云南罗平锌电股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,071,809.71 193,623,035.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
542,357.55
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,531,759.20 9,971,167.09
预付款项 97,945,513.13 6,936,891.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,590,000.00
其他应收款 25,502,392.52 37,650,285.69
买入返售金融资产
存货 307,882,634.58 284,358,195.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
2
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其他流动资产 43,342,542.95 16,262,962.57
流动资产合计 623,409,009.64 548,802,537.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 104,949,564.89 116,068,987.90
投资性房地产
固定资产 624,546,752.65 578,819,969.96
在建工程 47,698,915.23 39,944,407.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 964,977,061.72 601,933,433.14
开发支出
商誉 2,303,474.24 2,303,474.24
长期待摊费用 1,273,965.00 1,455,960.00
递延所得税资产 3,176,836.83 2,865,600.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,748,926,570.56 1,343,391,833.36
资产总计 2,372,335,580.20 1,892,194,370.56
流动负债：
短期借款 395,505,708.96 629,320,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
51,405.95
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 80,420,283.34 164,122,945.61
预收款项 2,121,583.61 23,785,514.99
3
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,178,777.04 26,382,275.72
应交税费 8,115,853.00 12,264,159.05
应付利息 333,427.50 719,880.00
应付股利
其他应付款 13,794,217.00 12,348,162.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 525,469,850.45 898,994,344.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 55,680,000.00 55,680,000.00
长期应付职工薪酬 3,919,250.00 3,919,250.00
专项应付款
预计负债 8,451,620.79 6,827,411.34
递延收益 16,074,793.22 16,384,125.34
递延所得税负债 1,952,176.17 2,087,066.69
其他非流动负债
非流动负债合计 86,077,840.18 84,897,853.37
负债合计 611,547,690.63 983,892,197.68
所有者权益：
股本 323,395,267.00 271,840,827.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
4
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资本公积 1,495,443,568.73 701,356,971.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,708,598.40 10,041,598.62
盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
一般风险准备
未分配利润 -112,609,131.55 -118,129,238.41
归属于母公司所有者权益合计 1,753,246,413.90 899,418,270.32
少数股东权益 7,541,475.67 8,883,902.56
所有者权益合计 1,760,787,889.57 908,302,172.88
负债和所有者权益总计 2,372,335,580.20 1,892,194,370.56
法定代表人：杨建兴 主管会计工作负责人：周新标 会计机构
负责人：张金美
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 117,809,448.34 170,977,329.71
以公允价值计量且其变动计入当
542,357.55
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,255,654.22 1,367.66
预付款项 98,628,583.42 17,263,215.64
应收利息
应收股利 2,590,000.00
其他应收款 19,391,312.37 37,873,065.71
存货 263,233,642.31 241,328,249.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,819,657.94 5,767,473.55
流动资产合计 536,270,656.15 473,210,701.85
非流动资产：
5
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,253,129,206.80 804,158,629.81
投资性房地产
固定资产 441,657,722.70 442,920,265.32
在建工程 26,709,966.86 16,109,759.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,091,381.14 28,681,034.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,273,965.00 1,455,960.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,769,862,242.50 1,293,325,648.66
资产总计 2,306,132,898.65 1,766,536,350.51
流动负债：
短期借款 334,665,708.96 466,480,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 74,840,000.00 192,840,000.00
应付账款 110,208,523.75 298,354,669.32
预收款项 2,085,583.61 3,785,514.99
应付职工薪酬 8,051,628.09 23,569,765.84
应交税费 269,519.94 2,396,029.85
应付利息 333,427.50 719,880.00
应付股利
其他应付款 11,491,362.02 10,828,416.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
6
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其他流动负债
流动负债合计 541,945,753.87 998,974,276.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,919,250.00 3,919,250.00
专项应付款
预计负债
递延收益 16,074,793.22 16,384,125.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,994,043.22 20,303,375.34
负债合计 561,939,797.09 1,019,277,651.46
所有者权益：
股本 323,395,267.00 271,840,827.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,493,346,097.23 699,259,500.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,081,933.84 615,563.72
盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
未分配利润 -107,938,307.83 -258,765,303.28
所有者权益合计 1,744,193,101.56 747,258,699.05
负债和所有者权益总计 2,306,132,898.65 1,766,536,350.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 511,028,755.24 248,531,755.98
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其中：营业收入 511,028,755.24 248,531,755.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 489,168,061.62 279,186,072.61
其中：营业成本 423,387,940.63 223,103,439.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,646,201.82 3,081,302.00
销售费用 9,268,640.78 9,247,303.34
管理费用 38,035,773.37 30,749,732.20
财务费用 7,651,453.67 17,943,106.93
资产减值损失 3,178,051.35 -4,938,810.99
加：公允价值变动收益（损失以
593,763.50 17,290,890.29
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-8,136,101.33 -6,299,523.97
列）
其中：对联营企业和合营企业
-8,529,423.01 -6,266,566.05
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 309,332.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,627,687.91 -19,662,950.31
加：营业外收入 379,563.24 296,925.02
其中：非流动资产处置利得 74,563.20
减：营业外支出 242,282.36 287,461.14
其中：非流动资产处置损失 60,371.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,764,968.79 -19,653,486.43
减：所得税费用 8,311,385.04 4,714,179.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,453,583.75 -24,367,666.19
归属于母公司所有者的净利润 7,796,010.64 -23,625,839.71
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少数股东损益 -1,342,426.89 -741,826.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 6,453,583.75 -24,367,666.19
归属于母公司所有者的综合收益
7,796,010.64 -23,625,839.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,342,426.89 -741,826.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.09
（二）稀释每股收益 0.02 -0.09
法定代表人：杨建兴 主管会计工作负责人：周新标 会计机构
负责人：张金美
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 451,890,636.14 202,212,714.90
减：营业成本 419,366,448.78 191,096,767.25
税金及附加 3,257,535.08 1,388,506.36
销售费用 5,194,185.65 5,085,768.29
管理费用 26,049,771.17 24,144,893.80
财务费用 7,380,155.93 17,060,586.56
资产减值损失 2,404,574.39 -2,175,345.42
加：公允价值变动收益（损失以
542,357.55 13,681,939.56
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
161,470,576.99 -6,266,566.05
列）
其中：对联营企业和合营企
-8,529,423.01 -6,266,566.05
业的投资收益
其他收益 309,332.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,560,231.80 -26,973,088.43
加：营业外收入 322,816.27 296,924.98
其中：非流动资产处置利得 17,816.23
减：营业外支出 56,052.62 257,461.14
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
150,826,995.45 -26,933,624.59
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,826,995.45 -26,933,624.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 150,826,995.45 -26,933,624.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 -0.10
（二）稀释每股收益 0.47 -0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 597,912,260.82 444,981,009.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,474,205.48 23,749,195.89
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经营活动现金流入小计 628,386,466.30 468,730,205.54
购买商品、接受劳务支付的现金 673,018,265.17 317,526,207.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
69,031,249.06 70,179,403.32
金
支付的各项税费 46,933,970.74 55,064,554.09
支付其他与经营活动有关的现金 24,670,745.45 46,280,373.53
经营活动现金流出小计 813,654,230.42 489,050,538.37
经营活动产生的现金流量净额 -185,267,764.12 -20,320,332.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,590,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
107,743.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,743.00 2,590,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
61,479,404.79 67,192,307.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金 450,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-7,385,940.36
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 504,183,464.43 67,192,307.44
投资活动产生的现金流量净额 -504,075,721.43 -64,602,307.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 848,552,572.01
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
12
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取得借款收到的现金 230,000,000.00 513,190,942.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 109,092,000.00
筹资活动现金流入小计 1,138,552,572.01 622,282,942.50
偿还债务支付的现金 426,480,000.00 340,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,024,228.51 17,526,244.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,971,554.44 113,075,000.00
筹资活动现金流出小计 456,475,782.95 470,801,244.43
筹资活动产生的现金流量净额 682,076,789.06 151,481,698.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,266,696.49 66,559,057.80
加：期初现金及现金等价物余额 90,546,468.90 85,155,615.20
六、期末现金及现金等价物余额 83,279,772.41 151,714,673.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 397,568,712.21 253,019,085.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,930,120.93 82,266,816.23
经营活动现金流入小计 418,498,833.14 335,285,902.11
购买商品、接受劳务支付的现金 681,254,303.53 190,943,219.92
支付给职工以及为职工支付的现
62,418,442.93 64,109,078.51
金
支付的各项税费 15,974,746.88 33,727,174.17
支付其他与经营活动有关的现金 15,067,328.04 13,654,924.87
经营活动现金流出小计 774,714,821.38 302,434,397.47
经营活动产生的现金流量净额 -356,215,988.24 32,851,504.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
13
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 170,000,000.00 2,590,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
107,743.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 170,107,743.00 2,590,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
48,352,290.53 46,849,187.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 460,090,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 508,442,290.53 46,849,187.52
投资活动产生的现金流量净额 -338,334,547.53 -44,259,187.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 848,552,572.01
取得借款收到的现金 230,000,000.00 433,580,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 109,092,000.00
筹资活动现金流入小计 1,138,552,572.01 542,672,000.00
偿还债务支付的现金 426,480,000.00 340,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,024,228.51 17,526,244.43
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,971,554.44 113,075,000.00
筹资活动现金流出小计 456,475,782.95 470,801,244.43
筹资活动产生的现金流量净额 682,076,789.06 71,870,755.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,473,746.71 60,463,072.69
加：期初现金及现金等价物余额 82,475,805.58 73,490,801.41
六、期末现金及现金等价物余额 70,002,058.87 133,953,874.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
271,84 -118,12
701,356 10,041, 34,308, 8,883,9 908,302
一、上年期末余额 0,827. 9,238.4
,971.79 598.62 111.32 02.56 ,172.88
00 1
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
271,84 -118,12
701,356 10,041, 34,308, 8,883,9 908,302
二、本年期初余额 0,827. 9,238.4
,971.79 598.62 111.32 02.56 ,172.88
00 1
三、本期增减变动 51,554
794,086 2,666,9 5,520,1 -1,342,4 852,485
金额（减少以“－” ,440.0
,596.94 99.78 06.86 26.89 ,716.69
号填列） 0
（一）综合收益总 7,796,0 -1,342,4 6,453,5
额 10.64 26.89 83.75
51,554
（二）所有者投入 794,086 845,641
,440.0
和减少资本 ,596.94 ,036.94
0
51,554
1．股东投入的普 794,086 845,641
,440.0
通股 ,596.94 ,036.94
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
15
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 2,275,9 -2,275,9
内部结转 03.78 03.78
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
2,275,9 -2,275,9
4．其他
03.78 03.78
391,096 391,096
（五）专项储备
.00 .00
4,840,6 4,840,6
1．本期提取
48.50 48.50
-4,449,5 -4,449,5
2．本期使用
52.50 52.50
（六）其他
323,39 1,495,4 -112,60 1,760,7
12,708, 34,308, 7,541,4
四、本期期末余额 5,267. 43,568. 9,131.5 87,889.
598.40 111.32 75.67
00 73 5 57
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
271,84 -201,04
701,356 10,799, 34,308, 10,171, 827,434
一、上年期末余额 0,827. 2,740.2
,971.79 351.48 111.32 852.30 ,373.67
00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
16
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
271,84 -201,04
701,356 10,799, 34,308, 10,171, 827,434
二、本年期初余额 0,827. 2,740.2
,971.79 351.48 111.32 852.30 ,373.67
00 2
三、本期增减变动
-757,75 82,913, -1,287, 80,867,
金额（减少以“－”
2.86 501.81 949.74 799.21
号填列）
（一）综合收益总 82,913, -1,287, 81,625,
额 501.81 949.74 552.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -757,75 -757,75
17
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.86 2.86
10,777, 10,777,
1．本期提取
936.57 936.57
-11,535, -11,535,
2．本期使用
689.43 689.43
（六）其他
271,84 -118,12
701,356 10,041, 34,308, 8,883,9 908,302
四、本期期末余额 0,827. 9,238.4
,971.79 598.62 111.32 02.56 ,172.88
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-258,76
271,840, 699,259,5 615,563.7 34,308,11 747,258,6
一、上年期末余额 5,303.2
827.00 00.29 2 1.32 99.05
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-258,76
271,840, 699,259,5 615,563.7 34,308,11 747,258,6
二、本年期初余额 5,303.2
827.00 00.29 2 1.32 99.05
8
三、本期增减变动
51,554,4 794,086,5 466,370.1 150,826 996,934,4
金额（减少以“－”
40.00 96.94 2 ,995.45 02.51
号填列）
（一）综合收益总 150,826 150,826,9
额 ,995.45 95.45
（二）所有者投入 51,554,4 794,086,5 845,641,0
和减少资本 40.00 96.94 36.94
1．股东投入的普 51,554,4 794,086,5 845,641,0
通股 40.00 96.94 36.94
2．其他权益工具
持有者投入资本
18
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
466,370.1 466,370.1
（五）专项储备
2 2
2,812,508 2,812,508
1．本期提取
.60 .60
-2,346,13 -2,346,13
2．本期使用
8.48 8.48
（六）其他
-107,93
323,395, 1,493,346 1,081,933 34,308,11 1,744,193
四、本期期末余额 8,307.8
267.00 ,097.23 .84 1.32 ,101.56
3
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-311,42
271,840, 699,259,5 924,234.2 34,308,11 694,903,3
一、上年期末余额 9,346.9
827.00 00.29 8 1.32 25.94
5
加：会计政策
变更
19
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
-311,42
271,840, 699,259,5 924,234.2 34,308,11 694,903,3
二、本年期初余额 9,346.9
827.00 00.29 8 1.32 25.94
5
三、本期增减变动
-308,670. 52,664, 52,355,37
金额（减少以“－”
56 043.67 3.11
号填列）
（一）综合收益总 52,664, 52,664,04
额 043.67 3.67
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-308,670. -308,670.
（五）专项储备
56 56
1．本期提取 5,266,022 5,266,022
20
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
.79 .79
-5,574,69 -5,574,69
2．本期使用
3.35 3.35
（六）其他
-258,76
271,840, 699,259,5 615,563.7 34,308,11 747,258,6
四、本期期末余额 5,303.2
827.00 00.29 2 1.32 99.05
8
三、公司基本情况
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735
号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司
作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公
司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于 2000 年 12
月 21 日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼
及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为 9,175.33 万元；罗平县迅达实业
有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻
甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1,400.60 万元、500 万元、100 万元、50 万元和 30
万元，发起人投入股份公司的净资产总额为 11,255.93 万元，按 1:0.68 比例折股 7,654 万
元，2000 年 12 月 21 日取得云南省工商行政管理局核发的 5300001011572 号《企业法人营
业执照》。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已三证合一，公司统一社会信用代码为：
915300007098268547。公司股改时的注册资本人民币 7,654 万元，法定代表人：许克昌。
2003 年 2 月 7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责
任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的 68 万股股份。2003 年 12 月 12 日，寻甸回
族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸回
族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40 万股股份，2003 年 12 月 30 日，云南国天力化工冶
炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40 万股本公司股份转让
给王长生。2006 年 8 月 9 日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限
责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40 万股本公司股份转让给云南黎
山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准， 2007 年 2 月 1 日本公
司向社会公众发行了 2560 万股人民币普通股，并于 2007 年 2 月 15 日在深圳证券交易所挂
牌交易，股票代码 002114，2007 年 3 月 14 日公司注册资本变更为人民币 10,214 万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本
8,171.20 万元,全部由资本公积转增股本。2008 年 4 月 30 日，公司将资本公积 8,171.20
万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 18,385.20 万元。
经公司于 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议批准，并经中国证
监会于 2013 年 10 月 18 日出具的《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿业集
21
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315 号）核准，本公司向贵州泛华
矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行 87,988,827 股股份购买其持有的普
定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德
荣矿业”）100%的股权，信永中和会计师事务所为此出具 XYZH/2012KMA1031-10 号验资报
告。变更后的注册资本为人民币 271,840,827 元。公司法定代表人于 2014 年 9 月 16 日由许
克昌变更为杨建兴。
公司 2017 年非公开发行新增 51,554,440 股的股份登记手续已于 2017 年 2 月 10 日在中
国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕。2017 年 2 月 20 日，上述新增股份在深圳证券交
易所上市。2017 年 3 月 2 日，公司在云南省工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，
并取得了云南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由 271,840,827
元变更为 323,395,267 元。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司总股本为 323,395,267 股，其中无限售条件股份
271,811,002 股，占总股本的 84.05%；有限售条件股份共计 51,584,265 股占总股本的 15.95%。
本公司属有色金属采选及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精
矿、氧化锌粉、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌
合金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规
定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司 27.40%股份。云南省罗平县财政局持有
罗平县锌电公司 100%股权,为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使
公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行
使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经
营管理工作。本公司设有证券投资部、经理工作部、财务部、审计部、企业管理部、人力资
源部、技术中心、营销部、工程部、标准化管理办、党群办，各职能部门按照独立运行、相
互制衡的原则履行职责。
本公司的子公司包括云南罗平荣信稀贵金属有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责
任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、云南高仑贸易有限责任公司、
楚雄恒运矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司；全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限公
司持有罗平县天俊实业有限责任公司 60%股权。
本公司合并财务报表范围包括云南罗平锌电股份有限公司、云南罗平荣信稀贵金属有限
公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、罗平县天俊实业有限责任公司、普定县向荣
矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、云南高仑贸易有限责任公司、楚雄恒运矿业有限
公司、普定县宏泰矿业有限公司 9 家公司。本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、
合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
22
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：公司具体会计政策和会计估计无重要提示
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司的营业周期与会计期间一致。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
23
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制
下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终
控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比
较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取
得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当
期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一
控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所
属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
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他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务
的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
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他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（一）金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消
除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从
相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允
价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，
均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
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续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
（二）金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
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3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、
委托加工物资、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次转销
法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过多次交易
分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。通过多次
交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日
之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之
前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很
可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、
机器设备、运输设备、电子设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资
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产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-45 3-5 9.7—2.16
2 机器设备 10-30 3-5 9.7—3.23
3 运输设备 6-8 3-5
16.17—12.13
4 电子设备 5-8 3-5 19.4—12.13
5 其他设备 8 3-5 12.13
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-45 年 3-5% 9.7—2.16%
机器设备 年限平均法 10-30 年 3-5% 9.7—3.23％
运输设备 年限平均法 6-8 年 3-5% 16.17—12.13％
电子设备 年限平均法 5-8 年 3-5% 19.4—12.13％
其他设备 年限平均法 8年 3-5% 12.13％
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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18、借款费用
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权许可证、探矿权等，
按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价
值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每
年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本
公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为腊庄电厂坝段公路发生的费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要为设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，公司根据
在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月
不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入
确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提
供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已
经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计
全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
29、政府补助
（1）政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
ⅰ、企业能够满足政府补助所附条件；
ⅱ、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资
产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
ⅰ、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
ⅱ、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计：
为了规避锌金属的价格风险，减少锌金属市场价格波动对公司利润的影响，经公司董事
会批准，公司对库存存货中的锌金属进行公允价值套期，套期工具为国内期货交易所挂牌交
易的锌产品期货合约。
公司公允价值套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项
目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（1）在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期
工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可
辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）套期有效性能够可靠地计量，既被套期风险引起的被套期项目的公允价值以及套
期工具的公允价值能够可靠地计量；
（4）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
（5）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目
的账面价值。
套期工具为衍生工具，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作
套期有效性回顾性评价，根据《企业会计准则第 24 号-套期保值》第十八条的规定，确定各
项套期关系是否高度有效。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号《关于印发
公司于 2017 年 8 月 21 日召 依照《深圳证券交易所中小企
修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》，自 2017 年
开的第六届董事会第十七次 业板上市公司规范运作指引》
6 月 12 日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订，公司对
会议和第六届监事会第十次 及其他相关法律法规的的规
原会计政策进行相应变更，与日常活动有关的政府补助，从
会议审议通过了《关于会计 定，本次会计变更无需提交公
利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，
政策变更的议案》。 司股东大会审议。
并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
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矿产资源税 销售收入或销售收入的 130% 5%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 15%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
罗平县天俊实业有限责任公司 15%
普定县向荣矿业有限公司 15%
普定县德荣矿业有限公司 15%
楚雄恒运矿业有限公司 25%
云南高仑贸易有限责任公司 25%
普定县宏泰矿业有限公司 15%
2、税收优惠
（1）公司于 2015 年 7 月 17 日取得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家
税务局、云南省地方税务局联合颁发的 GR201553000215 号《高新技术企业证书》，有效期三
年，根据相关政策，公司 2015 年、2016 年、2017 年三年内可享受企业所得税率减按 15%征
收的税收优惠政策。公司已经向主管税务机关罗平县地方税务局报送企业所得税减免税备案
有关资料。
（2）依据财税[2011]58 号《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》等文件的相关精神“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”，根据曲地税二字
〔2013〕14 号文件批复，本公司和子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司从 2012 年度起可
享受减按 15%的税率征收企业所得税。
（3）本公司全资子公司普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣公司”）、普定县德
荣矿业有限公司（以下简称“德荣公司”） 、普定县宏泰矿业有限公司（以下简称“宏泰
公司”）于 2015 年 12 月 2 日收到普定县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》。经普
定县国家税务局审核，向荣矿业、德荣矿业和宏泰矿业符合《西部地区鼓励类产业目录 2015
年》、《产业结构调整指导目录（2011 年本）修正》、国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 14
号《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告
2015 年第 43 号《税收减免管理办法》规定的设在西部地区鼓励类产业企业减税条件，普定
县国家税务局决定予以登记备案，同意向荣公司、德荣公司和宏泰公司由原来的 25%的所得
税税率减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间为：自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日。
近日，公司全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司下设的控股子公司罗平县天俊
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实业有限责任公司于 2017 年 8 月 10 日收到云南省罗平县国家税务局《税务事项通知书》罗
国税通〔2017〕3254 号）及《企业所得税优惠事项备案表》（2017 年度）。根据《财政部、
海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
﹝2011﹞58 号）第二条，天俊实业公司在 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享受
“设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税”政策。
（4）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局国家发展改革委关
于公布资源综合利用企业所得税目录（2008 版）的通知》（财税字[2008]117 号）规定，本
公司及子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司和罗平县天俊实业有限责任公司利用工业废
渣生产的精矿粉产品收入，减按 90%计入收入总额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,028.89 112,255.29
银行存款 53,394,780.82 35,030,780.31
其他货币资金 84,600,000.00 158,480,000.00
合计 138,071,809.71 193,623,035.60
其他说明：
（1）期末所有权受到限制的银行存款有环境治理恢复保证金 10,192,037.30 元，因其
不能随时用于支付，故不作为现金及现金等价物。
（2）期末其他货币资金为信用证及开具银行承兑汇票保证金, 公司以人民币
17,600,000.00 元的银行定期存款保证金为质押开具信用证，以人民币 67,000,000.00 元的
银行定期存款保证金作为质押开具银行承兑汇票融资借款。其中质押期限超过 3 个月的银
行定期存款为 44,600,000.00 元，因其在质押期间不能随时用于支付，故不作为现金及现金
等价物。
（3）期末银行存款及其他货币资金使用受限的现金及现金等价物和非现金及现金等价
物合计为 94,792,037.30 元。
（4）期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资
金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 542,357.55
其他 542,357.55
合计 542,357.55
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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单项金额重大并单
7,681,0 7,681,015.7
独计提坏账准备的 39.25%
15.79 9
应收账款
按信用风险特征组
16,051,1 8,519,38 7,531,759 10,510, 8,241,045 2,269,220.9
合计提坏账准备的 92.22% 53.08% 53.71% 78.41%
43.36 4.16 .20 265.95 .05 0
应收账款
单项金额不重大但
1,354,84 1,354,84 1,375,7 1,354,847
单独计提坏账准备 7.78% 100.00% 7.03% 98.48% 20,930.40
7.51 7.51 77.91 .51
的应收账款
17,405,9 9,874,23 7,531,759 19,567, 9,595,892 9,971,167.0
合计 100.00% 56.73% 100.00% 49.04%
90.87 1.67 .20 059.65 .56 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 7,928,091.35 396,404.57 5.00%
1 年以内小计 7,928,091.35 396,404.57 5.00%
1至2年 0.91 0.09 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 40.00%
4至5年 179.00 107.40 60.00%
5 年以上 8,122,872.10 8,122,872.10 100.00%
合计 16,051,143.36 8,519,384.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 397,699.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 119,360.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 报告期末金额 账龄 占应收账款比例 坏账准备报告期末余额
上海尚铭金属材料有限公司 4,127,470.54 1 年以内 23.71% 206,373.53
上海江铜铅锌国际贸易有限公司 3,042,885.22 1 年以内 17.48% 152,144.26
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 3-4 年 7.78% 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 5 年以上 7.50% 1,305,730.35
四会市永业金属有限公司 796,537.10 5 年以上 4.58% 796,537.10
合 计 10,627,470.72 61.06% 3,815,632.75
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 95,331,779.35 97.33% 4,540,059.32 65.45%
1至2年 506,196.23 0.52% 1,825,492.24 26.32%
2至3年 1,794,355.95 1.83% 505,839.57 7.29%
3 年以上 313,181.60 0.32% 65,500.00 0.94%
合计 97,945,513.13 -- 6,936,891.13 --
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额 账龄
数的比例
(瑞士）佳能可贸易公司(GLENCORE
64,665,708.96 1年以内 66.02%
INTERAIONAL AG)
兰坪毅源矿业有限公司 9,000,000.00 1年以内 9.19%
陆良际云矿业有限公司 5,000,000.00 1年以内 5.10%
上海首影科技有限公司 5,000,000.00 1年以内 5.10%
文山鑫路锌业股份有限公司 4,435,236.08 1年以内 4.53%
合 计 88,100,945.04 89.95%
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
云南省罗平县老渡口发电有限责任公司 2,590,000.00 0.00
合计 2,590,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
9,431,47 9,431,470 18,531, 18,531,012.
独计提坏账准备的 23.50% 36.80%
0.17 .17 012.35 35
其他应收款
按信用风险特征组
29,695,0 13,624,1 16,070,92 30,359, 11,706,78 18,653,009.
合计提坏账准备的 74.00% 45.88% 60.29% 38.56%
94.71 72.36 2.35 790.27 1.08 19
其他应收款
单项金额不重大但
1,000,00 1,000,00 1,466,2 1,000,000
单独计提坏账准备 2.49% 100.00% 2.91% 68.20% 466,264.15
0.00 0.00 64.15 .00
的其他应收款
40,126,5 14,624,1 25,502,39 50,357, 12,706,78 37,650,285.
合计 100.00% 36.45% 100.00% 25.23%
64.88 72.36 2.52 066.77 1.08 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
瑞达期货股份有限公司
6,393,585.17 期货保证金不计提
上海成都北路营业部
万达期货股份有限公司 3,000,000.00 期货保证金不计提
普定县国土局 37,885.00 保证金不计提
合计 9,431,470.17 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 633,852.05 31,692.60 5.00%
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1 年以内小计 633,852.05 31,692.60 5.00%
1至2年 135,301.00 13,530.10 10.00%
2至3年 19,000,000.00 3,800,000.00 20.00%
3至4年 144,720.00 57,888.00 40.00%
4至5年 150,400.00 90,240.00 60.00%
5 年以上 9,630,821.66 9,630,821.66 100.00%
合计 29,695,094.71 13,624,172.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,947,391.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
补偿款 18,531,012.35
预付货款重分类转入 8,133,498.76 7,988,778.76
职工欠款 1,866,818.59 1,774,875.90
保证金 137,885.00 90,000.00
45
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腊庄基地水电费 194,585.90 194,585.90
预付设计费重分类转入 230,000.00 230,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 49,000.00 49,000.00
开采矿产资源合作费 19,000,000.00 19,000,000.00
期货保证 9,393,585.17
其他 1,047,113.22 2,424,735.62
合计 40,126,564.88 50,357,066.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
开采矿产资源合作
鑫鑫采矿厂 19,000,000.00 2-3 年 47.35% 3,800,000.00
款
瑞达期货股份有限
公司上海成都北路 期货保证金 6,393,585.17 1 年以内 15.93%
营业部
昆明宝源通经贸有
预付货款 3,498,359.20 5 年以上 8.72% 3,498,359.20
限公司
华信万达期货股份
期货保证金 3,000,000.00 1 年以内 7.48%
有限公司
罗平侨联公司（张紫
预付货款 658,069.17 5 年以上 1.64% 658,069.17
家）
合计 -- 32,550,013.54 -- 81.12% 7,956,428.37
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
46
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 158,403,072.46 836,341.20 157,566,731.26 133,006,525.02 133,006,525.02
在产品 26,900,298.35 26,900,298.35 25,081,823.40 25,081,823.40
库存商品 98,103,118.62 943,441.70 97,159,676.92 120,749,786.65 2,890,670.52 117,859,116.13
周转材料 9,640,229.62 9,640,229.62 8,410,730.57 8,410,730.57
委托加工物资 16,615,698.43 16,615,698.43
合计 309,662,417.48 1,779,782.90 307,882,634.58 287,248,865.64 2,890,670.52 284,358,195.12
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 836,341.20 836,341.20
库存商品 2,890,670.52 146,052.51 2,093,281.33 943,441.70
合计 2,890,670.52 982,393.71 2,093,281.33 1,779,782.90
注：本公司存货可变现净值的确认依据系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税金及附加后的金额确定。
47
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 33,122,134.33 8,682,977.08
预缴企业所得税 10,141,611.58 7,502,981.18
预缴的其他税费 78,797.04 77,004.31
合计 43,342,542.95 16,262,962.57
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
48
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
49
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
永善金沙
27,445,98 -1,496,11 25,949,87
矿业有限
8.68 8.55 0.13
责任公司
云南省罗
平县老渡
45,512,48 -1,120,97 2,590,000 41,801,51
口发电有
5.12 3.84 .00 1.28
限责任公
司
云南宏盛
驰远资源 1,321,355 -891,145. 430,209.7
有限责任 .72 97 5
公司
兴义黄泥
41,789,15 -5,021,18 36,767,97
河发电有
8.38 4.65 3.73
限公司
116,068,9 -8,529,42 2,590,000 104,949,5
小计
87.90 3.01 .00 64.89
116,068,9 -8,529,42 2,590,000 104,949,5
合计
87.90 3.01 .00 64.89
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 499,952,558.82 459,519,100.51 13,239,785.23 25,537,607.38 9,106,737.27 1,007,355,789.21
2.本期增加金
53,331,798.51 15,714,994.33 783,704.74 8,935,717.54 1,002,079.05 79,768,294.17
额
（1）购置 37,570,811.25 12,612,997.51 915,284.40 8,935,717.54 1,002,079.05 61,036,889.75
（2）在建工
15,760,987.26 3,101,996.82 -131,579.66 0.00 0.00 18,731,404.42
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
900,227.05 684,089.60 334,340.17 987,665.00 4,769.23 2,911,091.05
额
（1）处置或
900,227.05 684,089.60 334,340.17 987,665.00 4,769.23 2,911,091.05
报废
4.期末余额 552,384,130.28 474,550,005.24 13,689,149.80 33,485,659.92 10,104,047.09 1,084,212,992.33
二、累计折旧
1.期初余额 188,003,391.36 207,738,085.66 10,238,961.93 16,645,343.98 4,888,581.80 427,514,364.73
2.本期增加金
14,000,510.26 15,658,447.63 501,348.13 3,247,043.92 499,042.24 33,906,392.18
额
（1）计提 14,000,510.26 15,658,447.63 501,348.13 3,247,043.92 499,042.24 33,906,392.18
3.本期减少金
1,067.82 1,359,442.21 156,920.46 1,250,326.11 8,215.15 2,775,971.75
额
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（1）处置或
1,067.82 1,359,442.21 156,920.46 1,250,326.11 8,215.15 2,775,971.75
报废
4.期末余额 202,002,833.80 222,037,091.08 10,583,389.60 18,642,061.79 5,379,408.89 458,644,785.16
三、减值准备
1.期初余额 127,355.86 864,020.72 5,854.89 24,223.05 0.00 1,021,454.52
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 127,355.86 864,020.72 5,854.89 24,223.05 0.00 1,021,454.52
四、账面价值
1.期末账面价
350,253,940.62 251,648,893.44 3,099,905.31 14,819,375.08 4,724,638.20 624,546,752.65
值
2.期初账面价
311,821,811.60 250,916,994.13 2,994,968.41 8,868,040.35 4,218,155.47 578,819,969.96
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司办公楼、研究所及调度中心 13,416,967.19 该等建筑物占用的土地的产权证书尚未办理完毕
本公司资源综合利用项目的厂房 22,721,332.68 该等建筑物的房屋产权证尚未办理完毕
合计 36,138,299.87
其他说明：截至 2017 年 6 月 30 日，原值为 306,554,152.78 元、净值为 122,649,910.56
元的固定资产用于抵押，详见本附注六.14。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程技改 267,135.21 267,135.21 117,630.00 117,630.00
北斗尾矿库 16,044,614.07 16,044,614.07 14,456,246.91 14,456,246.91
阴极板及液面控
465,001.27 465,001.27
制技术项目
尾矿水处理系统
862,510.32 862,510.32
扩容改造
200T 硫化矿系统
337,928.20 337,928.20
∮15 浓密机改造
浸出一系统中浸
1,556,127.18 1,556,127.18
槽改造
锌厂电机机电设
备及变频节能改 557,537.15 557,537.15
造
电解二.四系统底
810,810.81 810,810.81
槽防腐改造
浸出系统氧化液
45,599.15 45,599.15
供给改造
蒸汽管网优化节
763,056.81 763,056.81
能改造
富乐铅锌矿井下
2,643,127.60 2,643,127.60
至地表提矿坑道
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电解锌片自动剥
离系统改造及配 90,206.31 90,206.31
套项目
浸出一系统调浆
液及废液储槽更 364,722.75 364,722.75
新改造
富乐鸡西村尾矿
730,462.31 730,462.31 1,535,882.60 1,535,882.60
水深度处理工程
金坡矿井 228,657.96 228,657.96 12,948.72 12,948.72
芦茅林矿 17,726,884.84 17,726,884.84 10,848,932.54 10,848,932.54
何家寨矿 793,354.95 793,354.95 1,171,966.19 1,171,966.19
三大系统 717,123.15 717,123.15
新选厂 178,044.00 178,044.00 2,910,659.08 2,910,659.08
卸矿（轨道） 425,878.52 425,878.52 382,352.63 382,352.63
编制费 97,087.38 97,087.38 97,087.38 97,087.38
自动化操作室、
46,079.00 46,079.00 46,079.00 46,079.00
休息室
轨道称 74,302.22 74,302.22 74,302.22 74,302.22
宏泰一号井 371,208.76 371,208.76
玉合矿 145,198.16 145,198.16
其他 1,356,257.15 1,356,257.15 712,542.18 712,542.18
水池 74,921.27 74,921.27
尾矿高浓度排放
7,098,694.03 7,098,694.03
系统（深锥）
铅粉池 202,539.94 202,539.94
尾矿库淋溶水收
121,298.81 121,298.81
集池
何家寨化粪池 2,240.00 2,240.00
何家寨水池 78,084.07 78,084.07
合计 47,698,915.23 0.00 47,698,915.23 39,944,407.57 39,944,407.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
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额 比例 金额
含锌渣
综合回 191,864, 11,323,8 11,323,8 募股资
44.06% 92.00% 0.00 0.00 0.00%
收技术 000.00 69.64 69.64 金
改造
氧化锌
粉脱氟 24,243,3 1,226,27 1,226,27
40.15% 92.00% 0.00 0.00 0.00% 其他
氯技术 00.00 9.93 9.93
改造
北斗尾 32,725,2 14,456,2 1,588,36 16,044,6
49.03% 49.03% 0.00 0.00 0.00% 其他
矿库 00.00 46.91 7.16 14.07
金坡矿 6,000,00 12,948.7 215,709. 228,657.
70.27% 70.27% 0.00 0.00 0.00% 其他
井 0.00 2 24 96
芦茅林 30,000,0 10,142,4 7,824,70 240,298. 17,726,8
72.93% 72.93% 0.00 0.00 0.00% 其他
矿 00.00 80.28 2.93 37 84.84
何家寨 5,000,00 535,744. 401,644. 144,033. 793,354.
60.03% 60.03% 0.00 0.00 0.00% 其他
矿 0.00 19 06 30 95
27,000,0 2,910,65 -192,641 2,539,97 178,044.
新选厂 95.59% 95.59% 0.00 0.00 0.00% 其他
00.00 9.08 .00 4.08 00
尾矿高
浓度排 13,000,0 6,783,29 315,399. 7,098,69
0.00 92.43% 100.00% 其他
放系统 00.00 5.03 00 4.03
（深锥）
329,832, 34,841,3 22,703,3 22,573,1 34,971,5
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
500.00 74.21 30.96 49.35 55.82
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
尾矿综合利
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 采矿权 探矿权 合计
用专利
一、账面原值
1.期初 57,311,896.3 618,749,821. 680,102,744.
941,026.66 2,900,000.00 200,000.00
余额 7 70 73
2.本期 20,936,748.3 355,969,620. 377,070,850.
164,482.51 0.00 0.00
增加金额 5 02 88
（1） 20,936,748.3 26,405,829.4 47,507,060.3
164,482.51
购置 5 8 4
（2）
内部研发
（3）
329,563,790. 329,563,790.
企业合并增
54 54
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 78,248,644.7 974,719,441. 1,057,173,59
1,105,509.17 2,900,000.00 200,000.00
余额 2 72 5.61
56
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初 71,694,828.9 78,169,311.5
5,693,292.46 781,190.21
余额 2 9
2.本期 12,541,248.8 14,027,222.3
1,469,310.84 16,662.65 0.00 0.00
增加金额 1 0
（1） 12,541,248.8 14,027,222.3
1,469,310.84 16,662.65
计提 1 0
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 84,236,077.7 92,196,533.8
7,162,603.30 797,852.86
余额 3 9
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 71,086,041.4 890,483,363. 964,977,061.
307,656.31 2,900,000.00 200,000.00
账面价值 2 99 72
2.期初 51,618,603.9 547,054,992. 601,933,433.
159,836.45 2,900,000.00 200,000.00
账面价值 1 78 14
57
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项 目 账面价值 未办妥产权证的原因
土地使用权 18,970,105.83 正在办理中
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
云南罗平荣信稀
贵金属有限责任 322,581.52 322,581.52
公司
富源县富村镇富
利铅锌矿有限责 1,980,892.72 1,980,892.72
任公司
合计 2,303,474.24 2,303,474.24
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
腊压电厂坝段公路
1,455,960.00 181,995.00 1,273,965.00
工程
合计 1,455,960.00 181,995.00 1,273,965.00
58
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：腊庄电厂坝段公路建设费系公司应承担的公路建设支出，按 10 年进行摊销。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 853,002.93 147,924.77 1,873,177.34 402,778.37
以公允价值计量且其变
动计入本期损益的交易 51,405.95 12,851.49
性金融负债
安全生产费 11,706,356.27 1,761,168.94 11,683,238.96 1,425,859.00
预计负债 8,451,620.79 1,267,743.12 4,649,898.99 1,024,111.69
合计 21,010,979.99 3,176,836.83 18,257,721.24 2,865,600.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
7,808,704.54 1,952,176.17 8,348,266.66 2,087,066.69
产评估增值
合计 7,808,704.54 1,952,176.17 8,348,266.66 2,087,066.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,176,836.83 2,865,600.55
递延所得税负债 1,952,176.17 2,087,066.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,129,285.85 6,263,341.17
59
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可抵扣亏损 25,522,364.55 25,702,932.26
合计 29,651,650.40 31,966,273.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 39,140,318.89 39,140,318.89
2018 年 63,326,216.49 63,326,216.49
2019 年 13,449,781.08 13,449,781.08
2020 年 35,219,965.66 35,219,965.66
2021 年 5,590,988.45 5,590,988.45
2022 年 13,894,998.32
合计 170,622,268.89 156,727,270.57 --
其他说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延
所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 60,840,000.00 162,840,000.00
抵押借款 160,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 144,665,708.96 128,080,000.00
抵押保证质押 30,000,000.00 166,000,000.00
保证及质押 12,400,000.00
合计 395,505,708.96 629,320,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款 16,000.00 万元，其中：广东发展银行的抵押借款 8,000.00 万元系以罗
平锌电股份有限公司的固定资产（锌厂设备）为抵押物取得，并追加罗平县锌电公司提供保
60
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证担保；建行的抵押借款 8,000.00 万元系以本公司腊庄电站全部建筑物及构筑物、机器设
备以作为抵押物取得。
（2）兴业银行 3,000.00 万元流动资金借款，系保证、抵押、质押组合担保，以采矿权
抵押为主。以德荣和向荣的采矿权为抵押物抵押，由罗平县锌电公司提供保证担保，以普定
县德荣矿业有限公司和普定县向荣矿业有限公司两家公司 100%的股权作为质押物质押。
（3）保证借款 14,466.57 万元，中信银行的流动资金借款 8,000.00 万元和华夏银行的
进口信用证借款 6,466.57 万元全部由罗平县锌电公司提供保证担保。
（4）质押借款 6,084.00 万元，其中：以 6,000.00 万元的存款保证金做为质押开具的
银行承兑汇票融资借款 6,084.00 万元。
(5)已逾期未偿还的短期借款：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如
下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债-远期点价销售合同衍生
51,405.95
金融工具公允价值变动
合计 51,405.95
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,000,000.00 30,000,000.00
合计 14,000,000.00 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
61
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 64,569,864.81 147,129,217.88
1 年以上 15,850,418.53 16,993,727.73
合计 80,420,283.34 164,122,945.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南省国土资源厅矿产资源储量评审中心 3,693,400.00 分期支付的待缴纳款项
罗平生蚺物资贸易有限责任公司 3,232,713.75 应付物资款尚未结算
富源县十八连山镇四角地煤矿腊甲煤炭转运货场 2,299,326.18 应付物资款尚未结算
罗平县重点工程建设指挥部 739,900.00 应付工程款尚未结算
合计 9,965,339.93 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,036,000.00 23,669,583.77
1 年以上 1,085,583.61 115,931.22
合计 2,121,583.61 23,785,514.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
62
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,042,840.95 57,374,232.23 71,961,856.13 8,455,217.05
二、离职后福利-设定提
2,717,124.77 8,108,316.30 8,401,290.08 2,424,150.99
存计划
三、辞退福利 622,310.00 322,901.00 299,409.00
合计 26,382,275.72 65,482,548.53 80,686,047.21 11,178,777.04
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,375,568.88 39,683,298.91 53,740,154.10 2,318,713.69
补贴
2、职工福利费 5,371,545.06 3,408,900.98 1,962,644.08
3、社会保险费 845,724.77 4,259,187.03 4,399,933.81 704,977.99
其中：医疗保险费 704,292.61 3,490,447.35 3,651,065.73 543,674.23
工伤保险费 114,519.36 624,580.48 609,790.00 129,309.84
生育保险费 26,912.80 144,159.20 139,078.08 31,993.92
4、住房公积金 3,977,366.84 6,079,789.00 8,819,986.00 1,237,169.84
5、工会经费和职工教育
1,844,180.46 1,980,412.23 1,592,881.24 2,231,711.45
经费
合计 23,042,840.95 57,374,232.23 71,961,856.13 8,455,217.05
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,190,551.49 7,688,747.29 8,025,981.16 1,853,317.62
2、失业保险费 526,573.28 419,569.01 375,308.92 570,833.37
合计 2,717,124.77 8,108,316.30 8,401,290.08 2,424,150.99
38、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 2,075,794.26 6,108,602.51
企业所得税 4,840,256.23 2,842,081.10
个人所得税 5,890.84 285,020.57
城市维护建设税 105,641.70 842,557.48
教育费附加 105,641.72 756,176.07
资源税 890,017.85 1,274,628.07
印花税 92,610.40 155,093.25
合计 8,115,853.00 12,264,159.05
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 333,427.50 719,880.00
合计 333,427.50 719,880.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
暂借款 6,095.97
质保金 7,564,119.43 8,262,136.90
代扣代付款 203,217.04 464,288.45
押金 1,785,340.00 1,050,770.00
保证金 1,845,962.00 1,045,962.00
土地租赁款 116,666.68 187,451.67
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其他 2,272,815.88 1,337,553.97
合计 13,794,217.00 12,348,162.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏恒丰伟业科技工程有限公司 1,263,490.70 质保金
南宁广发重工集团有限公司 785,000.00 质保金
罗平县九龙建筑建材有限责任公司 579,470.91 质保金
株洲火炬工业炉有限责任公司 572,400.00 质保金
合计 3,200,361.61 --
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
暂缓缴纳金坡铅锌矿价款 25,280,000.00 25,280,000.00
暂缓缴纳芦茅林铅锌矿价款 30,400,000.00 30,400,000.00
合计 55,680,000.00 55,680,000.00
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 3,919,250.00 3,919,250.00
合计 3,919,250.00 3,919,250.00
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 8,451,620.79 6,827,411.34 矿山环境综合治理费用
合计 8,451,620.79 6,827,411.34 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：预计负债是因未来清理矿场
而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流
出。根据采矿数量及国家规定计算标准确认为负债。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,384,125.34 309,332.12 16,074,793.22
合计 16,384,125.34 309,332.12 16,074,793.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
电锌污水深度处理专项资金 7,600,000.04 133,333.32 7,466,666.72 与资产相关
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电锌雨污分流项目专项资金 2,812,500.00 62,500.00 2,750,000.00 与资产相关
含锌渣综合回收利用系统 5,971,625.30 113,498.80 5,858,126.50 与资产相关
合计 16,384,125.34 309,332.12 16,074,793.22 --
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 271,840,827.00 51,554,440.00 51,554,440.00 323,395,267.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 701,356,971.79 794,086,596.94 1,495,443,568.73
合计 701,356,971.79 794,086,596.94 1,495,443,568.73
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,041,598.62 7,116,552.28 4,449,552.50 12,708,598.40
合计 10,041,598.62 7,116,552.28 4,449,552.50 12,708,598.40
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
合计 34,308,111.32 34,308,111.32
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -118,129,238.41 -201,042,740.22
调整后期初未分配利润 -118,129,238.41 -201,042,740.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,796,010.64 82,913,501.81
其他（宏泰安全生产费用年初数） -2,275,903.78
期末未分配利润 -112,609,131.55 -118,129,238.41
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 506,175,678.42 421,554,324.89 241,669,019.07 216,210,600.73
其他业务 4,853,076.82 1,833,615.74 6,862,736.91 6,892,838.40
69
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 511,028,755.24 423,387,940.63 248,531,755.98 223,103,439.13
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 586,539.58 957,577.22
教育费附加 574,836.47 719,479.68
资源税 3,714,707.57 1,404,245.10
房产税 634,935.59
土地使用税 633,424.01
车船使用税 23,713.60
印花税 918,224.00
契税 559,821.00
合计 7,646,201.82 3,081,302.00
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,062,934.33 8,195,153.36
职工薪酬 759,871.44 715,809.95
仓储费 155,968.68 150,717.64
其他费用 289,866.33 185,622.39
合计 9,268,640.78 9,247,303.34
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,220,146.68 8,909,943.17
修理费 9,930,450.49 4,969,139.60
停工损失 2,289,473.55 2,714,775.96
折旧费 2,939,947.68 933,467.90
无形资产摊销 1,897,653.50 1,085,144.01
技术服务费 541,508.78 126,312.07
劳动保险及劳动保护费 1,028,803.74 960,248.42
70
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
聘请中介机构费、咨询费、评估清查审
1,104,339.64 1,225,234.84
计费
环境保护费（生态治理费、水土保持费、
675,761.70 1,072,317.05
水资源费等）
差旅费 900,715.69 787,518.49
汽车使用费 774,042.77 598,702.38
税费 1,477,742.38
业务招待费 1,159,383.42 609,390.50
矿山管理费 584,000.00 762,407.54
矿产资源补偿费 108,900.00 496,516.00
长期待摊费用摊销 181,995.00 181,995.00
排污费用 651,334.60 256,850.00
研究与开发费用 1,011,157.11 1,039,324.95
其他费用 3,036,159.02 2,542,701.94
合计 38,035,773.37 30,749,732.20
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,971,723.79 18,745,822.49
减：利息收入 1,388,474.90 1,903,552.88
加：汇兑损失
加：手续费 44,631.08 406,036.12
加：其他支出 23,573.70 694,801.20
合计 7,651,453.67 17,943,106.93
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,195,657.64 -3,055,866.55
二、存货跌价损失 982,393.71 -1,882,944.44
合计 3,178,051.35 -4,938,810.99
71
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
593,763.50 17,290,890.29
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
593,763.50 17,290,890.29
值变动收益
合计 593,763.50 17,290,890.29
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,529,423.01 -6,266,566.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
393,321.68 -32,957.92
益的金融资产取得的投资收益
合计 -8,136,101.33 -6,299,523.97
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 309,332.12
合计 309,332.12
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 74,563.20 74,563.20
其中：固定资产处置利得 74,563.20 74,563.20
政府补助 300,000.00 300,000.00
递延收益摊销 293,749.98 0
罚款收入 5,000.00 50.00 5,000.00
其他 0.04 3,125.04 0.04
合计 379,563.24 296,925.02 454,126.44
72
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
罗平县工业
高新技术创 经贸和科技
新能力建设 信息化局(云 补助 300,000.00 与收益相关
项目补助 科技发
【2016】 号)
合计 -- -- -- -- -- 300,000.00 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 60,371.93 60,371.93
其中：固定资产处置损失 60,371.93 185,090.14 60,371.93
滞纳金及罚款支出 13,417.08 13,417.08
赞助费 33,500.00 100,700.00 33,500.00
其他 134,993.35 1,671.00 134,993.35
合计 242,282.36 287,461.14 242,282.36
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,264,470.28 3,812,800.46
递延所得税费用 46,914.76 901,379.30
合计 8,311,385.04 4,714,179.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 14,764,968.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,691,242.20
73
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -4,154,396.49
非应税收入的影响 -290,935.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54,103.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,011,371.15
损的影响
所得税费用 8,311,385.04
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还借支款和往来款 20,583,956.04
政府补贴 300,000.00
利息收入 1,364,403.77 1,904,234.09
保证金、抵押金 9,910,000.00
补偿款 18,531,012.35
其他 368,789.36 1,261,005.76
合计 30,474,205.48 23,749,195.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
部门及职工借支 3,983,498.13 5,708,993.83
修理费 428,504.30 78,201.40
差旅费 1,025,603.65 829,283.91
招标押金 100,000.00
银行手续费 65,309.16 403,264.97
矿山管理及水资源费 839,033.77 649,200.00
中介咨询服务费 1,295,283.03 1,101,886.79
生态环境治理保证金 1,175,173.00 7,400,000.00
74
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务招待费 1,479,272.19 563,827.50
矿产资源有偿使用费 108,900.00 496,516.00
意外险及财产保险费 77,169.90 30,000.00
业务、办公费 244,574.42 211,429.07
排污费 256,007.00 256,850.00
车辆费 443,438.71 171,762.17
污染、搬迁补偿款 345,345.60 345,345.60
水资源费 192,430.00 186,830.00
往来款 20,000,000.00
劳动保护费 860,479.20 509,558.00
装卸搬运费 3,273,804.92
其他 8,476,918.47 7,337,424.29
合计 24,670,745.45 46,280,373.53
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资质押保证金 60,000,000.00 109,092,000.00
合计 60,000,000.00 109,092,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资质押保证金 17,600,000.00 111,400,000.00
融资费用 3,371,554.44 1,675,000.00
归还借款
75
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 20,971,554.44 113,075,000.00
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,453,583.75 -24,367,666.19
加：资产减值准备 3,178,051.35 -3,076,773.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
26,556,201.15 17,465,690.13
物资产折旧
无形资产摊销 12,708,424.46 950,350.92
长期待摊费用摊销 181,995.00 533,405.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
74,563.20
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,371.93 185,090.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -593,763.50 -17,290,890.29
财务费用（收益以“－”号填列） 9,006,863.63 17,030,396.79
投资损失（收益以“－”号填列） 8,136,101.33 6,266,566.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -311,236.28 778,833.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -134,890.52 -134,890.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,524,439.46 -142,910,785.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-79,005,854.94 88,065,412.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-148,053,735.22 36,184,927.04
列）
经营活动产生的现金流量净额 -185,267,764.12 -20,320,332.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 83,279,772.41 151,714,673.00
减：现金的期初余额 90,546,468.90 85,155,615.20
现金及现金等价物净增加额 -7,266,696.49 66,559,057.80
76
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 83,279,772.41 90,546,468.90
其中：库存现金 77,028.89 112,255.29
可随时用于支付的银行存款 43,202,743.52 18,954,213.61
可随时用于支付的其他货币资金 40,000,000.00 71,480,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 83,279,772.41 90,546,468.90
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、环境治理保证金和安全保
货币资金 94,792,037.30
证金
固定资产 122,649,910.56 抵押借款
无形资产 524,876,998.65 抵押借款
合计 742,318,946.51 --
77
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78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
普定县宏泰
2017 年 02 月 450,009,000. 2017 年 02 月 股权转让合 63,022,954.1 38,026,448.4
矿业有限公 100.00% 现金收购
09 日 00 01 日 同 5 5
司
其他说明：与上期相比，本期合并财务报表范围新增普定县宏泰矿业有限公司，该公司
为购买取得，并购日为 2017 年 2 月 1 日。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 450,090,000.00
合并成本合计 450,090,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 450,090,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
78
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合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据罗平锌电与泛华矿业 2015 年 12 月 7 日签订的《盈利补偿协议》，双方达成一致：
根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字[2015]第 0964 号《云南罗平锌电股
份有限公司拟非公发行股票募集资金收购普定县宏泰矿业有限公司股权项目资产评估报告》，
宏泰矿业 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润预测金额分别为 580.78 万元、4145.02
万元、5308.52 万元。泛华矿业承诺：2015 年度、2016 年度、2017 年度宏泰矿业经审计的
扣除非经常性损益的净利润分别不低于 580.78 万元、4,145.02 万元、5,308.52 万元，三年
合计 10,034.32 万元（以下简称三年承诺利润总额）。若宏泰矿业三年实际利润总额未达到
上述三年承诺利润总额的，三年实际利润总额与三年承诺利润总额的差额部分由泛华矿业以
现金方式在本公司 2017 年年度报告出具之日起 30 日内一次性补偿给本公司。
宏泰矿业 2015 年度、2016 年度实际利润总额达到了这两个年度的累计承诺利润总额，
根据《盈利补偿协议》的规定，待 2017 年年度结束后，再进行三年利润总额实际情况与三
年承诺利润总额对比。2017 年度实际利润总额待该年度结束后才能确定，目前无法预计该
或有事项的影响。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
2017 年 1 月 31 日
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 10,098,432.20 10,098,432.20
应收款项 49,421,376.88 49,421,376.88
存货 94,654.18 94,654.18
固定资产 32,065,981.00 32,065,981.00
无形资产 356,231,361.26 26,667,570.72
应付款项 899,417.33 899,417.33
净资产 450,090,000.00 120,526,209.46
取得的净资产 450,009,000.00 120,526,209.46
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
79
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
80
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5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 云南罗平 云南罗平 生产、销售 100.00% 投资设立
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 云南富源 云南富源 生产、销售 60.00% 购买
罗平县天俊实业有限责任公司 云南罗平 云南罗平 生产、销售 60.00% 购买
普定县向荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 发行权益性证券
普定县德荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 发行权益性证券
云南高仑贸易有限责任公司 云南昆明 云南昆明 贸 易 100.00% 投资设立
楚雄恒运矿业有限公司 云南楚雄 云南楚雄 生产、销售 100.00% 投资设立
普定县宏泰矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 购买
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 40.00% -319,652.57 1,834,226.07
罗平县天俊实业有限责任公司 40.00% -1,022,774.32 5,707,249.60
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
富源县
富村镇
703,337. 10,001,9 10,705,3 4,366,79 1,952,17 6,318,97 493,526. 10,606,7 11,100,3 3,827,78 2,087,06 5,914,84
富利铅
51 69.65 07.16 5.09 6.17 1.26 78 87.35 14.13 0.12 6.69 6.81
锌矿有
限责任
81
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
罗平县
天俊实
55,271,8 5,148,69 60,420,5 46,150,9 46,150,9 66,052,9 6,197,06 72,249,9 55,423,3 55,423,3
业有限
47.56 5.18 42.74 06.82 06.82 02.45 5.52 67.97 96.25 96.25
责任公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
富源县富村
镇富利铅锌
-799,131.42 -799,131.42 28,285.66 -693,293.48 -693,293.48 -156,695.31
矿有限责任
公司
罗平县天俊
15,986,885.5
实业有限责 2,588,812.73 -2,556,935.80 -2,556,935.80 563,023.38 -1,103,058.86 -1,103,058.86 -254,353.12
7
任公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
永善县金沙矿业
云南永善 云南永善 生产、销售 23.20% 权益法
有限公司
云南罗平老渡口 云南罗平 云南罗平 生产、销售 37.00% 权益法
82
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发电有限公司
云南宏盛驰远资
云南兰坪 云南兰坪 生产、销售 32.11% 权益法
源有限公司
兴义黄泥河发电
贵州兴义 贵州兴义 生产、销售 33.00% 权益法
有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
永善县金沙 云南罗平老 云南宏盛驰 兴义黄泥河 永善县金沙 云南罗平老 云南宏盛驰 兴义黄泥河
矿业有限公 渡口发电有 远资源有限 发电有限公 矿业有限公 渡口发电有 远资源有限 发电有限公
司 限公司 公司 司 司 限公司 公司 司
58,341,709.6 10,468,612.7 16,333,290.3 66,191,901.3 10,577,352.7 25,323,398.4
流动资产 5,711,046.03 7,227,270.99
2 9 3 1 9 7
150,751,590. 121,547,039. 38,727,423.0 606,139,565. 163,356,763. 127,272,263. 39,322,304.2 618,725,956.
非流动资产
18 91 5 63 03 24 0 95
209,093,299. 127,258,085. 49,196,035.8 622,472,855. 229,548,664. 134,499,534. 49,899,656.9 644,049,355.
资产合计
80 94 4 96 34 23 9 42
97,240,411.3 14,281,028.4 47,856,235.9 111,246,988. 11,492,817.7 45,784,566.0
流动负债 6,354,753.75 6,465,542.16
0 2 2 98 0 0
504,700,000. 510,950,000.
非流动负债
00 00
97,240,411.3 14,281,028.4 47,856,235.9 511,054,753. 111,246,988. 11,492,817.7 45,784,566.0 517,415,542.
负债合计
0 2 2 75 98 0 0 16
归属于母公 111,852,888. 112,977,057. 111,418,102. 118,301,675. 123,006,716. 126,633,813.
1,339,799.92 4,115,090.99
司股东权益 50 52 21 36 53 26
按持股比例
25,949,870.1 41,801,511.2 36,767,973.7 27,445,988.6 45,512,485.1 41,789,158.3
计算的净资 430,209.75 1,321,355.72
3 8 3 8 2 8
产份额
对联营企业
25,949,870.1 41,801,511.2 36,767,973.7 27,445,988.6 45,512,485.1 41,789,158.3
权益投资的 430,209.75 1,321,355.72
3 8 3 8 2 8
账面价值
83
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20,190,170.1 16,263,076.3 19,843,837.9
营业收入 6,062,701.62 7,429,402.28 8,098,250.56
4 1 7
-15,215,711.0 -12,190,586.0
净利润 -6,335,096.13 -3,023,032.33 -2,775,291.07 -7,047,192.83 -460,309.23 -1,096,316.15
4 0
综合收益总 -15,215,711.0 -12,190,586.0
-6,335,096.13 -3,023,032.33 -2,775,291.07 -7,047,192.83 -460,309.23 -1,096,316.15
额 4 0
12,727,295.5 13,934,292.4
财务费用 684,096.67 225,338.94 1,732,984.31 2,104,068.47 735,942.96 55.07
2 3
所得税费用 -37,094.01
本年度收到
的来自联营 2,590,000.00 2,590,000.00
企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
84
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负
债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
①.汇率风险
本公司目前的交易全部以人民币结算，暂无需要应对的汇率风险。
②.利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本公司的带息债
务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 395,505,708.96 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
③.价格风险
本公司以市场价格销售锌金属等有色金属产品，因此受到此等价格波动的影响。公司密
切关注国内国际有色金属的市场行情，公司销售部门采用逐日盯市的方式销售产品，在董事
会授权范围内适当采用公允价值套期的方式降低价格风险。
（2）信用风险
于 2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保（详见附注
十三），具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
85
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
2017 年 6 月 30 日应收账款前五名金额合计：10,627,470.72 元。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。本公司本期非公开发行股票募集资金也为本公司
的流动性提供较大支持。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合 计
金融资产
货币资金 127,879,772.41 6,984,647.83 3,207,389.47 138,071,809.71
应收账款 9,283,118.77 8,122,872.10 17,405,990.87
其他应收款 11,854,999.41 28,271,565.47 40,126,564.88
金融负债
短期借款 395,505,708.96 395,505,708.96
应付票据 14,000,000.00 14,000,000.00
应付账款 80,420,283.34 80,420,283.34
其他应付款 13,788,751.00 13,788,751.00
应付利息 333,427.50 333,427.50
应付职工薪酬 15,098,027.04 15,098,027.04
长期应付款 55,680,000.00 55,680,000.00
长期应付职工薪酬 466,495.00 1,159,450.00 2,293,305.00 3,919,250.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 542,357.55 542,357.55
持续以公允价值计量的
542,357.55 542,357.55
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末采用点价销售模式的锌锭的市价确定依据：2017 年 6 月 30 日上海有色金属网 0 号
锌锭的现货市场报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
罗平县锌电公司 云南罗平 生产、销售 5,038.00 27.40% 27.40%
本企业的母公司情况的说明：云南省罗平县财政局持有罗平县锌电公司 100%股权,为本
公司最终控制人。本企业最终控制方是罗平县财政局。
87
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其他说明：
（1）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
罗平县锌电公司 50,380,000.00 50,380,000.00
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
罗平县锌电公司 88,597,600.00 88,597,600.00 27.40 32.59
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南罗平县老渡口发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
兴义黄泥河发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
永善县金沙矿业有限责任公司 有重大影响的权益性投资
云南宏盛驰远资源有限责任公司 有重大影响的权益性投资
普定县宏泰矿业有限公司 贵州泛华矿业集团有限公司控制的企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州泛华矿业集团有限公司 本公司股东
刘富华 控股子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司股东
邓艳梅 控股子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司股东
姜燕辉 控股子公司罗平县天俊实业有限责任公司股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
88
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
罗平县锌电公司 购买硫酸 2,710,249.55 7,000,000.00 否 3,089,177.01
罗平县锌电公司 购买蒸汽 6,040,026.58 10,000,000.00 否 3,945,575.23
罗平县锌电公司 购买水 568,392.21 1,100,000.00 否 340,715.25
罗平县锌电公司 委托加工费 1,775,210.67 2,800,000.00 否 573,683.68
普定县宏泰矿业有
购买原矿 5,340,147.90 4,100,000.00 是 53,576,660.60
限公司
合计 16,434,026.91 25,000,000.00 否 61,525,811.77
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗平县锌电公司 销售二氧化硫 1,912,915.89 531,181.77
合计 1,912,915.89 531,181.77
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
姜燕辉 罗平天俊实业有限责任公司 70,000.01 70,000.02
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兴义黄泥河发电有限责
66,000,000.00 2005 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 29 日 否
任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
罗平县锌电公司 36,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 23 日 否
罗平县锌电公司 44,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 否
罗平县锌电公司 64,665,708.96 2017 年 05 月 27 日 2017 年 12 月 19 日 否
罗平县锌电公司 30,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 否
罗平县锌电公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 26 日 2017 年 08 月 25 日 否
罗平县锌电公司 20,000,000.00 2016 年 08 月 29 日 2017 年 08 月 28 日 否
罗平县锌电公司 20,000,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 07 日 否
罗平县锌电公司 30,000,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 30 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗平县锌电公司 购买土地使用权 18,660,700.00 13,038,960.00
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 682,000.00 732,000.00
90
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 罗平县锌电公司 290,636.82 14,531.84 236,543.93 11,827.20
其他应收款 贵州泛华矿业集团有限公司 18,531,012.35
合计 290,636.82 14,531.84 18,767,556.28 11,827.20
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 罗平县锌电公司 14,442,944.12 8,851,242.82
应付账款 普定县宏泰矿业有限公司 57,076,918.40
其他应付款 姜燕辉 111,666.68 186,666.67
合计 14,554,610.80 66,114,827.89
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
91
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
②. 对外提供担保形成的或有负债：
本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款 6,600.00 万元提供保证担保，截止
2017 年 6 月 30 日实际借款余额为 4,092.00 万元。
③. 2013 年重大资产重组涉及的或有事项
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿业集团
有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315 号）核准，本公司向贵州泛华矿
业集团有限公司（以下简称“泛华矿业”）发行 87,988,827 股股份，用以购买其持有的普
定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德
荣矿业”）100%的股权。
考虑到向荣矿业芦茅林铅锌矿 2017 年才 100%达产，为了避免给上市公司带来风险，泛
华矿业于 2013 年 9 月 16 日出具《盈利预测补偿补充承诺函》，对向荣矿业芦茅林铅锌矿
2016-2017 年的产量情况作出如下补充承诺： 根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的
天兴评报字[2013]第 6-1 号《采矿权评估报告书》，芦茅林铅锌矿 2016 年度、2017 年度的
产量预测数分别为 40 万吨、50 万吨，扣除非经常性损益后的净利润预测数分别为 4,794.71
万元、5,402.78 万元。泛华矿业承诺：2016 年度、2017 年度芦茅林铅锌矿经审计机构确认
的实际产量分别不低于 40 万吨、50 万吨。若芦茅林铅锌矿 2016 年度、2017 年度经审计机
构确认的实际产量低于上述承诺值，泛华矿业将自罗平锌电相应年度审计报告出具之日起
10 个工作日内以现金方式向罗平锌电作出补偿。
2017 年度芦茅林铅锌矿的实际产量待该年度结束后才能确定，目前无法预计该或有事
项的影响。
④.2016 年非公开发行股票涉及的或有事项
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南罗平锌电股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2016]3039 号）核准，本公司向不超过 10 名的特定对象非公开发行人民币
普通股不超过 54,731,556 股。每股作价不低于 15.74 元。部分募集资金用于收购贵州泛华
矿业集团有限公司所持有的普定县宏泰矿业有限公司（以下简称宏泰矿业）100%的股权。
92
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
根据罗平锌电与泛华矿业 2015 年 12 月 7 日签订的《盈利补偿协议》，双方达成一致：
根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字[2015]第 0964 号《云南罗平锌电股
份有限公司拟非公发行股票募集资金收购普定县宏泰矿业有限公司股权项目资产评估报告》，
宏泰矿业 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润预测金额分别为 580.78 万元、4145.02
万元、5308.52 万元。泛华矿业承诺：2015 年度、2016 年度、2017 年度宏泰矿业经审计的
扣除非经常性损益的净利润分别不低于 580.78 万元、4,145.02 万元、5,308.52 万元，三年
合计 10,034.32 万元（以下简称三年承诺利润总额）。若宏泰矿业三年实际利润总额未达到
上述三年承诺利润总额的，三年实际利润总额与三年承诺利润总额的差额部分由泛华矿业以
现金方式在本公司 2017 年年度报告出具之日起 30 日内一次性补偿给本公司。
宏泰矿业 2015 年度、2016 年度实际利润总额达到了这两个年度的累计承诺利润总额，
根据《盈利补偿协议》的规定，待 2017 年年度结束后，再进行三年利润总额实际情况与三
年承诺利润总额对比。2017 年度实际利润总额待该年度结束后才能确定，目前无法预计该
或有事项的影响。
⑤.除存在上述或有事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
93
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
94
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
15,760,5 8,504,85 7,255,654 8,123,0 8,121,684
合计提坏账准备的 92.08% 53.96% 85.71% 99.98% 1,367.66
06.54 2.32 .22 52.01 .35
应收账款
单项金额不重大但
1,354,84 1,354,84 1,354,8 1,354,847
单独计提坏账准备 7.92% 100.00% 14.29% 100.00%
7.51 7.51 47.51 .51
的应收账款
17,115,3 9,859,69 7,255,654 9,477,8 9,476,531
合计 100.00% 57.61% 100.00% 99.99% 1,367.66
54.05 9.83 .22 99.52 .86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 7,637,454.53 381,872.73 5.00%
1 年以内小计 7,637,454.53 381,872.73 5.00%
1至2年 0.91 0.09 10.00%
2至3年 20.00%
95
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4至5年 179.00 107.40 60.00%
5 年以上 8,122,872.10 8,122,872.10 100.00%
合计 15,760,506.54 8,504,852.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 383,167.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 报告期末金额 账龄 占应收账款比例 坏账准备报告期末余额
上海尚铭金属材料有限公司 4,127,470.54 1 年以内 24.12% 206,373.53
上海江铜铅锌国际贸易有限公司 3,042,885.22 1 年以内 17.78% 152,144.26
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 3-4 年 7.92% 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 5 年以上 7.63% 1,305,730.35
四会市永业金属有限公司 796,537.10 5 年以上 4.65% 796,537.10
合 计 10,627,470.72 62.09% 3,815,632.75
96
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,000,00 3,000,000 18,531, 18,531,012.
独计提坏账准备的 9.20% 37.66%
0.00 .00 012.35 35
其他应收款
按信用风险特征组
29,153,8 13,204,8 15,948,92 29,790, 11,329,54 18,461,399.
合计提坏账准备的 89.44% 45.29% 60.55% 38.03%
20.65 98.28 2.37 943.58 4.37 21
其他应收款
单项金额不重大但
442,390. 442,390.0 880,654
单独计提坏账准备 1.36% 1.79% 880,654.15
00 0 .15
的其他应收款
32,596,2 13,204,8 19,391,31 49,202, 11,329,54 37,873,065.
合计 100.00% 40.51% 100.00% 23.03%
10.65 98.28 2.37 610.08 4.37 71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
华信万达期货股份有限
3,000,000.00 期货保证金不计提
公司
合计 3,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内 601,854.18 30,092.71 5.00%
1 年以内小计 601,854.18 30,092.71 5.00%
1至2年 130,001.00 13,000.10 10.00%
2至3年 19,000,000.00 3,800,000.00 20.00%
3至4年 40.00%
4至5年 150,400.00 90,240.00 60.00%
5 年以上 9,271,565.47 9,271,565.47 100.00%
合计 29,153,820.65 13,204,898.28 －
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,905,353.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
开采矿产资源合作款 19,000,000.00 19,000,000.00
补偿款 18,531,012.35
预付货款重分类转入 7,988,778.76 7,988,778.76
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职工欠款 770,264.53 647,012.70
预付设计费重分类转入 230,000.00 230,000.00
腊庄基地水电费 194,585.90 194,585.90
保证金 100,000.00 90,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 49,000.00 49,000.00
期货保证金 3,000,000.00
其他 1,189,503.22 2,398,142.13
合计 32,596,210.65 49,202,610.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
开采矿产资源合作
鑫鑫采矿厂 19,000,000.00 2-3 年 58.29% 3,800,000.00
款
昆明宝源通经贸有限
预付货款 3,498,359.20 5 年以上 10.73% 3,498,359.20
公司
华信万达期货股份有
期货保证金 3,000,000.00 1 年以内 9.20%
限公司
罗平侨联公司（张紫
预付货款 658,069.17 5 年以上 2.02% 658,069.17
家）
云南省陆良乐事达工
预付货款 618,861.11 5 年以上 1.90% 618,861.11
贸有限公司
合计 -- 26,775,289.48 -- 82.14% 8,575,289.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,148,179,641.91 1,148,179,641.91 688,089,641.91 688,089,641.91
对联营、合营企
104,949,564.89 104,949,564.89 116,068,987.90 116,068,987.90
业投资
合计 1,253,129,206.80 1,253,129,206.80 804,158,629.81 804,158,629.81
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
罗平县荣信稀贵
金属有限责任公 22,089,640.59 22,089,640.59
司
富源县富村镇富
利铅锌矿有限责 12,000,000.00 12,000,000.00
任公司
普定县向荣矿业
285,658,251.87 285,658,251.87
有限公司
普定县德荣矿业
344,341,749.45 344,341,749.45
有限公司
楚雄恒运矿业有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
云南高仑贸易有
20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
普定县宏泰矿业
450,090,000.00 450,090,000.00
有限公司
合计 688,089,641.91 460,090,000.00 1,148,179,641.91
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
100
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
永善县金
27,445,98 -1,496,11 25,949,87
沙矿业有
8.68 8.55 0.13
限公司
云南罗平
老渡口发 45,512,48 -1,120,97 2,590,000 41,801,51
电有限公 5.12 3.84 .00 1.28
司
云南宏盛
1,321,355 -891,145. 430,209.7
驰远资源
.72 97 5
有限公司
兴义黄泥
41,789,15 -5,021,18 36,767,97
河发电有
8.38 4.65 3.73
限公司
116,068,9 -8,529,42 2,590,000 104,949,5
小计
87.90 3.01 .00 64.89
116,068,9 -8,529,42 2,590,000 104,949,5
合计
87.90 3.01 .00 64.89
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 440,672,954.80 406,251,335.53 160,163,659.58 142,939,000.79
其他业务 11,217,681.34 13,115,113.25 42,049,055.32 48,157,766.46
合计 451,890,636.14 419,366,448.78 202,212,714.90 191,096,767.25
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
101
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成本法核算的长期股权投资收益 170,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -8,529,423.01 -6,266,566.05
合计 161,470,576.99 -6,266,566.05
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,191.27
收到罗平县工业经贸和科技信息化
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
300,000.00 局(云科技发〔2016〕8 号)高新技术
额或定量享受的政府补助除外）
创新能力建设项目补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 593,763.50
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,910.39
减：所得税影响额 114,746.74
少数股东权益影响额 -151.55
合计 616,449.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.48% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
0.45% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
102
云南罗平锌电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
十九、财务报表之批准
上述 2017 年半年度财务报表及其附注已经本公司第六届董事会第十七次会议批准。
云南罗平锌电股份有限公司
董 事 会
2017年8月22日
103