浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
浙江海翔药业股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,414,206,803.91 1,956,089,124.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 148,406,325.17 107,399,476.04
应收账款 568,367,080.96 479,537,782.06
应收款项融资
预付款项 43,556,188.37 46,449,558.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,530,601.58 10,817,853.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 877,613,380.60 905,418,218.49
合同资产
2
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,594,624.62 227,882,993.23
流动资产合计 3,129,275,005.21 3,733,595,006.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,800,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,353,246.84 66,088,139.79
其他权益工具投资 1,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,630,381.91 12,338,615.29
固定资产 1,171,284,627.30 1,215,120,643.61
在建工程 849,803,505.89 674,333,677.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 526,154,967.70 539,514,850.87
开发支出
商誉 757,736,770.14 757,736,770.14
长期待摊费用 1,730,597.55 1,842,423.21
递延所得税资产 30,924,640.46 32,487,223.69
其他非流动资产 515,993.37 515,993.37
非流动资产合计 3,408,934,731.16 3,301,778,337.96
资产总计 6,538,209,736.37 7,035,373,344.57
流动负债：
短期借款 241,700,000.00 598,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 336,397,950.75 490,006,533.85
应付账款 311,079,031.50 301,908,929.93
预收款项 12,839,969.07 19,196,692.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,354,490.08 45,234,354.42
应交税费 53,861,968.53 54,890,661.34
其他应付款 36,606,488.59 24,723,304.20
其中：应付利息 692,187.31 1,088,752.57
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,365,875.00
其他流动负债
流动负债合计 1,034,839,898.52 1,579,026,351.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,333,333.00 12,971,002.47
递延收益 43,103,510.66 44,650,629.91
递延所得税负债 8,175,428.28 8,175,428.28
其他非流动负债
4
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非流动负债合计 52,612,271.94 65,797,060.66
负债合计 1,087,452,170.46 1,644,823,412.34
所有者权益：
股本 1,618,715,253.00 1,618,820,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,670,350,322.00 2,663,367,822.47
减：库存股 301,511,513.90 325,880,561.68
其他综合收益 -205,595.00 -51,779.23
专项储备
盈余公积 201,812,279.17 201,812,279.17
一般风险准备
未分配利润 1,261,596,820.64 1,232,481,918.50
归属于母公司所有者权益合计 5,450,757,565.91 5,390,549,932.23
少数股东权益
所有者权益合计 5,450,757,565.91 5,390,549,932.23
负债和所有者权益总计 6,538,209,736.37 7,035,373,344.57
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：李进 会计机构负责人：朱勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 614,536,159.82 983,565,710.16
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,677,361.33 20,885,763.88
应收账款 199,389,061.15 149,204,899.98
应收款项融资
预付款项 5,446,935.03 5,554,458.78
其他应收款 867,291,671.13 1,043,055,918.72
5
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其中：应收利息
应收股利
存货 90,847,368.78 84,396,333.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,899,456.79 105,920,135.97
流动资产合计 1,790,088,014.03 2,392,583,221.47
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 23,017,502.51
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,249,843,597.16 3,250,556,852.85
其他权益工具投资 23,017,502.51
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,701,169.27 16,409,402.65
固定资产 184,801,006.26 182,948,202.54
在建工程 12,820,137.23 20,490,208.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,361,437.22 17,059,632.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,625,029.21 9,371,365.80
其他非流动资产
非流动资产合计 3,509,169,878.86 3,519,853,167.02
资产总计 5,299,257,892.89 5,912,436,388.49
流动负债：
短期借款 115,000,000.00 287,000,000.00
交易性金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 150,668,620.75 202,286,262.85
应付账款 30,848,441.24 25,423,635.65
预收款项 4,589,412.62 7,777,982.57
合同负债
应付职工薪酬 5,417,564.54 6,439,699.82
应交税费 2,196,032.50 948,517.30
其他应付款 114,495,523.17 104,178,588.96
其中：应付利息 692,187.31 805,795.63
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,365,875.00
其他流动负债
流动负债合计 423,215,594.82 678,420,562.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,333,333.00 12,971,002.47
递延收益 1,387,542.38 1,262,720.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,720,875.38 14,233,722.81
负债合计 425,936,470.20 692,654,284.96
所有者权益：
股本 1,618,715,253.00 1,618,820,253.00
其他权益工具
其中：优先股
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 2,669,212,269.41 2,662,229,769.88
减：库存股 301,511,513.90 325,880,561.68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 201,812,279.17 201,812,279.17
未分配利润 685,093,135.01 1,062,800,363.16
所有者权益合计 4,873,321,422.69 5,219,782,103.53
负债和所有者权益总计 5,299,257,892.89 5,912,436,388.49
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,732,533,807.60 1,365,959,172.78
其中：营业收入 1,732,533,807.60 1,365,959,172.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,146,883,780.18 1,040,068,563.62
其中：营业成本 867,759,311.24 795,549,320.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,027,350.56 15,397,803.60
销售费用 38,411,338.34 14,946,767.36
管理费用 180,947,678.57 162,036,575.25
研发费用 60,544,203.86 52,710,310.10
财务费用 -14,806,102.39 -572,212.77
其中：利息费用 9,555,624.56 27,043,868.51
利息收入 -22,999,924.76 -26,233,821.74
8
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：其他收益 15,490,126.01 3,713,002.44
投资收益（损失以“－”号填
-7,573,352.50 -9,950,410.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
-8,734,892.95 -4,787,145.13
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,010,265.70
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,236,698.51 -1,107,321.53
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,639,148.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
84,399.83 134,120.98
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 583,775,353.49 323,690,265.92
加：营业外收入 1,025,559.64 1,310,567.38
减：营业外支出 4,077,579.16 780,401.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 580,723,333.97 324,220,432.17
减：所得税费用 84,930,272.33 48,367,146.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 495,793,061.64 275,853,286.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
495,793,061.64 275,853,286.07
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 495,793,061.64 275,853,286.07
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -153,815.77 86,998.81
归属母公司所有者的其他综合收益
-153,815.77 86,998.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
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1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-153,815.77 86,998.81
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -153,815.77 86,998.81
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 495,639,245.87 275,940,284.88
归属于母公司所有者的综合收益
495,639,245.87 275,940,284.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.17
（二）稀释每股收益 0.32 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：李进 会计机构负责人：朱勇
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 462,252,439.38 436,974,094.18
减：营业成本 317,529,552.54 339,087,146.80
税金及附加 3,047,384.37 3,800,179.78
销售费用 9,581,018.75 5,252,176.53
管理费用 25,981,550.00 39,123,710.83
研发费用 13,607,254.11 14,066,449.40
财务费用 -4,148,749.51 6,153,337.48
其中：利息费用 4,962,748.46 14,103,592.00
利息收入 -7,624,733.49 -9,184,442.69
加：其他收益 3,963,092.51 1,012,500.00
投资收益（损失以“－”号填
-2,182,089.46 -5,255,816.97
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,343,629.91 -3,695,866.42
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,406,950.55
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,960,478.28 -1,396,450.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,677,634.29
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
204,977.64
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,797,319.60 25,463,253.81
加：营业外收入 80.00
减：营业外支出 1,080,051.66 236,038.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
91,717,267.94 25,227,295.67
列）
减：所得税费用 2,746,336.59 20,315.21
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,970,931.35 25,206,980.46
（一）持续经营净利润（净亏损
88,970,931.35 25,206,980.46
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 88,970,931.35 25,206,980.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,071,924,480.49 888,219,633.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 51,125,803.99 26,098,828.98
收到其他与经营活动有关的现金 189,487,500.40 703,670,431.81
经营活动现金流入小计 1,312,537,784.88 1,617,988,893.80
购买商品、接受劳务支付的现金 521,319,478.33 595,433,658.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
161,975,818.60 139,783,429.53
金
支付的各项税费 149,903,688.32 108,135,527.69
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支付其他与经营活动有关的现金 175,424,850.89 634,581,951.67
经营活动现金流出小计 1,008,623,836.14 1,477,934,567.86
经营活动产生的现金流量净额 303,913,948.74 140,054,325.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,216,364,046.80 450,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,216,364,046.80 450,015,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
86,994,120.80 78,918,535.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,033,283.20 554,000,000.00
投资活动现金流出小计 397,027,404.00 632,918,535.91
投资活动产生的现金流量净额 819,336,642.80 -182,903,535.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 504,390,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 587,514,920.00
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 1,091,904,920.00
偿还债务支付的现金 472,000,000.00 856,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
476,558,562.51 188,386,924.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,202,020.04 381,503,545.49
筹资活动现金流出小计 968,760,582.55 1,425,890,469.99
14
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -853,760,582.55 -333,985,549.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,230,530.69 -14,914,561.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 268,259,478.30 -391,749,321.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,069,208,275.60 2,245,777,296.21
六、期末现金及现金等价物余额 1,337,467,753.90 1,854,027,975.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,723,446.25 408,146,333.92
收到的税费返还 32,744,276.31 23,598,208.12
收到其他与经营活动有关的现金 1,018,995,434.20 1,349,289,664.91
经营活动现金流入小计 1,438,463,156.76 1,781,034,206.95
购买商品、接受劳务支付的现金 388,181,365.92 388,676,686.01
支付给职工以及为职工支付的现
27,070,545.87 29,589,843.95
金
支付的各项税费 3,171,494.80 8,440,719.49
支付其他与经营活动有关的现金 1,447,762,376.56 1,234,278,340.58
经营活动现金流出小计 1,866,185,783.15 1,660,985,590.03
经营活动产生的现金流量净额 -427,722,626.39 120,048,616.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,198,452,200.14 560,759,162.54
投资活动现金流入小计 1,198,452,200.14 560,759,162.54
购建固定资产、无形资产和其他
6,300,807.41 3,387,846.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
15
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,811,283.20 554,000,000.00
投资活动现金流出小计 28,112,090.61 557,387,846.97
投资活动产生的现金流量净额 1,170,340,109.53 3,371,315.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 242,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 272,000,000.00
偿还债务支付的现金 322,000,000.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
471,823,234.47 176,472,069.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,202,020.04 87,026,345.49
筹资活动现金流出小计 814,025,254.51 713,498,414.93
筹资活动产生的现金流量净额 -749,025,254.51 -441,498,414.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,779,965.58 -7,040,422.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,187,736.95 -325,118,905.32
加：期初现金及现金等价物余额 593,590,172.62 1,264,095,319.46
六、期末现金及现金等价物余额 584,402,435.67 938,976,414.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,618
2,663, 325,88 201,81 1,232, 5,390, 5,390,
一、上年期末余 ,820, -51,77
367,82 0,561. 2,279. 481,91 549,93 549,93
额 253.0 9.23
2.47 68 17 8.50 2.23 2.23
0
加：会计政
策变更
16
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,618
2,663, 325,88 201,81 1,232, 5,390, 5,390,
二、本年期初余 ,820, -51,77
367,82 0,561. 2,279. 481,91 549,93 549,93
额 253.0 9.23
2.47 68 17 8.50 2.23 2.23
0
三、本期增减变 -105, -24,36 29,114 60,207 60,207
6,982, -153,8
动金额（减少以 000.0 9,047. ,902.1 ,633.6 ,633.6
499.53 15.77
“－”号填列） 0 78 4 8 8
495,79 495,63 495,63
（一）综合收益 -153,8
3,061. 9,245. 9,245.
总额 15.77
64 87 87
-105, -24,36 31,246 31,246
（二）所有者投 6,982,
000.0 9,047. ,547.3 ,547.3
入和减少资本 499.53
0 78 1 1
-105, 19,996 -20,23 -20,23
1．所有者投入 -131,2
000.0 ,827.2 3,077. 3,077.
的普通股 50.00
0 2 22 22
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -44,36 51,479 51,479
7,113,
入所有者权益 5,875. ,624.5 ,624.5
749.53
的金额 00 3 3
4．其他
-466,6 -466,6 -466,6
（三）利润分配 78,159 78,159 78,159
.50 .50 .50
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-466,6 -466,6 -466,6
3．对所有者（或
78,159 78,159 78,159
股东）的分配
.50 .50 .50
4．其他
17
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
13,321 13,321 13,321
1．本期提取 ,694.3 ,694.3 ,694.3
3 3 3
-13,32 -13,32 -13,32
2．本期使用 1,694. 1,694. 1,694.
33 33 33
（六）其他
1,618
2,670, 301,51 201,81 1,261, 5,450, 5,450,
四、本期期末余 ,715, -205,5
350,32 1,513. 2,279. 596,82 757,56 757,56
额 253.0 95.00
2.00 90 17 0.64 5.91 5.91
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,621 2,629, 100,40 93,197 897,83 5,142, 5,142,0
一、上年期末 -68,33
,610, 834,81 3,250. ,745.7 6,956. 008,17 08,176.
余额 9.69
253.0 1.25 00 7 42 6.75 75
18
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,621
2,629, 100,40 93,197 897,83 5,142, 5,142,0
二、本年期初 ,610, -68,33
834,81 3,250. ,745.7 6,956. 008,17 08,176.
余额 253.0 9.69
1.25 00 7 42 6.75 75
0
三、本期增减
-2,79 10,666 16,688 114,10 105,50
变动金额（减 207,04 105,503
0,000 ,362.0 ,685.8 8,960. 3,682.
少以“－”号填 5.79 ,682.73
.00 2 5 77 73
列）
275,85 276,06
（一）综合收 207,04 276,060
3,286. 0,331.
益总额 5.79 ,331.86
07 86
（二）所有者 -2,79 10,666 16,688
-8,812, -8,812,
投入和减少资 0,000 ,362.0 ,685.8
323.83 323.83
本 .00 2 5
-2,79 -10,60 72,726 -86,12
1．所有者投入 -86,122
0,000 6,500. ,060.8 2,560.
的普通股 ,560.85
.00 00 5 85
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 21,272 -56,03 77,310
77,310,
入所有者权益 ,862.0 7,375. ,237.0
237.02
的金额 2 00 2
4．其他
-161,7 -161,7 -161,74
（三）利润分
44,325 44,325 4,325.3
配
.30 .30 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
19
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．对所有者 -161,7 -161,7 -161,74
（或股东）的 44,325 44,325 4,325.3
分配 .30 .30 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
10,795 10,795
10,795,
1．本期提取 ,237.0 ,237.0
237.01
1 1
-10,79 -10,79
-10,795
2．本期使用 5,237. 5,237.
,237.01
01 01
（六）其他
1,618
2,640, 117,09 93,197 1,011, 5,247, 5,247,5
四、本期期末 ,820, 138,70
501,17 1,935. ,745.7 945,91 511,85 11,859.
余额 253.0 6.10
3.27 85 7 7.19 9.48 48
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
20
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,618,8 1,062,8
一、上年期末余 2,662,22 325,880, 201,812, 5,219,782,
20,253. 00,363.
额 9,769.88 561.68 279.17 103.53
00 16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,618,8 1,062,8
二、本年期初余 2,662,22 325,880, 201,812, 5,219,782,
20,253. 00,363.
额 9,769.88 561.68 279.17 103.53
00 16
三、本期增减变 -377,70
-105,00 6,982,49 -24,369, -346,460,6
动金额（减少以 7,228.1
0.00 9.53 047.78 80.84
“－”号填列） 5
（一）综合收益 88,970, 88,970,93
总额 931.35 1.35
（二）所有者投 -105,00 6,982,49 -24,369, 31,246,54
入和减少资本 0.00 9.53 047.78 7.31
1．所有者投入 -105,00 -131,250 19,996,8 -20,233,07
的普通股 0.00 .00 27.22 7.22
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
7,113,74 -44,365, 51,479,62
入所有者权益
9.53 875.00 4.53
的金额
4．其他
-466,67
-466,678,1
（三）利润分配 8,159.5
59.50
0
1．提取盈余公
积
-466,67
2．对所有者（或 -466,678,1
8,159.5
股东）的分配 59.50
0
3．其他
（四）所有者权
21
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
3,485,18 3,485,185.
1．本期提取
5.28 28
-3,485,1 -3,485,185
2．本期使用
85.28 .28
（六）其他
1,618,7 685,09
四、本期期末余 2,669,21 301,511, 201,812, 4,873,321,
15,253. 3,135.0
额 2,269.41 513.90 279.17 422.69
00 1
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,621, 2,628,6
一、上年期末余 100,403, 93,197, 247,013,8 4,490,115,3
610,25 96,758.
额 250.00 745.77 87.91 95.34
3.00 66
加：会计政
策变更
前期
差错更正
22
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他
1,621, 2,628,6
二、本年期初余 100,403, 93,197, 247,013,8 4,490,115,3
610,25 96,758.
额 250.00 745.77 87.91 95.34
3.00 66
三、本期增减变
-2,790, 10,666, 16,688,6 -136,537, -145,349,66
动金额（减少以
000.00 362.02 85.85 344.84 8.67
“－”号填列）
（一）综合收益 25,206,98 25,206,980.
总额 0.46 46
（二）所有者投 -2,790, 10,666, 16,688,6 -8,812,323.
入和减少资本 000.00 362.02 85.85 83
1．所有者投入 -2,790, -10,606, 72,726,0 -86,122,560
的普通股 000.00 500.00 60.85 .85
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
21,272, -56,037, 77,310,237.
入所有者权益
862.02 375.00 02
的金额
4．其他
-161,744, -161,744,32
（三）利润分配
325.30 5.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -161,744, -161,744,32
股东）的分配 325.30 5.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
23
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
3,485,251 3,485,251.2
1．本期提取
.25 5
-3,485,25 -3,485,251.
2．本期使用
1.25 25
（六）其他
1,618, 2,639,3
四、本期期末余 117,091, 93,197, 110,476,5 4,344,765,7
820,25 63,120.
额 935.85 745.77 43.07 26.67
3.00 68
三、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙
上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志
国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程
设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年
5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
913300001482332737的营业执照，注册资本1,618,715,253.00元，股份总数1,618,715,253股(每股面值1元)。
其中，有限售条件的流通股份A股14,274,600股；无限售条件的流通股份A股1,604,440,653股。2019年7月1
日公司完成工商变更注册资本由1,618,820,253.00元变更1,618,715,253.00元，股份总数由1,618,820,253股变
更1,618,715,253股，公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，
化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
公司本期将以下15家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其
他主体中的权益之说明。
序号 子公司名称 公司简称
1 浙江海翔川南药业有限公司 川南药业公司
2 浙江海翔药业销售有限公司 海翔销售公司
3 上海海翔医药科技发展有限公司 上海海翔公司
4 台州港翔科技有限公司 港翔科技公司
5 港翔国际控股(香港)有限公司 香港港翔公司
6 GeneVida GmbH GeneVida GmbH
7 GANGXIANG INTERNATIONAL HOLDINGS（SINGAPORE） GANGXIANG(SINGAPORE)
PTE.LTD
8 台州港翔化工有限公司 港翔化工公司
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9 台州市前进化工有限公司 台州前进公司
10 台州市振港染料化工有限公司 台州振港公司
11 盐城市瓯华化学工业有限公司 盐城瓯华公司
12 台州市东旭医化设备有限公司 台州东旭公司
13 盐城市瓯华化工研究院有限公司 瓯华研究院
14 盐城市瓯华环保科技有限公司 瓯华环保公司
15 浙江盛嘉环保科技有限公司 盛嘉环保公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
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按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或
确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除
非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准
则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在 终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止
确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在
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终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个续存
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑票据出票人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
商业承兑汇票 经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个续存期
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款-账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠
款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。预期信用损
失的三阶段划分：
第一阶段未来12个月预期信用损失：1年以内账龄；
第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)：1年以上账龄不包括未发生专项坏账；
第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)：发生专项坏账部分不论金额大小。
11、应收票据
本公司对应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信
息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑票据出票人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
商业承兑汇票 状况的预测，通过违约风险敝口和整个续存期预期信用
损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
公司对应收账款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司将应收
账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）
计算预期信用损失，确定组合依据如下：
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项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
按账龄组合的计提比例：
账龄 应收账款计提比例
1年以内 5%
1至2年 30%
2至3年 80%
3年以上 100%
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司对其他应收款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息
（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
按账龄组合的计提比例：
账龄 其他应收款计提比例
1年以内 5%
1至2年 30%
2至3年 80%
3年以上 100%
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5 或 10 4.50-20.00
通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5 或 10 18.00-33.33
专用设备 年限平均法 3-10 3、5 或 10 9.00-32.33
运输工具 年限平均法 4-5 3、5 或 10 18.00-24.25
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿
命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%
以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 5、6
特许经营权 6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
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税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本次会计政策变更已经公司第五届董事
执行《关于修订印发 2019 年度一般企业
会第二十三次会议及第五届监事第十九
财务报表格式的通知》
次会议审议通过
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业
会计准则第 22 号--金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产
本次会计政策变更已经公司第五届董事 公司根据新准则，已于 2019 年 1 月 1 日
转移》、《企业会计准则第 37 号--金融工
会第二十次会议及第五届监事第十六次 起将前期划分为可供出售金融资产的股
具列报》三项会计准则，并要求单独在
会议审议通过 权投资重分类至其他权益工具投资
境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施
行，根据新旧准则衔接规定，公司无需
重述前期可比数。
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和
企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重
要影响的报表项目和金额如下：
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（1）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元）
应收票据及应收账款 586,937,258.10 应收票据 107,399,476.04
应收账款 479,537,782.06
应付票据及应付账款 791,915,463.78 应付票据 490,006,533.85
应付账款 301,908,929.93
（1）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元）
应收票据及应收账款 170,090,663.86 应收票据 20,885,763.88
应收账款 149,204,899.98
应付票据及应付账款 227,709,898.50 应付票据 202,286,262.85
应付账款 25,423,635.65
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 企
业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号
——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,956,089,124.33 1,956,089,124.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 107,399,476.04 107,399,476.04
应收账款 479,537,782.06 479,537,782.06
应收款项融资
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预付款项 46,449,558.50 46,449,558.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,817,853.96 10,817,853.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 905,418,218.49 905,418,218.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 227,882,993.23 227,882,993.23
流动资产合计 3,733,595,006.61 3,733,595,006.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,800,000.00 0.00 -1,800,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,088,139.79 66,088,139.79
其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,338,615.29 12,338,615.29
固定资产 1,215,120,643.61 1,215,120,643.61
在建工程 674,333,677.99 674,333,677.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 539,514,850.87 539,514,850.87
开发支出
商誉 757,736,770.14 757,736,770.14
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长期待摊费用 1,842,423.21 1,842,423.21
递延所得税资产 32,487,223.69 32,487,223.69
其他非流动资产 515,993.37 515,993.37
非流动资产合计 3,301,778,337.96 3,301,778,337.96
资产总计 7,035,373,344.57 7,035,373,344.57
流动负债：
短期借款 598,700,000.00 598,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 490,006,533.85 490,006,533.85
应付账款 301,908,929.93 301,908,929.93
预收款项 19,196,692.94 19,196,692.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,234,354.42 45,234,354.42
应交税费 54,890,661.34 54,890,661.34
其他应付款 24,723,304.20 24,723,304.20
其中：应付利息 1,088,752.57 1,088,752.57
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
44,365,875.00 44,365,875.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,579,026,351.68 1,579,026,351.68
非流动负债：
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保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,971,002.47 12,971,002.47
递延收益 44,650,629.91 44,650,629.91
递延所得税负债 8,175,428.28 8,175,428.28
其他非流动负债
非流动负债合计 65,797,060.66 65,797,060.66
负债合计 1,644,823,412.34 1,644,823,412.34
所有者权益：
股本 1,618,820,253.00 1,618,820,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,663,367,822.47 2,663,367,822.47
减：库存股 325,880,561.68 325,880,561.68
其他综合收益 -51,779.23 -51,779.23
专项储备
盈余公积 201,812,279.17 201,812,279.17
一般风险准备
未分配利润 1,232,481,918.50 1,232,481,918.50
归属于母公司所有者权益
5,390,549,932.23 5,390,549,932.23
合计
少数股东权益
所有者权益合计 5,390,549,932.23 5,390,549,932.23
负债和所有者权益总计 7,035,373,344.57 7,035,373,344.57
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会【2017】14号），并
要求境内上市公司自2019年1月1日起实施。根据新旧准则衔接规定，公司无需调整前期可比数。本次会计政策变更已经过公
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
司第五届董事会第二十次会议审议通过，公司根据新准则，将前期划分为“可供出售金融资产”的权益工具投资，计入“其他
权益工具投资”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 983,565,710.16 983,565,710.16
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 20,885,763.88 20,885,763.88
应收账款 149,204,899.98 149,204,899.98
应收款项融资
预付款项 5,554,458.78 5,554,458.78
其他应收款 1,043,055,918.72 1,043,055,918.72
其中：应收利息
应收股利 722,088,153.34
存货 84,396,333.98 84,396,333.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 105,920,135.97 105,920,135.97
流动资产合计 2,392,583,221.47 2,392,583,221.47
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 23,017,502.51 -23,017,502.51
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,250,556,852.85 3,250,556,852.85
其他权益工具投资 23,017,502.51 23,017,502.51
其他非流动金融资产
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资性房地产 16,409,402.65 16,409,402.65
固定资产 182,948,202.54 182,948,202.54
在建工程 20,490,208.35 20,490,208.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,059,632.32 17,059,632.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,371,365.80 9,371,365.80
其他非流动资产
非流动资产合计 3,519,853,167.02 3,519,853,167.02
资产总计 5,912,436,388.49 5,912,436,388.49
流动负债：
短期借款 287,000,000.00 287,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 202,286,262.85 202,286,262.85
应付账款 25,423,635.65 25,423,635.65
预收款项 7,777,982.57 7,777,982.57
合同负债
应付职工薪酬 6,439,699.82 6,439,699.82
应交税费 948,517.30 948,517.30
其他应付款 104,178,588.96 104,178,588.96
其中：应付利息 805,795.63 805,795.63
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
持有待售负债
一年内到期的非流动
44,365,875.00 44,365,875.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 678,420,562.15 678,420,562.15
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,971,002.47 12,971,002.47
递延收益 1,262,720.34 1,262,720.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,233,722.81 14,233,722.81
负债合计 692,654,284.96 692,654,284.96
所有者权益：
股本 1,618,820,253.00 1,618,820,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,662,229,769.88 2,662,229,769.88
减：库存股 325,880,561.68 325,880,561.68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 201,812,279.17 201,812,279.17
未分配利润 1,062,800,363.16 1,062,800,363.16
所有者权益合计 5,219,782,103.53 5,219,782,103.53
负债和所有者权益总计 5,912,436,388.49 5,912,436,388.49
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会【2017】14号），并
要求境内上市公司自2019年1月1日起实施。根据新旧准则衔接规定，公司无需调整前期可比数。本次会计政策变更已经过公
司第五届董事会第二十次会议审议通过，公司根据新准则，将前期划分为“可供出售金融资产”的权益工具投资，计入“其他
权益工具投资”。
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 19%、16%、13%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
川南药业公司、台州前进公司、盐城瓯华公司、GeneVida GmbH 15%
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香港港翔公司 16.5%
GANGXIANG（SINGAPORE） 17%
港翔科技公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2017〕201号文批复，川南药业公司通过高新
技术企业复审备案，自2017年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2016〕149号文批复，台州前进公司通过高新
技术企业复审备案，自2016年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3. 根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》，盐城瓯华公司被认定为高新技术企业，自2017年起减按15%的税率计缴企业所得税，认
定有效期3年。
4. 根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财
税〔2019〕13号），港翔科技公司享受小型微利企业的税收优惠政策，减按20%的税率计缴企业所得税；
对港翔科技公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 207,047.88 195,522.60
银行存款 1,336,913,070.05 1,852,939,694.25
其他货币资金 77,086,685.98 102,953,907.48
合计 1,414,206,803.91 1,956,089,124.33
其中：存放在境外的款项总额 259,097.20 2,180,766.37
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：期末受限的货币资金包括银行承兑汇票
保证金67,531,313.32元，信用证保证金9,207,736.69元。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
单位： 元
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 148,406,325.17 107,399,476.04
合计 148,406,325.17 107,399,476.04
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 148,406, 148,406,3 107,399,4 107,399,4
100.00% 100.00%
备的应收票据 325.17 25.17 76.04 76.04
其中：
148,406, 148,406,3 107,399,4 107,399,4
银行承兑汇票 100.00% 100.00%
325.17 25.17 76.04 76.04
148,406, 148,406,3 107,399,4 107,399,4
合计 100.00% 100.00%
325.17 25.17 76.04 76.04
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 148,406,325.17
合计 148,406,325.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
48
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 537,988,392.07
合计 537,988,392.07
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 613,064, 44,697,2 568,367,0 519,058,0 39,520,28 479,537,78
100.00% 7.29% 100.00% 7.61%
备的应收账款 287.88 06.92 80.96 65.36 3.30 2.06
其中：
613,064, 44,697,2 568,367,0 519,058,0 39,520,28 479,537,78
账龄组合 100.00% 7.29% 100.00% 7.61%
287.88 06.92 80.96 65.36 3.30 2.06
613,064, 44,697,2 568,367,0 519,058,0 39,520,28 479,537,78
合计 100.00% 7.29% 100.00% 7.61%
287.88 06.92 80.96 65.36 3.30 2.06
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：5,176,923.62 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 595,635,690.16 29,781,784.48 5.00%
1至2年 2,650,602.72 795,180.82 30.00%
2至3年 3,288,766.90 2,631,013.52 80.00%
3 年以上 11,489,228.10 11,489,228.10 100.00%
合计 613,064,287.88 44,697,206.92 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 595,635,690.16
1 年以内 595,635,690.16
1至2年 2,650,602.72
2至3年 3,288,766.90
3 年以上 11,489,228.10
3至4年 5,553,935.10
4至5年 1,183,801.62
5 年以上 4,751,491.38
合计 613,064,287.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
组合中按账龄分析
法计提坏账准备的 39,520,283.30 5,176,923.62 44,697,206.92
应收账款
合计 39,520,283.30 5,176,923.62 44,697,206.92
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为221,454,463.01元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.08%，
相应计提的坏账准备合计数为11,072,723.14元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,281,719.76 81.76% 37,487,264.60 80.71%
1至2年 5,424,879.26 11.96% 6,488,949.11 13.97%
2至3年 1,547,666.48 3.41% 1,208,687.98 2.60%
3 年以上 1,301,922.87 2.87% 1,264,656.81 2.72%
合计 43,556,188.37 -- 46,449,558.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为18,780,672.12元，占预付款项期末余额合计数的比例为43.12%。
其他说明：
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8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,530,601.58 10,817,853.96
合计 12,530,601.58 10,817,853.96
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 21,532,660.38 21,023,388.15
押金保证金 8,275,470.25 4,971,398.75
拆借款 1,722,089.61 1,797,563.33
其他 161,430.46 126,777.96
合计 31,691,650.70 27,919,128.19
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 17,101,274.23 17,101,274.23
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,059,774.89 2,059,774.89
2019 年 6 月 30 日余额 19,161,049.12 19,161,049.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,755,497.17
1 年以内 8,755,497.17
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1至2年 5,716,729.31
2至3年 1,055,843.75
3 年以上 16,163,580.47
3至4年 1,318,025.18
4至5年 953,889.05
5 年以上 13,891,666.24
合计 31,691,650.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 17,101,274.23 2,059,774.89 19,161,049.12
合计 17,101,274.23 2,059,774.89 19,161,049.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
PFIZER ASIA
MANUFACTURIN 应收暂付款 5,000,000.00 3 年以上 15.78% 5,000,000.00
G PTE LTD
台州市椒江朝晖建
押金保证金 2,950,000.00 1 年以内 9.31% 147,500.00
设投资有限公司
台州市椒江朝晖建
押金保证金 3,850,000.00 1-2 年 12.15% 1,155,000.00
设投资有限公司
浙江福仁瑞生物科
应收暂付款 3,222,047.10 3 年以上 10.17% 3,222,047.10
技有限公司
滨海县滨淮镇财政
应收暂付款 2,500,000.00 3 年以上 7.89% 2,500,000.00
所
台州市中荣化工有
应收暂付款 2,160,572.19 3 年以上 6.82% 2,160,572.19
限公司
合计 -- 19,682,619.29 -- 62.11% 14,185,119.29
6）涉及政府补助的应收款项
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 264,072,469.81 2,912,426.85 261,160,042.96 243,008,744.60 2,867,227.10 240,141,517.50
在产品 179,348,852.63 3,556,642.03 175,792,210.60 214,182,041.63 3,023,716.71 211,158,324.92
库存商品 459,987,353.28 19,326,226.24 440,661,127.04 477,155,579.50 23,329,566.31 453,826,013.19
委托加工物资 292,362.88 292,362.88
合计 903,408,675.72 25,795,295.12 877,613,380.60 934,638,728.61 29,220,510.12 905,418,218.49
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,867,227.10 1,208,177.73 1,162,977.98 2,912,426.85
在产品 3,023,716.71 552,551.29 19,625.97 3,556,642.03
库存商品 23,329,566.31 1,469,456.56 5,472,796.63 19,326,226.24
合计 29,220,510.12 3,230,185.58 6,655,400.58 25,795,295.12
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 62,544,001.95 76,026,728.13
员工购房借款[注] 118,571.44
预缴企业所得税 2,042,809.11 1,737,693.66
银行理财产品 150,000,000.00
预缴税金及附加 7,813.56
合计 64,594,624.62 227,882,993.23
其他说明：
[注]：均系根据公司2013年3月18日第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于为公司员工购房提供
借款的议案》，公司为部分员工提供的购房借款。
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
22,946,28 -2,057,42 20,888,86
制药厂有
7.25 1.76 5.49
限公司
浙江高盛
13,848,09 -1,286,20 12,561,88
钢结构有
2.69 8.15 4.54
限公司
江苏北华
17,617,12 -3,362,27 14,254,85
环保科技
7.70 4.39 3.31
有限公司
滨海临海
11,676,63 -2,028,98 9,647,643
资产管理
2.15 8.65 .50
有限公司
66,088,13 -8,734,89 57,353,24
小计
9.79 2.95 6.84
66,088,13 -8,734,89 57,353,24
合计
9.79 2.95 6.84
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
滨海宏博环境技术服务股份有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
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19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,022,834.98 26,022,834.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,022,834.98 26,022,834.98
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 13,684,219.69 13,684,219.69
2.本期增加金额 708,233.38 708,233.38
（1）计提或摊销 708,233.38 708,233.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,392,453.07 14,392,453.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
57
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,630,381.91 11,630,381.91
2.期初账面价值 12,338,615.29 12,338,615.29
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,171,284,627.30 1,215,120,643.61
合计 1,171,284,627.30 1,215,120,643.61
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 942,004,302.57 1,160,756,948.05 151,282,471.21 56,927,137.86 2,310,970,859.69
2.本期增加金额 4,093,210.52 24,144,511.59 11,736,973.70 4,087,906.85 44,062,602.66
（1）购置 0.00 883,033.32 254,178.03 4,086,691.33 5,223,902.68
（2）在建工程
4,093,210.52 23,261,478.27 11,482,795.67 1,215.52 38,838,699.98
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 7,113,780.56 3,192,534.57 1,374,000.03 709,696.02 12,390,011.18
（1）处置或报
7,113,780.56 2,707,261.66 1,374,000.03 709,696.02 11,904,738.27
废
（2）企业合并
485,272.91 485,272.91
范围变更减少
4.期末余额 938,983,732.53 1,181,708,925.07 161,645,444.88 60,305,348.69 2,342,643,451.17
二、累计折旧
58
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1.期初余额 353,145,143.22 571,568,602.36 114,199,096.34 44,658,442.31 1,083,571,284.23
2.本期增加金额 27,394,459.76 46,197,578.99 5,727,689.02 3,210,755.01 82,530,482.78
（1）计提 27,394,459.76 46,197,578.99 5,727,689.02 3,210,755.01 82,530,482.78
3.本期减少金额 4,295,929.88 756,380.46 1,299,755.36 669,809.29 7,021,874.99
（1）处置或报
4,295,929.88 756,380.46 1,299,755.36 669,809.29 7,021,874.99
废
4.期末余额 376,243,673.10 617,009,800.89 118,627,030.00 47,199,388.03 1,159,079,892.02
三、减值准备
1.期初余额 717,598.43 11,517,009.86 44,323.56 12,278,931.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 717,598.43 11,517,009.86 44,323.56 12,278,931.85
四、账面价值
1.期末账面价值 562,022,461.00 553,182,114.32 42,974,091.32 13,105,960.66 1,171,284,627.30
2.期初账面价值 588,141,560.92 577,671,335.83 37,039,051.31 12,268,695.55 1,215,120,643.61
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 52,515,066.20 6,751,485.40 585,620.70 45,177,960.10
通用设备 2,350,318.24 2,096,781.69 44,323.58 209,212.97
专用设备 30,361,722.60 21,715,940.88 336,165.84 8,309,615.88
小计 85,227,107.04 30,564,207.97 966,110.12 53,696,788.95
59
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司及子公司房屋建筑物 75,026,619.07 公司正在办理产权证书
其他说明
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 845,581,655.18 653,154,180.21
工程物资 4,221,850.71 21,179,497.78
合计 849,803,505.89 674,333,677.99
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司及子公司房
1,650,164.41 1,650,164.41 6,025,551.57 6,025,551.57
屋建设工程
川南药业公司原
料药及中间体
218,780,987.04 218,780,987.04 165,628,666.75 165,628,666.75
CMO 中心扩建
项目
川南药业公司设
8,226,519.47 8,226,519.47 7,184,188.76 7,184,188.76
备安装工程
环保设施改造项
93,069,575.72 93,069,575.72 80,121,501.45 80,121,501.45
目
台州前进公司
15500 吨活性染
226,705,771.54 226,705,771.54 147,592,362.30 147,592,362.30
料产业升级及配
套项目
60
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台州振港公司年
产 2500 吨关键中
64,910,605.97 64,910,605.97 42,843,192.74 42,843,192.74
间体产业一体化
项目
台州振港公司年
产 700 吨 M-562
100,167,651.64 100,167,651.64 93,276,176.18 93,276,176.18
关键中间体产业
一体化项目
台州振港公司年
产 18500 吨染料 16,112,397.41 16,112,397.41 5,450,450.43 5,450,450.43
产业升级项目
盐城瓯华公司设
24,943,831.58 24,943,831.58 22,261,730.30 22,261,730.30
备安装工程
医药中试车间技
10,548,083.81 10,548,083.81 17,149,684.37 17,149,684.37
改项目
医药综合研发中
4,378,052.91 4,378,052.91 775,995.69 775,995.69
心
零星工程 76,088,013.68 76,088,013.68 64,844,679.67 64,844,679.67
合计 845,581,655.18 845,581,655.18 653,154,180.21 653,154,180.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
公司及
子公司 6,025,55 98,757.9 4,474,14 1,650,16
其他
房屋建 1.57 6 5.12 4.41
设工程
川南药
业公司
原料药
460,345, 165,628, 53,152,3 218,780, 募股资
及中间 59.53% 70.00
800.00 666.75 20.29 987.04 金
体 CMO
中心扩
建项目
川南药
7,184,18 16,492,0 15,449,7 8,226,51
业公司 其他
8.76 81.20 50.49 9.47
设备安
61
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装工程
环保设
155,020, 80,121,5 12,948,0 93,069,5 募股资
施改造 64.65% 60
000.00 01.45 74.27 75.72 金
项目
台州前
进公司
15500 吨
活性染 401,600, 147,592, 79,113,4 226,705,
56.45% 55 其他
料产业 000.00 362.30 09.24 771.54
升级及
配套项
目
台州振
港公司
年产
2500 吨 78,500,0 42,843,1 22,702,2 634,875. 64,910,6
115.51% 100 其他
关键中 00.00 92.74 88.87 64 05.97
间体产
业一体
化项目
台州振
港公司
年产 700
吨
100,000, 93,276,1 6,891,47 100,167,
M-562 103.10% 100 其他
000.00 76.18 5.46 651.64
关键中
间体产
业一体
化项目
台州振
港公司
年产
800,000, 5,450,45 10,448,2 -213,675 16,112,3
18500 吨 4.84% 5 其他
000.00 0.43 71.77 .21 97.41
染料产
业升级
项目
盐城瓯
华公司 22,261,7 6,100,50 3,418,40 24,943,8
其他
设备安 30.30 1.98 0.70 31.58
装工程
医药中 92,560,0 17,149,6 4,231,23 10,832,8 10,548,0 募股资
40.45% 40.00
试车间 00.00 84.37 4.87 35.43 83.81 金
62
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技改项
目
医药综
150,730, 775,995. 3,602,05 4,378,05 募股资
合研发 2.90% 2.90
000.00 69 7.22 2.91 金
中心
零星工 64,844,6 15,485,7 4,242,36 76,088,0
其他
程 79.67 01.82 7.81 13.68
2,238,75 653,154, 231,266, 38,838,6 845,581,
合计 -- -- --
5,800.00 180.21 174.95 99.98 655.18
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 7,121,142.67 7,121,142.67
专用设备 4,221,850.71 4,221,850.71 14,058,355.11 14,058,355.11
合计 4,221,850.71 4,221,850.71 21,179,497.78 21,179,497.78
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
63
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 特许使用权 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初 505,413,741. 162,305,608. 11,915,094.3 688,369,268.
3,072,760.00 3,143,452.96 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 33 72 7 94
2.本期
781,500.00 451,431.75 502,140.00 1,735,071.75
增加金额
（1）
781,500.00 451,431.75 502,140.00 1,735,071.75
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
9,433,962.30 9,433,962.30
少金额
（1）
9,433,962.30 9,433,962.30
处置
4.期末 506,195,241. 162,757,040. 680,670,378.
2,481,132.07 3,574,900.00 3,143,452.96 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 33 47 39
二、累计摊销
1.期初 55,429,191.3 77,337,200.9 143,036,807.
4,014,069.57 1,700,580.26 2,061,454.24 1,168,163.69 1,326,147.82
余额 9 3 90
2.本期 15,094,954.9
5,546,795.55 8,710,054.72 281,521.36 247,997.40 286,982.47 21,603.42
增加金额 2
（1） 15,094,954.9
5,546,795.55 8,710,054.72 281,521.36 247,997.40 286,982.47 21,603.42
计提 2
3.本期
3,616,352.13 3,616,352.13
减少金额
（1） 3,616,352.13 3,616,352.13
64
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
处置
4.期末 60,975,986.9 86,047,255.6 154,515,410.
679,238.80 1,948,577.66 2,348,436.71 1,168,163.69 1,347,751.24
余额 4 5 69
三、减值准备
1.期初
5,817,610.17 5,817,610.17
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
5,817,610.17 5,817,610.17
减少金额
（1）处
5,817,610.17 5,817,610.17
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 445,219,254. 76,709,784.8 526,154,967.
1,801,893.27 1,626,322.34 795,016.25 2,696.63
账面价值 39 2 70
2.期初 449,984,549. 84,968,407.7 539,514,850.
2,083,414.63 1,372,179.74 1,081,998.72 24,300.05
账面价值 94 9 87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东港大道东侧十塘 25,398,749.89 公司正在办理产权证书
其他说明：
65
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
台州前进公司 757,736,770.14 757,736,770.14
合计 757,736,770.14 757,736,770.14
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 台州前进公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 1,800,951,543.54
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 全部分摊至台州前进公司资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 2,558,688,313.68
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时 是
所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流
量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.00%(2017年：12.80%)，公司根据历史实际经营数据、行业
发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价
值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产 1,842,423.21 8,039.09 119,864.75 1,730,597.55
66
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
改良支出
合计 1,842,423.21 8,039.09 119,864.75 1,730,597.55
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,319,958.41 14,593,497.84 68,698,671.21 14,236,323.65
内部交易未实现利润 69,758,389.27 10,877,773.61 62,503,070.92 9,773,506.85
与资产相关的政府补助
35,430,765.10 5,453,369.01 36,278,025.15 5,567,975.82
分摊
预计负债 11,637,669.47 2,909,417.37
合计 175,509,112.78 30,924,640.46 179,117,436.75 32,487,223.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
单位价值 500 万元以下
固定资产一次性税前抵 44,259,216.46 8,175,428.28 44,259,216.46 8,175,428.28
扣
合计 44,259,216.46 8,175,428.28 44,259,216.46 8,175,428.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,924,640.46 32,487,223.69
递延所得税负债 8,175,428.28 8,175,428.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
67
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,944.75 42,122.21
可抵扣亏损 35,294,731.32 120,721,788.89
合计 35,332,676.07 120,763,911.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 0.00 0.00
2021 年 20,651,108.61 106,844,539.90
2022 年 13,876,526.38 13,876,526.38
2023 年 722.61 722.61
2024 年 766,373.72
合计 35,294,731.32 120,721,788.89 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付软件费 515,993.37 515,993.37
合计 515,993.37 515,993.37
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 76,700,000.00 76,700,000.00
抵押借款 50,000,000.00 143,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
信用借款 115,000,000.00 359,000,000.00
合计 241,700,000.00 598,700,000.00
68
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 336,397,950.75 490,006,533.85
合计 336,397,950.75 490,006,533.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 216,060,934.15 157,970,026.94
工程设备款 93,980,288.98 137,429,777.27
其 他 1,037,808.37 6,509,125.72
合计 311,079,031.50 301,908,929.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 12,839,969.07 19,196,692.94
合计 12,839,969.07 19,196,692.94
69
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
38、合同负债
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,640,169.44 151,324,789.06 153,788,938.57 39,176,019.93
二、离职后福利-设定提
3,594,184.98 8,344,711.07 8,760,425.90 3,178,470.15
存计划
合计 45,234,354.42 159,669,500.13 162,549,364.47 42,354,490.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,780,553.62 137,653,197.01 139,740,827.27 36,692,923.36
补贴
2、职工福利费 4,879,228.21 4,879,228.21
3、社会保险费 2,440,565.13 4,498,848.34 4,739,526.88 2,199,886.59
其中：医疗保险费 1,731,912.00 3,607,273.94 3,793,653.54 1,545,532.40
工伤保险费 518,490.75 619,449.12 658,121.03 479,818.84
生育保险费 190,162.38 272,125.28 287,752.31 174,535.35
4、住房公积金 286,968.00 3,124,181.00 3,139,877.00 271,272.00
5、工会经费和职工教育
132,082.69 1,169,334.50 1,289,479.21 11,937.98
经费
合计 41,640,169.44 151,324,789.06 153,788,938.57 39,176,019.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,311,287.25 8,053,036.01 8,444,543.20 2,919,780.06
2、失业保险费 282,897.73 291,675.06 315,882.70 258,690.09
70
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 3,594,184.98 8,344,711.07 8,760,425.90 3,178,470.15
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,961,093.62 9,931,701.18
企业所得税 37,443,398.60 37,886,210.59
个人所得税 3,436,098.09 778,807.41
城市维护建设税 385,188.78 756,017.40
房产税 2,809,917.13 2,902,210.71
土地使用税 2,308,650.85 1,592,945.01
教育费附加 197,164.10 435,378.81
地方教育附加 131,442.73 290,252.54
印花税 103,836.39 107,074.83
残疾人就业保障金 59,343.85 60,062.86
环境保护税 25,834.39 150,000.00
合计 53,861,968.53 54,890,661.34
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 692,187.31 1,088,752.57
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
其他应付款 33,862,930.85 21,583,181.20
合计 36,606,488.59 24,723,304.20
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 692,187.31 1,088,752.57
合计 692,187.31 1,088,752.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
71
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发起人股东 2,051,370.43 2,051,370.43
合计 2,051,370.43 2,051,370.43
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 16,445,497.25 11,511,834.54
出口货物运保费及佣金 10,899,548.99 3,988,336.40
押金保证金 2,476,025.00 2,476,025.00
暂借款 462,695.90 1,345,413.90
其他 3,579,163.71 2,261,571.36
合计 33,862,930.85 21,583,181.20
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 44,365,875.00
合计 44,365,875.00
其他说明：
[注]：详见本财务报表附注股份支付之说明。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
72
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未支付合同义务及诉讼费 11,637,669.47
未支付担保损失 1,333,333.00 1,333,333.00 [注 1]
合计 1,333,333.00 12,971,002.47 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
[注1]：根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，
公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合
同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，
截至2018年12月31日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债
1,333,333.00元。
73
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,343,225.15 2,000,000.00 3,345,980.05 41,997,245.10
未实现售后租回损
1,307,404.76 201,139.20 1,106,265.56
益
合计 44,650,629.91 2,000,000.00 3,547,119.25 43,103,510.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 400 吨
碳青霉烯类
抗生素关键 5,695,281.12 0.00 711,910.14 4,983,370.98 与资产相关
中间体 4-AA
项目
年产 1 吨瑞
格列奈、10
吨卡洛芬、10
吨阿托伐醌、
50 吨 T1620、
300 吨聚卡
235,862.40 0.00 58,965.60 176,896.80 与资产相关
波菲钙、300
吨 4,4'-二氟
二苯甲酮、
100 吨奈韦
拉平产业化
项目
催化净化处
理塔建设项 140,000.00 0.00 15,000.00 125,000.00 与资产相关
目
年产 50 吨培
南类产品及
132,000.00 0.00 24,000.00 108,000.00 与资产相关
扩建厂房技
改项目
企业技术中
心创新能力 133,333.33 0.00 20,000.00 113,333.33 与资产相关
建设项目
年产 8 亿元 7,065,200.00 0.00 498,720.00 6,566,480.00 与资产相关
74
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(粒)口服固
体制剂项目
临海市创新
驱动加快推
进工业经济 1,042,718.40 0.00 104,271.84 938,446.56 与资产相关
转型升级政
策
省级工业与
信息化专项
资金回收溶 632,766.12 0.00 46,299.96 586,466.16 与资产相关
剂循环化技
改项目
省工业化和
信息化深度
融合示范试 457,675.28 0.00 33,084.96 424,590.32 与资产相关
点区财政补
助资金
浙江省化学
原料药基地
椒江区块循 263,333.33 0.00 20,000.00 243,333.33 与资产相关
环化改造项
目补助资金
年产 2 吨盐
酸阿莫罗芬、
20 吨阿特来
马来酸盐、5
吨多尼培南、
2,090,683.87 0.00 140,944.98 1,949,738.89 与资产相关
20 吨美罗培
南、5 吨比阿
培南、60 吨
PHE 产业化
项目(续建)
年产 15000
吨环保型活
性艳蓝 KN-R 850,000.00 0.00 50,000.00 800,000.00 与资产相关
商品燃料技
改项目
大品种药物
的生产技术
改造-美罗培 860,416.67 2,000,000.00 361,149.67 2,499,267.00 与资产相关
南原料药绿
色合成技术
75
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改造
临海医化园
区循环化改 490,000.00 0.00 52,500.00 437,500.00 与资产相关
造项目
南洋涂-固废
减量化处置 2,286,832.98 0.00 123,499.98 2,163,333.00 与资产相关
项目
年产 400 吨
MAP、100 吨
OA、200 吨
DA100 吨甲 11,962,166.3 11,341,666.3
0.00 620,499.96 与资产相关
砜霉素、10 1 5
吨联苯双酯
产业化新项
目
年产 580 吨
柳氮磺胺吡
2,115,735.00 0.00 124,455.00 1,991,280.00 与资产相关
啶产业化项
目
清洁生产循
环利用及三
4,800,000.00 0.00 300,000.00 4,500,000.00 与资产相关
废综合治理
提升项目
年产 15500
吨活性染料
1,296,000.00 0.00 0.00 1,296,000.00 与资产相关
产业升级及
配套项目
孵化器车间
793,220.34 0.00 40,677.96 752,542.38 与资产相关
技改项目
43,343,225.1 41,997,245.1
合计 2,000,000.00 3,345,980.05
5 0
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
53、股本
单位：元
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,618,820,253.00 -105,000.00 -105,000.00 1,618,715,253.00
其他说明：
根据公司2019年3月13日第五届董事会第二十一次会议决议和2019年第一次临时股东大会决议，公司
本期按照每股人民币2.25元向原激励对象赵敏蔚等5人回购其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票
105,000股，并扣回原已现金分红的可撤销现金股利66,150.00元，实际于2019年5月20日归还激励对象出资
205,192.82元，其中，减少实收资本105,000.00元，减少资本公积131,250.00元。上述减资业经天健会计师
事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕158号)。上述事项已于2019年7月1
日办妥工商变更登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,612,188,669.80 43,566,610.03 131,250.00 2,612,057,419.80
其他资本公积 51,179,152.67 7,113,749.53 43,566,610.03 58,292,902.20
合计 2,663,367,822.47 7,113,749.53 131,250.00 2,670,350,322.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 公司本期因回购限制性股票减少资本公积(股本溢价)131,250.00元。
2) 公司本期因限制性股票行权，从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)43,566,610.03元。
3) 公司本期确认股权激励费用7,113,749.53元，记入资本公积(其他资本公积)，详见本财务报表附注股
份支付之说明。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性人民币普通股 44,365,875.00 0.00 44,365,875.00 0.00
股份回购 281,514,686.68 19,996,827.22 0.00 301,511,513.90
合计 325,880,561.68 19,996,827.22 44,365,875.00 301,511,513.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）本期库存股减少44,365,875.00元，其中：①回购并注销李芝龙等4人已获授但尚未解锁的限制性股
票10,5000股，每股授予价格2.25元,减少236,250.00元；②本期解锁减少库存股16,546,500股，每股授予价格
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2.25元，减少37,229,625.00元；③预留授予的限制性股票第三期解锁1,600,000股，每股授予价格4.3125元，
减少6,900,000.00元。
2）公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过6.9元/股，回购股份的资金总额不低于人
民币3亿元，不超过人民币5亿元，回购股份拟用作员工持股计划、股权激励计划或注销以减少公司注册资
本。本期公司回购股份4,528,000股，回购总成本19,996,827.22元。截止2019年2月25日，公司本次通过集中
竞价方式累计回购股份63,005,888股，占公司当前总股本（1,618,820,253股)的3.8921%,最高成交价为5.57
元/股,最低成交价为4.32元/股,支付的总金额301,511,513.90元。至此,公司本次回购股份已经实施完成。公司
本次回购股份的实施情况与股东大会审议通过的回购股份方案不存在差异。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -153,815.7 -205,595
-51,779.23
收益 7 .00
-153,815.7 -205,595
外币财务报表折算差额 -51,779.23
7 .00
-153,815.7 -205,595
其他综合收益合计 -51,779.23
7 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,321,694.33 13,321,694.33
合计 13,321,694.33 13,321,694.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16
号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，公司、川南药业公司、
台州前进公司、台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用
13,321,694.33元。
59、盈余公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 201,812,279.17 201,812,279.17
合计 201,812,279.17 201,812,279.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,232,481,918.50 897,836,956.42
调整后期初未分配利润 1,232,481,918.50 897,836,956.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 495,793,061.64 605,003,820.78
减：提取法定盈余公积 108,614,533.40
应付普通股股利 466,678,159.50 161,744,325.30
期末未分配利润 1,261,596,820.64 1,232,481,918.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,725,756,352.08 862,180,172.52 1,350,698,857.51 789,646,017.95
其他业务 6,777,455.52 5,579,138.72 15,260,315.27 5,903,302.13
合计 1,732,533,807.60 867,759,311.24 1,365,959,172.78 795,549,320.08
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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城市维护建设税 4,583,613.75 5,418,090.32
教育费附加 2,087,464.94 2,624,659.48
房产税 2,918,776.33 2,985,172.79
土地使用税 2,392,739.18 2,054,698.10
车船使用税 54,503.20 49,331.10
印花税 525,015.16 693,112.15
地方教育附加 1,391,643.29 1,535,140.75
环境保护税 73,594.71 37,598.91
合计 14,027,350.56 15,397,803.60
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,819,089.72 3,245,173.06
运输费 8,623,716.74 5,671,205.14
宣传展览费 997,290.35 233,870.09
保险费 880,619.51 905,671.65
佣金 19,221,979.87 2,434,365.81
业务招待费 505,607.42 446,253.65
差旅费 420,839.86 557,754.68
邮寄费 126,366.08 241,736.29
折旧费 1,600.60 4,930.74
其他 1,814,228.19 1,205,806.25
合计 38,411,338.34 14,946,767.36
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,397,144.92 54,642,993.48
折旧费 31,928,045.11 26,454,424.85
办公费 1,691,628.48 1,731,728.55
修理费 23,306,323.55 8,697,752.25
80
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无形资产摊销 14,461,805.78 14,597,114.93
中介及咨询服务费 3,332,317.09 4,479,681.85
排污及废物处理费 5,054,564.49 10,361,618.42
业务招待费 5,589,077.11 2,751,038.56
实验检验费 770,422.29 749,989.50
保险费 2,211,776.48 1,164,979.61
差旅费 823,977.48 1,271,472.16
劳动保护费 1,099,692.95 559,873.77
以股份支付换取的职工服务 4,483,375.31 21,272,862.02
其 他 14,797,527.53 13,301,045.30
合计 180,947,678.57 162,036,575.25
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 15,998,989.97 12,454,881.79
职工薪酬 27,900,554.35 26,854,428.69
直接费用 11,937,052.75 7,682,414.71
委托外部研究开发费 4,707,606.79 5,718,584.91
合计 60,544,203.86 52,710,310.10
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,555,624.56 27,043,868.51
利息收入 -22,999,924.77 -26,233,821.74
汇兑净损益 -2,031,685.63 -1,912,427.33
金融机构手续费 669,883.45 530,167.79
合计 -14,806,102.39 -572,212.77
其他说明：
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67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,345,980.05 2,488,952.44
与收益相关的政府补助 12,144,145.96 1,224,050.00
合计 15,490,126.01 3,713,002.44
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,734,892.95 -4,787,145.13
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,163,265.70
银行理财产品收益 1,161,540.45
合计 -7,573,352.50 -9,950,410.83
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 5,010,265.70
合计 5,010,265.70
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,236,698.51 -1,107,321.53
合计 -7,236,698.51 -1,107,321.53
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失 -2,639,148.76
合计 -2,639,148.76
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 84,399.83 134,120.98
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 90,000.00 90,000.00
其他 756,619.45 1,310,567.38 756,619.45
违约及赔款收入 178,940.19 178,940.19
合计 1,025,559.64 1,310,567.38 1,025,559.64
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 31,908.00 156,094.80 31,908.00
非流动资产报废损失 2,941,559.03 512,589.20 2,941,559.03
罚款支出 6,211.47 1,400.00 6,211.47
滞纳金 912.47 108,754.04 912.47
其 他 1,096,988.19 1,563.09 1,096,988.19
合计 4,077,579.16 780,401.13 4,077,579.16
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
83
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当期所得税费用 83,367,689.10 47,732,956.70
递延所得税费用 1,562,583.23 634,189.40
合计 84,930,272.33 48,367,146.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 580,723,333.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 145,180,833.49
子公司适用不同税率的影响 -43,205,266.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,625,344.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,649,596.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
867,919.58
损的影响
研究开发费加计扣除 -7,533,559.52
权益法核算投资收益 1,644,596.94
所得税费用 84,930,272.33
77、其他综合收益
详见附注本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金等 99,553,085.70 373,443,963.04
代收股票分红/股权激励个税 29,025,665.82 15,507,782.27
支取为开立承兑汇票质押的定期存款 20,124,300.00 274,924,242.52
收到银行存款利息收入 17,840,463.45 26,133,240.01
收到政府补助 15,020,514.65 1,224,050.00
其 他 7,923,470.78 3,396,274.97
代收员工购房定金 7,488,164.00
收到房租收入 1,552,715.00
合计 189,487,500.40 703,670,431.81
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存入为开立承兑汇票质押的定期存款 140,974,664.00
支付银行承兑汇票、信用证保证金等 60,554,448.96 412,011,931.75
管理费用中付现支出 53,309,924.77 27,536,290.76
销售费用中付现支出 17,727,133.69 12,914,060.58
研发费用中付现支出 1,843,735.50 1,680,968.14
财务费用中付现支出 669,883.45 530,167.79
支付股票分红/股权激励个税 28,261,176.26 14,632,153.10
其他 13,058,548.26 24,301,715.55
合计 175,424,850.89 634,581,951.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品及结构性存款到期收回 1,211,231,232.88 50,000,000.00
收到银行理财产品利息 5,132,813.92
收回股权转让定金 400,000,000.00
合计 1,216,364,046.80 450,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品及结构性存款 310,000,000.00 154,000,000.00
支付股权竞拍保证金 400,000,000.00
其他 33,283.20
合计 310,033,283.20 554,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行借款保证金 30,000,000.00
支取因银行借款质押的定期存款 557,514,920.00
合计 587,514,920.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存入因银行借款质押的定期存款 294,477,200.00
支付限制性股票回购款及利息 205,192.82 14,241,431.23
支付公司股份回购款 19,996,827.22 72,784,914.26
合计 20,202,020.04 381,503,545.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 495,793,061.64 275,853,286.07
加：资产减值准备 9,875,847.27 1,107,321.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
83,238,716.16 83,092,173.92
物资产折旧
无形资产摊销 15,094,954.92 15,482,808.75
长期待摊费用摊销 119,864.75 71,005.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-84,399.83 -134,120.98
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,941,559.03 512,589.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,010,265.70
财务费用（收益以“－”号填列） -5,793,626.90 27,517,635.22
投资损失（收益以“－”号填列） 7,573,352.50 9,950,410.83
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,562,583.23 634,189.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,379,622.89 -23,931,952.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-182,616,546.99 -165,515,991.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-148,171,039.93 -79,574,763.60
列）
经营活动产生的现金流量净额 303,913,948.74 140,054,325.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,337,467,753.90 1,854,027,975.04
减：现金的期初余额 1,069,208,275.60 2,245,777,296.21
现金及现金等价物净增加额 268,259,478.30 -391,749,321.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,337,467,753.90 1,069,208,275.60
其中：库存现金 207,047.88 195,522.60
可随时用于支付的银行存款 1,336,913,070.05 1,068,623,694.25
可随时用于支付的其他货币资金 347,635.97 389,058.75
三、期末现金及现金等价物余额 1,337,467,753.90 1,069,208,275.60
其他说明：
(1) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 805,406,931.14 639,109,627.62
其中：支付货款 590,211,780.75 510,729,005.88
支付固定资产等长期资产购置款 215,195,150.39 128,380,621.74
(2) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数
质押的定期存款 34,316,000.00
结构性存款 750,000,000.00
87
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
银行承兑汇票保证金 67,531,313.32 102,564,848.73
信用证保证金 9,207,736.69
小 计 76,739,050.01 886,880,848.73
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,552,647.14 开立银行承兑汇票保证金
固定资产 143,909,820.26 银行融资抵押
无形资产 32,544,249.11 银行融资抵押
合计 231,006,716.51 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 385,666,629.75
其中：美元 55,877,385.39 6.8747 384,140,261.34
欧元 111,492.71 7.817 871,538.51
港币
英镑 75,170.17 8.7113 654,829.90
应收账款 -- -- 260,170,701.75
其中：美元 37,543,904.78 6.8747 258,103,082.19
欧元 264,502.95 7.817 2,067,619.56
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
88
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应收款 580.09
其中:美元 84.38 6.8747 580.09
应付账款 6,834,766.00
其中:美元 660,707.86 6.8747 4,542,168.33
欧元 293,283.57 7.817 2,292,597.67
其他应付款 9,824,077.43
其中:美元 1,337,368.67 6.8747 9,194,008.40
欧元 78,853.04 7.817 616,394.21
英镑 1,569.78 8.7113 13,674.82
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司全称 子公司类型 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
GeneVida GmbH 全资子公司 德国 欧元 根据公司经营所处经济环境选择
GANGXIANG（SINGAPORE） 全资子公司 新加坡 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
香港港翔公司 全资子公司 香港 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
（1）明细情况
1）与资产相关的政府补助
负债项目 期初递延收益 本期新增补助金额 本期摊销 期末递延收益
年产400吨碳青霉烯类抗生素关 5,695,281.12 0.00 711,910.14 4,983,370.98
键中间体4-AA项目
年产1吨瑞格列奈、10吨卡洛芬、 235,862.40 0.00 58,965.60 176,896.80
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
10吨阿托伐醌、50吨T1620、300
吨聚卡波菲钙、300吨4,4'-二氟二
苯甲酮、100吨奈韦拉平产业化
项目
催化净化处理塔建设项目 630,000.00 0.00 67,500.00 562,500.00
年产50吨培南类产品及扩建厂 132,000.00 0.00 24,000.00 108,000.00
房技改项目
企业技术中心创新能力建设项 133,333.33 0.00 20,000.00 113,333.33
目
年产8亿元(粒)口服固体制剂项 7,065,200.00 0.00 498,720.00 6,566,480.00
目
临海市创新驱动加快推进工业 1,042,718.40 0.00 104,271.84 938,446.56
经济转型升级政策
省级工业与信息化专项资金回 632,766.12 0.00 46,299.96 586,466.16
收溶剂循环化技改项目
省工业化和信息化深度融合示 457,675.28 0.00 33,084.96 424,590.32
范试点区财政补助资金
浙江省化学原料药基地椒江区 263,333.33 0.00 20,000.00 243,333.33
块循环化改造项目补助资金
年产2吨盐酸阿莫罗芬、20吨阿 2,090,683.87 0.00 140,944.98 1,949,738.89
特来马来酸盐、5吨多尼培南、
20吨美罗培南、5吨比阿培南、
60吨PHE产业化项目(续建)
年 产 15000 吨 环 保 型 活 性 艳 蓝 850,000.00 0.00 50,000.00 800,000.00
KN-R商品燃料技改项目
大品种药物的生产技术改造-美 860,416.67 2,000,000.00 361,149.67 2,499,267.00
罗培南原料药绿色合成技术改
造
临海医化园区循环化改造项目 0.00 0.00 0.00 0.00
南洋涂-固废减量化处置项目 2,286,832.98 0.00 123,499.98 2,163,333.00
年产400吨MAP、100吨OA、200 6,553,832.98 0.00 345,499.98 6,208,333.00
吨DA100吨甲砜霉素、10吨联苯
双酯产业化新项目
年产580吨柳氮磺胺吡啶产业化 2,115,735.00 0.00 124,455.00 1,991,280.00
项目
清洁生产循环利用及三废综合 4,800,000.00 0.00 300,000.00 4,500,000.00
治理提升项目
年产15500吨活性染料产业升级 1,296,000.00 0.00 0.00 1,296,000.00
及配套项目
孵化器车间技改项目 793,220.34 0.00 40,677.96 752,542.38
产100吨美罗培南、100吨2-氯-5- 5,408,333.33 0.00 274,999.98 5,133,333.35
碘苯甲酸产业化新项目
小计 43,343,225.15 2,000,000.00 3,345,980.05 41,997,245.10
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用
或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明（请填写文号）
税费返还 8,102,962.96 其他收益 临政办发【2018】166
号、台政办函【2019】
14号等
财政专项基金 2,731,583.00 其他收益 台财企发【2018】27
号、椒商务【2018】
59号、商务促进资
金：椒商务[2018]59
号、台财企发
[2018]27号临财企
【2018】45号/临财
企【2018】55号
政府奖励 207,600.00 其他收益 椒组【2018】110号、
滨政发【2019】6号、
滨政发【2019】5号
等
科技补助 1,102,000.00 其他收益 椒区委发【2019】18
号
小计 12,144,145.96
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为15,490,261.01元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
91
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
川南药业公司 台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立
海翔销售公司 台州市 台州市 医药销售 100.00% 设立
上海海翔公司 上海市 上海市 技术研发 100.00% 设立
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
台州东旭公司 台州市 台州市 设备制造 100.00% 设立
GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00% 设立
GANGXIANG
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
（SINGAPORE）
港翔化工公司 台州市 台州市 化工销售 100.00% 设立
瓯华环保公司 盐城市 盐城市 技术研发 100.00% 设立
非同一控制下企
香港港翔公司 香港 香港 贸易 100.00%
业合并
非同一控制下企
港翔科技公司 台州市 台州市 化工销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
台州前进公司 台州市 台州市 化工制造 100.00%
业合并
非同一控制下企
台州振港公司 台州市 台州市 化工制造 9.27% 90.73%
业合并
非同一控制下企
盐城瓯华公司 盐城市 盐城市 化工制造 100.00%
业合并
非同一控制下企
瓯华研究院 盐城市 盐城市 技术研发 100.00%
业合并
环保技术开发与
盛嘉环保公司 台州市 台州市 100.00% 设立
咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
93
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
苏州第四制药厂
常熟 常熟 医药制造 32.66% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 苏州第四制药厂有限公司
流动资产 25,268,746.45 25,072,727.50
非流动资产 89,294,283.33 93,352,602.90
资产合计 114,563,029.78 118,425,330.40
流动负债 28,374,969.52 25,462,418.24
非流动负债 21,700,000.00 22,000,000.00
负债合计 50,074,969.52 47,462,418.24
归属于母公司股东权益 64,488,060.26 71,167,909.30
按持股比例计算的净资产份额 21,061,800.48 23,243,439.18
--其他 -172,934.99 -297,151.93
对联营企业权益投资的账面价值 20,888,865.49 22,946,287.25
营业收入 16,379,252.86 15,437,911.11
净利润 -6,299,515.50 -6,472,239.39
综合收益总额 -6,299,515.50 -6,472,239.39
其他说明
94
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 36,464,381.35 43,141,852.54
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,677,471.19 -2,673,311.75
--综合收益总额 -6,677,471.19 -2,673,311.75
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的36.08%(2018年12月31
日：34.79%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 148,406,325.17 148,406,325.17
小 计 148,406,325.17 148,406,325.17
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 107,399,476.04 107,399,476.04
小 计 107,399,476.04 107,399,476.04
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 241,700,000.00 245,333,748.33 245,333,748.33
应付票据 336,397,950.75 336,397,950.75 336,397,950.75
应付账款 311,079,031.50 311,079,031.50 294,245,660.39 9,527,823.91 7,305,547.20
其他应付款 33,862,930.85 33,862,930.85 22,049,149.22 5,141,986.98 6,671,794.65
一年内到 期的非
流动负债
小 计 923,039,913.10 926,673,661.43 898,026,508.69 14,669,810.89 13,977,341.85
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 598,700,000.00 611,954,988.49 611,954,988.49
应付票据 490,006,533.85 490,006,533.85 490,006,533.85
应付账款 301,908,929.93 301,908,929.93 279,305,463.32 13,367,311.11 9,236,155.50
其他应付款 24,723,304.20 24,723,304.20 15,643,774.56 638,021.29 8,441,508.35
一年内到 期的非 44,365,875.00 44,365,875.00 44,365,875.00
流动负债
96
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
小 计 1,459,704,642.98 1,472,959,631.47 1,441,276,635.22 14,005,332.40 17,677,663.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江东港投资有限
台州 投资 11,800 万元 35.58% 35.58%
公司
本企业的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998
97
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的
营业执照，注册资本11,800万元。
本企业最终控制方是王云富，间接通过东港投资公司持有本公司股份57,600万股，直接持有本公司股
份11,880万股，合计持股比例42.92%。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州第四制药厂有限公司 联营企业
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业
浙江荣兴活性炭有限公司 控股股东之联营企业
江西华邦药业有限公司 控股股东之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江高盛钢结构有
工程建造 0.00 否 1,311,537.05
限公司
浙江荣兴活性炭有
原材料 2,332,516.76 28,000,000.00 否 1,150,427.92
限公司
江西华邦药业有限 原料药及医药中
17,453,719.87 50,000,000.00 否 462,272.32
公司 间体
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 0.00 224,137.93
98
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,632,286.70 2,566,828.57
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
台州艾斐科技有限
应收账款 63,451.70 3,172.59
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江荣兴活性炭有限公司 128,933.28 816,333.28
浙江高盛钢结构有限公司 154,247.59 154,247.59
江西华邦药业有限公司 4,318,417.36 51,086.20
99
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 18,146,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 105,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
2. 其他说明
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司限制性股票激励计划
（草案）》及其摘要(以下简称激励计划)，公司首次授予激励对象限制性股票3,471.5万股，预留部分限制
性股票380万股。根据公司2015年度股东大会决议审议通过的2015年度利润分配方案，上述限制性股票数
量调整为7,703万股。截至2019年6月30日累计回购已获授但尚未解锁的限制性股票429.2万股，累计解锁限
制性股票7,273.8万股。
根据公司2019年3月13日第五届董事会第二十一次会议决议，公司2018年度绩效考核已满足行权条件，
对首次及预留授予激励对象持有的限制性股票1,814.65万股予以解锁。
如果年度绩效考核未满足行权条件，公司按规定需回购注销限制性股票，回购价格为在授予价格的基
础上，参考银行同期贷款利率计算确定。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 174,493,817.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,113,749.53
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
100
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(一)资产负债表日存在的重要承诺
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司2016年9月28日第四届董事会第三十次会议决议，公司拟使用自有资金投资医健战略投资基
金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模20亿元，公司拟以自
有资金不超过2亿元人民币认购该基金，截至本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。
2.根据公司2019年2月14日第五届董事会第二十次会议决议，台州前进公司拟与内蒙古生力资源（集团）
有限责任公司共同投资设立内蒙古科菲化工有限公司(以下简称科菲化工公司)，一期计划投资总额为
50,000.00万元，其中台州前进公司计划投资24,500.00万元，占科菲化工公司49.00%的股权。
(二) 前期承诺履行情况
1. 根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行A股股票方
案 （修订 稿）的 议案 》，公 司非公 开发行 人民币普 通股 (A股) 股票 99,890,023股， 募集资 金净额 为
1,014,403,606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
项目名称 项目实施主体 总投资额 募集资金计划投入
(万元) (万元)
原料药及中间体CMO中心扩建项目 川南药业公司 46,034.58 40,000.00
年产30亿片（粒）固体制剂技改项目 本公司 35,852.00 35,000.00
医药综合研发中心 川南药业公司 15,073.00 15,000.00
医药中试车间技改项目 本公司 9,256.00 9,000.00
环保设施改造项目 本公司及子公司 15,502.00 14,000.00
合 计 121,717.58 113,000.00
截至2019年6月30日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目40,692.63万元，根据公司第五届董事
会第二十次会议、2018年度股东大会审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目并将结余募集资金
用于永久性补充流动资金的议案》：鉴于“年产30亿片（粒）固体制剂技改项目”的市场环境已发生较大变
化，同意公司终止实施该项目并将结余募集资金370,616,060.66元集资金已转入公司普通账户，用于永久补
充公司流动资金。根据公司2018年8月28日第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于变更部分募集资
金投资项目实施主体和地点的议案》，公司将募集资金投资项目“医药综合研发中心”实施主体由公司变更
为全资子公司浙江海翔川南药业有限公司，实施地点变更为浙江省临海市。
2. 根据公司2018年第一次临时股东大会及第三次临时股东大会，公司拟以集中竞价交易方式回购公司
股份，回购股份的资金总额不低于人民币3亿元，不超过人民币5亿元，详见本财务报表附注库存股之说明。
101
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报
102
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药行业 染料行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 930,808,252.86 907,369,475.27 112,421,376.05 1,725,756,352.08
主营业务成本 582,103,601.89 377,532,082.59 97,455,511.96 867,817,966.10
资产总额 5,872,937,979.95 2,509,576,219.08 1,844,304,462.66 6,538,209,736.37
负债总额 711,235,875.37 944,405,791.38 568,189,496.29 1,087,452,170.46
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 549,541. 549,541.7 811,647.6
0.26% 0.00 0.51% 811,647.65
备的应收账款 74 4 5
其中：
合并范围内关联往 549,541. 549,541.7 811,647.6
100.00% 0.00 100.00% 811,647.65
来组合 74 4 5
按组合计提坏账准 209,923, 11,083,9 198,839,5 156,578,0 8,184,787 148,393,25
99.74% 5.28% 99.49% 5.23%
备的应收账款 489.03 69.62 19.41 40.07 .74 2.33
其中：
账龄组合 209,923, 100.00% 11,083,9 5.28% 198,839,5 156,578,0 100.00% 8,184,787 5.23% 148,393,25
103
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
489.03 69.62 19.41 40.07 .74 2.33
210,473, 11,083,9 199,389,0 157,389,6 8,184,787 149,204,89
合计 100.00% 5.27% 100.00% 5.20%
030.77 69.62 61.15 87.72 .74 9.98
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内关联往来组
549,541.74 0.00 0.00%
合
合计 549,541.74 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,899,181.88 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合:
1 年以内 209,205,083.06 10,460,254.15 5.00%
1-2 年
2-3 年 473,452.50 378,762.00 80.00%
3 年以上 244,953.47 244,953.47 100.00%
合计 209,923,489.03 11,083,969.62 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 209,754,624.80
1 年以内 209,754,624.80
2至3年 473,452.50
3 年以上 244,953.47
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 244,953.47
合计 210,473,030.77
104
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 8,184,787.74 2,899,181.88 11,083,969.62
合计 8,184,787.74 2,899,181.88 11,083,969.62
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为143,412,900.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为68.14%，相应
计提的坏账准备合计数为7,170,645.01元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 722,088,153.34
其他应收款 867,291,671.13 320,967,765.38
合计 867,291,671.13 1,043,055,918.72
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
台州前进公司 722,088,153.34
105
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 722,088,153.34
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 865,576,430.63 320,145,265.41
押金保证金 5,000.00 5,000.00
应收暂付款 6,810,047.90 5,841,009.97
其他 61,176.77 76,177.77
合计 872,452,655.30 326,067,453.15
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 5,099,687.77 5,099,687.77
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 61,296.40 61,296.40
2019 年 6 月 30 日余额 5,160,984.17 5,160,984.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 867,381,378.53
1 年以内 867,381,378.53
2至3年 2,700.00
3 年以上 5,068,576.77
3至4年 0.00
4至5年 0.00
106
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5 年以上 5,068,576.77
合计 872,452,655.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 5,099,687.77 61,296.40 5,160,984.17
合并范围内关联方组合
合计 5,099,687.77 61,296.40 5,160,984.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
台州市前进化工有限
往来款 519,219,330.87 1 年以内 59.51%
公司
浙江海翔川南药业有
往来款 249,145,589.95 1 年以内 28.56%
限公司
台州市振港染料化工
往来款 68,492,711.82 1 年以内 7.85%
有限公司
GeneVida GmbH 往来款 14,108,707.88 2-3 年 1.62%
上海海翔医药科技发
往来款 8,539,011.63 1 年以内 0.98%
展有限公司
合计 -- 859,505,352.15 -- 98.52%
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,215,993,761.24 3,215,993,761.24 3,213,363,387.02 3,213,363,387.02
对联营、合营企
57,197,428.71 23,347,592.79 33,849,835.92 60,541,058.62 23,347,592.79 37,193,465.83
业投资
合计 3,273,191,189.95 23,347,592.79 3,249,843,597.16 3,273,904,445.64 23,347,592.79 3,250,556,852.85
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 余额
备
浙江海翔川南
928,629,850.78 928,629,850.78
药业有限公司
浙江海翔药业
37,599,318.92 37,599,318.92
销售有限公司
上海海翔医药
科技发展有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
GeneVida
8,974,808.00 8,974,808.00
GmbH
台州市前进化
2,227,917,460.28 2,630,374.22 2,230,547,834.50
工有限公司
台州港翔科技
5,241,949.04 5,241,949.04
有限公司
合计 3,213,363,387.02 2,630,374.22 3,215,993,761.24
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
23,345,37 -2,057,42 21,287,95 23,347,59
制药厂有
3.14 1.76 1.38 2.79
限公司
108
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
浙江高盛
13,848,09 -1,286,20 12,561,88
钢结构有
2.69 8.15 4.54
限公司
37,193,46 -3,343,62 33,849,83 23,347,59
小计
5.83 9.91 5.92 2.79
37,193,46 -3,343,62 33,849,83 23,347,59
合计
5.83 9.91 5.92 2.79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,043,817.44 310,380,681.65 424,774,963.10 335,813,750.37
其他业务 7,208,621.94 7,148,870.89 12,199,131.08 3,273,396.43
合计 462,252,439.38 317,529,552.54 436,974,094.18 339,087,146.80
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,343,629.91 -3,695,866.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,559,950.55
银行理财产品 1,161,540.45
合计 -2,182,089.46 -5,255,816.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
109
浙江海翔药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,857,159.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,490,126.01
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,161,540.45
债务重组损益 90,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,460.49
减：所得税影响额 878,628.94
合计 12,805,417.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.17% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
8.94% 0.31 0.31
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
浙江海翔药业股份有限公司
二零一九年八月十九日
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