天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天康生物股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人杨焰、主管会计工作负责人耿立新及会计机构负责人(会计主
管人员)杨俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分,对风险及应对措施进行了详细描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 26
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 29
第六节 重要事项 ............................................................. 34
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 45
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 50
第九节 债券相关情况.......................................................... 51
第十节 财务报告 ............................................................. 54
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会规定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司 2023 年半年度报告文本。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、天康生物 指 天康生物股份有限公司
兵团国资公司、实际控制人、控股股 新疆生产建设兵团国有资产经营有限
指
东 责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
董事会 指 天康生物股份有限公司董事会
股东大会 指 天康生物股份有限公司股东大会
监事会 指 天康生物股份有限公司监事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天康生物 股票代码 002100
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天康生物股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天康生物
公司的外文名称（如有） TECON BIOLOGY Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
TECON
有）
公司的法定代表人 杨焰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭运江 李明
新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528 新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528
联系地址
号天康企业大厦 11 层 号天康企业大厦 11 层
电话 0991-6626101 0991-6679231
传真 0991-6679242 0991-6679242
电子信箱 xj_gyj@163.com lm0012@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 8,963,149,801.46 8,008,625,554.64 11.92%
归属于上市公司股东的净利
-447,288,636.14 -97,480,353.54 -358.85%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -440,325,695.22 -101,226,723.17 -334.99%
（元）
经营活动产生的现金流量净
1,558,665,809.03 389,762,424.56 299.90%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.33 -0.07 -371.43%
稀释每股收益（元/股） -0.33 -0.07 -371.43%
加权平均净资产收益率 -5.79% -1.37% -4.42%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 18,512,179,084.88 19,360,994,902.71 -4.38%
归属于上市公司股东的净资
7,227,356,096.93 7,949,867,246.11 -9.09%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-5,332,481.88
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
13,229,810.37
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
2,121,496.38
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
239,468.86
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-16,377,270.42
支出
减：所得税影响额 18,661.43
少数股东权益影响额（税后） 825,302.80
合计 -6,962,940.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及经营模式
公司以成为中国一流的健康养殖服务商和安全食品供应商为目标，实现了现代畜牧业畜禽良种繁
育-饲料与饲养管理-动物药品及畜禽病害防治-畜产品加工销售 4 个关键环节的完整闭合，形成动物疫
苗、饲料及饲用植物蛋白、种猪繁育、生猪养殖、屠宰加工及肉制品销售的全产业链架构，公司的主营
业务及经营模式如下图：
（二）行业概况
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1、生猪养殖行业
据国家统计局数据显示，2023 年上半年，生猪出栏保持增长，存栏总体稳定。全国生猪出栏
37548 万头，同比增加 961 万头，增长 2.6%；猪肉产量 3032 万吨，增加 93 万吨，增长 3.2%。二季度
末，全国生猪存栏 43517 万头，同比增加 461 万头，增长 1.1%；环比增加 423 万头，增长 1.0%。全国
能繁殖母猪存栏 4296 万头，同比增加 20 万头，增长 0.5%；环比减少 9 万头，下降 0.2%。
据农业农村部监测，2023 年 6 月，全国规模以上生猪定点屠宰企业屠宰量 2646.81 万头，环比减
少 160.59 万头，下降 5.7%，同比增长 9.7%。2023 年 1-6 月，全国规模以上生猪定点屠宰企业屠宰量
为 16142.08 万头，同比增长 9.9%。
2、饲料行业
据中国饲料工业协会数据显示，2023 年上半年全国工业饲料总产量 14930 万吨，同比增长 7.0%。
其中，配合饲料、浓缩饲料、添加剂预混合饲料产量分别为 13866 万吨、667 万吨、336 万吨，同比分
别增长 7.0%、2.2%、17.3%。
3、动物疫苗行业
随着我国养殖业的快速发展，规模化、集约化程度不断提升，兽药产业的行业监管体系也在不断
完善中。国家出台了一系列产业政策，不断健全完善动物防疫体系建设、加强动物防疫基础设施建设，
鼓励行业研发创新与规模化生产应用。从长远来看，未来产品和技术的核心研发力竞争是动保企业抢占
市场的根本。
2020 年 4 月 21 日，农业农村部印发了《兽药生产质量管理规定(2020 年修订)》，自 2020 年 6 月
1 日起施行。要求所有兽药生产企业均应在 2022 年 6 月 1 日前达到新版兽药 GMP 要求。未达到新版兽
药 GMP 要求的兽药生产企业（生产车间），其兽药生产许可证和兽药 GMP 证书有效期最长不超过 2022
年 5 月 31 日。 据最新统计，截止 2023 年 2 月底，通过新版兽药 GMP 企业 1380 家（即具备兽药生产
资质的企业）,其中，化药和中药企业 1208 家，生物制品（部分企业兼产化药和中药） 企业 172 家。
新版兽药 GMP 的实施，我国兽药行业有望迎来洗牌，将使兽药行业的生产经营更加规范，产品质量大幅
度提高，行业集中度不断提高，使中小型企业、软硬件设施弱的企业和创新能力差的企业将面临较大压
力，有望出清离场或被收购。头部兽药企业提早布局新版兽药 GMP 证书和产能，产能释放和生产持续顺
畅；新版兽药 GMP 施行，产线改造/扩建需求显著提高投入成本，资金充足的规模化、头部企业成长性
更强，市占率有望进一步提升。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
报 告 期 内 ， 公 司 实 现 营 业 总 收 入 896,314.98 万 元 ， 比 上 年 同 期 增 长 11.92% ； 营 业 利 润 -
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48,214.55 万元，比上年同期下降 312.80%；利润总额-49,852.27 万元，比上年同期下降 258.64%；归
属于上市公司股东的净利润-44,728.86 万元，比上年同期下降 358.85%；归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润为-44,032.57 万元，比上年同期下降 334.99%。
报告期内，公司饲料业务因内部养殖规模扩大及对外继续开拓销售市场，产销量较去年同期有所
上升，实现销量 125.41 万吨，同比上升 14.28%；实现销售收入 300,709.43 万元，同比增长 9.28%。
报告期内，生猪价格持续低位运行，导致公司生猪养殖业务仍处于亏损状态，实现销售收入为
258,705.41 万元，同比增长 17.39%；上半年出栏生猪 130.97 万头，同比增长 40.60%。
报告期内，公司动物疫苗业务产品销量及盈利能力较上年基本持平，研发投入持续增长。公司制
药业务实现销售收入为 44,626.84 万元，同比下降 0.84%。
报告期内，公司植物蛋白及油脂加工业务销售收入为 129,007.47 万元，同比增长 25.88%。
报告期内，玉米收储业务销量同比有所上升，上半年实现销售收入为 139,844.20 万元，同比增长
8.72%。
报告期内，公司主营业务综合毛利率为 3.23%，同比下降了 3.59 个百分点。其中，饲料业务毛利
率为 10.10%，同比增长了 1.61 个百分点；屠宰加工及肉制品销售业务毛利率为 0.79%，同比下降了
2.45 个百分点；生猪养殖业务毛利率为-33.25%，同比下降了 11.87 个百分点；制药业务毛利率为
68.09%，同比下降了 0.83 个百分点；油脂加工业务毛利率为 3.77%，同比下降 1.24 个百分点；玉米收
储业务毛利率为-2.50%，同比下降了 5.44 个百分点。
报告期内，公司生猪养殖业务主要采取自繁自养的模式，从生猪育种、种猪扩繁、商品猪饲养，
屠宰加工均由公司完成，今后随着公司生猪养殖规模的扩大，公司仍采取自繁自养的主要模式并辅以
“公司+农户”的饲养模式。
报告期内未发生对公司业务造成重大影响的自然灾害。
二、核心竞争力分析
公司实现了现代畜牧业畜禽良种繁育-饲料与饲养管理-动物药品及畜禽病害防治-畜产品加工销售
4 个关键环节的完整闭合，形成动物疫苗、饲料及饲用原料、种猪繁育、生猪养殖、屠宰加工及肉制品
销售以及养殖服务体系建设的全产业链架构。
公司在全国拥有饲料生产企业三十余家，排名全国饲料工业前 20 强；年出栏生猪 200 万头以上，
在生猪养殖行业形成一定规模，排名全国生猪养殖行业前 20 强；天康制药是全国八家口蹄疫疫苗定点
生产企业之一，是农业部指定的猪瘟疫苗、猪蓝耳病疫苗、小反刍兽疫疫苗的定点生产企业，目前已进
入全国兽用生物制品企业 10 强。公司获得“国家生物制品工程实验室”、“国家生猪核心育种场”、
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“动物用生物制品技术国家地方联合工程实验室”、“科改示范企业”、“国家粮食应急保障企业”、
“国家级博士后科研工作站”、“国家首批农业产业化重点龙头企业”、“高新技术企业”等荣誉。
近年来，公司持续加大研发投入，提高科技创新能力，形成了丰富的产品和技术储备，公司研发
中心是“国家级企业技术中心”。公司生物制药业务坚持科技创新引领，分别在新疆、上海、江苏设立
研发中心，连续 3 年每年产品研发与技术创新投入占生物制药业务销售收入的 10%以上。公司完全自主
研发的猪瘟病毒 E2 亚单位基因工程灭活疫苗开创了中国猪瘟病毒疫苗的先河，为我国净化猪瘟提供了
有力的科技支撑。2020 年公司历时 12 年研制的布氏菌病基因缺失活疫苗上市，为国家防控重大人畜共
患传染病提供了有力手段；2021 年由公司自主研发、自主生产的猪流行性腹泻灭活疫苗（XJ-DB2 株）
获得农业农村部核发的《新兽药注册证书》，对于预防猪流行性腹泻有很好的免疫效果。
2020 年投资超过 2 亿元的国家高等级生物安全三级实验室（P3）完成建设并投入使用，并于 2022
年 3 月通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的评审，取得其授予的实验室认可证书和认可决定书。
公司拥有一支团结、务实、富有激情、敢打硬仗的核心管理团队，凝聚了浓厚的企业文化，基础
管理扎实，为公司进一步的发展奠定了较好基础。公司拥有研发人员 400 余人,取得 25 项国家新兽药证
书、200 余项(含子公司）发明和实用新型专利。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系食品养殖业务
营业收入 8,963,149,801.46 8,008,625,554.64 11.92% 及饲料业务收入增长
所致
营业成本 8,673,203,407.28 7,462,126,920.38 16.23%
销售费用 249,046,818.36 233,652,851.04 6.59%
主要系会计政策变化
管理费用 218,252,469.31 263,941,933.60 -17.31%
及人员费用下降
财务费用 106,693,745.22 111,415,680.24 -4.24%
所得税费用 21,841,669.65 23,086,908.83 -5.39%
主要系制药业务加大
研发投入 98,737,400.70 78,670,194.75 25.51%
研发投入所致
主要系本期营业收入
较上年同期增加，同
经营活动产生的现金 时原料采购中，油脂
1,558,665,809.03 389,762,424.56 299.90%
流量净额 及农产品业务采购期
为三季度季节性采
购，每年采购节奏不
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同导致差异所致
主要系本报告期收回
投资活动产生的现金
-295,946,890.83 -585,361,428.25 49.44% 2022 年下半年理财产
流量净额
品所致
筹资活动产生的现金 主要系本期派发现金
-750,117,472.44 -777,621,700.31 3.54%
流量净额 股利所致
现金及现金等价物净 主要系经营活动现金
512,601,445.76 -973,220,704.00 152.67%
增加额 净流量影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
8,963,149,801.4 8,008,625,554.6
营业收入合计 100% 100% 11.92%
6 4
分行业
2,587,054,149.9 2,203,802,672.3
食品养殖行业 28.86% 27.52% 17.39%
7 1
3,007,094,323.8 2,751,832,658.8
饲料行业 33.55% 34.36% 9.28%
9 3
制药行业 446,268,391.99 4.98% 450,027,314.32 5.62% -0.84%
1,398,442,005.8 1,286,331,829.6
玉米收储行业 15.60% 16.06% 8.72%
7 3
蛋白油脂加工行 1,290,074,699.9 1,024,840,553.7
14.39% 12.80% 25.88%
业 2 4
其他行业 215,819,327.42 2.41% 276,728,729.72 3.46% -22.01%
其他业务收入 18,396,902.40 0.21% 15,061,796.09 0.19% 22.14%
分产品
担保费收入 4,915,065.67 0.05% 4,629,001.29 0.06% 6.18%
屠宰加工及肉制 1,721,251,108.7 1,500,851,036.1
19.20% 18.74% 14.69%
品销售 0 3
生猪养殖 865,803,041.27 9.66% 702,951,636.18 8.78% 23.17%
3,007,094,323.8 2,751,832,658.8
饲料收入 33.55% 34.36% 9.28%
9 3
兽药收入 446,268,391.99 4.98% 450,027,314.32 5.62% -0.84%
1,398,442,005.8 1,286,331,829.6
玉米加工收入 15.60% 16.06% 8.72%
7 3
蛋白油脂加工收 1,290,074,699.9 1,024,840,553.7
14.39% 12.80% 25.88%
入 2 4
其他收入 210,904,261.75 2.35% 272,099,728.43 3.40% -22.49%
其他业务收入 18,396,902.40 0.21% 15,061,796.09 0.19% 22.14%
分地区
5,426,251,057.4 5,189,836,200.2
新疆区内 60.54% 64.80% 4.56%
0 6
3,536,898,744.0 2,818,789,354.3
新疆区外 39.46% 35.20% 25.48%
6 8
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
2,587,054,14 2,861,410,62
食品养殖行业 -10.60% 17.39% 24.11% -5.99%
9.97 7.76
3,007,094,32 2,703,466,19
饲料行业 10.10% 9.28% 7.36% 1.60%
3.89 6.82
446,268,391. 142,396,781.
兽药行业 68.09% -0.84% 1.81% -0.83%
99 40
1,398,442,00 1,433,351,83
玉米收储行业 -2.50% 8.72% 14.81% -5.44%
5.87 9.57
1,290,074,69 1,241,383,45
蛋白油脂行业 3.77% 25.88% 27.52% -1.23%
9.92 4.26
分产品
屠宰加工及肉 1,721,251,10 1,707,689,23
0.79% 14.69% 17.59% -2.45%
制品销售 8.70 1.38
865,803,041. 1,153,721,39
生猪养殖 -33.25% 23.17% 35.21% -11.87%
27 6.38
3,007,094,32 2,703,466,19
饲料 10.10% 9.28% 7.36% 1.60%
3.89 6.82
446,268,391. 142,396,781.
兽药 68.09% -0.84% 1.81% -0.83%
99 40
1,398,442,00 1,433,351,83
玉米收储 -2.50% 8.72% 14.81% -5.44%
5.87 9.57
1,290,074,69 1,241,383,45
蛋白油脂 3.77% 25.88% 27.52% -1.23%
9.92 4.26
分地区
5,270,630,48 5,161,184,01
新疆区内 2.08% 5.93% 9.25% -2.97%
3.59 4.71
3,458,303,08 3,220,824,88
新疆区外 6.87% 26.15% 30.87% -3.35%
8.05 5.10
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
3,844,717,20 3,319,501,23
货币资金 20.77% 17.15% 3.62%
2.03 3.59
14
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
712,022,416. 396,443,783.
应收账款 3.85% 2.05% 1.80%
76 12
5,123,273,27 6,039,231,84
存货 27.68% 31.19% -3.51%
5.00 1.92
38,510,798.2 105,445,142.
长期股权投资 0.21% 0.54% -0.33%
4 28
5,080,782,35 5,005,100,36
固定资产 27.45% 25.85% 1.60%
2.20 5.70
836,875,324. 553,581,056.
在建工程 4.52% 2.86% 1.66%
47 92
558,376,403. 542,713,962.
使用权资产 3.02% 2.80% 0.22%
05 09
2,653,600,00 3,214,300,99
短期借款 14.33% 16.60% -2.27%
0.00 8.00
736,355,940. 473,827,870.
合同负债 3.98% 2.45% 1.53%
57 81
2,552,607,30 3,133,000,00
长期借款 13.79% 16.18% -2.39%
2.77 0.00
372,967,090. 302,534,524.
租赁负债 2.01% 1.56% 0.45%
84 48
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
650,000,0 100,000,0 650,000,0 100,000,0
（不含衍
00.00 00.00 00.00 00.00
生金融资
产）
4.其他权 -
11,054,88 10,262,76
益工具投 792,120.0
0.00 0.00
资 0
-
金融资产 661,054,8 100,000,0 650,000,0 110,262,7
792,120.0
小计 80.00 00.00 00.00 60.00
0
-
661,054,8 100,000,0 650,000,0 110,262,7
上述合计 792,120.0
80.00 00.00 00.00 60.00
0
-
5,325,750
金融负债 5,274,350 51,400.00
.00
.00
15
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司货币资金中因业务需要在银行存有担保保证金及投资保证金，货币资金受限
131,159,791.07 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
831,776,296.03 575,535,838.25 44.52%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 投 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 资 产品 预计 是否 日期 披露索引
合作方 表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 期 类型 收益 涉诉 （如 （如有）
的进 盈亏
称 限 有）
展情
况
巨潮资讯
天康生
网
物股份
（www.cni
有限公
nfo.com.c
吉林 司、新
自有 n)-《天康
冠界 兽药 655, 疆康普 2023
资金 无 5,17 生物股份
生物 的生 100, 100. 建设投 收购 年 03
收购 及银 期 —— —— 0,52 否 有限公司
技术 产、 000. 00% 资（集 完成 月 15
行融 限 9.87 购买、出
有限 经营 00 团）有 日
资等 售资产的
公司 限公司
公告》
等 17 家
（公告编
合作
号：2023-
方。
024）
655,
5,17
100,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- —— 0,52 -- -- --
000.
9.87
00
16
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
玉米、豆
粕、生猪等 2,476.21 —— —— 6,907.68 4,152.38 5,231.51 0.58%
期货
合计 2,476.21 —— —— 6,907.68 4,152.38 5,231.51 0.58%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金
算具体原
融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
则，以及与
报》相关规定及其指南，对开展的套期保值业务进行相应的核算处理
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际 公司为了有效规避市场风险，对冲原材料及产品价格波动对公司生产经营的影响，稳定年度经营利润，
损益情况的 减少和降低原材料价格波动对公司正常生产经营的影响，开展了商品套期保值业务。报告期内，公司商
说明 品套期保值业务在其他综合收益报表项目中反映的金额为 2110.06 万元。
公司从事的商品期货套期保值品种主要为玉米、豆粕、生猪等与公司生产经营相关的原材料、产品，从
套期保值效
而对冲原材料及产品价格波动对公司生产经营的影响，稳定年度经营利润，减少和降低原材料价格波动
果的说明
对公司正常生产经营的影响。
衍生品投资
自有资金
资金来源
报告期衍生 一、套期保值的风险分析
品持仓的风 公司进行的商品期货套期保值业务遵循的是锁定原材料价格风险、套期保值的原则，因此在签订套期保
险分析及控 值合约及平仓时进行严格的风险控制。
17
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制措施说明 商品期货套期保值操作可以降低材料价格波动对公司的影响，使公司专注于 业务经营，在材料价格发生
（包括但不 大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也会存在一定风险：
限于市场风 1、价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险。理论上，各交易品种在交割期的期货市
险、流动性 场价格和现货市场价格将会回归一致，极个别的非理性市场情况下，可能出现期货和现货价格在交割期
风险、信用 仍然不能回归，因此出现系统性风险事件，从而对公司的套期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。
风险、操作 2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至
风险、法律 因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
风险等） 3、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
4、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
5、政策风险：期货、期权市场法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带
来的风险。
二、公司采取的风险控制措施
为做到有效防范和化解风险，公司期货套期保值业务必须严格按照《天康生物股份有限公司商品期
货套期保值业务内部控制制度》的有关规定执行，同时，严格按照深圳证券交易所关于商品期货套期保
值业务的有关要求操作。套期保值业务过程中的保值计划、交易进程管理由公司期货部门、各事业部采
购、生产、销售部门具体实施，整个过程由公司财务部门、审计部门、法务部门、证券部门联合组成的
风控小组对其进行风险监控。公司将严格控制套期保值业务的资金规模，不会影响公司正常经营。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生 公司衍生品投资品种是国内期货市场上的主流交易品种，交易品种市场高度透明度，成交活跃，成交价
品公允价值 格和当日结算价格能充分反映衍生品的公允价值。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
无
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2023 年 02 月 20 日
公告披露日
期（如有)
衍生品投资
审批股东会
2023 年 03 月 08 日
公告披露日
期（如有)
公司在合理的范围内进行套期保值业务，有助于公司有效规避市场风险，对冲原材料及产品价格波动
独立董事对
对公司生产经营的影响，稳定年度经营利润，减少和降低原材料价格波动对公司正常生产经营的影响。
公司衍生品
公司已就开展商品套期保值业务建立了健全的组织机构及《天康生物股份有限公司商品期货套期保值业
投资及风险
务内部控制制度（修订稿）》，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。公司开展套期
控制情况的
保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
专项意见
因此，我们一致同意公司使用额度不超过人民币 10 亿元的自有资金开展商品期货套期保值业务。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
18
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
可转换 永久补
1,287.0 84,004.
2017 年 公司债 98,550 0 45,422 46.09% 0 充流动 0
2 72
券 资金
非公开 后期用
204,508 100,095 106,352
2020 年 发行股 662.83 0 0 0.00% 于募投 0
.98 .25 .24
票 项目
303,058 1,949.8 184,099 106,352
合计 -- 0 45,422 14.99% -- 0
.98 5 .97 .24
募集资金总体使用情况说明
2017 年可转换公司债券：公司以前年度已使用募集资金 82,717.70 万元。截至 2023 年 6 月 30 日,公司累计使用募集
资金 84,004.72 万元，其中：本年投入募投项目金额为 1,287.02 万元；募集资金专用账户累计收到的银行存款利息
2,470.94 万元，剩余募集资金 17,016.22 万元已转入自有资金账户用于永久性补充流动资金，并完成了募集资金专用账
户的注销手续，可转换公司债券的募集资金余额为 0 元。
2020 年非公开发行股票：公司以前年度已使用募集资金 99,432.42 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计投入项目
使用的募集资金 100,095.25 万元，其中：本年投入募投项目金额为 662.83 万元；募集资金专用账户累计收到的银行存
款利息 1938.51 万元，其中本年募集资金专用账户收到的银行存款利息 855.94 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，尚未使
用的募集资金余额为 106,352.24 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高新区
北区制
药工业 是 35,422 不适用 是
园二期
工程
兽用生 2022 年
13,268.
物安全 否 16,722 19.18 79.35% 06 月 30 不适用 不适用 否
34
三级防 日
19
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
护升级
改造项
目
甘肃永
2020 年 -
昌猪场 8,951.0
否 9,000 99.46% 03 月 31 1,140.5 否 否
一期项 6
日 5
目
河南汝
2021 年
州大程 9,632.8
否 9,700 99.31% 09 月 30 -1,438 否 否
猪场一 6
日
期项目
天康原 2018 年
8,064.1
种猪猪 否 8,587 8,587 93.91% 01 月 31 -201.6 否 否
3
场项目 日
中盛天 2018 年
7,902.7
康猪场 是 20,000 10,000 79.03% 07 月 31 -367.67 否 是
4
项目 日
新疆芳
草湖农
场现代 2020 年
1,051.3 6,755.5
化生猪 否 10,000 67.56% 01 月 31 104.32 否 否
1 9
繁育场 日
建设项
目
2018 年
龟山分 6,834.7
否 7,000 7,000 97.64% 03 月 31 -111 否 否
场项目 7
日
查山分
2019 年
场项目 3,269.8
否 7,000 7,000 46.71% 06 月 30 -199.38 否 否
（三 9
日
桥）
五里镇 2021 年
7,695.8
分场项 否 8,000 8,000 96.20% 03 月 30 -14 否 否
3
目 日
龙井分
2020 年
场项目 7,854.2 1,111.0
否 8,000 8,000 98.18% 03 月 31 是 否
（三门 3 8
日
闸）
公司信
3,775.2
息化建 否 5,991 5,991 216.53 63.02% 不适用 不适用 不适用 否
8
设项目
甘肃天
康农牧
科技有
限公司
42 万头 2022 年 -
55,569. 55,569. 42,586.
仔猪繁 否 662.8 76.64% 10 月 31 9,622.8 否 否
26 26 04
育及 20 日 9
万头生
猪育肥
建设项
目
天康生
物股份
43,000. 43,000.
有限公 否 0 0.11 不适用 否
07 07
司 30 万
头仔猪
20
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
繁育及
20 万头
生猪育
肥基地
建设项
目
甘肃天
康农牧
科技有
限公司
30 万头
48,430. 48,430.
仔猪繁 否 0.03 0.12 不适用 否
67 67
育及 20
万头生
猪育肥
建设项
目
补充流 57,508.
否 63,000 59,700 不适用 否
动资金 98
承诺投 -
1,949.8 184,099
资项目 -- 310,000 306,700 -- -- 11,879. -- --
5 .97
小计 69
超募资金投向
无
-
1,949.8 184,099
合计 -- 310,000 306,700 -- -- 11,879. -- --
5 .97
69
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
“信息化建设项目”系综合提升公司整个业务环节的管理效率和服务体验，故无法单独核算效益。
计收益
“甘肃永昌猪场一期项目”、“河南汝州大程猪场一期项目”、“天康原种猪猪场项目”、“中盛天康猪场
的情况
项目”、“新疆芳草湖农场现代化生猪繁育场建设项目”、“龟山分场项目”、“查山分场项目（三
和原因
桥）”、“五里镇分场项目”、“甘肃天康农牧科技有限公司 42 万头仔猪繁育及 20 万头生猪育肥建设项
（含
目”均在 2023 年上半年未达预计效益，主要原因系报告期内猪肉价格持续低迷，同时饲料原料价格等养殖
“是否
成本上涨，造成以上生猪养殖项目未达预期效益。
达到预
“兽用生物安全三级防护升级改造项目”，于 2022 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，因暂未对外开放试验
计效
活动，故尚未产生经济效益。
益”选
择“不
适用”
的原
因）
农业部分别于 2016 年 11 月 11 日发布《关于<口蹄疫、高致病性禽流感疫苗生产企业设置规划>的通
知》（农医发[2016]37 号）、2017 年 8 月 31 日发布第 2573 号公告《兽用疫苗生产企业生物安全三级防
护标准》，要求口蹄疫疫苗生产企业于 2020 年 11 月 30 日前达到规定的生物安全三级防护要求，否则将
项目可 依法注销口蹄疫疫苗产品批准文号，公司生物安全三级防护升级改造项目的建设迫在眉睫。 2018 年 8 月
行性发 国内爆发非洲猪瘟后，为了防止非洲猪瘟的进一步蔓延，国家采取了限制生猪跨省调运的措施，生猪禁运虽
生重大 然缓解了非洲猪瘟的蔓延，但是也造成了生猪产区与销区的供求失衡，针对这一情况，将养殖基地建在销区
变化的 成为行业内新的共识。近年来，新疆每年均有大量生猪销往甘肃、青海等省，因此公司生猪养殖业务在新疆
情况说 的布局已经基本完成的情况下，在甘肃省建设生猪养殖基地是十分必要的。当前，在非洲猪瘟影响下，大量
明 中小养殖户、散户退出，对规模化、标准化、生物安全防护较好的养殖企业也是机遇，大型养殖企业继续扩
大养殖规模，以填补退出养殖户的市场空间。综上，为更好贯彻公司发展战略，提高募集资金的使用效率，
满足公司现阶段的发展需求，公司拟终止“高新区北区制药工业园二期工程”项目，实施“兽用生物安全三
级防护升级改造项目”、“甘肃永昌猪场一期项目”和“河南汝州大程猪场一期项目”。
21
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“中盛天康猪场项目”规划建设 9,600 头父母代猪场，分两期建设，每期 4,800 头。2019 年 4 月，
在二期项目即将开工时，新疆米东区发生非洲猪瘟，中盛天康距离该疫点较近，且紧邻乡村道路，不利于非
洲猪瘟防控。同时，中盛天康圈舍采用大跨度设计，集约化饲养，一旦发生非洲猪瘟，将造成重大损失。
新疆兵团第六师芳草湖农场 22 连，位于芳草湖农场东北方向，深处古尔班通古特沙漠腹地，距离芳草湖总
场 20 余公里，周边人员稀少，无生猪养殖场，饲养环境优越。圈舍设计为分散的单列式设计，更有利于非
洲猪瘟防控，公司经过认真地风险评估，同时为提高募集资金的使用效率，公司拟将原投资项目生猪养殖产
业化建设项目—新疆基地的“中盛天康猪场（二期）项目”变更为“新疆芳草湖农场现代化生猪繁育场建设
项目”。综上所述，本次调整符合公司实际情况和项目运作需要，有利于加快募集资金投资项目的实施进
度，快速提高市场占有率、获取竞争优势，尽快实现投资效益，不会对项目实施产生不利影响。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
适用
募集资 以前年度发生
金投资 公司于 2018 年 11 月 27 日召开了第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于变更募投项目实施地
项目实 点的议案》，公司决定对“生猪养殖产业化项目——查山分场项目”和“生猪养殖产业化项目——龙井分场
施地点 项目”的实施地点进行变更，将“生猪养殖产业化项目——查山分场项目”的实施地点由“河南信阳市平桥
变更情 区长台关乡樊庄村”变更为“河南驻马店市汝南县三桥镇殷店村”；将“生猪养殖产业化项目——龙井分场
况 项目”的实施地点由“河南信阳市平桥区龙井乡大塘村”变更为“河南驻马店市汝南县三门闸街道办事处大
石庄村”。
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
公司于 2021 年 12 月 10 日召开的第七届董事会第二十二次（临时）会议、第七届监事会第十五次（临时）
金投资
会议分别审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司决定使用募
项目先
集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 38,797.86 万元。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
期投入
对公司截至 2021 年 11 月 30 日公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了专项核查，出具了《募集资
及置换
金置换专项审核报告》希会审字（2021）5581 号，公司监事会、独立董事、保荐机构发表了同意置换的明确
情况
意见。募集资金置换工作已于 2021 年 12 月完成。
适用
用闲置
公司于 2021 年 12 月 10 日召开的第七届董事会第二十二次（临时）会议、第七届监事会第十五次（临
募集资
时）会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司决定使用部分闲置
金暂时
募集资金暂时补充流动资金，总额不超过 50,000 万元，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个
补充流
月。公司监事会、独立董事、保荐机构发表了同意使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的明确意见。
动资金
截至 2022 年 12 月 5 日，公司实际使用暂时补充流动资金的闲置募集资金总额为 50,000 万元，已全部归
情况
还至公司募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。
适用
截至 2023 年 6 月 30 日,公司可转换公司债券节余募集资金 17,016.22 万元已转入自有资金账户用于永久性
项目实 补充流动资金，并完成了募集资金专用账户的注销手续，可转换公司债券的募集资金余额为 0 元；非公开发
施出现 行股票募集资金投资项目中“甘肃天康农牧科技有限公司 42 万头仔猪繁育及 20 万头生猪育肥建设项目”予
募集资 以结项，并将节余的募集资金 14,031.93 万元（包含利息收入，具体金额以资金转出当日银行专户实际余额
金结余 为准）全部永久补充流动资金。
的金额 公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在
及原因 不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金，
加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地节约了项目建设费用，同时募集资金存放期间也产生了一定
的存款利息收入，以及该项目先期以自有资金建设及尚余部分尾款、质保金未支付。
尚未使 公司于 2023 年 2 月 20 日召开了第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议及 2023 年第二次临时
用的募 股东大会，审议通过了《关于可转换公司债券募投项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议
集资金 案》，同意公司将可转换公司债券募集资金投资项目“生猪养殖产业化项目 - 中盛天康猪场项目（一
用途及 期）、天康原种猪猪场项目、龟山分场项目、五里镇分场项目、查山分场项目（三桥）、龙井分场项目（三
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
去向 门闸）、新疆芳草湖农场现代化生猪繁育场建设项目、甘肃永昌猪场一期项目、河南汝州大程猪场一期项
目，及兽用生物安全三级防护升级改造项目”予以结项，将“公司信息化建设项目”予以终止，并将剩余的
募集资金全部永久补充流动资金。
公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第八届董事会第五次会议、第八届监事会第三次会议及 2022 年年度股东大
会，审议通过了《关于部分非公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同
意公司同意公司将非公开发行股票募集资金投资项目中“甘肃天康农牧科技有限公司 42 万头仔猪繁育及 20
万头生猪育肥建设项目”予以结项，并将节余的募集资金 14,031.93 万元（包含利息收入，具体金额以资金
转出当日银行专户实际余额为准）全部永久补充流动资金。非公开发行股票其余募集资金后期用于募投项
目。
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
植物蛋
新疆奎屯
白、粕及
天康植物 15,000 万 795,594,3 539,714,9 1,314,111 24,044,08 22,891,07
子公司 食用植物
蛋白有限 元 08.11 40.41 ,937.64 1.13 3.89
油生产、
公司
销售
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
河南宏展 - -
饲料的生 1,038,390 171,615,9 1,386,985
实业有限 子公司 8,000 万元 48,374,00 51,393,50
产、销售 ,224.03 29.16 ,001.18
公司 4.28 2.77
沈阳天康
饲料的生 18,442,99 10,181,85 1,142,324
饲料有限 子公司 87,543.79 87,543.79
产、销售 6,300 万元 7.13 4.32 .88
公司
新疆天康 - -
投资与资 10,000 万 166,943,2 98,952,04 5,242,395
融资担保 子公司 830,426.8 795,642.8
产管理 元 24.64 4.71 .70
有限公司 7 7
河南富桥
投资与资 10,000 万 201,926,6 130,695,7 1,330,314 188,449.7 -
投资担保 子公司
产管理 元 33.26 45.58 .33 8 91,792.96
有限公司
沈阳天康
- -
瑞孚饲料 饲料的生 16,496,93 13,747,48 33,121,96
子公司 1,000 万元 1,798,831 1,798,379
科技有限 产、销售 4.21 2.02 7.67
.00 .50
公司
河南天康
- - -
宏展农牧 11,000 万 383,640,9 140,061,4
子公司 畜牧业 313,544,0 27,758,61 27,863,92
科技有限 元 50.79 21.80
13.15 9.39 5.35
公司
新疆天康 - -
饲料的生 25,000 万 2,335,353 274,468,6 3,167,170
饲料有限 子公司 5,951,323 9,322,774
产、销售 元 ,669.02 24.07 ,036.88
公司 .40 .10
天康制药 兽用生物
25,450.14 3,391,554 2,709,348 471,577,8 81,895,76 48,898,61
股份有限 子公司 疫苗的生
5 万元 ,000.41 ,449.76 30.19 0.92 3.41
公司 产销售
天康畜牧 - - -
5,120,844 2,157,143
科技有限 子公司 畜牧业 5,000 万元 213,580,9 383,812,3 395,635,2
,562.99 ,660.72
公司 24.00 29.59 20.54
新疆天康 农副产品 - -
40,000 万 3,580,718 949,808,3 1,831,396
汇通农业 子公司 收购及销 104,916,7 105,008,3
元 ,951.06 90.05 ,429.11
有限公司 售 47.73 38.76
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
吉林冠界生物技术有限公司 收购 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、畜禽病害风险
公司生猪养殖规模不断扩大，目前已经成为公司重要的业务板块，同时饲料业务对畜禽养殖业的依
赖度较大，未来如果出现大规模不可控的畜禽病害，将在短期内引起公司经营业绩的波动。自 2018 年
8 月我国确定第一例“非洲猪瘟”后，截至目前非洲猪瘟形势仍十分严峻，在研制出有效疫苗之前，非
洲猪瘟风险将可能一直存在。
24
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对策：生猪养殖业务经过近几年的摸索建设，已建立良好的非瘟防疫体系；通过对人员、车辆、物
资及工程项目改扩建、生物安全硬件升级等多方面的管理，严格落实“七进五出三控制”的防非要求，
加强公司各生猪养殖基地的生物安全管理，降低、减少病害的发生及损失。公司将不断加强生猪养殖过
程中的病害防治，减少病害的发生，同时公司主营业务已经形成了动物疫苗和饲料、生猪养殖并重的格
局，市场竞争能力和抗风险能力大大增强，动物疫苗业务和生猪养殖、饲料业务的互补性，将有利于化
解畜禽病害带来的经营风险。
2、原材料价格波动的风险
公司的主要原材料包括玉米、豆粕等，大宗农产品的价格波动，将对公司饲料业务的业绩产生不利
影响。
对策：公司在大宗原料主产区设立了专业的收储公司，在原材料价格相对低位时收储部分原材料，
降低原材料价格波动的风险，同时公司将积极开辟新的原料供应渠道，努力降低原料成本。
3、畜禽产品价格波动的风险
近年来国内畜禽产品价格呈现周期性的波动，养殖效益的下滑将对公司生猪养殖和饲料业务的业绩
产生不利的影响。
对策：公司生猪养殖业务将通过提高管理和饲喂技术水平，努力提高生产效率，降低生产成本，应
对生猪价格波动的风险。同时公司近几年来积极推进向服务营销模式的转型，从单纯的产品竞争转为价
值链的竞争，为养殖户提供优良品种、养殖技术、防疫体系、融资担保等全方位的服务，帮助养殖户提
高养殖水平，降低养殖成本，增强养殖户抵御价格波动风险的能力，降低畜禽产品价格波动对公司经营
的影响。
4、食品安全的风险
随着国家对食品安全监管力度的不断加大和消费者对食品安全问题的重视程度不断提高，一旦出现
食品安全问题，将对公司的品牌和业绩产生不利的影响。
对策:公司将通过严格的饲养管理确保生猪安全，同时在公司内部推行了国际通用的 HACCP 管理模
式，产品达到了 HACCP 出品的标准，并且建立了肉产品质量追溯系统，实施全过程质量管理，确保肉食
品安全、放心。
25
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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（www.cninfo.co
m.cn）-《天康生
2023 年第一次临 2023 年 02 月 03 2023 年 02 月 04 物股份有限公司
临时股东大会 34.15%
时股东大会 日 日 2023 年第一次临
时股东大会决议
公告》（2023-
013）
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（www.cninfo.co
m.cn）-《天康生
2023 年第二次临 2023 年 03 月 08 2023 年 03 月 09 物股份有限公司
临时股东大会 35.33%
时股东大会 日 日 2023 年第二次临
时股东大会决议
公告》（2023-
022）
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（www.cninfo.co
m.cn）-《天康生
2023 年第三次临 2023 年 04 月 12 2023 年 04 月 13 物股份有限公司
临时股东大会 32.03%
时股东大会 日 日 2023 年第三次临
时股东大会决议
公告》（2023-
034）
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（www.cninfo.co
m.cn）-《天康生
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20
年度股东大会 32.74% 物股份有限公司
大会 日 日
2022 年年度股东
大会决议公告》
（2023-052）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
任期届满，不再担任
徐振华 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
董事
任期届满，不再担任
杨立芳 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
独立董事
边新俊 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日 任期届满，不再担任
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
独立董事
任期届满，不再担任
剡根强 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
独立董事
任期届满，不再担任
李仁忠 监事会主席 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
监事
任期届满，不再担任
王潇 监事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
监事
吴铭齐 副总经理 任期满离任 2023 年 02 月 09 日 因工作调整。
王军 副总经理 任期满离任 2023 年 02 月 09 日 因工作调整。
黄海滨 副总经理 任期满离任 2023 年 02 月 09 日 因工作调整。
任期届满，不再担任
耿立新 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
董事
任期届满，不再担任
郭运江 董事 任期满离任 2023 年 02 月 03 日
董事
许衡 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 新任董事
董海英 董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 新任董事
李刚 独立董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 新任独立董事
屈勇刚 独立董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 新任独立董事
陈克峰 独立董事 被选举 2023 年 02 月 03 日 新任独立董事
张涛 监事会主席 被选举 2023 年 02 月 09 日 新任监事会主席
杜英杰 职工监事 被选举 2023 年 01 月 16 日 新任职工监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治
法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境保护税法》《畜禽规模养殖污
染防治条例》《畜禽养殖业污染物排放标准》《农田灌溉水质标准》《大气污染物综合排放标准》《污
水综合排放标准》,《锅炉大气污染物排放标准》、《肉类加工工业水污染物排放标准》、《生物工程
类制药工业水污染物排放标准》、《制药工业大气污染物排放标准》。
环境保护行政许可情况
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司《排污许可证》，证书登记编号 916540036702339974001V，有效
期至 2026 年 10 月 28 日；
河南天康宏展食品有限公司《排污许可证》，证书登记编号 91410184MA9GXU0N8L001V，有效期至
2026 年 10 月 12 日；
天康生物制药有限公司《排污许可证》，证书登记编号：9165010MA790DK6XU002R，有效期至 2027
年 11 月 17 日；
天康生物制药有限公司《排污许可证》，证书登记编号：9165010MA790DK6XU001V，有效期至 2028
年 3 月 23 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
超
排
标
主要污染物及 主要污染物及 放 排放口 排放
公司或子 排放方 执行的污染物排放标 排放 核定的排放 排
特征污染物的 特征污染物的 口 分布情 浓度/
公司名称 式 准 总量 总量 放
种类 名称 数 况 强度
情
量
况
化学 化学
需氧 需氧
化学需氧
新疆奎屯 量： 量：
化学需氧量： 量：
天康植物 化学需氧量、 间断排 废水总 25.06 0.08
废水 1 150mg/L 氨氮： 0.572t/a 无
蛋白有限 氨氮 放 排口 8mg/L 47t
25mg/L 氨氮：
公司 氨 氨
0.095t/a
氮： 氮：
1.095 0.00
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
mg/L 306t
COD:
7.42
1
吨
氨
经厂区
氮：
污水站
河南天康 COD:120 mg/l 氨 2.04 COD73.2 吨
COD、氨氮、总 处理后 废水总
宏展食品 污废水 1 / 氮：25mg/l 总磷：8 7吨 /年；氨氮 无
磷、总氮 排到污 排口
有限公司 mg/l 总氮：55 mg/l 总 11.6 吨/年
水处理
磷：
厂
0.59
4吨
总
氮：
4.85
吨
有组织污染
物：氮氧化
物、二氧化 有
锅炉有组织废气执行
硫、一氧化 组
标准：燃气锅炉大气
碳、颗粒物、 织
污染物排放标准
林格曼黑度、 废
DB6501/T001-2018，
硫化氢、氨 气
其中颗粒物执行标
气、臭气浓 排
准：锅炉大气污染物
度、非甲烷总 放
排放标准 GB 13271-
烃；无组织污 口6 氮氧
2014；废水执行标
染物：硫化 个 有组 化 氮氧
准：生物工程类制药
氢、氨气、臭 ； 织：锅 物： 化物
工业水污染物排放标
气浓度、非甲 无 炉3 32mg/ 排放
准 GB 21907-2008；
烷总烃；废水 组 个，污 m； 量：
污水处理站和 P3 实
污染物；pH 需 废气： 织 水处理 化学 0.36
验室有组织废气执行
氧量,总氮（以 有组织 与 站2 需氧 97 氮氧化物年
标准：恶臭污染物排
N 计）,总磷 与无组 噪 个，P3 量： 吨； 度许可排放
放标准 GB 14554-
有组织污染 （以 P 计）,动 织；废 声 实验室 22.8m 化学 量：1.247
93，其中非甲烷总烃
天康生物 物；无组织污 植物油,粪大肠 水：间 属 1 个； g/L； 需氧 吨；化学需
执行标准：制药工业
制药有限 染物；废水污 菌群数,挥发 接排 于 废水排 氨 量排 氧量年度许
大气污染物排放标准 无
公司（经 染物；厂界噪 酚,急性毒性 放；噪 厂 放口： 氮： 放 可排放量：
GB 37823-2019；无
开区） 声土壤污染 （HgCl2 毒性当 声：工 界 废水总 0.42m 量： 11.2 吨；
组织废气执行标准：
物： 量）,甲醛,色 业设备 ； 排口； g/L； 2.64 氨氮年度许
恶臭污染物排放标准
度,五日生化需 噪声； 废 无组织 总 96 可排放量：
GB 14554-93，其中
氧量,悬浮物, 土壤： 水 与噪声 磷： 吨； 1.4 吨
非甲烷总烃和甲醛执
乙腈,总有机 无 排 属于厂 0.086 氨氮
行标准：制药工业大
碳,总余氯,流 放 界；土 mg/L 排放
气污染物排放标准
量；噪声污染 口1 壤属于 ；总 量：
GB 37823-2019；厂
物：厂界昼夜 个 周边环 氮： 0.51
界噪声执行标准：
间噪声；土壤 ； 境 21.76 12 吨
《工业企业厂界环境
污染物： 土 mg/L
噪声排放标准》
,1,1,1,2-四 壤
（GB12348-2008）；
氯乙烷,1,1,1- 属
土壤执行标准：土壤
三氯乙烷,1， 于
环境质量建设用地土
1，2，2-四氯 周
壤污染风险管控标准
乙烷,1，1，2- 边
（试行）GB36600-
三氯乙烷,1， 环
2018
1-二氯乙 境
烷,1，1-二氯
乙烯,1,2,3-三
29
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
氯丙烷,1,2-二
氯苯,1,2-二氯
丙烷,1,2-二氯
乙烷,1,4-二氯
苯,2-氯酚,苯,
苯胺,苯并[a]
蒽,苯并[a]芘,
苯并[b]荧蒽,
苯并[k]荧蒽,
苯乙烯,二苯并
（a，h）蒽,二
氯甲烷,反式-
1，2-二氯乙
烯,镉,汞,甲
苯,间二甲苯+
对二甲苯,邻-
二甲苯,六价
铬,氯苯,氯仿,
氯甲烷,氯乙
烯,萘,镍,铅,
三氯乙烯,砷,
顺式-1，2-二
氯乙烯,四氯化
碳,四氯乙烯,
铜,硝基苯,乙
苯,茚并[1，
2，3-cd]芘
有组织污染
有组织污染 锅炉有组织废气执行
物：氮氧化
物：氮氧化 有 标准：燃气锅炉大气
物、二氧化
物、二氧化 组 污染物排放标准
硫、一氧化
硫、一氧化 织 DB6501/T001-2018，
碳、颗粒物、
碳、颗粒物、 废 氮氧 其中颗粒物执行标
林格曼黑度、
林格曼黑度、 气 化 准：锅炉大气污染物 氮氧
硫化氢、氨
硫化氢、氨 排 物： 排放标准 GB 13271- 化物
气、臭气浓
气、臭气浓 放 有组 53mg/ 2014；废水执行标 排放
度、非甲烷总
度、非甲烷总 口6 织：锅 m； 准：生物工程类制药 量：
烃；无组织污
烃；无组织污 个 炉4 化学 工业水污染物排放标 0.34
染物：硫化
染物：硫化 废气： ； 个，污 需氧 准 GB 21907-2008； 43 氮氧化物年
氢、氨气、臭
氢、氨气、臭 有组织 无 水处理 量： 污水处理站和 P3 实 吨； 度许可排放
气浓度、非甲
气浓度、非甲 与无组 组 站2 20.93 验室有组织废气执行 化学 量：0.892
烷总烃；废水
天康生物 烷总烃；废水 织；废 织 个；废 mg/L 标准：恶臭污染物排 需氧 吨；化学需
污染物；pH
制药有限 污染物；pH 需 水：间 与 水排放 ；氨 放标准 GB 14554- 量排 氧量年度许
需氧量,总氮 无
公司（高 氧量,总氮（以 接排 噪 口：废 氮： 93，其中非甲烷总烃 放 可排放量：
（以 N 计）,
新区） N 计）,总磷 放；噪 声 水总排 0.45m 执行标准：制药工业 量： 4.72 吨；
总磷（以 P
（以 P 计）,动 声：工 属 口1个 g/L； 大气污染物排放标准 1.30 氨氮年度许
计）,动植物
植物油,粪大肠 业设备 于 人；无 总 GB 37823-2019；无 61 可排放量：
油,粪大肠菌
菌群数,挥发 噪声； 厂 组织与 磷： 组织废气执行标准： 吨； 0.59 吨
群数,挥发酚,
酚,急性毒性 界 噪声属 0.02m 恶臭污染物排放标准 氨氮
急性毒性
（HgCl2 毒性当 ； 于厂 g/L； GB 14554-93，其中 排放
（HgCl2 毒性
量）,甲醛,色 废 界； 总 非甲烷总烃和甲醛执 量：
当量）,甲醛,
度,五日生化需 水 氮： 行标准：制药工业大 0.01
色度,五日生
氧量,悬浮物, 排 22.16 气污染物排放标准 74 吨
化需氧量,悬
乙腈,总有机 放 mg/L GB 37823-2019；厂
浮物,乙腈,总
碳,总余氯,流 口1 界噪声执行标准：
有机碳,总余
量；噪声污染 个 《工业企业厂界环境
氯,流量；噪
物：厂界昼夜 ； 噪声排放标准》
声污染物：厂
间噪声； （GB12348-2008）；
界昼夜间噪
30
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
声；
对污染物的处理
公司对污染物进行处理达标后进行排放。废水通过污水处理站处理达标后排放，锅炉废气通过低氮
燃烧除尘后达标排放。固体废物委托有资质单位进行安全处理。
突发环境事件应急预案
（一）新疆奎屯天康植物蛋白有限公司
公司按照《奎屯 12 万吨棉籽脱酚蛋白生产线突发环境事件应急预案》的要求，建立健全应急组织
指挥体系，结合公司实际情况，成立以总经理为总指挥、副总经理为副总指挥、各职责部门负责人为成
员的应急指挥中心，同时根据部门职能分工，成立以单位主要负责人为领导的应急工作组，明确工作任
务、职责分工和工作计划等，负责指导、协调突发性环境污染事件的应对。企业第一责任人负责安全、
环保并组织相关人员针对公司不同环境安全事故应急预案进行培训学习，同时制定各类环境突发事故，
并制定应急处置方案并进行各级应急预案演练。
（二）河南天康宏展食品有限公司
为了预防环境污染突发事故这类突发事件的发生，保证企业和人民群众的环境安全，根据《企业事
业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》(环发〔2015〕4 号)要求。落实企业环境应急工作，
规范提高企业环境污染事件处置能力，有效地预防突发环境污染事故。依据《中华人民共和国突发事件
应对法》等有关规定。全面地开展环境污染事故应急预案的编制工作，以便积极地防止环境受到污染和
破坏、人民身体健康受到危害、社会经济和人民财产受到损失，造成不良社会影响。我公司特制订《河
南天康宏展食品有限公司突发环境事件应急预案》
(三）天康生物制药有限公司
为了预防环境污染突发事故这类突发事件的发生，保证企业和人民群众的环境安全，根据《企业事
业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》(环发〔2015〕4 号)要求，落实企业环境应急工作，
规范提高企业环境污染事件处置能力，有效地预防突发环境污染事故。依据《中华人民共和国突发事件
应对法》等有关规定，全面地开展环境污染事故应急预案的编制工作，以便积极地防止环境受到污染和
破坏、人民身体健康受到危害、社会经济和人民财产受到损失，造成不良社会影响，特制订《突发环境
事件应急预案》。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司缴纳环保税共计 43.3234 万元。
环境自行监测方案
31
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）新疆奎屯天康植物蛋白有限公司
公司为兵团企业重点污水排放企业，根据兵团要求，由兵团环保局联系第三方免费为奎屯天康公司
实施污水在线监测运维事宜。所有的环境排放监测有在第七师备案并有专业资质的奎屯朗新环境监测技
术有限公司进行技术监测。污水排放采用自动监测的方式和委托第三方手工检测方式，自动监测项目主
要有：化学需氧量、氨氮、PH 值。手工检测项目主要有：PH 值、化学需氧量、悬浮物、氨氮、总磷、
动植物油、五日生化需氧量。废气采用委托第三方手工检测方式，监测项目为：颗粒物、二氧化硫、氮
氧化物、黑度等，每季度进行检测一次，并出具检测报告，检测结果全部合格。
（二）河南天康宏展食品有限公司
公司为郑州市重点污水排放企业，根据郑州市环保局和新郑市环保局要求联系第三方为河南天康宏
展食品有限公司实施污水在线监测运维事宜。污水排放采用自动监测的方式和委托第三方手工检测方式，
自动监测项目主要有：化学需氧量、氨氮、PH 值、总磷和总氮。手工检测项目主要有：化学需氧量、
悬浮物、氨氮、总磷、动植物油、五日生化需氧量，每季度进行检测一次，并出具检测报告，检测结果
全部合格。废气自动监测项目为氮氧化物。手工检测项目采用委托第三方手工检测方式，监测项目为：
颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度等，每半年进行检测一次，并出具检测报告，检测结果全部合格。
（三）天康生物制药有限公司
公司为乌鲁木齐污水重点排放企业。根据要求签订三方运维单位实施污水在线监测运维事宜。手工
检测按照排污许可自行监测频次制定检测方案，委托有资质第三方检测单位检测，检测结果按要求在平
台上进行公示。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无。
32
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、社会责任情况
（1）公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公
司章程指引》等法律法规，建立了较完善的治理结构并规范运作，同时围绕公司法人治理，完善制订或
修订有关规章制度，形成了完整的内控制度。公司建立健全法人治理结构，建立了股东大会、董事会、
监事会和管理层团队，形成权责明确、相互依存、相互协调、相互制衡、相辅相成、各司其责、各负其
责的关系，构成一种相互配合、各展其能的现代企业管理体制。
（2）公司勤勉开展投资者关系管理工作，建立了与投资者沟通的互动平台，公平对待所有股东和
投资者，信息披露公开、公平、公正，确保股东和投资者充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法
权益。加强公司与投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性关系，倡导理性投资，并在投
资公众中建立公司的诚信形象。
（3）公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照与债权人
签订的合同履行债务，及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。
（4）公司十分重视职工权利的保护，依据《公司法》和《公司章程》等规定，建立职工监事选任
制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利；支持工会依法开展工作，关心和重视职工的合理需求；
聆听员工的声音 ，通过各种方式和途径，构建和谐稳定的关系；公司建立了完善的人才培养体系，人
员培训着力于培训的系统性和体系化；公司还积极开展各项文化娱乐活动，丰富员工的业余文化生活。
（5）为了保证供应商、客户和消费者的合法权益，公司严格控制产品质量，持续改善和提升产品
品质，不断提高公司产品的美誉度和客户的满意度；不断完善售后服务，给客户提供专业、快捷、贴心
的服务，加强互通，实现共赢；在不断提高公司效益的同时，更赢得了供应商、客户、消费者对公司的
认可和赞誉。
（6）公司致力环境保护与节能减排，公司从节能减排、降低能耗入手，优化节能减排设施，加强
能耗管理，在环境保护与成本节约两方面均取得良好效果。
（7）巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况今年以来，兵团党委政研室、兵团地方金融监督管
理局和公司认真履行帮扶责任、主动担当作为，共同制定 2023 年乡村振兴定点帮扶工作方案，明确责
任分工，全面助力团场乡村振兴。报告期内，公司与 49 团农发集团签订饲料合作协议，利用养殖技术
和管理方面的经验，积极帮扶 49 团育肥牛养殖场和蛋禽养殖场，持续给予必要的技术指导、帮助。同
时，配合 49 团针对建设饲料加工厂可行性进行深入调研，扩面了解区域饲料需求量和原料供应量等整
体情况，下一步，公司将按照兵团统一安排，综合考量社会效益与经济效益，继续做好帮扶有关工作。
33
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
一、兵团国资公司关于避免同业竞
争的承诺 1、兵团国资公司没有直
接或间接从事与天康生物及其下属
公司现有主营业务相同或类似的业
务。2、兵团国资公司保证，本次
交易完成后，兵团国资公司将不会
以任何方式开展、经营与天康生物
及其下属公司主营业务相同或相似
的业务；其董事、监事、高级管理
人员不在同天康生物及其下属公司
存在相同或者类似业务的任何经营
实体中任职或者担任任何形式的顾
问；并避免产生其他任何形式的同
业竞争。3、如因兵团国资公司违
反上述承诺而给天康生物及其下属
公司造成损失的，取得的收益将归
天康生物所有，兵团国资公司并将
赔偿天康生物及其下属公司所受到
的一切损失。本承诺函在兵团国资
新疆生产建设 公司持有天康生物股份期间持续有
兵团国有资产 关于同业 效且不可变更或撤销。二、兵团国
经营有限责任 竞争、关 资公司、中新建招商和天邦投资关
2015 年
资产重组时所 公司;新疆天 联交易、 于减少和规范关联交易的承诺 1、 严格履
07 月 30 长期
作承诺 邦投资有限公 资金占用 兵团国资公司、天邦投资、中新建 行
日
司;中新建招 方面的承 招商将按照公司法等法律法规、天
商股权投资有 诺 康生物公司章程的有关规定行使股
限公司 东权利；在股东大会对涉及兵团国
资公司、天邦投资、中新建招商的
关联交易进行表决时，履行回避表
决的义务。2、兵团国资公司、天
邦投资、中新建招商将避免一切非
法占用天康生物及其下属公司的资
金、资产的行为，在任何情况下，
不要求天康生物及其下属公司向承
诺人及其投资或控制的其他主体提
供任何形式的违规和不公允的担
保。3、兵团国资公司、天邦投
资、中新建招商将尽可能地避免和
减少与天康生物及其下属公司的关
联交易；对无法避免或者有合理原
因而发生的关联交易，将遵循市场
化的原则，并依法签订协议，履行
合法程序，按照天康生物及其下属
公司的章程、有关法律、法规、规
范性文件履行信息披露义务和办理
有关报批程序，保证不通过关联交
35
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
易损害天康生物及其下属公司以及
天康生物其他股东的合法权益。
4、兵团国资公司、天邦投资、中
新建招商对因其未履行本函所载承
诺而给天康生物及其下属公司造成
的一切损失承担赔偿责任。
一、兵团国资公司关于保持上市公
司独立性的承诺。本公司承诺将按
照《公司法》、《证券法》和其他
有关法律、法规、规范性文件对新
新疆生产建设
疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2015 年
兵团国有资产 严格履
其他承诺 （以下简称"上市公司"）的要求， 07 月 30 长期
经营有限责任 行
对上市公司实施规范化管理，合法 日
公司
合规地行使股东权利并履行相应的
义务，采取切实有效措施保证上市
公司在人员、资产、财务、机构和
业务方面的独立。
1、在本次非公开发行募集资金使
用完毕前或募集资金到位 36 个月
内，不再新增对类金融业务的资金
投入（包含增资、借款、担保等各
种形式的资金投入），亦不会将本
次非公开发行募集资金直接或变相
用于类金融业务。2、公司下属子
公司新疆天康典当有限责任公司
（以下简称“天康典当”）从事典
当业务。开展典当业务与公司主业
非密切相关，公司决定不再经营典
当相关业务，并将通过多种方式稳
妥推进解决公司目前经营的典当业
务，具体方式包括但不限于对外转
让、注销、变更经营范围等。上述
对天康典当未来业务安排事项将自
本承诺出具之日起六个月内完成。
3、公司下属子公司新疆天康融资
担保有限公司（以下简称“天康融
首次公开发行 资担保公司”）和河南富桥投资担 2021 年
天康生物股份 严格履
或再融资时所 其他承诺 保有限公司（以下简称“富桥投资 04 月 29 36 个月
有限公司 行
作承诺 担保公司”）从事担保业务。针对 日
担保业务，公司作出承诺如下：
（1）天康融资担保公司自本承诺
出具之日起六个月内终止存续的产
业链外担保客户业务。同时天康融
资担保公司承诺未来不再开展产业
链相关主体外的业务；（1）天康
融资担保公司自本承诺出具之日起
六个月内终止存续的产业链外担保
客户业务。同时天康融资担保公司
承诺未来不再开展产业链相关主体
外的业务；（2）富桥投资担保公
司客户全部来自产业链相关主体，
其继续正常开展经营，同时承诺未
来继续全部开展产业链相关主体的
业务。在推进解决上述典当、担保
业务过程中，天康生物将遵循相关
法律、法规及规范性文件的要求，
并履行必要的程序，保障上市公司
全体股东利益。
36
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、未来三年内，公司将积极采取
现金方式分配利润，在符合相关法
律法规及公司章程和制度的有关规
定和条件下，每年以现金方式分配
的利润不低于当年实现的可分配利
其他对公司中 润的 10%。如果未来三年内公司净 2023 年
天康生物股份 严格履
小股东所作承 分红承诺 利润保持持续稳定增长，公司可提 05 月 19 36 个月
有限公司 行
诺 高现金分红比例或实施股票股利分 日
配，加大对股东的回报力度。2、
未来三年内，公司原则上每年度进
行一次现金分红，公司董事会可以
根据公司的盈利情况和资金状况提
议公司进行中期现金分配。
在增持计划实施期间，将遵守中国
证监会、深圳证券交易所关于上市
新疆生产建设 公司股票买卖的相关规定，不进行
2022 年
兵团国有资产 股份增持 内幕交易、敏感期交易及短线交易 严格履
其他承诺 10 月 28 12 个月
经营有限责任 承诺 等行为；在上述实施期限内完成增 行
日
公司 持计划，并且在增持期间、增持股
份计划完成后 6 个月内以及法律法
规规定的期限内不减持公司股份。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明 新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司计划自 2022 年 10 月 28 日起六个月内增持天康生物股
未完成履行的 份，因受公司股价波动、定期报告窗口期、节假日休市等多方面客观因素影响，该股份增持计划无法
具体原因及下 在原定期限内完成。拟将增持期限自原计划届满之日起延长 6 个月至 2023 年 10 月 27 日。
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
37
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分诉讼处
报告期内，
于立案阶 部分诉讼处
公司及控股
段、部分在 于立案阶
子公司其他
6,320.74 否 审理中、部 无重大影响 段、部分在 不适用
未达到重大
分已于报告 审理中、部
诉讼、仲裁
期内做出调 分在执行中
事项汇总
解和判决。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
38
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
关系 定价 度 获批 结算 日期
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
新疆 2023 年 4 月 29
委托
友好 日巨潮资讯网
关联 冷鲜 按市 2023
（集 《关于 2023 年
人代 联营 肉及 场同 453.3 18.11 货币 年 04
团） —— 1,600 否 - 度日常关联交易
为销 销售 肉制 类价 7 % 结算 月 29
股份 预计的公告 》
售产 品 格 日
有限 （公告编号：
品
公司 2023-041）
453.3
合计 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
39
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 实际发生额合计
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
新疆青
2022 年 2019 年
湖天康 连带责
03 月 25 6,000 07 月 17 6,000 无 无 五年 否 否
食品有 任担保
日 日
限公司
阿克苏
2022 年 2020 年
天康畜 连带责
03 月 25 4,100 06 月 24 3,300 无 无 五年 否 否
牧有限 任担保
日 日
责任公
40
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 14 50,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 23 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 16 400,000 07 月 18 2,000 无 一年 是 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 07 5,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 20 35,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 21 10,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 29 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 10 月 25 10,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 07 10,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
新疆天 2022 年 2022 年 连带责 少数股
560,000 5,000 无 一年 否 否
康汇通 07 月 20 09 月 13 任担保 东按持
41
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
农业有 日 日 股比例
限公司 向公司
提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 13 15,000 无 一年 是 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 13 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 16 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 13 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 23 17,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 09 月 20 58,600 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
河南宏
2022 年 2022 年
展实业 连带责
03 月 25 5,000 08 月 31 3,000 无 无 一年 否 否
有限公 任担保
日 日
司
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2022 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 12 月 31 20,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2023 年 2023 年
康汇通 连带责 股比例
06 月 26 560,000 06 月 28 2,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
新疆天 2022 年 560,000 2023 年 5,400 连带责 无 少数股 一年 否 否
42
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
康汇通 07 月 20 03 月 15 任担保 东按持
农业有 日 日 股比例
限公司 向公司
提供反
担保
少数股
新疆天 东按持
2022 年 2023 年
康汇通 连带责 股比例
07 月 20 560,000 03 月 06 10,000 无 一年 否 否
农业有 任担保 向公司
日 日
限公司 提供反
担保
新疆天
2022 年 2023 年
康饲料 连带责
07 月 20 560,000 05 月 31 206.88 无 无 六个月 否 否
有限公 任担保
日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 29,000 担保实际发生额合 367,506.88
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 767,700 实际担保余额合计 213,566.88
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
控股子
公司新
天康生 疆天康
2022 年 2022 年
物股份 连带责 汇通农
09 月 16 124,000 09 月 27 16,000 无 二年 否 否
有限公 任担保 业有限
日 日
司 公司为
公司担
保
控股子
公司新
天康生 疆天康
2022 年 2022 年
物股份 连带责 汇通农
09 月 16 124,000 09 月 22 27,000 无 二年 否 否
有限公 任担保 业有限
日 日
司 公司为
公司担
保
控股子
公司新
天康生 疆天康
2022 年 2022 年
物股份 连带责 汇通农
09 月 16 124,000 11 月 18 40,000 无 二年 否 否
有限公 任担保 业有限
日 日
司 公司为
公司担
保
控股子
天康生 公司新
2022 年 2023 年
物股份 连带责 疆天康
09 月 16 124,000 03 月 27 20,000 无 一年 否 否
有限公 任担保 汇通农
日 日
司 业有限
公司为
43
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司担
保
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 103,000
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 124,000 实际担保余额合计 103,000
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 29,000 发生额合计 470,506.88
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 891,700 余额合计 316,566.88
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
43.80%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
210,760
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 210,760
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 75,000 10,000 0 0
合计 75,000 10,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
44
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2023 年 3 月 14 日召开了第八届董事会第三次会议审议通过了《关于天康制药（苏州）有限
公司收购吉林冠界生物技术有限公司股权的议案》，同意控股子公司天康制药（苏州）有限公司（以下
简称“天康制药”,现名称为天康制药股份有限公司）通过资产重组方式，以 177,162,284.73 元价格收
购公司持有的冠界公司 27.0436%股权，同时以 477,937,715.27 元价格收购冠界公司其他股东持有的
72.9564%股权。（详见刊登于 2023 年 3 月 15 日本公司规定信息披露报纸《 证券时报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 上的《天康生物股份有限公司第八届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：
2023-023）、《天康生物股份有限公司购买、出售资产的公告》（公告编号：2023-024））。
天康制药分别与 17 家交易方签署了附生效条件的《股权转让协议》。 本次交易的交割条件已满足，
冠界公司已于 2023 年 3 月 28 日办理完成了工商变更登记手续，并取得了梅河口市市场监督管理局换发
的《营业执照》。交易完成后，天康制药直接持有冠界公司 100%股权，冠界公司成为公司控股孙公司。
（详见刊登于 2023 年 3 月 31 日本公司规定信息披露报纸《证券时报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 上的《天康生物股份有限公司关于购买、出售资产的进展公告》（公告编号：
2023-030））。
45
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 47,019 0.00% 0 0 0 0 0 47,019 0.00%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 47,019 0.00% 0 0 0 0 0 47,019 0.00%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 47,019 0.00% 0 0 0 0 0 47,019 0.00%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
1,354,29 1,354,74
售条件股 100.00% 0 0 0 449,682 449,682 100.00%
2,156 1,838
份
1、人
1,354,29 1,354,74
民币普通 100.00% 0 0 0 449,682 449,682 100.00%
2,156 1,838
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
46
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 1,354,33 1,354,78
100.00% 0 0 0 449,682 449,682 100.00%
总数 9,175 8,857
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司股份增加 449,682 股是由于公司发行可转换公司债券转股所致。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
2023 年上半年公司债转股增加股份 449682 股、股份变动对每股收益影响减少 0.0001 元，对稀释
每股收益影响减少 0.00009 元；对 2023 上半年每股净资产影响减少 0.0022 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
47
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
73,953 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
新疆生产
建设兵团
294,580,9 294,580,9
国有资产 国有法人 21.74% 8,118,338 0
22.00 22.00
经营有限
责任公司
北京融元
宝通资产
境内非国 68,754,83 68,754,83
管理合伙 5.07% 0 0
有法人 5.00 5.00
企业（有
限合伙）
新疆天邦
鸿康创业 境内非国 62,580,73 62,580,73
4.62% 0 0
投资有限 有法人 3.00 3.00
合伙企业
新疆畜牧 28,499,74 28,499,74
国有法人 2.10% 0 0
科学院 4.00 4.00
新疆天达
境内非国 22,600,00 22,600,00
生物制品 1.67% 0 0 质押 300,000
有法人 0.00 0.00
有限公司
浙商银行
股份有限
公司－国
泰中证畜
16,620,38 10,352,53 16,620,38
牧养殖交 其他 1.23% 0
9.00 4 9.00
易型开放
式指数证
券投资基
金
香港中央
10,514,00 - 10,514,00
结算有限 境外法人 0.78% 0
4.00 6,982,297 4.00
公司
中国人寿
保险股份
有限公司
－传统－ 9,300,000 9,300,000
其他 0.69% 0 0
普通保险 .00 .00
产品－
005L－
CT001 沪
长江证券
8,843,123 8,843,123
股份有限 国有法人 0.65% 8,843,123 0
.00 .00
公司
鹏华基金
－中国人
寿保险股
7,929,000 7,929,000
份有限公 其他 0.59% 0 0
.00 .00
司－传统
险－鹏华
基金国寿
48
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份成长
股票传统
可供出售
单一资产
管理计划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述前 10 名股东中，新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司为本公司控股股东，该
上述股东关联关系或一 股东与其他股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；新疆天邦鸿康创业投资有限合伙企
致行动的说明 业为本公司管理层持股的公司；未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新疆生产建设兵团国有 人民币普 294,580,9
294,580,922.00
资产经营有限责任公司 通股 22.00
北京融元宝通资产管理 人民币普 68,754,83
68,754,835.00
合伙企业（有限合伙） 通股 5.00
新疆天邦鸿康创业投资 人民币普 62,580,73
62,580,733.00
有限合伙企业 通股 3.00
人民币普 28,499,74
新疆畜牧科学院 28,499,744.00
通股 4.00
新疆天达生物制品有限 人民币普 22,600,00
22,600,000.00
公司 通股 0.00
浙商银行股份有限公司
－国泰中证畜牧养殖交 人民币普 16,620,38
16,620,389.00
易型开放式指数证券投 通股 9.00
资基金
人民币普 10,514,00
香港中央结算有限公司 10,514,004.00
通股 4.00
中国人寿保险股份有限
人民币普 9,300,000
公司－传统－普通保险 9,300,000.00
通股 .00
产品－005L－CT001 沪
人民币普 8,843,123
长江证券股份有限公司 8,843,123.00
通股 .00
鹏华基金－中国人寿保
险股份有限公司－传统
人民币普 7,929,000
险－鹏华基金国寿股份 7,929,000.00
通股 .00
成长股票传统可供出售
单一资产管理计划
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 上述前 10 名股东中，新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司为本公司控股股东，该
名无限售条件普通股股 股东与其他股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；新疆天邦鸿康创业投资有限合伙企
东和前 10 名普通股股东 业为本公司管理层持股的公司；未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
之间关联关系或一致行 一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
动的说明
前 10 名普通股股东参与 无。
49
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融资融券业务情况说明
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
50
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2201 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 22 日公开发
行了 1,000 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 10 亿元。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上[2018]48 号”文同意，公司 10 亿元可转换
公司债券于 2018 年 1 月 29 日起在深交所挂牌交易，债券简称“天康转债”，债券代码“128030”。
根据相关规定和《天康生物股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募
集说明书”）规定，公司本次发行的可转债自 2018 年 6 月 28 日起可转换为公司股份。天康转债的初始
转股价格为 8.25 元/股。
公司于 2018 年 7 月 4 日实施 2017 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的规定，天康转债的
转股价格于 2018 年 7 月 4 日起由原来的 8.25 元/股调整为 8.15 元/股。
52
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2019 年 6 月 10 日实施 2018 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的规定，天康转债的
转股价格于 2019 年 6 月 10 日起由原来的 8.15 元/股调整为 8.05 元/股。
公司于 2020 年 6 月 15 日实施 2019 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的规定，天康转债的
转股价格于 2020 年 6 月 15 日起由原来的 8.05 元/股调整为 7.85 元/股。
公司于 2021 年 6 月 9 日实施 2020 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的规定，天康转债的
转股价格于 2021 年 6 月 9 日起由原来的 7.85 元/股调整为 7.39 元/股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2021]1771 号）核准，公司向 12 名特定投资者非公开发行人民币普通股 277,449,664 股，相关股份
已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续，并已于 2021 年 12 月 24 日在深圳证券交易
所上市，发行价格 7.45 元/股。根据可转换公司债券相关规定，“天康转债”转股价格由原 7.39 元/股
调整为 7.40 元/股。调整后的转股价格自 2021 年 12 月 24 日起生效。
公司于 2023 年 6 月 16 日实施 2022 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的规定，天康转债的
转股价格于 2023 年 6 月 16 日起由原来的 7.40 元/股调整为 7.18 元/股。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2018 年 06 10,000,00 1,000,000 918,902,4 113,954,5 81,097,60
天康转债 11.83% 8.11%
月 28 日 0 ,000.00 00.00 85 0.00
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人名 可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号
称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
1 刘文凯 境内自然人 81,020 8,102,000.00 9.99%
2 易发敏 境内自然人 77,380 7,738,000.00 9.54%
3 田有兵 境内自然人 54,830 5,483,000.00 6.76%
4 黄小红 境内自然人 52,510 5,251,000.00 6.47%
5 杨颖 境内自然人 50,380 5,038,000.00 6.21%
6 吕剑鸣 境内自然人 44,350 4,435,000.00 5.47%
7 陈琪 境内自然人 32,460 3,246,000.00 4.00%
8 朱海燕 境内自然人 30,030 3,003,000.00 3.70%
9 刘欣怡 境内自然人 28,850 2,885,000.00 3.56%
10 毛小成 境内自然人 27,440 2,744,000.00 3.38%
53
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末公司负债情况参见本报告第九节“公司债券相关情况”之“六、截至报告期末公司近两
年的主要会计数据和财务指标”。
根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和深圳证券交易所《深圳证券交
易所公司债券上市规则》的相关规定，天康生物股份有限公司委托信用评级机构联合资信评估股份有限
公司对公司公开发行的可转换公司债券进行跟踪评级。联合资信在对公司经营状况、行业发展情况等进
行综合分析与评估的基础上，于 2023 年 6 月 28 日出具了《天康生物股份有限公司公开发行可转换公司
债券 2023 年跟踪评级报告》。（详见刊登于 2023 年 6 月 29 日本公司指定信息披露网站巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 上披露的《天康生物股份有限公司公开发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报
告》）。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.65 2.01 -17.91%
资产负债率 51.84% 50.08% 1.76%
速动比率 0.88 1.03 -14.56%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -44,032.57 -10,122.67 -334.99%
EBITDA 全部债务比 0.19% 4.57% -4.38%
利息保障倍数 -2.58 -0.15 -1,621.25%
现金利息保障倍数 27.62 3.13 782.43%
EBITDA 利息保障倍数 0.13 2.14 -93.93%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
54
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天康生物股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,844,717,202.03 3,319,501,233.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00 650,000,000.00
衍生金融资产 10,262,760.00 11,054,880.00
应收票据 19,821,055.11 10,677,086.17
应收账款 712,022,416.76 396,443,783.12
应收款项融资 2,717,577.72
预付款项 397,308,739.18 1,151,042,840.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 301,730,176.84 294,986,760.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,123,273,275.00 6,039,231,841.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 471,207,573.40 536,403,817.29
流动资产合计 10,980,343,198.32 12,412,059,821.41
非流动资产：
55
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 38,510,798.24 105,445,142.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,080,782,352.20 5,005,100,365.70
在建工程 836,875,324.47 553,581,056.92
生产性生物资产 363,076,431.92 359,004,790.46
油气资产
使用权资产 558,376,403.05 542,713,962.09
无形资产 340,964,183.94 267,436,591.92
开发支出 7,190,235.36 7,705,622.64
商誉 215,097,618.37 22,242,295.89
长期待摊费用 21,652,667.05 23,076,349.06
递延所得税资产 27,392,245.49 30,828,904.34
其他非流动资产 41,917,626.47 31,800,000.00
非流动资产合计 7,531,835,886.56 6,948,935,081.30
资产总计 18,512,179,084.88 19,360,994,902.71
流动负债：
短期借款 2,653,600,000.00 3,214,300,998.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 51,400.00 5,325,750.00
应付票据 4,218,800.00
应付账款 542,039,169.40 626,849,041.20
预收款项 83,333.36
合同负债 736,355,940.57 473,827,870.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 249,176,483.29 307,543,347.64
应交税费 20,183,772.40 17,121,566.87
其他应付款 760,799,298.28 695,862,898.25
其中：应付利息
应付股利 48,299,113.78 2,920,922.68
应付手续费及佣金
应付分保账款
56
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,525,875,485.38 726,683,502.99
其他流动负债 80,196,266.34 106,116,605.72
流动负债合计 6,572,496,615.66 6,173,714,914.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,552,607,302.77 3,133,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 372,967,090.84 302,534,524.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 97,069,778.63 86,060,305.62
递延所得税负债 714,384.68 714,384.68
其他非流动负债
非流动负债合计 3,023,358,556.92 3,522,309,214.78
负债合计 9,595,855,172.58 9,696,024,129.62
所有者权益：
股本 1,354,788,857.00 1,354,339,175.00
其他权益工具 3,449,421.23 3,604,828.14
其中：优先股
永续债
资本公积 3,912,975,588.65 3,842,440,516.17
减：库存股
其他综合收益 22,522,514.63 1,421,954.94
专项储备
盈余公积 439,075,429.82 439,075,429.82
一般风险准备 3,854,383.76 3,854,383.76
未分配利润 1,490,689,901.84 2,305,130,958.28
归属于母公司所有者权益合计 7,227,356,096.93 7,949,867,246.11
少数股东权益 1,688,967,815.37 1,715,103,526.98
所有者权益合计 8,916,323,912.30 9,664,970,773.09
负债和所有者权益总计 18,512,179,084.88 19,360,994,902.71
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,819,038,301.35 1,604,605,778.21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
57
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应收账款
应收款项融资
预付款项 287,500.00 392,500.00
其他应收款 7,422,617,628.01 7,242,219,159.86
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,371.00 48,371.00
流动资产合计 9,241,991,800.36 8,847,265,809.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,784,762,000.66 2,851,767,002.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 15,335,572.89 16,340,809.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,713,596.67 6,924,167.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,004,070.36 5,007,677.41
其他非流动资产
非流动资产合计 2,810,815,240.58 2,880,039,656.82
资产总计 12,052,807,040.94 11,727,305,465.89
流动负债：
短期借款 600,000,000.00 300,247,311.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,009,570.00 1,009,570.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 135,501,610.16 136,039,174.16
58
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应交税费 396,986.85 941,105.89
其他应付款 79,787,038.10 65,800,643.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,436,218,993.97 602,372,662.20
其他流动负债 3,036,162.50 3,290,895.16
流动负债合计 2,255,950,361.58 1,109,701,362.32
非流动负债：
长期借款 2,376,400,000.00 3,062,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,698,505.12 47,719,371.38
递延所得税负债 449,445.61 449,445.61
其他非流动负债
非流动负债合计 2,419,547,950.73 3,110,168,816.99
负债合计 4,675,498,312.31 4,219,870,179.31
所有者权益：
股本 1,354,788,857.00 1,354,339,175.00
其他权益工具 3,449,421.23 3,604,828.14
其中：优先股
永续债
资本公积 3,439,306,638.61 3,343,912,377.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 439,075,429.82 439,075,429.82
未分配利润 2,140,688,381.97 2,366,503,475.66
所有者权益合计 7,377,308,728.63 7,507,435,286.58
负债和所有者权益总计 12,052,807,040.94 11,727,305,465.89
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 8,963,149,801.46 8,008,625,554.64
其中：营业收入 8,963,149,801.46 8,008,625,554.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,367,051,782.51 8,166,601,453.04
59
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其中：营业成本 8,673,203,407.28 7,462,126,920.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,117,941.64 16,793,873.03
销售费用 249,046,818.36 233,652,851.04
管理费用 218,252,469.31 263,941,933.60
研发费用 98,737,400.70 78,670,194.75
财务费用 106,693,745.22 111,415,680.24
其中：利息费用 139,179,255.51 143,703,405.05
利息收入 30,063,007.84 14,748,870.13
加：其他收益 13,229,810.37 18,622,466.86
投资收益（损失以“－”号填
1,529,523.04 5,761,278.91
列）
其中：对联营企业和合营
1,293,073.18 5,761,278.91
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-122,110.00 -53,680.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-40,164,295.23 -38,799,538.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-47,383,933.55 54,816,890.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,332,481.88 829,010.12
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-482,145,468.30 -116,799,470.87
列）
加：营业外收入 498,164.59 704,883.77
减：营业外支出 16,875,435.01 22,909,259.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-498,522,738.72 -139,003,846.11
填列）
减：所得税费用 21,841,669.65 23,086,908.83
五、净利润（净亏损以“－”号填
-520,364,408.37 -162,090,754.94
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-520,364,408.37 -162,090,754.94
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
60
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-447,288,636.14 -97,480,353.54
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-73,075,772.23 -64,610,401.40
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 22,490,620.31 -28,013,100.33
归属母公司所有者的其他综合收益
21,100,559.69 -28,013,100.33
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
21,100,559.69 -28,013,100.33
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 21,100,559.69 -28,013,100.33
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,390,060.62
税后净额
七、综合收益总额 -497,873,788.06 -190,103,855.27
归属于母公司所有者的综合收益总
-426,188,076.45 -125,493,453.87
额
归属于少数股东的综合收益总额 -71,685,711.61 -64,610,401.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.33 -0.07
（二）稀释每股收益 -0.33 -0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 7,547.17
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 427,996.30 373,446.54
销售费用
管理费用 13,504,973.56 12,103,065.43
研发费用 65,068.27
61
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 760,303.80 -3,682,362.85
其中：利息费用 69,064,669.56 64,270,387.33
利息收入 12,736,723.92 10,170,221.40
加：其他收益 6,547,861.68 6,333,729.86
投资收益（损失以“－”号填
80,394,698.68 2,009,173,514.74
列）
其中：对联营企业和合营企
1,222,414.92 4,984,165.15
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
24,047.51 -45,094.86
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
72,208,265.94 2,006,675,547.79
列）
加：营业外收入 0.18
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
72,208,265.94 2,006,675,547.97
填列）
减：所得税费用 3,607.05 -2,211,597.03
四、净利润（净亏损以“－”号填
72,204,658.89 2,008,887,145.00
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
72,204,658.89 2,008,887,145.00
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
62
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3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 72,204,658.89 2,008,887,145.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,875,092,722.54 7,683,097,403.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,615,229.92 32,109,402.50
经营活动现金流入小计 8,930,707,952.46 7,715,206,805.53
购买商品、接受劳务支付的现金 6,490,014,469.64 6,361,489,605.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 393,153,593.61 464,447,218.96
支付的各项税费 101,290,646.62 85,192,668.94
支付其他与经营活动有关的现金 387,583,433.56 414,314,887.91
经营活动现金流出小计 7,372,042,143.43 7,325,444,380.97
经营活动产生的现金流量净额 1,558,665,809.03 389,762,424.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 650,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
51,781.18
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,380,632.57
投资活动现金流入小计 665,432,413.75
购建固定资产、无形资产和其他长 455,588,713.87 543,981,576.49
63
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期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
376,187,582.16 31,554,261.76
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,603,008.55 9,825,590.00
投资活动现金流出小计 961,379,304.58 585,361,428.25
投资活动产生的现金流量净额 -295,946,890.83 -585,361,428.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
45,550,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,536,207,302.77 1,031,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,581,757,302.77 1,031,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,839,400,000.00 1,647,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
492,474,775.21 161,561,700.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
69,132,667.72
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,331,874,775.21 1,809,121,700.31
筹资活动产生的现金流量净额 -750,117,472.44 -777,621,700.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 512,601,445.76 -973,220,704.00
加：期初现金及现金等价物余额 3,200,955,965.20 3,311,778,070.56
六、期末现金及现金等价物余额 3,713,557,410.96 2,338,557,366.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,773.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,263,719.34 11,483,085.00
经营活动现金流入小计 14,263,719.34 11,490,858.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,599,076.95 11,112,497.25
支付的各项税费 2,381,559.95 6,709,317.65
支付其他与经营活动有关的现金 127,947,677.06 693,911,297.67
经营活动现金流出小计 137,928,313.96 711,733,112.57
经营活动产生的现金流量净额 -123,664,594.62 -700,242,253.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 79,172,283.76
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
177,162,284.73
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 256,334,568.49
购建固定资产、无形资产和其他长
9,930.00 715,820.00
期资产支付的现金
64
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
17,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,009,930.00 715,820.00
投资活动产生的现金流量净额 239,324,638.49 -715,820.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 800,000,000.00 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 800,000,000.00 400,000,000.00
偿还债务支付的现金 348,000,000.00 513,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
353,227,520.73 64,270,387.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 701,227,520.73 577,970,387.33
筹资活动产生的现金流量净额 98,772,479.27 -177,970,387.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,432,523.14 -878,928,461.31
加：期初现金及现金等价物余额 1,604,605,778.21 2,255,918,438.08
六、期末现金及现金等价物余额 1,819,038,301.35 1,376,989,976.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 3,8 2,3 7,9 1,7 9,6
439
54, 3,6 42, 1,4 3,8 05, 49, 15, 64,
,07
一、上年期 339 04, 440 21, 54, 130 867 103 970
5,4
末余额 ,17 828 ,51 954 383 ,95 ,24 ,52 ,77
29.
5.0 .14 6.1 .94 .76 8.2 6.1 6.9 3.0
82
0 7 8 1 8 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 3,6 3,8 1,4 439 3,8 2,3 7,9 1,7 9,6
二、本年期
54, 04, 42, 21, ,07 54, 05, 49, 15, 64,
初余额
339 828 440 954 5,4 383 130 867 103 970
65
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,17 .14 ,51 .94 29. .76 ,95 ,24 ,52 ,77
5.0 6.1 82 8.2 6.1 6.9 3.0
0 7 8 1 8 9
- - - -
三、本期增 - 70, 21,
449 814 722 26, 748
减变动金额 155 535 100
,68 ,44 ,51 135 ,64
（减少以 ,40 ,07 ,55
2.0 1,0 1,1 ,71 6,8
“－”号填 6.9 2.4 9.6
0 56. 49. 1.6 60.
列） 1 8 9
44 18 1 79
- - - -
21,
447 426 71, 497
100
（一）综合 ,28 ,18 685 ,87
,55
收益总额 8,6 8,0 ,71 3,7
9.6
36. 76. 1.6 88.
9
14 45 1 06
- 70, 70, 45, 116
449
（二）所有 155 535 829 550 ,37
,68
者投入和减 ,40 ,07 ,34 ,00 9,3
2.0
少资本 6.9 2.4 7.5 0.0 47.
0
1 8 7 0 57
45, 49,
449 3,4 3,9
1．所有者 550 459
,68 59, 09,
投入的普通 ,00 ,07
2.0 393 075
股 0.0 5.1
0 .14 .14
0 4
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- 67, 66, 66,
155 075 920 920
4．其他 ,40 ,67 ,27 ,27
6.9 9.3 2.4 2.4
1 4 3 3
- - -
367 367 367
（三）利润 ,15 ,15 ,15
分配 2,4 2,4 2,4
20. 20. 20.
30 30 30
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
367 367 367
3．对所有
,15 ,15 ,15
者（或股
2,4 2,4 2,4
东）的分配
20. 20. 20.
30 30 30
4．其他
（四）所有
者权益内部
66
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 3,9 1,4 7,2 1,6 8,9
22, 439
54, 3,4 12, 3,8 90, 27, 88, 16,
522 ,07
四、本期期 788 49, 975 54, 689 356 967 323
,51 5,4
末余额 ,85 421 ,58 383 ,90 ,09 ,81 ,91
4.6 29.
7.0 .23 8.6 .76 1.8 6.9 5.3 2.3
3 82
0 5 4 3 7 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 3,2 2,2 7,1 7,7
- 276 634
53, 3,7 99, 3,4 20, 48, 83,
9,1 ,49 ,88
一、上年期 856 73, 387 56, 625 418 303
71, 1,1 4,7
末余额 ,58 317 ,35 057 ,20 ,63 ,37
001 05. 39.
8.0 .74 6.4 .62 9.0 3.0 2.2
.78 93 17
0 9 8 8 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
67
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 3,2 2,2 7,1 7,7
- 276 634
53, 3,7 99, 3,4 20, 48, 83,
9,1 ,49 ,88
二、本年期 856 73, 387 56, 625 418 303
71, 1,1 4,7
初余额 ,58 317 ,35 057 ,20 ,63 ,37
001 05. 39.
8.0 .74 6.4 .62 9.0 3.0 2.2
.78 93 17
0 9 8 8 5
- - - - -
三、本期增 -
419 3,1 28, 97, 122 27, 149
减变动金额 146
,71 18, 013 480 ,10 798 ,89
（减少以 ,53
4.0 792 ,10 ,35 1,4 ,28 9,7
“－”号填 7.3
0 .19 0.3 3.5 84. 1.2 66.
列） 1
3 4 99 9 28
- - - - -
28, 97, 125 64, 190
（一）综合 013 480 ,49 610 ,10
收益总额 ,10 ,35 3,4 ,40 3,8
0.3 3.5 53. 1.4 55.
3 4 87 0 27
- 36, 40,
419 3,1 3,3
（二）所有 146 812 204
,71 18, 91,
者投入和减 ,53 ,12 ,08
4.0 792 968
少资本 7.3 0.1 8.9
0 .19 .88
1 1 9
36, 40,
419 3,1 3,5
1．所有者 812 350
,71 18, 38,
投入的普通 ,12 ,62
4.0 792 506
股 0.1 6.3
0 .19 .19
1 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
146 146 146
4．其他 ,53 ,53 ,53
7.3 7.3 7.3
1 1 1
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
68
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 3,3 - 2,1 7,0 7,6
276 607
54, 3,6 02, 37, 3,4 23, 26, 33,
,49 ,08
四、本期期 276 26, 506 184 56, 144 317 403
1,1 6,4
末余额 ,30 780 ,14 ,10 057 ,85 ,14 ,60
05. 57.
2.0 .43 8.6 2.1 .62 5.5 8.0 5.9
93 88
0 8 1 4 9 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,354 3,343 2,366 7,507
3,604 439,0
一、上年期 ,339, ,912, ,503, ,435,
,828. 75,42
末余额 175.0 377.9 475.6 286.5
14 9.82
0 6 6 8
加：会
计政策变更
前
69
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
1,354 3,343 2,366 7,507
3,604 439,0
二、本年期 ,339, ,912, ,503, ,435,
,828. 75,42
初余额 175.0 377.9 475.6 286.5
14 9.82
0 6 6 8
三、本期增
- -
减变动金额 - 95,39
449,6 225,8 130,1
（减少以 155,4 4,260
82.00 15,09 26,55
“－”号填 06.91 .65
3.69 7.95
列）
72,20 72,20
（一）综合
4,658 4,658
收益总额
.89 .89
（二）所有 - 95,39 95,68
449,6
者投入和减 155,4 4,260 8,535
82.00
少资本 06.91 .65 .74
1．所有者 - 3,459 3,753
449,6
投入的普通 155,4 ,393. ,668.
82.00
股 06.91 14 23
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
91,93 91,93
4．其他 4,867 4,867
.51 .51
- -
（三）利润 298,0 298,0
分配 19,75 19,75
2.58 2.58
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
298,0 298,0
者（或股
19,75 19,75
东）的分配
2.58 2.58
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
70
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,354 3,439 2,140 7,377
3,449 439,0
四、本期期 ,788, ,306, ,688, ,308,
,421. 75,42
末余额 857.0 638.6 381.9 728.6
23 9.82
0 1 7 3
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,353 3,326 5,863
3,773 276,4 903,2
一、上年期 ,856, ,108, ,473,
,317. 91,10 44,56
末余额 588.0 054.8 627.1
74 5.93 0.62
0 2 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,353 3,326 5,863
3,773 276,4 903,2
二、本年期 ,856, ,108, ,473,
,317. 91,10 44,56
初余额 588.0 054.8 627.1
74 5.93 0.62
0 2 1
三、本期增
- 2,008 1,242
减变动金额 -
419,7 766,9 ,887, ,165,
（减少以 146,5
14.00 95,31 145.0 003.2
“－”号填 37.31
8.45 0 4
列）
2,008 2,008
（一）综合 ,887, ,887,
收益总额 145.0 145.0
0 0
- - -
（二）所有 419,7
146,5 766,9 766,7
者投入和减 14.00
37.31 95,31 22,14
71
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少资本 8.45 1.76
1．所有者 3,118 3,538
419,7
投入的普通 ,792. ,506.
14.00
股 19 19
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
-
770,1 770,2
4．其他 146,5
14,11 60,64
37.31
0.64 7.95
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 1,354 3,626 2,559 276,4 2,912 7,105
末余额 ,276, ,780. ,112, 91,10 ,131, ,638,
72
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
302.0 43 736.3 5.93 705.6 630.3
0 7 2 5
三、公司基本情况
天康生物股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”或“天康生物”)是依照《中华人民共和国
公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275 号文件批准，由新疆兵团草业开发技
术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行
改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、
新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的
股份有限公司。公司于 2000 年 12 月 28 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
天康生物设立时的注册资本为人民币 4,000.00 万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的
畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性净资产经评估(评估基准日为 2000 年 3 月 31
日,下同)确认为 3,083.90 万元出资，按 1：0.77 的折股比例折为 2,375 万股；新疆维吾尔自治区畜牧
科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为 661.75 万元出资，按相同的折股
比例折为 510 万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为 656.45 万元出资，按相同
的折股比例折为 505 万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以
现金 100 万元出资(共出资 400 万元)，按相同的折股比例折为 77 万股(共折股 308 万股)；朱文涛以持
有的石河子开发区天康饲料科技有限公司 3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 8.94%的
股权经评估确认为 163.36 万元和现金 229.35 万元共计为 392.71 万元出资，按相同的折股比例折为
302 万股。
天康生物 2001 年度股东大会决议，通过 2001 年度未分配利润转增股本方案，即以 2001 年末总股
本 4,000 万股为基数，每 10 股分配股票股利 2 股，共计 800 万股。2002 年 6 月 20 日天康生物注册资
本变更为 4,800.00 万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会“证监发行字[2006]144 号”文核准，天康生物于 2006 年 12 月 11 日首次公开发行
1,600 万社会公众股，每股发行价格 10.86 元，发行后，天康生物注册资本于 2006 年 12 月 16 日变更
为 6,400.00 万元，西安希格玛有限责任会计师事务所于 2006 年 12 月 16 日对天康生物首次公开发行股
票的资金到位情况进行了审验，并出具了希会验字（2006）第 176 号验资报告。
天康生物于 2006 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：002100。
2007 年 4 月 10 日，经 2006 年度股东大会决议，天康生物通过 2006 年度利润分配决议，每 10 股
送 5 股派发现金 0.56 元（含税），送红股后，天康生物股本总额由 6,400.00 万元变更为 9,600.00 万
元。
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2008 年 3 月 20 日，经 2007 年度股东大会决议，天康生物通过 2007 年度利润分配决议，每 10 股
送 2 股派发现金 0.3 元（含税），送红股后，天康生物股本总额由 9,600.00 万元变更为 11,520.00 万
元。
2008 年 10 月 22 日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1199 号核准了天康生物的定向增发方
案，天康生物以每股 16.92 元，发行 1,081 万股，以总价 18,297.00 万元（与增发总价的差额 6.48 万
元由天康生物以现金支付）购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司 100%股权和郑州
开创饲料有限公司 100%的股权，天康生物于 2008 年 11 月 14 日办理完毕增发股份登记，天康生物注册
资本由 11,520.00 万元变更为 12,601.00 万元。
2009 年 4 月，天康生物对 2008 年末可供分配利润进行每 10 股送 3 股、派发现金 0.70 元（含税）
的分配方案，此次分配后天康生物股本变更为 16,381.30 万元。
2010 年 4 月，经中国证监会证监许可[2009]385 号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限
公司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等 6 家单
位发行 1,060 万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由 16,381.30 万元变更为 17,441.30 万元。
2010 年 7 月，根据天康生物 2009 年年度股东大会决议通过的 2009 年度利润分配方案，以天康生
物总股本 17,441.30 万股为基数，每 10 股送 3 股派 0.6 元（含税），共计分配利润 6,278.87 万元，其
中股票股利 5,232.39 万元，天康生物注册资本变更为 22,673.69 万元。
2011 年 5 月，根据天康生物 2010 年度股东大会决议通过的 2010 年度利润分配方案，以天康生物
总股本 22,673.69 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元，共计分配利润 1,133.68 万元；同时，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。转增前天康生物总股本为 22,673.69 万股，总计转增股本
6,802.11 万股，转增后天康生物注册资本变更为 29,475.80 万元。
2012 年 5 月，根据天康生物 2011 年度股东大会决议通过的 2011 年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本 294,757,970 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元，共计分配利润 2,947.58 万元。未
分配股票股利。
2013 年 5 月，根据天康生物 2012 年度股东大会决议通过的 2012 年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本 294,757,970 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股,同时每 10 股派 0.50 元，共计分配利润
10,316.53 万元，其中股票股利 8,842.74 万元，天康生物注册资本变更为 38,318.54 万元。
2013 年 7 月，经中国证监会证监许可[2013]81 号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公
司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等 2 家单位
发行 5,097.37 万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由 38,318.54 万元变更为 43,415.91 万元。
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2014 年 5 月，根据天康生物 2013 年度股东大会决议通过的 2013 年度利润分配方案，以天康生物
现 有 总 股 本 434,159,044 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 1.20 元 ， 共 计 分 配 利 润
52,099,085.28 元。未分配股票股利。
2015 年 5 月，根据天康生物 2014 年度股东大会决议通过的 2014 年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本 434,159,044 为基数，向全体股东每 10 股送 10 股派发现金股利 1.00 元； 2015 年 6 月，
根据中国证券监督管理委员会出具《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司吸收合并新疆天康控
股（集团）有限公司的批复》（证监许可[2015]492 号），净增加 95,066,520 股股份吸收合并新疆天
康控股（集团）有限公司；天康生物注册资本变更为 96,338.46 万元。
公司于 2016 年 5 月 17 日召开公司 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名
称的议案》和《修订＜公司章程＞部分内容的议案》。经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司
完成了公司名称的变更登记及章程修正案的备案手续，并于 2016 年 6 月 16 日取得新疆维吾尔自治区
工商行政管理局换发的《营业执照》。变更后公司名称为：天康生物股份有限公司；统一社会信用代码：
91650000722362767Q。
2021 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司非公开发行股票的批
复 》 （ 证 监 许 可 [2021]1771 号 ） 核 准 ， 天 康 生 物 向 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 等 12 家 单 位 发 行
277,449,664 股人民币普通股，发行后天康生物注册资本变更为 135,378.63 万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可[2017]2201 号）的核准，公司于 2017 年 12 月 22 日发行总额为 10 亿元可转换公司债券。
截至 2022 年 12 月 31 日，累计转股 122,945,249 股，转股后公司总股本增加至 1,354,339,175 股。
经营范围：兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；添加剂预混合饲料的生产；饲料添加剂的生
产、销售；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）；自营
和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)；与经营范围相关
的技术咨询服务；农畜产品销售；食用农产品的销售；股权投资，农副产品的销售；肥料的生产、销售；
仓储业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528 号，法定代表人杨焰。
本公司财务报表于 2023 年 8 月 24 日经公司董事会批准报出。
公司下设 8 个全资子公司、4 个非全资子公司及 1 个联营公司，8 个全资子公司分别为新疆天康饲
料有限公司、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司、沈阳天康饲料有限公司、河南宏展实业有限公司、河南
富桥投资担保有限公司、天康制药股份有限公司、天康畜牧科技有限公司、三原天康饲料有限公司，4
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个非全资子公司分别为新疆天康融资担保有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、新疆天康汇通农
业有限公司、沈阳天康瑞孚饲料有限公司，联营公司为铁门关市优牧草业有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事畜牧养殖销售及饲料、制药、农产品等业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，会计政策和会计估计，详见本附注“存货”、“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司
关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合
并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则
规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所
发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金
流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企
业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表
时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负
债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末
余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表及利润表中其他综合收益项目中
列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
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天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司的此类金融资产主要包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将资产负债表日一年以内（含一年）到期的债权投资和长
期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年以内（含一年）的债权投资列示为其他
流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动
计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金
融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动
引起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
动引起的其公 允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
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等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负
债的全部利得或损失 （包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利 得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公
司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
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后的条款确认一项新金融 负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益
中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派。
8.金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债务投
资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或
简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预提信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确
认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备
后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、等，在组合的基础上
评估信用风险
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风
险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
6）长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据
的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
相同账龄的应收账款具有类
账龄组合 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
似的信用风险特征
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方的应收账
合并范围内关联方往
款具有类似较低的信用风险 不计提预期信用损失
来组合
特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
13、应收款项融资
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本章节附注（十）“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
相同账龄的其他应收款具有
账龄组合 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
类似的信用风险特征
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方的其他应
合并范围内关联方往
收款具有类似较低的信用风 不计提预期信用损失
来组合
险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
1.存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包
装物以及消耗性生物资产七大类。消耗性生物资产分为生猪类和林木类，生猪类消耗性生物资产包括乳
猪、仔猪、育肥猪、商品种猪；林木类消耗性生物资产指绿化环保用林木。
2.存货的计价方法：（1）公司在取得主要原材料、低值易耗品及包装物等时，按实际成本进行初
始计量，主要原材料发出时，按月末一次加权平均法计算确定；（2）公司辅助材料中的营养品、维生
素、矿物质按计划成本进行核算，月末摊销材料成本差异；其他辅助材料按实际成本收发计价；（3）
在产品、产成品、库存商品、包装物入库按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。（4）期末公司
对乳猪、仔猪、育肥猪和未成熟商品种猪盘点头数和日龄，在发出时按头数采用月末一次加权平均法计
价；成熟商品种猪采用个别计价法核算发出与结存的成熟种猪成本。
消耗性生物资产具体的计量如下：
生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资
产折旧费及其他应分摊的间接费用等。林木类消耗性生物资产的成本按实际成本初始计量。
①乳猪。本公司将出生至 1 月龄的生猪统称为乳猪。这部分生猪用途具有多样性，因此本公司将
其归集在“乳猪”科目统一核算。乳猪饲养至 1 月龄后通过筛选转栏，分别按照仔猪、商品种猪饲养，
或直接销售。
乳猪成本包括分娩舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数
权重将成本在出栏（销售）、转群仔猪和期末存栏仔猪之间分配，死亡乳猪成本由活体承担，对外销售
时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
②仔猪。本公司将由乳猪转群用于育肥猪养殖的、生长时间在 1-2 月龄的生猪统称为仔猪或保育
猪。保育猪直接对外出售或饲养至 2 月龄后转入育肥舍饲养。保育猪成本包括转入乳猪成本、保育舍领
用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、
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转群保育猪和期末存栏保育猪之间分配，死亡保育猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，
按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
③育肥猪。本公司将由保育舍转入育肥舍饲养的、生长时间在 2-6 月龄的生猪统称为育肥猪。育
肥猪饲养至 110 公斤左右后对外出售。育肥猪成本包括保育猪转入成本、育肥舍领用的饲料、药品、分
摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）和期末存栏育肥猪之间
分配，死亡育肥猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入
主营业务成本科目。
④商品种猪。本公司将由乳猪转群用于种猪饲养销售的、生长时间在 1 月龄以上的生猪统称为商
品种猪。
商品种猪直接对外出售或转入生产性生物资产。商品种猪的成本包括转入的乳猪成本、领用的饲
料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群商
品种猪和期末存栏商品种猪之间分配，死亡商品种猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，
按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的
估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，
按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值
孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影
响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当
期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面
价值确定。
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4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投
入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付
的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，
以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资
成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或
现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，
采用权益法进行后续计量。
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（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影
响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面
价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，
公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率列示如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43
土地使用权 50 0 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 3% 4.85%-2.43%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
运输设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
电子设备 年限平均法 3年 3% 32.33%
其他 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
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25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存
在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已
经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的
计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
27、生物资产
1.生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
3.生物资产按照成本进行初始计量；
4.生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如
下：
资产类别 折旧年限（年） 残值 年折旧率（%）
猪群 3年 1200 元/头
奶牛、鸡群 3-10 年 3% 32.33-9.70
林木资产 10 年 0 10.0
5.资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾
害、病虫害、畜禽病害侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可
回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准
备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本附注 “三、（二十一）1” 所述方法计提生产
性生物资产减值准备。
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公益性生物资产不计提减值准备。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁
负债 的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激 励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租
赁资产、复 原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生
产存货而发生的 除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减 值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资
产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出
决定， 以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能
够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用
权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命
的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之
一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计
量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证
明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产等长期非金融资产，公
司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象, 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可
收回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
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这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产
组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利
制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后
福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
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辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴
纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支
出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支
出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
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2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结
算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益
工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量；
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估
计。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程
中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
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(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同
开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）销售商品
生猪类：上门提货方式在公司交付生猪时确认销售收入；送货上门方式在公司将生猪送达客户指
定地 点后，经客户检验合格后确认销售收入。
贸易类：客户在公司指定地点提货后即视为客户完全认可所交付货物的质量合格时确认销售收入。
劳务类：公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进
行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息计入其他收益或冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
3．对于与子公司.合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异.能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计
入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权
益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止
确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定
公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
兽用生物制品、化学制品收入、技术
增值税 服务、棉油、豆油、葵花油、豆粕、 3%、13%、6%、9%
玉米收入
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、2.5%、15%、25%
教育费附加 流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1.增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值
税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121 号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审
批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884 号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混
饲料、配合饲料以及本公司子公司新疆天康饲料公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁
天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、本公司子公司沈阳天
康饲料有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、驻马店宏展饲料有限
公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌宏展饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、通辽市天康饲料有限
公司、唐山天康饲料有限公司、洛宁县宏展饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司生产的浓缩料、预混
料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。根据财税
[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自 2014 年 7 月 1 日起，本公司兽用生物制品收入、
兽用化学制品收入增值税征收率由 6%调整为 3%；②兽用化学药品。自 2019 年 4 月 1 日起，本公司生产
的兽用化学药品按 照应税收入的 16%调整为 13%计缴。
（3）技术服务（纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务）。根据财政
部、国家税务总局财税[2016]36 号文件“关于全面推开营业税改征增值税试点的通知”，交通运输业
和部分现代服务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期
间试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。公司技术转让、
技术开发收入免征增值税。
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（4）牛奶、牛、猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者
销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司子公司新疆天康饲料有限公司生产销售的牛奶、牛,
经公司所在地国税局备案，免征增值税。②本公司子公司新疆天康畜牧科技有限公司、河南天康宏展农
牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司、河南华康农业科技有限公司生产销售的猪，经公司所在
地国税局备案，免征增值税。
（5）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第 75 号批复，公司生产的饲料添加剂
自 2008 年 5 月 1 日起减征增值税，减征率 100%。
（6）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税（2001）121 号文件和《税收减
免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46
号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免
征增值税。②根据财税（2001）121 号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关
规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28 号文件批准，本公司控股子公司阿克苏天康
植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（7）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司奎屯天
康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用 9%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38 号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额
核定扣除办法的通知》：①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）31 号文件核准，自 2012 年 7 月
1 日起，本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项
税额核定扣除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31 号文件核准，自 2012 年 7 月 1 日起，
本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣
除办法，2020 年 6 月之前按投入产出法核定扣除，2020 年 6 月开始使用成本法核定扣除，即：
投入产出法：当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农
产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式
为：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋
扣除率）；
成本法：依据试点纳税人年度会计核算资料，计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例
（农产品耗用率）。
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）；
（8）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
106
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2.企业所得税
（1）依据新政发（2010）105 号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（对有重大
技术改造、生产工艺和产品创新和延伸下游产业链的企业，可继续免征 5 年企业所得税地方分享部分），
本公司按 15%的税率进行征税。
（2）2009 年 5 月 19 日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》
（石开国税减免备字（2009）年 4 号），本公司子公司新疆天康饲料有限公司之分公司石河子分公司自
2008 年 1 月 1 日起免征企业所得税。
（3）2009 年 3 月，经巴开国税减免备字（2009）1 号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料有限
公司的子公司库尔勒天康公司自 2008 年 1 月 1 日起减免企业所得税。
（4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165 号批复，自 2007 年 1 月 1 日起，对本公司子
公司新疆天康饲料有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013 年 3 月，阿克苏
天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，免征企业所得税
（5）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减
免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2 号）的规定，自 2007 年
度起减按 15%缴纳企业所得税。2009 年 4 月经伊宁县地方税务局备案批准，伊犁天康公司自 2008 年 1
月 1 日起减免企业所得税。
（6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据《中华人民共和国企
业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，并经奎屯市国家税务局 2018 年 2
月 1 日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（7）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共
和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850 号文件及财税发（2008）149
号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局 2013 年 7 月 17 日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目
企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实
施条例》第六十八条和财税发（2008）149 号规定，并经阿克苏市国家税务局 2012 年 6 月 1 日备案批
准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自 2012 年度起享受减免企业所得税。
（9）本公司子公司新疆天康畜牧有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技
有限公司生猪养殖销售，根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149 号规定，并
经所在地国家税务局 2016 年度备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企
业所得税。
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（10）本公司子公司新疆天康饲料有限公司 2020 年 12 月取得高新技术企业证书，证书编号
GR202065000303 并在当地税务部门备案核准，自 2020 年 1 月 1 日起所得税率按 15%执行，有效期 3 年。
（11）本公司孙公司驻马店市宏展饲料有限公司 2022 年取得高新技术企业证书，证书编号
GR202241002774 并在当地税务部门备案核准，自 2022 年 12 月 1 日起所得税率减按 15%执行，有效期
三年。
（12）本公司孙公司河南宏展生物科技有限公司 2022 年取得高新技术企业证书，证书编号
GR202241001639 并在当地税务部门备案核准，自 2022 年 12 月 1 日 起所得税率减按 15%执行，有效
期三年。
（13）本公司子公司沈阳天康瑞孚饲料科技有限公司 2020 年 12 月取得高新技术企业证书，证书
编号 GR202021001733 并在当地税务部门备案核准，自 2020 年 1 月 1 日起所得税率按 15%执行，有效期
3 年。
（14）本公司子公司天康制药（苏州）有限公司及孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司分别于
2020 年 12 月 4 日取得证书编号为 GR202031006873、2021 年 12 月 17 日取得证书编号 GR202111003390
的高新技术企业证书，有效期为 3 年，企业所得税的适用税率分别为 15%、2.5%。
（15）本公司孙公司天康生物制药有限公司主营业务为兽用药品研发、生产、销售。符合财税
【2011】58 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》及《财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号》中《产业结构调整指导目录（2019
年本）》的第一类，鼓励类第一条农林业，第 5 款重大病虫害及动物病害防治，依据国家税务总局
2012 年第 12 号公告西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
（16）本公司孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司、天康制药(上海)有限公司、胡杨河市天康
饲料有限公司适用本税收优惠，减按 2.5%的税率征收企业所得税，根据财政部税务总局《关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）：“对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”
根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2021 年第 12 号）：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务
总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基
础上，再减半征收企业所得税。
（17）本公司其余各子、分公司均执行 25%的所得税税率。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 84,277.38 693,799.05
银行存款 3,534,133,758.16 3,081,511,590.76
其他货币资金 310,499,166.49 237,295,843.78
合计 3,844,717,202.03 3,319,501,233.59
因抵押、质押或冻结等对
1,607,853.30
使用有限制的款项总额
其他说明
注：使用受限制的其他货币资金为：
项目 期末余额 上年年末余额
担保业务保证金 76,694,685.72 92,075,318.29
投资保证金 52,315,105.35 24,762,096.80
银行承兑汇票保证金 2,150,000.00 100,000.00
受限的银行存款 1,607,853.30
合计 131,159,791.07 118,545,268.39
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
100,000,000.00 650,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 100,000,000.00 650,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
生猪、玉米套期保证合约 10,262,760.00 11,054,880.00
合计 10,262,760.00 11,054,880.00
109
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其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 19,821,055.11 10,677,086.17
合计 19,821,055.11 10,677,086.17
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
110
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其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
820,591 108,569 712,022 452,009 55,565, 396,443
账准备 100.00% 13.23% 100.00% 12.29%
,990.09 ,573.33 ,416.76 ,067.64 284.52 ,783.12
的应收
账款
其
中：
账龄组 820,591 108,569 712,022 452,009 55,565, 396,443
100.00% 13.23% 100.00% 12.29%
合 ,990.09 ,573.33 ,416.76 ,067.64 284.52 ,783.12
820,591 108,569 712,022 452,009 55,565, 396,443
合计 100.00% 13.23% 100.00% 12.29%
,990.09 ,573.33 ,416.76 ,067.64 284.52 ,783.12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 629,506,232.02
1至2年 103,677,389.04
2至3年 55,778,374.31
3 年以上 31,629,994.72
3至4年 18,439,341.25
4至5年 4,580,994.25
5 年以上 8,609,659.22
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合计 820,591,990.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
55,565,284.5 53,004,288.8 108,569,573.
坏账准备
2 1 33
55,565,284.5 53,004,288.8 108,569,573.
合计
2 1 33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 25,214,656.11 3.07% 1,260,732.81
第二名 16,959,478.94 2.07% 847,973.95
第三名 14,498,280.00 1.77% 5,642,634.50
第四名 12,368,760.50 1.51% 618,438.03
第五名 11,965,000.00 1.46% 598,250.00
合计 81,006,175.55 9.88%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
112
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,717,577.72
合计 2,717,577.72
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 354,583,978.02 89.24% 1,085,038,874.98 94.27%
1至2年 9,940,948.83 2.50% 34,415,739.87 2.99%
2至3年 4,144,305.90 1.04% 4,140,091.15 0.36%
3 年以上 28,639,506.43 7.21% 27,448,134.64 2.38%
合计 397,308,739.18 1,151,042,840.64
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京舶来优品国际贸易有限公司 13,751,578.78 尚未结清
中国农业科学院上海兽医研究所 9,000,000.00 尚未结清
新疆亨丰畜牧发展有限公司 8,800,000.00 尚未结清
中亚保健土地款 6,850,000.00 尚未结清
尚未结清
塔城地区汇通有限责任公司 4,875,800.00
克拉玛依市森禾智慧农业科技有限责任公司 2,529,448.33 尚未结清
河南龙凤山农牧股份有限公司 2,870,157.00 尚未结清
合计 48,676,984.11
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 46,596,521.80 11.73
第二名 40,806,551.32 10.27
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第三名 19,445,770.10 4.89
第四名 1,3751,578.78 3.46
第五名 12,017,650.82 3.02
合计 132,618,072.82 33.38
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 301,730,176.84 294,986,760.96
合计 301,730,176.84 294,986,760.96
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
114
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,044,505.07 378,457.49
保证金 19,638,071.04 22,449,863.97
押金 1,939,510.07 3,981,454.15
资金往来 369,533,060.40 356,099,499.89
其他 13,730,979.72 10,689,472.04
合计 406,886,126.30 393,598,747.54
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 59,755,198.60 38,856,787.98 98,611,986.58
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,543,962.88 6,543,962.88
2023 年 6 月 30 日余
66,299,161.48 38,856,787.98 105,155,949.46
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,963,494.57
1至2年 288,507,186.40
2至3年 26,255,727.02
3 年以上 48,159,718.31
3至4年 3,129,839.42
4至5年 7,576,770.38
5 年以上 37,453,108.51
合计 406,886,126.30
115
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
98,611,986.5 105,155,949.
坏账准备 6,543,962.88
8 46
98,611,986.5 105,155,949.
合计 6,543,962.88
8 46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 资金往来 251,662,929.77 1 年以内，1-2 年 61.85% 36,877,500.44
第二名 资金往来 33,299,240.90 5 年以上 8.18% 33,299,240.90
第三名 资金往来 10,530,000.00 2-3 年 2.59% 2,632,500.00
第四名 保证金 3,801,844.00 1 年以内，1-2 年 0.93% 225,276.60
第五名 资金往来 3,458,546.25 3-4 年 0.85% 3,458,546.25
合计 302,752,560.92 74.41% 76,493,064.19
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
116
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
856,772,066. 856,772,066. 900,328,386. 900,328,386.
原材料
98 98 43 43
191,776,015. 191,776,015. 240,375,395. 240,375,395.
在产品
03 03 09 09
2,536,837,84 2,533,517,05 3,448,992,41 10,031,816.0 3,438,960,60
库存商品 3,320,790.49
7.30 6.81 7.78 0 1.78
92,013,137.2 92,013,137.2 103,354,964. 103,354,964.
周转材料
2 2 36 36
消耗性生物资 1,492,489,24 43,294,249.7 1,449,194,99 1,492,053,96 135,841,466. 1,356,212,49
产 8.66 0 8.96 0.77 51 4.26
5,169,888,31 46,615,040.1 5,123,273,27 6,185,105,12 145,873,282. 6,039,231,84
合计
5.19 9 5.00 4.43 51 1.92
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
10,031,816.0
库存商品 1,592,658.00 8,303,683.51 3,320,790.49
0
消耗性生物资 135,841,466. 42,781,151.8 135,328,368. 43,294,249.7
产 51 8 69 0
145,873,282. 44,373,809.8 143,632,052. 46,615,040.1
合计
51 8 20 9
117
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 46,699,000.00 20,000,000.00
待抵扣增值税进项税 250,864,367.11 351,704,425.64
应收代偿款 173,882,559.81 164,088,224.18
预交税款 428,636.48 1,011,167.47
减：贷款减值准备 -666,990.00 -400,000.00
118
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合计 471,207,573.40 536,403,817.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
119
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林冠
84,005 85,227
界生物 1,222,
,002.3 ,417.2
技术有 414.92
0 2
限公司
乌鲁木
齐天润
爱科检 207,09 207,09
测咨询 5.74 5.74
有限公
司
120
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
新疆托
21,233 21,510
峰冰川 277,75
,044.2 ,798.2
牧业有 4.00
4 4
限公司
铁门
关市优 17,000 17,000
牧草业 ,000.0 ,000.0
有限公 0 0
司
105,44 17,000 85,434 38,510
1,500,
小计 5,142. ,000.0 ,512.9 ,798.2
168.92
28 0 6 4
105,44 17,000 85,434 38,510
1,500,
合计 5,142. ,000.0 ,512.9 ,798.2
168.92
28 0 6 4
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
121
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,080,782,352.20 5,005,100,365.70
合计 5,080,782,352.20 5,005,100,365.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 4,155,057,66 2,897,319,15 156,899,402. 58,148,923.1 161,783,308. 7,429,208,45
额 7.61 3.20 16 9 80 4.96
2.本期增 59,720,923.2 359,789,593. 441,730,472.
9,462,156.45 3,046,013.10 9,711,786.32
加金额 2 27 36
（1 253,155,136. 269,352,644.
5,728,722.21 5,261,429.98 2,682,202.19 2,525,153.43
）购置 19 00
（2
41,113,574.3 87,414,197.9 132,294,446.
）在建工程转 3,347,312.24 419,361.85
2 1 32
入
（3
12,878,626.6 19,220,259.1 40,083,382.0
）企业合并增 853,414.23 363,810.91 6,767,271.04
9 7 4
加
3.本期减
689,330.68 2,227,712.73 697,000.62 1,108,942.80 1,013,716.13 5,736,702.96
少金额
（1
689,330.68 2,227,712.73 697,000.62 1,108,942.80 1,013,716.13 5,736,702.96
）处置或报废
4.期末余 4,214,089,26 3,254,881,03 165,664,557. 60,085,993.4 170,481,378. 7,865,202,22
额 0.15 3.74 99 9 99 4.36
二、累计折旧
1.期初余 898,933,972. 1,283,899,11 114,194,333. 38,490,961.8 84,848,241.8 2,420,366,62
额 08 5.81 34 5 2 4.90
2.本期增 94,247,686.7 246,035,815. 11,238,276.7 364,206,279.
9,337,988.44 3,346,512.71
加金额 0 41 0 96
（1 94,247,686.7 246,035,815. 11,238,276.7 364,206,279.
9,337,988.44 3,346,512.71
）计提 0 41 0 96
3.本期减
42,144.56 1,473,955.93 443,056.16 968,759.56 966,580.85 3,894,497.06
少金额
（1
42,144.56 1,473,955.93 443,056.16 968,759.56 966,580.85 3,894,497.06
）处置或报废
122
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4.期末余 993,139,514. 1,528,460,97 123,089,265. 40,868,715.0 95,119,937.6 2,780,678,40
额 22 5.29 62 0 7 7.80
三、减值准备
1.期初余
3,392,050.07 251,824.31 15,720.58 81,869.40 3,741,464.36
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
3,392,050.07 251,824.31 15,720.58 81,869.40 3,741,464.36
额
四、账面价值
1.期末账 3,217,557,69 1,726,168,23 42,559,571.7 19,135,409.0 75,361,441.3 5,080,782,35
面价值 5.86 4.14 9 9 2 2.20
2.期初账 3,252,731,64 1,613,168,21 42,689,348.2 19,576,091.9 76,935,066.9 5,005,100,36
面价值 5.46 3.08 4 4 8 5.70
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
123
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 836,875,324.47 553,581,056.92
合计 836,875,324.47 553,581,056.92
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
甘肃金昌
（永昌）天康
4,704,860.20 4,704,860.20 4,704,860.20 4,704,860.20
繁育基地建设
项目
新疆天康生
猪遗传改良中
心(500 头种公 137,725.15 137,725.15 137,725.15 137,725.15
猪站)建设项
目
芳草湖三场
12 万头育肥工 1,608,368.10 1,608,368.10 1,122,394.00 1,122,394.00
程
芳草湖洗消
7,408,087.00 7,408,087.00 6,174,651.00 6,174,651.00
中心项目
143 圈舍改
764,554.00 764,554.00 1,800,000.00 1,800,000.00
造合同
水源镇柴家
72,598,726.3 72,598,726.3 46,377,488.0 46,377,488.0
沟村 2400 头
6 6 8 8
GGP 核心场
甘肃天康农
牧科技有限公
司 42 万头现
代化生猪繁育 4,393,823.80 4,393,823.80 3,086,544.30 3,086,544.30
场、20 万头现
代化生猪育肥
产业基地
中央库房、
蔬菜消毒点、 1,068,000.00 1,068,000.00 1,068,000.00 1,068,000.00
办公楼改造
河南宏展畜
牧（五里镇） 7,486,740.57 7,486,740.57 7,486,740.57 7,486,740.57
养殖场项目
汝南宏展畜
7,029,063.73 7,029,063.73 7,127,063.73 7,127,063.73
牧建设项目
肉类城乡冷
60,316,581.8 60,316,581.8 44,148,045.0 44,148,045.0
链物流建设项
5 5 5 5
目
河南宏展农
牧汝州大程项 4,830,888.93 4,830,888.93 1,624,842.43 1,624,842.43
目
兵团第六师
296,346.00 296,346.00 502,256.00 502,256.00
五家渠市 58
124
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万吨/年综合
饲料加工项目
内蒙古饲料
447,200.00 447,200.00
技改项目
宁夏吴忠年
产 30 万吨饲 1,765,354.67 1,765,354.67 510,566.87 510,566.87
料厂项目
额敏分公司
钢板仓平移及 1,364,702.37 1,364,702.37
土地整理
宁夏常新农
业 20 万吨级
1,971,139.83 1,971,139.83 1,971,139.83 1,971,139.83
粮食烘干仓储
物流项目
乌拉特前旗
2021 年仓储项 3,157,203.44 3,157,203.44 2,876,850.69 2,876,850.69
目
乌拉特前旗
天康农业发展
1,489,844.64 1,489,844.64 1,207,520.00 1,207,520.00
2021 年仓储项
目
鄂托克前旗
10 万吨仓储项 3,513,631.66 3,513,631.66 3,478,087.11 3,478,087.11
目
达拉特旗 10
2,120,730.59 2,120,730.59 2,080,560.95 2,080,560.95
万吨仓储项目
五原县 10
2,335,037.29 2,335,037.29 2,260,719.14 2,260,719.14
万吨仓储建设
活疫苗车间 43,793,715.0 43,793,715.0
929,793.25 929,793.25
升级改造项目 0 0
高新北区灭
28,460,060.0 28,460,060.0
活苗生产线 2,587,796.00 2,587,796.00
0 0
改造
FMD 乳化分
50,193,005.9 50,193,005.9
包装生产线升 5,746,835.45 5,746,835.45
0 0
级改造
高新北区液
体苗生产线改 5,997,800.00 5,997,800.00
造项目
苏州科技园 568,233,091. 568,233,091. 274,772,593. 274,772,593.
项目 08 08 96 96
其他零星工 13,893,889.0 13,893,889.0
8,805,924.59 8,805,924.59
程 2 2
芳草湖四场
2400 头 GGP 核 3,376,294.88 3,376,294.88
心场工程项目
收购山西正邦 47,879,345.9 47,879,345.9
及改造项目 8 8
仁壳分离+60%
蛋白筛分（奎 1,278,000.00 1,278,000.00
屯油脂）
北泉天康小麦
3,481,000.00 3,481,000.00
筒仓建设项目
成品散装仓制
281,400.00 281,400.00
作安装项目
永昌天康饲料
191,171.00 191,171.00
有限公司年产
125
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57 万吨饲料加
工项目
836,875,324. 836,875,324. 553,581,056. 553,581,056.
合计
47 47 92 92
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
甘
肃金
昌
（永
180,9 4,704 4,704
昌） 100.0 募股
93,80 ,860. ,860. 100%
天康 0% 资金
0.00 20 20
繁育
基地
建设
项目
新
疆天
康生
猪遗
传改
良中 15,97
137,7 137,7 94.78 94.78
心 9,600
25.15 25.15 % %
(500 .00
头种
公猪
站)建
设项
目
芳
草湖
三场 118,2 1,122 1,608
485,9 100.0
12 万 92,60 ,394. ,368. 100%
74.10 0%
头育 0.00 00 10
肥工
程
芳
草湖 7,960 6,174 1,233 7,408
93.07 93.07
洗消 ,000. ,651. ,436. ,087.
% %
中心 00 00 00 00
项目
143
2,250 1,800 1,035
圈舍 764,5 100.0
,000. ,000. ,446. 100%
改造 54.00 0%
00 00 00
合同
水 99,87 46,37 26,22 72,59 92.75 92.75
源镇 7,100 7,488 1,238 8,726 % %
126
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
柴家 .00 .08 .28 .36
沟村
2400
头 GGP
核心
场
甘
肃天
康农
牧科
技有
限公
司 42
万头
现代
555,6 3,086 1,307 4,393
化生 83.41 83.41 募股
92,60 ,544. ,279. ,823.
猪繁 % % 资金
0.00 30 50 80
育
场、
20 万
头现
代化
生猪
育肥
产业
基地
中
央库
房、
蔬菜 2,180 1,068 1,068
77.57 77.57
消毒 ,000. ,000. ,000.
% %
点、 00 00 00
办公
楼改
造
河
南宏
展畜
牧
116,0 7,486 7,486 3,468
（五 166,2 166,2 100.0 募股
68,50 ,740. ,740. 100% ,197.
里 97.91 97.91 0% 资金
0.00 57 57 86
镇）
养殖
场项
目
汝
南宏
295,0 7,127 5,737 5,835 7,029 9,218
展畜 100.0 募股
00,00 ,063. ,663. ,663. ,063. 100% ,593.
牧建 0% 资金
0.00 73 98 98 73 74
设项
目
肉
类城
乡冷 90,00 44,14 16,16 60,31
67.02 67.02
链物 0,000 8,045 8,536 6,581
% %
流建 .00 .05 .80 .85
设项
目
127
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
河
南宏
展农 111,2 1,624 3,206 4,830
100.0 269,8
牧汝 24,50 ,842. ,046. ,888. 100%
0% 04.29
州大 0.00 43 50 93
程项
目
兵
团第
六师
五家
渠市 197,1
502,2 192,0 398,0 296,3 100.0
58 万 60,00 100%
56.00 90.00 00.00 46.00 0%
吨/年 0.00
综合
饲料
加工
项目
内
蒙古 3,640
447,2 447,2 100.0
饲料 ,000. 100%
00.00 00.00 0%
技改 00
项目
宁
夏吴
忠年
90,55 1,270 1,765
产 30 510,5 16,00 84.43 84.43
0,000 ,787. ,354.
万吨 66.87 0.00 % %
.00 80 67
饲料
厂项
目
额
敏分
公司
2,630 1,364 1,734
钢板 369,9 100.0
,000. ,702. ,613. 100%
仓平 11.52 0%
00 37 89
移及
土地
整理
宁
夏常
新农
业 20
万吨 52,61 1,971 1,971
90.13 90.13
级粮 7,500 ,139. ,139.
% %
食烘 .00 83 83
干仓
储物
流项
目
乌
拉特
前旗 27,27 2,876 3,157
280,3 81.03 81.03
2021 6,700 ,850. ,203.
52.75 % %
年仓 .00 69 44
储项
目
128
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
乌
拉特
前旗
天康
32,53 1,207 1,489
农业 282,3 85.27 85.27
5,400 ,520. ,844.
发展 24.64 % %
.00 00 64
2021
年仓
储项
目
鄂
托克
前旗 33,96 3,478 3,513
35,54 86.56 86.56
10 万 1,300 ,087. ,631.
4.55 % %
吨仓 .00 11 66
储项
目
达
拉特
33,44 2,080 2,120
旗 10 40,16
6,800 ,560. ,730. 6.39% 6.39%
万吨 9.64
.00 95 59
仓储
项目
五
原县
17,04 2,260 2,335
10 万 91,74 17,42 88.69 88.69
5,300 ,719. ,037.
吨仓 3.12 4.97 % %
.00 14 29
储建
设
活
疫苗
46,60 43,79 42,86
车间 929,7 93.97 93.97
0,000 3,715 3,921
升级 93.25 % %
.00 .00 .75
改造
项目
高
新北
区灭 29,98 28,46 25,87 2,587
94.93 94.93
活苗 0,000 0,060 2,264 ,796.
% %
生产 .00 .00 .00 00
线 改
造
FMD
乳化
分包 55,80 50,19 44,44 5,746
89.95 89.95
装生 0,000 3,005 6,170 ,835.
% %
产线 .00 .90 .45 45
升级
改造
高
新北
区液
6,680 5,997 5,997
体苗 89.77 89.77
,000. ,800. ,800.
生产 % %
00 00 00
线改
造项
目
129
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏
954,6 274,7 293,4 568,2
州科 59.53 59.53
00,00 72,59 60,49 33,09
技园 % %
0.00 3.96 7.12 1.08
项目
其
8,805 6,869 1,781 13,89
他零
,924. ,399. ,434. 3,889
星工
59 18 75 .02
程
通辽
天康
年产 9 1,277 1,273 1,273
99.68 99.68
万吨 ,300. ,274. ,274.
% %
饲料 00 00 00
设备
项目
芳草
湖四
场
2400 69,53 3,376 3,376
头 GGP 0,000 ,294. ,294. 4.86% 4.86%
核心 .00 88 88
场工
程项
目
芳草
湖一
90,91
场 10 408,9 408,9
0,000 0.45% 0.45%
万头 34.62 34.62
.00
育肥
项目
收购
山西
50,00 47,87 47,87
正邦 95.76 95.76
0,000 9,345 9,345
及改 % %
.00 .98 .98
造项
目
仁壳
分离 5,150 1,278 1,278
24.82 24.82
+60% ,000. ,000. ,000.
% %
蛋白 00 00 00
筛分
北泉
天康
10,60 3,481 3,481
小麦 32.84 32.84
0,000 ,000. ,000.
筒仓 % %
.00 00 00
建设
项目
成品
散装
9,380
仓制 281,4 281,4
,000. 3.00% 3.00%
作安 00.00 00.00
00
装项
目
永昌
106,0
天康 191,1 191,1
00,00 0.18% 0.18%
饲料 71.00 71.00
0.00
有限
130
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公司
年产
57 万
吨饲
料加
工项
目
3,522
553,5 415,5 132,2 836,8 12,95
,889,
合计 81,05 88,71 94,44 75,32 6,595
000.0
6.92 3.87 6.32 4.47 .89
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
种猪 奶牛 鸡 树木
一、账面
原值
1.期 425,916,7 6,509,620 24,867,41 309,223.5 457,602,9
初余额 07.75 .00 3.54 3 64.82
2.本
312,180,0 3,161,000 8,162,574 323,503,6
期增加金
74.30 .00 .78 49.08
额
(1)
外购
(2) 312,180,0 3,161,000 8,162,574 323,503,6
自行培育 74.30 .00 .78 49.08
3.本
324,796,0 2,047,540 15,549,12 342,392,7
期减少金
90.63 .00 1.48 52.11
额
( 324,796,0 2,047,540 15,549,12 342,392,7
131
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1)处置 90.63 .00 1.48 52.11
(
2)其他
4.期 413,300,6 7,623,080 17,480,86 309,223.5 438,713,8
末余额 91.42 .00 6.84 3 61.79
二、累计
折旧
1.期 88,312,29 3,773,310 6,510,073 98,598,17
2,499.56
初余额 0.62 .43 .75 4.36
2.本
35,398,21 1,106,295 6,262,882 42,782,38
期增加金 14,997.36
2.11 .94 .67 8.08
额
(1) 35,398,21 1,106,295 6,262,882 42,782,38
14,997.36
计提 2.11 .94 .67 8.08
3.本
56,734,59 1,042,966 7,965,570 65,743,13
期减少金
4.78 .94 .85 2.57
额
(1) 56,734,59 1,042,966 7,965,570 65,743,13
处置 4.78 .94 .85 2.57
(2)
其他
4.期 66,975,90 3,836,639 4,807,385 75,637,42
17,496.92
末余额 7.95 .43 .57 9.87
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
(1)
计提
3.本
期减少金
额
(1)
处置
(2)
其他
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期 346,324,7 3,786,440 12,673,48 291,726.6 363,076,4
末账面价 83.47 .57 1.27 1 31.92
132
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值
2.期
337,604,4 2,736,309 18,357,33 306,723.9 359,004,7
初账面价
17.13 .57 9.79 7 90.46
值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 110,718,164.92 633,939,327.53 982,514.90 745,640,007.35
2.本期增加
53,249,173.96 51,190,958.32 104,440,132.28
金额
3.本期减少
82,712,391.97 82,712,391.97
金额
4.期末余额 163,967,338.88 602,417,893.88 982,514.90 767,367,747.66
二、累计折旧
1.期初余额 17,182,908.86 185,636,697.34 106,439.06 202,926,045.26
2.本期增加
12,962,470.08 60,156,821.56 49,125.72 73,168,417.36
金额
（1）计
12,962,470.08 60,156,821.56 49,125.72 73,168,417.36
提
3.本期减少
67,103,118.01 67,103,118.01
金额
（1）处
67,103,118.01 67,103,118.01
置
4.期末余额 30,145,378.94 178,690,400.89 155,564.78 208,991,344.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
133
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
133,821,959.94 423,727,492.99 826,950.12 558,376,403.05
价值
2.期初账面
93,535,256.06 448,302,630.19 876,075.84 542,713,962.09
价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 290,782,506. 38,350,485.0 57,464,981.6 28,394,781.9 423,745,362.
8,752,607.87
额 01 0 1 0 39
2.本期增 10,587,996.3 76,019,739.3 87,062,139.1
39,000.00 327,281.42 88,121.95
加金额 9 8 4
（1 13,181,429.3 16,274,613.4
2,638,780.69 39,000.00 327,281.42 88,121.95
）购置 8 4
（2
）内部研发
（3
62,838,310.0 70,787,525.7
）企业合并增 7,949,215.70
0 0
加
3.本期减
187,196.00 187,196.00
少金额
（1
187,196.00 187,196.00
）处置
4.期末余 301,370,502. 38,389,485.0 133,484,720. 28,722,063.3 510,620,305.
8,653,533.82
额 40 0 99 2 53
二、累计摊销
1.期初余 58,276,600.2 28,315,035.9 46,835,477.2 18,110,370.2 155,720,655.
4,183,171.80
额 6 2 5 4 47
2.本期增 13,358,351.1
3,640,412.95 3,042.52 7,947,487.00 1,660,756.79 106,651.86
加金额 2
（1 13,358,351.1
3,640,412.95 3,042.52 7,947,487.00 1,660,756.79 106,651.86
）计提 2
3.本期减
11,000.00 11,000.00
少金额
（1 11,000.00 11,000.00
134
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
）处置
4.期末余 61,917,013.2 28,318,078.4 54,782,964.2 19,771,127.0 169,068,006.
4,278,823.66
额 1 4 5 3 59
三、减值准备
1.期初余
588,115.00 588,115.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
588,115.00 588,115.00
额
四、账面价值
1.期末账 239,453,489. 78,701,756.7 340,964,183.
9,483,291.56 8,950,936.29 4,374,710.16
面价值 19 4 94
2.期初账 232,505,905. 10,629,504.3 10,284,411.6 267,436,591.
9,447,334.08 4,569,436.07
面价值 75 6 6 92
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
山羊传染
性胸膜炎
灭活疫苗
（山羊支 3,000,000 2,099,764 900,235.3
原体山羊 .00 .64 6
肺炎亚种
C87001
株）
B16 猪繁殖
与呼吸综 2,000,000 2,000,000
合征灭活 .00 .00
疫苗
135
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（CH—Ia
株）
洛阳现代
生物-猪伪
狂犬病毒
1,555,622 1,600,000
gB 竞争 44,377.36
.64 .00
ELISA 抗体
检测试剂
盒转让费
布鲁氏菌
抗体胶体 550,000.0 550,000.0
金检测试 0 0
纸条开发
牛支原体
ELISA 抗体
600,000.0 600,000.0
检测试剂
0 0
盒技术开
发
鸡新城
疫、禽流
感、禽腺 1,540,000 1,540,000
病毒病三 .00 .00
联灭活疫
苗
7,705,622 1,584,377 2,099,764 7,190,235
合计
.64 .36 .64 .36
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
河南宏展实业 57,781,904.1 57,781,904.1
有限公司 1 1
北京标驰泽惠
22,242,295.8 22,242,295.8
生物科技有限
9 9
公司
吉林冠界生物 202,421,696. 202,421,696.
技术有限公司 54 54
80,024,200.0 202,421,696. 282,445,896.
合计
0 54 54
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
河南宏展实业 57,781,904.1 57,781,904.1
有限公司 1 1
136
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京标驰泽惠
生物科技有限 9,566,374.06 9,566,374.06
公司
57,781,904.1 67,348,278.1
合计 9,566,374.06
1 7
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工程维修费 11,466,887.52 1,363,545.56 3,273,318.43 9,557,114.65
技术服务费 1,348,135.65 160,000.00 134,190.67 1,373,944.98
装修费 3,626,439.26 303,035.53 400,230.59 3,529,244.20
其他 6,634,886.63 3,606,460.31 3,048,983.72 7,192,363.22
合计 23,076,349.06 5,433,041.40 6,856,723.41 21,652,667.05
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 105,877.75 3,497.19 105,877.75 3,497.19
可抵扣亏损 73,400,345.54 11,010,051.83 73,400,345.54 11,010,051.83
坏账准备 81,115,779.82 12,749,057.19 96,468,054.59 16,252,463.54
贷款损失准备 666,990.00 166,747.50 400,000.00 100,000.00
存货跌价 1,728,132.49 259,219.87 1,728,132.49 259,219.87
售后服务费 21,357,812.75 3,203,671.91 21,357,812.75 3,203,671.91
合计 178,374,938.35 27,392,245.49 193,460,223.12 30,828,904.34
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
137
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税资产 27,392,245.49 30,828,904.34
递延所得税负债 714,384.68 714,384.68
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
31,800,000.0 31,800,000.0 31,800,000.0 31,800,000.0
预付购房款
0 0 0 0
10,117,626.4 10,117,626.4
预付研发费用
7 7
41,917,626.4 41,917,626.4 31,800,000.0 31,800,000.0
合计
7 7 0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,253,600,000.00 2,912,000,000.00
信用借款 400,000,000.00 300,000,000.00
未到期的应付利息 247,311.83
已贴现未终止确认的应收票据 2,053,686.17
合计 2,653,600,000.00 3,214,300,998.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
138
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期货盈亏浮动 51,400.00 5,325,750.00
合计 51,400.00 5,325,750.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,218,800.00
合计 4,218,800.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 525,170,171.75 600,950,982.13
1至2年 6,371,960.45 12,151,650.65
2至3年 2,464,140.82 3,244,754.24
3 年以上 8,032,896.38 10,501,654.18
合计 542,039,169.40 626,849,041.20
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
乌苏市李明煤炭经销部 1,858,701.55 尚未结清
闫海东 1,810,900.00 尚未结清
宁夏仓盛农业发展有限公司 1,236,589.60 尚未结清
沙依巴克区平川路鑫丰煤碳经销部 1,150,105.71 尚未结清
苏州辰晖洁净技术工程有限公司 826,444.00 尚未结清
杞县金马禽业养殖专业合作社 537,070.00 尚未结清
吐鲁番鑫煌煤炭经销部 528,063.10 尚未结清
139
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合计 7,947,873.96
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 83,333.36
合计 83,333.36
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 736,355,940.57 473,827,870.81
合计 736,355,940.57 473,827,870.81
期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况说明
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北省农业农村厅 5,290,252.47 尚未结清
忻州市动物疫病预防控制中心 932,038.83 尚未结清
朝阳市农业农村局 747,572.80 尚未结清
鹰潭市畜牧兽医局 603,300.97 尚未结清
昌吉回族自治州动物疾病预防控制中
584,466.02 尚未结清
心
湖南省畜牧水产事务中心 530,234.90 尚未结清
合计 8,687,865.99
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 307,543,347.64 389,701,568.00 448,068,432.35 249,176,483.29
140
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定
25,935,325.10 25,935,325.10
提存计划
三、辞退福利 696,270.75 696,270.75
四、一年内到期的其
47,321.80 47,321.80
他福利
合计 307,543,347.64 416,380,485.65 474,747,350.00 249,176,483.29
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
305,895,025.47 330,862,993.76 389,338,047.00 247,419,972.23
和补贴
2、职工福利费 26,745,627.89 26,731,038.19 14,589.70
3、社会保险费 14,677,819.01 14,677,819.01
其中：医疗保险
13,634,685.96 13,634,685.96
费
工伤保险
827,901.33 827,901.33
费
生育保险
215,231.72 215,231.72
费
4、住房公积金 11,250,742.67 11,250,742.67
5、工会经费和职工教
1,648,322.17 4,645,310.52 4,551,711.33 1,741,921.36
育经费
8、非货币性福利 1,519,074.15 1,519,074.15
合计 307,543,347.64 389,701,568.00 448,068,432.35 249,176,483.29
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,433,001.59 25,433,001.59
2、失业保险费 502,323.51 502,323.51
合计 25,935,325.10 25,935,325.10
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,332,752.75 4,748,294.96
企业所得税 3,620,137.42 6,372,513.94
个人所得税 4,423,340.97 1,479,960.22
城市维护建设税 237,985.43 315,077.58
教育费附加 201,785.24 192,052.77
人民教育基金 1,745.44 48,811.80
141
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土地使用税 927,724.26 721,267.13
房产税 971,032.64 750,799.64
印花税 2,281,583.27 2,370,736.05
其他 185,684.98 122,052.78
合计 20,183,772.40 17,121,566.87
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 48,299,113.78 2,920,922.68
其他应付款 712,500,184.50 692,941,975.57
合计 760,799,298.28 695,862,898.25
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 873,264.07
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,299,113.78 2,920,922.68
合计 48,299,113.78 2,920,922.68
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
技术服务费 86,757,587.45 69,601,953.42
质保金、保证金及押金 316,313,102.28 145,993,756.28
往来款及其他 309,429,494.77 477,346,265.87
合计 712,500,184.50 692,941,975.57
142
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限
45,378,191.10 尚未结清
合伙)
新疆永安庆丰建设工程有限责任公司 5,343,065.47 尚未结清
徐州腾龙钢构科技有限公司 3,000,161.82 尚未结清
郑州市泽达运输有限公司 1,297,606.40 尚未结清
青岛大牧人机械股份有限公司 1,195,600.00 尚未结清
江西增鑫科技股份有限公司 1,129,892.00 尚未结清
合计 57,344,516.79
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,377,600,000.00 542,000,000.00
一年内到期的应付债券 78,618,993.97 82,372,662.20
一年内到期的租赁负债 69,656,491.41 102,310,840.79
合计 1,525,875,485.38 726,683,502.99
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
担保赔偿准备 38,032,665.59 35,915,665.59
未到期责任准备 6,207,937.38 3,839,873.65
预收货款销项税 32,919,500.87 56,835,771.32
长期借款应付利息 3,036,162.50 3,290,895.16
不符合终止确认条件的已背书票据 6,234,400.00
合计 80,196,266.34 106,116,605.72
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
143
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 890,000,000.00 901,000,000.00
信用借款 1,662,607,302.77 2,232,000,000.00
合计 2,552,607,302.77 3,133,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
144
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 514,152,699.32 495,003,523.13
减：未确认的融资费用 -78,667,716.46 -90,158,157.86
重分类至一年内到期的非流动负债 -62,517,892.02 -102,310,840.79
合计 372,967,090.84 302,534,524.48
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
145
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其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 86,060,305.62 20,921,685.80 9,912,212.79 97,069,778.63 与资产相关
合计 86,060,305.62 20,921,685.80 9,912,212.79 97,069,778.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
口蹄疫
疫苗生物
反应器无
血清悬浮
培养生产
4,766,666 200,000.0 4,566,666 与资产相
线（2014
.67 0 .67 关
年新疆专
项第二批
中央基建
投资预算
拨款
土地补 11,573,39 713,904.6 146,536.4 12,140,76 与资产相
偿款 4.00 0 4 2.16 关
生物制
品 GMP 车 652,777.7 569,444.4 与资产相
83,333.33
间建设项 7 4 关
目
生物制
品 GMP 车 2,651,515 454,545.4 2,196,969 与资产相
间建设项 .15 5 .70 关
目
泰力饲
652,777.8 569,444.5 与资产相
用复合酶 83,333.33
3 0 关
制剂项目
肉用种
326,388.9 284,722.2 与资产相
牛场改扩 41,666.67
0 3 关
建项目
冻库项 8,347,500 105,000.0 8,242,500 与资产相
目补贴 .00 0 .00 关
年出栏
五万头猪 815,891.9 815,891.9 与资产相
0.00
场建设项 1 1 关
目
146
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阿克苏
食用油仓
600,000.0 100,000.0 500,000.0 与资产相
储物流配
0 0 0 关
送设施建
设项目
奎屯食
用油仓储
1,200,000 200,000.0 1,000,000 与资产相
物流配送
.00 0 .00 关
设施建设
项目
高新区
兽用生物
33,879,03 3,256,147 30,622,88 与资产相
制药工业
5.00 .50 7.50 关
园项目资
金
兵团养
殖云平台 2,690,210 551,839.9 2,138,370 与资产相
产业智能 .06 8 .08 关
物联网款
阜康基
地收到农
与资产相
业农村局 58,072.86 1,562.52 56,510.34
关
粪场改造
补贴
自治区
战略性新
300,000.0 250,000.0 与资产相
兴产业专 50,000.00
0 0 关
项款（制
药）
佐剂及
免疫增强 1,600,000 1,600,000 与资产相
0.00
剂研究项 .00 .00 关
目
收到城
乡冷链物 10,000,00 10,000,00 与资产相
0.00
流建设补 0.00 0.00 关
助款
收到乌
3,144,000 199,500.0 2,944,500 与资产相
鲁木齐商
.00 0 .00 关
务局补助
食乐 220,000.0 160,000.0 与资产相
60,000.00
康项目 0 0 关
科技 250,000.0 160,416.6 与资产相
89,583.33
振兴项目 0 7 关
猪圆环
病毒疫苗
生产替代
1,200,000 1,200,000 与资产相
体系关键
.00 .00 关
技术自主
创新研发
项目
布氏菌
活疫苗
（A19- 1,132,075 1,132,075 与资产相
VirB12 .47 .47 关
株）产业
化研究与
147
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
防控应用
项目
生猪产业
链关键技 4,200,000 3,600,000 600,000.0 与资产相
术研发及 .00 .00 0 关
集成示范
生猪保险 1,564,537 166,616.0 1,397,921 与资产相
赔款摊销 .20 0 .20 关
河南天康
宏展农牧
218,744.0 125,298.2 与资产相
大程育肥 93,445.76
0 4 关
场生猪保
险
新型乳肉
牛融合发
展绿色养 426,500.0 213,250.0 213,250.0 与资产相
殖技术集 0 0 0 关
成与示范
项目
光合细菌
应用于水
168,000.0 与资产相
产饲料添 84,000.00 84,000.00
0 关
加剂的产
业化示范
7,270,000 7,270,000 与资产相
人才项目
.00 .00 关
人畜间布
病综合防
控技术集
成与示范
子课题四
960,000.0 960,000.0 与资产相
“牛羊布
0 0 关
病新型疫
苗应用、
评估与鉴
别诊断研
究”
优质畜
产品产业
集群-新疆
300,000.0 300,000.0 与资产相
生猪产业
0 0 关
链关键技
术研发及
集成示范
猪场病
毒性疫病 100,000.0 100,000.0 与资产相
的精准诊 0 0 关
断和监测
国家地方
联合工程 5,000,000 5,000,000 与资产相
实验室项 .00 .00 关
目
86,060,30 20,921,68 6,145,596 3,766,616 97,069,77
合计
5.62 5.80 .79 .00 8.63
其他说明：
148
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.根据财政部财预【2014】324 号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司口蹄疫疫苗生物反
应器无血清悬浮培养生产线关键技术产业化项目拨款 8,000,000.00 元。
2.根据 2012 年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司
2012 年实施了锅炉煤改气项目，按照 10 年综合受益期确认为递延收益。
3.根据石河子北泉镇委员会党办字【2014】4 号文件，对新疆北泉天康饲料科技有限公司位于石河
子国家级农业科技园区用地拨付财政奖补资金 11,151,400.00 元，按照 50 年综合收益期确认为递延收
益；2015 年 12 月河南宏展实业收到土地财政奖补资金 2,677,000.00 元，按照 50 年综合收益期确认为
递延收益。
4.2005 年国家发展改革委员会为本公司生物制品 GMP 车间建设项目拨款 1000 万元，项目已经完工
验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
5.2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款 200 万元，项目已经完
工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
6.2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款 100 万元，项目已经完工
验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
7.根据兵财建【2010】158 号文件精神，本公司于 2012 年收到 5000 吨肉食品冷链项目补助拨款
10,500,000.00 元，按照 50 年综合受益期确认为递延收益。
8.2015 年 9 月 收 到 河 南 信 阳 平 桥 区 财 政 局 为 本 公 司 年 出 栏 五 万 头 猪 场 建 设 项 目 的 补 贴 款
2,126,000.00 元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
9.根据兵财建【2010】180 号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司食用油仓储物流设施项
目拨款 2,000,000.00 元。
10.根据兵财建【2011】203 号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司奎屯食用油仓储物流
配送设施建设项目拨款 4,000,000.00 元。
11. 根据兵财建[2011]246 号文：关于下达 2011 年产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）
的通知，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司高薪区北区兽用生物制药工业园建设项目拨款 4000 万。
149
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据兵财建[2012]139 号文：关于下达产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）的通知，对天康
畜牧生物技术股份公司高新北区兽用生物制药工业园建设项目拨款 4000 万。项目已经完工验收，转入
与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
12. 2018 年 9 月 7 日收到新疆生产建设兵团转来财政拨款兵团养殖云平台产业智能物联网 600 万
元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
13. 根据新工信科技（2019）28 号，关于下达 2019 年自治区战略性新兴产业专项资金项目计划的
通知，对天康生物股份有限公司兽用生物安全三级防护升级改造项目（P3 项目）拨款 50 万，项目已经
完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
14. 根据六师财政局师市财建【2022】68 号，关于下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目 2022 年
中央基建投资预算（拨款）的通知，下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目 2022 年中央基建投资资金
1000 万元用于新疆青湖天康食品有限公司肉类城乡冷链物流建设项目。
15.根据《财政部办公厅商务部办公厅关于进一步加强农产品供应链体系建设通知》（财办建
【2021】37 号）对天康食品中央厨房及农产品（肉制品）冷链加工配送中心建设项目拨款 393 万元，
项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
16.根据新财教【2022】168 号，下达自治区乡村振兴发展科技行动拨款 24 万元，2022 年 12 月收
到新疆科学技术厅 2022 年科技成果转化示范专项发酵薰衣草残渣代替饲用抗生素的产业化示范项目拨
款 24 万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按照剩余使用年限进行摊销。
17.根据新财教【2022】168 号，下达自治区乡村振兴发展科技行动拨款 25 万元，用于库尔勒天康
饲料科技有限公司收到新型甘草渣无抗饲料添加剂的产业化示范推广项目。
18.根据新疆疆维吾尔自治区财政厅国库处新财教[2022]193 号,收到关于猪圆环病毒疫苗生产替代
体系关键技术自主创新研发项目拨款 120 万元。
19. 根据兵财教[2022]90 号《关于下达 2022 年中央引导地方科技发展资金（第二批）的通知》，
收到新疆生产建设兵团科学技术局下发关于布氏菌活疫苗（A19-VirB12 株）产业化研究与防控应用项
目拨款 113.21 万元。
150
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,354,339, 1,354,788,
股份总数 449,682.00 449,682.00
175.00 857.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司债券 832,914.9 3,604,828 155,406.9 799,974.9 3,449,421
32,940
（天康转 1 .14 1 1 .23
债）
832,914.9 3,604,828 155,406.9 799,974.9 3,449,421
合计 32,940
1 .14 1 1 .23
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,687,332,672.65 3,459,393.14 3,690,792,065.79
价）
其他资本公积 155,107,843.52 67,075,679.34 222,183,522.86
合计 3,842,440,516.17 70,535,072.48 3,912,975,588.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
151
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 1,421,954 23,912,57 1,421,954 21,100,55 1,390,060 22,522,51
益的其他 .94 5.25 .94 9.69 .62 4.63
综合收益
现金
1,421,954 23,912,57 1,421,954 21,100,55 1,390,060 22,522,51
流量套期
.94 5.25 .94 9.69 .62 4.63
储备
其他综合 1,421,954 23,912,57 1,421,954 21,100,55 1,390,060 22,522,51
收益合计 .94 5.25 .94 9.69 .62 4.63
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 439,075,429.82 439,075,429.82
合计 439,075,429.82 439,075,429.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,305,130,958.28 2,168,105,697.89
调整后期初未分配利润 2,305,130,958.28 2,168,105,697.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
-447,288,636.14 301,548,661.86
润
减：提取法定盈余公积 164,125,075.33
提取一般风险准备 398,326.14
152
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应付普通股股利 367,152,420.30
期末未分配利润 1,490,689,901.84 2,305,130,958.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,944,752,899.06 8,665,280,102.77 7,993,563,758.55 7,459,606,518.04
其他业务 18,396,902.40 7,923,304.51 15,061,796.09 2,520,402.34
合计 8,963,149,801.46 8,673,203,407.28 8,008,625,554.64 7,462,126,920.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
153
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,295,366.08 1,103,293.48
教育费附加 538,287.82 487,927.40
资源税 213,175.82 68,949.78
房产税 6,093,569.25 4,324,537.40
土地使用税 4,207,565.66 3,954,544.85
车船使用税 22,544.29 429,430.75
印花税 7,259,263.84 5,706,689.91
地方教育费附加 348,014.00 303,928.71
应交环境保护税 185,883.18 254,530.27
其他 954,271.70 160,040.48
合计 21,117,941.64 16,793,873.03
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 112,328,475.86 103,863,298.44
折旧费 1,281,224.92 1,149,257.32
差旅费 29,274,379.75 30,482,706.52
车管费 1,239,474.78 1,339,785.05
技术服务费 47,676,264.39 51,675,985.42
业务招待费 21,063,135.56 7,565,053.71
会务费 4,057,720.48 2,548,037.89
劳务费 2,542,542.06 4,468,261.31
物料消耗 756,909.58 884,694.93
劳保费 224,597.50 38,714.15
办公费 740,547.22 1,250,490.57
其他 27,861,546.26 28,386,565.73
合计 249,046,818.36 233,652,851.04
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
154
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职工薪酬 119,195,338.79 122,889,749.61
折旧费 15,999,182.85 19,997,564.22
项目费 275,190.02
办公费 2,834,029.71 3,037,278.30
无形资产摊销 7,994,287.42 5,058,743.51
停产期间费用 9,261,229.69 10,789,075.34
长期待摊费用摊销 590,602.84 914,539.60
业务招待费 3,400,250.01 2,841,465.31
劳务费 6,913,951.74 8,929,708.18
差旅费 6,591,254.09 3,744,651.86
商业保险费 2,604,085.44 3,684,742.70
物料消耗 2,262,494.80 4,939,653.02
中介费用 8,317,478.91 4,420,027.80
会务费 404,877.85 125,675.52
劳动保护费 330,434.80 396,110.30
资产报损 4,570,470.85 100,083.47
其他 26,982,499.52 71,797,674.84
合计 218,252,469.31 263,941,933.60
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,407,773.86 24,792,358.27
材料费 29,652,286.74 22,066,845.32
实验检验费 1,010,757.45 1,394,245.06
折旧摊销 23,365,577.98 18,786,877.51
差旅费 2,115,278.59 1,649,904.53
中介服务费 803,124.15 437,991.60
水电费 2,854,305.23 3,333,156.79
租赁费 1,183,692.78 757,415.27
办公费 234,107.69 421,016.38
修理费 3,116,926.45 501,339.72
其他 3,725,800.94 4,529,044.30
技术开发费 267,768.84
合计 98,737,400.70 78,670,194.75
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 139,179,255.51 183,108,636.67
减：利息收入 30,063,007.84 72,608,399.70
手续费 2,422,502.45 915,443.27
合计 106,693,745.22 111,415,680.24
其他说明
67、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 6,145,596.79 5,452,344.48
本期收到的政府补助 7,084,213.58 13,170,122.38
合计 13,229,810.37 18,622,466.86
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,500,168.92 5,761,278.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 29,354.12
合计 1,529,523.04 5,761,278.91
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -122,110.00 -53,680.00
合计 -122,110.00 -53,680.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -40,164,295.23 -38,799,538.46
合计 -40,164,295.23 -38,799,538.46
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-37,817,559.49 54,816,890.10
值损失
十一、商誉减值损失 -9,566,374.06
合计 -47,383,933.55 54,816,890.10
其他说明：
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -784,633.47 -670.03
无形资产处置利得
生产性生物资产处置利得 -4,659,602.57 829,680.15
其他 111,754.16
合计 -5,332,481.88 829,010.12
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 3,500.00
罚款收入 19,071.00 46,535.00
其他 475,593.59 658,348.77
合计 498,164.59 704,883.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 153,277.00 40,504.00
罚款支出 1,121,986.47 295,058.90
其他 378,832.66 1,846,479.95
非流动资产损毁报废损失 15,042,820.66 20,727,216.16
非常损失 178,518.22
合计 16,875,435.01 22,909,259.01
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,076,528.67 27,481,729.37
递延所得税费用 -1,234,859.02 -4,394,820.54
合计 21,841,669.65 23,086,908.83
157
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -498,522,738.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -68,361,238.03
子公司适用不同税率的影响 78,198,955.19
调整以前期间所得税的影响 225,467.09
非应税收入的影响 921,839.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,467,803.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 15,992,528.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2,099,858.39
亏损的影响
其他 -4,503,827.70
所得税费用 21,841,669.65
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 30,063,007.84 14,748,870.13
收到的政府补助 18,532,899.38 14,531,164.06
保证金返还及往来款 7,019,322.70 2,829,368.31
合计 55,615,229.92 32,109,402.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用付现 101,246,275.71 64,336,701.81
管理费用及研发费付现 110,570,442.77 92,802,271.18
代偿款 9,794,335.63 37,394,164.98
手续费 1,228,021.31 915,443.27
营业外支出 1,275,263.47 2,182,042.85
往来款 163,469,094.67 216,684,263.82
合计 387,583,433.56 414,314,887.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
158
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品、期货投资保证金 15,380,632.57
合计 15,380,632.57
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品、期货投资保证金 29,603,008.55 9,825,590.00
合计 29,603,008.55 9,825,590.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -520,364,408.37 -162,090,754.94
加：资产减值准备 47,383,933.55 -16,017,351.64
固定资产折旧、油气资产折
460,597,951.82 338,021,407.77
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 73,168,417.36 50,249,179.71
无形资产摊销 13,347,351.12 10,633,653.82
长期待摊费用摊销 6,856,723.41 12,680,344.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 5,332,481.88 829,010.12
填列）
159
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固定资产报废损失（收益以
10,909,679.25
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
122,110.00 53,680.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
106,693,745.22 -111,415,680.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,739,637.79 -5,761,278.91
列）
递延所得税资产减少（增加以
3,436,658.85 -4,395,887.91
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 -356,425.20
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
915,958,566.92 97,138,879.33
填列）
经营性应收项目的减少（增加
402,729,665.82 93,032,921.91
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
34,232,569.99 87,160,726.74
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,558,665,809.03 389,762,424.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,713,557,410.96 2,338,557,366.56
减：现金的期初余额 3,200,955,965.20 3,311,778,070.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 512,601,445.76 -973,220,704.00
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
160
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,713,557,410.96 3,200,955,965.20
其中：库存现金 84,277.38 693,799.05
可随时用于支付的银行存款 3,534,133,758.16 3,079,903,737.46
可随时用于支付的其他货币资
179,339,375.42 120,358,428.69
金
三、期末现金及现金等价物余额 3,713,557,410.96 3,200,955,965.20
其中：母公司或集团内子公司使用受
131,159,791.07 118,545,268.39
限制的现金和现金等价物
其他说明：
现金及现金等价物与货币资金差异说明：
项目 期末余额 上年年末余额
现金及现金等价物 3,713,557,410.96 3,200,955,965.20
货币资金 3,844,717,202.03 3,319,501,233.59
差异 -131,159,791.07 -118,545,268.39
现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系使用受限制、不能随时用于支付的货币资金。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
在银行存有的担保保证金及投资保证
货币资金 131,159,791.07
金
合计 131,159,791.07
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 21,401,685.80 递延收益 422,548.24
与收益相关的政府补助 7,084,213.58 其他收益 7,084,213.58
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
162
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
吉林冠界 相关手续
2023 年 03 655,100,0 2023 年 03 29,267,08 649,272.3
生物技术 100.00% 现金 办理完
月 31 日 00.00 月 31 日 0.38 9
有限公司 毕、移交
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 655,100,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 655,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 427,819,115.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
227,280,884.71
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
吉林冠界生物技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 501,729,077.08 390,858,169.34
货币资金 118,750,133.11 118,750,133.11
应收款项 100,470,915.98 100,470,915.98
存货 18,839,899.03 18,839,899.03
163
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固定资产 171,570,692.00 131,487,309.96
无形资产 80,535,255.00 9,747,729.30
使用权资产 358,160.92 358,160.92
其他长期资产 1,710,000.00 1,710,000.00
递延所得税资产 9,494,021.04 9,494,021.04
负债： 73,909,961.79 57,279,325.63
借款
应付款项 27,175,951.76 27,175,951.76
递延所得税负债
应付职工薪酬 8,352,530.96 8,352,530.96
应交税费 2,723,749.15 2,723,749.15
合同负债 17,416,018.29 17,416,018.29
其他流动负债 122,619.91 122,619.91
租赁负债 294,550.96 294,550.96
递延收益 1,193,904.60 1,193,904.60
递延所得税负债 16,630,636.16
净资产 427,819,115.29 333,578,843.71
减：少数股东权益
取得的净资产 427,819,115.29
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
164
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--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
165
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本报告期子公司天康制药股份有限公司购买吉林冠界生物技术有限公司。
本报告期子公司天康畜牧有限公司新设立子公司河南天康宏展长台关畜牧开发有限公司、新疆马桥天康
畜牧有限公司、永昌天康食品有限公司、定西天康农牧有限公司、河南天康恒隆养殖有限公司、晋城市
天康畜牧养殖有限公司。
本报告期子公司河南宏展实业有限公司新设立子公司三门峡市宏展饲料有限公司、周口市宏展饲料有限
公司。
本报告期子公司新疆天康饲料有限公司新设立子公司陕西天康超越贸易有限公司、新疆天都饲料有限公
司。注销子公司泾源县天康养殖技术服务有限公司、新疆天牧缘畜牧有限公司。
本报告期子公司新疆天康奎屯天康植物蛋白有限公司新设立子公司呼图壁天康植物蛋白有限公司。
本报告期子公司新疆天康汇通农业有限公司注销子公司新源县天康汇通农业有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆奎屯天康 植物蛋白、粕
植物蛋白有限 新疆奎屯 新疆奎屯 及食用植物油 100.00% 投资设立
公司 生产、销售
新疆天康融资 新疆乌鲁木 新疆乌鲁木
贷款担保 99.00% 购买
担保有限公司 齐 齐
河南富桥投资
河南 河南信阳 贷款担保 100.00% 购买
担保有限公司
沈阳天康瑞孚
饲料生产、销
饲料科技有限 沈阳 沈阳 50.00% 投资设立
售
公司
沈阳天康饲料 饲料的生产、
辽宁沈阳 辽宁沈阳 100.00% 投资设立
有限公司 销售
新疆天康汇通 农副产品收购
新疆 新疆塔城 51.00% 投资设立
农业有限公司 及销售
从事生物科技
天康制药股份
苏州 苏州 领域内的技术 58.94% 投资设立
有限公司
开发
河南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限 河南 河南汝州 70.00% 购买
售
公司
种畜繁育及相
天康畜牧科技
河南 河南郑州 关 产品的销 100.00% 投资设立
有限公司
售
河南宏展实业 河南 河南郑州 饲料的生产、 100.00% 购买
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有限公司 销售
新疆天康饲料 饲料生产、销
新疆五家渠 新疆五家渠 100.00% 投资设立
有限公司 售
新疆阿克苏天 植物蛋白、粕
康植物蛋白有 新疆阿克苏 新疆阿克苏 及食用植物油 100.00% 投资设立
限公司 生产、销售
植物蛋白、粕
奎屯运征油脂
新疆奎屯 新疆奎屯 及食用植物油 51.00% 购买
有限公司
生产、销售
黑龙江天康瑞
黑龙江哈尔 饲料生产、销
孚饲料有限公 黑龙江 100.00% 投资设立
滨 售
司
沈阳天康生物 饲料的生产、
辽宁沈阳 辽宁沈阳 100.00% 投资设立
技术有限公司 销售
拜城县国合绿
农副产品收购
丰粮业有限公 新疆 新疆拜城县 51.00% 购买
及销售
司
察布查尔锡伯
新疆察布查 农副产品收购
自治县国合农 新疆 51.00% 购买
尔锡伯自治县 及销售
业有限公司
伊宁县国合农 农副产品收购
新疆 新疆伊宁县 51.00% 购买
业有限公司 及销售
新源县汇丰永
农副产品收购
盛粮业有限公 新疆 新疆新源县 52.00% 购买
及销售
司
新疆天康汇通
物流服务有限 新疆 新疆塔城 货物运输业务 100.00% 投资设立
公司
达拉特旗天康
内蒙古鄂尔 农副产品收购
汇通农业有限 内蒙古 80.00% 投资设立
多斯 及 销售
公司
五原县天康农
内蒙古五原 农副产品收购
业发展有限公 内蒙古 80.00% 投资设立
县 及 销售
司
乌拉特前旗天
内蒙古巴彦 农副产品收购
康汇通农业有 内蒙古 80.00% 投资设立
淖 尔 及 销售
限公司
乌拉特前旗天
内蒙古巴彦 农副产品收购
康农业发展有 内蒙古 80.00% 投资设立
淖 尔 及 销售
限公司
内蒙古鄂托克
内蒙古鄂尔 农副产品收购
前旗天康汇通 内蒙古 80.00% 投资设立
多斯 及销售
农业有限公司
宁夏常新农业 农副产品收购
宁夏 宁夏平罗县 80.00% 购买
发展有限公司 及销售
宁夏天康物流
宁夏 宁夏平罗县 货物运输业务 80.00% 购买
有限公司
兽用药品研
天康生物制药 新疆乌鲁木
新疆 发、生产、检 100.00% 投资设立
有限公司 齐
测、销售
药品研发及生
天康制药（上
上海 上海 物 科技领域 100.00% 投资设立
海）有限公司
内的技术服务
生物技术开
北京标驰泽惠
发、 免疫学
生物科技有限 北京 北京 82.00% 购买
类诊断制 品
公司
销售
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甘肃天康鸿康
生猪养殖、销
畜牧科技有限 甘肃 甘肃金昌市 51.00% 投资设立
售
公司
河南天康宏展 食品批发、销
河南 河南新郑 100.00% 投资设立
食品有限公司 售
新疆天康鸿康 牲畜饲养、销
新疆 新疆昌吉 51.00% 投资设立
畜牧有限公司 售
阿拉尔市天康 牲畜饲养、销
新疆 新疆阿拉尔 100.00% 投资设立
畜牧有限公司 售
新疆天康生猪
种公猪及精液
遗传改良有限 新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
生产
公司
西平县天康宏
生猪养殖、销
展农牧科技有 河南 河南驻马店 80.00% 投资设立
售
限公司
漯河天康民社
生猪、种猪、
农牧科技有限 河南 河南漯河县 51.00% 投资设立
农产品的销售
公司
新县天康宏展
猪的饲养,种
农牧科技有限 河南 河南新县 51.00% 投资设立
猪繁育与销售
公司
新疆芳草湖天
仔猪、生猪育
康畜牧科技有 新疆 新疆昌吉 100.00% 投资设立
肥及销售
限公司
仔猪、生猪育
甘肃天康农牧 肥及销售；养
甘肃 甘肃金昌市 100.00% 投资设立
科技有限公司 殖技术咨询服
务（
汝南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限 河南 河南汝南 100.00% 投资设立
售
公司
新疆中盛天康 牲畜繁殖、销
畜牧科技有限 新疆 新疆五家渠 售；畜产品加 100.00% 投资设立
公司 工、销售
新疆青湖天康 农副食品加工
新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
食品有限公司 业
图木舒克天康
饲料的加工与
畜牧科技有限 新疆 新疆喀什 100.00% 投资设立
销售
公司
河南宏展畜牧 种畜繁育及相
河南 河南信阳 100.00% 购买
科技有限公司 关产品的销售
新疆天康原种 生猪育肥及销
猪育种有限公 新疆 新疆昌吉 售、养殖技术 100.00% 投资设立
司 服务
玛纳斯天康畜
新疆乌鲁木 仔猪、商品猪
牧科技有限公 新疆 100.00% 投资设立
齐 生产、销售
司
农业技术推广
昌吉天康畜牧
新疆 新疆昌吉 服务；生物技 100.00% 投资设立
科技有限公司
术推广服务
新疆天康食品 新疆乌鲁木 食品批发、销
新疆 100.00% 投资设立
有限责任公司 齐 售
新疆天康畜牧 种畜繁育及相
新疆.昌吉 新疆昌吉 100.00% 购买
科技有限公司 关产品的销售
洛宁县宏展饲 河南省洛阳 饲料的生产、
河南 100.00% 投资设立
料有限公司 市 销售
汝南县天康宏 河南 河南汝南县 饲料生产、销 100.00% 投资设立
168
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
展饲料科技有 售
限公司
蛋鸡的养殖、
武陟富海禽业
河南 河南武陟县 销售；果树种 82.02% 购买
有限公司
植、销售。
河南华康农业
河南 河南遂平县 畜牧业 51.00% 购买
科技有限公司
汝州富桥禽业
河南 河南汝州市 畜牧业 51.00% 购买
有限公司
河南宏展生物 饲料添加剂生
河南 河南原阳 100.00% 投资设立
科技有限公司 产、销售
河南天康宏展 饲料生产、销
河南 河南原阳 100.00% 投资设立
实业有限公司 售
驻马店市宏展 饲料生产、销
河南 河南遂平县 100.00% 投资设立
饲料有限公司 售
唐山天康饲料 农副食品加工
河北 河北唐山 100.00% 购买
有限公司 业
信阳宏展实业 浓缩饲料生
河南 河南信阳市 100.00% 投资设立
有限公司 产、销售
许昌宏展饲料 农副食品加工
河南 河南许昌 100.00% 投资设立
有限公司 业
郑州开创饲料
河南 河南郑州市 饲料生产销售 100.00% 投资设立
有限公司
商丘宏展饲料 农副食品加工
河南 河南商丘 100.00% 投资设立
有限公司 业
通辽市天康饲 内蒙古通辽 农副食品加工
内蒙古自治区 100.00% 购买
料有限公司 市 业
伊犁天康畜牧 饲料生产、销
新疆 新疆伊犁 100.00% 投资设立
科技有限公司 售
新疆丝路康检
饲料生产、销
测技术服务有 新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
售
限责任公司
阿克苏天康畜
饲料生产、销
牧有限责任公 新疆 新疆阿克苏 100.00% 投资设立
售
司
新疆北泉天康
饲料生产、销
饲料科技有限 新疆 新疆石河子 100.00% 投资设立
售
公司
库尔勒天康饲
料科技有限公 新疆 新疆库尔勒 饲料生产 100.00% 投资设立
司
新疆润康缘养
新疆 新疆五家渠 畜牧业 100.00% 投资设立
殖有限公司
喀什天康饲料 饲料的加工与
新疆 新疆喀什 100.00% 投资设立
科技有限公司 销售
西安天康饲料 饲料生产、销
陕西 陕西西安 100.00% 投资设立
有限公司 售
武威天康饲料 饲料生产、销
甘肃 甘肃武威市 100.00% 投资设立
有限公司 售
永昌天康饲料 饲料生产、销
甘肃 甘肃永昌 100.00% 投资设立
有限公司 售
鲜蛋零售、
鲜肉零售、活
新疆润康缘食
新疆 新疆石河子 禽销售、家禽 100.00% 投资设立
品有限公司
饲养、种畜禽
生产
陇南天康饲料 甘肃 甘肃陇南 饲料生产、销 100.00% 投资设立
169
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司 售
新疆旭康养殖
新疆 新疆五家渠 猪养殖、销售 100.00% 投资设立
有限公司
民勤旭康超越 牲畜饲养、销
甘肃 甘肃民勤县 100.00% 投资设立
养殖有限公司 售
麟游天康养殖 牲畜饲养、销
陕西 陕西麟游县 100.00% 投资设立
有限公司 售
胡杨河市天康 饲料生产、销
新疆 新疆胡杨河 100.00% 投资设立
饲料有限公司 售
宁夏天康饲料 饲料生产、销
宁夏 宁夏吴忠 100.00% 投资设立
有限公司 售
新疆创羽家禽 牲畜饲养、销
新疆 新疆石河子 100.00% 投资设立
养殖有限公司 售
鲜蛋零售、鲜
肉 零售、活
新疆天康优品
新疆 新疆五家渠 禽销售 家禽 100.00% 投资设立
食品有限公司
饲养、种畜
禽生产
三原天康养殖 牲畜饲养、销
陕西 陕西三原县 100.00% 投资设立
有限公司 售
内蒙古天康饲 内蒙古呼和 饲料生产、销
内蒙古 100.00% 投资设立
料有限公司 浩特 售
新疆天康农业 新疆乌鲁木
新疆 饲料销售 100.00% 投资设立
科技有限公司 齐
新疆天康恒信 新疆乌鲁木 农副产品、饲
新疆 100.00% 投资设立
贸易有限公司 齐 料批发、销售
陕西天康农业 农副产品、饲
陕西 陕西咸阳 100.00% 投资设立
科技有限公司 料批发、销售
吉林冠界生物 兽用生物制品
吉林 吉林梅河口 100.00% 购买
技术有限公司 的生产和销售
河南天康宏展
牲畜饲养;种
长台关畜牧开 河南 河南信阳 100.00% 投资设立
畜禽生产
发有限公司
新疆马桥天康 牲畜饲养、销
新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
畜牧有限公司 售
永昌天康食品 食品批发、销
甘肃 甘肃金昌 100.00% 投资设立
有限公司 售
定西天康农牧 牲畜饲养、销
甘肃 甘肃定西 100.00% 投资设立
有限公司 售
河南天康恒隆 牲畜饲养、销
河南 河南安阳 60.00% 投资设立
养殖有限公司 售
晋城市天康畜
牲畜饲养、销
牧养殖有限公 山西 山西晋城 100.00% 投资设立
售
司
三门峡市宏展 饲料生产、销
河南 河南三门峡 100.00% 投资设立
饲料有限公司 售
周口市宏展饲 饲料生产、销
河南 河南周口 100.00% 投资设立
料有限公司 售
陕西天康超越 饲料生产、销
陕西 陕西西安 100.00% 投资设立
贸易有限公司 售
新疆天都饲料 饲料生产、销
新疆 新疆若羌 51.00% 投资设立
有限公司 售
呼图壁天康植 植物蛋白、粕
物蛋白有限公 新疆 新疆呼图壁 及食用植物油 65.00% 投资设立
司 生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
170
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
天康制药股份有限公
41.06% 27,886,473.27 1,162,506,632.04
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
天康
1,624 1,770 3,395 2,165 1,051 3,216
制药 541,7 136,1 677,9 447,9 5,731 453,6
,902, ,485, ,388, ,074, ,882, ,956,
股份 91,08 72,32 63,40 02,61 ,979. 34,59
648.2 812.8 461.1 189.5 756.1 945.6
有限 0.21 5.77 5.98 1.93 22 1.15
8 7 5 3 5 8
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
天康制药
471,577,8 67,163,24 67,163,24 461,938,6 108,420,8 108,420,8
股份有限
30.19 6.05 6.05 52.35 07.40 07.40
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
171
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
172
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
173
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综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
174
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 100,000,000.00 100,000,000.00
的金融资产
（3）衍生金融资产 10,262,760.00 10,262,760.00
持续以公允价值计量
110,262,760.00 110,262,760.00
的资产总额
（六）交易性金融负
51,400.00 51,400.00
债
衍生金融负债 51,400.00 51,400.00
持续以公允价值计量
51,400.00 51,400.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系：公司持有的期货投资，以期末公开交易市场的收盘价为基础
计算公允价值。
175
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新疆生产建设兵
团国有资产经营 乌鲁木齐 国有 135,156.44 万元 21.15% 21.15%
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司法务总监何玉斌先生起担任友好集团第九届董事会独
新疆友好（集团）股份有限公司
立董事
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限合伙) 母公司参股股东
新疆畜牧科学院 母公司参股股东
新疆托峰冰川牧业有限公司 联营企业
吉林冠界生物技术有限公司 联营企业
漯河民社农牧有限公司 子公司参股股东
176
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塔城地区汇通有限责任公司 子公司参股股东
新疆丝路绿乡农业发展有限公司 子公司参股股东
河南宝润珠农牧科技有限公司 子公司参股股东
新疆丝路绿乡农业发展有限公司 子公司参股股东
天津瑞孚农牧科技集团有限公司 子公司参股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
天津瑞孚农牧科
原料 3,376,586.69 否 3,318,625.95
技集团有限公司
漯河民社农牧有
土地租赁 108,500.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆托峰冰川牧业有限公司 饲料 8,349,792.00 22,201,205.00
新疆友好（集团）股份有限
委托关联人代为销售产品 4,533,713.37 6,320,000.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
177
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本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
178
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆托峰冰川牧
应收账款 8,000,000.00 400,000.00
业有限公司
漯河民社农牧有
预付账款 122,875.07 151,625.08
限公司
塔城地区汇通有
预付账款 4,875,800.00
限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 塔城地区汇通有限责任公司 2,920,922.68
新疆丝路绿乡农业发展有限
应付账款 79,500.00
公司
天津瑞孚农牧科技集团有限
应付账款 99,938.90
公司
北京融元宝通资产管理合伙
其他应付款 45,378,191.10 45,378,191.10
企业(有限合伙)
河南宝润珠农牧科技有限公
其他应付款 800,000.00
司
预收账款 新疆托峰冰川牧业有限公司 913.30
天津瑞孚农牧科技集团有限
应付账款 528,978.44
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
179
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.截止 2023 年 6 月 30 日，公司对集团内企业担保情况如下：
是否
担保 期末担保余额
担保单位 担保对象名称 是否逾期
方式 （万元）
反担保
3,000.00
天康生物股份有限公司 河南宏展实业有限公司 保证 否 否
202,360.00
天康生物股份有限公司 新疆天康汇通农业有限公司 保证 是 否
5,400.00
天康生物股份有限公司 新疆青湖天康食品有限公司 保证 否 否
2,600.00
天康生物股份有限公司 阿克苏天康畜牧有限责任公司 保证 否 否
213,360.00
合计
2.截止 2023 年 6 月 30 日，天康融资担保公司共有在保项目 132 个，在保金额 27494 万元，各担保项目均采取反
担保措施： 截止 2023 年 6 月 30 日，天康融资担保公司共代偿逾期担保款项 27 笔，代偿余额 4667 万元。
3、截止 2023 年 6 月 30 日，子公司河南富桥投资担保有限公司共有在保项目 45 个，在保金额 4750 万元,各担保
项目均采取反担保措施； 截止 2023 年 6 月 30 日，河南富桥投资担保有限公司共代偿逾期担保款项 60 笔，代偿
余额 12720.87 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
180
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
181
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其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
182
天康生物股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,422,617,628.01 7,242,219,159.86
合计 7,422,617,628.01 7,242,219,159.86
183
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 122,392.07 2,656.57
资金往来 33,725,402.90 33,299,240.90
其他往来 7,447,323,205.68 7,267,494,682.54
合计 7,481,171,000.65 7,300,796,580.01
184
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 85,275.22 58,492,144.93 58,577,420.15
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 24,047.51 24,047.51
2023 年 6 月 30 日余
61,227.71 58,492,144.93 58,553,372.64
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,447,567,759.75
1至2年 300,000.00
3 年以上 33,303,240.90
5 年以上 33,303,240.90
合计 7,481,171,000.65
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
58,577,420.1 58,553,372.6
坏账准备 24,047.51
5 4
58,577,420.1 58,553,372.6
合计 24,047.51
5 4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天康畜牧科技有 2,144,709,042.7
资金往来 1 年以内 28.67%
限公司 2
新疆天康饲料有 1,484,884,577.0
资金往来 1 年以内 19.85%
限公司 4
河南宏展实业有
资金往来 660,328,943.23 1 年以内 8.83%
限公司
河南天康宏展农
资金往来 639,370,119.01 1 年以内、1-2 年 8.55% 25,192,904.03
牧科技有限公司
乌鲁木齐天康贸
资金往来 33,187,803.29 1 年以内 0.44%
易有限公司
4,962,480,485.2
合计 66.34% 25,192,904.03
9
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,844,762,00 77,000,000.0 2,767,762,00 2,844,762,00 77,000,000.0 2,767,762,00
对子公司投资
0.66 0 0.66 0.66 0 0.66
对联营、合营 17,000,000.0 17,000,000.0 84,005,002.3 84,005,002.3
企业投资 0 0 0 0
2,861,762,00 77,000,000.0 2,784,762,00 2,928,767,00 77,000,000.0 2,851,767,00
合计
0.66 0 0.66 2.96 0 2.96
（1） 对子公司投资
单位：元
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期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
新疆奎屯天
332,000,00 332,000,00
康植物蛋白
0.00 0.00
有限公司
新疆天康融
98,646,942 98,646,942
资担保有限
.00 .00
公司
信阳平桥区
100,300,00 100,300,00
富桥担保有
0.00 0.00
限公司
河南宏展实 188,970,00 188,970,00
业有限公司 0.00 0.00
沈阳天康饲 63,000,000 63,000,000
料有限公司 .00 .00
沈阳天康瑞
5,000,000. 5,000,000.
孚饲料科技
00 00
有限公司
河南天康
77,000,000
宏展农牧科
.00
技有限公司
新疆天康饲 433,578,24 433,578,24
料有限公司 4.86 4.86
天康制药股 735,888,51 735,888,51
份有限公司 3.22 3.22
新疆天康汇
439,304,25 439,304,25
通农业有限
7.00 7.00
公司
天康畜牧科 371,074,04 371,074,04
技有限公司 3.58 3.58
2,767,762, 2,767,762, 77,000,000
合计
000.66 000.66 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林冠
84,005 85,227
界生物 1,222,
,002.3 ,417.2
技术有 414.92
0 2
限公司
铁门关
17,000 17,000
市优牧
,000.0 ,000.0
草业有
0 0
限公司
84,005 17,000 85,227 1,222, 17,000
小计
,002.3 ,000.0 ,417.2 414.92 ,000.0
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0 0 2 0
84,005 17,000 85,227 17,000
1,222,
合计 ,002.3 ,000.0 ,417.2 ,000.0
414.92
0 0 2 0
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 7,547.17
合计 7,547.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
188
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其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 79,172,283.76 2,004,189,349.59
权益法核算的长期股权投资收益 1,222,414.92 4,984,165.15
合计 80,394,698.68 2,009,173,514.74
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-5,332,481.88
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
13,229,810.37
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
2,121,496.38
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
239,468.86
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-16,377,270.42
支出
减：所得税影响额 18,661.43
少数股东权益影响额 825,302.80
合计 -6,962,940.92 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
189
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-5.79% -0.33 -0.33
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.70% -0.32 -0.32
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
天康生物股份有限公司
董事长：杨焰
二〇二三年八月二十六日
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