目前全球股票市值中，健康产业的相关股
票的市值约占总市值的 14%，而我国健康产业仅占国民生产总值的 5%左右，
可见健康产业在我国发展的空间和潜力非常巨大，而作为健康产业的基础支
撑行业的医疗器械就不言而喻了。目前在国内 A 股上市的医疗器械一共有十
多家，与 A 股上市的整个医药行业的收入增速来看，医药收入的增速约 14%，
而医疗器械收入增速约 25%，远远高于医药行业的增速，而且医疗器械的净利
率也相当高，这也说明医疗器械行业发展存在着巨大空间。
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（3）从骨科植入器械的市场容量来看。骨科医疗器械以治疗骨外科疾病
为目的，它是医疗器械行业的一个重要子行业，约占全球 3500 亿美元医疗器
械市场规模的 9.0%，且处于快速增长中。骨科医疗器械市场主要划分为四个
领域：创伤类、关节类、脊柱类、运动医学和其它类。中国市场是全球需求
发展最快的市场，三年前中国市场规模仅为美国骨科市场规模的十分之一，
但我国增长空间广阔，近几年增长率在 20%以上，2017 年已超过 240 亿元，
超过日本成为第二大骨科市场，预计到 2020 年，将达 410 亿元，超过美国成
为全球第一大骨科市场。目前国内骨科植入物各细分行业的渗透率均不足 5%，
远低于美国的 40-70%，理论空间可达 2000 亿元（30%的渗透率），想象空间
巨大。国内骨科医疗器械市场中，外资品牌占据主导地位，尤其在高端医院
市场和关节、脊椎等高端产品领域优势明显。由于技术、质量和品牌的优势，
部分产品的价格是国内同类产品的 2-3 倍。骨科植入物细分领域创伤、脊柱、
关节的国产化率分别为 57%、39%和 36%而且关键技术掌握在国外品牌手手中，
整体国产化率比较低，尤其脊柱和关节等技术壁垒较高的领域。随着政府支
持国内相关产业的发展，在医保报销比例上向国产器械倾斜，国产骨科医疗
器械的优势将更加明显，进口替代过程持续推进，预计 2025 左右将完成骨科
产品的进口替代。
从下面图 1 可以看出，骨科产品在 2013 年的 118 亿元至 2017 年的 250
亿元，年复合年增长率在 20%以上。
从下面图 2 可以看出，骨科产品在 2018 年以至 2022 年的复合年增
长率将超过 20%。于 2022 年将增长至人民币 650 亿元。
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图1
图2
随着国民可支配收入的增加、人口老龄化,国民健康意识的增加,医疗护理
观念的转变以及医保的覆盖面的提升,我国对骨科医疗器械的需求将继续增
8
加,是骨科行业发展的重要驱动力。根据中国外科植入物专委会数据,到 2025
年,我国老年骨质疏松患者人数将超过 1 亿,而老年骨折患者超过 30%与骨质
疏松相关。我国各种关节炎重症患者超 8000 万人,同时每年新增骨损伤患者
约 300 万人,庞大的患者基数为骨科医疗器械市场的加速扩容带来机会。2016
年至 2021 年的复合年增长率为 21%。按收入计算，中国的骨关节内植入物市
场及脊柱置换内植入物市场预期将于 2021 年分别进一步增长至人民币 78 亿
元及人民币 51 亿元，于 2016 年至 2021 年之间复合年增长率分别为 13.7%及
9.5%。
3、技术来源及优势
2016 年万邦德收购了南非 Elite Surgical 爱力持公司，该公司是一家专
业生产高端骨科器械的企业，已有 45 年的历史，产品销往欧洲、非洲、美洲
等地区。目前有 3 个种类的、包含 6 个以上产品已经通过美国 FDA 认证、20
类产品已经取得欧盟 CE 证书。该公司一直从事骨科植入物与手术器械等各类
产品的研发、生产、销售，多数产品与技术可填补国内空白，属国家“十三
五”规划高端技术引进项目。因此，此项目由南非 Elite Surgical 爱力特公
司提供产业化技术支持，为企业提供可靠的生产技术保障。
4、项目建设内容及规模
4.1 项目建设地点及建设工期
⑴地址：温岭城东街道湖南村
⑵建设工期：本项目建设为 3 年，其中土建及配套工程建设期为 2 年，
第 3 年投产。
4.2 项目建设内容及规模
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⑴项目规模。公司确立了以骨科医疗器械为重点的发展战略，将南
非 Elite Surgical 爱力特公司骨科医疗器械技术引入温岭，同时在温岭建
立万邦德中非医疗科技园。项目投资总额 58000 万元，生产骨科等医疗器
械，平均年产值约 5.7 亿元，年利税 2 亿元，项目占地 137.12 亩，总建筑
面积 138779 平方米，其中：生产性用房 126642 平方米。
⑵设计生产能力。以不同材料及相应的加工工艺对产品分别估算，生产
规模的年产能见表 1：
表1
序号 骨科等医疗器械 预计产值（亿元）
1 钛合金类产品 1.4
2 其它合金类产品 1.3
3 非金属类产品 3
4.3 项目投资及资金来源
⑴项目总投资 58000 万元，其中：土建及配套工程 30000 万元、设备 16000
万元、土地及费用 9850 万元、铺底资金 2150 万元。
⑵资金来源：计划申请银行项目贷款 38000 万元，其余不足部份全部由股东
自筹资金解决。
5、项目建设方案
5.1 项目建设规模
项目投资总额 58000 万元，生产骨科等医疗器械，年产值形成 5.7 亿元
的规模，年利税 2 亿元，项目占地 137.12 亩，总建筑面积 126642 平方米，
项目产能规模设计与资金投入见表 2：
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表2
项目一期：前 2 年完成土建，第三年投产。
生产
设备总投资 土地及 土地、土建、装修及配 铺底资金 总投资合计 预计平均年 预计年利
产品
（万元） 费用 套投入（万元） 等（万元） （万元） 产值（万元） 税（万元）
骨 钛合
2500 14000 7000
科 金类
等 其 它
医 合 金 4800 9850 30000 2150 58000 13000 5000
疗 类
器 非金
8700 30000 8000
械 属类
合计 16000 9850 30000 2150 58000 57000 20000
5.2 项目实施方案
为确保该项目及时落地、结果，将整个项目在前 2 年内完成所有土建，
并对一部分车间进行装修以及对应的生产设备进场安装完毕，第三年起进行
投产，并逐年扩大产销量，达到平稳后，年平均产值形成 5.7 亿元的规模，
年利税 2 亿元。
6 公用工程
6.1 供电
6.1.1 概述
本项目供电电源来自温岭市城东街道变电所，通过双路 10kV 高压电缆引
入至厂区配电房，从配电房至各用电场所均为低压输送，配电电压为
380/220V，配电方式一般为放射式，部分场所采用树干式，各用电场所单独
设立配电箱。
6.1.2 用电负荷估算
本项目用电主要包括工艺设备用电、公用工程设备用电、照明用电以及
电梯、消防设备等用电。经测算，本项目总用电负荷约为 3000kVA。
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6.1.3 照明
一般照明电压为 220V，照明根据不同场所，选择不同光源和灯具。厂
房主要选用节能型工业用灯具，办公场所选用节能 LED 灯具，室外照明采
用钢管灯杆路灯。厂房、办公场所内设应急照明和疏散照明。
6.1.4 电气节能措施
⑴供电设备均选用国家推荐的节能型机电设备，减少能源消耗。电气线
路采用静电容器补偿无功负荷，配电室内安装低压电容器补偿屏，减少无功
功率损耗。采用集中和分散相结合的功率因数补偿方式，降低无功损失，节
约电能损耗。
⑵所有动力电缆及控制电缆均采用铜芯电缆，减少线缆损耗。
⑶变压器选择低损耗节能型的变压器，降低负载、空载损耗，减少电能
损失，同时选用合适规格变压器，实现厂区经济运行，从而实现节能。
⑷高压开关柜采用微机监控监测，提高电能质量和能耗管理，在高压开
关柜和低压开关柜内采用高效分断能力高的断路器，保证电力设备的的正常
运行，减少停电事故。
⑸选用成熟、有效、可靠的节电型低压电器，降低耗电量。照明中路灯
部分的光源采用高显色性高压钠灯，房间内照明采用荧光灯，走廊、楼梯间、
卫生间的照明采用节能灯，楼梯间照明控制采用延时开关，减少照明时间，
节约电能。
⑹对于一些负荷变化较大的设备驱动电机，采用变频器控制，以减少设
备在较小负荷时因大马拉小车而造成的不合理浪费。
6.2 供水、排水
6.2.1 供水
本项目水源来自温岭市市政供水管网，接入厂区的给水干管管径为
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DN300。沿厂区四周敷设环状给水管网，进水管经水表计量后，按枝状供水至
厂区生活、生产、消防等各用水点。本项目用水主要分为生产用水和生活用
水，生产用水包括医疗器械表面处理等生产工艺所需要的用水以及循环冷却
水、设备清洗用水；生活用水包括职工日常用水、食堂用水等。经测算，本
项目用水量约为 500 m3/d，本项目每年总用水量约为 10 万吨。
6.2.2 排水
本项目排水主要包括生产废水和生活污水，根据总用水量的 80%计算，项
目每年总排水量约为 8 万吨。厂区排水采用雨、污分流制，雨水经厂区雨水
管网汇总后就近排入河道。生产废水、生活污水经污水处理站预处理并达到
纳管标准后，排入温岭市政排水管网，送至市污水处理厂处理后达标排放。
6.2.3 消防用水
本项目消防水源来自市市政供水管网，与厂区给水系统合用。主要建筑
物周围设环状消防管网，消防水量满足火灾延续时间内（按 1 小时计）的室
内外消火栓用水量，室内消防用水量为 5L/S，室外消防用水量为 10L/S。
6.2.4 水资源节约措施
⑴冷却水循环使用，降低新鲜水消耗，提高水循环利用率。
⑵给水管材采用压力水头损失小，强度好、耐腐蚀、使用寿命长的新型
管材，可以达到降低电耗和水量损失的效果。
⑶绿化用水利用处理后的排水，在灌溉方式上，采用节水效率高的喷灌、
滴灌、渗灌等先进节水设施，提高水的有效利用率。
⑷排水系统采用雨污水分流制，污水经预处理后纳入市政污水管网。
⑸加强对水资源的管理力度，完善水资源管理制度。
6.3 空调与通风
6.3.1 通风。本项目生产厂房内的高温操作区，为改善操作人员的工作环
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境，需配置风机进行通风降温。
6.3.2 空调
本项目办公用房及电气室内需要用空调系统调节气温，拟配置分体式或
中央空调设备。
6.3.3 制冷
根据各场所空调系统冷量要求以及水冷却系统冷量要求，本项目拟配置 3
台制冷量为 120 万大卡的水冷螺杆式冷水机组，并配套冷却水塔等辅助设备 3
台。
6.4 节能管理
（1）建立各项能源管理制度和能源消耗定额管理，设置专职能源管理人
员，明确职责与权限，全面贯彻实施节能措施。制定节能规划，完善能耗定
额、统计等基础工作，合理配备能源计量器具并对其进行管理；定期召开能
源管理专题会议，研究分析各部门生产、能源指标完成情况。推行清洁生产，
开展全员节能工作，把节能降耗的目标和责任落实到车间、班组和具体责任
人，实施节奖超罚措施，充分调动全体员工的积极性，使节能工作顺利开展。
（2）按照《用能单位能源计量器具配备和管理原则》（GB17167-2006）
的要求，建立能源计量系统，配备相应的仪表和设备，建立能源计量器具台
帐，计量器具档案。建立能源统计工作制度，对涉及能源购入贮存、加工转
换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅
助生产、照明等工序。
6.5 用能标准和节能规范
（1）《中华人民共和国节约能源法》；
（2）《中华人民共和国可再生能源法》；
（3）《中华人民共和国清洁生产促进法》；
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（4）国家发展和改革委员会《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办
法》2010 年 6 号令；
（5）《浙江省实施〈节能法〉办法》；
（6）浙江省人民政府《关于加强节能降耗工作的通知》（浙政发〔2006〕
35号）；
（7）浙江省人民政府办公厅《关于进一步加强节能工作的实施意见》（浙
政办发〔2007〕17号）；
（8）《浙江省固定资产投资项目节能评估和审查管理办法》（浙政发
［2010］35号）；
（9）《浙江省实施〈中华人民共和国节约能源法〉办法（修订）》；
7 环境和生态影响分析
7.1 自然环境现状
（1）气候、气象。温岭市属亚热带季风气候，受海洋性气候影响明显，
四季分明；雨热同季，降水充沛，光照适宜，气候温和，空气湿润，无霜期
长，年平均降雨量 1660 毫米。风向季节变化明显，冬半年盛行西北风，夏半
年盛行东南风。
（2）地形、地貌。温岭市地处浙江东部、地势西高东低，自西南向东倾
斜，西部和西南部为海拔 100-250 米；北部、中部、东部为平原，地势较低，
以太湖山主峰 734 米为最高山。
（3）水系、水文。温岭市境内主要河流有金清水系、江厦水系、横坑溪、
横山溪、大雷溪等四个自成一体的水系。本项目实施地附近有湖漫水库，水
质多为淡水，基本无侵蚀性。
7.2 项目对生态环境的影响
施工期环境影响，根据本项目的工程特点，施工期的环境影响主要为施
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工场地的扬尘、噪声、废水、固废污染等。
（1）施工扬尘。施工期对空气环境的污染主要来自工地扬尘，整理场地、
打桩、挖土、搅拌、材料运输、装卸等过程均会产生扬尘，还有物料堆场经
风吹产生的扬尘、汽车行驶产生的扬尘等。
（2）施工废水。施工期的废水主要包括物料搅拌、场地冲洗、车辆冲洗
等产生的废水和施工人员产生的生活污水。
（3）施工固废。施工期的固废主要来自施工过程产生的建筑垃圾、弃土，
以及施工人员产生的生活垃圾。
（4）施工噪声。施工期的噪声主要来自于施工机械和车辆运输产生的作
业噪声，施工期噪声具有强度较高、无规则、不连续等特点，会对周围环境
产生一定的影响。
7.3 运营期环境影响
本项目建成后，实际运行过程中会产生一定量的废水、废气、固废、噪
声等。
（1）废水。本项目产生的废水包括生产废水和生活污水。生产废水包括
表面处理中的涂装工序产生的废水、电泳废水、喷漆循环水等，以及设备、
厂房清洗用水。生活污水主要是职工生活产生的污水，包括冲洗废水、食堂
废水等。
（2）废气。本项目产生的废气包括生产废气和生活废气。生产废气包括
切割等工序产生的金属粉尘，以及天然气燃烧产生的废气。生活废气主要是
食堂产生的油烟废气。
（3）固废。本项目产生的固废包括生产固废和生活固废。生产固废包括
切割等工序产生的金属边角料、金属屑，涂装工序产生的涂料废渣、废工具，
以及废包装材料、污水处理站产生的污泥等。生活固废主要是职工生活产生
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的垃圾。
（4）噪声。本项目产生的噪声主要是设备运行产生的设备噪声和车辆运
输、装卸产生的噪声。
7.4 生态环境保护方案
环境保护原则及标准，本项目将严格执行建设项目环境保护“三同时”
制度，落实各项环境污染防治措施。生产工艺积极采用低能耗、低噪声、不
产生或少产生污染的先进技术设备，尽可能将污染减少到最低限度；环保工
程设计应体现技术先进性与经济合理性，经环保设施处理后的污染物排放应
符合国家或地方排放标准。本项目环境保护执行以下环境质量标准及污染物
排放标准：
（1）《环境空气质量标准》（GB3095-2012）；
（2）《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；
（3）《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996）；
（4）《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）；
（5）《污水综合排放标准》（GB8978-1996）；
（6）《声环境质量标准》（GB3096-2008）；
（7）《建筑施工场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）；
（8）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）；
（9）《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）。
（10）《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）。
7.5 施工期环境保护方案
（1）施工扬尘治理。定期对运输车行驶路面及施工现场实施洒水抑制，
限制运输车和部分施工机械的车速；对运输建筑材料及建筑垃圾的车辆加盖
蓬布减少洒落；设置专人负责弃土、建筑垃圾、建筑材料的处置、清运和堆
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放，堆放场地加盖蓬布或洒水，防止二次扬尘。
（2）施工废水治理。设置临时沉淀池，施工产生的清洗废水等经简单沉
淀后排入市政污水管网，底层沉淀泥浆干燥后作为建筑垃圾清运。施工人员
产生的生活污水经临时化粪池预处理后排入市政污水管网。
（3）施工固废治理。施工期的建筑垃圾外运至建筑垃圾填埋场统一处理
或用于筑路、填坑；弃土在工程建设中用做填埋土；施工人员产生的生活垃
圾采取定点堆放、即产即清的方法外运至指定地点处理。
（4）施工噪声治理。施工期间必须严格遵守《建筑施工场界环境噪声排
放标准》（GB12523-2011）的要求，进行施工时间、施工噪声的控制，严格
控制夜间施工。
7.6 运营期环境保护方案
（1）废水治理。本项目生活污水经化粪池预处理后纳入市政污水管网，
生产过程中产生的清洗废水等经厂区内的污水处理站处理后纳入市政污水管
网，本项目污水纳管排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）中的三
级排放标准。
（2）废气治理
本项目生产过程中产生的金属粉尘经布袋除尘器处理，处理后的尾气通
过排气筒高空排放；漆雾和溶剂蒸汽采用活性炭吸附、燃烧等方式进行处理；
天然气燃烧废气、食堂油烟废气经净化处理达标后高空排放。本项目废气排
放执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中的“新污染源、二
级标准”。
（3）固废处理。本项目生活垃圾经收集后由环卫部门统一清运处理。生
产过程中产生的金属边角料、金属屑、废包装材料等一般固废经集中收集后
出售给物资回收公司进行综合利用。污水站产生的污泥和生产工艺产生的涂
18
料废渣等，经收集后委托有相关资质的单位进行处置。
（4）噪声治理。本项目在满足生产需要的前提下，尽量选用低噪声的设
备和机械，对循环水泵、空压机等高噪声设备安装减震装置、消声器等，加
强设备的日常维护管理，避免因不正常运行所导致的噪声增大。同时，在噪
声较大的生产厂房内壁和顶部敷设吸声材料，在空压机等公用设施用房周围
设置一定高度的隔声屏障，减少对厂区环境的影响。本项目昼夜厂界噪声执
行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中的 3 类标准
7.7 职业安全与卫生
⑴ 职业安全卫生原则及标准。为保障劳动者在工作过程中的安全与健
康，避免发生各种职业危害和事故，减少环境污染，在作业过程中应严格执
行相应专业的安全卫生规范和要求，同时应将各专业岗位安全卫生规范和要
求贯彻在工程设计及建成后的实际运作中，做到“安全第一，预防为主”，
实现安全生产目标。本项目职业安全卫生执行以下规范标准：
①《生产过程安全卫生要求总则》（GB/T12801-2008）；
②《建筑设计防火规范》（GB50016-2014）；
③《建筑物防雷设计规范》（GB50057-2010）；
④《火灾自动报警系统设计规范》（GB50116-2008）；
⑤《建筑照明设计标准》（GB50034-2004）；
⑥《供配电系统设计规范》（GB50052-2009）；
⑦《职业性接触毒物危害程度分级》（GBZ230-2010）；
⑧《安全色》（GB2893-2008）；
⑨《安全标志及其使用导则》（GB2894-2008）；
⑩《建筑抗震设计规范》（GB50011-2010）。
⑵ 安全防护措施
19
①生产工艺安全措施。严格按有关标准、规范、规定进行工艺设备的工
程设计、制造和检验。设备检修时，设备员、安全员及操作人员要到现场检
查，符合安全条件时方可作业，进入设备的操作人员要办理危险作业证，并
安排监护人员，落实安全措施后方可进行。
②电气安全措施。根据自然条件、当地雷电日数、建筑物高度、等级及
重要程度设置避雷设施，生产厂房按进行三级防雷设防。厂房配电系统采用
TN-S 接地系统，接地电阻不大于 1Ω。所有电气设备的不带电金属外壳、机
座应接地保护，并定期检查供电系统的绝缘电阻及接地系统接地电阻值。高
低压电源均装设可靠的短路保护开断设备，及时切除各种电气故障。室内照
明按有关规范进行设计，重要场所及通道设置事故应急照明。
③防机械伤害安全措施。生产工段必须制订安全操作规程，职工上岗前
需进行培训,掌握设备性能及事故易发点，并严格按操作规程操作。机械运转
部分均加设防护罩和防护栏杆。机械加工设备应有互锁装置，以免机械伤人。
④安全色、安全标志。凡需要迅速发现并引起注意以防发生事故的场所，
均按标准涂安全色；建筑物内凡容易发生事故及危及生命安全的场所、设备，
以及需要提醒作业人员注意的地点，均按标准设置各种安全标志。
⑶卫生防护措施
①卫生管理。各生产岗位均需制定劳动安全规程和管理责任制，职工上
岗前必须进行劳动安全、工业卫生、消防等方面的培训。各生产厂房内按工
业卫生标准设置卫生间、男女更衣室等生活设施，定期向职工发放福利劳保
用品，为职工创造良好的卫生条件。各生产岗位应按有关规定要求张贴相应
的毒物周知卡，接触有害物质的职工应定期安排进行体检。广泛开展职业卫
生知识的宣传和教育，使职工在潜移默化中增强职业病防治的意识。
②做好厂区及生产厂房四周的绿化工作，工作岗位设置通风点，保持通
20
风和空调设施正常运作。当作业地点气温≥37℃时应采取局部降温和综合防
暑措施，并相应减少工作时间。在炎热季节对高温作业岗位的职工应供应清
凉饮料。
⑷防噪声措施。尽量选用低噪声、少振动的设备，并采取消声、吸声、
隔声及减振、防振措施，使作业环境中的噪声值达到规范要求。工作地点噪
声声级超过卫生限值的工作岗位，应对职工采取有效的个人防护措施。
7.8 消防
（1） 消防设计标准
①《建筑设计防火规范》（GB50016-2014）；
②《建筑物防雷设计规范》(GB50057-2010)；
③《建筑灭火器配置设计规范》（GB50140-2005）；
④《火灾自动报警系统设计规范》（GB50116-2008）；
⑤《自动喷水灭火系统设计规范》（GB50084-2005）。
⑵ 建筑消防措施
①厂区内道路、通道和出入口设计应符合《建筑设计防火规范》
（GB50016-2014）的消防要求，并设有环形消防通道满足消防车通行条件。
新建建筑物间距应满足有关防火间距要求。
②本项目生产厂房生产火灾危险性类别为丁类，建筑耐火等级为二级。
根据建筑物的性质和使用要求、火灾危险性类别、耐火等级，确定建筑开口
位置及疏散距离，设计应满足防火规范要求。
③建筑物构造符合防火规范规定，建筑物内严格按规范要求进行防火分
区，设置防火隔断，墙体材料应满足相应建筑耐火等级要求。
⑶电气消防措施
（1）消防电源由厂区配电房引出，消防用电属二级负荷，消防设备采用
21
专用的供电回路，配电线路采用阻燃电缆敷设安装。
（2）厂区设消防控制室，控制室内设火灾自动报警及消防联动系统，接
受火灾报警、发出火灾信号和安全疏散指令，联动消防水泵、灭火装置、防
火隔断、防排烟装置、电梯等设施。在各场所按要求设置火灾探测器、火灾
报警器、手动报警按钮和声光报警器等。
（3）在消防控制室、变配电室以及厂区各建筑物内走道、楼梯间出入口、
通往室外的出入口等处设置应急疏散照明，在建筑物各主要出入口上方设出
口指示灯，在走道墙上设疏散方向指示灯，上述照明设施均应自带应急电源。
在建筑物楼梯、走道和安全出口处均设置疏散指示标志。
⑷ 消防系统设计
①厂区内按规范布置室外消火栓，设置消防给水管道和消防水泵。室外
消火栓布置间距不大于 120m，最大保护半径不超过 150m，并结合各单体建筑
物的室外消防用水量要求，尽量将室外消火栓布置在靠近消防用水量较大的
建筑物一侧。
②室内消防。设置连接厂区内各单体建筑物的室内消火栓给水系统，管
网呈环状布置。各建筑物内合理设置室内消火栓，采用单阀单出口消火栓，
并设在明显易取用的区域，以保证室内任何区域都能被两股水柱同时覆盖。
③灭火器配置，各建筑物内按规范合理配备灭火器，生产厂房按《建筑
灭火器配置设计规范》（GB50140-2005）的相关要求设置磷酸胺盐干粉灭火
器。单具灭火器的最小配置灭火级别为 2A，最大保护面积为 75m2/A，最大保
护距离为 20m。
8 人力资源配置
⑴生产组织与管理机构，为保证项目顺利实施，达到项目预期效果，企业成
立项目建设领导小组。主要职责是：在项目建设期间负责协调、督查工作,包
22
括负责项目资金运营的监管和项目建设质量管理；在项目建设过程中及时总
结和反馈建设信息；在项目建成后负责项目竣工验收的准备工作。建设领导
小组将定期或不定期召开会议，及时研究解决工程建设期间出现的各种问题，
保证工程进度和工程建设质量。
⑵项目建成后，企业实行总经理负责制，下设销售部、研发部、生产部、
采购部、品质部、行政部、财务部等职能部门，实行职能管理。
⑶人力资源需求及工作制度，本项目年工作日为 310 天，采用双班工作
制，每班工作 12 小时，项目总定员 700 人。
⑷人员培训。公司依托多年万邦德生产管理经验，借助南非公司已掌握
的产品研发、生产操作、设备维修、保全保养等各方面技术，待本项目实施
后，公司将制定相应的上岗技术要求，对生产人员的工艺操作、设备维护等
技术进行上岗培训，实行定期考核，达标上岗。同时在生产实践中充分发挥
边干、边学、边教的传帮带作用，尽快培养一批技术熟练的生产技术人员，
促使项目早日投产、早日见效。
9 投资估算及资金筹措分析
9.1 编制依据
⑴国家发改委、建设部的“建设项目经济评价方法与参数”（第三版）；
⑵建筑工程预算定额；
⑶各专业的设计说明。
9.2 编制说明
本项目建设投资主要涉及土地、土建工程、设备及配套公用设施。本项
目的各项投资额是根据各单项工程建设规模、所需设备的数量及有关的单价
估算。
⑴土建工程主要包括厂房、公用工程、办公楼等设施，以及道路、官网
23
等工程，根据估算指标结合当地实际估算。土建工程费中已含装修费用。
⑵设备价格根据当前设备市场价估算。
⑶公用工程包括变配电工程、天然气锅炉、空压系统等，按照设备市场
价和经验值进行估算。
⑷土地及费用,项目用地 137.12 亩，土地费用按取得政府招拍挂价格
9550 万无，平均每亩价格 69.65 万/亩计算，加上各类费用总额按 9850 万元
计算，平均每亩价格 71.83 万/亩。
⑸工程建设其他费用按照规费取值估算。
9.3 编制结果及投资构成
项目总投资构成：本项目一期投资 58000 万元，其中：固定资产投资
合计 46000 万元，占 79.69%；土地及费用 9850 万元，占 16.7%；铺底资金
2150 万元，占 3.6%。投资结构见表 3：
表3
项 目 金额（万元） 占比%
土建及配套工程费用 30000 51.7%
其中：利息 1000 1.7%
设备购置费用 16000 27.6%
土地及费用 9850 17.0%
铺底资金 2150 3.7%
合 计 58000 100%
9.4 项目投资资金筹措
⑴项目总投资 58000 万元，其中：企业自筹 20000 万元，占 34.48%，银行申
请贷款 38000 万元。
24
⑵项目投资计划，按建设期二年，达产期三年规划，第一年主要是土建
工程、土地款支付等，投资计划 12000 万元；第二年主要工程安装费用、设
备投入，计划 33000 万元，第三年为投产期，计划进入 13000 万元。投资计
划和资金筹措见表 4
表4 单位：万元
建设期 投产期
序号 项目 年份 合计
1 2 3 4-12
1 总投资 12000 33000 13000 0 58000
1.1 固定资产投资 2150 33000 10850 46000
1.1.1 其中：建设期利息 900 100 1000
1.2 购买土地 9850 9850
1.3 铺底资金 2150 2150
2 资金筹措 12000 33000 13000 0 58000
2.1 自有资金 12000 8000 20000
2.1.1 其中：用于流动资金 2150 2150
2.2 借款 33000 5000 38000
2.2.1 银行长期借款 33000 5000 38000
10 项目投资财务评价分析
10.1 编制依据
⑴中非医疗科技园一期项目的可行性研究报告。
⑵根据国家发改委、建设部的“建设项目经济评价方法与参数”（第三
版）的有关规定及有关政策、法规进行计算分析。
⑶本项目的经济评价主要是企业的财务评价，计算价格均为含税价。
10.2 项目固定资产投资估算
该项目总投资 58000 万元，其中固定资产总投资 46000 万元，占 79.3%。
固定资产投资明细见表 5：
表5
序号 费用名称 投入金额 占固定资产投资比例
25
1 土建工程 25000 54.35%
2 配套及道路绿化等工程 5000 10.87%
3 设备购值 16000 34.78%
4 固定资产投资总额 46000 100.00%
10.3 销售收入、税金及附加估算
本项目征收营业税，年销售税金及附加按国家规定计取，增值税按 13%
计；城市维护建设税和教育费附加分别按营业收入的 7%和 5%提取。
10.4 固定资产折旧、无形资产摊销估算
10.4.1 固定资产折旧
固定资产原值 46000 万元，按平均年限法计算折旧，残值率为 5%，其中：
建筑工程原值 30000 万元，折旧年限为 20 年，；设备等其它固定资产原值
16000 万元，折旧年限为 10 年。固定资产拆旧估算见表 6：
表6
单位：万元
序 折旧 投产期
项目 年份 原值
号 年限 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
固定资产合计
原值 46000 46000 46000 46000 46000 46000 47000 47000 47000 47000 47000
折旧费 2945 2945 2993 2993 2993 2993 2993 2993 2993 2993
净值 43055 40110 37118 34125 31133 34130 31138 28145 25153 22160
1 房屋及建筑物
原值 20 30000 30000 31000 31000 31000 31000 31000 31000 31000 31000 31000
折旧费 1425 1425 1473 1473 1473 1473 1473 1473 1473 1473
净值 28575 27150 25678 24205 22733 27250 25778 24305 22833 21360
2 设备
原值 10 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000
折旧费 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520
净值 14480 12960 11440 9920 8400 6880 5360 3840 2320 800
26
10.5 无形资产
本项目土地使权原值 9850 万元，其中：土地成本 9550 万元、税费合计
约 300 万元，按平均年限法 50 年摊销，每年摊销 197 万元。无形资产估算见
表 7：
无形资产摊销估算表
表7 单位：万元
投产
序 摊销 达到设计能力生产期
项目 原值 期
号 年限
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 土地使用权 50 9850 9850 9850 9850 9850 9850 9850 9850 9850 9850 9850
摊销 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197
净值 9653 9456 9259 9062 8865 8668 8471 8274 8077 7880
10.6 总成本费用的估算
本项目总成本费用从投产期开始计算，第 3 年为 20484 万元，随产值每
年递增。
总成本明细估算见表 8
表8
单位：万元
投产期 达产期
序号 项目 年份 年平均
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
生产负荷（%） 30% 50% 60% 65% 70% 75% 75% 80% 80% 85% 67%
1 外购原材料 9633 16055 20069 21072 22126 23232 23929 24647 25386 26148 21230
2 外购燃料及动力 300 601 601 601 601 601 601 601 601 601 571
3 工资及福利费 4239 7064 8830 9272 9735 10222 10529 10845 11170 11505 9341
4 修理费 45 140 154 169 186 205 225 248 273 300 195
5 折旧费 2945 2945 2993 2993 2993 2993 2993 2993 2993 2993 2983
6 摊销费 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197
7 利息支出 1700 1650 1200 600 200 535
5845. 6049. 6259. 6475.
1788.69 3611. 4750. 5034. 5333. 5647.
8 其他费用 69307 41386 24628 37367 5080
6 16 2 96 958 9059
7 9 5 4
27
9 总成本费用 20848 32263 38793 39939 41372 43097 44319 45579 46879 48219 40131
其中：1.固定成本 4842 4792 4390 3790 3390 3190 3190 3190 3190 3190 3715
2.可变成本 16006 27471 34404 36149 37982 39908 41130 42390 43689 45029 36416
10.7 利润总额及分配估算
⑴经测算，营运期平均年利润总额为 16000 万元，营运期所得税按利润
总额的 25%计取，盈余公积金按税后利润的 10%计取。详见附表 25 损益表。
⑵财务盈利能力估算：根据“损益表”和“资金使用计划表”计算得如
下指标，见表 9：
表9
损益表
单位：万元
投产
达产期
序号 项目 年份 期 年平均
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
生产负荷（%） 30% 50% 60% 65% 70% 75% 75% 80% 80% 85% 67%
1 产品销售（营业）收入 26035 43392 54240 56952 59800 62790 64673 66613 68612 70670 57378
2 销售税金及附加 391 651 814 854 897 942 970 999 1029 1060 861
3 总成本费用 20848 32263 38793 39939 41372 43097 44319 45579 46879 48219 40131
4 利润总额 4797 10478 14633 16159 17531 18750 19384 20035 20704 21391 16386
减：所得税 1199 2620 3658 4040 4383 4688 4846 5009 5176 5348 4097
5 税后利润 3598 7859 10975 12119 13148 14063 14538 15026 15528 16044 12290
减：盈余公积金 360 786 1097 1212 1315 1406 1454 1503 1553 1604 1229
6 可分配（还贷）利润 3238 7073 9877 10907 11833 12657 13084 13524 13975 14439 11061
10.8 清偿能力分析
⑴项目的清偿能力是通过对“投资使用计划及资金筹措表”）、“借款
还本付息表”计算。
⑵考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力，并计算资产负债率、
流动比率、速动比率和固定资产投资借款偿还期。
⑶通过计算借款偿还期内的利息备付率（ICR）、偿债备付率（DSCR）、
28
资产负债率（LOAR）来考察项目的偿债能力。
计算结果表明，项目贷款偿还期为 5 年，在借款偿还期内，本项目的利
息备付率大于 1，偿债备付率大于 1，资产负债率逐年降低，说明项目投资效
益明显，偿债能力较强，还款来源是有保障的。项目借款还本付息计算见表
10：
表 10
借款还本付息计算表
单位：万元
建设期 投产期
序号 项目 年份 利率（%）
1 2 3 4 5 6
1 借款及还本付息 4.79%
1.1 年初借款本金合计 36000 38000 30200 19400
1.2 本年借款 36000 2000
1.3 本年应计利息 900 1700 1650 1200 600
1.4 本年付息 900 1700 1650 1200 600
1.5 本年还本 7800 10800 13700
1.6 年末借款本金合计 36000 38000 30200 19400 5700
偿还借款本金的资金来
2 1700
源
2.1 利润（本项目） 3238 9877 10907 11833
2.2 折旧（本项目） 2945 2945 2993 2993
2.3 摊销（本项目） 197 197 197 197
其他资金（公司产生的
2.4 -4131 -3957 -2090 -646
折旧、利润）
10.9 现金流量估算
⑴根据该表计算如下财务评价指标：
所得税后 所得税前
财务内部收益率 21.0% 27.2%
财务净现值（i c =12%） 24111 万元 42857 万元
29
投资回收期（含建设期） 9.58 年 7.64 年
以上评价指标值表明，财务内部收益率大于基准收益率。
⑵现金流量表（全部投资）见表 11：
表 11 单位：万元
项目 建设期 投产期
年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
生产负荷（%） 30% 50% 60% 65% 70% 75% 75% 80% 80% 85%
现金流入 26035 43392 54240 56952 59800 62790 64673 66613 68612 114190
产品销售（营业）收入 26035 43392 54240 56952 59800 62790 64673 66613 68612 70670
回收固定资产余值 30040
回收流动资金 13480
现金流出 12000 15000 39568 39491 45356 45479 47272 49324 50479 51941 53448 55002
固定资产投资（含建设期利息） 12000 33000 13000
流动资金 4131 3957 2090 646 621 597 344 354 364 375
经营成本 20848 32263 38793 39939 41372 43097 44319 45579 46879 48219
销售税金及附加 391 651 814 854 897 942 970 999 1029 1060
所得税 1199 2620 3658 4040 4383 4688 4846 5009 5176 5348
净现金流量（1-2） -12000 -15000 -13533 3901 8884 11473 12527 13466 14194 14672 15164 59188
累计净现金流量 -12000 -27000 -40533 -36632 -27748 -16275 -3747 9718 23913 38585 53749 112937
净现值（12%） -12000 -13393 -10789 2777 5646 6510 6347 6091 5733 5291 4882 17015
累计净现值 -12000 -25393 -36181 -33405 -27759 -21248 -14902 -8810 -3078 2213 7096 24111
所得税前净现金流量（1-2） -12000 -15000 -12334 6521 12543 15513 16910 18153 19040 19681 20340 64536
所得税前累计净现金流量 -12000 -27000 -39334 -32813 -20271 -4758 12152 30306 49346 69027 89367 153903
净现值（12%） -12000 -13393 -9833 4641 7971 8802 8567 8212 7690 7097 6549 18553
累计净现值 -12000 -25393 -35225 -30584 -22613 -13811 -5244 2968 10658 17755 24304 42857
计算指标 所得税后 所得税前
财务净现值（I=12%） 24111 42857
财务内部收益率 21.0% 27.2%
静态投资回收期 7.28 6.28
动态投资回收期 9.58 7.64
10.10 敏感性分析
本项目作了全部投资的敏感性分析。建设投资、经营成本及营业收入变
动对内部收益率及投资回收期的影响如附表所示，营业收入是项目效益变化
的最敏感因素，经营成本次之，建设投资再小，见表 12。
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表 12
敏感性分析表（I=12%）
单位：万元
财务净现值 财务内部收益率
变动幅度 变动指标
税后 税前 税后 税前
0 24111 42857 21% 27%
-5% 销售收入 10627 29373 16% 23%
+5% 经营成本 14579 33325 18% 24%
+5% 固定资产投资 22993 41739 20% 27%
-10% 销售收入 -2857 15889 11% 18%
+10% 经营成本 5046 23792 14% 21%
+10% 固定资产投资 21875 40621 20% 26%
10.11 财务评价结论
以上评价指标值说明，本项目财务内部收益率高于基准收益率；不确定
性分析表，项目具有较强的抗风险能力。因此，该项目在财务评价上是可行
的。
11 社会影响效果分析
11.1 社会效益和经济效益
⑴我国将医疗器械产业纳入新兴战略型产业。作为投产项目人工关节
和脊柱等高端植介入产品，符合“健康中国”国家战略，而医疗器械行业
是健康产业的基础支撑行业，是利国、利民的好项目。
⑵有助于当地经济发展。本项目建成投产后，产值规模可达 7 多亿元，
年均增值税、所得税和营业税金及附加合计达 1 亿元。
⑶增加就业机会。本项目实施，可为社会提供就业机会，新增就业人员
700 多人。
⑷公司效益明显。公司年销售达 6 多亿元，年创利润 2 多亿元。
11.2 社会适应性分析
本项目选址位于温岭市城东街道南湖村，项目建设得到当地政府的大力
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支持，根据温岭市万邦德健康科技有限公司与温岭市政府签订的项目合作协
议，本项目已列为市重点工程项目，列为市长工程，项目用地范围内涉及的
农居拆迁安置全部由市政府统一解决，得到了村民的支持。因此本项目完全
适应当地社会环境。
11.3 社会风险及对策分析
⑴本项目主要生产人工关节和脊柱等高端植介入产品，按国家要求，净
化标准达到 10 万级以上，环评要求高，所以，公司在项目中，已经对环评作
了充分的考虑，排污管网作了规划，环评风险较低。
⑵ 当地社会关系的措施，本项目区块优势明显，与政府、村居关系密切，
主要措施是：一是，加强污染治理，重视环境保护，确保各项指标达标；二
是，尽可能使用当地社会用工，尤其增加当地户籍招工数，提供就业机会；
三是，随着企业经济效益提高，不断改善企业员工待遇的，提高生活水平；
四是，加强与政府的联系，处理好与地村居、街道各部门的工作关系，保持
良好的政企关系。
12 风险管理
风险管理是项目管理的有机组成部分，通过对风险的分析，有效地控制
风险，减少项目实施过程中的不确定性因素，保证项目的顺利实现，把风险
降到最低。采取措施：
⑴针对市场风险建议：一是，企业要建立完善的产、供、销信息管理系
统，通过市场营销人员、市场分析人员、互联网等多种方式和渠道，随时掌
握国内、国际市场信息，预测市场变化，采取相应措施，抢占市场先机。二
是，不断开拓市场空间，不断完善销售策略，建立和完善销售服务网络，扩
大出口渠道，提高产品的市场占有率。三是，加大高端产品在总产量中的比
重，不断提高生产效益。
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⑵针对经营管理风险建议：一是，加快人才引进，加大科技创新，提高
生产设备技术水平，加强产品的系列开发，提高产品附加值。二是，尽快建
立健全各项规章制度，全面提高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成
本控制措施和责任制，切实实行节能降耗，严格控制各项开支，努力提高效
益。三是，掌握市场价格变动规律，进一步提高经营管理水平。
⑶针对政策性风险建议：一是，加强与有关部门的联系、沟通，争取政
府政策上的支持。二是，根据国家各项经济政策和产业政策的变化，及时调
整和完善发展目标和经营发展战略，合理规避可能遇到的政策风险。
⑷针对财务风险建议：一是，企业项目投资决策要科学化，提高工作效
率和质量，减少决策失误和损失。二是，广开多种筹资渠首，降低财务费用。
三是，加强财务管理，减少财务支出，降低财务风险。
13 研究结论
⑴项目实施是必要的。本项目符合国家和浙江省产业政策导向，有助
于推动我国医疗器械行业的发展，有助于满足日益增长的人工关节和脊柱等
高端植介入产品市场需求，有助于进一步提升医疗器械行业竞争优势，有助
于进一步增强人工关节和脊柱等高端植介入产品水平，有助有助于企业优化
产品结构，提升企业综合竞争力，所以，项目实施是必要的。
⑵项目技术成熟、市场成熟、设备先进。本项目的生产人工关节和脊柱
等高端植介入产品，技术上由南非 Elite Surgical 受力持公司的提供支持，
市场上借助爱力特的欧州、非州市场，加上先进的进口生产设备，本项目实
施单位具有较强的技术力量和市场渠道，为项目的实施提供了技术和销售
保障；加上国内的市场拓展，所以，本项目实施是可行的。
⑶本项目实施条件具备。项目实施地交通便捷，地理位置优越，紧靠
市中心，水、电、汽等公用配套条件齐全，实施条件较好。
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⑷本项目经济效益显著。经测算，项目计算期正常年税后年利润总额为
16000 万元，销售利润率为 28.55%，表明项目具有较高的盈利水平；税前内
部收益率为 27.2%，税后内部收益率为 21.0%，均大于本行业基准收益率；税
后静态投资回收期为 7.28 年。上述数据表明，预测该项目实施后财务运营状
况良好，能为企业创造较高的利润，有一定的抗风险能力，全面衡量结果认
为，经济效益良好，财务分析可行。
综上所述，本项目实施是十分必要的，也是可行的。
温岭市万邦德健康科技有限公司
二 0 一九年三月二十七日
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