山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2018-027
山东鲁阳节能材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管人员)刘维娟
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王宇斌 董事 出差 John Charles Dandolph Iv
David Edward Brooks 董事 出差 John Charles Dandolph Iv
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对未来盈利预测及对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在经营情况讨论与分析第十节公司面临的风险和
应对措施中描述了公司经营中存在的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅。
公司在经营情况讨论与分析第十节公司面临的风险和应对措施中描述了公司经营中存在
的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 公司业务概要 ........................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 29
第九节 公司债相关情况 ........................................................ 30
第十节 财务报告 .............................................................. 31
第十一节 备查文件目录 ....................................................... 131
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股份有限公司 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新疆鲁阳公司 指 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司
内蒙古鲁阳公司 指 内蒙古鲁阳节能材料有限公司
贵州鲁阳公司 指 贵州鲁阳节能材料有限公司
青岛赛顿公司 指 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司
奇耐苏州 指 奇耐联合纤维（苏州）有限公司
鲁阳浩特 指 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司
本报告 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告
公司章程 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司章程
陶纤 指 陶瓷纤维
玄武岩纤维/岩棉 指 玄武岩纤维
奇耐亚太 指 奇耐联合纤维亚太控股有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鲁阳节能 股票代码 002088
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东鲁阳节能材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鲁阳节能
公司的外文名称（如有） LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD.
公司的法定代表人 鹿成滨
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张振明 刘兆红
联系地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
电话 0533-3287211 0533-3283708
传真 0533-3282059 0533-3282059
电子信箱 zhangzhenming@luyang.com sdlyzqb@luyang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 763,885,353.59 657,606,649.71 16.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 149,318,066.38 62,667,179.05 138.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）150,799,027.01 60,895,509.34 147.64%
经营活动产生的现金流量净额（元） 111,285,885.74 155,226,714.33 -28.31%
基本每股收益（元/股） 0.43 0.18 138.89%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.18 138.89%
加权平均净资产收益率 7.78% 3.66% 4.12%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,469,022,062.76 2,439,903,088.49 1.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,852,007,073.39 1,874,182,127.12 -1.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,466,207.05 主要系处置固定资产损失。
主要系项目研发专项经费补助、
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,254,750.00 节能工程项目补助等计入本期
额或定量享受的政府补助除外）
营业外收入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
主要是公司购买的理财产品收
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,619,181.65
益。
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,121,780.48 主要是公司公益性捐赠支出等。
减：所得税影响额 -233,095.25
合计 -1,480,960.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主要业务情况
公司及控股子公司主要从事陶瓷纤维、可溶纤维、玄武岩纤维、轻质莫来石砖等节能环
保材料的研发、生产、销售及施工服务工作。
陶瓷纤维是将陶瓷材料通过熔融纺丝工艺或胶体纺丝工艺制备而成的轻质纤维状材料，
最高使用温度可达1600℃，包括棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等多种产品类
型，具有耐高温、低热导、容重小、柔韧性好、易施工等特点，可广泛应用于石化、冶金、
有色金属、建材、电力、机械、陶瓷、玻璃、船舶等行业的工业窑炉壁衬、背衬、衬里、管
道保温、绝热密封、辐射隔热等领域，是优质的耐火、防火、保温、节能材料。陶瓷纤维产
品凭借其优良的性能，应用领域广泛拓展，成为无机纤维节能材料的首选；
可溶纤维在人体体液中有一定的溶解性，易降解，在人体内停留时间短，是一种安全、
环保的新型陶瓷纤维，被称之为生物可溶性陶瓷纤维。产品形态主要包括棉、毯、毡、板、
纸、纺织品、异型块等，可应用于工业设备管道隔热、船舶防火保温及建筑防火等领域。
轻质莫来石砖是选用氧化铝、蓝晶石等优质高纯耐火粉料经混料、成型、干燥、烧成、
加工等环节加工而成，产品具有低热容、低热导率、优良的高温体积稳定性、尺寸精确、可
任意切割等特性，适用于冶金、石化、建材、陶瓷、机械等行业的各种工业炉热面衬里和背
衬。
玄武岩纤维是以玄武岩为主要原料，经高温熔化后采用高速离心机离心成纤，后经固化、
切割等一系列工艺过程而制得的一种无机纤维制品。它具有优良的保温、吸音、隔热、防火、
透气等性能，适用于建筑外墙外保温、防火门芯板、船用舱壁芯板及各类工业、船舶等设备、
管道保温领域。玄武岩纤维凭借其优良的保温、防火性能，在建筑保温防火市场得到推广，
成为建筑外墙A级防火材料的首选。
报告期内公司主要业务与经营模式未发生变化。公司陶瓷纤维产品、可溶纤维产品、轻
质莫来石砖产品的销售以直销为主，经销为辅；玄武岩纤维产品的销售以直销和经销模式并
重。
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（二）公司所属行业的发展阶段、周期特点以及公司所处的行业地位
国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，目前行业发展处于成熟阶段，低端产品市场竞争激
烈。经过30多年的发展，通过不断的研究创新与优化改进，公司陶瓷纤维的生产规模、产品
品种、生产装备水平、应用技术研究等方面在国内同行业中具有明显优势，公司已确定了稳
固的国内领军地位，是中国陶瓷纤维行业领导者，亚洲最大的陶瓷纤维生产基地。
公司玄武岩纤维建筑保温板主要应用于建筑节能防火领域，玄武岩纤维在国内建筑领域
的应用处于推广阶段，随着行业政策和相关标准的逐步规范完善以及国内建筑防火安全的需
求提升，玄武岩纤维产品在建筑领域的应用逐渐增多，目前与有机保温材料的竞争仍然激烈，
但未来在建筑领域的发展仍有较大空间。经过近几年的努力，公司玄武岩纤维产品综合竞争
力已位居国内同行业前三甲。
近年来，环保话题成为一大焦点，国家和社会对于环保的关注度不断上升。当下，国家
大力推进节能减排工作，不断完善环保相关法律法规，逐步加大环保治理力度，推动绿色发
展，下决心走经济发展与环境改善双赢之路，节能环保产业成为政策推动型产业，节能环保
企业迎来良好的发展机遇。随着国家节能环保政策的推行，公司陶瓷纤维、玄武岩纤维制品
的应用领域和市场将会不断拓展，作为国内陶瓷纤维行业领导者，公司将抓住机遇，充分利
用公司产品、技术、市场及政策等优势加快发展，为客户提供更专业的节能环保解决方案，
以更优异的业绩回报投资者、回馈社会。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
较年初增加 54,136,649.31 元，增长 337.09%,主要是报告期玄武岩生产线、威盾生产线、薄板生产线建
在建工程
设及公司环保治理改造等所致。
开发支出 较年初增加 1,099,710.73 元，增长 100%,主要是报告期应资本化项目支出增加所致。
工程物资 较年初增加 18,161,930.69 元，增长 21397.68%,主要是本报告期岩棉生产线及威盾生产线在建所致。
存货 较年初增加 87,514,951.83 元，增长 42.06%,主要是本报告期产成品及原料库存增长所致。
其他流动资产 较年初减少 48,229,067.79 元，减少 53.12%，主要是本报告期购买的银行理财产品减少所致。
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2、主要境外资产情况
适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
经过30多年的发展与积淀，通过不断的研发创新、装备改造与产品升级，公司陶瓷纤维
产品在生产规模、产品品种、技术装备水平、应用技术研究等方面在国内同行业中建立了明
显优势，已经确定了稳固的行业领军地位；公司玄武岩纤维产品综合竞争力不断增强，已位
居国内同业前三甲。公司逐步形成了工业、民用两大市场齐头并进的发展格局。
1、核心团队优势：公司拥有强大的核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、行
业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并树立了以奋斗者为本，用成果交换的信念，
对公司未来发展有着共同的愿景。
2、产能及区位优势：具备年产 30 万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、
新疆、贵州、苏州五大陶瓷纤维生产基地，产品覆盖全国，占全国总量的 1/3；具备年产 10
万吨玄武岩纤维（岩棉）产品的生产能力，建筑保温市场占有率正不断提升。
3、品种优势：拥有陶瓷纤维、可溶纤维、玄武岩纤维（岩棉）、轻质耐火砖等上百个
产品品种，并且拥有摩擦绒、威盾模块、贝克板等多种高端功能型产品，产品应用于重化工、
民生及轻化工业、建筑业、交通运输业、环保行业等五大市场，可为客户提供更全面、定制
化的节能解决方案。
4、装备优势：制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维毯、年产万吨纤维板、年产5
万吨岩棉、年产500吨纤维纸等连续生产线，装备自动化水平高；陶瓷纤维生产线实现了从上
料到包装的全面自动化操作，玄武岩纤维生产线技术处于国际先进水平。
5、研发优势：经过30多年的发展，公司在工艺配方、装备技术等方面积累了丰富的经
验，并且拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，有国
际领先的研发、检测设备，有教授级高工、泰山产业领军人才领衔的研发团队，研发实力居
同行业前列。
6、市场、品牌优势：销售网络涵盖全国，拥有强大的销售能力；应用设计、施工服务
实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、石油、建材、机械
等众多行业均有典型案例，“鲁阳”牌陶瓷纤维系列制品受到客户的一致信赖和广泛好评，市
场口碑、产品品牌知名度在国内首屈一指。“鲁阳巴萨特”岩棉产品经过近几年的市场推广，
凭借优质的产品质量和服务能力，塑造了良好的品牌形象，在建筑保温市场得到了普遍认可。
7、服务优势：集陶瓷纤维、玄武岩纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、应用
设计、施工等多种服务于一体，可为客户提供高效、快捷、全面的服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，随着供给侧改革逐步深入以及新旧动能转换步伐加快，新技术、新产业、
新业态、新模式不断涌现，市场对节能产品、节能方案的性能和效率要求在不断提高，同时
也为节能材料行业带来了更为广阔的市场空间；另外，国家继续推进环保治理工作，环保督
查力度不断加大，一方面引发下游行业刚性需求增加，陶瓷纤维、玄武岩纤维等节能环保材
料产业将迎来快速发展的新机遇，另一方面，受环保治理影响，部分原材料供应紧张、价格
上涨，产品制造成本有所上升。
面对新形势，抢抓新机遇。报告期内，公司继续贯彻“现金为王，利润挂帅，转变经营
方式，调整产品结构”的指导方针，一方面，继续强化信用管控力度与货款回收控制管理措施，
应收账款控制工作得到持续改进，经营质量不断提升；另一方面，细分行业，滚动开发，充
分利用公司产品品种优势和服务优势，聚焦细分行业需求，推广优势产品，公司中高端产品
的销售数量进一步提升，威盾模块等新产品及部分新行业开发取得积极成效；再一方面，在
各生产单元积极推进“双提双降”活动，通过设备自动化改造、工艺配方优化等措施，生产效
率和产品质量进一步提升，能耗、物耗继续下降，有效缓解了原材料价格上涨带来的成本压
力，保障了产品核心竞争力。
报告期内，公司产品毛利水平持续提升，运营质量持续改善。 本报告期，公司实现营业
收入763,885,353.59 元，同比增长16.16%；实现净利润149,318,066.38元，同比增长138.27% 。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 763,885,353.59 657,606,649.71 16.16%
营业成本 434,810,006.52 433,280,039.43 0.35%
销售费用 81,731,999.56 92,161,147.42 -11.32%
管理费用 63,613,829.91 45,721,404.96 39.13% 主要是报告期职工薪酬及开发支出增加所致
主要是报告期利息支出减少，利息收入及汇兑收
财务费用 -2,205,471.56 2,515,792.18 -187.67%
益增加所致。
所得税费用 22,153,313.71 7,972,271.18 177.88% 主要是报告期利润增长所致。
研发投入 25,560,320.82 24,817,501.65 2.99%
经营活动产生的现金流量净额 111,285,885.74 155,226,714.33 -28.31% 主要是支付的职工薪酬及税金增长所致。
主要是报告期玄武岩生产线、威盾生产线、薄板
投资活动产生的现金流量净额 -41,938,253.69 -9,799,130.48 -327.98% 生产线及公司环保治理改造在建，购建固定资产
现金流出增长所致。
主要是报告期分红比上年同期大幅增长及银行
筹资活动产生的现金流量净额 -104,031,537.56 -51,866,234.84 -100.58%
贷款减少所致。
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主要是员工薪酬及缴纳的税金增长；重大投资项
现金及现金等价物净增加额 -33,770,975.21 92,119,483.52 -136.66%
目集中在建及本年度分红大幅增长所致。
存货 295,602,985.25 208,088,033.42 42.06% 主要是报告期末产成品、原料库存增长所致。
其他流动资产 42,568,789.02 90,797,856.81 -53.12% 主要是报告期末购买的银行理财产品减少所致。
主要是报告期玄武岩生产线、威盾生产线、薄板
在建工程 70,196,574.13 16,059,924.82 337.09%
生产线建设及公司环保治理改造等所致。
主要是本报告期岩棉生产线及威盾生产线在建
工程物资 18,246,808.72 84,878.03 21,397.68%
所致。
开发支出 1,099,710.73 0.00 100.00% 主要是报告期应资本化项目支出增加所致。
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00 -50.00% 原因是报告期末银行借款减少所致。
应付职工薪酬 36,070,212.08 60,012,317.54 -39.90% 主要是 17 年度奖金于本报告期集中支付所致。
主要是报告期末应交增值税、所得税减少所致，
应交税费 15,664,259.00 35,374,952.16 -55.72%
本报告期公司不存在逾期应缴税款。
应付利息 4,833.33 53,166.67 -90.91% 原因是报告期末应付银行借款利息减少所致。
其他应付款 112,925,866.58 38,315,987.36 194.72% 主要是报告期末限制性股票回购义务增加所致。
库存股 91,986,300.00 0.00 100.00% 原因是报告期公司限制性股票认购完毕所致。
主要是报告期公司应收账款坏账准备及存货减
资产减值损失 3,095,947.64 10,350,921.47 -70.09%
值准备减少所致。
投资收益 2,619,181.65 446,817.86 486.19% 原因是报告期公司购买理财产品收益增加所致。
原因是报告期公司产线改造处置部分老旧资产
资产处置收益 -3,466,207.05 -493,345.17 -602.59%
所致。
其他收益 2,461,063.84 8,131,457.18 -69.73% 原因是报告期即征即退增值税减少所致。
营业外收入 2,205,795.42 4,337,303.25 -49.14% 主要是报告期收到的政府补助减少所致。
营业外支出 3,072,825.90 2,314,391.11 32.77% 主要是报告期公益性捐赠支出增加所致。
收到的税费返还 1,910,623.53 8,246,206.78 -76.83% 原因是报告期收到的即征即退增值税减少所致。
主要是报告期缴纳的增值税、所得税及营业税金
支付的各项税费 101,067,689.76 69,395,073.12 45.64%
及附加增加所致。
原因是报告期到期赎回的银行理财产品增加所
收回投资收到的现金 324,000,000.00 2,594,936.25 12,385.86%
致。
原因是报告期收到的银行理财产品收益增加所
取得投资收益收到的现金 2,910,896.12 446,817.86 551.47%
致。
处置固定资产、无形资产和其他长 原因是报告期收到的老旧资产处置收入增加所
681,756.06 423,700.00 60.91%
期资产收回的现金净额 致。
购建固定资产、无形资产和其他长 主要是报告期玄武岩生产线、威盾生产线、薄板
95,530,905.87 13,264,584.59 620.20%
期资产支付的现金 生产线及公司环保治理改造支出增加所致.
投资支付的现金 274,000,000.00 100.00% 原因是报告期购买的银行理财产品增加所致。
原因是报告期收到的限制性股票认购款增加所
吸收投资收到的现金 91,986,300.00 100.00%
致。
取得借款收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00 -66.67% 原因是报告期银行贷款减少所致。
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 87,000,000.00 -54.02% 原因是报告期归还的银行贷款减少所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的
176,017,837.56 24,866,234.84 607.86% 原因主要是报告期分红增加所致。
现金
汇率变动对现金及现金等价物的
912,930.30 -1,441,865.49 163.32% 主要是报告期汇兑收益增长所致。
影响
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 763,885,353.59 100% 657,606,649.71 100% 16.16%
分行业
工业 759,776,264.48 99.46% 653,432,845.88 99.37% 16.27%
建筑业 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
其他 4,109,089.11 0.54% 4,173,803.83 0.63% -1.55%
分产品
陶瓷纤维制品 658,736,084.36 86.23% 559,552,775.86 85.09% 17.73%
玄武岩纤维产品 101,040,180.12 13.23% 93,880,070.02 14.28% 7.63%
轻钢建筑 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
其他 4,109,089.11 0.54% 4,173,803.83 0.63% -1.55%
分地区
国内 694,906,805.77 90.97% 595,422,467.14 90.54% 16.71%
国外 68,978,547.82 9.03% 62,184,182.57 9.46% 10.93%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
增减 增减 增减
分行业
工业 759,776,264.48 431,871,910.64 43.16% 16.27% 0.25% 9.09%
分产品
陶瓷纤维制品 658,736,084.36 364,934,697.45 44.60% 17.73% -0.10% 9.88%
玄武岩纤维产品 101,040,180.12 66,937,213.19 33.75% 7.63% 2.16% 3.55%
分地区
国内 694,906,805.77 387,206,708.73 44.28% 16.71% -0.57% 9.68%
国外 68,978,547.82 47,603,297.79 30.99% 10.93% 8.51% 1.54%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营
业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要是销售收入增长收到的货币资金
货币资金 403,419,359.14 16.34% 330,982,990.12 15.16% 1.18%
增加
应收账款 425,447,169.58 17.23% 405,442,165.99 18.57% -1.34% 无重大变动
存货 295,602,985.25 11.97% 214,828,148.66 9.84% 2.13% 主要是产成品及原材料库存增加
投资性房地产 42,742,365.57 1.73% 32,417,487.57 1.48% 0.25% 主要是出租的固定资产增加
固定资产 602,299,340.59 24.39% 650,560,747.06 29.79% -5.40% 主要是计提固定资产折旧所致
主要是报告期玄武岩生产线、威盾生
在建工程 70,196,574.13 2.84% 7,392,953.35 0.34% 2.50% 产线、薄板生产线建设及公司环保治
理改造等增加
短期借款 20,000,000.00 0.81% 50,000,000.00 2.29% -1.48% 报告期银行借款减少。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件
才能实现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利受到
限制的情况和安排。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
89,188,079.21 14,947,504.28 496.68%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
13
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新疆鲁阳陶瓷纤 陶瓷纤维材料的
子公司 38,050,000.00 49,649,603.13 45,869,168.68 12,994,771.45 1,532,969.04 1,383,764.33
维有限公司 生产、销售
贵州鲁阳节能材 陶瓷纤维系列制
子公司 55,000,000.00 68,386,631.72 63,882,325.99 22,055,064.11 5,120,414.91 4,348,964.61
料有限公司 品的生产、销售
陶瓷纤维系列制
品的生产、销售，
内蒙古鲁阳节能
子公司 煤矸石的加工、销 210,000,000.00 296,269,588.30 252,044,067.75 108,254,241.15 19,200,064.54 18,023,661.19
材料有限公司
售；许可范围内的
进出口业务
研发、生产销售水
泥窑、高档（电子）
玻璃、陶瓷、玻璃
奇耐联合纤维 纤维、微孔碳砖等
（苏州）有限公 子公司 窑炉用高档耐火 74,329,955.00 85,585,887.94 -12,860,818.50 40,843,294.53 4,603,692.18 4,603,486.55
司 材料，向冶金、石
化、电力、机械、
汽车、防火等行业
提供高档耐火材
14
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
料及相关产品，销
售自产产品并提
供相应的设计、技
术指导和技术服
务等售后服务；
同类产品及配套
产品的批发、进出
口、佣金代理 （拍
卖除外）及相关业
务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 50.00% 至 90.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）20,870.60 至 26,436.09
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 13,913.73
公司"转方式、调结构"经营成果继续显现，陶瓷纤维中高端
业绩变动的原因说明
产品销售数量增加，陶瓷纤维产品销售收入增长。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司可能面临的发展风险
1、原材料、能源价格上涨带来成本上涨风险。当下物价一直呈现上涨趋势，原材料采购
成本上升，加剧了公司成本上涨压力。
2、随着对岩棉下游市场发展前景的预期向好，岩棉产能进入一波快速扩张行情，市场竞
争进一步加剧，在一定期间内影响产品盈利能力。
（二）应对措施
1、继续开发和扩大上游供应商资源，稳定主要原材料的供给，控制好采购成本。
2、推动岩棉产品工艺装备升级，提高资源整合能力，通过工艺的差异化打造公司独有的
竞争优势，提高综合竞争能力。
15
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《公司 2017 年度股东大
会决议公告》（编号
2018-018）于 2018 年 5
2017 年度股东大会 年度股东大会 56.20% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 12 日
月 12 日披露于《中国证
券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
股改承诺
在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县
南麻街道集体资产经营管理中心处受让的沂源县
奇耐联合
南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票
纤维亚太 2014 年 04 正常
持续持股承诺 之日起三十六个月之内，不转让或委托他人管理奇 2018-05-06
控股有限 月 04 日 履行
耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上
公司
述股份，也不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控
收购报告书
股有限公司持有的该等股份。
或权益变动
（1）American Securities LLC、UFX HOLDING II
报告书中所
CORPORATION、Unifrax I LLC 和奇耐联合纤维亚
作承诺
奇耐联合 太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不
纤维亚太 避免同业竞争 在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及 2014 年 04 正常
控股有限 承诺 鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务 月 04 日 履行
公司 构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,
或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式
控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX
16
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系
的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系
统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务
不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多
晶棉产品将仅销售给 UFX HOLDING II
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方用于
汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING II
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应
在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间
接出售给任何第三方。（2）任何 UFX HOLDING II
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中
国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在
竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下
属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份
下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。鲁阳
股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及
其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份
主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家
经销商。3）UFX HOLDING II CORPORATION 应，
且 American Securities LLC 应促使 UFX HOLDING
II CORPORATION 按照《战略合作协议》约定，在
股份转让完成后五年内将唐山阿尔菲索的股权妥
善处理完毕。（4）就任一承诺方而言，在该承诺方
不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控
制人之后，本承诺函对该方不再具有约束力。
（1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，
鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，
拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限
公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、
资产、财务、业务及机构方面完全分开。（2）规范
关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利
益，American Securities LLC、UFX HOLDING II
CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚
奇耐联合
太控股有限公司就鲁阳股份与 American Securities
纤维亚太 保持经营独立 2014 年 04 正常
LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax
控股有限 性承诺 月 04 日 履行
I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交
公司
易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其
他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份
的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发
生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原
则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股
份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履
行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联
交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一
17
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或
者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不
再具有约束力。
资产重组时
所作承诺
作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或
避免同业竞争 间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务 2008 年 03 正常
鹿成滨
承诺 构成竞争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担 月 27 日 履行
相应责任。
首次公开发
本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格
行或再融资
遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商
时所作承诺
业原则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认 2004 年 04 正常
鹿成滨
真履行已经签订的协议，并保证不通过上述关联交 月 01 日 履行
易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何
不正当的义务。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
18
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较
大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年4月19日，公司第九届董事会第六次会议审议通过了《公司2018年限制性股票
激励计划（草案）及其摘要》，公司拟向197名激励对象授予1,100万股限制性股票，授予价
格为8.87元/股。
2、2018年5月11日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于公司2018年限制
性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定〈2018年限制性股票激励计划实施
考核办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关
事宜的议案》等2018年限制性股票激励计划相关议案。
3、根据公司2017年年度股东大会授权，2018年6月15日公司召开第九届董事会第七次会
议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量
的议案》、《关于确定公司2018年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司2018年
限制性股票激励计划授予相关事项的议案》；确定本次限制性股票的授予日为2018年6月15
日，同意公司向196名激励对象授予1,099万股限制性股票，授予价格由8.87元/股调整为8.37
元/股。本次限制性股票的上市日期为2018年7月5日。《公司关于2018年限制性股票激励计划
授予登记完成的公告》（公告编号：2018-025）于2018年7月3日披露于中国证券报、证券时
报和巨潮资讯网。
19
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
易定价 易金额 过获批 易结算 披露索引
方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
鲁阳奇耐 《公司与 Luyang
控股股 以协议 2017 年 Unifrax Trading
联合纤维 关联采 可比非 市场公 货币资 市场公 Company Limited 重新
东关联 价格采 217.23 0.43% 否 04 月 26 修订签署奇耐公司产
贸易有限 购 受控价 允价格 金 允价格 品《独家经销协议》构
方 购商品 日 成关联交易的公告》披
公司 露于巨潮资讯网
鲁阳奇耐 《公司与 Luyang
控股股 以协议 2017 年 Unifrax Trading
联合纤维 关联销 可比非 市场公 货币资 市场公 Company Limited 重新
东关联 价格销 2,463.87 3.23% 否 04 月 26 修订签署鲁阳公司产
贸易有限 售 受控价 允价格 金 允价格 品《独家经销协议》构
方 售商品 日 成关联交易的公告》披
公司 露于巨潮资讯网
奇耐联合
控股股 以协议 2015 年
纤维（上 关联销 可比非 市场公 货币资 市场公
东关联 价格销 2.05 0.00% 2,000 否 08 月 13
海）有限 售 受控价 允价格 金 允价格
方 售商品 日
公司
奇耐亚太 控股股 以协议 2015 年
关联销 可比非 市场公 货币资 市场公
控股有限 东关联 价格销 127.92 0.17% 5,000 否 08 月 13
售 受控价 允价格 金 允价格
公司 方 售商品 日
巴西 控股股 以协议
关联销 可比非 市场公 货币资 市场公
Unifrax 公 东关联 价格销 3.5 0.00% 否
售 受控价 允价格 金 允价格
司 方 售商品
合计 -- -- 2,814.57 -- 7,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实 无
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
无
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
20
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
鉴于公司控股股东奇耐亚太及其关联方为外资企业，根据奇耐亚太的业务需求，公司需向奇耐亚太出
具按照国际会计准则编制的财务报表，并且以英文方式向奇耐亚太提供所有信息、报告、文件和往来函件，
公司费用相应增加。鉴于此，经双方协商，由奇耐亚太向公司提供一定的补偿以弥补公司的费用增加。按
照协议约定，本报告期，奇耐亚太补偿公司费用141.51万元（不含税金额）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
山东鲁阳股份有限公司关于签署《费用补偿
2015 年 08 月 13 日 巨潮资讯网
协议》构成关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，青岛赛顿陶瓷纤维有限公司（系鲁阳节能全资子公司）厂房及鲁阳节能位于公司驻地县城
内的三处房屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算。2018年上半年实现租赁
收入127万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
21
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司或子 主要污染物 排放方式 排放口 排放口分布 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总 核定的排 超标排放情况
公司名称 及特征污染 数量 情况 量 放总量
物的名称
股份公司 二氧化硫 有组织排放 18 厂区、车间 28.6mg/m《山东省大气污染物综合 359t/a / 无超标排放
排放标准》
（DB37/2376-2013）
氮氧化物 有组织排放 18 厂区、车间 45.5mg/m《山东省大气污染物综合 365.69t/a / 无超标排放
排放标准》
（DB37/2376-2013）
颗粒物 有组织排放 24 厂区、车间 8.8mg/m 《山东省大气污染物综合 117.27t/a / 无超标排放
排放标准》
（DB37/2376-2013）
COD 间歇式排放 3 厂区 203mg/L 《污水排入城镇下水道水 7.38t/a / 无超标排放
质标准》GB/T31962-2015
氨氮 间歇式排放 3 厂区 29.9mg/L 《污水排入城镇下水道水 0.739t/a / 无超标排放
质标准》GB/T31962-2015
贵州鲁阳 颗粒物 有组织排放 6 车间 20 mg/m3 《大气污染物综合排放标 / / 无超标排放
公司 准》（GB16297-1996）
COD 间歇式排放 1 厂区 COCO 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
DD≤> 质标准》GB/T31962-2015
m260mg/
LL g/L
氨氮 间歇式排放 1 23mg/L 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
mg/L 质标准》GB/T31962-2015
22
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
奇耐苏州 颗粒物 有组织排放 2 车间 3.34mg/m3 《大气污染物综合排放标 / / 无超标排放
公司 准》（GB16297-1996）
新疆鲁阳 颗粒物 有组织排放 1 车间 7mg/m3 《大气污染物综合排放标 / / 无超标排放
公司 准》（GB16297-1996）
COD 间歇式排放 1 厂区 400mg/L 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
质标准》GB/T31962-2015
氨氮 间歇式排放 1 厂区 35mg/L 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
质标准》GB/T31962-2015
内蒙古鲁 颗粒物 有组织排放 8 车间 0.37mg/m3 《大气污染物综合排放标 / / 无超标排放
阳公司 准》（GB16297-1996）
COD 间歇式排放 1 厂区 170mg/L 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
质标准》GB/T31962-2015
氨氮 间歇式排放 1 《污水排入城镇下水道水 / / 无超标排放
27mg/L 质标准》GB/T31962-2015
mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
公司未纳入重点排污单位。生产过程主要涉及的大气主要污染物有颗粒物、氮氧化物、
二氧化硫等污染物，通过集尘罩收集相关污染物后经布袋除尘器、湿电除尘器、双碱法脱硫、
SCR脱销等工艺处理，通过排气筒有组织的进行高空排放，定期对除尘、脱硫、脱销设施进
行检查、保养维护，保证设备有效运行。同时加装烟气在线监测系统对排放数据进行实时上
传，同时按期进行比对检测，各类污染物均达标排放，目前未发现超标情况。主要涉及的水
污染物COD、氨氮等，通过预处理段、生化处理段和后处理段等污水处理工艺处理后，全面达
到《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）要求。截止报告期末，公司环保设
施运转正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格执行《中华人民共和国环境影响评价法》，均按照国家规定开展了建设项目环
境影响评价，落实环境影响评价制度。各项工程建设始终坚持环保“三同时”原则，按期完成
项目的环保竣工验收。
突发环境事件应急预案
公司根据要求编制了突发环境事件应急预案，以预防突发环境事件为重点，不断完善处
置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统
一协调的突发环境事件应急处置体系。突发环境事件应急预案均在当地环保部门登记备案。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
环境自行监测方案
公司不具备自行监测条件，均按要求进行委托第三方监测，所采用的自动监测设备已通
过环保部门验收，定期进行数据比对监测，并及时将环境监测结果上传至淄博市环境自动监
测监控系统。
其他应当公开的环境信息
公司环保设施运行正常，确保废水、废气等污染物排放浓度均符合环保要求，未发生与
国家境保护法律、法规相违背的情况，未受到国家环保部门的处罚。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
142,801,163 40.69% -625,808 -625,808 142,175,355 40.51%
份
3、其他内资持股 41,020,433 11.69% -625,808 -625,808 40,394,625 11.51%
境内自然人持股 41,020,433 11.69% -625,808 -625,808 40,394,625 11.51%
4、外资持股 101,780,730 29.00% 101,780,730 29.00%
其中：境外法人持
101,780,730 29.00% 101,780,730 29.00%
股
二、无限售条件股
208,166,870 59.31% 625,808 625,808 208,792,678 59.49%
份
1、人民币普通股 208,166,870 59.31% 625,808 625,808 208,792,678 59.49%
100.00
三、股份总数 350,968,033 100.00% 0 0 350,968,033
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
董事离职股份半年锁定期限到期部分股份解锁，无限售条件股份增加。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
奇耐联合纤维亚 控股股东持股承
101,780,730 101,780,730 2018-5-7
太控股有限公司 诺
鹿成滨 36,398,508 349,345 36,747,853 董事持股锁定 不适用
离职董事持股锁
盛新太 3,900,620 975,155 2,925,465 2020-5-17
定
鹿超 338,071 338,071 高管持股锁定 不适用
马中军 366,584 2 366,586 高管持股锁定 不适用
郑维金 4,275 4,275 高管持股锁定 不适用
王侃 5,625 5,625 监事持股锁定 不适用
郝建祥 6,750 6,750 监事持股锁定 不适用
合计 142,801,163 975,155 349,347 142,175,355 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,352 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
奇耐联合纤维亚太控
境外法人 29.00% 101,780,730 101,780,730 0
股有限公司
鹿成滨 境内自然人 13.96% 48,997,137 36,747,853 12,249,284
沂源县南麻街道集体 境内非国有
4.03% 14,129,697 14,129,697
资产经营管理中心 法人
兴业证券股份有限公
国有法人 1.89% 6,622,675 1,622,675 6,622,675
司
UBS AG 境外法人 1.70% 5,967,412 2,838,142 5,967,412
上海混沌道然资产管
理有限公司－混沌价 其他 1.55% 5,450,450 2,950,000 5,450,450
值二号基金
全国社保基金一一八
其他 1.27% 4,468,002 4,468,002
组合
中国工商银行股份有
其他 1.13% 3,981,747 3,981,747
限公司－招商移动互
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联网产业股票型证券
投资基金
盛新太 境内自然人 1.11% 3,900,620 2,925,465
高俊昌 境内自然人 1.09% 3,825,333 3,825,333
任德凤 境内自然人 1.04% 3,642,489 3,642,489
上述股东关联关系或一致行动的说明 鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
沂源县南麻街道集体资产经营管
14,129,697 人民币普通股 14,129,697
理中心
鹿成滨 12,249,284 人民币普通股 12,249,284
兴业证券股份有限公司 6,622,675 人民币普通股 6,622,675
UBS AG 5,967,412 人民币普通股 5,967,412
上海混沌道然资产管理有限公司
5,450,450 人民币普通股 5,450,450
－混沌价值二号基金
全国社保基金一一八组合 4,468,002 人民币普通股 4,468,002
中国工商银行股份有限公司－招
商移动互联网产业股票型证券投 3,981,747 人民币普通股 3,981,747
资基金
高俊昌 3,825,333 人民币普通股 3,825,333
任德凤 3,642,489 人民币普通股 3,642,489
毕研海 3,619,623 人民币普通股 3,619,623
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
鹿成滨 董事长 现任 48,997,137 0 0 48,997,137 0 0 0
董事/副总
鹿晓琨 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
John
Charles
董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
Dandolph
Iv
David
Edward 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
Brooks
王宇斌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姜丽勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王铁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
鹿超 董事、总裁 现任 450,762 0 450,762 0 0 0
郑维金 副总裁 现任 5,700 0 5,700 0 0 0
马中军 副总裁 现任 488,781 0 488,781 0 0 0
张振明 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0
张淳 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0
王侃 监事长 现任 7,500 0 0 7,500 0 0 0
郝建祥 监事 现任 9,000 0 0 9,000 0 0 0
郭泳华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
沈佳云 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 49,958,880 0 0 49,958,880 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 403,419,359.14 431,826,992.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 295,553,051.37 366,207,103.74
应收账款 425,447,169.58 394,311,883.88
预付款项 23,176,116.36 18,247,292.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 361,002.85 381,205.48
应收股利
其他应收款 23,323,390.02 23,624,305.21
买入返售金融资产
存货 295,602,985.25 208,088,033.42
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,568,789.02 90,797,856.81
流动资产合计 1,509,451,863.59 1,533,484,674.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 42,742,365.57 34,331,048.46
固定资产 602,299,340.59 632,047,065.14
在建工程 70,196,574.13 16,059,924.82
工程物资 18,246,808.72 84,878.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,014,834.12 140,113,120.96
开发支出 1,099,710.73
商誉 1,896,795.18 1,896,795.18
长期待摊费用 387,904.10 437,274.83
递延所得税资产 16,330,048.34 16,224,571.56
其他非流动资产 68,355,817.69 65,223,735.23
非流动资产合计 959,570,199.17 906,418,414.21
资产总计 2,469,022,062.76 2,439,903,088.49
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 129,955,149.50 109,589,228.93
应付账款 189,931,851.87 179,182,964.11
预收款项 85,753,676.28 76,963,964.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,070,212.08 60,012,317.54
应交税费 15,664,259.00 35,374,952.16
应付利息 4,833.33 53,166.67
应付股利
其他应付款 112,925,866.58 38,315,987.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债 9,786,698.22 8,261,187.10
流动负债合计 600,092,546.86 547,753,768.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,751,333.33 15,796,083.33
递延所得税负债 2,171,109.18 2,171,109.18
其他非流动负债
非流动负债合计 16,922,442.51 17,967,192.51
负债合计 617,014,989.37 565,720,961.37
所有者权益：
股本 361,958,033.00 350,968,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 505,953,044.44 420,965,848.05
减：库存股 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 158,414,490.88 158,414,490.88
一般风险准备
未分配利润 917,667,805.07 943,833,755.19
归属于母公司所有者权益合计 1,852,007,073.39 1,874,182,127.12
少数股东权益
所有者权益合计 1,852,007,073.39 1,874,182,127.12
负债和所有者权益总计 2,469,022,062.76 2,439,903,088.49
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 383,747,586.53 416,441,118.42
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 258,641,315.39 319,930,510.39
应收账款 409,571,938.76 377,039,976.65
预付款项 21,005,219.51 14,083,646.73
应收利息 361,002.85 381,205.48
应收股利
其他应收款 80,839,093.20 91,172,366.78
存货 204,322,612.22 165,662,422.10
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,548,057.68 90,494,062.18
流动资产合计 1,400,036,826.14 1,475,205,308.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 351,857,200.32 351,857,200.32
投资性房地产 36,007,922.92 27,348,881.95
固定资产 400,857,616.93 420,336,886.82
在建工程 67,166,551.19 14,237,751.59
工程物资 18,246,808.72 84,878.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 89,352,911.30 90,685,018.76
开发支出 1,099,710.73
商誉
长期待摊费用 365,955.06 372,798.72
递延所得税资产 12,096,375.75 12,175,111.19
其他非流动资产 67,015,152.91 63,221,883.95
非流动资产合计 1,044,066,205.83 980,320,411.33
资产总计 2,444,103,031.97 2,455,525,720.06
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,263,250.50 109,639,228.93
应付账款 226,334,186.34 305,473,346.23
预收款项 82,792,003.46 70,389,912.30
应付职工薪酬 30,350,032.04 48,733,174.69
应交税费 12,735,106.46 27,260,275.48
应付利息 4,833.33 53,166.67
应付股利
其他应付款 104,541,827.53 31,044,979.39
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,497,198.22 6,353,856.23
流动负债合计 616,518,437.88 638,947,939.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,733,333.33 10,633,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,733,333.33 10,633,333.33
负债合计 626,251,771.21 649,581,273.25
所有者权益：
股本 361,958,033.00 350,968,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 505,873,044.44 420,885,848.05
减：库存股 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 158,414,490.88 158,414,490.88
未分配利润 883,591,992.44 875,676,074.88
所有者权益合计 1,817,851,260.76 1,805,944,446.81
负债和所有者权益总计 2,444,103,031.97 2,455,525,720.06
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 763,885,353.59 657,606,649.71
其中：营业收入 763,885,353.59 657,606,649.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 593,160,981.46 597,184,989.90
其中：营业成本 434,810,006.52 433,280,039.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,114,669.39 13,155,684.44
销售费用 81,731,999.56 92,161,147.42
管理费用 63,613,829.91 45,721,404.96
财务费用 -2,205,471.56 2,515,792.18
资产减值损失 3,095,947.64 10,350,921.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”
109,948.41
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,619,181.65 446,817.86
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-3,466,207.05 -493,345.17
其他收益 2,461,063.84 8,131,457.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,338,410.57 68,616,538.09
加：营业外收入 2,205,795.42 4,337,303.25
减：营业外支出 3,072,825.90 2,314,391.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 171,471,380.09 70,639,450.23
减：所得税费用 22,153,313.71 7,972,271.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 149,318,066.38 62,667,179.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
149,318,066.38 62,667,179.05
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 149,318,066.38 62,667,179.05
少数股东损益
36
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 149,318,066.38 62,667,179.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 149,318,066.38 62,667,179.05
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.18
（二）稀释每股收益 0.43 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利
润为：元。
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
37
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 682,838,535.19 544,323,946.76
减：营业成本 410,343,815.68 368,546,779.90
税金及附加 8,679,758.56 8,841,586.48
销售费用 72,090,047.31 77,816,441.59
管理费用 51,453,338.74 35,638,615.61
财务费用 -2,508,370.47 2,457,044.50
资产减值损失 1,935,885.32 10,630,602.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 109,948.41
投资收益（损失以“－”号填列） 66,956,781.65 44,787,717.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,466,207.05 -450,626.88
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,334,634.65 84,839,915.91
加：营业外收入 1,856,713.61 4,262,431.94
减：营业外支出 3,049,337.50 2,207,761.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 203,142,010.76 86,894,586.65
减：所得税费用 19,742,076.70 5,392,010.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,399,934.06 81,502,576.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 183,399,934.06 81,502,576.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 183,399,934.06 81,502,576.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
38
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 649,714,792.35 632,889,997.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,910,623.53 8,246,206.78
收到其他与经营活动有关的现金 7,421,349.99 10,532,905.80
经营活动现金流入小计 659,046,765.87 651,669,109.68
购买商品、接受劳务支付的现金 235,386,855.51 241,854,158.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
137,335,155.21 108,801,779.07
金
支付的各项税费 101,067,689.76 69,395,073.12
支付其他与经营活动有关的现金 73,971,179.65 76,391,384.17
经营活动现金流出小计 547,760,880.13 496,442,395.35
经营活动产生的现金流量净额 111,285,885.74 155,226,714.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 324,000,000.00 2,594,936.25
取得投资收益收到的现金 2,910,896.12 446,817.86
处置固定资产、无形资产和其他
681,756.06 423,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 327,592,652.18 3,465,454.11
39
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
95,530,905.87 13,264,584.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 274,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 369,530,905.87 13,264,584.59
投资活动产生的现金流量净额 -41,938,253.69 -9,799,130.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 91,986,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 111,986,300.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
176,017,837.56 24,866,234.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 216,017,837.56 111,866,234.84
筹资活动产生的现金流量净额 -104,031,537.56 -51,866,234.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
912,930.30 -1,441,865.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,770,975.21 92,119,483.52
加：期初现金及现金等价物余额 417,346,601.81 215,868,420.75
六、期末现金及现金等价物余额 383,575,626.60 307,987,904.27
40
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 619,751,005.23 610,942,815.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,398,791.16 4,584,599.74
经营活动现金流入小计 623,149,796.39 615,527,414.83
购买商品、接受劳务支付的现金 263,355,526.90 298,749,460.25
支付给职工以及为职工支付的现
107,087,365.43 82,329,852.28
金
支付的各项税费 80,932,383.38 46,041,736.38
支付其他与经营活动有关的现金 69,601,046.51 68,204,123.82
经营活动现金流出小计 520,976,322.22 495,325,172.73
经营活动产生的现金流量净额 102,173,474.17 120,202,242.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 324,000,000.00 2,594,936.25
取得投资收益收到的现金 2,910,896.12 44,787,717.86
处置固定资产、无形资产和其他
456,380.00 400,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 327,367,276.12 47,782,654.11
购建固定资产、无形资产和其他
92,477,781.62 12,535,544.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 274,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 366,477,781.62 12,535,544.42
投资活动产生的现金流量净额 -39,110,505.50 35,247,109.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 91,986,300.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 111,986,300.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
176,017,837.56 24,866,234.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
41
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 216,017,837.56 111,866,234.84
筹资活动产生的现金流量净额 -104,031,537.56 -51,866,234.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
911,695.50 -1,422,748.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,056,873.39 102,160,368.31
加：期初现金及现金等价物余额 403,960,727.38 191,095,269.35
六、期末现金及现金等价物余额 363,903,853.99 293,255,637.66
42
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 350,968,033.00 420,965,848.05 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 350,968,033.00 420,965,848.05 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 -26,165,950.12 -22,175,053.73
号填列）
（一）综合收益总
149,318,066.38 149,318,066.38
额
（二）所有者投入
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
43
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -175,484,016.50 -175,484,016.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-175,484,016.50 -175,484,016.50
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 9,949,694.71 9,949,694.71
2．本期使用 -9,949,694.71 -9,949,694.71
（六）其他
四、本期期末余额 361,958,033.00 505,953,044.44 91,986,300.00 158,414,490.88 917,667,805.07 1,852,007,073.39
44
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 233,978,689.00 537,955,192.05 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 233,978,689.00 537,955,192.05 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 116,989,344.00 -116,989,344.00 18,639,560.63 171,713,856.47 190,353,417.10
号填列）
（一）综合收益总
213,751,286.00 213,751,286.00
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
45
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）利润分配 18,639,560.63 -42,037,429.53 -23,397,868.90
1．提取盈余公积 18,639,560.63 -18,639,560.63
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-23,397,868.90 -23,397,868.90
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
116,989,344.00 -116,989,344.00
内部结转
1．资本公积转增资
116,989,344.00 -116,989,344.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 11,273,271.55 11,273,271.55
2．本期使用 -11,273,271.55 -11,273,271.55
（六）其他
四、本期期末余额 350,968,033.00 420,965,848.05 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 350,968,033.00 420,885,848.05 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 350,968,033.00 420,885,848.05 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
三、本期增减变动金额（减少以
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 7,915,917.56 11,906,813.95
“－”号填列）
（一）综合收益总额 183,399,934.06 183,399,934.06
（二）所有者投入和减少资本 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
金额
4．其他
（三）利润分配 -175,484,016.50 -175,484,016.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -175,484,016.50 -175,484,016.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,689,261.53 7,689,261.53
2．本期使用 -7,689,261.53 -7,689,261.53
（六）其他
四、本期期末余额 361,958,033.00 505,873,044.44 91,986,300.00 158,414,490.88 883,591,992.44 1,817,851,260.76
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目
股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他
债
一、上年期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41
三、本期增减变动金额（减少以
116,989,344.00 -116,989,344.00 18,639,560.62 144,358,176.78 162,997,737.40
“－”号填列）
（一）综合收益总额 186,395,606.30 186,395,606.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）利润分配 18,639,560.62 -42,037,429.52 -23,397,868.90
1．提取盈余公积 18,639,560.62 -18,639,560.62
2．对所有者（或股东）的分配 -23,397,868.90 -23,397,868.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转 116,989,344.00 -116,989,344.00
1．资本公积转增资本（或股本）116,989,344.00 -116,989,344.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,086,872.29 6,086,872.29
2．本期使用 -6,086,872.29 -6,086,872.29
（六）其他
四、本期期末余额 350,968,033.00 420,885,848.05 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”，下文简称“本公司”)
是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29日成立，注册资本为人
民币361,958,033.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11号；本公司法定代表人
为鹿成滨。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于
山东省淄博市沂源县沂河路11号。
本公司于2015年9月11日召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《山东鲁阳股份有限
公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公司”。2015年9月18
日本公司完成工商登记变更手续。
2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（“奇耐亚太”）与本公司股东沂源县
南麻街道集体资产经营管理中心（“南麻资产”）签署了《股份购买协议》，南麻资产通过
协议转让股份的方式将其持有的67,853,820股本公司股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于
2015年5月7日完成。
2018年4月19日，公司第九届董事会第六次会议审议通过了《山东鲁阳节能材料股份有限
公司2018年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。第九届监事会第四次会议对公司《2018
年限制性股票激励计划（草案）》激励对象名单进行了核查,并于2017年年度股东大会审议通
过 。本次激励完成后公司股本变为361,958,033.00股。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售陶瓷
纤维、玄武岩纤维及轻质耐火砖等节能材料。上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、
高温绝热等领域。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月16日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。于本报告期，本公司合并范围未发生变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
50
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入
确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年6月30日的财务
状况以及2018年上半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单
位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按
合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整
留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累
计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合
并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止上半年
度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控
制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所
有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告
主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被
投资方。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债
表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债
权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得
该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期
损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务
人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始
确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时
对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现
实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔余额在 100 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并确认减值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收款余额组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 20.00%
2－3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他应收款余额组合 3.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄分析法及余额百分比法计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收款项，根据其未来现金
坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并确认减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品及低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平
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均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊
销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面
价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计
提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成
本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之
前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置
该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全
额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股
东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为
金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确
定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，
是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权
及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率
如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
土地使用权 48年-50年 - 2.00%-2.08%
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与
固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；
否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购
置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该项资产的其他支出。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 0%-5% 4.75%-5.00%
机器设备 年限平均法 5-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%
运输工具 年限平均法 5-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%
其他设备 年限平均法 3-10 年 0%-5% 9.50%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认
定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价
值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预定可使用状
态前其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当
期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后
发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之
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外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以
成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期
限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出，于发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可
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收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当
期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、
长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规
定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合
以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
在确定权益工具授予日的公允价值时，公司以授予日当天收盘价格确认限制性股票公允价值。股份支
付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即
确认已得到服务相对应的成本费用。
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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系
的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销
售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；
否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指
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同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能
够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的
比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确
的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作
为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交
易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的
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所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本
集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是
同时取得资产、清偿债务。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用
(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
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按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否
形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支
出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量
日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量
相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计
量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和
负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致
的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判
断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地
产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计
期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账
面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、26。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期
间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
应收账款减值
本集团根据应收账款账龄、债务人信誉、赋予的信用期、历史交易及回款、及以往坏账经验作出估计。
倘若其债务人财务状况发生变化，使实际减值亏损可能高于或低于预期，本集团将修订其作出的减值拨备。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 16%、10%等适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%、16%、11%、10%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
地方水利建设基金 应交流转税 0.5%
个人所得税 按税法规定代扣代缴个人所得税
房产税 房屋计税价值、房产租金 1.2%、12%
土地使用税 土地使用税按各公司驻地主管税务机关规定的标准计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 15%
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 15%
贵州鲁阳节能材料有限公司 15%
山东鲁阳节能材料股份有限公司 15%
上海沂洋节能材料有限公司 20%
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 15%
2、税收优惠
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生产的部分产品属于《资
源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得
税优惠政策，在计算应纳税所得额时相关产品收入减按90%计入当年收入总额。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限
公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限
公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，符合《增值税暂行条例》所规定的资源
综合利用增值税优惠政策条件，享受增值税70%即征即退税收优惠。
本公司之子公司上海沂洋节能材料有限公司为小型微利企业，其本年及上年所得减按50%计入应纳税
所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司及子公司山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定
享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 345,687.30 120,482.50
银行存款 383,229,861.30 417,196,119.31
其他货币资金 19,843,810.54 14,510,391.04
合计 403,419,359.14 431,826,992.85
其他说明
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币19,843,732.54元(2017年6月30日：人民
币22,995,085.85元)。该受限货币资金为保函保证金人民币15,185,485.70元（2017年6月30日：人民币
12,016,417.17元）及票据保证金人民币4,658,246.84元（2017年6月30日：10,978,668.68元）。
于2018年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金(2017年6月30日：无)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 249,800,953.86 309,411,962.70
商业承兑票据 45,752,097.51 56,795,141.04
合计 295,553,051.37 366,207,103.74
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
70
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 330,413,855.13 34,078,927.49
商业承兑票据 869,873.69
合计 330,413,855.13 34,948,801.18
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 5,167,111.77
合计 5,167,111.77
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额
重大并单
独计提坏 21,632,770.18 4.35% 21,632,770.18 100.00% 0.00 26,054,454.66 5.51% 26,054,454.66 100.00% 0.00
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 474,708,188.15 95.43% 49,261,018.57 10.38% 425,447,169.58 443,230,920.09 93.81% 48,919,036.21 11.04% 394,311,883.88
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
1,073,970.20 0.22% 1,073,970.20 100.00% 0.00 3,233,718.23 0.68% 3,233,718.23 100.00% 0.00
坏账准备
的应收账
款
合计 497,414,928.53 100.00% 71,967,758.95 14.47% 425,447,169.58 472,519,092.98 100.00% 78,207,209.10 16.55% 394,311,883.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 1,006,694.32 1,006,694.32 100.00% 无力偿还债务
71
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单位二 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位三 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位四 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位五 2,788,249.29 2,788,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位六 5,420,900.40 5,420,900.40 100.00% 无力偿还债务
单位七 7,262,471.12 7,262,471.12 100.00% 无力偿还债务
合计 21,632,770.18 21,632,770.18 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 409,185,225.19 20,458,341.26 5.00%
1至2年 36,605,274.78 7,321,054.96 20.00%
2至3年 14,872,131.68 7,436,065.85 50.00%
3 年以上 14,045,556.50 14,045,556.50 100.00%
合计 474,708,188.15 49,261,018.57 10.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,836,034.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,825,532.37 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 1,499,595.10 银行存款
合计 1,499,595.10 --
前期胜诉，对方资金困难未收回，近期经营转好，收回货款。前期已100%计提坏账。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
72
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单位： 元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
对方破产重整，按比例偿还，
单位一 货款 5,523,654.41 经办人提出，总经理及总裁办公会批准 否
剩余无法收回
对方破产重整，按比例偿还，
单位二 货款 1,572,331.76 经办人提出，总经理及总裁办公会批准 否
剩余无法收回
3 家单位 货款 568,051.81 质量扣款 经办人提出，总经理及总裁办公会批准 否
13 家单位 货款 1,605,189.11 多次催收难以收回 经办人提出，总经理及总裁办公会批准 否
13 家单位 货款 631,789.98 协议折让货款 经办人提出，总经理及总裁办公会批准 否
合计 -- 9,901,017.07 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
应收账款转移，参见附注十.2
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,023,695.58 95.03% 15,500,409.09 84.95%
1至2年 498,200.67 2.15% 2,206,887.16 12.09%
2至3年 201,965.61 0.87% 199,253.64 1.09%
3 年以上 452,254.50 1.95% 340,743.00 1.87%
合计 23,176,116.36 -- 18,247,292.89 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款系预付的燃气费。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 361,002.85 381,205.48
合计 361,002.85 381,205.48
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
74
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期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 24,044,210.37 100.00% 720,820.35 3.00% 23,323,390.02 24,351,449.31 100.00% 727,144.10 2.99% 23,624,305.21
其他应收款
合计 24,044,210.37 100.00% 720,820.35 3.00% 23,323,390.02 24,351,449.31 100.00% 727,144.10 2.99% 23,624,305.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
其他应收款余额 24,044,210.37 720,820.35 3.00%
合计 24,044,210.37 720,820.35 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 6,323.75 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金 6,435,633.91 11,278,324.25
保证金 10,451,717.01 6,815,924.95
代垫职工款项 1,376,382.01 1,132,517.55
应收退税款 5,221,517.87 4,671,077.56
其他 558,959.57 453,605.00
合计 24,044,210.37 24,351,449.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 员工备用金 1,259,905.80 1 年以内 5.24% 37,797.17
第二名 保证金 900,500.00 1 年以内 3.75% 27,015.00
第三名 保证金 666,750.00 1到2年 2.77% 20,002.50
第四名 保证金 616,027.00 1到2年 2.56% 18,480.81
第五名 保证金 603,000.00 1 年以内 2.51% 18,090.00
合计 -- 4,046,182.80 -- 16.83% 121,385.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
内蒙古税务局 增值税即征即退 4,372,280.43 1 年以内 2018 年全额收回
贵州税务局 增值税即征即退 477,597.61 1 年以内 2018 年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 371,639.83 1 年以内 2018 年全额收回
合计 -- 5,221,517.87 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他应收款转移，参见附注十.2
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,892,038.77 1,833,635.77 119,058,403.00 97,826,332.56 1,368,943.12 96,457,389.44
在产品 1,820,038.31 1,820,038.31 1,796,958.77 1,796,958.77
库存商品 131,145,712.68 8,365,730.87 122,779,981.81 79,103,979.78 7,574,499.64 71,529,480.14
76
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周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的已
0.00
完工未结算资产
发出商品 31,876,456.68 31,876,456.68 21,619,270.88 21,619,270.88
自制半成品 20,068,105.45 20,068,105.45 16,684,934.19 16,684,934.19
合计 305,802,351.89 10,199,366.64 295,602,985.25 217,031,476.18 8,943,442.76 208,088,033.42
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披
露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,368,943.12 557,677.08 56,518.00 1,833,635.77
库存商品 7,574,499.64 754,764.80 8,365,730.87
合计 8,943,442.76 1,312,441.88 56,518.00 10,199,366.64
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
11、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
12、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 763,245.28 771,149.76
预交税费 1,805,543.74 26,707.05
理财产品 40,000,000.00 90,000,000.00
合计 42,568,789.02 90,797,856.81
其他说明：
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13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对于 持续下跌时间
可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
14、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
16、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,065,332.31 5,628,883.98 51,694,216.29
2.本期增加金额 14,203,534.32 14,203,534.32
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 14,150,734.43 14,150,734.43
（3）企业合并增加
其他转入 52,799.89 52,799.89
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,268,866.63 5,628,883.98 65,897,750.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,753,440.11 1,609,727.72 17,363,167.83
2.本期增加金额 5,734,943.97 57,273.24 5,792,217.21
（1）计提或摊销 1,085,578.92 57,273.24 1,142,852.16
（2）其他转入 4,649,365.05 4,649,365.05
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
79
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4.期末余额 21,488,384.08 1,667,000.96 23,155,385.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,780,482.55 3,961,883.02 42,742,365.57
2.期初账面价值 30,311,892.20 4,019,156.26 34,331,048.46
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 9,445,356.06 正在办理中
其他说明
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
本报告期集团将部分办公楼、办公设备及土地租赁给第三方，将该部分固定资产及无形资产转入投资
性房地产核算。上述转换对损益未产生影响。
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 507,128,399.93 689,968,431.59 13,456,611.74 51,017,500.35 1,261,570,943.61
2.本期增加金额
（1）购置 2,121,019.82 3,206,552.43 313,421.91 5,640,994.16
（2）在建工程
11,039,745.86 8,159,134.66 28,284.83 19,227,165.35
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报 -5,572,662.04 -1,618,398.08 -2,224,635.60 -9,415,695.72
80
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废
（2）转出至投资
-14,150,734.43 -14,150,734.43
性房地产
4.期末余额 500,565,769.14 699,715,720.60 13,456,611.74 49,134,571.49 1,262,872,672.97
二、累计折旧
1.期初余额 181,750,427.99 398,415,513.28 13,255,579.44 35,837,011.83 629,258,532.54
2.本期增加金额
（1）计提 16,301,392.05 18,824,650.96 6,174,357.73 41,300,400.73
3.本期减少金额
（1）处置或报
-3,885,290.10 -1,271,059.55 -393,916.97 -5,550,266.62
废
（2）转出至投
-4,700,680.20 -4,700,680.20
资性房地产
4.期末余额 189,465,849.74 415,969,104.69 13,255,579.44 41,617,452.59 660,307,986.45
三、减值准备
1.期初余额 265,345.93 265,345.93
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 265,345.93 265,345.93
四、账面价值
1.期末账面价值 311,099,919.40 283,682,302.29 201,032.30 7,316,086.60 602,299,340.59
2.期初账面价值 325,377,971.94 291,287,572.38 201,032.30 15,180,488.52 632,047,065.14
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 193,505,955.39 正在办理中
房屋及建筑物 3,177,560.46 简易房，无法办理
其他说明
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目八 2,679,165.48 2,679,165.48
项目九 8,085,058.16 8,085,058.16 1,470,163.57 1,470,163.57
项目十 2,426,891.95 2,426,891.95 2,408,023.86 2,408,023.86
项目十一 4,462,512.56 4,462,512.56 2,198,000.00 2,198,000.00
项目一 6,134,122.96 6,134,122.96 7,304,571.91 7,304,571.91
项目二 4,580,000.00 4,580,000.00
项目三 5,890,000.00 5,890,000.00
项目四 5,483,000.00 5,483,000.00
项目五 3,050,656.65 3,050,656.65
项目六 7,243,771.42 7,243,771.42
项目七 17,772,516.26 17,772,516.26
其他 5,068,044.17 5,068,044.17
合计 70,196,574.13 70,196,574.13 16,059,924.82 16,059,924.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期其 工程累计 利息资本 其中：本
项目 本期增加金 本期转入固 工程进 本期利息 资金
预算数 期初余额 他减少 期末余额 投入占预 化累计金 期利息资
名称 额 定资产金额 度 资本化率 来源
金额 算比例 额 本化金额
项目
4,830,000.00 2,679,165.48 1,087,304.71 3,766,470.19 77.98% 100.00% 其他
八
项目
120,000,000.00 1,470,163.57 6,614,894.59 8,085,058.16 6.74% 10.00% 其他
九
项目
3,000,000.00 2,408,023.86 18,868.09 2,426,891.95 80.90% 80.90% 其他
十
项目
3,240,000.00 2,198,000.00 2,264,512.56 4,462,512.56 137.73% 98.00% 其他
十一
项目
20,830,000.00 16,614,185.58 10,480,062.62 6,134,122.96 78.00% 78.00% 其他
一
项目
4,600,000.00 4,580,000.00 4,580,000.00 99.57% 95.00% 其他
二
项目 5,900,000.00 5,890,000.00 5,890,000.00 99.83% 95.00% 其他
82
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三
项目
5,500,000.00 5,483,000.00 5,483,000.00 99.69% 95.00% 其他
四
项目
4,200,000.00 3,050,656.65 3,050,656.65 72.63% 72.63% 其他
五
项目
13,430,000.00 7,243,771.42 7,243,771.42 53.94% 53.94% 其他
六
项目
16,470,000.00 17,772,516.26 17,772,516.26 111.08% 95.00% 其他
七
合计 202,000,000.00 8,755,352.91 70,619,709.86 14,246,532.81 65,128,529.96 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
20、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 3,926,610.61 37,014.77
专用设备 14,320,198.11 47,863.26
合计 18,246,808.72 84,878.03
其他说明：
21、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
23、油气资产
□ 适用 √ 不适用
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
83
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 171,760,396.49 3,992,333.39 1,391,928.84 177,144,658.72
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 171,760,396.49 3,992,333.39 1,391,928.84 177,144,658.72
二、累计摊销
1.期初余额 35,988,640.57 316,059.70 726,837.49 37,031,537.76
2.本期增加金
1,881,943.50 99,808.32 116,535.02 2,098,286.84
额
（1）计提 1,881,943.50 99,808.32 116,535.02 2,098,286.84
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 37,870,584.07 415,868.02 843,372.51 39,129,824.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
133,889,812.42 3,576,465.37 548,556.33 138,014,834.12
值
2.期初账面价
135,771,755.92 3,676,273.69 665,091.35 140,113,120.96
值
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.59%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 25,565,270.86 正在办理中
其他说明：
25、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目一 1,099,710.73 1,099,710.73
合计 1,099,710.73 1,099,710.73
其他说明
本集团依据项目的进展情况，自2018年3月份开始对项目资本化。截止报告期期末该项目研发正在进
行中，尚未转入无形资产核算。
26、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
合计 5,943,952.77 5,943,952.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奇耐苏州商誉 4,047,157.59 4,047,157.59
合计 4,047,157.59 4,047,157.59
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”），形成商誉人民
币5,943,952.77元。
奇耐苏州的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5
年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是13%，5年以后的现金流
量根据增长率3%推断得出，这个增长率与耐火保温材料行业的长期平均增长率相近。
计算奇耐苏州于2018年6月30日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉
的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 — 收入增长率是本集团根据对奇耐苏州发展战略及其生产能力等因素综合本集团对市场
85
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发展预测所确定。
预算毛利 — 预算毛利是综合考虑奇耐苏州及本集团2017年度实际毛利及对市场发展预测所确定。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
管理层判断的收入增长率、预算毛利以及折现率的关键假设与外部信息一致。2018年1-6月度奇耐苏州
实现盈利，实际现金流好于预期，本集团维持17年年末减值测试结果。
其他说明
27、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 372,798.72 6,843.66 365,955.06
域名等其他 64,476.11 42,527.07 21,949.04
合计 437,274.83 49,370.73 387,904.10
其他说明
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 79,801,151.09 11,975,405.26 82,340,747.43 12,370,613.38
内部交易未实现利润 14,116,209.31 2,127,529.24 14,794,097.46 2,204,288.91
未付职工统筹 5,549,029.20 832,354.38 5,545,545.10 831,831.77
公允价值变动
递延收益 5,307,500.00 796,125.00 5,452,250.00 817,837.50
股权激励 3,990,896.40 598,634.46
合计 108,764,786.00 16,330,048.34 108,132,639.99 16,224,571.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
8,684,436.72 2,171,109.18 8,684,436.72 2,171,109.18
产评估增值
合计 8,684,436.72 2,171,109.18 8,684,436.72 2,171,109.18
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
86
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延所得税资产和负债期末 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,330,048.34 16,224,571.56
递延所得税负债 2,171,109.18 2,171,109.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,321,268.32 5,802,394.46
可抵扣亏损 39,889,964.03 43,892,803.42
内部交易未实现利润 592,463.25 207,379.60
合计 43,803,695.60 49,902,577.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 15,399,070.17 20,002,556.72
2019 年 326,966.70 326,966.70
2020 年 12,517,985.92 12,517,985.92
2021 年 11,045,294.08 11,045,294.08
2022 年 0.00 0.00
2023 年 600,647.16
合计 39,889,964.03 43,892,803.42 --
其他说明：
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损主要来源于子公司奇耐联合纤维
（苏州）有限公司和子公司山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司。
29、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 14,209,742.00 14,209,742.00
预付设备及房产款 54,146,075.69 51,013,993.23
合计 68,355,817.69 65,223,735.23
其他说明：
30、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00 40,000,000.00
合计 20,000,000.00 40,000,000.00
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短期借款分类的说明：
于2018年6月30日，上述借款的年利率为4.35%(2017年6月30日：4.35%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
32、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 314,338.98 722,415.10
银行承兑汇票 129,640,810.52 108,866,813.83
合计 129,955,149.50 109,589,228.93
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
34、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 184,121,802.22 171,759,020.07
账龄 1 年以上的余额 5,810,049.65 7,423,944.04
合计 189,931,851.87 179,182,964.11
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄 1 年以上的余额 5,810,049.65 主要为未到期的质保金及货款尾款
合计 5,810,049.65 --
其他说明：
88
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35、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 79,059,723.19 73,050,592.59
账龄 1 年以上的余额 6,693,953.09 3,913,372.40
合计 85,753,676.28 76,963,964.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄 1 年以上的余额 6,693,953.09 主要为因客户工程项目延期而推迟发货对应的未转销的预收款
合计 6,693,953.09 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
36、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,973,079.35 105,560,346.78 129,650,907.35 35,882,518.78
二、离职后福利-设定提存计划 39,238.19 8,129,757.78 8,141,302.67 27,693.30
三、辞退福利 210,000.00 50,000.00 160,000.00
合计 60,012,317.54 113,900,104.56 137,842,210.02 36,070,212.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 59,414,635.03 98,768,636.43 123,935,446.29 34,247,825.17
2、职工福利费 400,374.95 400,374.95
3、社会保险费 35,501.63 3,987,198.46 3,989,548.50 33,151.59
其中：医疗保险费 13,270.41 3,014,229.57 3,017,033.12 10,466.86
工伤保险费 12,180.55 556,779.52 555,967.46 12,992.61
生育保险费 10,050.67 416,189.37 416,547.92 9,692.12
4、住房公积金 879,867.69 876,266.69 3,601.00
5、工会经费和职工教育经费 522,942.69 1,524,269.25 449,270.92 1,597,941.02
合计 59,973,079.35 105,560,346.78 129,650,907.35 35,882,518.78
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,534.76 7,835,648.27 7,847,017.85 22,165.18
2、失业保险费 5,703.43 294,109.51 294,284.82 5,528.12
合计 39,238.19 8,129,757.78 8,141,302.67 27,693.30
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每
月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
37、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,307,355.21 20,815,757.05
企业所得税 5,173,106.46 9,142,652.66
个人所得税 454,256.67 404,931.20
城市维护建设税 388,888.68 1,174,908.64
土地使用税 1,348,700.65 1,342,048.26
房产税 1,287,659.00 1,176,466.18
其他 704,292.33 1,318,188.17
合计 15,664,259.00 35,374,952.16
其他说明：
38、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 4,833.33 53,166.67
合计 4,833.33 53,166.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
于2018年6月30日，公司不存在逾期未支付的利息
39、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
40、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 103,953,514.66 26,567,313.64
账龄 1 年以上的余额 8,972,351.92 11,748,673.72
合计 112,925,866.58 38,315,987.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 2,777,900.00 尚未结算
财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还
应缴职工统筹 2,765,567.25 尚未结算
合计 7,663,467.25 --
其他说明
41、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 2,089,500.00 2,089,500.00
其他预提费用 7,697,198.22 6,171,687.10
合计 9,786,698.22 8,261,187.10
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
提利息
其他说明：
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
91
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
46、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
47、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
48、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,796,083.33 1,044,750.00 14,751,333.33
合计 15,796,083.33 1,044,750.00 14,751,333.33 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
项目研发专
4,900,000.00 350,000.00 4,550,000.00 与资产相关
项经费补助
节能工程项
4,333,333.33 500,000.00 3,833,333.33 与资产相关
目补助
自主创新及
成果转化专 800,000.00 50,000.00 750,000.00 与资产相关
项项目补助
泰山领军人
才新兴产业 600,000.00 600,000.00 与资产相关
创新补贴
环保设施改
5,162,750.00 144,750.00 5,018,000.00 与资产相关
造补助
15,796,083.3 14,751,333.3
合计 1,044,750.00 --
3 3
其他说明：
51、其他非流动负债
单位： 元
93
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 350,968,033.00 10,990,000.00 10,990,000.00 361,958,033.00
其他说明：
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、中层
管理人员、核心业务（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司制定限制性股票激励计
划对相关管理人员及核心业务骨干进行激励。
根据公司2017年年度股东大会授权，2018年6月15日公司召开第九届董事会第七次会议审议通过《关
于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司2018
年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司2018年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
确定本次限制性股票的授予日为2018年6月15日，同意公司向196名激励对象授予1,099万股限制性股票，授
予价格为8.37元/股。授予完成后公司股本变为361,958,033.00股。详见本公告七-13股份支付。
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 413,965,472.32 80,996,300.00 494,961,772.32
其他资本公积 7,000,375.73 3,990,896.39 10,991,272.12
合计 420,965,848.05 84,987,196.39 505,953,044.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、中层
94
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理人员、核心业务（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，我公司制定限制性股票激励
计划对相关管理人员及核心业务骨干进行激励。
根据公司2017年年度股东大会授权，2018年6月15日公司召开第九届董事会第七次会议审议通过《关
于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司2018
年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司2018年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
确定本次限制性股票的授予日为2018年6月15日，同意公司向196名激励对象授予1,099万股限制性股票，授
予价格为8.37元/股。本次授予增加资本公积--股本溢价80,996,300.00元。
公司按照授予日股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本计划的股份支付费用，
并在本计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。本报告期确认费用3,990,896.39元，并在其他资
本公积中列示。
55、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 91,986,300.00 91,986,300.00
合计 91,986,300.00 91,986,300.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额同时确认负债和库存股。
56、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
减：前期计入其他综 税后归属 税后归属于少
本期所得税前发生额 减：所得税费用
合收益当期转入损益 于母公司 数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,949,694.71 9,949,694.71
合计 9,949,694.71 9,949,694.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 158,161,098.75 158,161,098.75
任意盈余公积 253,392.13 253,392.13
合计 158,414,490.88 158,414,490.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
59、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 943,833,755.19 772,119,898.72
调整后期初未分配利润 943,833,755.19 772,119,898.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,318,066.38 62,667,179.05
应付普通股股利 175,484,016.50 23,397,868.90
期末未分配利润 917,667,805.07 811,389,208.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
60、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,776,264.48 431,871,910.64 653,432,845.88 430,814,809.61
其他业务 4,109,089.11 2,938,095.88 4,173,803.83 2,465,229.82
合计 763,885,353.59 434,810,006.52 657,606,649.71 433,280,039.43
61、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,381,518.63 2,766,504.23
教育费附加 1,389,935.90 1,629,856.04
资源税 49,446.00
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房产税 2,846,598.00 2,966,215.63
土地使用税 3,956,929.23 3,943,618.22
车船使用税 7,500.00 4,500.00
印花税 235,805.15 260,271.16
地方水利建设基金 308,568.73 498,148.48
地方教育费附加 926,623.96 1,086,570.68
环境保护税 11,743.79
合计 12,114,669.39 13,155,684.44
其他说明：
62、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 27,734,019.97 43,897,275.63
职工薪酬 26,167,460.02 23,665,688.09
业务费 14,401,555.00 12,103,429.59
业务招待费 6,435,040.06 5,346,281.34
出口产品手续费 2,480,916.94 2,568,679.70
其他 4,513,007.57 4,579,793.07
合计 81,731,999.56 92,161,147.42
其他说明：
63、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,111,113.15 22,705,736.98
税金 0.00 55,436.05
技术开发费 13,886,100.15 3,795,516.52
折旧费 5,310,202.69 5,827,140.72
办公费 3,679,788.15 3,710,312.30
中介费 1,223,823.15 956,402.07
无形资产摊销 2,098,286.84 2,114,559.11
差旅费 1,442,854.25 1,748,407.70
业务招待费 1,567,970.84 1,198,127.19
其他 4,293,690.69 3,609,766.32
合计 63,613,829.91 45,721,404.96
其他说明：
64、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 805,532.28 1,432,479.13
利息收入 -1,801,029.36 -607,544.57
手续费 275,519.14 215,044.95
汇兑损失 -1,485,493.62 1,475,913.30
合计 -2,205,471.56 2,515,792.18
其他说明：
65、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,829,710.80 4,320,726.41
二、存货跌价损失 1,266,236.84 6,030,195.06
合计 3,095,947.64 10,350,921.47
其他说明：
66、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 109,948.41
合计 109,948.41
其他说明：
67、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -109,948.41
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 556,766.27
其他 2,619,181.65
合计 2,619,181.65 446,817.86
其他说明：
68、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -3,466,207.05 -493,345.17
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退优惠 2,461,063.84 8,131,457.18
70、营业外收入
单位： 元
98
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 91,566.76 91,566.76
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00
政府补助 1,254,750.00 4,067,300.00 1,254,750.00
供应商赔款 207,957.00 6,294.50 207,957.00
无需支付款项 531,156.65 138,150.50 531,156.65
其他 120,365.01 125,558.25 120,365.01
合计 2,205,795.42 4,337,303.25 2,205,795.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
响当年盈亏 贴 与收益相关
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
节能工程项目
国家发改委 补助 业而获得的补助 否 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关
补助
（按国家级政策规
定依法取得）
因符合地方政府招
外经贸发展专 淄博市财政 商引资等地方性扶
补助 否 否 230,300.00 与收益相关
项资金 局 持政策而获得的补
助
因研究开发、技术
项目研发专项 山东省科技
补助 更新及改造等获得 否 否 350,000.00 350,000.00 与资产相关
经费补助 厅
的补助
因从事国家鼓励和
工业强市三十 扶持特定行业、产
淄博市财政
条政策扶持资 补助 业而获得的补助 否 否 220,000.00 与收益相关
局
金 （按国家级政策规
定依法取得）
产品关键技术 山东省科学 因研究开发、技术
与装备创新研 技术厅、山东 补助 更新及改造等获得 否 否 1,000,000.00 与收益相关
究经费补助 省财政厅 的补助
氧化铝密封衬 因研究开发、技术
淄博市财政
垫研究开发补 补助 更新及改造等获得 否 否 400,000.00 与收益相关
局
助 的补助
因研究开发、技术
专利发展专项 淄博市知识
补助 更新及改造等获得 否 否 252,000.00 与收益相关
补助 产权局
的补助
因从事国家鼓励和
企业发展与扶 沂源县财政 扶持特定行业、产
补助 否 否 500,000.00 与收益相关
持专项资金 局 业而获得的补助
（按国家级政策规
99
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定依法取得）
因从事国家鼓励和
工业强市三十 扶持特定行业、产
沂源县财政
条政策扶持资 补助 业而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关
局
金 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
企业发展与扶 淄博市财政
补助 业而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关
持专项资金 局
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
企业发展与扶 沂源县财政
补助 业而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关
持专项资金 局
（按国家级政策规
定依法取得）
因研究开发、技术
山东省财政
专利奖励资金 奖励 更新及改造等获得 否 否 100,000.00 与收益相关
厅
的补助
因研究开发、技术
专利创造优势 淄博市财政
奖励 更新及改造等获得 否 否 15,000.00 与收益相关
企业奖励资金 局
的补助
自主创新及成 因研究开发、技术
沂源县财政
果转化专项项 补助 更新及改造等获得 否 否 50,000.00 与资产相关
局
目补助 的补助
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
环保设施改造 土默特左旗
补助 业而获得的补助 否 否 144,750.00 与资产相关
补助 环保局
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
高新技术企业 沂源县科技
奖励 业而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关
奖励 局
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
镇政府纳税奖 鲁村镇财政
补助 业而获得的补助 否 否 10,000.00 与收益相关
励 局
（按国家级政策规
定依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 1,254,750.00 4,067,300.00 --
其他说明：
100
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71、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 3,000,000.00 2,205,000.00 3,000,000.00
其他 72,825.90 109,391.11 72,825.90
合计 3,072,825.90 2,314,391.11 3,072,825.90
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,258,790.49 8,138,507.06
递延所得税费用 -105,476.78 -166,235.88
合计 22,153,313.71 7,972,271.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 171,471,380.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,867,845.02
子公司适用不同税率的影响 -16,845,533.22
调整以前期间所得税的影响 -762,596.63
非应税收入的影响 -2,840,964.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,067,671.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,150,871.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -182,236.44
所得税费用 22,153,313.71
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 210,000.00 9,202,431.94
其他应收、其他应付净收入 3,616,390.76 527,342.52
利息收入 1,801,029.36 607,544.57
其他 1,793,929.87 195,586.77
合计 7,421,349.99 10,532,905.80
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用及管理费用支出 55,407,165.09 67,648,311.12
其他应收、其他应付净支 15,264,803.34 6,450,909.57
其他 3,299,211.22 2,292,163.48
合计 73,971,179.65 76,391,384.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 149,318,066.38 62,667,179.05
加：资产减值准备 3,095,947.64 10,350,921.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,213,499.06 43,401,078.33
无形资产摊销 2,155,560.08 2,108,074.93
长期待摊费用摊销 49,370.73 119,398.62
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,466,207.05 515,572.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -17,620.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -109,948.41
财务费用（收益以“－”号填列） -2,205,471.56 2,517,610.43
投资损失（收益以“－”号填列） -2,619,181.65 -446,817.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,476.78 -1,229,654.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,514,951.83 -18,556,291.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,696,860.69 5,747,406.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,246,923.41 48,142,184.69
经营活动产生的现金流量净额 111,285,885.74 155,226,714.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 383,575,626.60 307,987,904.27
减：现金的期初余额 417,346,601.81 215,868,420.75
现金及现金等价物净增加额 -33,770,975.21 92,119,483.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 383,575,626.60 417,346,601.81
其中：库存现金 345,687.30 506,980.03
可随时用于支付的银行存款 383,229,939.30 307,480,924.24
三、期末现金及现金等价物余额 383,575,626.60 417,346,601.81
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
103
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77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,843,732.54 作为保函保证金及信用证、结汇保证金被冻结
合计 19,843,732.54 --
其他说明：
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币19,843,732.54元(2017年6月30日：人民
币22,995,085.85元)。该受限货币资金为保函保证金人民币15,185,485.70元（2017年6月30日：人民币
12,016,417.17元）及票据保证金人民币4,658,246.84元（2017年6月30日：10,978,668.68元）。
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 9,869,502.98 6.6166 65,302,551.82
欧元 183,220.90 7.6515 1,401,914.70
英镑 12,034.16 8.6551 104,156.86
日元 11,399,918.00 0.0599 683,014.69
其中：美元 3,747,910.30 6.6166 24,798,453.26
欧元 571,562.01 7.6515 4,373,306.74
日元 4,580,550.84 0.0599 274,439.12
应付账款
其中：美元 130,463.81 6.6166 863,226.83
欧元 94,601.20 7.6515 723,841.08
英镑 11,450.44 8.6551 99,104.70
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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购买日至期
购买日的确 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 末被购买方
定依据 购买方的收入
的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并 企业合并中取 构成同一控制下 合并日的 合并当期期初至合并 合并当期期初至合并日 比较期间被合 比较期间被合
合并日
方名称 得的权益比例 企业合并的依据 确定依据 日被合并方的收入 被合并方的净利润 并方的收入 并方的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
105
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合
并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司 济南市 济南市 技术服务业 100.00% 投资设立
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 青岛市 青岛市 商贸业 100.00% 投资设立
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100.00% 投资设立
贵州鲁阳节能材料有限公司 贵阳市 贵阳市 制造业 100.00% 投资设立
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 制造业 100.00% 投资设立
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 制造业 100.00% 非同一控制下的企业合并
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 投资设立
上海沂洋节能 0 材料有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
106
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负
名称 非流动负债 负债合计
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
107
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其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
108
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金融资产
贷款和应收款项 2018年6月30日 2017年12月31日
货币资金 403,419,359.14 431,826,992.85
应收票据 295,553,051.37 366,207,103.74
应收账款 425,447,169.58 394,311,883.88
应收利息 361,002.85 381,205.48
其他应收款 23,323,390.02 19,093,359.98
其他流动资产 40,000,000.00 90,000,000.00
1,188,103,972.96 1,301,820,545.93
金融负债
其他金融负债 2018年6月30日 2017年12月31日
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
应付票据 129,955,149.50 109,589,228.93
应付账款 189,931,851.87 179,182,964.11
应付利息 4,833.33 53,166.67
其他应付款 109,623,559.71 34,201,864.90
449,515,394.41 363,027,224.61
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值
为人民币34,078,927.49元(2017年12月31日：人民币31,231,600.89元)，商业承兑汇票人民币
869,873.69元（2017年12月31日：人民币400,000.00元）。背书后，本集团不再保留使用其的
权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。本集团认为，本集团保留了其几乎
所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算
应付账款。于2018年6月30日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币
34,948,801.18元(2017年12月31日：人民币31,631,600.89 元)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年6月30日，本集团终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的账面价值为人民币330,413,855.13元(2017年12月31日：人民币255,046,347.76元)。于2018年
6月30日，其到期日为1至6个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有
人有权向本集团追索(“继续涉入”)。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面
价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所
有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
2018年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
109
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2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款及货币资金与其他流动资产。这些金融工具的主要目的在于为
本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款、
其他应收款、应收利息、应付利息、其他流动资产、其他应付款、应收票据和应付票据等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策
概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他应收款
等、应收账款及应收票据等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的
账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大
信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年6月30日
合计 未逾期 逾期未减值
未减值 一年以内 一年以上
货币资金 403,419,359.14 403,419,359.14
- -
应收票据 295,553,051.37 295,553,051.37
应收利息 361,002.85 361,002.85
其他流动资产 40,000,000.00 40,000,000.00
2017年
合计 未逾期 逾期未减值
未减值 一年以内 一年以上
货币资金 431,826,992.85 431,826,992.85
- -
110
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应收账款 841,607.58 841,607.58
其他应收款 113,312.64 113,312.64
应收票据 366,207,103.74 366,207,103.74
应收利息 381,205.48 381,205.48
其他流动资产 90,000,000.00 90,000,000.00
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
1年以内 1年及1年以上 合计
短期借款及应付利息 20,004,833.33 - 20,004,833.33
应付票据 129,955,149.50 - 129,955,149.50
应付账款 189,931,851.87 - 189,931,851.87
其他应付款 109,623,559.71 - 109,623,559.71
449,515,394.41 - 449,515,394.41
2017年
1年以内 1年及1年以上 合计
短期借款及应付利息 40,554,906.40 - 40,554,906.40
应付票据 109,589,228.93 - 109,589,228.93
应付账款 179,182,964.11 - 179,182,964.11
其他应付款 34,201,864.90 - 34,201,864.90
363,528,964.34 - 363,528,964.34
市场风险
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，
利率风险可源于已确认的计息金融工具。本集团的金融负债均为不带息负债或固定利率负债。
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率
风险，本集团目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑
对冲重大利率风险。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售或采购所致。本公司涉及的交易性货币主要为欧元、美元和英镑。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元和英镑的
111
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汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化产
生的影响。
对利润总额影响 欧元汇率 2018年6月30日 2017年
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对欧元贬值 5% -482,552.30 337,337.59
人民币对欧元升值 ( 5%) 482,552.30 -337,337.59
对利润总额影响 美元汇率 2018年6月30日 2017年
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 3,778,644.94 3,644,259.36
人民币对美元升值 ( 5%) -3,778,644.94 -3,644,259.36)
对利润总额影响 英镑汇率 2018年6月30日 2017年
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对英镑贬值 5% 214.71 5,281.18
人民币对英镑升值 ( 5%) -214.71 -5,281.18
日元汇率 2018年6月30日 2017年
对利润总额影响 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对日元贬值 5% 40,682.28 20,094.80
人民币对日元升值 ( 5%) -40,682.28 20,094.80
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展
并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资
本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要
求约束。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短
期借款、应付票据、应付账款、应付利息、一年内到期的非流动负债及其他应付款减去货币资金。资本包
括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
112
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2018年6月30日 2017年12月31日
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
应付票据 129,955,149.50 109,589,228.93
应付账款 189,931,851.87 179,182,964.11
应付利息 4,833.33 53,166.67
一年内到期的非流动负债 -
其他应付款 109,623,559.71 34,201,864.90
减：货币资金 403,419,359.14 431,826,992.85
净负债 46,096,035.27 -68,799,768.24
资本 1,852,007,073.39 1,874,182,127.12
资本和净负债 1,898,103,108.66 1,805,382,358.88
杠杆比率 2.43% -3.81%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
113
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 香港 投资控股、贸易服务、咨询 50,000.00 港元 28.12% 28.12%
本企业的母公司情况的说明
本集团董事会判断奇耐联合纤维亚太控股有限公司为本集团控股股东。
本企业最终控制方是 Michael G. Fisch。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
114
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
奇耐联合纤维（上海）有限公司 控股股东之关联方
奇耐联合纤维（临海）有限公司 控股股东之关联方
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 控股股东之关联方
Unifrax-Refractory Specialties，Inc. 控股股东之关联方
UNIFRAX 1 LLC 控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE （NON INTERCO） 控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE INTERCO 控股股东之关联方
UNIFRAX LTD. （NON INTERCO） 控股股东之关联方
UNIFRAX AUSTRALIA PTY LTD 控股股东之关联方
Unifrax GMBH Interco 控股股东之关联方
鹿成滨 董事
盛新太 离任董事
鹿晓琨 董事
David Edward Brooks 董事
John Charles Dandolph Iv 董事
Ee-Ping Ong(王宇斌) 董事
王铁 独立董事
朱清滨 离任独立董事
姜丽勇 独立董事
王侃 监事
郝建祥 监事
郭泳华 监事
鹿超 高级管理人员
郑维金 高级管理人员
马中军 高级管理人员
张振明 高级管理人员
张淳 高级管理人员
沈佳云 独立董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
鲁阳奇耐联合纤维
以协议价格采购商品 2,172,261.48 否 1,986,570.96
贸易有限公司
UNIFRAX 1 LLC 以协议价格采购商品 否 83,118.65
出售商品/提供劳务情况表
115
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 以协议价格销售商品 24,638,734.12 19,092,807.85
奇耐联合纤维（上海）有限公司 以协议价格销售商品 20,460.00 4,430.32
奇耐亚太控股有限公司 以协议价格销售商品 1,279,193.75 729,113.75
巴西 Unifrax 公司 以协议价格销售商品 35,008.69
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 以协议价格取得管理成本补偿 1,500,000.00 1,433,333.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
116
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
奇耐联合纤维亚太
应收账款 1,015,201.55 50,760.08 1,065,711.77 53,285.59
控股有限公司
鲁阳奇耐联合纤维
应收账款 15,113,723.60 755,686.18 11,231,498.16 561,574.91
贸易有限公司
应收账款 巴西 Unifrax 公司 41,933.36 2,096.67
奇耐联合纤维（上
应收账款 18,400.00 920.00
海）有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 1,000,179.68 12,980.61
117
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7、关联方承诺
（1）在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（原名沂源县
南麻镇集体资产经营管理中心）处受让的沂源县南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票股份之日
起三十六个月之内，不转让或委托他人管理奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份，也
不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的该等股份。
（2）American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC和奇耐联合纤维亚
太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股
份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股
份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION
及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉
产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给UFXHOLDING II
CORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFX HOLDING
IICORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售
给任何第三方。
（3）（A）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售
体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、
资产、财务、业务及机构方面完全分开。
（B）规范关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，American Securities LLC、UFX
HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与American
Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关
联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的
关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并
依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露
义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在
该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。
8、其他
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、除应收和应付账款外无固定还款期。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
118
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单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 10,990,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
本次限制性股票的授予日为 2018 年 6 月 15 日，向 196 名激励对象授予 1,099 万股
限制性股票，授予价格为 8.37 元/股。自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起
至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例 30%；自首次授
公司期末发行在外的其他权益工具行权 予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日
价格的范围和合同剩余期限 止解除限售比例 30%；自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起
48 个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例 20%；自首次授予日起 48 个月后
的首个交易日起至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例
20%。
其他说明
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、中层
管理人员、核心业务（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，我公司制定限制性股票激励
计划对相关管理人员及核心业务骨干进行激励。
根据公司2017年年度股东大会授权，2018年6月15日公司召开第九届董事会第七次会议审议通过《关
于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司2018
年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司2018年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
确定本次限制性股票的授予日为2018年6月15日，同意公司向196名激励对象授予1,099万股限制性股票，授
予价格为8.37元/股。授予完成后公司股本变为361,958,033.00股。详见本报告七-13股份支付。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日当天收盘价格确认限制性股票公允价值
公司预计激励对象不存在离职可能，故预计可行权权益工
可行权权益工具数量的确定依据
具数量的最佳估计为 1099 万股。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 84,987,196.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,990,896.39
其他说明
2018 年 4 月 19 日，公司召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司<2018 年限制性股
票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018 年限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》
及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,公司独立董事
对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。公司第九届监事会第四次会议对公司《2018 年限制性股票
激励计划（草案）》激励对象名单进行了核查。
119
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 5 月 5 日，公司监事会披露了《关于监事会对公司 2018 年限制性股票激励计划激励对象名
单的审核意见及公示情况说明的公告》。鉴于公司 1 名 2018 年限制性股票激励对象因在知悉内幕信息期
间有卖出公司股票行为，其已不再满足成为公司 2018 年限制性股票激励对象的条件，所被授予的 1 万股
限制性股票予以取消。因此，董事会调整了公司 2018 年限制性股票激励计划授予的激励对象和授予数量，
将2018 年限制性股票授予的激励对象由 197 名变更为 196 名，授予数量由1100 万股调整为 1099 万股。
2018 年 5 月 11 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年限制性股票激
励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定〈2018 年限制性股票激励计划实施考核办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理 2018 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等 2018 年限制性股
票激励计划相关议案。本次计划拟向 197名激励对象授予的限制性股票数量 1,100 万股，授予价格为 8.87
元/股。
公司于2018年5月26日披露了《2017年度利润分配实施公告》，以总股本350,968,033股为基数，向全
体股东每10股派发现金5.00元。本次权益分派股权登记日为2018年5月31日，除权除息日为2018年6月1日。
2018 年 6 月 15 日，公司召开第九届董事会第七次会议、第九届监事会第五次会议，审议通过《关
于调整公司 2018 年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司
2018年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司 2018 年限制性股票激励计划授予相关事项的议
案》，确定本次限制性股票的授予日为2018 年 6 月 15 日，同意公司向 196 名激励对象授予 1,099 万股
限制性股票，授予价格由 8.87 元/股调整为 8.37 元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或
回购注销之日止，最长不超过 60个月。本激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完
成之日起 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月。自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日
起24个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例30%；自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次
授予日起36个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例30%；自首次授予日起36个月后的首个交易日起
至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例20%；自首次授予日起48个月后的首个交
易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例20%。
首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：以 2017年公司净利润为基数，2018年度、2019 年度、
2020年度、2021年度的净利润增长率分别不低于 20%、40%、60%、80%。激励对象的个人层面的考核按
照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。激励对象的绩效考核结果划分为 S,A,B,C,D 五个档次，并分
别按照1.0、1.0、1.0、0.5、0的系数确认个人当年实际解除限售额度。
公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年度的限制性股票均不得解除限售，由
公司按授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由
120
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司按授予价格回购注销。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
121
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下三个报告分部：
(1) 陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”）
(2) 玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
(3) 轻钢建筑产品（以下简称“轻钢建筑”）
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以
报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团业务毛利是一致的。经营分部间的转移定价，采用成本
加成的方式制定
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 陶瓷纤维 玄武岩产品 轻钢建筑 分部间抵销 合计
对外交易收入 658,736,084.36 101,040,180.12 4,109,089.11 763,885,353.59
分部间交易收入 68,780,447.92 -68,780,447.92
分部利润 293,801,386.91 34,102,966.93 1,170,993.23 329,075,347.07
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，因此未呈列分部资产和负债信息。
122
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（4）其他说明
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国境内。
本报告期内无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的10%（2017年1-6月：无）
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
租赁
作为出租人，经营租出资产，参见附注七、15。
作为承租人，根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年1-6月
1年以内（含1年） 151,300.00
1年至2年（含2年） 151,300.00
2年至3年（含3年） 151,300.00
3年以上 1,947,800.00
合计 2,401,700.00
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重
大并单独计
21,632,770.18 4.55% 21,632,770.18 100.00% 0.00 23,905,038.64 5.33% 23,905,038.64 100.00% 0.00
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
453,157,465.88 95.23% 43,585,527.12 9.62% 409,571,938.76 421,215,013.60 93.95% 44,175,036.95 10.49% 377,039,976.65
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 1,073,970.20 0.23% 1,073,970.20 100.00% 0.00 3,233,718.23 0.72% 3,233,718.23 100.00% 0.00
备的应收账
款
合计 475,864,206.26 100.00% 66,292,267.50 13.93% 409,571,938.76 448,353,770.47 100.00% 71,313,793.82 15.91% 377,039,976.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 1,006,694.32 1,006,694.32 100.00% 无力偿还债务
单位二 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位三 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位四 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位五 2,788,249.29 2,788,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位六 5,420,900.40 5,420,900.40 100.00% 无力偿还债务
单位七 7,262,471.12 7,262,471.12 100.00% 无力偿还债务
合计 21,632,770.18 21,632,770.18 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 394,279,201.34 18,940,265.24 4.80%
1至2年 34,898,821.66 6,979,764.33 20.00%
2至3年 12,627,890.66 6,313,945.33 50.00%
3 年以上 11,351,552.22 11,351,552.22 100.00%
合计 453,157,465.88 43,585,527.12 9.62%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,262,896.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,825,532.37 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 1,499,595.10 银行存款
合计 1,499,595.10 --
前期胜诉，对方资金困难未收回，近期经营转好，收回货款。前期已100%计提坏账。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
经办人提出，总经理
单位一 货款 5,523,654.41 对方破产重整，按比例偿还，剩余无法收回 否
及总裁办公会批准
经办人提出，总经理
单位二 货款 1,572,331.76 对方破产重整，按比例偿还，剩余无法收回 否
及总裁办公会批准
经办人提出，总经理
5 家单位 货款 585,414.39 多次催收难以收回 否
及总裁办公会批准
经办人提出，总经理
12 家单位 货款 428,555.06 协议折让货款 否
及总裁办公会批准
合计 -- 8,109,955.62 -- -- --
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 64,708,473.70 79.56% 0.00 0.00% 64,708,473.70 73,890,900.91 80.57% 0.00 0.00% 73,890,900.91
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 16,629,504.65 20.44% 498,885.15 3.00% 16,130,619.50 17,815,922.39 19.43% 534,456.52 3.00% 17,281,465.87
其他应收款
合计 81,337,978.35 100.00% 498,885.15 0.61% 80,839,093.20 91,706,823.30 100.00% 534,456.52 0.58% 91,172,366.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
奇耐联合纤维（苏州）有
64,708,473.70 0.00 0.00% 全资子公司往来款
限公司
合计 64,708,473.70 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
其他应收款余额 16,629,504.65 498,885.15 3.00%
合计 16,629,504.65 498,885.15 3.00%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 35,571.37 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金 4,666,608.97 9,807,501.74
保证金 10,416,837.01 6,801,839.95
代垫职工款项 1,359,477.61 1,039,130.72
子公司借款 64,708,473.70 73,890,900.91
其他 186,581.06 167,449.98
合计 81,337,978.35 91,706,823.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 子公司借款 64,708,473.70 3 年以上 79.56% 0.00
第二名 员工备用金 1,259,905.80 1 年以内 1.55% 37,797.17
第三名 保证金 900,500.00 1 年以内 1.11% 27,015.00
第四名 保证金 666,750.00 1到2年 0.82% 20,002.50
第五名 保证金 616,027.00 1到2年 0.76% 18,480.81
合计 -- 68,151,656.50 -- 83.79% 103,295.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32
合计 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
内蒙古鲁阳节能
210,000,000.00 210,000,000.00
材料有限公司
贵州鲁阳节能材
55,000,000.00 55,000,000.00
料有限公司
新疆鲁阳陶瓷纤
38,190,000.00 38,190,000.00
维有限公司
青岛赛顿陶瓷纤
16,028,000.00 16,028,000.00
维有限公司
山东鲁阳陶瓷纤
维工程技术研究 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
山东鲁阳浩特高
技术纤维有限公 26,139,200.32 26,139,200.32
司
奇耐联合纤维（苏
3,000,000.00 3,000,000.00
州）有限公司
上海沂洋节能材
500,000.00 500,000.00
料有限公司
合计 351,857,200.32 351,857,200.32
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 673,478,749.46 401,472,123.16 535,664,783.76 360,759,538.42
其他业务 9,359,785.73 8,871,692.52 8,659,163.00 7,787,241.48
合计 682,838,535.19 410,343,815.68 544,323,946.76 368,546,779.90
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 64,337,600.00 44,340,900.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -109,948.41
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 556,766.27
其他 2,619,181.65
合计 66,956,781.65 44,787,717.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,466,207.05 主要系处置固定资产损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要系项目研发专项经费补助、节能工程项目补助等
1,254,750.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入本期营业外收入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,619,181.65 主要是公司购买的理财产品收益。
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,121,780.48 主要是公司公益性捐赠支出等。
减：所得税影响额 -233,095.25
合计 -1,480,960.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.78% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.86% 0.43 0.43
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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