证券代码：002089 证券简称：新海宜 公告编号：2019-032
新海宜科技集团股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体人员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
新海宜科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 28 日召
开第六届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值准
备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备情况说明
根据《企业会计准则》、 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
等相关文件的要求，为更加真实、准确地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的资
产状况和经营成果，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内的各类资产进行了
清查和减值测试，对截至 2018 年 12 月 31 日存在减值迹象的资产计提相应的减
值准备，计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司本次计
提资产减值准备的资产项目主要为应收款项、存货、长期股权投资、固定资产等，
合计金额 546,019,546.07 元，占公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东净
利润的 473.52%。具体如下表所示：
计提资产减值准备金额 占 2017 年度经审计归属于上
资产名称
（元） 市公司股东净利润的比例
坏账损失 45,197,812.16 39.20%
存货 48,727,379.22 42.26%
可供出售金融资产 13,887,342.00 12.04%
长期股权投资 319,600,330.98 277.16%
固定资产 113,634,869.02 98.55%
无形资产 4,971,812.69 4.31%
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合计 546,019,546.07 473.52%
二、 本次计提资产减值准备的具体说明
（一）坏账准备计提情况
公司应收款项坏账计提的政策：对于单项金额重大（超过 200 万元）的应收
款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。此
外，公司采用账龄分析法对信用风险特征组合应收款项计提坏账准备。对单项金
额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况。本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月 1.00% 1.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
12-18 个月 10.00% 10.00%
18-24 个月 15.00% 15.00%
24-36 个月 25.00% 25.00%
36-48 个月 45.00% 45.00%
48-60 个月 65.00% 65.00%
60 个月以上 100.00% 100.00%
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提坏账损失
45,197,812.16 元。
（二）存货跌价准备
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低
计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证
据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。(1)
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量
基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值
的计量基础。(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
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的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。(3)资产负债表日如
果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提存货跌价准备
48,727,379.22 元，其中库存商品本期计提 28,572,864.34 元。主要是由于公司控
股子公司苏州新纳晶光电有限公司所处 LED 光电产品市场行情下行，产品价格
持续走低。
（三）可供出售金融资产
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的
可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提可供出售金融
资产减值损失 13,887,342.00 元，主要为参股公司深圳市考拉超课科技有限公司
业绩表现不达预期，股份价值发生减值。
（四）长期股权投资减值准备
长期股权投资减值测试方法及会计处理方法：本公司在资产负债表日对长期
股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业
及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提长期股权投资
减值准备 319,600,330.98 元，其中计提减值准备金额较大项目如下：①陕西通家
汽车股份有限公司计提减值准备 191,816,159.31 元；②江西迪比科股份有限公司
计提减值准备 127,784,171.67 元。主要是由于两家参股公司业绩表现不达预期，
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股份价值发生减值。
（五）固定资产减值准备
固定资产减值折旧方法：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5.00 2.71
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 3、5 5.00 31.67、19.00
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提固定资产减值
准备 113,634,869.02 元。其中机器设备计提减值准备 113,581,765.51 元。主要是
由于公司控股子公司苏州新纳晶光电有限公司所处 LED 光电产品市场行情下行，
产品供大于求，计提了较大的固定资产减值准备。
（六）无形资产
本报告期公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提无形资产减值
准备 4,971,812.69 元，其中专利权计提减值准备 3,775,464.03 元。
三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
公司 2018 年度计提资产减值准备金额合计 546,019,546.07 元，减少公司 2018
年度归属于上市公司股东净利润 546,019,546.07 元，相应减少公司 2018 年度归
属于上市公司股东所有者权益 546,019,546.07 元。计提资产减值准备后，公司
2018 年度利润总额为-479,491,644.54 元，归属于上市公司股东的净利润为
-452,238,132.69 元，上述数据已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
四、 董事会关于计提减值准备的合理性说明
公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关
规定的要求，体现了会计的谨慎性原则，计提依据充分，符合公司的实际情况。
本次计提资产减值准备后能够更加真实地反映公司的财务状况和资产价值，使公
司的会计信息更加真实、准确、合理。董事会同意公司本次计提资产减值准备。
五、 独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，事项依据充分，符合《企业
会计准则》和公司资产的实际情况。计提减值准备后，能够更加公允地反应公司
的财务状况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东合法利益的情况。我
们同意本次计提资产减值准备。
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六、 监事会意见
公司本次计提资产减值准备的决议程序合法合规、依据充分，符合《企业会
计准则》等相关文件的规定。公司本次计提资产减值准备能够公允地反映公司资
产状况、财务状况和经营情况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
七、 备查文件
1、公司第六届董事会第三十四次会议决议；
2、公司第六届董事会第十六次会议决议；
3、独立董事关于第六届董事会第三十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
新海宜科技集团股份有限公司董事会
2019 年 4 月 30 日
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