浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2008年半年度报告
证券代码：002085
证券简称：万丰奥威
披露日期：2008年8月9日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事以通讯方式出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长陈爱莲女士、总经理朱训明先生、财务总监王大洪声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 释义 1
第二节 公司基本情况简介 2
第三节 股本变动及主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员 6
第五节 董事会报告 ....7
第六节 重要事项 17
第七节 财务报告 24
第八节 备查文件目录 83
第一节 释义
本公司、公司 指浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
集团公司 指万丰奥特控股集团有限公司，公司控股股东，其前身为浙江万丰奥特集团有限公司。
威海万丰 指威海万丰奥威汽轮有限公司，公司控股子公司，持有其65%股权。
宁波公司 指宁波奥威尔轮毂有限公司，公司控股子公司，持有其75%股权。
北美公司 指万丰北美有限责任公司，本公司全资子公司。
英国公司 指万丰奥威（英国）有限公司，本公司全资子公司。
进出口公司 指浙江万丰奥威进出口有限公司，本公司全资子公司。
万丰摩轮 指浙江万丰摩轮有限公司，万丰集团的控股子公司。
万丰科技 指浙江万丰科技开发有限公司，万丰集团的参股子公司，2004年由新昌县万丰机械涂料有限公司更名而来。
董事会 指浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会。
监事会 指浙江万丰奥威汽轮股份有限公司监事会
证监会 中国证券监督管理委员会。
交易所 深圳证券交易所
元 人民币元。
保荐机构 东北证券有限责任公司。
OEM市场 Original Equipment Manufacture，即零部件供应商为整车生产商配套而提供汽车零部件的市场。
AM市场 After-Market，售后服务市场，即修理或更换汽车零部件的市场。
第二节 公司基本情况简介
（一）中文名称：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
英文名称：ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD
中文简称：万丰奥威
英文简称：WANFENG AUTO WHEEL
（二）公司法定代表人：陈爱莲
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 吴延坤 徐晓芳
联系地址 浙江省新昌县工业区（后溪） 浙江省新昌县工业区（后溪）
电 话 0575-86298339 0575-86298339
传 真 0575-86298339 0575-86298339
电子信箱 wuyk@wfjt.com xuxf@wfjt.com
（四）公司注册地址：浙江省新昌县工业区（后溪）
公司办公地址：浙江省新昌县工业区（后溪）
邮政编码：312500
网 址：http://www.wfaw.com.cn
电子邮箱：wfirm@wfjt.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所
浙江新昌工业区（后溪）公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万丰奥威
股票代码：002085
（七）其它有关资料
公司首次注册登记日期：2001年9月30日
公司最近一次变更登记日期：2007年7月19日
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3300001008193号
公司税务登记证号码：330624732406567
（八）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,579,471,242.92 1,665,444,230.63 -5.16%
所有者权益（或股东权益） 808,767,638.48 817,236,975.77 -1.04%
每股净资产 2.8443 2.8741 -1.04%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 823,016,765.01 885,494,843.04 -7.06%
营业利润 50,597,814.80 36,305,092.60 39.37%
利润总额 50,078,200.57 37,149,884.01 34.80%
净利润 34,250,332.07 24,087,291.32 42.19%
扣除非经常性损益后的净利润 18,446,803.65 23,025,750.54 -19.89%
基本每股收益 0.12 0.08 50.00%
稀释每股收益 0.12 0.08 50.00%
净资产收益率 4.23% 3.09% 1.14%
经营活动产生的现金流量净额 50,449,988.87 17,835,524.87 182.86%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.177 0.06 195.00%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 19,145.68
债务重组损益 -40,000.00
政府补助 1,368,000.00
持有交易性金融资产的公允价值变动损益 3,493,700.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 19,386,998.52
其他营业外收支净额 -1,866,759.91
减所得税影响 -6,543,583.84
减少数股东损益 -13,972.03
合计 15,803,528.42
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、 股本变动
（一） 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 176,224,125 61.97% 0 0 0 -4,908,750 -4,908,750 171,315,375 60.25%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 146,280,750 51.44% 0 0 0 -4,908,750 -4,908,750 141,372,000 49.72%
其中：境内非国有法人持股 127,627,500 44.88% 0 0 0 0 0 127,627,500 44.88%
境内自然人持股 18,653,250 6.56% 0 0 0 -4,908,750 -4,908,750 13,744,500 4.83%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
5、高管股份 29,943,375 10.53% 0 0 0 0 0 29,943,375 10.53%
二、无限售条件股份 108,125,875 38.03% 0 0 0 4,908,750 4,908,750 113,034,625 39.75%
1、人民币普通股 107,635,000 37.85% 0 0 0 5,399,625 5,399,625 113,034,625 39.75%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 490,875 0.17% 0 0 0 -490,875 -490,875 0 0.00%
三、股份总数 284,350,000 100.00% 0 0 0 0 0 284,350,000 100.00%
（二）股份变动的原因
1、限售股份持有人夏越璋、俞林，作为公司第二届董事会董事，于2007年9月28日届满不再连任，依据相关规定，二人所持股份共计4,908,750股在离任满六个月后，即2008年3月27日上市流通。
2、公司总经理持有本公司股份1,963,500股，任期内每年可转让股份25%，上期将这部分流通股490,875股列入"无限售条件股份-其他"，本期末将这部分股份归类为"无限售条件股份-人民币普通股"。
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
股东总数 18,644
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
万丰奥特控股集团有限公司 境内非国有法人 44.88% 127,627,500 127,627,500 0
陈爱莲 境内自然人 10.01% 28,470,750 28,470,750 0
吴良定 境内自然人 4.83% 13,744,500 13,744,500 0
中国汽车技术研究中心 国有法人 3.45% 9,817,500 0 0
交通银行-华安策优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.58% 4,479,215 0 0
夏越璋 境内自然人 1.04% 2,945,250 0 0
交通银行-华安宝利配置证券投资基金 境内非国有法人 0.88% 2,489,437 0 0
张天民 境内自然人 0.77% 2,182,900 0 0
蔡竹妃 境内自然人 0.71% 2,006,100 0 0
吕永新 境内自然人 0.70% 1,980,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国汽车技术研究中心 9,817,500 人民币普通股
交通银行-华安策优选股票型证券投资基金 4,479,215 人民币普通股
夏越璋 2,945,250 人民币普通股
交通银行-华安宝利配置证券投资基金 2,489,437 人民币普通股
张天民 2,182,900 人民币普通股
蔡竹妃 2,006,100 人民币普通股
吕永新 1,980,000 人民币普通股
俞林 1,963,500 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,714,042 人民币普通股
何瑛 859,331 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中万丰奥特控股集团有限公司持有公司44.88%的股份，是公司的控股股东，陈爱莲女士持有公司10.01%股份，吴良定先生持有公司4.83%股份；陈爱莲女士和吴良定先生分别持有万丰集团39.60%和22.50%的股权，吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，为公司的实际控制人。前十名无限售条件股东中夏越璋、俞林为控股股东万丰奥特控股集团有限公司的董事。
（二）控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持数 本期减持数 期末持股数 变动原因
陈爱莲 董事长 28,470,750 28,470,750
朱训明 总经理 1,963,500 1,963,500
陈 滨 董事 0 0
张锡康 董事 0 0
梁赛南 董事 0 0
赵 航 董事 0 0
李若山 独立董事 0 0
徐兴尧 独立董事 0 0
张书林 独立董事 0 0
盛晓方 监事 0 0
杨志军 监事 0 0
吕雪莲 监事 0 0
俞光耀 监事 0 0
童胜坤 监事 0 0
李伟峰 副总经理 0 0
黄章喜 副总经理 0 0
王大洪 财务总监 0 0
吴延坤 董事会秘书 0 0
合计 - 30,434,250 30,434,250
（二）报告期内，未出现公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、报告期经营状况
（一）总体经营情况
营业收入、营业利润及净利润的同比变动情况表
单位：（人民币）元
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 823,016,765.01 885,494,843.04 -7.06%
营业利润 50,597,814.80 36,305,092.60 39.37%
利润总额 50,078,200.57 37,149,884.01 34.80%
净利润 34,250,332.07 24,087,291.32 42.19%
报告期内，公司实现营业收入8.23亿元，同比减少7.06%；营业利润和利润总额的增长幅度超过30%，主要的原因是公司通过管理提升、市场调整和新产品开发提高了产品盈利能力，同时公司持有的人民币远期结汇合约产生了公允价值变动收益；净利润增幅大于利润总额的增幅是因为所得税率的降低。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、主营业务的范围:公司主营业务为汽车铝合金车轮的设计、生产与销售。
2、主营业务的经营状况
（1）主营业务分产品经营情况
主营业务收入以涂装轮和电镀轮为主,两类产品的销售收入占总的主营业务收入的89.97%（见下表）,涂装轮毛利率比去年同期增加0.46%，电镀轮比去年同期增加2.79%。
主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
产品类别 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减
数额 占比
涂装 55,647.36 70.99% 49,468.35 11.10% 13.03% 12.45% 0.46%
电镀 14,882.40 18.98% 12,947.11 13.00% -47.96% -49.58% 2.79%
毛坯 969.21 1.24% 836.21 13.72% 89.22% 148.29% -20.52%
抛光 6,891.55 8.79% 5,532.00 19.73% -1.52% -1.52% 0.00%
合计 78,390.52 100.00% 68,783.67 12.26% -8.15% -9.05% 0.87%
（2）主营业务分地区、分客户类型的经营情况
本期国内AM客户收入同比增加491.34%，主要是为降低汇率变动带来的汇兑损失，公司调整营销策略，部分国际AM市场自营出口客户调整为代理出口，同时受美国市场影响，国际AM客户收入同比减少34.07%。
本期OEM客户虽然受整个汽车市场不景气影响，但仍略有增长，国内OEM客户收入同比增长2.7%，国外OEM客户收入同比增长4.08%，OEM客户相对稳定，价格平稳。
具体情况见下表：
主营业务分地区经营情况表
单位：（人民币）万元
地 区 客户类型 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 OEM 27,981.82 2.70%
AM 5,055.33 491.34%
小计 33,037.15 17.57%
国际销售 OEM 20,768.83 4.08%
AM 24,584.54 -34.07%
小计 45,353.37 -20.77%
合计 78,390.52 78,390.52
(三)主营业务盈利能力变化分析
1、 主要产品售价变动情况
2007年上半年涂装轮和电镀轮两类产品的销售收入占总的主营业务收入的89.97%，因此两种产品售价的变化直接影响公司整体盈利水平。
（1）主要产品售价变动表
单位：元/件
产品 销售方式 2008年上半年 2007年上半年
平均售价(元/件) 较上年波动 平均售价(元/件) 较上年波动
涂装轮 内销 238.8 3.96% 229.71 19.04%
出口 248 -5.18% 261.54 -31.01%
平均 243.29 0.31% 242.54 -8.03%
电镀轮 内销 944.38 0.38% 940.82 -4.99%
出口 890.79 4.73% 850.53 28.37%
平均 892.77 4.93% 850.85 26.83%
（2）分析
涂装轮平均单价同比基本持平，出口涂装轮同比下降5.18%，内销涂装轮同比上升3.96%，出口涂装轮销售价格还有待提升。
电镀轮平均单价同比增加4.93%，其中内销电镀轮同比增加0.38%，还有待进一步提高价格，出口电镀轮同比增加4.73%，应继续保持。
2、公司主营业务成本构成及变动原因分析
（1）公司主营业务成本构成
单位：万元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 较上年同期增(+)减(-) 占总成本比例% 占比变动% 金额 占总成本比例%
直接材料成本 43,106.73 -2,740.91 62.67 2.05 45,847.64 60.62
人工成本 3,913.79 563.70 5.69 1.26 3,350.09 4.43
折旧及易耗品 8,199.01 1,056.56 11.92 2.48 7,142.45 9.44
燃料动力成本 5,241.32 -673.52 7.62 -0.20 5,914.84 7.82
外协加工成本 8,322.82 -5,048.57 12.10 -5.58 13,371.39 17.68
合计 68,783.67 -6,842.74 100.00 0.00 75,626.41 100.00
（2）主营业务成本变动原因分析
本期主营业务成本总额同比减少6842.74万元，主要是主营业务收入同比下降较多。
直接材料成本占比同比增加2.05%，主要是本期产品结构变动，涂装轮产品同比增加13.03%，增加了油漆等直接材料成本，直接材料成本总额同比下降2740.91万元，主要是A356铝锭价格16476.53元/吨比去年同期17636.59元/吨下降1161.23元/吨。
主营业务成本构成中外协加工成本占比同比下降5.58%，金额同比减少5048.57万元，为各项目中占比下降最多，主要是本期电镀等需外协加工产品收入同比下降47.96%。
折旧及易耗品占比同比增加2.48%，金额增加1056.56万元，主要是本期200万件项目投入生产，设备折旧费用增加，而产能未能得到完全释放所致。
人工成本占比同比增加 1.26%， 增加额为 563.70万元，增加额相当于本期利润总额5007.82万元的11.26%，主要由200万件项目投产新增员工及新劳动法实施带来人力成本上升所致。
综上所述，成本增加的主要因素是折旧和易耗品的增加，其次是材料成本和人工成本的增加。
3、营业费用、管理费用、财务费用的情况
营业费用比去年同期增加788.61万元,主要是去年同期北美公司服务费分类到管理费用，今年分类到营业费用，占营业收入的比例同比上升1.12个百分点；
管理费用比去年同期减少77.03万元,占营业收入的比例较同比上升0.11个百分点；
财务费用比去年同期增加514.74万元,占营业收入的比例同比上升0.77个百分点，财务费用增加主要是本期人民币升值幅度大于上年同期。
本期三项费用仍未得到有效控制，在销售收入同比减少的情况下，三项费用同比增加1226.32万元，增加额相当于本期利润总额5007.82万元的24.49%，占营业收入的比例同比增加2.01个百分点，尤其营业费用的绝对额和占销售收入的比例均在增加（如果能够维持去年同期占销售收入2.22%的比例，此项费用可比目前减少，930.01万元），同时人民币升值带来的汇兑损失也造成财务费用增加。具体情况见下表：
营业费用、管理费用、财务费用的情况表
单位：万元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占销售收入的比例 金额 占销售收入的比例
本期 较上年增减 本期 较上年增减
营业费用 2,750.73 788.61 3.34% 1.13% 1,962.12 2.22%
管理费用 2,282.39 -77.03 2.77% 0.11% 2,359.42 2.66%
财务费用 2,246.29 514.74 2.73% 0.77% 1,731.55 1.96%
合 计 7,279.41 1,226.32 8.84% 2.01% 6,053.09 6.84%
综合上述分析，200万件项目投产之后，产销量未能与产能同步增加，在销售下降的情况下，折旧、人力成本和三项费用的增加严重影响了公司的赢利水平的提升；要提高公司盈利水平，突破口就在扩大产销规模、控制三项费用。
(四)本期实现投资收益19,386,998.52元，详细情况见财务报表附注（六）38。
(五)主要子公司的经营情况
公司拥有威海万丰、宁波奥威尔、北美万丰、万丰（英国）公司、万丰奥威进出口公司等5家子公司， 基本情况如下：
1、 五家子公司的基本情况
序号 公司名称 注册资本 实收资本 设立日期 持股比例
1 威海万丰奥威汽轮有限公司 5000万元 5000万元 2001-10-26 65%
2 宁波奥威尔轮毂有限公司 2000万美元 2000万美元 2004-3-30 75%
3 万丰奥威（英国）有限公司 100万美元 25万美元 2006-4-25 100%
4 万丰奥威北美有限责任公司 10万美元 10万美元 2006-4-3 100%
5 万丰奥威进出口有限公司 1000万元 1000万元 2007.3.29 100%
2、截止2008年6月30日，五家子公司的基本财务状况
（单位：万元）
公司 总资产 总负债 所有者权益
威海万丰 33,662.42 17,762.66 15,899.76
宁波奥威尔 24,796.48 12,501.64 12,294.84
北美万丰 273.49 205.84 67.65
万丰（英国）公司 338.37 228.26 110.11
万丰奥威进出口公司 1,005.69 5.77 999.92
3、主要子公司2008年上半年的经营情况
北美万丰主要负责公司在北美业务的物流及技术服务工作，进出口公司目前业务量较小，对公司财务及经营状况形成影响的三家子公司2008年上半年的经营情况如下：
（单位：万元）
公司 营业收入 营业利润 利润总额 净利润
2008年实现数 较去年同期增减 本期 较去年同期增减
威海万丰公司 19,439.25 7.62% 1,300.8 1,310.27 1,113.73 146.57%
宁波奥威尔公司 9,296.93 -35.50% -736.09 -741.78 -741.78 增亏669.72万元
万丰（英国）公司 711.93 3,846.40% 106.68 105.65 105.65 234.91%
威海万丰2008年上半年实现销售19,439.25万元，07年同期实现销售收入18,062.13万元，增长7.62%；08年上半年实现净利润1,113.73万元，07年同期实现净利润451.69万元，增长146.57%。威海万丰盈利能力的提高主要得益于市场结构的调整，增加了产品出口，退出了盈利能力差的部分国内中低档市场。
宁波奥威尔轮毂有限公司2008年上半年实现销售9,296.93万元，07年同期实现销售收入14,413.4万元，减少35.5%；08年上半年亏损741.78万元，07年上半年亏损72.06万元，增亏669.72万元。宁波公司增亏的原因是销售减少，生产效率下降。
万丰（英国）公司2008年上半年实现销售711.93万元,07年同期实现销售18.04万元，08年上半年实现净利润105.65万元，07年同期净利润亏损78.31万元，销售、利润本期增长幅度较大，主要是开拓了俄罗斯市场。
(六)经营中的问题与困难
1、外部环境问题
（1）市场情况
国际原油价格的持续攀升，在全球范围内形成了大排量汽车需求的低迷，汽车铝合金车轮产品的国际中高端OEM市场和大直径高端零售市场需求因此出现了短期下滑。在国内市场上，汽车整车产销增速放缓，能源、原材料价格上涨，整车企业盈利压力增大。如果石油价格继续保持高位，消费者的购车欲望及汽车消费观念可能随之变化。外部市场形势的变化对公司的国内市场和国际市场、OEM市场和零售市场均形成了不利影响。
（2）动力、能源价格
2008年6月19日，国家发展和改革委员会决定自2008年6月20日起将汽油、柴油价格每吨提高1000元，自7月1日起，将全国销售电价平均每千瓦时提高0.025元；从原油与成品油、煤炭与电力比价来看，未来仍然存在油价、电价进一步上涨的可能，这将增加公司的燃料、动力成本。
2、公司内部条件
（1）员工技术熟练程度
公司募集资金投资项目之一200万件出口铝轮生产线投入运营，新进员工的操作技能及熟练程度不够。
（2）生产现场管理和产品品质管理水平
产品的一次下机合格率、废品率、返工返修率和在制品周转速度直接影响了生产成本控制，基层现场管理人员分析及解决问题能力有待提升。
（3）市场快速反应能力
面对市场的快速反应能力，包括客户结构和产品结构的调整速度，滞后于宏观经济和市场需求的变化。
（4）宁波公司
宁波公司于2004年3月成立，2005年正式建成投产，2008年上半年亏损741.78万元。宁波公司的市场定位是美国高端零售市场，高油价造成美国零售市场，尤其是大直径车轮的需求出现一定程度萎缩，对宁波公司在报告期的经营形成不利影响。
3、对策与措施
外部环境的变化将会使整个行业竞争格局发生变化，在行业景气周期陷入低谷，企业经营普遍面临多重压力时，只有具备突出的行业地位以及技术、市场、资本的实力的企业才可以超越对手、走出低谷，获得新的发展。现阶段，宏观环境带来的不利影响短期内难以消除，公司内部存在的问题必须尽快努力解决，为应对当前局面，公司将采取的对策是：
（1）加快市场开拓和结构调整步伐
新的经营形势要求公司必须首先在外部市场上寻求新的优势领域，之前以北美中高端OEM市场和大直径高端零售市场为盈利核心的市场结构已经无法持续。在高油价时代，轻量化节能降耗产品将成为新的市场需求重点，要密切跟踪世界汽车工业的市场消费与技术变化脉络，将市场开拓的重点从零售市场转向OEM市场，从美国转向欧洲及日韩，尤其是日系，在公司已经获得大众、PSA的准入之后，下一步要以规模、品质为依托，以轻量化技术为核心竞争力，稳步提升与大发、日产的供应关系，进一步加大对丰田、本田市场的开拓力度。
（2）加快技术创新，持续改进内部管理
技术创新和内部管理的持续改进是我们提高生产效率、降低生产成本的有效措施，公司将着力做好以下四方面的工作：
一是要加强和客户，尤其是整车企业的技术合作，通过产品设计的优化在汽车轻量化技术上不断取得突破；二是在设计完成之后，通过组织召开新品试制跨功能会议，确保新品试制有效进行；三是加大对新员工的培训力度，提高其操作技能和劳动熟练程度； 四是规范生产计划管理，提高准时交付率、减少在制品数量。
（3）加强风险控制，稳健经营
前期通过使用暂时闲置募集补充流动资金有效降低了公司财务费用，随着募集资金项目建设的资金投入增加，通过这种途径补充流动资金的数额将不断减少；而募集资金投资项目建成投产将增加流动资金需求。在货币政策趋紧的情况下，供应商的支付条件、客户的信用水平也可能出现不利变化，从而加大公司现金流压力及财务风险。
稳健经营就要加强经营风险、财务风险的控制，关注存货和应收款的周转速度和变现能力，审计、法务以及生产、营销部门将充分配合财务部门的风险控制活动，密切关注客户资信、应收款数，通过动态监控、适时报告，及时采取有效措施控制各类应收帐款风险。
（4）兼顾长短期利益，合理确定生产与营销计划
继年产200万件铸造铝轮生产线于2008年上半年建成投产之后，年产45万件锻造铝轮生产线也将于2009年初建成，产能的扩充带来生产规模、行业地位的提升，同时也带来固定资产成本的大量增加。如果以追求产品的盈利能力和客户的长期价值为订单取舍的唯一标准，近期的实际产销规模不能与产能同步增加，固定费用的增加将给公司盈利能力带来压力，下一阶段在市场结构调整的过程中，要通过深入的财务分析确定兼顾公司长期战略利益和短期财务收益的市场开发策略。
（5）加大宁波公司扭亏力度
2008年宁波公司亏损的再次放大，有历史原因，有内部管理问题，也有部分宏观面的影响，面对目前的严峻形势，必须制定新的应对之策。如果不改变这种连续亏损的局面，宁波公司将拖累公司整体业绩，成为公司经营的巨大负担，下半年公司将召集设备、技术、生产、财务、市场各方人员进行现场会诊，通过实地调研、深入分析、创新思路，为宁波公司制定新的扭亏方案，为公司、为股东减少损失、降低风险，争取最大利益。
二、报告期投资情况
(一)募集资金使用及项目投资情况
1、募集资金使用及项目投资情况表
单位:(人民币)万元
募集资金总额 43,427.99 本年度投入募集资金总额 4135.52
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 27120.5
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 本年度投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
新增200万件汽车铝轮毂投术改造项目 否 22740 22740 22740 1246.44 19120.29 -3619.71 84.08% 2008年2月 1413 否 否
年产45万件半固态锻造汽车铝轮毂固定资产投资项目 是 27930 20883 8133 2889.08 8000.21 -132.79 98.37% 2009年3月 0 否 否
合计 - 50670 43623 30873 4135.52 27120.50 -3752.50 - - 1413 -
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内，项目可行性未发生重大变化。
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期内，公司未发生募集资金项目的实施方式、地点变更的情况。
募集资金投资项目实施方式调整情况 2007年12月3日，经公司2007年第三次临时股东大会批准，"45万件锻造汽车铝轮投资项目"总投资由27930万元调整为20883万元，但不会对项目实施造成影响，也不影响生产的预期效益。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 2006年12月6日，根据第二届董事会第十二次会议决议，弥补公司利用银行贷款先期投入"新增200万件汽车铝轮技术改造项目"金额5138.99万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 1、2007年12月3日，经公司2007年第三次临时股东大会批准，公司于2007年12月4日起继续使用暂时闲置募集资金14000万元，使用期限不超过6个月。2、2008年6月2日，经公司2008年第一次临时股东大会批准，公司于2008年6月3日起继续使用暂时闲置募集资金6000万元，使用期限不超过6个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期内，公司正在实施募集资金建设项目，未出现募集资金结余情况。
尚未使用的募集资金用途及去向 1、六个月内募集资金项目需使用资金在募集资金专用帐户里储存；2、2008年6月，经公司2008年第一次临时股东大会批准，公司于2008年6月3日起继续使用暂闲置募集资金6000万元补充流动资金，使用期限不超过6个月(即2008年12月3日到期）。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：（1）新增200万件汽车铝轮毂投术改造项目于2008年一季度基本完工并投入生产，截止报告期末的累计投入金额与承诺投入金额的差额主要是供应商质保金、项目尾款及部分辅助检测设备投资滞后所致。
（2）受宏观环境及行业竞争形势的影响，200万件汽车铝轮毂投术改造项目在产销量和毛利两方面的业绩贡献均低于预期水平。
2、募集资金收支及专户余额情况
2006年11月，公司首次向社会公开发行股票募集资金净额为43427.99万元，截止2008年6月30日，公司募集资金收支情况及专户余额情况如下：
单位：人民币万元
项 目 金 额
募集资金净额 43,427.99
减：归还项目先期投入资金 5,138.99
闲置募集资金暂时补充公司流动资金 6,000
直接投入募集资金项目 21981.51
尚未使用的募集资金余额 10307.49
2008年6月30日，公司募集资金专户存款余额为10679.20万元，较尚未使用的募集资金余额10307.49万元多371.71万元，差额系募集资金存款利息收入378.73万元和银行手续费支出7.02万元。
(二)报告期内，公司无其他非募集资金投资项目情况
三、报告期实际经营成果与前期披露的盈利预测、年度计划的对比
公司一季度报告披露的公司2008年上半年业绩预计情况为比去年同期增长30-50%；实际完成情况与预测情况相符。
2007年度报告披露的2008年销售计划为22亿人民币，上半年实际实现销售8.40亿元，完成上半年销售计划的72.64%，完成全年销售计划的38.1%。
鉴于目前的市场环境及下半年面临的市场形势，公司董事会将年度销售计划调整为18亿元人民币。
四、预计本年前三季度业绩情况
去年前三季度归属于母公司所有者的净净利润3818.05万元，预计本年前三季度实现净利润比去年增长幅度不超过30%，请投资者注意投资风险。
五、公司2007年度财务报告经安永大华会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
报告期内公司召开了三次董事会（分别是三届董事会第四次、第五次、第六次会议），三次监事会（分别是三届监事会第第四次、第五次、第六次会议），两次股东大会（分别是2007年度股东大会、2008年第一次临时股东大会），会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。
公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，对现行制度进行了及时的修订和完善：
（1）依据中国证监会二〇〇七年十二月十八日发布的《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号）要求，2008年4月2日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于修订<公司独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<公司董事会审计委员会工作细则>的议案》，对公司《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》进行了修订；
（2）依据深圳证券交易所2007年12月27日发布的《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求，2008年4月2日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于修订<公司内部审计工作制度>的议案》，对公司《内部审计工作管理制度》进行了修订。
（3）依据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》（深证上[2008]49号文件）的要求，2008年5月15日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于修订公司〈董事、监事和高级管理人员所持本公司股份的管理制度〉的议案》，对公司《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份的管理制度》进行了修订；2008年6月2日，公司2008年第一次临时股东大会对公司《章程》的相应条款作出了修改。
二、利润分配及公积金转增股本情况
2008年4月28日，公司2007年年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案，决定：以现有总股本284,350,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税，扣税后个人股东及证券投资基金实际派发现金红利1.35元），共计派发现金红利4265.25万元。
2008年5月13日，公司发布《关于2007年度利润分配方案实施公告》，于5月20日完成利润分配工作。
三、公司2008年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案
四、重大诉讼、仲裁事项
因香港Eugene Enterprises Co.,Ltd违反《销售合同》不按期向我公司支付货款，我公司于2008年5月15日向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提交了仲裁申请书，要求被申请人支付本金123.72万美元、汇兑损失及利息损失计人民币121.31万元。公司于2008年5月28日发布《重大仲裁公告》披露了该事项，该案目前正处于组庭阶段。
无其他重大诉讼、仲裁事项。
五、公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业，无参股拟上市公司等投资情况。
六、报告期内，未发生重大收购及出售资产情况。
七、重大关联交易
公司具有独立、完整的产供销体系，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系，报告期内公司未发生交易金额在300万元以上的与日常经营相关的或与资产收购、出售相关的关联交易。
报告期，控股股东万丰奥特控股集团有限公司为本公司垫付向四川汶川地震灾区捐款120万元，不存在其他非经营性债权、债务往来及为关联方提供担保的情况，也不存在与关联方进行共同对外投资的关联交易。
八、关联方资金占用及对外担保
报告期内，不存在关联方占用本公司资金的情况，本公司及控股子公司对子公司之外的其他企业提供担保的情况，发生的担保行为均为本公司向本公司的控股子公司提供的担保。
（一）公司独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的审查情况
公司全体独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况进行了核查，并发表专项说明与独立意见如下：
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司第三届董事会独立董事
对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等的规定和要求,我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度,在对公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实后，基于独立、客观判断的原则，特对公司关联方资金占用及对外担保情况作出专项说明并发表独立意见如下：
一、 关联方资金占用
（一）公司2008年1-6月大股东及关联方资金往来和占用情况
（关联方资金占用表见下页）
（二）独立意见
我们认为：2008年1-6月份公司除了以上关联方占用资金外，不存在其他大股东及关联方占用资金的情况，也不存在期间占用期末返还、高价置入上市公司资产、关联交易非关联化、假投资真占用、假采购真占用等方式变相占用上市公司资金的情况。以上关联方交易均根据公司管理制度规定，遵循公平、公正、公开的原则，签署了购销及租赁协议，并按审批权限执行，不存在大股东及关联方通过资金占用侵占上市公司及中小股东利益的情形。
二、 对外担保
（一） 对外担保情况
1、公司2008年1-6月除了对控股子公司提供担保之外，公司不存在其他对外担保事项。
公司2008年1-6月大股东及关联方资金往来和占用情况表
（单位：人民币元）
关联方名称 与本公司的关系 核算的会 计科目 2008年期初余额 2008年1-6月累计发生额 2008年6 月末余额 占用形成原因 资金占用性质
借方发生额 贷方发生额
浙江万丰车业有限公司 同属子公司 其他应收款 149045.16 18480 167525.16 房租费 经营性占用
浙江万丰摩轮有限公司 同属子公司 应收账款 1153996.2 1143287.4 10708.8 销售煤气 经营性占用
威海万丰镁业科技有限公司 同属子公司 其他应收款 643282.77 94300 737582.77 销售模具 经营性占用
威海万丰镁业科技有限公司 同属子公司 应收账款 346342.84 1068643.93 1208618.45 206368.32 销售材料 经营性占用
浙江万丰科技开发有限公司 受本集团母公司重大影响 应付账款 8005876.67 3541324.25 634895.67 5099448.09 采购设备及配件 经营性占用
浙江日发数码精密机械股份有限公司 同受实际控制人控制 应付账款 2496298.00 2421241.00 1614995.00 1690052.00 采购设备及配件 经营性占用
万丰奥特控股集团有限公司 母公司 其他应付款 0 22559498.84 22559498.84 0 代垫水电费 经营性占用
万丰奥特控股集团有限公司 母公司 其他应付款 0 0 1200000.00 1200000.00 代垫地震捐款 非经营性占用
2、 对控股子公司提供担保情况如下：
（1）为控股子公司威海万丰奥威汽轮有限公司(以下简称"威海公司")在交通银行威海分行自2007年5月29日至2008年5月29日所产生的全部债务提供担保，债务本金不得超过人民币7,357万元，截止2008年6月30日，威海公司在此担保项下发生借款4,500万元。
（2）为控股子公司威海公司在中国银行威海高新支行自2007年4月14日至2009年4月14日所产生的全部债务提供担保，债务本金不得超过人民币9500万元；截止2008年6月30日，威海公司在此担保项下发生借款5,500万元。
（3）为控股子公司宁波奥威尔轮毂有限公司(以下简称"宁波公司")在中国银行宁波北仑支行自2007年5月10日至2009年12月31日所产生的全部债务提供担保，债务本金不得超过人民币5,500万元；截止2008年6月30日，宁波公司在此担保项下发生借款1,500万元。
（4）为控股子公司宁波公司在交通银行宁波北仑支行自2008年1月23日至2009年1月23日所产生的全部债务提供担保，债务本金不得超过人民币1,320万元；截止2008年6月30日，宁波公司在此担保项下没有发生借款。
（5）为控股子公司宁波公司在光大银行宁波分行自2007年4月30日至2008年4月29日所产生的全部债务提供担保，债务本金不得超过人民币4,000万元，截止2008年6月30日，宁波公司在此担保项下发生借款2,000万元。
3、 已经承诺但尚未签署合同及合同金额小于承诺金额的对外担保情况
（1）2007年12月3日，公司2007年第3次临时股东大会审议批准了《关于向宁波奥威尔轮毂有限公司提供融资担保的议案》，同意为控股子公司宁波公司在交通银行北仑支行申请综合授信提供担保，债务本金不超过人民币6600万元；截止2008年6月30日，实际签署的担保合同涉及担保金额1320万元。
（2）2008年4月28日，公司2007年度股东大会审议批准了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司威海公司向交通银行威海分行综合授信额度8000万元提供担保；此项担保是原2007年签署的担保期限为2007年5月29日-2008年5月29日，债务本金不超过人民币7,357万元担保事项的续保；截止2008年6月30日，新的担保合同尚未签署。
（3）2008年4月28日，公司2007年度股东大会审议批准了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司为宁波公司向中国光大银行宁波分行综合授信额度6000万元提供担保；此项担保是原2007年签署的担保期限为自2007年4月30日至2008年4月29日，债务本金不得超过人民币4,000万元担保事项的续保；截止2008年6月30日，新的担保合同尚未签署。
（4）2008年4月28日，公司2007年度股东大会审议批准了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司为宁波公司向向中国银行北仑支行综合授信增加2000万元提供担保（从之前的5500万元增加到7500万元）；截止2008年6月30日，新增2000万元额度的担保合同尚未签署。
4、对外担保占公司净资产、总资产的比例及担保对象的财务状况
（1）截止2008年6月30日，公司承诺的全部对外担保最高额为37600万元，占公司2007年12月31日经审计净资产81723.70万元的46.01%，占总资产的22.52%。
（2）截止2008年6月30日，公司为两控股子公司提供担保的期末余额为22,820万元，占公司最近一期经审计净资产81,723.70万元的27.92%，两子公司在上述担保项下实际发生借款13,500万元，占公司最近一期经审计净资产的16.52%。
（3）2008年6月30日，接受担保的控股子公司威海公司资产负债率52.77%,宁波公司资产负债率50.42%，均低于70%。
（二）独立意见
经核查，我们认为：报告期内，浙江万丰奥威汽轮股份有限公司能够认真贯彻执行证监发(2003)56号和证监发(2005)120号的规定,所有对外担保均履行了严格的审批程序,不存在为控股股东及持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位提供担保和违规担保的情况。
独立董事：李若山、徐兴尧、张书林
2008 年8月8日
（二）董事会关于公司及子公司与控股股东及关联方的资金占用情况的审查情况
公司第三届董事会第八次会议审查了公司及子公司与控股股东及关联方的资金占用情况，认为：
（1）公司及子公司与控股股东及关联方的资金占用主要是正常的经营性资金占用，发生的相关交易严格执行了公司管理制度，程序合规、定价公允；不存在大股东及关联方对本公司及子公司的非经营性资金占用，也不存在大股东及关联方通过资金占用侵占公司及中小股东利益的情形。
（2）公司的资金流出内部流程和决策机制设计合理、执行到位，资金使用风险得到有效控制。
九、重大合同情况
（一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保合同签署及履行情况见本节内容之"八、关联方资金占用及对外担保"。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项：
1、公司控股股东万丰奥特控股集团有限公司及实际控制人陈爱莲、吴良定、吴捷承诺在作为公司第一大股东及实际控制人期间，不设立从事与浙江万丰奥威汽轮股份公司有相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。
2、 公司控股股东万丰奥特控股集团有限公司及实际控制人陈爱莲、吴良定、吴捷承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份（上述所指股份不包括在此期间新增的股份）。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。
十一、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未出现受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内公司无其他重大事项。
第七节 财务报告
合并资产负债表
2008年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 286,105,455.76 347,456,999.89
交易性金融资产 2 5,357,150.00 2,325,168.08
应收票据 3 45,980,268.10 24,431,464.90
应收账款 4 286,312,520.38 285,214,209.44
预付款项 5 8,878,465.66 2,018,773.61
应收利息
应收股利
其他应收款 6 4,070,573.26 9,250,253.56
存货 7 188,076,330.46 239,682,815.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 5,952,534.75 23,000.00
流动资产合计 830,733,298.37 910,402,684.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 9 625,654,494.36 526,066,519.85
在建工程 10 20,692,250.66 125,304,915.44
工程物资 11 23,953,068.35 24,745,176.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 43,083,997.57 43,851,509.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 13 26,999,490.17 26,530,793.91
递延所得税资产 14 2,810,430.94 2,998,418.42
其他非流动资产 15 5,544,212.50 5,544,212.50
非流动资产合计 748,737,944.55 755,041,545.82
资产总计 1,579,471,242.92 1,665,444,230.63
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
合并资产负债表(续)
2008年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 17 150,577,300.00 65,000,000.00
交易性金融负债 18 751,950.00
应付票据 19 111,629,294.71 205,304,293.62
应付账款 20 152,368,042.43 159,186,246.69
预收款项 21 2,390,341.49 4,869,655.28
应付职工薪酬 22 2,380,188.15 4,978,451.16
应交税费 23 10,001,638.16 -4,400,867.36
应付利息 407,875.00 504,934.88
应付股利
其他应付款 24 17,730,090.07 36,878,366.55
一年内到期的非流动负债 25 100,000,000.00 154,170,000.00
其他流动负债
流动负债合计 547,484,770.01 627,243,030.82
非流动负债：
长期借款 26 130,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27 4,770,000.00 5,317,000.00
预计负债
递延所得税负债 14 3,375,655.74 2,617,660.24
其他非流动负债
非流动负债合计 138,145,655.74 137,934,660.24
负债合计 685,630,425.75 765,177,691.06
所有者权益（或股东权益）
股本 28 284,350,000.00 284,350,000.00
资本公积 29 345,423,725.43 345,423,725.43
减：库存股
盈余公积 30 59,534,461.66 59,534,461.66
未分配利润 31 119,526,622.22 127,928,788.68
外币报表折算差额 -67,170.83
归属于母公司所有者权益合计 808,767,638.48 817,236,975.77
少数股东权益 32 85,073,178.69 83,029,563.80
所有者权益（或股东权益）合计 893,840,817.17 900,266,539.57
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,579,471,242.92 1,665,444,230.63
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
合 并 利 润 表
2008年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 823,016,765.01 885,494,843.04
其中：营业收入 33 823,013,165.01 885,494,843.04
二、营业总成本 795,299,648.73 849,189,750.44
其中：营业成本 33 717,617,619.04 784,320,618.95
营业税金及附加 34 4,887,873.67 2,402,477.81
销售费用 27,507,313.18 19,621,198.79
管理费用 22,823,894.81 23,594,157.91
财务费用 35 22,462,948.03 17,315,467.93
资产减值损失 36 1,935,829.05
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 37 3,493,700.00
投资收益（损失以"-"号填列） 38 19,386,998.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 50,597,814.80 36,305,092.60
加：营业外收入 39/41 1,482,361.76 2,097,972.65
减：营业外支出 40 2,001,975.99 1,253,181.24
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 50,078,200.57 37,149,884.01
减：所得税费用 42 13,784,253.62 11,769,928.30
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 36,293,946.95 25,379,955.71
归属于母公司所有者的净利润 34,250,332.07 24,087,291.32
少数股东损益 2,043,614.88 1,292,664.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 43 0.12 0.08
（二）稀释每股收益 0.12 0.08
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 284,350,000.00 345,423,725.43 - 59,534,461.66 - 127,928,788.68 - 83,029,563.80 900,266,539.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 284,350,000.00 345,423,725.43 - 59,534,461.66 - 127,928,788.68 - 83,029,563.80 900,266,539.57
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) - - - - - -8,402,166.46 -67,170.83 2,043,614.89 -6,425,722.40
(一)净利润 34,250,332.07 2,043,614.89 36,293,946.96
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -67,170.83 - -67,170.83
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -67,170.83 -67,170.83
上述(一)和和(二)小计 - - - - - 34,250,332.07 -67,170.83 2,043,614.89 36,226,776.13
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - -42,652,498.53 - - -42,652,498.53
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -42,652,498.53 -42,652,498.53
4.其他 -
四、本年年末余额 284,350,000.00 345,423,725.43 - 59,534,461.66 - 119,526,622.22 -67,170.83 85,073,178.69 893,840,817.17
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 258,500,000.00 360,178,300.87 53,088,026.39 85,337,020.30 59,160,329.93 816,263,677.49
加：会计政策变更 809,784.82 100,023.65 -295,023.34 614,785.13
前期差错更正 -
二、本年年初余额 258,500,000.00 360,178,300.87 - 53,897,811.21 - 85,437,043.95 - 58,865,306.59 816,878,462.62
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 25,850,000.00 -14,754,575.44 - 5,636,650.45 - 42,491,744.73 - 24,164,257.21 83,388,076.95
(一)净利润 63,638,394.60 3,093,794.09 66,732,188.69
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,829,778.47 - - - - - 393,532.34 -1,436,246.13
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -1,829,778.47 393,532.34 -1,436,246.13
上述(一)和和(二)小计 - -1,829,778.47 - - - 63,638,394.60 - 3,487,326.43 65,295,942.56
(三)所有者投入和减少资本 - 203.03 - - - - - 21,901,930.78 21,902,133.81
1.所有者投入资本 203.03 21,901,930.78 21,902,133.81
(四)利润分配 - - - 5,636,650.45 - -8,221,649.87 - -1,225,000.00 -3,809,999.42
1.提取盈余公积 5,636,650.45 -5,636,650.45 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -2,584,999.42 -1,225,000.00 -3,809,999.42
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 25,850,000.00 -12,925,000.00 - - - -12,925,000.00 - - -
1.资本公积转增资本(股本) 12,925,000.00 -12,925,000.00 -
2.未分配利润 12,925,000.00 -12,925,000.00 -
四、本年年末余额 284,350,000.00 345,423,725.43 - 59,534,461.66 - 127,928,788.68 - 83,029,563.80 900,266,539.57
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人： 朱训明 会计机构负责人：王大洪
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 781,604,571.38 740,032,967.96
收到的税费返还 56,187,447.34 81,110,531.41
收到其他与经营活动有关的现金 141,915,525.26 44,844,946.54
经营活动现金流入小计 979,707,543.98 865,988,445.91
购买商品、接受劳务支付的现金 789,899,332.46 729,860,679.93
支付给职工以及为职工支付的现金 47,480,451.12 40,408,535.52
支付的各项税费 27,832,910.16 20,915,602.94
支付其他与经营活动有关的现金 44 64,044,861.37 56,968,102.65
经营活动现金流出小计 929,257,555.11 848,152,921.04
经营活动产生的现金流量净额 45 50,449,988.87 17,835,524.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 270,000.00 158,063.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,342,940.00
投资活动现金流入小计 11,612,940.00 158,063.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,148,944.33 121,474,227.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 9,229,600.00
投资活动现金流出小计 60,378,544.33 121,474,227.69
投资活动产生的现金流量净额 -48,765,604.33 -121,316,164.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,364,078.01
借款收到的现金 236,004,800.00 174,000,000.00
收到的其他与筹资活动相关的现金 4,207.55
筹资活动现金流入小计 236,004,800.00 184,368,285.56
偿还债务支付的现金 204,170,015.50 159,831,625.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 50,962,513.67 9,426,799.75
支付的其他与筹资活动相关的现金 149,756.58 474,580.47
筹资活动现金流出小计 255,282,285.75 169,733,005.22
筹资活动产生的现金流量净额 -19,277,485.75 14,635,280.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,007,994.55 -1,226,176.79
五、现金及现金等价物净增额 -585,106.66 -90,071,536.27
加：期初现金及现金等价物余额 192,660,898.34 290,272,931.80
六、现金及现金等价物余额 46 192,075,791.68 200,201,395.53
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
资产负债表
2008年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 224,295,931.66 269,800,957.21
交易性金融资产 5,357,150.00 2,325,168.08
应收票据 5,358,118.10 10,471,464.90
应收账款 2 199,472,829.20 226,376,704.60
预付款项 417,920.33 605,088.02
应收利息
应收股利
其他应收款 3 72,328,471.70 45,411,641.84
存货 4 151,118,788.36 178,046,964.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 658,349,209.35 733,037,989.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5 209,639,543.17 209,639,543.17
投资性房地产
固定资产 348,546,814.53 234,012,813.26
在建工程 17,718,845.79 119,344,478.28
工程物资 23,953,068.35 20,679,079.54
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,234,301.87 40,785,072.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,175,528.72 13,799,885.21
递延所得税资产 1,170,721.36 1,358,708.84
其他非流动资产
非流动资产合计 653,438,823.79 639,619,580.56
资产总计 1,311,788,033.14 1,372,657,569.98
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
资产负债表(续)
2008年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 45,577,300.00
交易性金融负债 751,950.00
应付票据 52,768,360.88 113,414,940.00
应付账款 151,972,308.89 166,470,218.22
预收款项 2,390,341.49 4,298,858.04
应付职工薪酬 1,447,858.45 3,368,976.45
应交税费 3,848,685.96 -5,535,881.84
应付利息 331,100.00 366,250.00
应付股利
其他应付款 9,382,170.37 34,581,299.00
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 367,718,126.04 417,716,609.87
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,850,000.00 3,397,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,339,287.50 581,292.00
其他非流动负债
非流动负债合计 104,189,287.50 103,978,292.00
负债合计 471,907,413.54 521,694,901.87
所有者权益（或股东权益）
股本 284,350,000.00 284,350,000.00
资本公积 347,205,877.55 347,205,877.55
减：库存股
盈余公积 59,534,461.66 59,534,461.66
未分配利润 148,790,280.39 159,872,328.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 839,880,619.60 850,962,668.11
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 839,880,619.60 850,962,668.11
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,311,788,033.14 1,372,657,569.98
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业总收入 626,386,310.59 698,615,815.18
其中：营业收入 6 626,386,310.59 698,615,815.18
二、营业总成本 605,364,618.11 665,672,326.58
其中：营业成本 6 558,196,155.80 623,075,514.09
营业税金及附加 3,405,955.77 1,609,849.19
销售费用 17,732,476.84 17,170,017.15
管理费用 9,063,649.70 8,507,283.00
财务费用 16,966,380.00 13,373,834.10
资产减值损失 1,935,829.05
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 3,493,700.00
投资收益（损失以"-"号填列） 7 19,386,998.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 43,902,391.00 32,943,488.60
加：营业外收入 1,309,193.23 997,560.99
减：营业外支出 1,856,340.22 690,058.51
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 43,355,244.01 33,250,991.08
减：所得税费用 11,784,793.99 10,972,827.05
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 31,570,450.02 22,278,164.03
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.08
（二）稀释每股收益 0.11 0.08
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
所有者权益变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 284,350,000.00 347,205,877.55 59,534,461.66 159,872,328.90 850,962,668.11
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 284,350,000.00 347,205,877.55 - 59,534,461.66 - 159,872,328.90 - - 850,962,668.11
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) - - - - - -11,082,048.51 - - -11,082,048.51
(一)净利润 31,570,450.02 31,570,450.02
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)和和(二)小计 - - - - - 31,570,450.02 - - 31,570,450.02
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - -42,652,498.53 - - -42,652,498.53
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -42,652,498.53 -42,652,498.53
4.其他 -
四、本年年末余额 284,350,000.00 347,205,877.55 - 59,534,461.66 - 148,790,280.39 - - 839,880,619.60
法定代表人： 陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
所有者权益变动表(续)
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 258,500,000.00 360,178,300.87 50,317,664.03 98,824,574.45 767,820,539.35
加：会计政策变更 -47,423.32 3,580,147.18 25,827,899.81 29,360,623.67
前期差错更正 -
二、本年年初余额 258,500,000.00 360,130,877.55 - 53,897,811.21 - 124,652,474.26 - - 797,181,163.02
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 25,850,000.00 -12,925,000.00 - 5,636,650.45 - 35,219,854.64 - - 53,781,505.09
(一)净利润 56,366,504.51 56,366,504.51
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)和和(二)小计 - - - - - 56,366,504.51 - - 56,366,504.51
(四)利润分配 - - - 5,636,650.45 - -8,221,649.87 - - -2,584,999.42
1.提取盈余公积 5,636,650.45 -5,636,650.45 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -2,584,999.42 -2,584,999.42
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 25,850,000.00 -12,925,000.00 - - - -12,925,000.00 - - -
1.资本公积转增资本(股本) 12,925,000.00 -12,925,000.00 -
4.未分配利润转增 12,925,000.00 -12,925,000.00 -
四、本年年末余额 284,350,000.00 347,205,877.55 - 59,534,461.66 - 159,872,328.90 - - 850,962,668.11
法定代表人： 陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
现金流量表
2008年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 602,937,185.22 566,204,057.24
收到的税费返还 52,517,028.97 79,480,308.91
收到其他与经营活动有关的现金 73,087,762.49 32,938,428.67
经营活动现金流入小计 728,541,976.68 678,622,794.82
购买商品、接受劳务支付的现金 621,329,416.49 564,446,317.17
支付给职工以及为职工支付的现金 33,961,926.65 28,703,287.24
支付的各项税费 18,019,941.79 15,103,741.38
支付其他与经营活动有关的现金 8 18,500,926.98 23,549,840.25
经营活动现金流出小计 691,812,211.91 631,803,186.04
经营活动产生的现金流量净额 9 36,729,764.77 46,819,608.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 270,000.00 158,063.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,342,940.00
投资活动现金流入小计 11,612,940.00 158,063.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,049,580.97 100,537,059.64
投资支付的现金 26,865,178.42
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 9,229,600.00
投资活动现金流出小计 54,279,180.97 127,402,238.06
投资活动产生的现金流量净额 -42,666,240.97 -127,244,175.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金 146,004,800.00 110,000,000.00
收到的其他与筹资活动相关的现金
筹资活动现金流入小计 146,004,800.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 46,716,303.28 5,446,477.67
支付的其他与筹资活动相关的现金 426,900.00
筹资活动现金流出小计 146,716,303.28 115,873,377.67
筹资活动产生的现金流量净额 -711,503.28 -5,873,377.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,370,691.93 -865,978.55
五、现金及现金等价物净增额 10,722,712.45 -87,163,922.50
加：期初现金及现金等价物余额 157,353,724.95 253,952,995.20
六、现金及现金等价物余额 10 168,076,437.40 166,789,072.70
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：朱训明 会计机构负责人：王大洪
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注
2008年6月30日
人民币
一、 本集团的基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(以下简称 "本公司")于2001年9月30日经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市(2001)67号文批准设立，发起人为浙江万丰奥特集团有限公司(后更名为"万丰奥特控股集团有限公司")、中国汽车技术研究中心和徐晓芳等9位自然人。2001年9月30日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为3300001008193的《企业法人营业执照》，现法定代表人为陈爱莲。
本公司股本原为7,000万元(折合7,000万股)，2004年分别派送红股增加股本4,900万元(折合4,900万股)及5,950万元(折合5,950万股)，股本变更为17,850万元(折合17,850万股)，上述股本分别经浙江天健会计师事务所有限公司出具浙天会验(2001)第113号验资报告、安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2004)第618号和第1033号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]第108号文件核准，本公司于2006年10月30日首次公开发行境内上市人民币普通股(A股)8,000万股，并经深圳证券交易所审核同意，于2006年11月20日在深圳证券交易所中小企业板块正式上市交易。首次公开发行后本公司股本为25,850万元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2007)第629号验资报告验证。
根据2006年度股东大会决议，本公司以总股本258,500,000股为基数，向2007年5月25日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东每10股派送0.5股红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增0.5股，共计派送红股12,925,000股，资本公积金转增股本12,925,000股。上述分红及公积金转增股本实施后，公司总股本增至284,350,000股，业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2007)第612号验资报告验证。
本公司注册地址为浙江省新昌县工业区(后溪)。本公司所属行业为汽车零部件制造业，主要经营汽车铝合金车轮、零部件的生产、销售及技术咨询、技术服务、进出口等。
有限售条件股东万丰奥特控股集团有限公司(以下简称"万丰集团")持有公司44.88%的股份，是公司的控股股东，陈爱莲女士持有公司10.01%股权，吴良定先生持有公司4.83%股权；陈爱莲女士和吴良定先生分别持有万丰集团39.60%和22.50%的股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，为公司的实际控制人。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定，下同)编制。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
除本集团全资子公司万丰北美有限责任公司记账本位币为美元、万丰奥威(英国)有限公司记账本位币为英镑并于资产负债表日折算为人民币外，本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
非同一控制下的企业合并(续)
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2007年12月31日止年度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
6. 外币折算
外币交易
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外经营的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7. 存货
存货分类包括原材料、在产品 、半成品、产成品、低值易耗品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、待检入库的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货日常核算采用标准成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的标准成本调整为实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
8. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
9. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 5 - 35年 3% - 5% 2.71 - 19.4%
机器设备 4 - 10年 3% - 5% 9.5 - 24.25%
运输工具 4 - 10年 3% - 5% 9.5 - 24.25%
其他设备 3 - 10年 3% - 5% 9.5 - 32.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
10. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
11. 无形资产
本集团的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权(母公司) 508~593个月
土地使用权(威海子公司) 292个月
软件 120个月
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
12. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产：
1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：1)承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生金融工具。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融负债：
1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团本报告期内无在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
金融资产转移
金融资产转移，是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
13. 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
- 资产支出已经发生；
- 借款费用已经发生；
- 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
- 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
- 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14. 资产减值
本集团对除存货、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
- 该义务是本集团承担的现时义务；
- 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
- 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
17. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
18. 职工薪酬
职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
19. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生：
1) 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20. 重大会计估计
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
衍生金融工具公允价值的估值
对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负债，其公允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具有不确定性。
资产减值
在确定资产减值过程中，对相关资产的可收回金额及可变限净值、公允价值、资产处理费用等受主观估计及市场变化的影响，也存在一定不确定性。
四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
增值税 - 应税收入按17%、17.5%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。[注1]
营业税 - 应税收入的5%计缴营业税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。[注2]
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的2%、4%、5%、0%缴纳。[注3]
水利建设基金 - 按主营业务收入的0.1%、0%缴纳。[注4]
注1: 本公司及本公司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司内销适用17%税率，外销适用零税率。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适用17.5%的增值税税率。
注2: 本公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司为5%，本公司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司为7%，本公司的子公司宁波奥威尔轮毂有限公司由于系外商投资企业，因此无须缴纳。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司和万丰北美有限责任公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
注3: 本公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司为5%，本公司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司为4%，宁波奥威尔轮毂有限公司为2%。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司和万丰北美有限责任公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
注4: 本公司和宁波奥威尔轮毂有限公司为0.1%，本公司的其余子公司均无须缴纳上述附加费用。
所得税 - 本公司及本集团下属浙江万丰奥威进出口有限公司、威海万丰奥威汽轮有限公司按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴。
- 本集团下属宁波奥威尔轮毂有限公司，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受所得税优惠政策，即自本年度起， 1 年至2 年免缴所得税，自3 年至5 年减半缴纳所得税，本年度适用税率为0 %。
- 本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规。
- 本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于其注册地美国密歇根州的所得税税收法规。
五、 合并财务报表的合并范围
本集团重要子公司的情况如下：
本公司 本公司
被投资 长期股权 所占权益 是否 组织机构
企业全称 注册地 业务性质 注册资本 投资成本 比例(%) 合并 代码
威海万丰奥威汽轮 山东威海 制造业 人民币5,000万元 人民币3,250万元 65 是 73261397-X
有限公司
宁波奥威尔轮毂 浙江宁波 制造业 美元2,000万元 折合美元1,500万元 75 是 75886941-2
有限公司[注1]
万丰奥威(英国) 英国 服务业 美元100万元 美元25万元 100 是 不适用
有限公司
万丰北美有限责任 美国 服务业 美元10万元 美元10万元 100 是 不适用
公司
浙江万丰奥威进出口 浙江新昌 服务业 人民币1,000万元 人民币1,000万元 100 是 799626257
有限公司[注2]
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末余额 期初余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
- 人民币 93,888.64 1.0000 93,888.64 123,136.33 1.0000 123,136.33
- 英镑 1,149.23 13.6836 15,725.60 -
109,614.24 123,136.33
银行存款
- 人民币 190,065,370.99 1.0000 190,065,370.99 193,525,213.69 1.0000 193,525,213.69
- 美元 795,785.72 6.8591 5,458,373.83 866,178.48 7.3046 6,327,087.33
- 欧元 103,698.24 10.8302 1,123,072.68 11,640.73 10.6669 124,170.50 - 日元 4,213,541.00 0.064468 271,638.56 1,296,752.00 0.0641 83,075.10
- 英镑 136,975.75 13.6836 1,874,321.38 57,060.73 14.5807 831,985.39
198,792,777.44 200,891,532.01
其他货币资金
- 人民币 86,795,528.46 1.0000 86,795,528.46 146,001,434.44 1.0000 146,001,434.44
- 美元 59,415.32 6.8591 407,535.62 60,358.83 7.3046 440,897.11
87,203,064.08 146,442,331.55
286,105,455.76 347,456,999.89
其他原因造成所有权受到限制的资产：
期末余额 期初余额
承兑汇票保证金 63,937,128.46 132,020,204.44
信用证保证金 21,092,535.62 13,775,897.11
85,029,664.08 145,796,101.55
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
期末余额 期初余额
衍生金融资产 5,357,150.00 2,325,168.08
本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3. 应收票据
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,662,268.10 10,471,464.90
商业承兑汇票 5,318,000.00 13,960,000.00
45,980,268.10 24,431,464.90
于2008年6月30日，应收票据余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款(2007年12月31日：无)。
4． 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
期末余额 期初余额
1 年以内 283,719,349.04 284,687,366.62
1 年至2 年 494,320.28 518,688.72
2 年至3 年 2,098,851.06 8,154.10
3 年以上 - -
286,312,520.38 285,214,209.44
期末余额 期初余额
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 300,986,478.31 100.00% 14,673,957.93 4.88% 301,214,245.37 100.00% 16,000,035.93 5.31%
合计 300,986,478.31 100.00% 14,673,957.93 301,214,245.37 100.00% 16,000,035.93
应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年减少 年末数
本年计提 转回 转销
2008年1-6月 16,000,035.93 - 1,326,078.00 - 14,673,957.93
2007年 17,989,198.23 - 2,197,501.65 (208,339.35) 16,000,035.93
期末余额 期初余额
前五名欠款金额合计 190,624,547.98 178,177,742.52
占应收账款总额比例 63.33% 59.15%
欠款年限 6个月以下 6个月以下
于2008年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12月31日：无)。
于2008年6月30日，本集团以外币标示的应收账款余额为：
币别 期末余额 期初余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
- 美元 20,842,270.34 6.8591 142,959,216.49 24,745,917.61 7.3046 180,759,029.77
- 日元 60,025,304.88 0.064468 3,869,711.35 61,793,293.51 0.0641 3,958,725.56
- 欧元 1,308,179.44 10.8302 14,167,844.97 740,977.18 10.6669 7,903,929.48
- 英镑 69,748.00 13.6836 954,403.73 - - -
5． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账面 比例 账面 比例
余额 余额
1年以内 8,516,137.59 95.92% 2,018,773.61 100.00%
1 年至2 年 362,328.07 4.08% - -
2 年至3 年 - - - -
3年以上 - - - -
8,878,465.66 100.00% 2,018,773.61 100.00%
于2008年6月30日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2007年12月31日：无)。
6． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
期末余额 期初余额
1 年以内 3,273,807.44 8,474,018.79
1 年至2 年 639,632.74 753,162.76
2 年至3 年 157,133.08 23,072.01
3 年以上 - -
4,070,573.26 9,250,253.56
6． 其他应收款(续)
期末余额 期初余额
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 4,550,673.34 100.00% 480,100.08 10.46% 9,730,353.64 100.00% 480,100.08 4.93%
合计 4,550,673.34 100.00% 480,100.08 9,730,353.64 100.00% 480,100.08
其他应收款坏账准备的变动如下：
期初余额 本期减少 期末余额
本期计提 转回 转销
2008年1-6月 480,100.08 - - - 480,100.08
2007年 800,503.81 - 320,403.73 - 480,100.08
2007年 2006年
前五名欠款金额合计 2,533,086.75 6,333,681.05
占其他应收款总额比例 55.66% 65.09%
欠款年限 6个月以下 6个月以下
于2008年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12月31日：无)。
7. 存货
期末余额 期初余额
原材料 25,634,302.88 39,950,609.68
在产品 51,063,436.14 53,891,322.82
低值易耗品 1,016,461.00 1,264,707.52
产成品 116,806,002.53 150,761,098.79
减：跌价准备 6,443,872.09 6,184,923.48
188,076,330.46 239,682,815.33
存货跌价准备变动如下：
项目 期初余额 本期减少 期末余额
本期计提 转回 转销
原材料 902,590.89 - - - 902,590.89
在成品 1,158,882.45 - - - 1,158,882.45
产成品 4,123,450.14 258,948.61 - - 4,382,398.75
6,184,923.48 258,948.61 - - 6,443,872.09
存货跌价准备依单项存货可变现净值逐项计提。
8． 其他流动资产
期末余额 期初余额
信用证卖方押汇 404,838.75 -
模具测试费 5,547,696.00 -
CAD软件 - 23,000.00
5,952,534.75 23,000.00
9. 固定资产
2008年6月30日
房屋及
建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 合计
原价：
期初数 110,660,397.07 633,274,459.78 2,449,739.55 5,965,150.52 752,349,746.92
购置 - 954,688.11 62,944.56 185,994.33 1,203,627.00
在建工程转入 - 2,987,032.29 - 135,194,316.24 138,181,348.53
出售及报废 - - (122,660.78) (384,678.00) (507,338.78)
期末数 110,660,397.07 637,216,180.18 2,390,023.33 140,960,783.09 891,227,383.67
累计折旧：
期初数 13,447,754.85 207,910,885.46 938,196.86 3,986,389.90 226,283,227.07
计提 2,814,045.75 18,557,413.90 168,388.88 17,898,997.39 39,438,845.92
转销 - - (43,516.37) (105,667.31) (149,183.68)
期末数 16,261,800.60 226,468,299.36 1,063,069.37 3,986,389.90 265,572,889.31
账面价值：
期末数 94,398,596.47 410,747,880.82 1,326,953.96 119,181,063.11 625,654,494.36
期初数 97,212,642.22 425,363,574.32 1,511,542.69 1,978,760.62 526,066,519.85
(1) 于2008年6月30日，账面价值为人民币23,726,180.70元 (2007年：人民币24,714,214.86元)的房屋及建筑物、账面价值为人民币164,126,840.44的机器设备(2007年：人民币182,353,538.27元)已被抵押作为本集团获得银行贷款的担保，详见附注六、16；除已被抵押的房屋及建筑物、机器设备外，无其他固定资产的所有权受到限制。
(2) 于2008年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产账面价值；本集团无须计提减值准备的固定资产。
(3) 于2008年6月30日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币50,659,177.78元，账面净值为人民币1,519,775.38元(2007年：人民币782,676.38元)。
(4) 于2008年6月30日，账面原值为人民币52,855,527.10元，净值为人民币49,581,239.75元(2007年：49,495,531.52元)人民币的房产尚未办妥产权证书，正在积极办理之中。
10. 在建工程
2008年6月30日
本期转入 工程投入
期初数 本期增加 固定资产 期末数 资金来源 占预算比例
设备安装项目 4,620,771.41 - - 4,620,771.41 自有资金 84.08%
200万件铝轮
技改工程 96,773,663.87 26,187,415.56 117,340,658.61 5,620,420.82 募股资金 84.08%
其他设备 17,950,043.00 3,583,969.31 17,853,657.63 3,680,354.68 自有资金 84.08%
45万件项目 - 3,797,298.88 - 3,797,298.88 募股资金 38.31%
威海60万件
铝轮项目 348,904.82 - 117,000.00 231,904.82 银行贷款 100%
宁波120万件 股东投入
铝轮项目 5,611,532.34 - 2,870,032.29 2,741,500.05 /银行贷款
125,304,915.44 33,568,683.75 138,181,348.53 20,692,250.66
11． 工程物资
期末余额 期初余额
设备采购 23,953,068.35 24,745,176.14
12. 无形资产
项目 土地使用权 其他 合计
原价：
期初数 46,229,340.75 2,529,999.99 48,759,340.74
本期增加 - - -
期末数 46,229,340.75 2,529,999.99 48,759,340.74
累计摊销：
期初数 4,031,148.86 876,682.32 4,907,831.18
本期摊销 642,928.74 124,583.25 767,511.99
期末数 4,674,077.60 1,001,265.57 5,675,343.17
账面价值：
期末数 41,555,263.15 1,528,734.42 43,083,997.57
期初数 42,198,191.89 1,653,317.67 43,851,509.56
(1) 于2008年6月30日，账面价值人民币11,825,272.71元的土地使用权用于债务担保(2007年：人民币11,994,190.9元)。
(2) 本公司无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
13. 长期待摊费用
期末余额 期初余额
模具费 26,999,490.17 26,530,793.91
14. 递延所得税资产/负债
已确认递延所得税资产：
交易性 内部抵销
项目 资产减值准备 金融负债 未实现利润 合计
期初数 2,496,729.12 187,987.50 313,701.80 2,998,418.42
期末数 2,496,729.12 0.02 313,701.80 2,810,430.94
于2008年6月30日，本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为人民币38,632,928.69元(2007年人民币31,215,136.47元)，为可抵扣亏损，到期日为2012年。
已确认递延所得税负债：
项目 衍生金融工具 固定资产折旧
公允价值调整 年限差异 合计
期初数 581,292.00 2,036,368.24 2,617,660.24
期末数 1,339,287.50 2,036,368.24 3,375,655.74
15. 其他非流动资产
期末余额 期初余额
预付首期土地款 5,544,212.50 5,544,212.50
16. 资产减值准备
项目 期初数 本期减少 期末数
本期计提 转回 转销
坏账准备 16,480,136.01 - 1,326,078.00 - 15,154,058.01
存货跌价准备 6,184,923.48 258,948.61 - - 6,443,872.09
22,665,059.49 258,948.61 1,326,078.00 - 21.597.930.10
17. 短期借款
期末余额 期初余额
保证借款 80,577,300.00 25,000,000.00
抵押及保证借款 70,000,000.00 40,000,000.00
150,577,300.00 65,000,000.00
上述借款的年利率为6.57%~7.47%。
2007年4月14日，本公司为子公司威海万丰奥威汽轮有限公司提供担保，与中国银行威海高新技术产业开发区支行签订了最高额保证合同，担保范围包括在2007年4月14日至2009年4月14日内签署的所有借款，担保的最高本金金额为人民币9,500万元。截至2008年6月30日止威海万丰奥威汽轮有限公司在该银行的借款余额为人民币5,500万元，其中短期借款2,500万元，长期借款3,000万元。
本公司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司于2007年12月30日与交通银行威海分行签订最高额抵押合同，对房屋建筑物中位于威海高科技区火炬路218号的主厂房、综合楼及无形资产中上述地块的土地使用权设置抵押，为其在该行于2007年12月30日至2010年12月30日内签署的所有短期借款合同项下的各笔贷款本息提供最高额抵押担保，担保的最高本金余额为人民币3,085万元。同时，2007年5月29日本公司为威海万丰奥威汽轮有限公司与交通银行威海分行另行签订了最高额保证合同，担保的最高本金金额为人民币7,357万元，担保范围包括在2007年5月29日至2008年5月29日内签署的所有借款。截至2008年6月30日止威海万丰奥威汽轮有限公司在该银行的抵押及保证借款余额为人民币4,500万元。
2007年11月16日，本公司为子公司宁波奥威尔轮毂有限公司提供担保，与中国银行宁波北仑支行签订了最高额保证合同，担保范围包括在2007年11月16日至2009年12月31日内签署的所有借款，担保的最高本金金额为人民币5,500万元。截至2008年6月30日止宁波奥威尔轮毂有限公司在该银行的借款余额为人民币1,500万元，均为短期借款。
2007年4月30日，本公司为子公司宁波奥威尔轮毂有限公司提供担保，与中国银行宁波北仑支行签订了最高额保证合同，担保范围包括在2007年4月30日至2008年4月30日内签署的所有借款，担保的最高本金金额为人民币4,000万元。截至2008年6月30日止宁波奥威尔轮毂有限公司在该银行的借款余额为人民币2,000万元，均为短期借款。
18. 交易性金融负债
期末余额 期初余额
衍生金融负债 - 751,950.00
19. 应付票据
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 111,629,294.71 205,304,293.62
于2008年6月30日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2007年12月31日：无)。
20. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
于2008年6月30日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
于2008年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
21. 预收款项
于2008年6月30日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
于2008年6月30日，无账龄超过1年的大额预收款。
22. 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴 4,301,306.15 38,347,874.98 40,516,132.88 2,133,048.25
职工福利费 - 420,588.84 420,588.84 -
社会保险费 - 5,839,708.27 5,839,708.27 -
住房公积金 - 1,200,657.90 1,200,657.90 -
工会经费和职工
教育经费 677,145.01 451,280.20 204,140.30 924,284.91
4,978,451.16 46,260,110.19 48,181,228.19 3,057,333.16
23 应交税费
期末余额 期初余额
增值税 (2,522,240.48) (14,264,748.62)
企业所得税 9,777,758.48 7,963,915.49
个人所得税 249,384.25 190,456.71
土地使用税 346,536.12 49,505.26
房产税 400,734.66 173,397.69
印花税 120,413.70 120,413.69
教育费附加 592,382.35 506,545.78
城市维护建设税 1,036,669.08 859,646.64
10,001,638.16 (4,400,867.36)
24. 其他应付款
期末余额 期初余额
采购设备及配件 19,354,931.59 25,155,634.28
暂收款(投标保证金等) 5,691,686.33 5,451,764.78
运费 2,972,265.96 4,987,346.14
其他 8,388,992.77 1,283,621.35
36,407,876.65 36,878,366.55
于2008年6月30日，本账户余额中有万丰奥特控股集团有限公司(持本公司5%或以上表决权股份的股东单位)的款项1200000元(2007年12月31日：无)。
25. 一年内到期的非流动负债
附注 期末余额 期初余额
长期借款 25 100,000,000.00 154,170,000.00
26. 长期借款
期末余额 期初余额 借款 利率 到期日 备注
原币 折合 原币 折合 条件
人民币 人民币
中国进出口银行 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 保证 6.21% 2009.11.28 [注1]
中国进出口银行 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 保证 6.39% 2008.06.13 [注1]
中国银行
威海高新支行 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 保证 7.47% 2010.11.23 [注2]
中国银行
威海高新支行 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 保证 7.47% 2010.12.07 [注2]
中国银行
宁波保税区支行 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2008.01.29
中国银行
宁波保税区支行 人民币 - - 4,170,000.00 4,170,000.00 保证 6.048% 2008.03.23
中国银行
宁波保税区支行 人民币 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 保证 6.048% 2008.02.20
中国银行
宁波保税区支行 人民币 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2008.01.15
中国银行
宁波保税区支行 人民币 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2008.03.10
中国银行
宁波保税区支行 人民币 - - 5,830,000.00 5,830,000.00
减：一年内到期
的长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 154,170,000.00 154,170,000.00
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
[注1] 中国进出口银行向本公司提供卖方出口信贷人民币2亿元，由浙江三花控股集团有限公司提供保证担保。
[注2] 借款担保方式附注六、17。
27. 专项应付款
本期减少
项目 期初数 本期增加 结转 其他 期末数
国债专项基金
国家重点技术改造 2,850,000.00 - - - 2,850,000.00
铸造省级高新技术
开发中心 150,000.00 - 150,000.00 - -
国家和省级重点项目
省级技术创新项目 397,000.00 - 397,000.00 - -
天然气改造项目 500,000.00 - - - 500,000.00
N7边浇车轮新产品
开发项目 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
二期扩产技术
改造项目 350,000.00 - - - 350,000.00
盲孔薄壁铝合金
汽车轮毂项目 70,000.00 - 547,000.00 - 70,000.00
5,317,000.00 - 547,000.00 - 4,770,000.00
28. 股本
本公司实收股本计人民币284,350,000.00元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
期初数 本期增(减)股数 期末数
股数 比例 送股 公积金 小计 股数 比例
转股
一. 有限售条件股份
1. 国有法人持股 9,817,500.00 3.45% - - - 9,817,500.00 3.45%
2. 其他内资持股 186,532,500.00 65.60% - - - 186,532,500.00 65.60%
其中：
境内非国有法人持股 127,627,500.00 44.88% - - - 127,627,500.00 44.88%
境内自然人持股 58,905,000.00 20.72% - - - 58,905,000.00 20.72%
3. 外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 196,350,000.00 69.05% - - - 196,350,000.00 69.05%
二. 无限售条件股份
1. 人民币普通股 88,000,000.00 30.95% - - - 88,000,000.00 30.95%
无限售条件股份合计 88,000,000.00 30.95% - - - 88,000,000.00 30.95%
三. 股份总数 284,350,000.00 100.00% - - - 284,350,000.00 100%
29. 资本公积
股本溢价 其他 合计
期初数 339,525,324.56 5,898,400.87 345,423,725.43
本期增加 - - -
本期减少 - - -
期末数 339,525,324.56 5,898,400.87 345,423,725.43
30. 盈余公积
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 59,534,461.66 - - 59,534,461.66
31. 未分配利润
期末余额 期初余额
期初未分配利润 127,928,788.68 85,437,043.95
净利润 34,250,332.07 63,638,394.60
减：提取法定盈余公积 - 5,636,650.45
应付现金股利 42,652,498.53 2,584,999.42
转作股本的股利 - 12,925,000.00
期末未分配利润 119,526,622.22 127,928,788.68
32. 少数股东权益
本集团重要子公司少数股东权益如下：
期末余额 期初余额
威海万丰奥威汽轮有限公司 55,649,154.91 51,751,091.98
宁波奥威尔轮毂有限公司 29,424,023.78 31,278,471.82
85,073,178.69 83,029,563.80
33. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
本期金额 上期金额
主营业务收入 783,905,231.23 853,428,951.00
其他业务收入 39,111,533.78 32,065,892.04
823,016,765.01 885,494,843.04
主营业务收入及成本列示如下：
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
销售商品 783,905,231.23 687,836,726.47 853428951.00 693621068.98
前五名客户收入总额合计 406,219,079.47 466,695,947.95
占全部营业收入的比例 49.36% 52.7%
34. 营业税金及附加
本期金额 上期金额
营业税 915,149.90 15,935.44
城建税及教育费附加 3,972,723.77 2,386,542.37
4,887,873.67 2,402,477.81
营业税费计缴标准参见财务报表附注四、税项。
35. 财务费用
本期金额 上期金额
利息支出 11,278,648.01 8,650,683.80
减：利息资本化金额 - -
减：利息收入 4,012,292.54 2,792,396.19
汇兑损失 14,487,643.48 9,914,394.51
银行手续费 708,949.08 1,542,785.81
22,462,948.03 17,315,467.93
36. 资产减值损失
本期金额 上期金额
坏账损失 - 1,935,829.05
- 1,935,829.05
37. 公允价值变动收益
本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,493,700.00 -
3,493,700.00 -
38. 投资收益
本期金额 上期金额
期货投资平仓收益 2,176,850.00 -
外汇远期合同交割收益 17,210,148.52 -
19,386,998.52 -
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
39. 营业外收入
本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 28,156.37 45,445.16
政府补助(详见附注六、41) 1,368,000.00 781,140.00
罚没收入 - 975,608.49
其他 86,205.39 295,779.00
1,482,361.76 2,097,972.65
40． 营业外支出
本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 9,010.69 97,328.22
债务重组损失 40,000.00 180,000.00
税款滞纳金及罚款 1,597.10 36,119.08
水利建设专项基金 728,564.97 797,611.79
捐赠 1,200,000.00 -
其他 22,803.23 142,122.15
2,001,975.99 1,253,181.24
41. 政府补助
本期金额 上期金额
2005年国际市场拓展资金 - 10,000.00
挤压锻造技术创新补助 - 120,000.00
全国质量奖奖励 - 500,000.00
2006年度加工贸易超基数奖 - 141,140.00
2006年引进日本先进管理技术资助 - 10,000.00
2007年宁波市清洁生产示范企业奖励 100,000.00 -
2007年度优化产品进出口结构资金补助 640,000.00 -
年产45万件锻造铝轮项目补助 70,000.00 -
专利申请补助 11,000.00 -
专项应付款转入 547,000.00 -
1,368,000.00 781,140.00
42. 所得税费用
本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,838,270.64 11,769,928.30
递延所得税费用 945,982.98 -
13,784,253.62 11,769,928.30
43. 基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
本期金额 上期金额
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 34,250,332.07 24,087,291.32
调整后归属于本公司普通股
股东的当期净利润 34,250,332.07 24,087,291.32
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注1) 284,350,000 284,350,000
调整后本公司发行在外普
通股的加权平均数 284,350,000 284,350,000
本公司无稀释性潜在普通股。
注1：本公司于2007年5月，本公司派发股票股利12,925,000.00股，公积金转增股本12,925,000.00股，派发及转增后发行在外普通股股数为284,350,000.00股。因此，以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
44. 支付其他与经营活动有关的现金
其中，大额的现金流量列示如下：
本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金： 64,044,861.37 56,968,102.65
销售费用及管理费用开支 28,903,821.58 15,993,355.26
支付的押金和保证金 33,162,761.58 24,796,446.70
支付往来款 - 8,946,755.30
银行手续费 1,320,347.67 1,542,785.81
45. 经营活动现金流量
本期金额 上期金额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,611,293.77 25,379,955.71
加： 资产减值准备 - 1,935,829.05
固定资产折旧 39,493,642.16 29,741,445.66
无形资产摊销 790,511.99 721,822.37
长期待摊费用摊销 11,671,335.91 13,037,760.16
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (28,156.37) 63,464.49
公允价值变动损失 (3,493,700.00) -
财务费用 18,455,378.33 9,042,018.37
投资损失 (19,386,998.52) -
递延所得税资产减少 187,987.48 31,393.67
递延所得税负债增加 757,995.50 9,569.84
存货的减少 60,705,165.84 (33,697,823.13)
经营性应收项目的减少 (30,880,897.14) (139,003,210.97)
经营性应付项目的增加 (64,248,381.59) 107,478,650.38
其他 - 3,094,649.27
经营活动产生的现金流量净额 50,449,988.87 17,835,524.87
46. 现金和现金等价物
本期金额 上期金额
现金 201,075,791.68 200,201,395.53
其中： 库存现金 109,614.24 79,726.58
可随时用于支付的银行存款 198,792,777.44 200,121,668.95
可随时用于支付的其他货币资金 2,173,400.00 -
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 201,075,791.68 200,201,395.53
七、 分部报告
地区分部
地 区 营业收入 营业成本 营业毛利
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
伖?369,483,081.81 313,063,314.53 321,535,423.27 285,434,920.05 47,947,658.54 27,628,394.48
?国外 453,533,683.20 572,431,528.51 396,082,195.77 498,885,698.90 57,451,487.43 73,545,829.61
合 计 823,016,765.01 885,494,843.04 717,617,619.04 784,320,618.95 105,399,145.97 101,174,224.09
由于本集团的收入逾90%与生产、销售汽车轮毂有关，所以未列报更详细的业 务分部信息。
八、 关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成本集团的关联方：
1) 本集团的母公司；
2) 本集团的子公司；
3) 与本集团受同一母公司控制的其他企业；
4) 对本集团实施共同控制的投资方；
5) 对本集团施加重大影响的投资方；
6) 本集团的合营企业；
7) 本集团的联营企业；
8) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9) 本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2. 母公司和子公司
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
万丰奥特控股集团 新昌县城关镇新昌 实业投资；生产销售：汽 母公司 有限责任 陈爱莲
有限公司 工业区(后溪) 车、摩托车零部件；机械 公司
及电子产品。经营本企业
自产的机电产品及相关技
术的出口业务、本企业生
产,科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零
配件及相关技术的进口业
务，本企业的进料加工和
"三来一补"业务。
本公司的母公司为万丰奥特控股集团有限公司，最终控制人为陈爱莲女士。
本集团所属的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。
3. 其他关联方
企业名称 与本公司的关系
浙江万丰摩轮有限公司 同属子公司
浙江万丰车业有限公司 同属子公司
上海万丰铝业有限公司 同属子公司
威海万丰镁业科技发展有限公司 同属子公司
浙江万丰科技开发有限公司(原
"新昌万丰机械涂料有限公司") 受本集团母公司重大影响
浙江中宝实业股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江自力机械有限公司(原
"浙江中宝塑业有限公司") 浙江中宝实业股份有限公司的子公司
浙江日发控股集团有限公司 同受实际控制人控制
浙江日发数码精密机械股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司
上海日发数字化系统股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司
新昌纺器基金投资协会 协会理事长系吴良定
4. 本集团与关联方之主要交易
(1) 向关联方销售商品：
注释 本期金额 上期金额
威海万丰镁业
科技发展有限公司 (1)a 722,603.36 113,972.65
浙江万丰摩轮有限公司 (1)b 986,321.54 -
1,708,924.90 113,972.65
向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的0.21%。
(2) 向关联方购买商品：
注释 本期金额 上期金额
浙江万丰科技开发
有限公司 (2)a 111,045.09 195,972.91
浙江自力机械
有限公司 (2)b 18,450.40 17,212.24
浙江日发数码精密
机械有限公司 (2)c 14,963.25 14,929.06
万丰奥特控股集团
有限公司 (2)d 49,435.21 12,368.14
193,893.95 228,114.21
于2008年6月30日，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的0.03% (上期：0.03%)。
(3) 其他主要的关联交易：
注释 本期金额 上期金额
金额 比例 金额 比例
购买固定资产 (3)a 1,603,308.33 1.15% 16,344,242.19 1.9%
接受劳务 (3)b 566,606.92 - 790,651.60 -
提供劳务 (3)c 30,750.43 - 10,708.54 -
支付关键管理
人员薪酬 (3)d 903,085.00 - 881,746.00 -
租入固定资产 (3)e 250,000.00 - 250,000.00 -
注释：
(1) 向关联方销售商品：
a 本集团在本期以市场价向威海万丰镁业科技发展有限公司销售 原材料等862,943.93元(上期：人民币113,972.65元)。
b 本集团在本期以市场价向浙江万丰摩轮有限公司销售原材料986,321.54元(上期：无)。
(2) 向关联方购买商品：
a 本集团本期以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入设备配件为111045.09元(上期：195,972.91元)。
b 本集团本期以市场价向浙江自力机械有限公司购入钣金件、为18,450.40元(上期：17,212.24元)。
c 本集团本期以市场价向浙江日发数码精密机械有限公司购入设备配件为14,963.25元(上期：14,929.06元)。
d 本集团本期以市场价向万丰奥特控股集团有限公司购入办公用品为49,435.21元(上期：12,368.14元)。
(3) 其他主要的关联交易：
a 本集团本期从浙江日发数码精密机械有限公司以市场价购入数控车床立式加工中心，购入价格1,595,000.00元(上期：2,198,600.00元)。
本集团本期从万丰奥特控股集团有限公司以帐面净值购入旧电脑4台，购入价格8,308.33元。
b 浙江万丰科技开发有限公司为本集团提供设备维修服务，本期以市场价向本集团收取设备维修费。本期支付设备维修费25,128.21元(上期：无)。
浙江日发数码精密机械有限公司为本集团提供设备维护服务，本期以市场价向本集团收取设备维护费。本期支付设备维护费2,126.50元(上期：24,000.00元)。
万丰奥特控股集团有限公司为本集团提供综合服务，本期以市场价向本集团收取综合服务费。本期支付综合服务费539,352.21元(上期：550,651.60元)。
c 本期向威海万丰镁业科技发展有限公司提供设备检测服务，以市场价收取加工费及检测费，总额为14,955.56元(上期：10,708.54元)。
本期向浙江万丰车业有限公司提供加工服务，以市场价收取加工费，总额为15,794.87元(上期：无)。
d 本期支付给关键管理人员的薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为903,085.00元(上期：881,746.00元)。
e 本集团向新昌纺器基金投资协会承租房屋建筑物，本期发生租赁费250,000.00元(上期：250,000.00元)。
(4) 受让无形资产
本公司2004年与万丰奥特控股集团有限公司签订商标权转让合同，本公司无偿受让在中国已注册或申请注册中的ZW商标权及在海外注册或申请注册的ZCW商标权，并授权万丰奥特控股集团有限公司及其下属企业无偿使用该商标。
本公司2005年与万丰奥特控股集团有限公司及其下属子公司签订商标使用许可合同，同意将其注册的使用于中华人民共和国《商标法》规定的第12类商品上的第3338110号商标许可给万丰奥特控股集团有限公司及其下属子公司使用。
5. 关联方应收应付款项余额
期末余额 期初余额
应收账款
威海万丰镁科技发展有限公司 206,368.32 346,342.84
浙江万丰摩轮有限公司 10,708.80 -
217,077.12 346,342.84
,
其他应收款
浙江万丰车业有限公司 167,525.16 149,045.16
威海万丰镁业科技发展有限公司 737,582.77 643,282.77
905,107.93 792,327.93
预付账款
浙江万丰科技开发有限公司 - 1,233,900.00
浙江日发数码精密机械股份有限公司 - 60,000.00
- 1,293,900.00
应付账款
万丰奥特控股集团有限公司 - 1,053.00
浙江万丰科技开发有限公司 5,099,448.09 9,239,776.67
浙江自力机械有限公司 - 6,522.92
上海万丰铝业有限公司 - 3,589.74
浙江日发数码精密机械股份有限公司 1,690,052.00 2,597,460.00
6,789,500.09 11,848,402.33
其他应付款
万丰奥特控股集团有限公司 1,200,000.00 -
威海万丰镁业科技发展有限公司 - 11,597.97
1,200,000.00 11,597.97
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
九、 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十、 承诺事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。
十二、 公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
期末余额 期初余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
- 人民币 21,533.73 1.0000 21,533.73 30,091.84 1.0000 30,091.84
银行存款
- 人民币 159,545,767.79 1.0000 159,545,767.79 154,750,929.62 1.0000 154,750,929.62
- 美元 720,360.49 6.8591 4,941,024.64 235,362.36 7.3046 1,719,227.89
- 欧元 103,698.24 10.8302 1,123,072.68 11,640.73 10.6669 124,170.50
- 日元 4,213,541.00 0.064468 271,638.56 1,296,752.00 0.0641 83,075.10
165,881,503.67 156,677,403.11
其他货币资金
- 人民币 58,392,894.26 1.0000 58,392,894.26 113,093,462.26 1.0000 113,093,462.26
224,295,931.66 269,800,957.21
其他原因造成所有权受到限制的资产：
期末余额 期初余额
承兑汇票保证金 35,534,494.26 99,412,232.26
信用证保证金 20,685,000.00 13,035,000.00
56,219,494.26 112,447,232.26
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2、 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
期末余额 期初余额
1 年以内 199,472,829.20 225,571,118.25
1 年至2 年 - 805,586.35
199,472,829.20 226,376,704.60
期末余额 期初余额
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 210,364,862.27 100.00% 10,892,033.07 5.18% 237,268,737.67 100.00% 10,892,033.07 4.59%
210,364,862.27 100.00% 10,892,033.07 237,268,737.67 100.00% 10,892,033.07
本公司应收账款主要集中于国内外汽车制造商，全部确定为单项金额重大并依资产负债表日可收回金额计算减值金额。
应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年减少 年末数
本年计提 转回 转销
2008年6月30日 10,892,033.07 - - - 10,892,033.07
期末余额 期初余额
前五名欠款金额合计 136,760,916.25 158,333,953.64
占应收账款总额比例 68.56% 69.94%
欠款年限 6个月以下 6个月以下
于2008年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12月31日：无)。
3、 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
期末余额 期初余额
1 年以内 43,164,973.86 18,427,495.76
1 年至2 年 14,400,939.56 15,948,027.55
2 年至3 年 14,762558.28 11,036,118.53
3 年以上 - -
72,328,471.70 45,411,641.84
期末余额 期初余额
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提
准备 比例 准备 比例
单项金额重大 72,785,925.79 100.00% 457,454.09 0.63% 45,869,095.93 100.00% 457,454.09 1%
72,785,925.79 100.00% 457,454.09 45,869,095.93 100.00% 457,454.09
其他应收款坏账准备的变动如下：
期初数 本期减少 期末数
本期计提 转回 转销
2008年6月30日 457,454.09 - - - 457,454.09
期末余额 期初余额
前五名欠款金额合计 71,326,029.87 43,536,685.86
占其他应收款总额比例 98.61% 94.92%
欠款年限 6个月以下 6个月以下
于2008年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12月31日：无)。
4、 存货
期末余额 期初余额
原材料 20,862,308.65 28,923,177.22
在产品 35,731,232.84 38,575,185.10
低值易耗品 673,299.33 643,059.08
产成品 99,363,648.55 115,417,244.38
减：跌价准备 5,511,701.01 5,511,701.01
151,118,788.36 178,046,964.77
存货跌价准备变动如下：
项目 期初数 本期减少 期末数
本期计提 转回 转销
原材料 605,882.59 - - - 605,882.59
在产品 1,158,882.45 - - - 1,158,882.45
产成品 3,746,935.97 - - - 3,746,935.97
5,511,701.01 - - - 5,511,701.01
存货跌价准备依单项存货可变现净值逐项计提。
5、 长期股权投资(成本法)
投资项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
威海万丰奥威汽轮
有限公司 78,600,024.75 - - 78,600,024.75
宁波奥威尔轮毂
有限公司 118,269,148.42 - - 118,269,148.42
浙江万丰奥威进出口
有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
万丰奥威(英国)
有限公司 1,973,070.00 - - 1,973,070.00
万丰北美有限
责任公司 797,300.00 - - 797,300.00
合计 209,639,543.17 - - 209,639,543.17
6、 营业收入及成本
营业收入列示如下：
本期金额 上期金额
主营业务收入 590,126,556.97 672,570,909.00
其他业务收入 36,259,753.62 26,044,906.18
626,386,310.59 698,615,815.18
主营业务收入及成本列示如下：
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
销售商品 590,126,556.97 530,393,257.66 672,570,909.00 599,305,170.40
7、 投资收益
本期金额 上期金额
期货投资平仓收益 2,176,850.00 -
外汇远期合同交割收益 17,210,148.52 -
19,386,998.52 -
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
8、 支付其他与经营活动有关的现金
其中，大额的现金流量列示如下：
本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金： 18,500,926.98 23,549,840.25
销售费用及管理费用开支 7,853,970.36 5,762,197.10
支付的押金和保证金 9,417,337.00 14,610,634.77
银行手续费 1,229,619.62 1,312,914.57
9、 经营活动现金流量
本期金额 上期金额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,570,450.02 22,278,164.03
加： 资产减值准备 - 1,935,829.05
固定资产折旧 20,491,254.98 18,081,891.86
无形资产摊销 550,770.39 491,776.12
长期待摊费用摊销 8,130,568.20 9,635,201.99
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (28,156.37) (163,965.00)
公允价值变动损失 (3,493,700.00) -
财务费用 6,163,122.51 4,911,708.32
投资损失 (19,386,998.52) -
递延所得税资产减少 187,987.48 -
递延所得税负债增加 757,995.50 -
存货的减少 35,985,298.03 (40,676,297.09)
经营性应收项目的减少 (12,266,845.12) (18,299,872.54)
经营性应付项目的增加 (35,425,682.33 48,625,172.04
经营活动产生的现金流量净额 36,729,764.77 46,819,608.78
10、 现金和现金等价物
期末余额 期初余额
现金 168,076,437.40 157,353,724.95
其中：库存现金 21,533.73 30,091.84
可随时用于支付的银行存款 165,881,503.67 156,677,403.11
可随时用于支付的其他货币资金 2,173,400.00 646,230.00
年末现金及现金等价物余额 168,076,437.40 157,353,724.95
十三、 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月8日决议批准。
附录一 财务报表补充资料
（一） 应收款项
1、应收账款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 292,873,014.85 9,153,665.81 300,657,858.40 15,970,491.78
一-二年 5,644,892.13 5,150,571.85 547,775.60 29,086.88
二-三年 2,468,571.33 369,720.27 8,611.36 457.26
三年以上
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 300,986,478.31 14,673,957.93 301,214,245.36 16,000,035.92
2、其他应收款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 3,273,807.44 0.00 8,913,866.03 439,847.24
一-二年 639,632.74 0.00 792,219.16 39,056.40
二-三年 599,215.16 442,082.08 24,268.44 1,196.43
三年以上 38,018.00 38,018.00
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 4,550,673.34 480,100.08 9,730,353.63 480,100.07
（二） 净资产收益率和每股收益
净资产收益率 基本每股收益(人民币)
全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股 4.23% 4.14% 0.12
股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于 2.28% 2.23% 0.06
公司普通股股东的净利润
本公司无稀释性潜在普通股。
其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润
本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 34,250,332.07 24,087,291.32
加(减): 非经常性损益项目
非流动资产处置损益 (19,145.68) 51,883.06
政府补助 (1,368,000.00) (781,140.00)
债务重组损益 40,000.00 180,000.00
持有交易性金融资产
的公允价值变动损益 (3,493,700.00) -
处置交易性金融资产
取得的投资收益 (19,386,998.52) -
其他各项营业外收支 1,866,759.91 (1,093,146.26)
非经常性损益的所得税影响数 6,543,583.84 410,904.33
扣除非经常性损益后的净利润 18,432,831.62 22,855,792.45
减: 归属于少数股东的非经常
性损益净影响数 (13,972.03) (169,958.09)
扣除非经常性损益后归属于本公司
普通股股东的净利润 18,446,803.65 23,025,750.54
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行。
（三）净资产收益率和每股收益的计算过程
1、净资产收益率
(1)全面摊薄净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
4.23%＝34250332.07÷808767638.48
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2.28%＝18446803.65÷808767638.48
(2)加权平均净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
4.14%＝34250332.07÷（817236975.77＋34250332.07÷2-42652498.53÷6）
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2.23%＝18446803.65÷（817236975.77＋34250332.07÷2-42652498.53÷6）
2、每股收益
(1)基本每股收益
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
0.12＝34250332.07÷284350000
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
0.06＝18446803.65÷284350000
(2)稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股,故稀释每股收益与基本每股收益相同。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表及财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名、公司盖章的2008 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
董事长：陈爱莲
2008年八月九日
