山东沃华医药科技股份有限公司
              独立董事对相关事项的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《深圳证券

交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律法规及《公司章

程》的有关规定，作为山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称“公

司”）的独立董事，我们对公司第五届董事会第十会议的相关议案进

行了认真审议，并对公司以下相关事项基于独立、客观、公正的立场，

发表如下独立意见：



       一、对公司控股股东及其他关联方资金占用和公司对外担保情况

的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的

通知》等的有关规定和要求，我们对公司控股股东及其他关联方资金

占用和公司对外担保情况进行了认真审查，经审查发表独立意见如

下：

    1、截至2017年12月31日，公司不存在控股股东及其他关联方占

用公司资金的情况；

    2、报告期内，公司不存在对外担保、违规对外担保等情况，也

不存在以前年度发生并累计至2017年12月31日的对外担保、违规对外

担保等情况。
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    二、关于公司 2017 年度利润分配预案的独立意见

    公司董事会提出的 2017 年度利润分配预案，符合《公司法》、

《证券法》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、

《公司章程》等有关规定，预案的制定结合公司发展的需要，符合公

司的实际情况，有利于维护股东的长远利益，不存在损害中小投资者

利益的情况。因此，我们同意董事会提出的公司 2017 年度利润分配

预案，同意将该预案提交公司 2017 年度股东大会审议。



    三、对公司2017年度内部控制评价报告的独立意见

    公司内部控制制度符合我国有关法律、法规和《公司章程》的规

定，并能得到有效的执行，保证了公司生产经营管理活动的有序开展，

对公司生产经营各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。公司

2017年度内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的

建设及运行情况。



    四、对公司募集资金年度存放与使用情况的独立意见

    经核查，《公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项

报告》的编制符合相关法律、法规的规定，真实、客观反映了公司

2017 年度募集资金的存放与使用情况，2017 年度公司募集资金的存

放与使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存

放与使用的相关规定，不存在募集资金存放与使用违规的情形。

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    五、关于修改公司章程的独立意见

    根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》（2016

年修订）等法律法规的最新规定，公司董事会对《公司章程》部分条

款予以修订。

    对于修改公司章程的事项，我们认为公司章程的修改符合相关法

律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，修改公司章程有助于

完善公司治理，增强公司市场竞争力。

    我们同意公司章程部分条款的修订，并同意提交公司 2017 年度

股东大会审议。



    六、关于公司会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是根据财政部颁发的《企业会计准则第 42 号

——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13

号），《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财

会[2017]15 号）的相关规定进行的合理变更，符合《企业会计准则》

及相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指

引》关于会计政策及会计估计变更的有关规定，不存在损害公司及全

体股东，特别是中小股东利益的情形。

    我们同意公司本次会计政策变更事宜。



    七、关于续聘会计师事务所的独立意见

    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券从业资格，在担任

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公司审计机构时，对公司进行各专项审计和财务报表审计过程中，坚

持独立审计准则，较好地履行了双方所规定的责任与义务。我们同意

公司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计

机构并提交公司 2017 年度股东大会审议。




独立董事：



   王桂华           吕   巍         彭 娟




                                         二〇一八年四月二十五日




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