陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
陕西兴化化学股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王颖、总经理赵波、总会计师及会计机构负责人(会计主管人员)
胡明松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2016 半年度报告 .......................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 5
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 9
第四节 董事会报告 ................................................................................................... 16
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 30
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 31
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 116
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《陕西兴化化学股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、兴化股份 指 陕西兴化化学股份有限公司
兴化集团、控股股东 指 陕西兴化集团有限责任公司
延长集团、实际控制人 指 陕西延长石油（集团）有限责任公司
兴福肥业 指 陕西兴福肥业有限责任公司
兴化江西 指 兴化股份（江西）化工有限公司
延长化工、兴化化工 指 陕西延长石油兴化化工有限公司
董事会 指 陕西兴化化学股份有限公司董事会
股东大会 指 陕西兴化化学股份有限公司股东大会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 兴化股份 股票代码 002109
变更后的股票简称（如
*ST 兴化
有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 陕西兴化化学股份有限公司
公司的中文简称（如有）兴化股份
公司的外文名称（如有）SHAANXI XINGHUA CHEMISTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
XINGHUA CHEMISTRY
有）
公司的法定代表人 王颖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 席永生 王彦
联系地址 陕西省兴平市东城区迎宾大道 陕西省兴平市东城区迎宾大道
电话 029-38838007 029-38839912
传真 029-38822614 029-38822614
电子信箱 xys0716@163.com wang8838068@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
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报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 413,804,380.70 414,985,636.47 -0.28%
归属于上市公司股东的净利润
-46,668,197.25 -57,241,500.58 18.47%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-42,689,116.27 -53,876,987.05 20.77%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-2,274,400.75 -6,791,681.72 66.51%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.1302 -0.1597 18.47%
稀释每股收益（元/股） -0.1302 -0.1597 18.47%
加权平均净资产收益率 -4.66% -5.06% 0.40%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 1,780,524,226.44 1,773,141,002.35 0.42%
归属于上市公司股东的净资产
976,886,715.40 1,024,127,324.40 -4.61%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
714,285.71
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
800,000.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,188,273.09
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） 305,093.60
合计 -3,979,080.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
（一）生产经营概述
2016年上半年，国内行业产能过剩矛盾突出，硝酸铵市场持续萎靡，本身需求又不旺盛，再加储存、
运输、港口上严格的监管，导致硝酸铵行情较为萧条。同时，目前国内化肥市场持续低迷，价格持续下跌，
使公司面临的形势更为复杂严峻。
根据陕西省物价局《关于调整陕西电网电力价格的通知》【陕价商发〔2015〕37号】文件规定，自今
年4月20日起，陕西省内全面取消化肥用电优惠政策，使公司用电成本增加。为减少亏损，公司一方面通
过对生产工艺的严格控制保证生产长周期稳定运行，另一方面，及时调整产品结构确保市场占有率，并采
取了一系列应对措施，力求最大限度减亏增效。
在生产经营中，公司上下以稳产降耗和市场开发为中心，公司始终把节能降耗和挖潜增效贯穿整个生
产始终，积极调整营销策略和突破方向，努力把握市场洗牌中的主动权。在行业产能严重过剩和下游需求
锐减双重压力下，公司管理层变压力为动力，尽管未能摆脱亏损的被动局面，但公司经营业绩呈向好态势。
1、生产情况：报告期内，公司生产合成氨12.27万吨，完成年计划的51.13%，同比减少8.60%；生产
硝酸铵25.26万吨，完成年计划的48.58%，同比增加5.96%，其中：生产多孔硝铵11.12万吨，完成年计划
61.78%，同比增加26.83%；生产硝基复合肥2.23万吨，完成年计划的22.30%，同比下降42.61%；生产浓硝
酸2.79万吨，完成年计划55.80%，同比增加14%；生产羰基铁粉87.40吨，完成年计划54.63%，同比增加2.58%。
2、经营情况：报告期内，公司实现营业收入4.14亿元，完成年计划的46.21%，同比减少0.28%，创汇
373万美元；实现利润总额-4771.68万元，同比减亏16.07%；实现归属于母公司的净利润-4666.82万元，同
比减亏18.47%；基本每股收益-0.1302元。
（二）重大资产重组概述
在现有业务未能摆脱亏损的被动局面下，为谋求主营业务战略转型、调整产业结构，实现多元化发展
战略、恢复持续盈利能力，公司启动了重大资产重组工作。公司于2015年12月17日召开的第六届董事会第
十四次会议审议通过了关于《陕西兴化化学股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易预案》等议案；2016年1月4日公司披露了《陕西兴化化学股份有限公司关于深圳证券交易所
<关于对陕西兴化化学股份有限公司的重组问询函>的回复》和《陕西兴化化学股份有限公司重大资产置换
及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》。
2016年6月4日，公司发布了《重大资产重组进展、重组方案调整及继续停牌公告》公告编号：2016-026），
鉴于近期本次重组的标的资产之天然气公司所处市场发生重大变化，产品售价大幅下跌，使得天然气公司
2016年盈利能力存在重大不确定性，预计全年将出现较大亏损。为继续推进本次重组，尽快恢复上市公司
盈利能力，延长集团拟对兴化股份重组方案进行调整，将不盈利的天然气公司剔除出本次重组，以兴化化
工单独实施本次重大资产重组。2016年6月14日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整
本次重大资产重组方案的议案》；2016年7月11日公司披露了《陕西兴化化学股份有限公司重大资产置换
及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》；2016年7月26日公司披露了《陕西兴化化学股份有限
公司关于深圳证券交易所<关于对陕西兴化化学股份有限公司的重组问询函>的回复》和《陕西兴化化学股
份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案修订稿）》。
2016年7月25日，公司收到延长集团转来的《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西兴化
化学股份有限公司资产重组有关事项的批复》（国资产权[2016]210号），陕西省国资委同意调整后的兴化
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股份股资产重组方案。2016年7月27日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了本次重组方案调
整后的相关议案。2016年8月1日，公司向中国证监会递交了资产重组的全套申请材料，并于2016年8月5日
收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（162014号）。公司本次重大资产重组事
项尚需中国证监会核准，能否获得核准存在不确定性，公司将根据中国证监会对该事项的审核进展情况及
时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
二、主营业务分析
概述
报告期内，受国家经济运行持续放缓，民爆产品价格保护放开及需求不足的影响，公司总体经营形势
仍不容乐观。上半年的各项主要经济指标具体变动情况见下表：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 413,804,380.70 414,985,636.47 -0.28%
营业成本 378,963,396.10 382,145,926.85 -0.83%
销售费用 31,700,439.98 37,083,587.19 -14.52%
管理费用 29,314,576.63 34,275,828.95 -14.47%
财务费用 10,885,403.14 12,169,824.43 -10.55%
所得税费用 -333,041.22 299,645.69 -211.15%
研发投入 930,911.38 4,143,570.24 -77.53%
报告期内公司受宏
观经济形势影响，货
经营活动产生的现 款回收主要以银行
-2,274,400.75 -6,791,681.72 66.51%
金流量净额 承兑汇票为主，支付
款项也是以票据为
主。
由于报告期内公司
投资活动产生的现 项目建设逐步完成，
-537,639.30 -6,592,259.41 91.84%
金流量净额 所需投入的资金减
少。
筹资活动产生的现
19,985,202.14 18,297,788.53 9.22%
金流量净额
现金及现金等价物
17,271,528.77 5,369,445.15 221.66%
净增加额
货币资金 43,939,054.07 26,667,525.30 64.77% 报告期末收到借款
报告期收到的应收
应收票据 75,858,157.94 112,345,353.85 -32.48%
票据已背书转让
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期末预付铂金网款
预付款项 19,933,763.24 3,083,748.46 546.41%
增加
应收客户投标保证
其他应收款 1,294,667.25 309,605.00 318.17%
金增加
期末尚未摊销的铂
其他流动资产 22,294,747.29 32,044,997.00 -30.43%
金网减少
期末计提的增值税
应交税费 9,245,250.30 2,214,184.47 317.55%
增加
报告期内增值税增
营业税金及附加 2,193,711.50 1,442,108.56 52.12%
加
期末计提的坏账准
资产减值损失 4,789,692.93 1,887,553.07 153.75%
备增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司年初制定的经营目标是2016年计划实现营业收入8.96 亿元，利润总额-11998.41万元。公司报告期
内实际实现收入4.14亿元，完成年计划的46.21 %；实现利润总额-4771.68万元。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
化工 330,824,788.69 325,097,069.75 1.73% -8.70% -3.01% -5.77%
化肥 40,302,424.76 38,358,549.91 4.82% -20.90% -17.19% -4.27%
合计 371,127,213.45 363,455,619.66 2.07% -10.20% -4.73% -5.62%
分产品
普通硝铵 148,957,841.48 152,557,822.33 -2.42% -6.28% -3.98% -2.45%
多孔硝铵 136,730,561.27 126,713,074.18 7.33% 12.02% 23.21% -8.41%
复混肥 40,302,424.76 38,358,549.91 4.82% -20.90% -17.19% -4.27%
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其他 45,136,385.94 45,826,173.24 -1.53% -44.52% -37.62% -11.24%
合计 371,127,213.45 363,455,619.66 2.07% -10.20% -4.73% -5.62%
分地区
西北 133,684,059.40 133,079,383.50 0.45% -35.09% -30.34% -6.80%
华东、华北 109,765,944.68 106,056,534.62 3.38% 19.24% 18.91% 0.26%
华中、东北 65,199,358.61 66,731,696.64 -2.35% -9.55% -1.32% -8.53%
西南、华南 46,391,257.27 46,945,213.37 -1.19% 212.03% 229.29% -5.30%
出口 16,086,593.49 10,642,791.53 33.84% -43.21% -45.15% 2.35%
合计 371,127,213.45 363,455,619.66 2.07% -10.20% -4.73% -5.62%
四、核心竞争力分析
公司作为全国硝酸铵的行业龙头，有以下优势：
1、规模优势。公司是全国最大的硝酸铵生产企业，通过近年来的发展，目前硝酸铵已达到80万吨的
年生产能力。此外，公司重视技术进步，改进生产工艺、提高生产效率，严控产品成本，规模优势明显。
2、产品质量和品牌优势。公司普通硝铵产品质量居国内同行领先水平，多孔硝铵产品质量居国际先
进水平。公司“珍珠牌”硝酸铵已连续七届获得“陕西省名牌产品”称号，并取得了“中国石油和化学工业知名
品牌产品”称号，“珍珠”商标2015年获得中国驰名商标，硝酸铵产品在行业中享有较高的品牌知名度。
3、产品品种优势。除主导产品系列硝酸铵外，公司拥有生产农肥的全资子公司，产品主要以系列硝
硫基复合肥为主，是陕西省乃至西部地区最大的硝态氮复合肥生产企业。加之陕西及周边地区丰富的经济
农业及果业产地资源，市场广阔，走“肥化并举”的发展之路已经成为公司的战略选择。
4、技术优势。公司率先引进了国内第一条国际先进的法国KT技术—多孔硝铵生产线，到目前已拥有3
条技术成熟的硝铵生产线，长期的生产经验积累和公司先进的技术工艺、设备等一直保持国内领先水平，
保证了公司硝酸铵产品的内在品质，在国内国际同行业中处于领先地位。
5、资源优势。陕西省拥有丰富的天然气、煤炭资源。公司作为陕西省重点国有企业及陕天然气公司
的第一大工业用户，与陕天然气公司之间建立了相互依存的战略合作关系，对天然气的需求能得到优先保
障。
6、客户优势。公司依靠产能、质量、服务及行业影响力，得到了下游民爆及硝基化工企业的高度认
可。公司是国内最早的硝酸铵生产企业之一，与一大批大型国内外民爆企业用户建立了长期稳定的战略合
作关系。
7、地域优势。公司地处西部核心区域，铁路、公路等交通运输网络发达，运输资源丰富，运输辐射
半径大，成本相对较低。且随着国家西部开发战略及周边经济带建设的深入推进，销售覆盖的主要区域将
是我国近期及未来基础设施建设投入最快、矿产资源丰富的地区。因此，公司具有较强的地域优势。
8、管理优势。公司有一支熟悉行业特点、善于创新的管理团队和训练有素的职工队伍，内部控制制
度健全，能够有效的管控公司的生产、经营等活动，公司的管理优势在本省和全国同行业得到了普遍的认
同。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投 期初持 期末持 期末账 报告期
公司名 公司类 期初持 期末持 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量 面值 损益
称 别 股比例 股比例 算科目 源
（元） （股） （股） （元） （元）
陕西延
可供出
长石油 10,000,0 10,000,0 800,000. 投资设
其他 0 1.00% 0 1.00% 售金融
财务有 00.00 00.00 00 立
资产
限公司
10,000,0 10,000,0 800,000.
合计 0 -- 0 -- -- --
00.00 00.00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
六氟磷酸锂项
西安中富科技发展有限责任公司 是 220 5.72% 无
目贷款
合计 -- 220 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如
无
有）
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
陕西兴福 复混肥生
化学品制 49,412,32 25,957,28 24,004,59 -5,935,0 -5,913,368.
肥业有限 子公司 产加工、 5000 万元
造 6.82 5.05 9.39 08.85 86
责任公司 销售
兴化股份
（江西） 硝酸铵的 22,481,35 14,024,12 28,870,29 -2,296,0 -1,460,384.
子公司 化工 1000 万元
化工有限 销售 8.28 9.63 4.01 11.37 67
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -8,000 至 -4,000
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-9,280.73
利润（万元）
公司通过资产处置，降本增效等减亏增利措施增加收益，以及会
业绩变动的原因说明
计估计变更对利润的正向影响，使得亏损大幅减少。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
15
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规
则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《公司章程》等法律法规和规章制度的要求，
不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（一）公司权力机构、执行机构、监督机构相互独立、相互制衡、权责明确、精干高效。股东大会是
最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是股东大会的执行机构好公司的常设决策机构，
向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议；董事会
专门委员会是董事会下设机构，对董事会负责；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人
员的行为及公司财务进行监督；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营
管理活动，组织实施董事会决议。公司高管人员和董事会、专门委员会之间的责任、授权和报告关系明确。
（二）公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》
的规定召集并召开股东大会。公司能确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分
行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
（三）公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定，召开董事会、
监事会，董事、监事及高管人员工作勤勉尽责。
（四）公司按照《公司法》和,《公司章程》的要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与
控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售系统。
（五）公司按照《公司法》、《证券法》、《深证证券交易所股票上市规则》以及其他有关法律法规
及规范性文件规定，并严格按照《信息披露管理制度》对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整、
及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被陕西证监局、深
交所实施批评、谴责等惩戒措施。
截至报告期末，本公司治理情况符合中国证监会及交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要
求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
16
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 出售对 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 公司的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 贡献的 披露 披露
出售日 格（万 上市公 影响 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 净利润 日期 索引
元） 司贡献 （注 原则 易 用关联 否已全 否已全
占净利
的净利 3） 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
巨潮
资讯
（http:
//www
.cninfo
.com.c
n）：
《关
双方协
陕西兴 2016 于处
2016 商以评
化集团 投资性 570.21 12.22 年 06 置部
年6月 938.2 0.17 估值作 是 适用 否 是
有限责 房地产 万元 % 月 23 分资
28 日 为转让
任公司 日 产暨
价
关联
交易
的公
告》
（公
告编
号：
2016-0
17
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
31）
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 原则 额度 方式
元） 例 元） 价
陕西兴 采购 执行市 水成本
银行存
化集团 控股股 商品、场价或 9,901.0 31.19 27,417. 加成
采购 协议价 否 款或承
有限责 东 接受 成本加 7 % 61 价、电
兑汇票
任公司 劳务 成 10% 市场价
陕西兴 执行市
银行存
化集团 控股股 销售 场价或
销售 协议价 1.2 0.00% 5否 款或承 无
有限责 东 商品 成本加
兑汇票
任公司 成 10%
执行市
陕西兴 银行存
同一控 工程、场价或
化集团 采购 协议价 63.31 0.20% 1,500 否 款或承 无
制人 劳务 成本加
机械厂 兑汇票
成 10%
陕西兴
化集团 银行存
同一控 35.26
有限责 采购 劳务 市场价 市场价 35.26 0.11% 200 否 款或承
制人 万元
任公司 兑汇票
宾馆
陕西延 执行市 蒸汽成
银行存
长石油 同一控 场价或 本加成
采购 商品 协议价 1,490 4.69% 9,700 否 款或承
兴化化 制人 成本加 价，合
兑汇票
工有限 成 10% 成氨平
18
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 均价
陕西延
长石油
银行存
西北橡 同一控 7.79 万
采购 商品 市场价 市场价 7.79 0.00% 30 否 款或承
胶有限 制人 元
兑汇票
责任公
司
陕西延
长石油
银行存
（集 实际控 20.29
销售 气体 市场价 市场价 20.29 0.05% 260 否 款或承
团）有 制人 万元
兑汇票
限责任
公司
陕西兴
化新科 银行存
同一控 7.98 万
气体有 销售 气体 市场价 市场价 7.98 0.00% 25 否 款或承
制人 元
限责任 兑汇票
公司
11,526. 39,137.
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
9 61
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计 公司按类别对 2016 年拟发生的日常关联交易进行总金额预计，实际执行情
的，在报告期内的实际履行 况均在预计范围内。
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
产的评
关联交 产的账 允价值 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 估价值 披露日 披露
关联方 易定价 面价值 （万 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 （万 期 索引
原则 （万 元）（如 元） 方式 元）
元）（如
元） 有）
有）
陕西兴 双方协 巨潮
出售投 2016 年
化集团 控股股 出售资 商以评 资讯
资性房 367.99 938.2 938.2 转账 570.21 06 月 23
有限责 东 产 估值作 （htt
地产 日
任公司 为转让 p://w
19
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价 ww.c
ninfo.
com.c
n）：
《关
于处
置部
分资
产暨
关联
交易
的公
告》
（公
告编
号：
2016-
031）
转让价格与账面价值或评估价值
不适用
差异较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影
出售该项资产使报告期净利润增加 570.21 万元（不考虑所得税影响）。
响情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）在关联金融企业的存贷款业务
单位：元
收取或支付
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的利息
一、存放于陕西延长 13,307,496.74 209,381,400.91 218,980,324.40 3,708,573.25 18,128.62
20
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
石油财务有限公司
存款
二、向陕西延长石油
财务有限公司短期 10,000,000.00 20,000,000.00 -- 30,000,000.00 519,000.00
借款
（2）授权许可业务
单位：元
被授权许可方名称 被授权许可内容 2016年1-6月确认的收入
兴化集团 商标使用 6,000.00
延长化工 商标使用 56,603.76
（3）关联方担保
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陕西延长石油（集团）
30,000,000.00 2016年01月21日 2017年01月21日 否
有限责任公司
陕西延长石油（集团）
20,000,000.00 2016年02月24日 2017年02月24日 否
有限责任公司
陕西延长石油（集团）
50,000,000.00 2016年03月28日 2017年03月28日 否
有限责任公司
陕西延长石油（集团）
50,000,000.00 2016年05月13日 2017年05月13日 否
有限责任公司
陕西延长石油（集团）
40,000,000.00 2016年06月17日 2017年06月17日 否
有限责任公司
关联担保情况说明
陕西延长石油（集团）有限责任公司为本公司担保均为一年期短期借款担保。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
21
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
一、本公司以及下属全资、控股子公司保
证在限制期内不从事与兴化股份主营业
务（硝酸铵、复合肥、特种气体）相同或
陕西延长石 类似的业务，且将来也不再新设或控制其
油（集团） 他从事与兴化股份主营业务相同或类似 2009 年 01
长期 严格履行中
有限责任公 业务的子公司。二、若因国家政策或其他 月 20 日
收购报告书 司 可能出现与兴化股份有相同或类似业务
或权益变动 的情形，本公司保证，不利用兴化股份实
报告书中所 际控制人的地位，损害兴化股份、兴化股
作承诺 份股东特别是中小股东的利益。
1、尽量减少和规范关联交易，对于无法
陕西延长石 避免或者有合理原因而发生的关联交易，
油（集团） 承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协 2009 年 01
长期 严格履行中
有限责任公 议，履行合法程序。2、遵守兴化股份之 月 20 日
司 《公司章程》以及其他关联交易管理制
度，并根据有关法律法规和证券交易所规
22
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
则等有关规定履行信息披露义务和办理
有关报批程序，保证不通过关联交易损害
兴化股份或其他股东的合法权益。
（一）保证上市公司人员独立。1、保证
上市公司的总经理、副总经理、财务总监、
董事会秘书等高级管理人员不在本公司、
本公司之全资附属企业或控股公司担任
经营性职务。2、保证上市公司的劳动、
人事及工资管理与本公司之间完全独立。
（二）保证上市公司资产独立完整。1、
保证上市公司具有独立完整的资产。2、
保证上市公司不存在资金、资产被本公司
占用的情形。3、保证上市公司的住所独
立于本公司。（三）保证上市公司财务的
独立。1、保证上市公司建立独立的财务
陕西延长石 部门和独立的财务核算体系。2、保证上
油（集团） 市公司具有规范、独立的财务会计制度。 2009 年 01
长期 严格履行中
有限责任公 3、保证上市公司独立在银行开户。4、保 月 20 日
司 证上市公司的财务人员不在本公司兼职。
5、保证上市公司依法独立纳税。6、保证
上市公司能够独立作出财务决策，本公司
不干预上市公司的资金使用。（四）保证
上市公司机构独立。1、保证上市公司建
立健全股份公司法人治理结构，拥有独
立、完整的组织机构。2、保证上市公司
的股东大会、董事会、独立董事、监事会、
总经理等依照法律、法规和公司章程独立
行使职权。（五）保证上市公司业务独立。
保证本公司除通过兴化集团行使股东权
利之外，不对上市公司的业务活动进行干
预。
资产重组时
所作承诺
为了进一步规范陕西兴化化学股份有限
陕西兴化集
公司的运作，做到公平、公正、公开，减
团有限责任
少与关联方的关联度。双方郑重承诺：不 2006 年 07
公司、陕西 长期 严格履行中
再增加陕西兴化集团有限责任公司与陕 月 07 日
首次公开发 兴化化学股
西兴化化学股份有限公司经常性关联交
行或再融资 份有限公司
易量，并采取措施，逐步减少。
时所作承诺
1、本公司及下属全资、控股子公司均未
陕西兴化集
直接或间接经营任何与兴化股份经营的 2006 年 07
团有限责任 长期 严格履行中
业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 月 10 日
公司
业。2、本公司及下属全资、控股子公司
23
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将不直接或间接经营任何与兴化股份经
营的业务构成竞争或可能构成竞争的业
务，也不参与投资任何与兴化股份经营业
务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
3、如兴化股份进一步拓展其业务范围，
本公司以及下属全资、控股子公司将不与
兴化股份拓展后的业务相竞争；若与兴化
股份拓展后业务产生竞争，本公司以及下
属全资、控股子公司将以停止经营相竞争
的业务方式或者将相竞争的业务纳入兴
化股份的方式或者将相竞争的业务转让
给无关联关系第三方的方式避免同业竞
争。
陕西兴化化学股份有限公司因落实高新
陕西兴化集 技术企业和产品实行所得税优惠政策而
2006 年 07
团有限责任 得到 530 万元，若因国家有关政策的规定 长期 严格履行中
月 10 日
公司 需追缴，由陕西兴化集团有限责任公司予
以补交。
陕西兴化化学股份有限公司（以下简称"
股份公司"）在 1997 年股份公司发起设立
时，把募股资金手续费结余 4518264.57
陕西兴化集
元，作为公司公积金处理。作为股份公司 2006 年 07
团有限责任 长期 严格履行中
的控股股东，本公司就此作出郑重承诺： 月 10 日
公司
本公司对设立时的原始股东的该项权益，
不再追索；并承诺若其他发起人股东追索
该项其相应权益时，由本公司予以承担。
陕西兴化集 陕西兴化集团有限责任公司保证业务、机
其他对公司 团有限责任 构、财务与陕西兴化化学股份有限公司财
2007 年 12
中小股东所 公司、陕西 务相互独立，建立健全各自完备的银行财
月 06 日
作承诺 兴化化学股 务账户，严格执行财务纪律，不发生没有
份有限公司 交易内容的资金往来承诺。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
25
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
358,400, 358,400,
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
000 000
358,400, 358,400,
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
000 000
358,400, 358,400,
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 000
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
26
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
19,893 先股股东总数（如有）（参 0
数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
陕西兴化集
148,315, 148,315,7
团有限责任 国有法人 41.38% 0 0
793 93
公司
常州投资集 4,374,77
国有法人 1.22% 4,374,770 0 4,374,770
团有限公司 0
2,334,22
郑敏炜 境内自然人 0.65% 2,334,220 0 2,334,220
0
1,764,40
李建生 境内自然人 0.49% 695,300 0 1,764,400
0
1,683,40
杨成社 境内自然人 0.47% 1,683,400 0 1,683,400
0
1,658,18
杨忠义 境内自然人 0.46% 1,658,188 0 1,658,188
8
1,613,91
谈亮 境内自然人 0.45% 1,613,915 0 1,613,915
5
1,536,60
戚家伟 境内自然人 0.43% 1,536,600 0 1,536,600
0
1,422,30
孔国兴 境内自然人 0.40% 31,400 0 1,422,300
0
1,369,18
张玉英 境内自然人 0.38% 1,369,180 0 1,369,180
0
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于
动的说明 一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陕西兴化集团有限责任公司 148,315,793 人民币普通股 148,315,793
27
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
常州投资集团有限公司 4,374,770 人民币普通股 4,374,770
郑敏炜 2,334,220 人民币普通股 2,334,220
李建生 1,764,400 人民币普通股 1,764,400
杨成社 1,683,400 人民币普通股 1,683,400
杨忠义 1,658,188 人民币普通股 1,658,188
谈亮 1,613,915 人民币普通股 1,613,915
戚家伟 1,536,600 人民币普通股 1,536,600
孔国兴 1,422,300 人民币普通股 1,422,300
张玉英 1,369,180 人民币普通股 1,369,180
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
公司前 10 名普通股股东均为无限售条件普通股股东，公司未知上述股东相
条件普通股股东和前 10 名普
互之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
股东李建生通过财达证券有限责任客户信用交易担保证券账户持 1,764,400
前 10 名普通股股东参与融资
股，普通账户持 0 股，合计持有 1,764,400 股；股东孔国兴通过广发证券股
融券业务股东情况说明（如
份有限公司客户信用交易担保账户持 1,390,900 股，普通账户持 31,400 股，
有）（参见注 4）
合计持有 1,,422,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
30
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西兴化化学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 43,939,054.07 26,667,525.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 75,858,157.94 112,345,353.85
应收账款 152,957,058.41 79,065,963.66
预付款项 19,933,763.24 3,083,748.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,294,667.25 309,605.00
买入返售金融资产
存货 77,604,435.95 79,382,197.04
划分为持有待售的资产
31
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,294,747.29 32,044,997.00
流动资产合计 393,881,884.15 332,899,390.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,741,192.85
固定资产 1,305,679,409.54 1,355,043,084.79
在建工程 7,748,111.18 8,048,678.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,583,491.22 37,110,366.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,991,135.01 7,658,093.79
其他非流动资产 18,640,195.34 18,640,195.34
非流动资产合计 1,386,642,342.29 1,440,241,612.04
资产总计 1,780,524,226.44 1,773,141,002.35
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 255,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 275,151,693.44 248,612,010.17
32
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 18,782,472.38 18,684,323.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,042,262.17 28,325,419.08
应交税费 9,245,250.30 2,214,184.47
应付利息 560,938.00 675,911.32
应付股利
其他应付款 6,748,808.37 5,421,380.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 44,700,000.00 47,700,000.00
其他流动负债 2,694,488.49
流动负债合计 686,231,424.66 609,327,717.37
非流动负债：
长期借款 98,177,120.00 119,027,120.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,500,000.00 4,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,857,142.87 8,571,428.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,534,262.87 132,098,548.58
负债合计 796,765,687.53 741,426,265.95
所有者权益：
股本 358,400,000.00 358,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
33
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 196,842,528.90 196,842,528.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备 20,508,174.69 21,080,586.44
盈余公积 125,163,704.53 125,163,704.53
一般风险准备
未分配利润 275,972,307.28 322,640,504.53
归属于母公司所有者权益合计 976,886,715.40 1,024,127,324.40
少数股东权益 6,871,823.51 7,587,412.00
所有者权益合计 983,758,538.91 1,031,714,736.40
负债和所有者权益总计 1,780,524,226.44 1,773,141,002.35
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,869,003.34 22,814,004.35
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 74,858,157.94 107,885,353.85
应收账款 162,367,937.60 88,240,539.24
预付款项 19,830,819.24 3,061,856.46
应收利息
应收股利
其他应收款 1,294,667.25 305,805.00
存货 63,715,651.51 63,578,883.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,162,763.00 25,877,322.65
流动资产合计 379,098,999.88 311,763,765.33
非流动资产：
34
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,027,960.00 57,027,960.00
投资性房地产 3,741,192.85
固定资产 1,277,513,179.39 1,325,840,611.84
在建工程 7,748,111.18 8,048,678.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,583,491.22 37,110,366.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,983,942.43 6,440,724.53
其他非流动资产 18,640,195.34 18,640,195.34
非流动资产合计 1,414,496,879.56 1,466,849,729.83
资产总计 1,793,595,879.44 1,778,613,495.16
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 255,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 272,382,891.95 245,164,244.75
预收款项 18,290,104.78 17,101,907.38
应付职工薪酬 20,439,731.79 27,665,357.58
应交税费 9,561,392.63 2,189,038.85
应付利息 560,938.00 675,911.32
应付股利
其他应付款 5,219,336.95 4,572,321.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 44,700,000.00 47,700,000.00
35
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债 2,694,488.49
流动负债合计 681,154,396.10 602,763,269.44
非流动负债：
长期借款 98,177,120.00 119,027,120.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,500,000.00 4,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,857,142.87 8,571,428.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,534,262.87 132,098,548.58
负债合计 791,688,658.97 734,861,818.02
所有者权益：
股本 358,400,000.00 358,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 198,504,423.77 198,504,423.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备 20,508,174.69 21,080,586.44
盈余公积 125,163,704.53 125,163,704.53
未分配利润 299,330,917.48 340,602,962.40
所有者权益合计 1,001,907,220.47 1,043,751,677.14
负债和所有者权益总计 1,793,595,879.44 1,778,613,495.16
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 413,804,380.70 414,985,636.47
其中：营业收入 413,804,380.70 414,985,636.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 457,847,220.28 469,004,829.05
其中：营业成本 378,963,396.10 382,145,926.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,193,711.50 1,442,108.56
销售费用 31,700,439.98 37,083,587.19
管理费用 29,314,576.63 34,275,828.95
财务费用 10,885,403.14 12,169,824.43
资产减值损失 4,789,692.93 1,887,553.07
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
800,000.00 400,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,242,839.58 -53,619,192.58
加：营业外收入 3,031,661.63 3,286,531.01
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 7,505,649.01 6,521,684.54
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－” -47,716,826.96 -56,854,346.11
37
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
减：所得税费用 -333,041.22 299,645.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,383,785.74 -57,153,991.80
归属于母公司所有者的净利
-46,668,197.25 -57,241,500.58
润
少数股东损益 -715,588.49 87,508.78
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -47,383,785.74 -57,153,991.80
归属于母公司所有者的综合
-46,668,197.25 -57,241,500.58
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-715,588.49 87,508.78
总额
八、每股收益：
38
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.1302 -0.1597
（二）稀释每股收益 -0.1302 -0.1597
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 401,007,505.67 409,537,521.82
减：营业成本 370,631,631.80 377,982,915.49
营业税金及附加 2,165,432.41 1,389,365.17
销售费用 23,476,884.12 30,949,484.28
管理费用 26,893,006.76 31,914,763.25
财务费用 10,886,329.33 12,183,066.74
资产减值损失 4,250,761.45 2,846,461.41
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
800,000.00 400,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-36,496,540.20 -47,328,534.52
列）
加：营业外收入 2,186,826.39 2,782,531.01
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 7,505,549.01 6,369,684.54
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-41,815,262.82 -50,915,688.05
号填列）
减：所得税费用 -543,217.90 120,806.32
四、净利润（净亏损以“－”号填
-41,272,044.92 -51,036,494.37
列）
五、其他综合收益的税后净额
39
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 -41,272,044.92 -51,036,494.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1152 -0.1424
（二）稀释每股收益 -0.1152 -0.1424
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
222,897,115.65 280,140,392.19
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
40
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
3,538,432.81 6,885,713.61
的现金
经营活动现金流入小计 226,435,548.46 287,026,105.80
购买商品、接受劳务支付的
142,848,318.49 215,088,607.80
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
54,401,266.23 52,041,109.60
付的现金
支付的各项税费 15,043,638.88 8,054,019.41
支付其他与经营活动有关
16,416,725.61 18,634,050.71
的现金
经营活动现金流出小计 228,709,949.21 293,817,787.52
经营活动产生的现金流量净额 -2,274,400.75 -6,791,681.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
41
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 800,000.00 400,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 800,000.00 400,000.00
购建固定资产、无形资产和
1,337,639.30 6,992,259.41
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,337,639.30 6,992,259.41
投资活动产生的现金流量净额 -537,639.30 -6,592,259.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 159,677,120.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
10,500,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 170,177,120.00
偿还债务支付的现金 178,850,000.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
11,164,797.86 15,379,331.47
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
18,500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 190,014,797.86 151,879,331.47
筹资活动产生的现金流量净额 19,985,202.14 18,297,788.53
四、汇率变动对现金及现金等价 98,366.68 455,597.75
42
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,271,528.77 5,369,445.15
加：期初现金及现金等价物
26,667,525.30 89,642,000.70
余额
六、期末现金及现金等价物余额 43,939,054.07 95,011,445.85
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
208,293,688.92 246,288,090.60
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
2,467,944.31 5,952,516.47
的现金
经营活动现金流入小计 210,761,633.23 252,240,607.07
购买商品、接受劳务支付的
128,717,634.38 195,595,403.64
现金
支付给职工以及为职工支
53,207,884.94 49,671,966.02
付的现金
支付的各项税费 14,658,262.70 7,021,759.26
支付其他与经营活动有关
15,678,777.74 16,376,126.43
的现金
经营活动现金流出小计 212,262,559.76 268,665,255.35
经营活动产生的现金流量净额 -1,500,926.53 -16,424,648.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 800,000.00 400,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 800,000.00 400,000.00
43
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和
1,327,643.30 6,836,747.11
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,327,643.30 6,836,747.11
投资活动产生的现金流量净额 -527,643.30 -6,436,747.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 159,677,120.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
10,500,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 170,177,120.00
偿还债务支付的现金 178,850,000.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
11,164,797.86 15,379,331.47
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
18,500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 190,014,797.86 151,879,331.47
筹资活动产生的现金流量净额 19,985,202.14 18,297,788.53
四、汇率变动对现金及现金等价
98,366.68 455,597.75
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,054,998.99 -4,108,009.11
加：期初现金及现金等价物
22,814,004.35 85,477,649.84
余额
六、期末现金及现金等价物余额 40,869,003.34 81,369,640.73
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
44
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归属于母公司所有者权益 所有
少数
其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
358,4 196,84 21,080 125,16 322,64 1,031,
一、上年期末余 7,587,
00,00 2,528. ,586.4 3,704. 0,504. 714,73
额 412.00
0.00 90 4 53 53 6.40
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
358,4 196,84 21,080 125,16 322,64 1,031,
二、本年期初余 7,587,
00,00 2,528. ,586.4 3,704. 0,504. 714,73
额 412.00
0.00 90 4 53 53 6.40
三、本期增减变 -46,66 -47,95
-572,4 -715,5
动金额（减少以 8,197. 6,197.
11.75 88.49
“－”号填列） 25 49
-46,66 -47,38
（一）综合收益 -715,5
8,197. 3,785.
总额 88.49
25 74
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
45
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险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-572,4 -572,4
（五）专项储备
11.75 11.75
1．本期提取
-572,4 -572,4
2．本期使用
11.75 11.75
（六）其他
358,4 196,84 20,508 125,16 275,97 983,75
四、本期期末余 6,871,
00,00 2,528. ,174.6 3,704. 2,307. 8,538.
额 823.51
0.00 90 9 53 28 91
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
358,4 196,84 22,686 125,16 457,29 1,167,
一、上年期末余 7,592,
00,00 2,528. ,609.7 3,704. 1,042. 976,38
额 497.65
0.00 90 8 53 82 3.68
加：会计政
策变更
前期
差错更正
46
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同一
控制下企业合
并
其他
358,4 196,84 22,686 125,16 457,29 1,167,
二、本年期初余 7,592,
00,00 2,528. ,609.7 3,704. 1,042. 976,38
额 497.65
0.00 90 8 53 82 3.68
三、本期增减变 -134,6 -136,2
-1,606, -5,085.
动金额（减少以 50,538 61,647
023.34 65
“－”号填列） .29 .28
-134,6 -134,6
（一）综合收益 -5,085.
50,538 55,623
总额 65
.29 .94
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
47
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本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-1,606, -1,606,
（五）专项储备
023.34 023.34
1．本期提取
-1,606, -1,606,
2．本期使用
023.34 023.34
（六）其他
358,4 196,84 21,080 125,16 322,64 1,031,
四、本期期末余 7,587,
00,00 2,528. ,586.4 3,704. 0,504. 714,73
额 412.00
0.00 90 4 53 53 6.40
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
358,40 340,60 1,043,7
一、上年期末余 198,504, 21,080,5 125,163,
0,000.0 2,962. 51,677.
额 423.77 86.44 704.53
0 40 14
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
358,40 340,60 1,043,7
二、本年期初余 198,504, 21,080,5 125,163,
0,000.0 2,962. 51,677.
额 423.77 86.44 704.53
0 40 14
三、本期增减变 -41,27
-572,41 -41,844,
动金额（减少以 2,044.
1.75 456.67
“－”号填列） 92
（一）综合收益 -41,27 -41,272,
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总额 2,044. 044.92
92
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-572,41 -572,41
（五）专项储备
1.75 1.75
1．本期提取
-572,41 -572,41
2．本期使用
1.75 1.75
（六）其他
358,40 299,33 1,001,9
四、本期期末余 198,504, 20,508,1 125,163,
0,000.0 0,917. 07,220.
额 423.77 74.69 704.53
0 48 47
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上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
358,40 464,32 1,169,0
一、上年期末余 198,504, 22,658,3 125,163,
0,000.0 6,753. 53,262.
额 423.77 80.69 704.53
0 46 45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
358,40 464,32 1,169,0
二、本年期初余 198,504, 22,658,3 125,163,
0,000.0 6,753. 53,262.
额 423.77 80.69 704.53
0 46 45
三、本期增减变 -123,7 -125,30
-1,577,7
动金额（减少以 23,791 1,585.3
94.25
“－”号填列） .06 1
-123,7 -123,72
（一）综合收益
23,791 3,791.0
总额
.06 6
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
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3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-1,577,7 -1,577,7
（五）专项储备
94.25 94.25
1．本期提取
-1,577,7 -1,577,7
2．本期使用
94.25 94.25
（六）其他
358,40 340,60 1,043,7
四、本期期末余 198,504, 21,080,5 125,163,
0,000.0 2,962. 51,677.
额 423.77 86.44 704.53
0 40 14
法定代表人：王颖 主管会计工作负责人：赵波 会计机构负责人：胡明松
三、公司基本情况
陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“兴化股份”、“本公司”或“公司”）系于1997年8月经陕西省人民
政府陕政函【1997】168号文批准，由陕西兴化集团有限责任公司（原陕西省兴平化肥厂，以下简称“兴化
集团”）、陕西信托投资有限公司、陕西兴化化学股份有限公司职工持股会、中物三峡物资有限公司等十
八家法人单位共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91610000294207364D。2007年1月
在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业。
截至2016年6月3日止，本公司累计发行股本总数35,840.00万股，注册资本为35,840.00万元，注册地：
陕西省兴平市，总部地址：陕西省兴平市。本公司主要经营活动为：合成氨、硝酸、硝酸铵、多孔硝铵、
特种气体、铁粉的生产、加工、批发与零售；羰基铁粉系列产品、吸收材料、彩色光刻掩膜版、精细化工
系列产品的开发、生产、制造、销售及技术服务；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械
设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；复合（复混）肥的
生产、销售。本公司的母公司为陕西兴化集团有限责任公司，本公司的实际控制人为陕西延长石油（集团）
有限责任公司。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月24日批准报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司为：陕西兴福肥业有限责任公司（简称“兴
福肥业”）、兴化股份（江西）化工有限公司（简称“兴化江西”）；本期合并财务报表范围未发生变化。
51
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计均根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
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允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
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照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“（十）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
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短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将金额在 1000 万元以上的应收账款及金额在 100 万元以上的其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
提方法
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些
坏账准备的计提方法
特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、周转材料、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提
供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
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础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38-4.75
专用设备 年限平均法 10-20 5% 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 4-11 5% 8.64-23.75
通用设备 年限平均法 3-14 5% 6.79-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时
该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程达到预定可使用状态之日起，应该暂估转入固定资产，所购、建的固定资产达到预定可使用
状态是指资产已经达到购买方或建造方预定可使用状态。具体可从以下几个方面判断：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求
不相符的地方，也不影响其正常使用；
（3）继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购、建固定资产需要试生
产或试运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运行结果表明资产能够正常运行或营业时，
该资产达到可使用状态；
（4）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
在建工程存在下列一项或若干项时，应当计提减值准备。
长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程发生已经发生减值的情形；
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计提的在建工程减值准备直接计入当期损益。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用年限
非专利技术 10年 预计使用年限
软件 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：是指为获取新的技术和知识等进行得有计划的调查，有关研究活动的例子包括：意于获取
知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统
或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、
设计、评价和最终选择等。
开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。有关开发活动的例子包括：生产前或使用前的原型和模
型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的是生
产设施的设计、建造和运营；新的或经改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设
计、建造和测试等。
1、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形
资产；
（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、
是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
采用预收货款方式销售货物，于货物发出时确认收入；采用直接收款方式销售货物，收到销售额或取
得索取销售额的凭据并将提货单交付买方时确认收入；采用赊销方式销售货物，货物交付买方时确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
66
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务收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为
递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营
业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。㈠
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
固定资产折旧年限及净残值
第六届董事会第十七次会议 2016 年 04 月 01 日
率变更
从2016年4月1日开始执行，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下：
折旧年限的变更：
类别 折旧方法 变更前折旧年限（年） 变更后折旧年限（年）
房屋及建筑物 年限平均法 40 20-40
机器设备 年限平均法 14 10-20
运输设备 年限平均法 11 4-11
通用设备 年限平均法 14 3-14
净残值率的变更：
类别 变更前净残值率（%） 变更后净残值率（%）
房屋及建筑物 3 5
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机器设备 3 5
运输设备 5.5 5
通用设备 3 5
本次会计估计变更使本期折旧额减少5,093,575.38元，由于企业当期亏损当期不缴纳企业所得税，所
以本次会计估计变更增加本期净利润5,093,575.38元。
31、其他
本公司属于高危行业，按照国家规定提取安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计
入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用
提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下
“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
提取标准为收入的超额累进率计提，营业收入为1,000.00万以内（包含1,000.00万）的计提比率为4%，
营 业 收 入 1,000.00 万 -10,000.00 万 （ 包 含 10,000.00 万 ） 的 计 提 比 率 为 2% ， 营 业 收 入 10,000.00 万
-100,000.00万（包含100,000.00万）的计提比率为,0.5%，营业收入10亿以上的计提比率为0.20%。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 17% 13% 6%
税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 7%
费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 15%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
其他税费 从相关规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西兴化化学股份有限公司 15%
陕西兴福肥业有限责任公司 15%
兴化股份（江西）化工有限公司 25%
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）根据陕发改产业确认函【2012】004 号文，兴化股份已被确认为陕西省符合国家鼓励类目录企
业，兴化股份符合财税【2011】58 号《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关企业所得税问题的公告》的规定，可以享受西部大开发税收优惠。自2011年1月1日至2020年12月31日
止 ，兴化股份当年经主管税务机关审核确认或备案后，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据企业所得税
税率执行确认书，兴化股份2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。预计兴化股份2016年度仍按15%的税
率缴纳企业所得税。
（2）根据陕发改产业确认函【2012】004 号，兴福肥业已被确认为陕西省符合国家鼓励类目录企业，
兴福肥业符合财税【2011】58 号《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》和国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
企业所得税问题的公告》的规定，可以享受西部大开发税收优惠。自2011年1月1日至2020年12月31日止 ，
兴福肥业当年经主管税务机关审核确认或备案后，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据企业所得税西部
大开发优惠政策复核确认表，兴福肥业2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。预计兴福肥业2016年度
仍按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,144.97 22,988.28
银行存款 43,911,909.10 26,644,537.02
合计 43,939,054.07 26,667,525.30
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 75,858,157.94 112,345,353.85
合计 75,858,157.94 112,345,353.85
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
70
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 107,261,099.92
合计 107,261,099.92
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 90,808
169,438 100.00 16,481, 152,957 100.00 11,742,4 79,065,96
组合计提坏账准 9.73% ,388.5 12.93%
,714.48 % 656.07 ,058.41 % 24.89 3.66
备的应收账款 5
90,808
169,438 100.00 16,481, 152,957 100.00 11,742,4 79,065,96
合计 9.73% ,388.5 12.93%
,714.48 % 656.07 ,058.41 % 24.89 3.66
5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 154,918,645.69 7,745,932.27 5.00%
1 年以内小计 154,918,645.69 7,745,932.27 5.00%
1至2年 2,911,933.61 291,193.36 10.00%
2至3年 3,954,505.93 790,901.19 20.00%
3 年以上 7,653,629.25 7,653,629.25 100.00%
合计 169,438,714.48 16,481,656.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,739,231.18 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 24,031,795.00 14.18 1,201,589.75
鞍钢矿业爆破有限公司 11,001,264.69 6.49 550,063.23
包头钢铁（集团）有限责任公司 10,481,295.36 6.19 7,004,350.40
北方爆破科技有限公司 9,375,199.98 5.53 468,760.00
湖北东神天神实业有限公司 6,889,122.50 4.07 344,456.13
合 计 61,778,677.53 36.46 9,569,219.51
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,525,165.70 87.91% 1,983,145.60 64.31%
1至2年 1,426,498.37 7.16% 163,255.77 5.29%
2至3年 49,259.77 0.25% 257,184.09 8.34%
3 年以上 932,839.40 4.68% 680,163.00 22.06%
合计 19,933,763.24 -- 3,083,748.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付账款合计数的比例
上海派特贵金属环保科技有限公司 15,590,952.21 78.21%
兴平市宏达建筑安装公司 1,288,163.12 6.46%
陕西兴华运输有限公司 855,905.49 4.29%
陕西华威建设工程有限公司 500,236.85 2.51%
陕西建工集团设备安装工程有限公司 259,340.26 1.30%
合计 18,494,597.93 92.77%
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
1,661,0 100.00 366,415 1,294,6 625,55 100.00 315,954. 309,605.0
组合计提坏账准 22.06% 50.51%
83.17 % .92 67.25 9.17 % 17 0
备的其他应收款
1,661,0 100.00 366,415 1,294,6 625,55 100.00 315,954. 309,605.0
合计 22.06% 50.51%
83.17 % .92 67.25 9.17 % 17 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
73
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,361,255.00 68,062.75 5.00%
1 年以内小计 1,361,255.00 68,062.75 5.00%
1至2年 1,638.89 163.89 10.00%
2至3年 20.00%
3 年以上 298,189.28 298,189.28 100.00%
合计 1,661,083.17 366,415.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,461.75 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 280,083.80 258,314.80
押金 1,143,955.00 128,250.00
预付材料款 237,044.37 233,094.37
其他 5,900.00
合计 1,661,083.17 625,559.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
74
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比例
中煤招标有限责
招标押金 800,000.00 1 年以内 48.16% 40,000.00
任公司
济南东升化工有
购买材料 208,000.00 3 年以上 12.52% 208,000.00
限责任公司
保利久联控股集
招标押金 174,400.00 1 年以内 10.50% 8,720.00
团有限责任公司
杨苏丹 备用金 90,000.00 1 年以内 5.42% 4,500.00
中和招标有限公
招标押金 88,755.00 1 年以内 5.34% 4,437.75
司
合计 -- 1,361,155.00 -- 81.94% 265,657.75
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,690,529.67 354,588.20 21,335,941.47 26,096,599.13 993,673.08 25,102,926.05
库存商品 54,668,369.19 602,711.15 54,065,658.04 51,837,162.80 1,944,412.43 49,892,750.37
周转材料 4,237,069.36 2,034,232.92 2,202,836.44 4,516,044.36 2,034,232.92 2,481,811.44
发出商品 1,904,709.18 1,904,709.18
合计 80,595,968.22 2,991,532.27 77,604,435.95 84,354,515.47 4,972,318.43 79,382,197.04
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 993,673.08 639,084.88 354,588.20
库存商品 1,944,412.43 1,341,701.28 602,711.15
周转材料 2,034,232.92 2,034,232.92
合计 4,972,318.43 1,980,786.16 2,991,532.27
7、其他流动资产
单位： 元
75
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项目 期末余额 期初余额
铂金网费用 7,177,466.27 13,386,325.76
保险费 2,762,142.71
增值税留抵税额 5,693,492.64 6,498,801.71
预缴企业所得税 9,357,557.41 9,357,557.41
其他 66,230.97 40,169.41
合计 22,294,747.29 32,044,997.00
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0
可供出售权益工具： 10,000,000.00
0 0 0
10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0
按成本计量的 10,000,000.00
0 0 0
10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0
合计 10,000,000.00
0 0 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
陕西延
长石油 10,000,0 10,000,0 800,000.
1.00%
财务有 00.00 00.00 00
限公司
10,000,0 10,000,0 800,000.
合计 --
00.00 00.00 00
76
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9、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托投资 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
委托贷款 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安中
富科技
8,525,20 8,525,20 8,525,20
发展有
0.00 0.00 0.00
限责任
公司
8,525,20 8,525,20 8,525,20
小计
0.00 0.00 0.00
8,525,20 8,525,20 8,525,20
合计
0.00 0.00 0.00
其他说明
2005年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款3000万元，法院已将其土地及土
地所属物拍卖并已成交；西安中富科技发展有限责任公司自2005年陷入停业状态，截至2016年6月30日，
西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
77
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单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,046,121.98 5,046,121.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 5,046,121.98 5,046,121.98
（1）处置 5,046,121.98 5,046,121.98
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,304,929.13 1,304,929.13
2.本期增加金额 61,310.40 61,310.40
（1）计提或摊
61,310.40 61,310.40
销
3.本期减少金额 1,366,239.53 1,366,239.53
（1）处置 1,366,239.53 1,366,239.53
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
78
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00
2.期初账面价值 3,741,192.85 3,741,192.85
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 501,000,540.85 1,597,234,397.31 10,147,745.30 16,255,441.09 2,124,638,124.55
2.本期增加金
744,575.54 9,996.00 754,571.54
额
（1）购置 40,649.57 9,996.00 50,645.57
（2）在建工
703,925.97 703,925.97
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 501,000,540.85 1,597,978,972.85 10,157,741.30 16,255,441.09 2,125,392,696.09
二、累计折旧
1.期初余额 68,559,498.34 674,314,943.55 6,150,405.28 9,445,370.37 758,470,217.54
2.本期增加金
5,828,830.51 43,409,205.00 285,381.65 594,829.63 50,118,246.79
额
（1）计提 5,828,830.51 43,409,205.00 285,381.65 594,829.63 50,118,246.79
3.本期减少金
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额
（1）处置或
报废
4.期末余额 74,388,328.85 717,724,148.55 6,435,786.93 10,040,200.00 808,588,464.33
三、减值准备
1.期初余额 673,775.22 10,405,763.52 45,283.48 11,124,822.22
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 673,775.22 10,405,763.52 45,283.48 11,124,822.22
四、账面价值
1.期末账面价
425,938,436.78 869,849,060.78 3,676,670.89 6,215,241.09 1,305,679,409.54
值
2.期初账面价
431,767,267.29 912,513,690.24 3,952,056.54 6,810,070.72 1,355,043,084.79
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,894,939.74 2,678,446.48 673,775.22 542,718.04
专用设备 81,477,539.58 68,621,025.90 9,436,914.93 3,419,598.75
通用设备 466,626.89 263,982.01 45,283.48 157,361.40
合计 85,839,106.21 71,563,454.39 10,155,973.63 4,119,678.19
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
80
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
化工大道配套
445,509.81 445,509.81 192,558.98 192,558.98
项目
Ⅱ161 中变炉
699,145.30 699,145.30 699,145.30 699,145.30
更换
双钠 10KV 变
1,074,627.25 1,074,627.25 1,074,627.25 1,074,627.25
电所技改工程
年产 35 万吨
5,430,091.17 2,961,841.17 2,468,250.00 5,430,091.17 2,961,841.17 2,468,250.00
合成氨
热电锅炉脱硝
1,501,467.81 1,501,467.81 1,501,467.81 1,501,467.81
降尘技改工程
Ⅰ161 中变炉
397,152.22 397,152.22 397,152.22 397,152.22
更新
五羰基铁贮罐 108,816.69 108,816.69
500 吨羰基铁
665,354.00 665,354.00 665,354.00 665,354.00
粉
年产 50 万吨
硝基复合肥技
129,217.72 129,217.72 38,651.68 38,651.68
术改造项目前
期工作
其他 258,570.38 258,570.38 1,011,471.45 1,011,471.45
合计 10,709,952.35 2,961,841.17 7,748,111.18 11,010,519.86 2,961,841.17 8,048,678.69
81
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
年产 35 455,29
5,430,0 5,430,0
万吨合 0,000.0 1.19% 1.19 其他
91.17 91.17
成氨 0
热电锅
炉脱硝 10,000, 1,501,4 1,501,4
15.01% 15.01 其他
降尘技 000.00 67.81 67.81
改工程
4,078,9 750,90 703,92 347,543. 3,778,3
其他
60.88 2.01 5.97 55 93.37
465,29
11,010, 750,90 703,92 347,543. 10,709,
合计 0,000.0 -- -- --
519.86 2.01 5.97 55 952.35
0
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,798,455.00 9,992,143.00 1,625,157.17 55,415,755.17
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
82
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4.期末余额 43,798,455.00 9,992,143.00 1,625,157.17 55,415,755.17
二、累计摊销
1.期初余额 7,984,922.96 9,992,143.00 328,322.63 18,305,388.59
2.本期增加
445,617.54 81,257.82 526,875.36
金额
（1）计提 445,617.54 81,257.82 526,875.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,430,540.50 9,992,143.00 409,580.45 18,832,263.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
35,367,914.50 1,215,576.72 36,583,491.22
价值
2.期初账面
35,813,532.04 1,296,834.54 37,110,366.58
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
83
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,289,626.48 7,342,337.86 40,480,719.71 6,809,302.59
内部交易未实现利
2,638,392.96 395,758.94 3,762,199.66 564,329.95
润
固定资产折旧的可
1,686,921.39 253,038.21 1,896,408.36 284,461.25
抵扣暂时性差异
合计 47,614,940.83 7,991,135.01 46,139,327.73 7,658,093.79
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 7,991,135.01 7,658,093.79
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 312,656,492.71 268,155,683.17
合计 312,656,492.71 268,155,683.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017
2018 4,588,672.43 4,588,672.43
2019 140,924,540.14 140,924,540.14
2020 122,642,470.60 122,642,470.60
2021 44,500,809.54
合计 312,656,492.71 268,155,683.17 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
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设备及工程预付款 18,640,195.34 18,640,195.34
合计 18,640,195.34 18,640,195.34
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 190,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 255,000,000.00
合计 310,000,000.00 255,000,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款明细：
贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 利率 借款条件 保证方
中国工商银行兴 陕西延长石油（集团）有限责任
30,000,000.00 2016-1-21 2017-1-21 同期基准贷款利率 担保
平支行 公司
陕西延长石油财 陕西延长石油（集团）有限责任
20,000,000.00 2016-2-24 2017-2-24 同期基准贷款利率 担保
务有限公司 公司
民生银行西安分 陕西延长石油（集团）有限责任
50,000,000.00 2016-3-28 2017-3-28 同期基准贷款利率下浮5% 担保
行营业部 公司
民生银行西安分 陕西延长石油（集团）有限责任
50,000,000.00 2016-5-13 2017-5-13 同期基准贷款利率下浮5% 担保
行营业部 公司
民生银行西安分 陕西延长石油（集团）有限责任
40,000,000.00 2016-6-17 2017-6-17 同期基准贷款利率下浮5% 担保
行营业部 公司
合计 190,000,000.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购货款 173,756,899.17 124,997,755.27
设备工程款 69,232,801.20 72,413,426.13
劳务费及其他 32,161,993.07 51,200,828.77
合计 275,151,693.44 248,612,010.17
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西有色建设有限公司 18,983,183.36 尚未结算完毕
陕西关中建筑工程有限公司 10,938,441.93 尚未结算完毕
重庆两江建筑工程有限公司陕西
7,560,620.42 尚未结算完毕
分公司
陕西化建工程有限责任公司 4,477,328.57 尚未结算完毕
西安陕鼓动力股份有限公司 4,389,652.00 尚未结算完毕
合计 46,349,226.28 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售货款 17,659,381.59 17,353,656.18
劳务 1,123,090.79 1,330,667.03
合计 18,782,472.38 18,684,323.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,340,957.23 40,497,516.31 37,268,964.37 14,569,509.17
二、离职后福利-设定
16,984,461.85 10,934,501.07 21,446,209.92 6,472,753.00
提存计划
合计 28,325,419.08 51,432,017.38 58,715,174.29 21,042,262.17
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
1,107,439.17 30,916,631.84 28,012,288.86 4,011,782.15
贴和补贴
2、职工福利费 1,715,182.34 1,715,182.34 0.00
3、社会保险费 -18,018.00 3,084,126.99 3,077,691.99 -11,583.00
其中：医疗保险
-18,018.00 2,654,874.88 2,648,439.88 -11,583.00
费
工伤保
309,454.75 309,454.75 0.00
险费
生育保
119,797.36 119,797.36 0.00
险费
4、住房公积金 852,222.00 3,703,603.00 4,041,002.00 514,823.00
5、工会经费和职工
9,399,314.06 1,077,972.14 422,799.18 10,054,487.02
教育经费
合计 11,340,957.23 40,497,516.31 37,268,964.37 14,569,509.17
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,266,575.10 8,701,035.39 20,969,767.21 -2,156.72
2、失业保险费 307,327.75 362,157.68 437,053.71 232,431.72
3、企业年金缴费 4,410,559.00 1,871,308.00 39,389.00 6,242,478.00
合计 16,984,461.85 10,934,501.07 21,446,209.92 6,472,753.00
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,894,234.64
个人所得税 467,893.95 283,374.60
城市维护建设税 511,909.70 494.74
房产税 485,708.21 1,248,503.67
城镇土地使用税 159,000.78 159,408.19
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
教育费附加 219,215.27 212.09
地方教育费附加 146,143.51 141.52
契税 120,273.35 120,273.35
印花税 152,671.16 327,604.07
防洪保安基金 6,506.69 5,792.61
价格调节基金 4,494.00
水利基金 81,693.04 63,885.63
合计 9,245,250.30 2,214,184.47
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
208,007.00 305,286.32
息
短期借款应付利息 352,931.00 370,625.00
合计 560,938.00 675,911.32
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
排污费 2,765,838.95 437,659.00
往来款 1,580,942.22 1,554,146.06
其他 2,402,027.20 3,429,575.57
合计 6,748,808.37 5,421,380.63
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 44,700,000.00 47,700,000.00
合计 44,700,000.00 47,700,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款都是信用借款，执行的利率都为5年期以上贷款基准利率上浮5%。
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,741,388.49
取暖费 953,100.00
合计 2,694,488.49
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 98,177,120.00 119,027,120.00
合计 98,177,120.00 119,027,120.00
长期借款分类的说明：
长期借款均为保证借款
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率都执行的是5年期以上贷款基准利率上浮5%
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陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国债资金预算 4,500,000.00 4,500,000.00
其他说明：
根据陕西省财政厅陕财办建[2004]244号文《关于下达2004年第一批企业技术进步和产业升级国债项目
资金预算的通知》的要求，本公司收到国家重点技术改造项目国债资金预算450.00万元。
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,571,428.58 714,285.71 7,857,142.87
合计 8,571,428.58 714,285.71 7,857,142.87 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
国债贴息 8,571,428.58 714,285.71 7,857,142.87 与资产相关
合计 8,571,428.58 714,285.71 7,857,142.87 --
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
358,400,000. 358,400,000.
股份总数
00 00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
90
陕西兴化化学股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢
172,764,105.13 172,764,105.13
价）
其他资本公积 24,078,423.77 24,078,423.77
合计 196,842,528.90 196,842,528.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,080,586.44 572,411.75 20,508,174.69
合计 21,080,586.44 572,411.75 20,508,174.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注： 根据企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企【2012】16号）规定大型企业上年末安全生产费
结余达到上年本企业营业收入的1.50%时经当地县级以上安全生产监督管理部分批准，企业本年度可以缓
提或者少提安全生产费。
根据兴安监发〔2016〕3号文件批复，本公司暂缓计提2015年度安全生产费用。2016年公司继续暂缓
计提安全生产费。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,163,704.53 125,163,704.53
合计 125,163,704.53 125,163,704.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 322,640,504.53 457,291,042.82
调整后期初未分配利润 322,640,504.53 457,291,042.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -46,668,197.25 -134,650,538.29
期末未分配利润 275,972,307.28 322,640,504.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 371,127,213.45 363,455,619.66 413,296,426.44 381,504,485.92
其他业务 42,677,167.25 15,507,776.44 1,689,210.03 641,440.93
合计 413,804,380.70 378,963,396.10 414,985,636.47 382,145,926.85
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,591.30 9,771.23
城市维护建设税 1,276,403.46 835,530.13
教育费附加 547,030.05 358,084.33
地方教育费附加 364,686.69 238,722.87
合计 2,193,711.50 1,442,108.56
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 20,548,354.00 22,404,371.74
装卸费 5,925,004.40 8,061,330.67
工资薪酬 2,044,089.00 2,222,034.50
港口费 2,435,391.74 2,017,300.71
押运费 284,786.53 195,372.20
低值易耗品 121,768.92 223,612.93
广告费 1,902.91 662,244.07
其他 339,142.48 1,297,320.37
合计 31,700,439.98 37,083,587.19
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其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
大修费 3,159,035.11 4,232,171.23
工资薪酬 9,153,053.19 11,703,630.49
综合服务费 3,630,000.00 4,255,000.00
福利费 560,790.18 652,702.27
办公费 337,824.16 469,419.90
折旧 995,651.56 1,062,313.45
业务招待费 409,531.00 328,058.69
房产税 924,807.66 924,807.66
水利基金 355,450.34 362,324.56
无形资产摊销 526,875.36 526,875.36
审计费 669,811.32 496,822.11
差旅费 47,750.50 93,037.50
土地使用费 740,222.02 906,227.48
土地使用税 318,001.56 318,001.56
水资源费 246,629.00 317,698.00
保险费 52,964.72 224,092.92
法律诉讼费 141,509.43 141,509.43
五险一金 3,597,386.03 4,366,436.51
重组费用 663,465.92
其他 2,783,817.57 2,894,699.83
合计 29,314,576.63 34,275,828.95
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,049,824.54 12,995,870.42
减：利息收入 66,009.18 441,614.49
汇兑损益 -118,638.71 -432,849.56
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其他 20,226.49 48,418.06
合计 10,885,403.14 12,169,824.43
其他说明：
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,789,692.93 1,887,553.07
合计 4,789,692.93 1,887,553.07
其他说明：
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资
800,000.00 400,000.00
收益
合计 800,000.00 400,000.00
其他说明：
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 714,285.71 1,491,285.71 714,285.71
核销无法支付的债务 1,694,735.92 1,694,735.92
保险赔款 1,291,245.30
其他 622,640.00 504,000.00 622,640.00
合计 3,031,661.63 3,286,531.01 3,031,661.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
陕西省石 与资产相
国债贴息 补助 家鼓励和 否 否 714,285.71 714,285.71
化行业办 关
扶持特定
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行业、产业
而获得的
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
货物出口
咸阳市财 与收益相
运输费补 补助 否 否 577,000.00
政局 关
助
一般贸易
咸阳市财 与收益相
出口增量 补助 否 否 200,000.00
政局 关
补助
1,491,285.7
合计 -- -- -- -- -- 714,285.71 --
1
其他说明：
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 152,000.00
停工损失 7,505,549.01 6,364,254.54 7,505,549.01
其他 100.00 5,430.00 100.00
合计 7,505,649.01 6,521,684.54 7,505,649.01
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 81,604.50
递延所得税费用 -333,041.22 218,041.19
合计 -333,041.22 299,645.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
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项目 本期发生额
利润总额 -47,716,826.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,157,524.04
子公司适用不同税率的影响 -193,891.75
调整以前期间所得税的影响 328,540.96
非应税收入的影响 -120,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,213.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
6,731,619.67
可抵扣亏损的影响
所得税费用 -333,041.22
其他说明
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 66,009.18 441,614.49
保险赔款 3,294,800.00
投标保证金 1,282,200.00 800,000.00
政府补助 777,000.00
往来款及其他 2,190,223.63 1,572,299.12
合计 3,538,432.81 6,885,713.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费、港口费、装卸费 6,284,694.32 8,506,134.33
综合服务费 3,630,000.00 4,225,000.00
办公费 337,824.16 469,419.90
中介机构费用 2,180,000.00 500,000.00
土地使用费 740,222.02 906,227.48
水资源费 246,629.00 317,698.00
业务招待费 409,531.00 328,058.69
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支付的保证金 967,200.00 1,024,600.00
往来款及其他 1,620,625.11 2,356,912.31
合计 16,416,725.61 18,634,050.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 10,500,000.00
合计 10,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 18,500,000.00
合计 18,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -47,383,785.74 -57,153,991.80
加：资产减值准备 4,789,692.93 1,887,553.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
50,179,557.19 55,873,767.25
性生物资产折旧
无形资产摊销 526,875.36 526,875.36
财务费用（收益以“－”号填列） 10,931,185.83 12,563,020.86
投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 -400,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”
-333,041.22 218,041.19
号填列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） 3,758,547.25 -15,459,885.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-52,781,503.60 -5,281,879.90
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
29,552,356.96 1,149,103.31
号填列）
其他 -714,285.71 -714,285.71
经营活动产生的现金流量净额 -2,274,400.75 -6,791,681.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 43,939,054.07 95,011,445.85
减：现金的期初余额 26,667,525.30 89,642,000.70
现金及现金等价物净增加额 17,271,528.77 5,369,445.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 43,939,054.07 26,667,525.30
其中：库存现金 27,144.97 22,988.28
可随时用于支付的银行存款 43,911,909.10 26,644,537.02
三、期末现金及现金等价物余额 43,939,054.07 26,667,525.30
其他说明：
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,109,241.11
其中：美元 619,682.88 6.6312 4,109,241.11
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
49、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西省兴平市
陕西兴福肥业
陕西省 东城区兴化厂 生产及销售 100.00% 设立
有限责任公司
内
兴化股份（江 江西省贵溪市
西）化工有限 江西省 冶金大道林业 销售 51.00% 设立
公司 局西一楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
兴化股份（江西）化
49.00% -715,588.49 6,871,823.51
工有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
兴化股
份（江
20,960, 1,521,2 22,481, 8,457,2 8,457,2 15,387, 1,395,1 16,782, 1,298,2 1,298,2
西）化 0.00
091.31 66.97 358.28 28.65 28.65 623.60 31.03 754.63 40.33 40.33
工有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
兴化股份
（江西）化 28,870,294. -1,460,384. -1,460,384. 30,782,763. 1,376,470.0
216,228.57 178,589.35 178,589.35
工有限公 01 67 67 44 3
司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
注：截至2016年6月30日，联营企业-西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销，公司已对长
期股权投资-西安中富科技发展有限责任公司全额计提减值准备。
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
陕西兴化集团有 陕西省兴平市东 人民币 14,292.00
生产及销售 41.38% 41.38%
限责任公司 城区 万元
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本企业最终控制方是陕西延长石油（集团）有限责任公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西延长石油（集团）有限责任公司（以下简称"延
实际控制人
长石油"）
陕西延长石油兴化化工有限公司（以下简称"延长化
同一控制人
工"）
陕西化建工程有限责任公司（以下简称"陕西化建"） 同一控制人
陕西化建工程有限责任公司设备制造公司（以下简称
同一控制人
"化建设备"）
陕西兴化集团机械厂（以下简称"兴化机械厂"） 同一控制人
陕西兴化新科气体有限责任公司（以下简称"新科气
同一控制人
体"）
陕西西宇无损检测有限公司（以下简称"西宇检测"） 同一控制人
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西北化工研究院（以下简称"化工研究院"） 同一控制人
西北化工研究院机械厂（以下简称"研究院机械厂"） 同一控制人
陕西兴化集团有限责任公司宾馆（以下简称"兴化宾
同一控制人
馆"）
陕西延长石油财务有限公司（以下简称"延长财务"） 参股公司
陕西延长石油西北橡胶有限责任公司（以下简称"西
同一控制人
北橡胶"）
陕西省石油化工研究设计院（以下简称"化工设计院
同一控制人
"）
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
兴化集团 供电和通讯 3,882,503.22 5,963,707.32
兴化集团 综合服务 3,630,000.00 4,255,000.00
兴化集团 仪表维护 4,075,548.78 5,354,148.36
兴化集团 其他劳务 176,852.62 471,778.04
兴化集团 动力 77,663,494.99 61,984,487.24
兴化集团 水 9,574,637.50 24,574,522.80
兴化集团 材料设备 7,641.02 24,332.84
兴化机械厂 劳务、设备 633,095.67 1,671,517.66
延长化工 蒸汽、合成氨 14,364,866.70 18,094,722.55
延长化工 硫酸铵 535,180.19 566,477.88
延长化工 纯碱 0.00 519,216.24
化工设计院 材料 0.00 37,971.02
兴化宾馆 劳务 352,602.00 25,124.00
西北橡胶 材料 77,879.06 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兴化集团 仪表空气 12,000.00 12,000.00
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新科气体 气体 79,835.91 52,435.89
延长石油 气体 202,904.29 794,993.22
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
兴化集团 土地 740,222.02 906,227.52
兴化集团 氮机租赁 499,999.98 517,250.00
兴化集团 铁路及土地租赁 552,638.16 609,741.75
兴化集团 办公楼租金及综合服务 9,399.96 9,399.96
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
陕西延长石油（集
30,000,000.00 2016 年 01 月 21 日 2017 年 01 月 21 日 否
团）有限责任公司
陕西延长石油（集
20,000,000.00 2016 年 02 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 否
团）有限责任公司
陕西延长石油（集
50,000,000.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 否
团）有限责任公司
陕西延长石油（集
50,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2017 年 05 月 13 日 否
团）有限责任公司
陕西延长石油（集
40,000,000.00 2016 年 06 月 17 日 2017 年 06 月 17 日 否
团）有限责任公司
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关联担保情况说明
陕西延长石油（集团）有限责任公司为本公司担保均为一年期短期借款担保。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高管理人员报酬 628,502.40 851,196.40
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 延长石油 176,427.30 8,821.37 151,482.55 7,574.13
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 兴化集团 12,622,678.07 27,028,381.60
应付账款 兴化机械厂 5,937,809.97 8,021,256.08
应付账款 延长化工 70,826,088.56 46,018,971.32
应付账款 陕西化建 4,477,328.57 4,477,328.57
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应付账款 化工设计院 100,000.00 226,922.20
应付账款 西宇检测 96,348.00 296,348.00
应付账款 西北橡胶 91,118.50 0.00
应付账款 兴化宾馆 352,602.00 62,227.00
预收账款 化工研究院 0.00 14,144.80
预收账款 新科气体 58,100.00 1,508.00
7、关联方承诺
8、其他
（1）在关联金融企业的存贷款业务
单位：元
收取或支付
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的利息
一、存放于陕西延
18,128.62
长石油财务有限公 13,307,496.74 209,381,400.91 218,980,324.40 3,708,573.25
司存款
二、向陕西延长石
油财务有限公司短 10,000,000.00 20,000,000.00 -- 30,000,000.00 519,000.00
期借款
（2）授权许可业务
单位：元
被授权许可方名称 被授权许可内容 2016年1-6月确认的收入
兴化集团 商标使用 6,000.00
延长化工 商标使用 56,603.76
十、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
7月份，本公司处置了闲置的1-3期硝酸生产线，该资产增加当月净利润1408万元（不考虑所得税影响）。
十一、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）重大资产重组事项
本次交易方案包括重大资产置换、发行股份购买资产。重大资产置换、发行股份购买资产互为条件，
共同构成本次交易不可分割的组成部分。
本次交易的主要内容如下：
上市公司拟以2015年12月31日为评估基准日，通过资产置换、发行股份的方式购买：延长集团、陕鼓
集团持有的兴化化工100%股权。
其中：（1）上市公司以截至评估基准日合法拥有的除货币资金、可供出售金融资产、商标、应付票
据及应交税费之外的全部资产和负债与延长集团所持有的兴化化工99.063%股权价值中的等值部分进行置
换，差额部分通过发行股份的方式向延长集团支付；（2）上市公司通过发行股份的方式购买陕鼓集团所
持兴化化工0.937%股权。
（2）年产35万吨合成氨节能技改工程情况说明
年产35万吨合成氨节能技改工程于2012年启动，2013年6月28日，国家发展改革委员会发布了 《国家
发展改革委关于调整天然气价格的通知》（发改价格）【2013】1246号，因该项目的主要原材料是天然气，
经测算，项目建成后会形成亏损，经2014年8月26日公司召开的第六届董事会第二次会议审议，公司决定
暂缓建设此项目。
根据公司与开封空分集团有限公司签订的购货合同，公司采购开封空分集团有限公司总价为5,012.00
万元的12000m3/h空分装置，为此公司预付开封空分集团有限公司1,501.69万元设备款，由于目前工程处于
暂缓建设状态，根据公司与开封空分集团有限公司协商，此设备暂缓制作。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 100,32
178,655 100.00 16,287, 162,367 100.00 12,087,8 88,240,53
组合计提坏账准 9.12% 8,409. 12.05%
,907.58 % 969.98 ,937.60 % 70.28 9.24
备的应收账款 52
100,32
178,655 100.00 16,287, 162,367 100.00 12,087,8 88,240,53
合计 9.12% 8,409. 12.05%
,907.58 % 969.98 ,937.60 % 70.28 9.24
52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 166,424,834.20 8,321,241.70 5.00%
1 年以内小计 166,424,834.20 8,321,241.70 5.00%
1至2年 1,223,044.83 122,304.48 10.00%
2至3年 3,954,505.93 790,901.18 20.00%
3 年以上 7,053,522.62 7,053,522.62 100.00%
合计 178,655,907.58 16,287,969.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,200,099.70 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 24,031,795.00 13.45% 1,201,589.75
陕西兴福肥业有限责任公司 19,139,952.63 10.71% 956,997.63
鞍钢矿业爆破有限公司 11,001,264.69 6.16% 550,063.23
包头钢铁（集团）有限责任公司 10,481,295.36 5.87% 7,004,350.40
北方爆破科技有限公司 9,375,199.98 5.25% 468,760.00
合 计 74,029,507.66 41.44% 10,181,761.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征
1,643,3 100.00 348,636 1,294,6 603,77 100.00 297,974. 305,805.0
组合计提坏账准 21.22% 50.51%
03.37 % .12 67.25 9.37 % 37 0
备的其他应收款
1,643,3 100.00 348,636 1,294,6 603,77 100.00 297,974. 305,805.0
合计 21.22% 50.51%
03.37 % .12 67.25 9.37 % 37 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,361,255.00 68,062.75 5.00%
1 年以内小计 1,361,255.00 68,062.75 5.00%
1至2年 1,638.89 163.89 10.00%
2至3年 20.00%
3 年以上 280,409.48 280,409.48 100.00%
合计 1,643,303.37 348,636.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,661.75 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 278,883.80 258,314.80
押金 1,143,955.00 125,000.00
预付材料款 220,464.57 220,464.57
合计 1,643,303.37 603,779.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中煤招标有限责
招标押金 800,000.00 1 年以内 48.68% 40,000.00
任公司
济南东升化工有
购买材料 208,000.00 3 年以上 12.66% 208,000.00
限责任公司
保利久联控股集
招标押金 174,400.00 1 年以内 10.61% 8,720.00
团有限责任公司
杨苏丹 备用金 90,000.00 1 年以内 5.48% 4,500.00
中和招标有限公
招标押金 88,755.00 1 年以内 5.40% 4,437.75
司
合计 -- 1,361,155.00 -- 82.83% 265,657.75
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 57,027,960.00 57,027,960.00 57,027,960.00 57,027,960.00
对联营、合营
8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00
企业投资
合计 65,553,160.00 8,525,200.00 57,027,960.00 65,553,160.00 8,525,200.00 57,027,960.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
陕西兴福肥业
51,927,960.00 51,927,960.00
有限责任公司
兴化股份（江
西）化工有限公 5,100,000.00 5,100,000.00
司
合计 57,027,960.00 57,027,960.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安中 8,525,20 8,525,20 8,525,20
富科技 0.00 0.00 0.00
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发展有
限责任
公司
8,525,20 8,525,20 8,525,20
小计
0.00 0.00 0.00
8,525,20 8,525,20 8,525,20
合计
0.00 0.00 0.00
（3）其他说明
2005年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款3000万元，法院已将其土地及土
地所属物拍卖并已成交；西安中富科技发展有限责任公司自2005年陷入停业状态，截至2016年6月30日，
西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 362,101,282.68 359,990,893.24 407,394,539.65 376,895,399.28
其他业务 38,906,222.99 10,640,738.56 2,142,982.17 1,087,516.21
合计 401,007,505.67 370,631,631.80 409,537,521.82 377,982,915.49
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投
800,000.00 400,000.00
资收益
合计 800,000.00 400,000.00
6、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 714,285.71
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
800,000.00
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
-5,188,273.09
和支出
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额 305,093.60
合计 -3,979,080.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
-4.66% -0.1302 -0.1302
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.26% -0.1191 -0.1191
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及原件。
四、载有董事长签名的2016年半年度报告全文及摘要原件。
五、以上文件的备查地点：公司证券事务室。
陕西兴化化学股份有限公司
董事长：王 颖
二〇一六年八月二十四日
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