湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湘潭电化科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人谭新乔、主管会计工作负责人熊毅及会计机构负责人(会计主管
人员)张伏林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 95
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司 指 湘潭电化科技股份有限公司
控股股东，电化集团 指 湘潭电化集团有限公司
中兴热电 指 湘潭市中兴热电有限公司
靖西电化 指 靖西湘潭电化科技有限公司
湘进电化 指 湖南湘进电化有限公司
湘潭市国资委 指 湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
振湘国投 指 湘潭振湘国有资产经营投资有限公司
产业集团 指 湘潭产业投资发展集团有限公司
EMD 指 电解二氧化锰
污水处理公司 指 湘潭市污水处理有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 湘潭电化 股票代码 002125
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湘潭电化科技股份有限公司
公司的外文名称（如有） XIANGTAN ELECTROCHEMICAL SCIENTIFIC CO.,LTD
公司的法定代表人 谭新乔
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪咏梅 汪咏梅
联系地址 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠
电话 0731-55544161 0731-55544161
传真 0731-55544101 0731-55544101
电子信箱 zqb@chinaemd.com zqb@chinaemd.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 285,357,268.10 329,558,695.47 -13.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） -32,412,919.18 -23,946,973.22 -35.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-37,487,599.83 -23,803,744.03 -57.49%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,071,961.38 29,589,727.55 -38.92%
基本每股收益（元/股） -0.233 -0.172 -35.47%
稀释每股收益（元/股） -0.233 -0.172 -35.47%
加权平均净资产收益率 -10.45% -7.86% -2.59%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,310,929,996.55 1,233,501,326.05 6.28%
归属于上市公司股东的净资产（元） 293,872,925.92 326,340,707.61 -9.95%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -50,874.12 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,635,400.32 政府补助等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,388,530.31 无法支付的款项、罚款等
减：所得税影响额 311,771.22
少数股东权益影响额（税后） 586,604.64
合计 5,074,680.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在国内经济增速放缓，所处行业持续低迷的背景下，公司围绕“抢抓机遇、攻坚克难、促电化腾飞”的工作思
路，直面困难，统筹安排各项工作，在努力打好生产经营硬仗的同时，为企业的发展周密部署。全公司上下都加强紧迫感，
严把成本控制关，公司电解二氧化锰产品和电解金属锰产品平均单位生产成本均同比下降。公司不断提升产品质量，加强产
品研发，营销团队全力以赴做好营销工作，并加紧对高性能电解二氧化锰新产品的市场推广，加大货款回收力度。在激烈的
行业竞争态势下，公司稳住了市场份额，保持了行业龙头地位。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司共生产电解二氧化锰2.59万吨，较上年同期下降0.77%；销售电解二氧化锰2.27万吨，较上年同期下降
7.60%。生产电解金属锰0.64万吨，较上年同期下降13.36%；销售电解金属锰0.67万吨（不含外购的140吨），较上年同期下
降14.44%。开采矿石11.80万吨，较上同期增长91.90%。
报告期内，由于行业产能过剩严重，激烈的竞争对产品市场价格造成冲击，公司电解二氧化锰产品的销售价格有所下
降。同时，受行业不景气的影响，以及公司为保障搬迁引起的生产停滞期间的正常销售而适度增加库存，导致电解二氧化锰
产品销量较上年同期下降。由于电解金属锰的售价与成本仍然倒挂，公司适度缩减了产量。上述因素均影响了公司的盈利能
力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 285,357,268.10 329,558,695.47 -13.41%
营业成本 259,520,113.98 284,698,204.31 -8.84%
销售费用 9,099,181.82 8,330,132.90 9.23%
管理费用 25,006,042.28 24,088,717.44 3.81%
财务费用 20,267,272.70 22,971,206.00 -11.77%
主要是本期递延所得税
所得税费用 -1,463,100.31 -590,041.90 -147.97%
调整较上年同期多
研发投入 5,400,000.00 6,260,000.00 -13.74%
主要是本期销售商品、
经营活动产生的现金流
18,071,961.38 29,589,727.55 -38.92% 提供劳务收到的现金较
量净额
上年同期减少
投资活动产生的现金流
-18,608,294.03 -21,612,655.12 13.90%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是本期收到电化集
-7,968,889.78 -31,835,251.06 74.97%
量净额 团公司借款增加所致
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现金及现金等价物净增
-8,505,222.43 -23,858,178.63 64.35%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司生产电解二氧化锰2.59万吨，占全年计划生产量的44.66%，销售电解二氧化锰2.27万吨，占全年计划销
售量的41.27%。生产电解金属锰0.64万吨，占全年计划产量的42.67%。开采矿石11.80万吨，占全年计划开采量的49.17%。
受行业不景气的影响，以及公司为保障搬迁引起的生产停滞期间的正常销售而适度增加库存，导致报告期电解二氧化锰产品
销量低于全年计划销量的一半。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工材料行业 270,132,472.96 247,507,105.12 8.38% -17.86% -12.97% -5.16%
分产品
普通型电解二氧
37,266,761.68 33,384,496.20 10.42% -18.88% -11.43% -7.54%
化锰
无汞型电解二氧
130,154,700.57 108,684,690.15 16.50% -20.69% -15.43% -5.19%
化锰
锂锰型电解二氧
5,627,455.21 3,369,638.13 40.12% -4.25% 3.12% -4.28%
化锰
锰酸锂型电解二
25,938,290.57 22,570,335.42 12.98% 115.19% 121.40% -2.44%
氧化锰
电解金属锰 71,145,264.93 79,497,945.22 -11.74% -29.49% -24.08% -7.97%
分地区
国内 231,781,986.09 214,325,480.68 7.53% -12.49% -7.57% -4.93%
国外 38,350,486.87 33,181,624.44 13.48% -40.08% -36.81% -4.48%
四、核心竞争力分析
（1）品牌优势
公司是全球最大的电解二氧化锰生产企业，经过多年发展的积累沉淀，公司“潭州”牌电解二氧化锰产品在国内外享负盛
誉，“潭州”商标不仅仅是湖南省著名商标，更是被国家商标总局认定的中国驰名商标。在行业激烈竞争的大背景下，公司品
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牌优势突出，保持着行业的龙头地位。
（2）资源优势
作为资源导向型的企业，公司自身拥有曾被誉为“锰都”的湘潭锰矿矿山，在完成矿山管理模式改革后，开采量提高，单
位开采成本降低，资源优势更加明显，丰富的锰矿资源将为公司打造特色的“锰系”产业链提供坚实的基础。
（3）技术优势
公司拥有一支技术研发能力雄厚、稳定优秀的科研团队，公司产品质量得以保持稳定上乘并通过持续研发而不断提升，
公司研发的高性能电解二氧化锰产品在大电流放电指标方面优势明显，技术领先，客户认可度逐渐提高。同时，公司还在持
续研发和生产动力电池锰酸锂专用电解二氧化锰。
（4）客户优势
公司拥有着市场开拓能力和产品销售能力较强的营销队伍，形成了较为成熟的营销网络，与一大批客户建立了长期稳定
的合作关系。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用 单位：万元
募集资金总额 20,691.11
报告期投入募集资金总额 7.6
已累计投入募集资金总额 20,698.78
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期内公司相关募投项目已基本完成，部分项目尚未完成工程验收及结算。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购电化集团锰矿开 2011 年
采及锰粉加工相关的 否 17,896.58 17,896.58 17,696.58 98.88% 06 月 30 否
经营性资产 日
锰矿开采业务的后续 否 2,794.53 2,794.53 7.6 3,002.2 107.43% 否
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投入
承诺投资项目小计 -- 20,691.11 20,691.11 7.6 20,698.78 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 20,691.11 20,691.11 7.6 20,698.78 -- -- -- --
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 项目尚未实施完毕，该募集资金账户尚余 17.72 万元。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金实行专户管理，用于正在实施中的募集资金项目。
用途及去向
募集资金使用及披露 根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，本公司收购电化集团矿业分公司相关资产最终确定的收
中存在的问题或其他 购价款为 17,896.58 万元，2011 年度支付 17,696.58 万元，尚未支付的 200 万元系押金，待相关资产
情况 产权过户手续办理完成后予以支付。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
湘潭电化关于年度募集资金存放与使用
情况的专项报告及募集资金年度存放与 2014 年 03 月 03 日 巨潮资讯网
使用情况鉴证报告
2、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
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主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
蒸汽的生
湘潭市中 电力、热力
产、销售， 65,112,546. 51,383,143. 34,220,309. 2,155,311
兴热电有 子公司 生产和供 3,340 万元 3,409,579.29
利用余热 63 77 65 .80
限公司 应业
发电
湖南湘进 电解二氧
化工材料 56,542,308. 53,930,574. 27,638,169. -2,554,39
电化有限 子公司 化锰的生 4,000 万元 -2,044,630.44
行业 83 23 59 8.28
公司 产和销售
靖西湘潭 电解二氧
化工材料 280,330,40 63,517,172. 59,465,786. -6,133,01
电化科技 子公司 化锰的生 3,760 万元 -5,332,093.54
行业 4.52 87 99 4.44
有限公司 产和销售
3、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
2014 年 1-9 月净利润（万元） -4,000 至 -3,800
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-3,776.85
元）
公司所处行业持续低迷，激烈的竞争对产品市场价格造成较大冲击，影响
业绩变动的原因说明
公司的盈利能力。
七、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
询问公司发行股份购买资
海通证券股份有限
公司董事会工作部 产事项的情况，了解公司
2014 年 03 月 21 日 实地调研 机构 公司 长盛基金管
办公室 目前的生产经营情况及公
理有限公司
司搬迁的情况。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则（2012
年修订）》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及相关制度的要求，持续深入进行公司治
理活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规
定的要求不存在差异。
（一）关于股东与股东大会
报告期内，公司共召开股东大会2次，会议的召集、召开、投票、表决等程序均符合《公司法》和《公司章程》等相关
法律法规的要求，保护了广大股东利益，尤其是广大中小股东的利益。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营
活动的情况发生。公司拥有完全独立、完整业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上与控股股东完全分开，
严格贯彻上市公司“五独立原则”，公司三会均独立运转，无控股股东侵占上市公司利益情形。
（三）关于董事与董事会
报告期内，公司补选董事两名。公司现有董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规及《公
司章程》的规定。
报告期内，公司共召开董事会6次，会议的召集、召开、投票、表决等程序均符合《公司法》和《公司章程》等相关法
律法规的要求。独立董事对相关事项发表了独立意见。公司各位董事勤勉尽职地开展工作，依法行使职权，积极参加相关知
识的培训，熟悉有关法律法规。
（四）关于监事与监事会
公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，以维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召
开监事会2次，会议的召集、召开、投票、表决等程序均符合《公司法》和《公司章程》等相关法律法规的要求。
（五）关于信息披露与投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《上市公司信息披露管理制度》的要求进行信息披露，刊登在巨潮资讯网、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》等公司指定信息披露媒体，保证公司股东能及时、准确地获得公司相关信息。
同时，公司还通过电话、网络平台、邮件、信件等方式接受投资者问询。2014年3月13日下午15:00-17:00，公司董事长兼总
经理谭新乔先生、独立董事杨永强先生、董事兼财务总监熊毅女士、常务副总经理李俊杰先生在深圳证券信息有限公司提供
的网上平台举行 2013年度业绩说明会，在线回答了投资者的问询。
（六）公司执行《内幕信息知情人登记管理制度》情况
报告期内，公司在进行发行股份购买资产事项期间，在定期报告的编制、审议期间，以及业绩快报、业绩预告修正公告
披露前，均严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，均能规范执行内幕信息报送和使用的管理。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市
交易 与交易对
被收 公司贡 披露
对方 交易价 对公司损 是否为 方的关联
购或 进展情况 对公司经营的影响（注 献的净 日期
或最 格（万 益的影响 关联交 关系（适用 披露索引
置入 （注 2） 3） 利润占 （注
终控 元） （注 4） 易 关联交易
资产 净利润 5）
制方 情形
总额的
比率
本次交易完成后，公司 详见巨潮资讯网
将新增城市污水集中 《关于发行股份
处理业务，增强抗风险 购买资产的一般
所涉及的
能力、盈利能力和现金 因交易尚 风险提示公告》
资产产权 2014
污水 流入。本次交易完成 未结束，报 （公告编号
振湘 尚未过户， 间接控股 年 07
处理 18,170.7 后，污水处理公司成为 告期内对 0.00% 是 2014-052）、《湘潭
国投 相关债权 股东 月 22
公司 公司的全资子公司，公 公司损益 电化科技股份有
债务尚未 日
司控股股东及实际控 无影响. 限公司发行股份
转移。
制人均不会发生变化， 购买资产暨关联
也不会导致公司治理 交易报告书<草
结构发生重大变化。 案>》
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联 可获得
占同类交
关联交易 关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 易金额 交易 的同类
易金额的 披露日期 披露索引
方 关系 类型 内容 定价原则 价格 （万 结算 交易市
比例
元） 方式 价
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湘潭电化 按季
控股 销售电 销售电 2014 年 03 电化科技股份有限
集团有限 协议价格 6.17 0.41% 度结
股东 力、材料 力、材料 月 03 日 公司 2014 年度日
公司 算
常关联交易预计公
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告》公告编号：
2014-017
通勤车服
务、后勤 巨潮资讯网《湘潭
服务、办 电化科技股份有限
湘潭电化
控股 公区物业 189,378.99 按月 2014 年 03 公司 2014 年度日
集团有限 租赁资产 协议价格 113.63 66.94%
股东 管理费 元/月 结清 月 03 日 常关联交易预计公
公司
用、产品 告》公告编号：
仓储服务 2014-017
费用
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电化科技股份有限
湘潭电化 用地，面
控股 20,750.45 按月 2014 年 03 公司 2014 年度日
集团有限 租赁资产 积 协议价格 12.45 7.33%
股东 元/月 结清 月 03 日 常关联交易预计公
公司 29,643.5
告》公告编号：
平方米
2014-017
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租赁工业
电化科技股份有限
湘潭电化 用地，面
控股 19,123.51 按月 2014 年 03 公司 2014 年度日
集团有限 租赁资产 积 协议价格 11.47 6.76%
股东 元/月 结清 月 03 日 常关联交易预计公
公司 27,319.3
告》公告编号：
平方米
2014-017
巨潮资讯网《湘潭
控股
湘潭电化 租赁土 电化科技股份有限
股东 按季
晨锋工业 地，面积 70,312.50 2014 年 03 公司 2014 年度日
下属 租赁资产 协议价格 14.06 8.28% 度结
物流园有 7,495 平 元/季度 月 03 日 常关联交易预计公
子公 算
限公司 方米 告》公告编号：
司
2014-017
巨潮资讯网《湘潭
控股
湘潭电化 租赁土 电化科技股份有限
股东 按季
晨锋工业 地，面积 151,162.50 2014 年 03 公司 2014 年度日
下属 租赁资产 协议价格 18.14 10.69% 度结
物流园有 14,500 平 元/季度 月 03 日 常关联交易预计公
子公 算
限公司 方米 告》公告编号：
司
2014-017
合计 -- -- 175.92 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实 报告期内，公司与湘潭电化晨锋工业物流园有限公司未发生物流服务。
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
无
原因（如适用）
16
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关 转让资产 市场公 关联 交易
关联 转让资产 转让价
联 关联交易内 关联交易定 的评估价 允价值 交易 损益 披露日
关联方 交易 的账面价 格（万 披露索引
关 容 价原则 值（万元）（万元） 结算 （万 期
类型 值（万元） 元）
系 （如有） （如有） 方式 元）
以具有证券
业务资格的
湘潭振 间 公司向振湘 资产评估机 巨潮资讯网《湘
湘国有 接 国投非公开 构出具的经 潭电化科技股
2014 年
资产经 控 资产 发行股份购 备案的资产 发行 份有限公司发
14,638.78 18,170.79 18,170.7 07 月 22
营投资 股 收购 买其持有的 评估报告书 股份 行股份购买资
日
有限公 股 污水处理公 确认的资产 产暨关联交易
司 东 司 100%股权 评估值为依 报告书（草案）》
据由交易双
方协商确定
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
香港先进化工有限公 子公司湘进 应收关联方
借支 是 350 0 350
司 电化的股东 债权
湘潭电化集团有限公 本公司的控 应付关联方
借支 是 5,804.75 11,472.64 17,277.39
司 股股东 债务
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）截至2014年6月30日止，电化集团为本公司提供担保取得借款19,199.27万元。
行 名 金额(万元) 日 期
流动资金贷款
工行建北支行 615.75 2014年01月20日-2014年07月18日
中行板塘支行 800.00 2013年09月26日-2014年09月26日
中行板塘支行 1,300.00 2013年11月21日-2014年11月21日
中行板塘支行 1,000.00 2014年05月12日-2015年05月12日
17
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中行板塘支行 900.00 2014年02月12日-2015年02月12日
湖南省进出口银行 5,500.00 2014年02月17日-2015年02月17日
招行湘潭雨湖支行 1,000.00 2014年03月06日-2014年09月06日
光大银行湘潭支行 1,000.00 2014年04月18日-2015年04月17日
光大银行湘潭支行 1,000.00 2014年05月13日-2015年05月12日
北京银行湘潭支行 1,500.00 2014年05月30日-2015年05月28日
广西北部湾银行百色分行 2,000.00 2013年07月26日-2014年07月26日
中国银行靖西支行 428.80 2014年03月14日-2014年08月28日
中国银行靖西支行 420.00 2014年04月08日-2014年09月23日
中国银行靖西支行 460.00 2014年04月18日-2014年10月09日
中国银行靖西支行 504.08 2014年05月19日-2014年11月04日
中国银行靖西支行 770.64 2014年06月25日-2014年11月25日
总 计 19,199.27
（2）截至2014年6月30 日，由电化集团为本公司提供连带责任保证的银行承兑汇票金额为35,500.00万元。
（3）经公司第五届董事会第二十次会议审议通过以及公司2014年第一次临时股东大会审议通过，同意公司及控股子公司接
受电化集团拆借资金不超过20,000万元用于补充流动资金，同意公司接受电化集团拆借不超过40,000万元新基地建设和搬迁
资金。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《湘潭电化科技股份有限公司关于接受控
股股东资金拆借的公告》（公告编号： 2014 年 03 月 28 日 巨潮资讯网
2014-028）
《湘潭电化科技股份有限公司第五届董事
会第二十三次会议决议公告》（公告编号： 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网
2014-049）
《湘潭电化科技股份有限公司发行股份购
2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网
买资产暨关联交易报告书（草案）》
《湘潭电化科技股份有限公司 2014 年第二
次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2014 年 08 月 08 日 巨潮资讯网
2014-060）
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司向控股股东电化集团及其下属子公司湘潭电化晨锋工业物流园有限公司有租赁情况，但金额较小，无大额对外租赁情况。
18
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
湘潭市金鑫矿业有 2011 年 03 2011 年 03 月 连带责任保
1,000 1,000 3年 是 否
限公司 月 24 日 21 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
1,000 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
靖西湘潭电化科技 2012 年 07 2012 年 07 月 连带责任保
6,000 6,000 3年 否 否
有限公司 月 07 日 06 日 证
湘潭市中兴热电有 2014 年 03 连带责任保
2,000 0 1年 否 否
限公司 月 28 日 证
湘潭市中兴热电有 2014 年 05 连带责任保
1,000 0 1年 否 否
限公司 月 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
9,000 6,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 6,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 20.42%
其中：
19
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
6,000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
（1）将采取合法及有效的措施，促使本公司及本
公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业
务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间
接的同业竞争。（2）如本公司及本公司控制的其
湘潭振湘国有
它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与 2013 年 08
资产经营投资 长期有效 履行中
湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将 月 22 日
有限公司
优先让与或介绍给湘潭电化；本公司将在投资方
向与项目选择上，避免与湘潭电化相同或相似，
不与湘潭电化发生同业竞争，以维护湘潭电化的
利益。
湘潭振湘国有 本次国有股权划转完成后，保证上市公司人员独
2013 年 08
资产经营投资 立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务 长期有效 履行中
月 22 日
有限公司 独立。
收购报告书或
权益变动报告 （1）在双方的关联交易上，本公司严格遵循市场
书中所作承诺 原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对持续
经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规
定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避
免损害广大中小股东权益的情况发生。（2）将尽
可能地避免和减少与上市公司之间将来可能发生
湘潭振湘国有 的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发
2013 年 08
资产经营投资 生的关联交易，本公司承诺将遵循市场化的公正、 长期有效 履行中
月 22 日
有限公司 公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法
程序，按照上市公司章程、有关法律法规、规范
性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》等有
关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，
保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的
合法权益。（3）本公司有关减少和规范关联交易
的承诺，将同样适用于本公司的关联公司，在合
20
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法权限范围内促成本公司的关联公司履行规范与
上市公司之间已经存在或可能发生的关联交易的
义务。（4）本公司将严格按照法律法规以及湘潭
电化公司章程的有关规定行使股东权利；在湘潭
电化股东大会对有关涉及本公司或本公司的关联
公司的关联交易进行表决时，履行回避表决的义
务；本公司承诺杜绝一切非法占用湘潭电化的资
金、资产的行为。
（1）将采取合法及有效的措施，促使本公司及本
公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业
务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间
接的同业竞争。（2）如本公司及本公司控制的其
湘潭产业投资
它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与 2014 年 01
发展集团有限 长期有效 履行中
湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将 月 20 日
公司
优先让与或介绍给湘潭电化；本公司将在投资方
向与项目选择上，避免与湘潭电化相同或相似，
不与湘潭电化发生同业竞争，以维护湘潭电化的
利益。
湘潭产业投资 本次国有股权划转完成后，保证上市公司人员独
2014 年 01
发展集团有限 立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务 长期有效 履行中
月 20 日
公司 独立。
（1）在双方的关联交易上，本公司严格遵循市场
原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对持续
经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规
定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避
免损害广大中小股东权益的情况发生。（2）将尽
可能地避免和减少与上市公司之间将来可能发生
的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发
生的关联交易，本公司承诺将遵循市场化的公正、
公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法
程序，按照上市公司章程、有关法律法规、规范
湘潭产业投资
性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》等有 2014 年 01
发展集团有限 长期有效 履行中
关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序， 月 20 日
公司
保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的
合法权益。（3）本公司有关减少和规范关联交易
的承诺，将同样适用于本公司的关联公司，在合
法权限范围内促成本公司的关联公司履行规范与
上市公司之间已经存在或可能发生的关联交易的
义务。（4）本公司将严格按照法律法规以及湘潭
电化公司章程的有关规定行使股东权利；在湘潭
电化股东大会对有关涉及本公司或本公司的关联
公司的关联交易进行表决时，履行回避表决的义
务；本公司承诺杜绝一切非法占用湘潭电化的资
21
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金、资产的行为。
湘潭产业投资
2014 年 02 资产重组完成
发展集团有限 避免同业竞争的承诺。 待履行
月 07 日 后长期有效
公司
湘潭振湘国有 本公司通过本次交易取得的湘潭电化的股份自在
2014 年 02
资产经营投资 深圳证券交易所上市之日起三十六个月内不得转 36 个月 待履行
月 07 日
有限公司 让。
湘潭振湘国有
2014 年 02 资产重组完成
资产经营投资 避免同业竞争的承诺。 待履行
月 07 日 后长期有效
资产重组时所 有限公司
作承诺 发行股份购买
资产被有关主
湘潭振湘国有 在湘潭电化向本公司发行股份购买资产被有关主
2014 年 02 管部门否决或
资产经营投资 管部门否决或审核同意至过户给湘潭电化之前， 待履行
月 07 日 审核同意至过
有限公司 不转让所持有的污水处理公司 100%股权。
户给湘潭电化
之前
湘潭振湘国有
2014 年 02
资产经营投资 将在本次交易实施期间，不质押污水公司股权。 资产重组期间 履行中
月 07 日
有限公司
湘潭电化集团 2004 年 10
放弃同业竞争。 长期有效 履行中
有限公司 月 28 日
首次公开发行
湘潭电化集团 2011 年 06
或再融资时所 自本次非公开发行结束之日起锁定 36 个月。 36 个月 已履行完毕
有限公司 月 09 日
作承诺
湘潭电化集团 2010 年 05
关于转让探矿权的承诺。 长期有效 履行中
有限公司 月 20 日
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
因资产重组事项尚未完成，部分承诺在资产重组事项获批完成后才生效。
一步计划（如
有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
22
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
湘潭电化集团有限公司及下属公司（包含本公司及本公司的控股子公司湘潭市中兴热电有限公司和湖南湘进电化有限
公司在内）位于竹埠港地区内的生产厂区均需整体搬迁。整体搬迁完成后，现有生产厂区将全部关停。目前整体搬迁及新基
地项目正在按计划进行。详见巨潮资讯网《湘潭电化科技股份有限公司关于整体搬迁及新基地建设的公告》（公告编号：
2014-031）。
23
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 5,412,960 3.89% -5,410,480 -5,410,480 2,480 0.00%
2、国有法人持股 5,408,000 3.89% -5,408,000 -5,408,000 0
3、其他内资持股 4,960 0.00% -2,480 -2,480 2,480 0.00%
境内自然人持股 4,960 0.00% -2,480 -2,480 2,480 0.00%
二、无限售条件股份 133,717,656 96.11% 5,410,480 5,410,480 139,128,136 100.00%
1、人民币普通股 133,717,656 96.11% 5,410,480 5,410,480 139,128,136 100.00%
三、股份总数 139,130,616 100.00% 0 0 139,130,616 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司有限售条件股份减少主要是
1、报告期内公司控股股东认购的公司非公开发行股份限售期满，已解除限售。
2、报告期内公司原监事周健离职满半年，其所持股份变为50%限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 15,543 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
24
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
湘潭电化集团有 65,051, 65,051,
国有法人 46.76% 质押 32,500,000
限公司 800 800
1,431,5
叶健颜 境内自然人 1.03%
98
张洽龙 境内自然人 0.53% 743,200
上海建铮投资管
境内非国有法人 0.47% 659,800
理有限公司
王建国 境内自然人 0.40% 550,000
刘志斌 境内自然人 0.36% 499,900
朱敏 境内自然人 0.32% 449,800
白湧 境内自然人 0.29% 409,461
叶蓉新 境内自然人 0.27% 370,000
郭晓春 境内自然人 0.24% 329,108
上述股东关联关系或一致行动的 湘潭电化集团有限公司为公司控股股东，公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构
说明 成一致行为人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湘潭电化集团有限公司 65,051,800 人民币普通股 65,051,800
叶健颜 1,431,598 人民币普通股 1,431,598
张洽龙 743,200 人民币普通股 743,200
上海建铮投资管理有限公司 659,800 人民币普通股 659,800
王建国 550,000 人民币普通股 550,000
刘志斌 499,900 人民币普通股 499,900
朱敏 449,800 人民币普通股 449,800
白湧 409,461 人民币普通股 409,461
叶蓉新 370,000 人民币普通股 370,000
郭晓春 329,108 人民币普通股 329,108
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 湘潭电化集团有限公司为公司控股股东，公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构
前 10 名股东之间关联关系或一致 成一致行为人。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
25
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
27
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
柳全丰 董事 离任 2014 年 03 月 26 日 个人原因
丁建奇 董事 被选举 2014 年 04 月 14 日
汪咏梅 监事 离任 2014 年 03 月 26 日 工作调动
汪咏梅 董事 被选举 2014 年 04 月 14 日
汪咏梅 董事会秘书 聘任 2014 年 04 月 28 日
刘干江 副总经理 任免 2014 年 03 月 27 日
成曙光 副总经理 任免 2014 年 03 月 27 日
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,018,947.61 174,598,059.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,603,260.40 16,168,306.43
应收账款 196,212,255.43 179,630,352.24
预付款项 13,513,596.21 10,539,465.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,267,074.40 20,709,081.34
买入返售金融资产
存货 245,467,456.03 206,424,463.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,748,885.35 1,111,207.86
流动资产合计 681,831,475.43 609,180,936.86
非流动资产：
29
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 546,584,547.03 543,048,868.27
在建工程 22,880,838.70 26,671,446.71
工程物资 1,204,191.54 1,496,880.93
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,231,294.62 38,751,154.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 399,212.28 463,949.40
递延所得税资产 11,494,017.05 9,850,494.08
其他非流动资产 8,304,419.90 4,037,594.90
非流动资产合计 629,098,521.12 624,320,389.19
资产总计 1,310,929,996.55 1,233,501,326.05
流动负债：
短期借款 209,492,707.20 328,277,759.79
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 355,000,000.00 274,500,000.00
应付账款 94,229,341.46 76,847,777.21
预收款项 16,065,109.80 16,291,679.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,237,839.08 18,680,514.74
应交税费 4,437,927.04 12,080,667.05
应付利息 93,375.10 62,564.73
30
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 214,046,683.98 77,050,231.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 922,602,983.66 803,791,194.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 17,595,614.55 27,425,968.02
专项应付款 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,018,333.35 21,149,166.67
非流动负债合计 39,613,947.90 48,575,134.69
负债合计 962,216,931.56 852,366,328.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 139,130,616.00 139,130,616.00
资本公积 158,174,131.24 158,174,131.24
减：库存股
专项储备 3,142,883.96 3,197,746.47
盈余公积 16,386,872.11 16,386,872.11
一般风险准备
未分配利润 -22,961,577.39 9,451,341.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 293,872,925.92 326,340,707.61
少数股东权益 54,840,139.07 54,794,289.59
所有者权益（或股东权益）合计 348,713,064.99 381,134,997.20
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,310,929,996.55 1,233,501,326.05
计
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
31
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,085,158.89 148,568,769.95
交易性金融资产
应收票据 4,015,260.40 7,224,206.43
应收账款 173,837,110.98 163,657,797.44
预付款项 10,403,722.07 8,125,645.38
应收利息
应收股利
其他应收款 99,851,632.22 102,466,197.61
存货 159,151,416.01 122,448,124.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,137,963.59 248,981.26
流动资产合计 638,482,264.16 552,739,722.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,081,768.94 80,081,768.94
投资性房地产
固定资产 345,678,668.44 331,290,524.39
在建工程 22,466,829.14 26,671,446.71
工程物资 1,204,191.54 1,496,880.93
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,231,294.62 38,751,154.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,913,350.49 10,549,617.21
其他非流动资产 1,500,355.24
32
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产合计 501,076,458.41 488,841,393.08
资产总计 1,139,558,722.57 1,041,581,115.98
流动负债：
短期借款 146,157,500.00 243,145,350.00
交易性金融负债
应付票据 355,000,000.00 313,500,000.00
应付账款 109,579,802.37 64,600,076.22
预收款项 16,064,649.80 16,291,219.22
应付职工薪酬 26,605,644.80 16,332,698.30
应交税费 2,446,648.21 7,573,018.12
应付利息
应付股利
其他应付款 206,634,563.56 72,362,165.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 862,488,808.74 733,804,526.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 415,117.24 415,117.24
其他非流动负债 20,018,333.35 21,149,166.67
非流动负债合计 22,433,450.59 21,564,283.91
负债合计 884,922,259.33 755,368,810.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 139,130,616.00 139,130,616.00
资本公积 157,759,014.00 157,759,014.00
减：库存股
专项储备 3,142,883.96 3,197,746.47
盈余公积 16,386,872.11 16,386,872.11
一般风险准备
未分配利润 -61,782,922.83 -30,261,943.39
33
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 254,636,463.24 286,212,305.19
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,139,558,722.57 1,041,581,115.98
计
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
3、合并利润表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 285,357,268.10 329,558,695.47
其中：营业收入 285,357,268.10 329,558,695.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 325,160,494.62 351,159,950.89
其中：营业成本 259,520,113.98 284,698,204.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,542,966.89 2,323,333.71
销售费用 9,099,181.82 8,330,132.90
管理费用 25,006,042.28 24,088,717.44
财务费用 20,267,272.70 22,971,206.00
资产减值损失 9,724,916.95 8,748,356.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
34
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,803,226.52 -21,601,255.42
加：营业外收入 6,175,930.63 957,145.24
减：营业外支出 202,874.12 1,080,462.47
其中：非流动资产处置损
50,874.12 946,462.47
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-33,830,170.01 -21,724,572.65
列）
减：所得税费用 -1,463,100.31 -590,041.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,367,069.70 -21,134,530.75
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -32,412,919.18 -23,946,973.22
少数股东损益 45,849.48 2,812,442.47
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.233 -0.172
（二）稀释每股收益 -0.233 -0.172
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -32,367,069.70 -21,134,530.75
归属于母公司所有者的综合收益
-32,412,919.18 -23,946,973.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 45,849.48 2,812,442.47
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
4、母公司利润表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 277,571,387.07 322,754,395.91
减：营业成本 266,017,560.31 296,633,063.75
营业税金及附加 956,459.37 1,738,166.21
销售费用 6,709,523.66 6,505,958.39
管理费用 15,934,594.63 17,432,002.84
财务费用 16,610,094.72 17,991,297.11
资产减值损失 8,198,126.30 8,699,909.03
35
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,854,971.92 -26,246,001.42
加：营业外收入 4,136,133.32 766,749.00
减：营业外支出 165,874.12 1,046,462.47
其中：非流动资产处置损失 50,874.12 946,462.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-32,884,712.72 -26,525,714.89
列）
减：所得税费用 -1,363,733.28 -789,772.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,520,979.44 -25,735,942.49
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.2266 -0.1850
（二）稀释每股收益 -0.2266 -0.1850
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -31,520,979.44 -25,735,942.49
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
5、合并现金流量表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323,918,234.80 342,698,686.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
36
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,762,014.36 1,427,980.45
经营活动现金流入小计 331,680,249.16 344,126,666.53
购买商品、接受劳务支付的现金 206,546,927.26 173,282,249.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
49,027,553.73 61,426,319.15
金
支付的各项税费 26,673,837.64 30,381,550.40
支付其他与经营活动有关的现金 31,359,969.15 49,446,820.27
经营活动现金流出小计 313,608,287.78 314,536,938.98
经营活动产生的现金流量净额 18,071,961.38 29,589,727.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,031,000.00
投资活动现金流入小计 11,031,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
27,864,294.03 21,612,655.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,775,000.00
投资活动现金流出小计 29,639,294.03 21,612,655.12
37
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -18,608,294.03 -21,612,655.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 166,694,480.96 273,398,262.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 667,216,594.51 43,960,073.22
筹资活动现金流入小计 833,911,075.47 317,358,335.73
偿还债务支付的现金 285,479,533.55 325,681,135.72
分配股利、利润或偿付利息支付
10,917,037.12 12,520,779.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 545,483,394.58 10,991,671.23
筹资活动现金流出小计 841,879,965.25 349,193,586.79
筹资活动产生的现金流量净额 -7,968,889.78 -31,835,251.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,505,222.43 -23,858,178.63
加：期初现金及现金等价物余额 42,524,170.04 63,510,170.90
六、期末现金及现金等价物余额 34,018,947.61 39,651,992.27
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
6、母公司现金流量表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,440,647.16 310,504,586.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,893,877.39 1,322,217.44
经营活动现金流入小计 293,334,524.55 311,826,803.52
购买商品、接受劳务支付的现金 233,964,954.46 178,425,634.48
支付给职工以及为职工支付的现
37,256,604.03 47,960,058.03
金
38
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付的各项税费 15,865,953.45 21,831,010.31
支付其他与经营活动有关的现金 20,515,790.62 42,409,980.57
经营活动现金流出小计 307,603,302.56 290,626,683.39
经营活动产生的现金流量净额 -14,268,778.01 21,200,120.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,031,000.00
投资活动现金流入小计 11,031,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,461,684.18 20,911,741.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,775,000.00
投资活动现金流出小计 28,236,684.18 20,911,741.50
投资活动产生的现金流量净额 -17,205,684.18 -20,911,741.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,157,500.00 209,893,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 676,216,594.51 43,960,073.22
筹资活动现金流入小计 801,374,094.51 253,853,773.22
偿还债务支付的现金 222,145,350.00 265,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,672,280.12 9,069,181.58
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 534,491,723.32
筹资活动现金流出小计 764,309,353.44 274,069,181.58
筹资活动产生的现金流量净额 37,064,741.07 -20,215,408.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,590,278.88 -19,927,029.73
39
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 16,494,880.01 36,372,311.88
六、期末现金及现金等价物余额 22,085,158.89 16,445,282.15
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
139,130 158,174, 3,197,74 16,386, 9,451,34 54,794,28 381,134,99
一、上年年末余额
,616.00 131.24 6.47 872.11 1.79 9.59 7.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
139,130 158,174, 3,197,74 16,386, 9,451,34 54,794,28 381,134,99
二、本年年初余额
,616.00 131.24 6.47 872.11 1.79 9.59 7.20
三、本期增减变动金额（减少 -54,862. -32,412, -32,421,93
45,849.48
以“－”号填列） 51 919.18 2.21
-32,412, -32,367,06
（一）净利润 45,849.48
919.18 9.70
（二）其他综合收益
-32,412, -32,367,06
上述（一）和（二）小计 45,849.48
919.18 9.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
40
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-54,862.
（六）专项储备 -54,862.51
51
2,950,45 2,950,459.
1．本期提取
9.00 00
3,005,32 3,005,321.
2．本期使用
1.51 51
（七）其他
139,130 158,174, 3,142,88 16,386, -22,961, 54,840,13 348,713,06
四、本期期末余额
,616.00 131.24 3.96 872.11 577.39 9.07 4.99
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
139,130 153,040, 3,310,36 16,386, 3,758,07 56,993,39 372,619,56
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
,616.00 237.45 5.55 872.11 5.79 8.43 5.33
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
139,130 153,040, 3,310,36 16,386, 3,758,07 56,993,39 372,619,56
二、本年年初余额
,616.00 237.45 5.55 872.11 5.79 8.43 5.33
三、本期增减变动金额（减少 5,133,89 679,008. -23,946, 2,812,442 -15,321,62
以“－”号填列） 3.79 28 973.22 .47 8.68
-23,946, 2,812,442 -21,134,53
（一）净利润
973.22 .47 0.75
（二）其他综合收益
41
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-23,946, 2,812,442 -21,134,53
上述（一）和（二）小计
973.22 .47 0.75
5,133,89 5,133,893.
（三）所有者投入和减少资本
3.79 79
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
5,133,89 5,133,893.
3．其他
3.79 79
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
679,008.
（六）专项储备 679,008.28
28
1,536,68 1,536,683.
1．本期提取
3.25 25
857,674.
2．本期使用 857,674.97
97
（七）其他 0.00
139,130 158,174, 3,989,37 16,386, -20,188, 59,805,84 357,297,93
四、本期期末余额
,616.00 131.24 3.83 872.11 897.43 0.90 6.65
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司
本期金额 单位：元
42
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
139,130,61 157,759,01 3,197,746. 16,386,872 -30,261,94 286,212,30
一、上年年末余额
6.00 4.00 47 .11 3.39 5.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
139,130,61 157,759,01 3,197,746. 16,386,872 -30,261,94 286,212,30
二、本年年初余额
6.00 4.00 47 .11 3.39 5.19
三、本期增减变动金额（减少 -31,520,97 -31,575,84
-54,862.51
以“－”号填列） 9.44 1.95
-31,520,97 -31,520,97
（一）净利润
9.44 9.44
（二）其他综合收益
-31,520,97 -31,520,97
上述（一）和（二）小计
9.44 9.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -54,862.51 -54,862.51
2,950,459. 2,950,459.
1．本期提取
00 00
2．本期使用 3,005,321. 3,005,321.
43
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
51 51
（七）其他
139,130,61 157,759,01 3,142,883. 16,386,872 -61,782,92 254,636,46
四、本期期末余额
6.00 4.00 96 .11 2.83 3.24
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
139,130,61 152,625,12 3,310,365. 16,386,872 -45,751,47 265,701,50
一、上年年末余额
6.00 0.21 55 .11 1.76 2.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
139,130,61 152,625,12 3,310,365. 16,386,872 -45,751,47 265,701,50
二、本年年初余额
6.00 0.21 55 .11 1.76 2.11
三、本期增减变动金额（减少以 5,133,893. -25,735,94 -19,923,04
679,008.28
“－”号填列） 79 2.49 0.42
-25,735,94 -25,735,94
（一）净利润
2.49 2.49
（二）其他综合收益
-25,735,94 -25,735,94
上述（一）和（二）小计
2.49 2.49
5,133,893. 5,133,893.
（三）所有者投入和减少资本
79 79
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
5,133,893. 5,133,893.
3．其他
79 79
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
44
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 679,008.28 679,008.28
1,536,683. 1,536,683.
1．本期提取
25 25
2．本期使用 857,674.97 857,674.97
（七）其他
139,130,61 157,759,01 3,989,373. 16,386,872 -71,487,41 245,778,46
四、本期期末余额
6.00 4.00 83 .11 4.25 1.69
法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：张伏林
三、公司基本情况
湘潭电化科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），系经湖南省人民政府2000年9月18日湘政函[2000]148号文批准，
由湖南湘潭电化集团公司（现更名为湘潭电化集团有限公司）等五家单位共同发起设立，于2000年9月30日在湖南省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为430000000029181的《企业法人营业执照》。公司股票于2007年4月3日在深圳证券交易所
挂牌上市交易，股份总数139,130,616股（每股面值1元）,全部为A股,其中:有限售条件的流通股份2,480股；无限售条件的流
通股份139,128,136股。
本公司属化工行业。经营范围：研究、开发、生产、销售二氧化锰、电解金属锰、电池材料及其它能源新材料；金属材
料、润滑油、石油沥青、化工产品（不含危险及监控化学品）、建筑材料、机电产品、法律法规允许经营的矿产品的销售；
再生资料回收；劳务派遣（不含境外）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。
主要产品：电解二氧化锰、电解金属锰等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
45
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》
编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转
入某个机构或设立信托，偿付债务的现金时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
企业因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资
产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益（其他资本公积），
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分
的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益（其他资本公积），在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 400 万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形
成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形
成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本
（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
50
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-25 5.00% 3.80-4.75
机器设备 5-12 5.00% 7.92-19.00
电子设备 5-8 5.00% 11.88-19.00
运输设备 5 5.00% 19.00
其他设备 8-20 5.00% 4.75-11.88
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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14、在建工程
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 按照权证有效期确定摊销期限
采矿权 5 按照权证有效期确定摊销期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备；
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司新产品基本成型时转入开发阶段，前期为研发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段费用化，开发阶段资本化。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司主要产品为标准包装的电解二氧化锰
及金属锰，出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务
办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；国内业务：产品出厂并开具发票确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认提供劳务交易的完工进度。
19、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1）对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定
其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的可抵扣暂时性的差额），按照预期收回该资产的适用税率计算确认递延所得税
资产。
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（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的应纳税暂时性差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的应纳税暂时性的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延
所得税负债。
21、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
售后租回形成经营租赁的，按经营租赁方式进行处理；售后租回形成融资租赁的，按照融资租赁方式进行处理。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%
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企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠及批文
本公司之子公司湘潭市中兴热电有限公司经湘潭市国家税务局批准，享受资源综合利用企业所得税税收优惠，对生产符
合相关规定产品取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入当年收入总额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
靖西湘 生产及
广西靖
潭电化 控股子 3760 万 销售电 31,200, 10,811,4
西县湖 制造业 82.98% 82.98% 是
科技有 公司 元 解二氧 000.00 33.72
润镇
限公司 化锰
湘潭市 控股子 湘潭市 3340 万 蒸汽的 17,050, 25,153,
制造业 51.05% 51.05% 是
中兴热 公司 滴水埠 元 生产、 000.00 004.40
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电有限 销售，
公司 利用余
热发电
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
湖南湘 生产及
进电化 控股子 湘潭市 4000 万 销售电 31,831, 18,875,
制造业 65.00% 65.00% 是
有限公 公司 滴水埠 元 解二氧 768.94 700.95
司 化锰
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金 单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 118,119.88 -- -- 140,269.85
人民币 -- -- 118,119.88 -- -- 140,269.85
银行存款： -- -- 33,900,827.73 -- -- 42,383,900.19
人民币 -- -- 32,559,613.32 -- -- 40,534,613.97
美元 217,918.61 6.1528 1,340,809.62 303,246.02 6.0969 1,848,861.59
欧元 48.22 8.3946 404.79 48.22 8.4189 424.63
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其他货币资金： -- -- 168,000,000.00 -- -- 132,073,889.94
人民币 -- -- 168,000,000.00 -- -- 132,073,889.94
合计 -- -- 202,018,947.61 -- -- 174,598,059.98
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末其他货币资金全部为承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类 单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,603,260.40 16,168,306.43
合计 6,603,260.40 16,168,306.43
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建南平南孚电池有限
2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 1,150,000.00
公司
福建南平南孚电池有限
2014 年 01 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 1,000,000.00
公司
福建南平南孚电池有限
2014 年 03 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 1,000,000.00
公司
福建南平南孚电池有限
2014 年 03 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 1,000,000.00
公司
福建南平南孚电池有限
2014 年 04 月 16 日 2014 年 10 月 15 日 1,000,000.00
公司
合计 -- -- 5,150,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 单位： 元
种类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
210,877,27 14,665,022. 191,589,0 11,958,679.9
账龄分析法组合 100.00% 6.95% 100.00% 6.24%
7.67 24 32.18 4
210,877,27 14,665,022. 191,589,0 11,958,679.9
组合小计 100.00% 6.95% 100.00% 6.24%
7.67 24 32.18 4
210,877,27 14,665,022. 191,589,0 11,958,679.9
合计 -- -- -- --
7.67 24 32.18 4
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 177,547,270.62 84.19% 8,877,363.53 184,428,297.85 96.27% 9,221,414.90
1 年以内小计 177,547,270.62 84.19% 8,877,363.53 184,428,297.85 96.27% 9,221,414.90
1至2年 28,599,664.67 13.56% 2,859,966.47 2,898,165.95 1.51% 289,816.60
2至3年 966,779.00 0.46% 193,355.80 1,159,108.24 0.60% 231,821.65
3 年以上 3,763,563.38 1.78% 2,734,336.44 3,103,460.14 1.62% 2,215,626.79
3至4年 1,860,078.06 0.88% 930,039.03 1,661,152.71 0.87% 830,576.36
4至5年 495,939.57 0.24% 396,751.66 286,285.03 0.15% 229,028.03
5 年以上 1,407,545.75 0.67% 1,407,545.75 1,156,022.40 0.60% 1,156,022.40
合计 210,877,277.67 -- 14,665,022.24 191,589,032.18 -- 11,958,679.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
湖南金龙锰业有限公司 非关联方 25,826,106.83 1-2 年 12.25%
青岛乾运高科新材料有
非关联方 16,828,101.08 1 年以内 7.98%
限公司
湖南科源科技化工有限
非关联方 15,414,950.23 1 年以内 7.31%
公司
PT.Energizer Singapore 非关联方 12,304,664.77 1 年以内 5.83%
中银（宁波）电池有限
非关联方 11,236,500.00 1 年以内 5.33%
公司
合计 -- 81,610,322.91 -- 38.70%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
23,193,679.4 26,546,026.3
账龄分析法组合 100.00% 7,926,605.02 34.18% 100.00% 5,836,945.04 21.99%
2 8
23,193,679.4 26,546,026.3
组合小计 100.00% 7,926,605.02 34.18% 100.00% 5,836,945.04 21.99%
2 8
23,193,679.4 26,546,026.3
合计 -- 7,926,605.02 -- -- 5,836,945.04 --
2 8
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
60
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一年以内 5,163,614.15 22.26% 258,180.71 6,999,569.68 26.37% 349,978.49
1 年以内小计 5,163,614.15 22.26% 258,180.71 6,999,569.68 26.37% 349,978.49
1至2年 2,290,002.50 9.87% 229,000.25 6,563,281.47 24.72% 656,328.15
2至3年 6,039,206.47 26.04% 1,207,841.29 9,476,012.13 35.70% 1,895,202.43
3 年以上 9,700,856.30 41.83% 6,231,582.77 3,507,163.10 13.21% 2,935,435.97
3至4年 6,843,401.02 29.51% 3,421,700.51 782,546.07 2.95% 391,273.04
4至5年 237,865.08 1.03% 190,292.06 902,270.49 3.40% 721,816.39
5 年以上 2,619,590.20 11.29% 2,619,590.20 1,822,346.54 6.86% 1,822,346.54
合计 23,193,679.42 -- 7,926,605.02 26,546,026.38 -- 5,836,945.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
湘潭县云峰锰业有限公司 5,748,581.61 借支款 24.79%
湖南省国土资源厅 4,336,980.00 保证金 18.70%
香港先进化工有限公司 3,500,000.00 借支款 15.09%
合计 13,585,561.61 -- 58.58%
（3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
1 年以内 698,691.11 元，
湘潭县云峰锰业有限公
非关联方 5,748,581.61 2-3 年 2,137,266.81,3-4 24.79%
司
年 2,912,623.69
2-3 年 3,540,500 元,5 年
湖南省国土资源厅 非关联方 4,336,980.00 18.70%
以上 796,480 元
香港先进化工有限公司 关联方 3,500,000.00 3-4 年 15.09%
1 年以内 77,000 元，1-2
机修组 非关联方 2,077,000.00 8.96%
年 2,000,000 元
整体搬迁项目环评保证 非关联方 1,775,000.00 1 年以内 7.65%
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金
合计 -- 17,437,561.61 -- 75.19%
（4）其他应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
香港先进化工有限公司 子公司湘进电化的股东 3,500,000.00 15.09%
合计 -- 3,500,000.00 15.09%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,724,303.99 57.16% 9,467,148.33 87.83%
1至2年 4,779,773.32 35.37% 33,996.96 0.32%
2至3年 28,564.56 0.21% 43,450.00 0.68%
3 年以上 980,954.34 7.26% 994,870.45 11.17%
合计 13,513,596.21 -- 10,539,465.74 --
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湘潭电业局直属分局 非关联方 2,043,054.93 1-2 年 预付电费
麻阳新代锰业有限责任
非关联方 1,814,400.00 1-2 年 尚未结算
公司
湘潭市化工轻工有限公
非关联方 932,583.20 1 年以内 尚未结算
司
湖南楚湘建设工程有限
非关联方 804,651.71 1 年以内 尚未结算
公司
株洲冶炼集团股份有限
非关联方 798,144.46 1 年以内 尚未结算
公司
合计 -- 6,392,834.30 -- --
预付款项主要单位的说明
湘潭电业局直属分局为公司的长期电力供应商。
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（3）预付款项的说明
本公司以前年度预付湘潭市民爆公司爆破分公司238,987.20元用于定制炸药，由于湘潭市民爆公司爆破分公司仓库于
2012年11月发生爆炸，预计无法收回，全额计提减值准备。本期该公司补发货物且开具发票。故冲回原已计提的减值准备。
6、存货
（1）存货分类 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,757,904.37 1,978,540.11 81,779,364.27 68,292,502.95 68,292,502.95
在产品 27,538,619.65 27,538,619.65 27,585,896.42 27,585,896.42
库存商品 134,915,363.29 431,501.01 134,483,862.27 109,017,873.30 271,739.90 108,746,133.40
周转材料 944,108.15 944,108.15 885,094.89 885,094.89
委托加工物资 721,501.69 721,501.69 914,835.61 914,835.61
合计 247,877,497.15 2,410,041.12 245,467,456.03 206,696,203.17 271,739.90 206,424,463.27
（2）存货跌价准备 单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,978,540.11 1,978,540.11
库存商品 271,739.90 3,189,361.76 0.00 3,029,600.65 431,501.01
合 计 271,739.90 5,167,901.87 0.00 3,029,600.65 2,410,041.12
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
继续加工生产的产成品的单
原材料
位成本高于可变现净值
库存商品 账面价值高于可变现净值
7、其他流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 1,111,207.86 1,111,207.86
预交保险费 475,227.86
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待抵扣增值税 450,782.97
预交信用担保费 711,666.66
合计 2,748,885.35 1,111,207.86
其他流动资产说明
预交的保险费和信用担保费因受益期未完，所以期末留有余额。
8、固定资产
（1）固定资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,020,125,017.86 32,933,199.83 255,673.72 1,052,802,543.97
其中：房屋及建筑物 334,353,699.44 4,230,758.44 146,686.54 338,437,771.34
机器设备 584,298,042.10 28,217,409.67 38,487.18 612,476,964.59
运输工具 8,034,932.14 3,140.00 67,300.00 7,970,772.14
电子设备 91,188,687.05 478,908.81 3,200.00 91,664,395.86
其他设备 2,249,657.13 2,982.91 2,252,640.04
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 477,045,283.83 29,343,506.95 201,659.60 506,187,131.18
其中：房屋及建筑物 94,364,622.45 8,334,668.27 114,469.66 102,584,821.06
机器设备 315,647,896.68 16,987,768.03 20,650.54 332,615,014.17
运输工具 4,912,600.18 396,617.32 3,040.00 5,306,177.50
电子设备 60,960,295.35 3,556,718.55 63,499.40 64,453,514.50
其他设备 1,159,869.17 67,734.78 1,227,603.95
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 543,079,734.03 -- 546,615,412.79
其中：房屋及建筑物 239,989,076.99 -- 235,852,950.28
机器设备 268,650,145.42 -- 279,861,950.42
运输工具 3,122,331.96 -- 2,664,594.64
电子设备 30,228,391.70 -- 27,210,881.36
其他设备 1,089,787.96 -- 1,025,036.09
四、减值准备合计 30,865.76 -- 30,865.76
机器设备 30,865.76 -- 30,865.76
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 543,048,868.27 -- 546,584,547.03
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其中：房屋及建筑物 239,989,076.99 -- 235,852,950.28
机器设备 268,619,279.66 -- 279,831,084.66
运输工具 3,122,331.96 -- 2,664,594.64
电子设备 30,228,391.70 -- 27,210,881.36
其他设备 1,089,787.96 -- 1,025,036.09
本期折旧额 29,343,506.95 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,686,714.70 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 106,280,730.01 52,592,195.91 53,688,534.10
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
1) 2012年7月6日，子公司靖西电化公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，将截至2012年6月30日账面
原值105,902,814.62元，账面净值87,017,251.82元的机器设备出售给招银金融租赁有限公司，售价为87,017,251.82元，同
时从招银金融租赁有限公司将上述设备租回，首期租金为27,017,251.82元，融资额为60,000,000.00元，租赁期为36个月，
租赁期满后设备所有权归属于靖西电化公司。该融资租赁合同由本公司为其提供保证担保。
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
子公司靖西电化公司2011年新增电解二氧化锰生产线以及本公司金属锰生产线相关用房尚未完成验收工作，未办理房
产证。
3) 其他说明
子公司靖西电化公司有账面净值为16,633,742.45元的房屋建筑物用于其向中国农业银行靖西县支行的流动资金借款抵
押担保。
9、在建工程
（1）在建工程情况 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新基地建设项目 17,684,927.14 17,684,927.14 0.00 0.00
合作建设研发基地项目-金
900,000.00 900,000.00 600,000.00 600,000.00
属锰渣场
矿山工作设施完善 6,377,579.18 6,377,579.18
矿山机械化 9,058,559.48 9,058,559.48
采矿技术改进及安全监控 8,565,189.00 8,565,189.00
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锰渣制砖项目 1,548,591.77 1,548,591.77 795,099.41 795,099.41
柚子树尾矿坝体加固工程 2,333,310.23 2,333,310.23 1,208,310.23 1,208,310.23
其他工程 66,709.41 66,709.41
锅炉烟气脱硫项目 414,009.56 414,009.56
合计 22,880,838.70 0.00 22,880,838.70 26,671,446.71 0.00 26,671,446.71
（2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
新基地
500,000, 17,684,9 自有资 17,684,9
建设项 0.00 0.00 3.54% 20.00%
000.00 27.14 金 27.14
目
合作建
设研发
2,000,00 600,000. 300,000. 自有资 900,000.
基地项 0.00 45.00% 80.00%
0.00 00 00 金 00
目-金属
锰渣场
矿山工
9,700,00 6,377,57 358,373. 6,735,95 自有资
作设施 69.44% 90.00%
0.00 9.18 83 3.01 金
完善
本期增
加中 7.6
万元为
矿山机 12,850,0 9,058,55 2,560,30 11,618,8
90.42% 95.00% 募集资
械化 00.00 9.48 3.80 63.28
金，其余
为自有
资金
采矿技
术改进 8,300,00 8,565,18 8,565,18
117.66% 100.00%
及安全 0.00 9.00 9.00
监控
锰渣制 1,750,00 795,099. 753,492. 自有资 1,548,59
0.00 88.49% 95.00%
砖项目 0.00 41 36 金 1.77
柚子树
尾矿坝 3,000,00 1,208,31 1,125,00 自有资 2,333,31
0.00 77.78% 90.00%
体加固 0.00 0.23 0.00 金 0.23
工程
66
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537,600, 26,604,7 22,782,0 26,920,0 22,466,8
合计 -- -- -- --
000.00 37.30 97.13 05.29 29.14
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新基地建设项目
20.00%
合作建设研发基地项目-金属锰渣场
80.00%
矿山工作设施完善
90.00%
矿山机械化
95.00%
采矿技术改进及安全监控
100.00%
锰渣制砖项目
95.00%
柚子树尾矿坝体加固工程
90.00%
10、工程物资 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辅料及备件等 1,496,880.93 835,057.56 1,127,746.95 1,204,191.54
合计 1,496,880.93 835,057.56 1,127,746.95 1,204,191.54
11、无形资产
（1）无形资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 42,533,590.54 42,533,590.54
土地使用权 39,283,340.54 39,283,340.54
软件 454,800.00 454,800.00
采矿权 2,795,450.00 2,795,450.00
二、累计摊销合计 3,782,435.64 519,860.28 4,302,295.92
土地使用权 2,542,159.32 395,611.74 2,937,771.06
软件 454,800.00 454,800.00
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湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
采矿权 785,476.32 124,248.54 909,724.86
三、无形资产账面净值合计 38,751,154.90 -519,860.28 38,231,294.62
土地使用权 36,741,181.22 -395,611.74 36,345,569.48
软件 0.00 0.00 0.00
采矿权 2,009,973.68 -124,248.54 1,885,725.14
土地使用权
软件
采矿权
无形资产账面价值合计 38,751,154.90 -519,860.28 38,231,294.62
土地使用权 36,741,181.22 -395,611.74 36,345,569.48
软件 0.00 0.00 0.00
采矿权 2,009,973.68 -124,248.54 1,885,725.14
本期摊销额 519,860.28 元。
12、长期待摊费用 单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
渣场用地租金 463,949.40 64,737.12 399,212.28
合计 463,949.40 64,737.12 399,212.28 --
长期待摊费用的说明
本公司子公司靖西电化于2013年7月31日支付渣场用地租金517,897.00元，租赁期为2013年7月31日至2017年7月31日。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,113,630.57 4,470,483.13
可抵扣亏损 2,250,000.00 2,250,000.00
同一控制下企业合并 3,079,386.69 3,079,386.69
其他 50,999.79 50,624.26
小计 11,494,017.05 9,850,494.08
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 62,578,257.71 62,578,257.71
合计 62,578,257.71 62,578,257.71
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 4,648,722.94 4,648,722.94
2017 年 57,929,534.77 57,929,534.77
合计 62,578,257.71 62,578,257.71 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 25,032,534.14 18,337,217.84
可抵扣亏损 9,000,000.00 9,000,000.00
同一控制下的业务合并 12,317,546.76 12,317,546.76
其他 203,999.12 202,497.04
小计 46,554,080.02 39,857,261.64
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,494,017.05 46,554,080.02 9,850,494.08 39,857,261.64
14、资产减值准备明细 单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,034,612.18 4,557,015.08 22,591,627.26
二、存货跌价准备 271,739.90 5,167,901.87 0.00 3,029,600.65 2,410,041.12
七、固定资产减值准备 30,865.76 30,865.76
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九、在建工程减值准备 0.00 0.00
合计 18,337,217.84 9,724,916.95 0.00 3,029,600.65 25,032,534.14
15、其他非流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 8,304,419.90 4,037,594.90
合计 8,304,419.90 4,037,594.90
16、短期借款
（1）短期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 25,835,207.20 35,996,266.00
抵押借款 17,500,000.00 20,000,000.00
保证借款 166,157,500.00 272,281,493.79
合计 209,492,707.20 328,277,759.79
17、应付票据 单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 355,000,000.00 274,500,000.00
合计 355,000,000.00 274,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 355,000,000.00 元。
应付票据的说明
银行承兑汇票均由电化集团提供连带责任保证担保。
18、应付账款
（1）应付账款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
购货款 82,946,216.12 65,186,849.70
运费 302,886.25 1,366,223.40
其他 185,199.02 377,828.09
工程款 10,795,040.07 9,916,876.02
合计 94,229,341.46 76,847,777.21
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（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 单位：元
单位名称 期末数 款项性质及内容
何超东 786,443.77 原材料采购款
大新桂南化工有限责任公司 376,140.80 原材料采购款
湖北华宁防腐技术股份有限公司 330,400.00 工程款
广西银泉贸易有限责任公司 304,539.50 原材料采购款
朱星源 260,140.47 原材料采购款
小计 2,057,664.54
19、预收账款
（1）预收账款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 16,065,109.80 16,291,679.22
合计 16,065,109.80 16,291,679.22
20、应付职工薪酬 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
166,133.00 31,978,320.02 32,144,453.02
贴和补贴
二、职工福利费 2,971,196.01 2,971,196.01
三、社会保险费 12,043,319.77 10,723,083.96 4,635,290.72 18,131,113.01
医疗保险费 1,922,749.72 1,383,877.27 538,872.45
基本养老保险费 12,043,319.77 7,257,321.17 1,989,389.40 17,311,251.54
失业保险费 618,078.82 346,730.96 271,347.86
工伤保险费 783,017.90 783,017.90
生育保险费 141,916.35 132,275.19 9,641.16
四、住房公积金 3,917,900.00 4,760,025.41 348,590.27 8,329,335.14
六、其他 2,553,161.97 9,152,252.67 8,928,023.71 2,777,390.93
合计 18,680,514.74 59,584,878.07 49,027,553.73 29,237,839.08
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 26,460,448.15 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,696,883.16 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
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21、应交税费 单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,849,526.35 7,888,498.72
企业所得税 181,172.66 2,007,479.89
个人所得税 980,954.84 1,014,458.70
城市维护建设税 143,715.87 455,473.99
房产税 105,741.29
土地使用税 75,024.50
资源税 138,423.48 153,767.82
教育费附加 144,133.84 380,222.14
合计 4,437,927.04 12,080,667.05
22、应付利息 单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 93,375.10 62,564.73
合计 93,375.10 62,564.73
23、其他应付款
（1）其他应付款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 16,604,230.00 5,277,910.00
往来款 172,773,916.80 58,047,510.24
代扣代缴款 39,116.28 68,147.03
设备款 866,307.04
应付费用款 14,519,223.32 11,064,742.88
其他 9,243,890.54 2,591,921.27
合计 214,046,683.98 77,050,231.42
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元
单位名称 期末数 期初数
湘潭电化集团有限公司 172,773,916.80 58,047,510.24
合计 172,773,916.80 58,047,510.24
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（3）金额较大的其他应付款说明内容 单位： 元
单位名称 期末数 款项性质及内容
湘潭电化集团有限公司 172,773,916.80 往来款
新基地履约保证金 9,666,000.00 保证金
矿山承包费用 6,178,882.53 应付承包劳务款
小 计 188,618,799.33
24、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有 2012 年 8 月至
53,400,000.00 6.15% 17,595,614.55 售后融资租回
限公司 2015 年 7 月
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
应付融资租赁款 19,015,287.73 30,006,958.99
未确认融资费用 -1,419,673.18 -2,580,990.97
合计 17,595,614.55 27,425,968.02
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
25、专项应付款 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
重金属污染防治专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 --
专项应付款说明
重金属污染防治专项资金系根据《湖南省财政厅、湖南省环境环保厅关于下达2013年中央重金属污染防治专项资金的通
知》(湘财建指 [2013]63号)获得的专项资金。
26、其他非流动负债 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
锰废水处理专项资金[注 1] 3,060,000.00 3,420,000.00
废渣废水综合利用及环境治理项目[注 2] 16,958,333.35 17,729,166.67
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合计 20,018,333.35 21,149,166.67
其他非流动负债说明
[注1]:锰废水处理专项资金系湘潭市人民政府为本公司含锰废水处理工程项目提供的政府补贴，从2008年起按十年平均
分摊确认收益，本期摊销36万元。
[注2]:废渣废水综合利用及环境治理项目系湘潭市发展和改革委员会《关于转发下达节能重点工程循环经济和资源节约
重大示范项目及重点工业污染治理工程2011年中央预算内投资计划(第六批)的通知》(潭发改环资〔2012〕5号)为本公司的废
渣废水综合处理项目提供的政府补贴，自2013年7月起按十二年平均分摊确认收益，本期摊销770,833.32元。
涉及政府补助的负债项目 单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
锰废水处理专项资
3,420,000.00 360,000.00 3,060,000.00 与资产相关
金
废渣废水综合利用
17,729,166.67 770,833.32 16,958,333.35 与资产相关
及环境治理项目
合计 21,149,166.67 1,130,833.32 20,018,333.35 --
27、股本 单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 139,130,616.00 139,130,616.00
28、专项储备
专项储备情况说明
(1) 明细情况 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费用 2,183,582.01 1,180,183.60 814,668.88 2,549,096.73
井下维简费 1,014,164.46 1,770,275.40 2,190,652.63 593,787.23
合 计 3,197,746.47 2,950,459.00 3,005,321.51 3,142,883.96
(2) 其他说明
本公司按照金属矿开采量计提安全生产费用及井下维简费，标准为：安全生产费用10元/吨，井下维简费15元/吨；本期减少
系用于安全生产支出及井下维护。
29、资本公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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资本溢价（股本溢价） 153,197,240.35 153,197,240.35
其他资本公积 4,976,890.89 4,976,890.89
合计 158,174,131.24 158,174,131.24
30、盈余公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,386,872.11 16,386,872.11
合计 16,386,872.11 16,386,872.11
31、未分配利润 单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 9,451,341.79 --
调整后年初未分配利润 9,451,341.79 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -32,412,919.18 --
期末未分配利润 -22,961,577.39 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 270,132,472.96 328,881,512.62
其他业务收入 15,224,795.14 677,182.85
营业成本 259,520,113.98 284,698,204.31
（2）主营业务（分行业） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工材料行业 270,132,472.96 247,507,105.12 328,881,512.62 284,377,205.44
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合计 270,132,472.96 247,507,105.12 328,881,512.62 284,377,205.44
（3）主营业务（分产品） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通型电解二氧化锰 37,266,761.68 33,384,496.20 45,941,734.81 37,692,965.76
无汞型电解二氧化锰 130,154,700.57 108,684,690.15 164,104,347.43 128,512,231.94
锂锰型电解二氧化锰 5,627,455.21 3,369,638.13 5,877,427.29 3,267,616.98
锰酸锂型电解二氧化锰 25,938,290.57 22,570,335.42 12,053,435.92 10,194,363.15
电解金属锰 71,145,264.93 79,497,945.22 100,904,567.17 104,710,027.61
合计 270,132,472.96 247,507,105.12 328,881,512.62 284,377,205.44
（4）主营业务（分地区） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 231,781,986.09 214,325,480.68 264,877,269.66 231,866,915.18
国外 38,350,486.87 33,181,624.44 64,004,242.96 52,510,290.26
合计 270,132,472.96 247,507,105.12 328,881,512.62 284,377,205.44
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
福建南平南孚电池公司 20,495,726.56 7.18%
中银(宁波)电池有限公司 16,409,059.90 5.75%
马鞍山昌源金属材料贸易有限公
15,668,803.43 5.49%
司
香港元盛行有限公司 15,245,197.70 5.34%
金霸王有限公司 15,171,880.38 5.32%
合计 82,990,667.97 29.08%
33、营业税金及附加 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,129.40 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 759,126.62 1,219,586.65 详见本财务报表附注税项之说明
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教育费附加 781,710.87 1,103,747.06 详见本财务报表附注税项之说明
合计 1,542,966.89 2,323,333.71 --
34、销售费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 6,314,438.46 5,499,174.19
职工薪酬 796,482.38 641,886.38
业务招待费 828,451.50 869,559.40
保险费 261,504.00 261,504.00
差旅费 411,130.85 264,577.75
办公费 94,920.15 67,856.00
仓储费 113,367.45 78,020.15
广告费 430.00
其他 278,887.03 647,125.03
合计 9,099,181.82 8,330,132.90
35、管理费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,976,140.10 6,799,731.41
排污费 2,638,264.00 3,750,000.00
租赁费 1,697,537.70 1,375,517.70
小车费用 329,511.80 418,253.54
业务招待费 564,739.19 902,671.20
折旧费 857,359.94 791,070.50
办公费 565,046.38 562,908.65
税金 1,048,732.60 941,681.45
修理费 3,718,799.65 4,760,125.12
保险费 602,407.56 280,031.88
差旅费 166,012.00 156,503.90
物料消耗 52,932.56 118,842.76
水电费 82,832.51 81,157.54
停工损失 2,296,897.74
其他 3,408,828.55 3,150,221.79
合计 25,006,042.28 24,088,717.44
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36、财务费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,564,763.73 20,500,981.15
减：利息收入 1,093,098.23 957,980.45
汇兑损益 87,629.67 849,376.98
金融机构手续费 555,532.85 697,689.74
其他 1,152,444.68 1,881,138.58
合计 20,267,272.70 22,971,206.00
37、资产减值损失 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,557,015.08 3,099,460.07
二、存货跌价损失 5,167,901.87 5,648,896.46
合计 9,724,916.95 8,748,356.53
38、营业外收入
（1）营业外收入情况 单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 4,635,400.32 830,000.00 4,635,400.32
罚没收入 17,386.00 17,386.00
无法支付款项 1,455,960.31 1,455,960.31
其他 67,184.00 127,145.24 67,184.00
合计 6,175,930.63 957,145.24 6,175,930.63
（2）计入当期损益的政府补助 单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
锰废水处理专项资金摊
360,000.00 360,000.00 与资产相关 是
销
湘潭市财政局价格调节
3,000,000.00 与收益相关 是
资金
市财政新兴产业引导资
400,000.00 与收益相关 是
金
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减免“高压电缆线改道
70,000.00 与收益相关 是
工程项目”
靖西用电扶持补助 504,567.00 与收益相关 是
废渣废水综合利用及环
770,833.32 与资产相关 是
境治理专项资金摊销
合计 4,635,400.32 830,000.00 -- --
39、营业外支出 单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 50,874.12 946,462.47 50,874.12
其中：固定资产处置损失 50,874.12 946,462.47 50,874.12
对外捐赠 15,000.00 15,000.00
罚款支出 100,000.00 100,000.00
其他 37,000.00 134,000.00 37,000.00
合计 202,874.12 1,080,462.47 202,874.12
40、所得税费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 180,422.66 179,287.52
递延所得税调整 -1,643,522.97 -769,329.42
合计 -1,463,100.31 -590,041.90
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本报告期
归属于公司普通股股东的净利润 A -32,412,919.18
非经常性损益 B 5,074,680.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -37,487,599.83
期初股份总数 D 139,130,616.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 139,130,616.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.233
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.2694
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
利息收入 1,093,098.23
补贴收入 504,567.00
收到的政府补助资金 5,000,000.00
收到的锰渣承包押金 300,000.00
期初承兑汇票保证金 573,889.94
其他 290,459.19
合计 7,762,014.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
差旅费 577,142.85
办公费 659,966.53
招待费 1,393,190.69
运输费 6,963,337.30
租金、仓储费 1,810,905.15
水电费 82,832.51
资产保险费 1,258,819.75
维修费 3,518,699.65
排污费 2,638,264.00
中介、咨询费 2,108,907.67
手续费 555,532.85
小车费用 329,511.80
其他 9,462,858.40
合计 31,359,969.15
80
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
新基地建设保证金及履约金 11,031,000.00
合计 11,031,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
付省财政整体搬迁项目环评“三同时”保证金 1,775,000.00
合计 1,775,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
湘潭电化集团有限公司 216,000,000.00
票据贴现收到的现金净额 319,716,594.51
期初承兑汇票保证金 131,500,000.00
合计 667,216,594.51
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
湘潭电化集团有限公司 98,491,723.32
招银金融租赁有限公司 10,991,671.26
应付票据到期支付的金额 268,000,000.00
已贴现未到期票据的保证金 168,000,000.00
合计 545,483,394.58
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -32,367,069.70 -21,134,530.75
加：资产减值准备 9,724,916.95 8,748,356.53
81
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,343,506.95 25,110,214.86
无形资产摊销 519,860.28 457,432.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
50,874.12 946,462.47
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,564,763.73 12,520,779.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,643,522.97 -769,329.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,905,619.22 4,097,873.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,411,658.18 -58,449,434.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,381,605.25 58,421,902.94
其他 -1,185,695.83 -360,000.00
经营活动产生的现金流量净额 18,071,961.38 29,589,727.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,018,947.61 39,651,992.27
减：现金的期初余额 42,524,170.04 63,510,170.90
现金及现金等价物净增加额 -8,505,222.43 -23,858,178.63
（2）现金和现金等价物的构成 单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 34,018,947.61 42,524,170.04
其中：库存现金 118,119.88 140,269.85
可随时用于支付的银行存款 33,900,827.73 42,383,900.19
三、期末现金及现金等价物余额 34,018,947.61 42,524,170.04
现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金存款168,000,000元，未作为现金及现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
湘潭电化 湖南省湘 主营矿石
湘潭市国 18471363
集团有限 控股股东 制造业 潭市滴水 谭新乔 开采与加 8,559 万元 46.76% 46.76%
资委 －7
公司 埠 工，高炉冶
82
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炼，铁合金
系列产品
的生产与
销售，经营
进料加工、
“三来一
补”业务。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
靖西湘潭电
有限责任公 广西靖西县
化科技有限 控股子公司 谭新乔 制造业 3,760 万元 82.98% 82.98% 77599658-7
司 湖润镇
公司
湘潭市中兴
有限责任公 湘潭市滴水
热电有限公 控股子公司 谭新乔 制造业 3,340 万元 51.05% 51.05% 77676508-6
司 埠
司
有限责任公
湖南湘进电 司(台港澳 湘潭市滴水
控股子公司 谭新乔 制造业 4,000 万元 65.00% 65.00% 61662121-9
化有限公司 与境内合 埠
资)
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
湘潭电化晨锋工业物流园有限公司 同一母公司 58492798-4
香港先进化工有限公司 本公司子公司湘进电化股东 06334055-000-11-11-6
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
出售商品、提供劳务情况表 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
湘潭电化集团有限
材料 协议价 61,661.71 0.41% 90,298.51 4.40%
公司
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（2）关联租赁情况
公司承租情况表 单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
湘潭电化集团有 工业用地 2000 年 10 月 01 2020 年 09 月 30
本公司 协议价 114,741.06
限公司 27,319.30 平方米 日 日
948 生产线工业
湘潭电化集团有 2003 年 09 月 01 2016 年 08 月 31
本公司 用地 29,643.50 平 协议价 124,502.70
限公司 日 日
方米
为本公司提供办
公区物业管理、
湘潭电化集团有 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
本公司 产品仓储服务、 协议价 1,136,273.94
限公司 日 日
通勤车服务及后
勤服务
湘潭电化晨锋工
土地使用权，面
业物流园有限公 本公司 协议价 140,625.00
积 7495 平方米
司
湘潭电化晨锋工
土地使用权，面
业物流园有限公 本公司 协议价 181,395.00
积 14500 平方米
司
（3）关联担保情况 单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
电化集团 本公司 191,992,707.20 2013 年 09 月 26 日 2015 年 05 月 28 日 否
电化集团 本公司 355,000,000.00 否
关联担保情况说明
（1）截至2014年6月30日止，电化集团实际为本公司191,992,707.20元的短期借款提供保证担保。其中靖西电化向中国
银行百色分行取得的25,835,207.20元借款，除由电化集团提供担保外，还以账面价值为23,251,686.48元的应收账款作为质押
担保。本公司向中国进出口银行取得的55,000,000.00元短期借款，由华尊融资担保有限公司提供保证担保，并由电化集团提
供反担保。
（2）截至2014年6月30日止，电化集团实际为本公司提供连带责任保证担保的银行承兑汇票余额为355,000,000.00元，
同时本公司银行承兑汇票的保证金余额168,000,000.00元。
（4）关联方资金拆借 单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
84
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湘潭电化电化集团有限
170,121,007.73
公司
拆出
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项 单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
香港先进化工有限
其他应收款 3,500,000.00 1,750,000.00 3,500,000.00 700,000.00
公司
上市公司应付关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 湘潭电化集团有限公司 172,773,916.80 58,047,510.24
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014年5月29日，广西壮族自治区靖西县人民法院开庭审理了公司子公司靖西电化与靖西县湘源锰粉加工厂竹叶山矿山
承包开采合同一案，并于2014年8月5日作出判决，判决双方签订的《竹叶山矿山承包开采合同书》无效，靖西电化赔偿靖西
县湘源锰粉加工厂经济损失45,029.92元，并承担部分案件受理费和评估鉴定费共23，250.00元。靖西电化不服此判决，于2014
年8月22日向百色市中级人民法院提出上诉。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元
无法估
对财务状况和经营 计影响
项目 内容
成果的影响数 数的原
因
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发行 2014 年 7 月 22 日公司公告了《湘潭电化科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交
股份 易报告书（草案）》，2014 年 8 月 7 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了该事
97,335,000.00
购买 项，2014 年 8 月 18 日，中国证监会正式受理《湘潭电化科技股份有限公司发行股份购
资产 买资产核准》行政许可申请材料。
十二、其他重要事项
1、租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末（到2014年6月30
日）余额为1,419,673.18 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
单位：元
剩余租赁期 金 额
1年以内 848,231.91
1-2年 571,441.27
小 计 1,419,673.18
2、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 22,899,151.61 1,445,927.10 28,918,541.97
金融资产小计 22,899,151.61 1,445,927.10 28,918,541.97
金融负债 0.00 0.00
3、其他
（1）2014年1月28日，控股股东电化集团与宏源证券股份有限公司办理了股票质押式回购交易，标的为电化集团持有的
本公司无限售条件流通股1,180.00万股，购回日期为2014年7月28日。
（2）2014年2月25日，控股股东电化集团与方正证券股份有限公司办理了股票质押式回购交易，标的为电化集团持有的
本公司无限售条件流通股1,150.00万股，购回的日期为2014年11月25日。
（3）2014年6月13日，控股股东电化集团与方正证券股份有限公司办理了股票质押式回购交易，标的为电化集团持有的
本公司无限售条件流通股920.00万股，购回的日期为2015年6月8日。
（4）因锰矿地区部分厂区用电由电化集团配电站配送，本公司存在由母公司电化集团弟代扣代缴电费的事项。
86
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析组合 187,269,871.99 13,432,761.01 7.17% 174,742,529.50 11,084,732.06 6.34%
0% %
100.0 100.00
组合小计 187,269,871.99 13,432,761.01 7.17% 174,742,529.50 11,084,732.06 6.34%
0% %
合计 187,269,871.99 -- 13,432,761.01 -- 174,742,529.50 -- 11,084,732.06 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 154,392,350.42 82.44% 7,719,617.52 167,616,556.85 95.92% 8,380,827.82
1 年以内小
154,392,350.42 82.44% 7,719,617.52 167,616,556.85 95.92% 8,380,827.82
计
1至2年 28,194,300.87 15.06% 2,819,430.09 2,898,165.95 1.66% 289,816.60
2至3年 966,779.00 0.52% 193,355.80 1,159,108.24 0.66% 231,821.65
3 年以上 3,716,441.70 1.98% 2,700,357.60 3,068,698.46 1.76% 2,182,265.96
3至4年 1,847,683.02 0.99% 923,841.51 1,661,152.71 0.95% 830,576.36
4至5年 461,212.93 0.25% 368,970.34 279,280.77 16.00% 223,424.62
5 年以上 1,407,545.75 0.75% 1,407,545.75 1,128,264.98 0.65% 1,128,264.98
合计 187,269,871.99 -- 13,432,761.01 174,742,529.50 -- 11,084,732.06
87
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
湖南金龙锰业有限公司 非关联方 25,826,106.83 1-2 年 13.79%
青岛乾运高科新材料有
非关联方 16,828,101.08 1 年以内 8.99%
限公司
湖南科源科技化工有限
非关联方 15,414,950.23 1 年以内 8.23%
公司
PT.Energizer Singapore 非关联方 12,304,664.77 1 年以内 6.57%
中银（宁波）电池有限
非关联方 11,236,500.00 1 年以内 6.00%
公司
合计 -- 81,610,322.91 -- 43.58%
2、其他应收款
（1）其他应收款 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄分析法组合 110,535,343.33 10,683,711.11 9.67% 112,008,405.82 9,542,208.21 8.52%
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 110,535,343.33 10,683,711.11 9.67% 112,008,405.82 9,542,208.21 8.52%
0% 0%
合计 110,535,343.33 -- 10,683,711.11 -- 112,008,405.82 -- 9,542,208.21 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
88
湘潭电化科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 96,049,920.32 86.90% 4,802,496.02 96,114,423.95 85.80% 4,805,721.20
1 年以内小计 96,049,920.32 86.90% 4,802,496.02 96,114,423.95 85.80% 4,805,721.20
1至2年 2,290,002.50 2.07% 229,000.25 6,458,566.50 5.77% 645,856.65
2至3年 6,029,915.17 5.46% 1,205,983.03 5,966,322.35 5.33% 1,193,264.47
3 年以上 6,165,505.34 5.58% 4,446,231.81 3,469,093.02 3.10% 2,897,365.89
3至4年 3,343,401.02 3.02% 1,671,700.51 782,546.07 0.70% 391,273.04
4至5年 237,865.08 0.22% 190,292.06 902,270.49 0.81% 721,816.39
5 年以上 2,584,239.24 2.34% 2,584,239.24 1,784,276.46 1.59% 1,784,276.46
合计 110,535,343.33 -- 10,683,711.11 112,008,405.82 -- 9,542,208.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
靖西湘潭电化科技有限
子公司 92,116,375.21 1 年以内 83.34%
公司
1 年以内 698,691.11 元，
湘潭县云峰锰业有限公
非关联方 5,748,581.61 2-3 年 2,137,266.81,3-4 5.20%
司
年 2,912,623.69
2-3 年 3,540,500.00 元，
湖南省国土资源厅 非关联方 4,336,980.00 3.92%
5 年以上 796,480.00
1 年以内 77,000 元，1-2
机修组 非关联方 2,077,000.00 1.88%
年 2,000,000 元
整体搬迁项目环评保证
非关联方 1,775,000.00 1 年以内 1.61%
金
89
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合计 -- 106,053,936.82 -- 95.95%
（3）其他应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
靖西湘潭电化有限公司 子公司 92,116,375.21 83.34%
合计 -- 92,116,375.21 83.34%
3、长期股权投资 单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
湖南湘进
31,831,76 31,831,76 31,831,76
电化有限 成本法 65.00% 65.00%
8.94 8.94 8.94
公司
靖西湘潭
31,200,00 31,200,00 31,200,00
电化科技 成本法 82.98% 82.98%
0.00 0.00 0.00
有限公司
湘潭市中
17,050,00 17,050,00 17,050,00
兴热电有 成本法 51.05% 51.05%
0.00 0.00 0.00
限公司
80,081,76 80,081,76 80,081,76
合计 -- -- -- --
8.94 8.94 8.94
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 255,697,222.09 315,535,513.57
其他业务收入 21,874,164.98 7,218,882.34
合计 277,571,387.07 322,754,395.91
营业成本 266,017,560.31 296,633,063.75
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（2）主营业务（分行业） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学材料行业 255,697,222.09 247,348,046.14 315,535,513.57 289,764,323.00
合计 255,697,222.09 247,348,046.14 315,535,513.57 289,764,323.00
（3）主营业务（分产品） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通电解二氧化锰 36,558,283.03 35,624,892.09 45,533,700.61 42,617,017.91
无汞电解二氧化锰 99,991,447.45 88,281,845.35 135,083,623.11 112,702,540.53
锂锰电解二氧化锰 5,627,455.21 3,498,954.87 5,877,427.29 3,466,355.42
锰酸锂专用二氧化锰 25,938,290.57 23,720,285.61 12,053,435.92 10,852,834.77
电解金属锰 71,145,264.93 79,497,945.22 100,904,567.17 104,710,027.61
其他 16,436,480.90 16,724,123.00 16,082,759.47 15,415,546.76
合计 255,697,222.09 247,348,046.14 315,535,513.57 289,764,323.00
（4）主营业务（分地区） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 217,346,735.22 211,056,647.77 251,531,270.61 234,703,178.28
国外 38,350,486.87 36,291,398.37 64,004,242.96 55,061,144.72
合计 255,697,222.09 247,348,046.14 315,535,513.57 289,764,323.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
福建南平南孚电池公司 20,495,726.56 7.38%
中银（宁波）电池有限公司 16,409,059.90 5.91%
马鞍山昌源金属材料贸易有限公司 15,668,803.43 5.64%
香港元盛行有限公司 15,245,197.70 5.49%
金霸王有限公司 15,171,880.38 5.47%
合计 82,990,667.97 29.89%
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5、现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -31,520,979.44 -25,735,942.49
加：资产减值准备 8,198,126.30 8,699,909.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,256,229.55 13,470,665.93
无形资产摊销 519,860.28 457,432.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
50,874.12 946,462.47
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,320,006.73 15,929,277.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,363,733.28 -789,772.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,446,484.34 4,600,146.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,747,861.14 -40,847,166.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,650,879.04 44,829,107.63
其他 -1,185,695.83 -360,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -14,268,778.01 21,200,120.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 22,085,158.89 16,445,282.15
减：现金的期初余额 16,494,880.01 36,372,311.88
现金及现金等价物净增加额 5,590,278.88 -19,927,029.73
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表 单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -50,874.12 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,635,400.32 政府补助等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,388,530.31 无法支付的款项、罚款等
减：所得税影响额 311,771.22
少数股东权益影响额（税后） 586,604.64
合计 5,074,680.65 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益 单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.45% -0.233 -0.233
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-12.09% -0.2694 -0.2694
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度
应收票据 6,603,260.40 16,168,306.43 -59.16%
其他流动资产 2,748,886.35 1,111,207.86 147.38%
其他非流动资产 8,304,419.90 4,037,594.90 105.68%
短期借款 209,492,707.20 328,277,759.79 -36.18%
应付职工薪酬 29,237,839.08 18,680,514.74 56.52%
应交税费 4,437,927.04 12,080,667.05 -63.26%
应付利息 93,375.10 62,564.73 49.25%
其他应付款 214,046,683.98 77,050,231.42 177.80%
长期应付款 17,595,614.55 27,425,968.02 -35.84%
专项应付款 2,000,000.00 0.00
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
营业税金及附加 1,542,966.89 2,323,333.71 -33.59%
营业外收入 6,175,930.63 957,145.24 545.24%
营业外支出 202,874.12 1,080,462.47 -81.22%
所得税费用 -1,463,100.31 -590,041.90 -147.97%
现金流量表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
经营活动产生的现金流量净额 18,071,961.38 29,589,727.55 -38.92%
经营活动现金流入小计 331,680,249.16 344,126,666.53 -3.62%
经营活动现金流出小计 313,608,287.78 314,536,938.98 -0.30%
筹资活动产生的现金流量净额 -7,968,889.78 -31,835,251.06 74.97%
筹资活动现金流入小计 833,911,075.47 317,358,335.73 162.77%
筹资活动现金流出小计 841,879,965.25 349,193,586.79 141.09%
一、资产负债表项目
1. 应收票据较年初减少59.16%，主要系本期收到的票据减少。
2. 其他流动资产较年初增长147.38%，主要系本期支付的财产保险及银行授信担保费，因受益期未完，期末留有余额。
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3. 其他非流动资产较年初增长105.68%，主要系本期预付长期资产购置款较多。
4. 短期借款较年初减少36.18%，主要系本期末银行贷款减少。
5. 应付职工薪酬较年初增长56.52%，主要系未缴纳的职工养老保险金。
6. 应交税费较年初减少63.26%，主要系本期末未交的税费减少所致。
7. 应付利息较年初增长49.25%，主要系子公司中行借款预提的利息费用。
8. 其他应付款较年初增长177.80%，主要系本期内向电化集团公司借款增加。
9. 长期应付款较年初减少35.84%，主要系子公司应付的融资租赁款减少。
10. 专项应付款较年初增加200万元，主要系公司本期收到的政府用于重金属污染防治专项资金拨款。
二、利润表项目
1. 营业税金及附加较上年同期减少33.59%，主要系本期实现的应交的增值税较上年同期减少所致。
2. 营业外收入较上年同期增长545.24%，主要系本期收到的政府补助较上年同期多。
3. 营业外支出较上年同期减少81.22%，主要系上期固定资产处置损失较多。
4. 所得税费用较上年同期减少147.97%，主要系本期递延所得税调整较上年同期多。
三、现金流量表项目
1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少38.92%，主要是本期销售商品、提供劳务收到的资金较上年同期减少所致。
2. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长74.97%，主要系本期向电化集团公司的借款增加所致。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2014年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
湘潭电化科技股份有限公司
法定代表人：谭新乔
2014年8月27日
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