证券代码：002107    证券简称：沃华医药    公告编号：2018-012



           山东沃华医药科技股份有限公司
             2017年度内部控制评价报告

山东沃华医药科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。


   一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。



    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。



    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股

子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入

评价范围的主要业务和事项包括：资金活动管理、资产管理、采购与

付款管理、销售与收款管理、研究与开发管理、工程项目管理、合同
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管理、对外担保管理、全面预算管理、人力资源管理、信息系统管理、

信息披露管理、关联交易管理、对控股子公司的管理。

    重点关注的高风险领域主要包括大额非经营性资金往来、对外投

资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披

露、核心技术人员流失、信息系统安全等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1） 符合下列条件一的，可以认定为重大缺陷：
       项目                         缺陷影响
 利润总额潜在错报       错报≥利润总额5%，且金额≥500万元
 资产总额潜在错报               错报≥资产总额1%
 营业收入潜在错报             错报≥营业收入总额1%
    （2） 符合下列条件一的，可以认定为重要缺陷：



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         项目                          缺陷影响
 利润总额潜在错报          利润总额3%≤错报＜利润总额5%
 资产总额潜在错报        资产总额0.5%≤错报＜资产总额1%
 营业收入潜在错报    营业收入总额0.5%≤错报＜营业收入总额1%
    （3） 符合下列条件一的，可以认定为一般缺陷：
         项目                          缺陷影响
 利润总额潜在错报                错报＜利润总额3%
 资产总额潜在错报              错报＜资产总额0.5%
 营业收入潜在错报            错报＜营业收入总额0.5%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    （2）公司更正已公布的财务报告；

    （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

告中的重大错报；

    （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告

内部控制监督无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：

    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。


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    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参考财务报告缺

陷评价的定量标准执行。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效

果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显

著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重

加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



    四、其他内部控制相关重大事项说明
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公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                       董事长（已经董事会授权）：赵丙贤

                     山东沃华医药科技股份有限公司董事会

                                 二〇一八年四月二十五日




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