梦网荣信：关于2016年度计提资产减值准备的公告2017-02-27
证券代码：002123 证券简称：梦网荣信 公告编号：2017-021
梦网荣信科技集团股份有限公司
关于 2016 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
梦网荣信科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 2 月 24 日
召开的第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于 2016 年度计提资产减值
准备的议案》，该事项亦经于同日召开的第六届监事会第七次会议审议通过。依
据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》
等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至 2016 年 12 月 31 日的财务状况、
资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对公司及下属子公司的各类资产进
行了全面检查和减值测试，拟对公司截至 2016 年 12 月 31 日合并会计报表范围
内有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2016 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包
括应收款项、存货、固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2016 年度
拟计提各项资产减值准备 68,953,194.80 元，明细如下：
年初至年末计提资产减值准 占 2015 年度经审计归属于股
资产名称
备金额（元） 东的净利润的比例
应收帐款 54,737,838.61 55.54%
固定资产 2,811,658.68 2.85%
存货 11,403,697.51 11.57%
合计 68,953,194.80 55.54%
本次计提资产减值准备计入 2016 年年度报告。
3、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第十一次会议及第六届
监事会第七次会议审议通过。董事会审计委员会对预计需计提的资产减值准备作
了合理性的说明。本次计提资产减值准备事项无需提交公司股东大会审议批准。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
2016 年度公司拟计提资产减值损失金额合计 68,953,194.80 元，考虑所得税
及少数股东损益影响后，计提资产减值损失减少 2016 年度归属于母公司所有者
净利润 66,234,034.02 元，减少 2016 年度归属于母公司所有者权益 66,234,034.02
元。计提资产减值损失占公司 2015 年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比
例为 55.54 %。
本次计提资产减值准备的金额尚未经会计师事务所审计，最终减值项目、金
额等数据以 2016 年度经审计的财务报告为准。
三、本次计提资产减值准备的具体说明
2016年度，公司拟计提应收款项坏账准备54,737,838.61元，其中：应收账款
计提坏账准备46,341,546.51元；其他应收款计提坏账准备3,439,022.10元；长期应
收款计提坏账准备4,957,270.00元。
2016 年度，公司拟计提存货跌价准备 11,403,697.51 元。
2016 年度，公司拟计提固定资产减值准备 2,811,658.68 元。
本次计提的资产减值准备的方法为：
1、公司应收款项坏账准备的计提方法
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 应收账款金额 1,000 万元以上且占应收账款 5%以上的款项、
金额标准 其他应收款 100 万以上且占其他应收款 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
合并范围内关联往来组合
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②账龄分析法
账龄组合⑴(节能大功率电力电子产品业务)
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 30 30
账龄组合⑵(移动信息服务业务)
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
6 个月以内(含，下同) 2 2
6 个月-1 年 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 30 30
⑶单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、公司存货减值准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3、公司固定资产减值准备的计提方法
资产负债表日，对采用成本模式计量的固定资产,在资产负债表日有迹象表明
发生减值的，估计其可收回金额。若可收回金额低于其账面价值的，按其差额确
认资产减值准备并计入当期损益。
四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的说明
董事会审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计
准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测
试后基于谨慎性原则而作出的，计提资产减值准备依据充分，符合公司现状。计
提资产减值准备后，公司 2016 年度财务报表能够更加公允地反映截止 2016 年
12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合
理性。
五、监事会意见
监事会认为，公司按照《企业会计准则》和相关规定计提资产减值准备，符
合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司截止 2016 年 12 月 31 日的
资产状况。公司董事会就该事项的审议程序符合相关法律法规的规定，监事会同
意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、第六届董事会第十一次会议决议；
2、第六届监事会第七次会议决议；
3、监事会关于公司 2016 年度计提资产减值准备的审核意见；
4、董事会审计委员会关于公司 2016 年度计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
梦网荣信科技集团股份有限公司
董事会
2017 年 2 月 27 日
