深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市沃尔核材股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
1
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周文河、主管会计工作负责人马葵及会计机构负责人(会计主管
人员)赵飞艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质性承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解
计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告的“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险
和应对措施”部分详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................ 27
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 30
第六节 重要事项 ............................................................ 32
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 45
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 51
第九节 债券相关情况......................................................... 52
第十节 财务报告 ............................................................ 55
3
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有董事长周文河先生签名的2021年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人周文河、主管会计工作负责人马葵、会计机构负责人赵飞艳签名并盖章的财务报
表。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
4
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司或沃尔核材 指 深圳市沃尔核材股份有限公司
沃尔新能源 指 深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司
常州沃尔 指 常州市沃尔核材有限公司
青岛风电 指 青岛沃尔新源风力发电有限公司
上海科特 指 上海科特新材料股份有限公司
沃尔线缆 指 深圳市沃尔特种线缆有限公司
香港沃尔 指 香港沃尔贸易有限公司
乐庭电子 指 惠州乐庭电子线缆有限公司
乐庭电线 指 乐庭电线工业（惠州）有限公司
华磊迅拓 指 深圳市华磊迅拓科技有限公司
天津沃尔法 指 天津沃尔法电力设备有限公司
长园电子 指 长园电子（集团）有限公司
长园特发 指 深圳市长园特发科技有限公司
上海世龙 指 上海世龙科技有限公司
合祁沃尔 指 深圳市合祁沃尔投资企业（有限合伙）
富佳沃尔 指 深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深圳市沃尔核材股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 深圳市沃尔核材股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市沃尔核材股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市沃尔核材股份有限公司监事会
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
5
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 沃尔核材 股票代码 002130
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市沃尔核材股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沃尔核材
公司的外文名称（如有） ShenZhen Woer Heat-Shrinkable Material Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）WOER
公司的法定代表人 周文河
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱微 李文雅
联系地址 深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园 深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园
电话 0755-28299020 0755-28299020
传真 0755-28299020 0755-28299020
电子信箱 fz@woer.com fz@woer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
6
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2021 年 5 月 21 日召开的第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于增加注册资本并修改<
公司章程>的议案》，鉴于公司已完成了 2017 年股权激励计划预留股票期权第二个行权期的行权登记工作，
同意公司将股份总数由 125,892.7062 万股变更为 125,989.8562 万股，将注册资本由 125,892.7062 万元
变更为 125,989.8562 万元，并对《公司章程》的相应条款进行修改。公司于 2021 年 6 月 25 日已完成了
增加注册资本的工商变更登记手续。本次变更完成后，公司股份总数为 125,989.8562 万股，注册资本为
125,989.8562 万元。《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2021-063）已刊登在《证券时报》、《中
国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,535,504,901.34 1,687,413,397.40 50.26%
归属于上市公司股东的净利润（元） 309,782,948.05 133,156,497.09 132.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
291,824,396.72 119,248,152.48 144.72%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 224,825,323.55 319,452,696.47 -29.62%
基本每股收益（元/股） 0.2461 0.1058 132.61%
稀释每股收益（元/股） 0.2461 0.1058 132.61%
加权平均净资产收益率 9.09% 4.55% 增长 4.54 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,457,249,018.73 6,890,783,591.18 8.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,547,405,650.28 3,273,216,346.58 8.38%
7
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 222,594.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
22,169,933.92
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,980.42
减：所得税影响额 3,151,776.85
少数股东权益影响额（税后） 1,315,180.72
合计 17,958,551.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
公司主营业务为高分子核辐射改性新材料及系列电子、电力、电线新产品的研发、制造和销售，开发
运营风力发电、布局新能源汽车、智能制造等相关产业。公司在中国华南、华东及环渤海地区设有生产基
地，满足区域客户需求。公司产品广泛应用于电子、电力、通讯、石化、汽车、轨道交通、军工及航天航
空等领域，营销网络遍及全国大中型城市，产品远销全球多个国家和地区，形成优质品牌效应。报告期内，
公司主要业务情况及经营模式介绍如下：
1、公司主要业务情况
（1）电子系列产品
电子系列产品主要包括标识管、双壁管、母排管等热缩类套管。公司电子类产品具有收缩方便、耐温、
阻燃、绝缘防护、无卤环保等优良特点，为电线、电缆、电气设备提供彻底的绝缘防护功能，广泛应用于
电子、电器、通讯、汽车等众多领域。
从整体来看世界热缩材料市场仍处于成长阶段。近年来，核电等清洁能源建设用、轨道交通用高端热
缩材料市场规模增速较快，在热缩材料行业中的地位逐渐凸显。随着国内产业结构升级和国际范围的产业
转移，预计新一代高铁、城市轨道交通、汽车与核能等清洁能源电力建设等将成为我国高端热缩材料未来
增长速度较快的领域。
随着国内产品与国外产品的差距日趋缩小，国内厂家的市场份额得到快速提高，但主流高端市场仍被
美国瑞侃、日本住友等国外企业占据。从行业的发展趋势来看，国内中低端产品已接近标准化，高端产品
领域将成为企业未来发展的方向，部分具备竞争优势的国内企业已开始向中高端产品市场进行拓展。公司
未来将通过不断提升技术水平逐步向高端领域渗透，如汽车电子领域、轨道交通领域、核电领域（核电热
缩材料的国产化）以及智能化领域等。
（2）电力系列产品
电力系列产品包括电缆附件、线路金具、环氧绝缘制品、绝缘防护制品等。公司电力产品具有施工科
学方便、绝缘强度高、性能可靠等优点，广泛应用于发电、配电、成套设备、轨道交通、石油化工、航天
航空等领域。
近年来国家电网投资规模呈增速回落趋势，在电网投资中，信息化投资及通信项目投资占比仍然较低。
9
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
随着国家电网提出了围绕“三型两网”建设成为世界一流能源互联网企业的战略部署，信息化及互联网化
在各企业的定位被显著拔高，国家电网信息化投入占比将有望提升，在电力信息化建设背景下，电力行业
有望迎来加速拐点。
随着电网建设重心由主干网向配网侧转移，电网建设由高速增长阶段转向高质量发展阶段，未来电缆
附件将由功能型向智能型转变。电网建设在智能化、整体解决方案的发展趋势，对公司电力产品技术、风
险管理能力有更高要求，促使公司加快高压、功能型电缆附件、智能在线监测系统的开发，满足客户需求。
由于电力行业对企业资质及产品品质、技术要求较高，产品需求主要通过招投标等方式进行，目前国内市
场处于相对集中稳定状态，公司占据一定的市场份额。
（3）电线系列产品
电线产品主要包括高速通信线、汽车工业线、工业机器人线等系列产品。公司电线类产品专注于高速
通信设备、乘用车和新能源汽车、工业及医疗等核心市场。公司电线产品已从电子消费领域逐步向高速通
信、汽车传输及工业自动化等应用领域转型，并取得了显著成效。
近年来在全球信息化、智能化的持续推进下，电线行业整体继续保持稳定增长。伴随着国家电网、数
据通信、城市轨道交通等行业的快速发展，加之国家新能源战略规划基建项目的快速落地、5G 的大规模商
用等现状，增加了对电线产品的需求，为电线行业创造了广阔的市场空间。未来公司将进一步聚焦核心产
品线，在产品性能与品质上不断提升，扩大市场份额，成为细分领域的优秀企业。
（4）新能源系列产品
第一、风力发电业务
报告期内风力发电业务稳步推进，青岛风电河头店、东大寨风电场项目及河崖风电场 2021 年上半年
度风机运行良好，发电能力达到预期，上述三个风力发电场总容量为 144.2MW。2021 年上半年度，河头店、
东大寨及河崖风电场项目实现上网电量为 1.91 亿千瓦时，全部销售给国网山东省电力公司烟台供电公司。
公司各风电场每年发电量较为稳定，报告期内风电业务的各项财务指标未发生较大变化。
国家将风力发电作为改善能源结构、应对气候变化和能源安全问题的主要替代能源技术之一，给予了
有力的扶持。而山东省作为经济发展大省，加上其地理位置优越，经济增值迅速，能源消费市场潜力大，
可保证发电电量的稳定送出。公司发展风电业务，顺应了全球和中国能源结构变化的发展趋势，未来公司
将秉承稳健原则开发风电业务，为公司带来稳定的现金流与利润回报。
第二、新能源汽车业务
新能源汽车方面业务主要有电动汽车充电枪、车内高压线束、高压连接器的研发、制造和销售。目前
公司直流充电枪产品在国内市场上认可度和占有率较高，具备市场竞争优势。
10
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
从 2020 年下半年以来，新能源汽车行业市场已逐渐回暖，对产业链上下游的原材料需求带动明显。
鉴于新能源汽车为国家重要发展战略之一，目前已逐渐从补贴退坡的影响中开始恢复，加上受目前国家
“碳中和”“碳排放”政策等多项因素影响，目前新能源汽车行业发展势头良好，有利于促进行业发展。
未来公司在新能源汽车业务板块将持续推进成本领先及差异化竞争策略，秉承以产品为生命线，坚持品质
和服务作为产品的一体双翼，深入推进结构调整、优化业务布局。
2、公司主要业务经营模式
（1）采购模式：公司生产所需的原材料由采购部负责从合格供应商统一采购，发挥集采的谈判和价
格优势，优化供应链资源，有效降低采购综合成本。
（2）生产模式：根据客户对产品的需求特性，采取“以销定产，适当库存”生产模式。针对常规、
标准产品，公司根据市场需求设定常规、标准产品的安全库存量，随时满足客户的需求；针对特殊结构及
性能的产品，公司根据客户需求采取下单订制方式生产，按交期交货，及时满足客户的个性化需求。严格
按照安全生产体系要求，精益化生产管理，严控产品质量。
（3）销售模式：公司实行多品牌产品策略，对市场细分客户采用不同的品牌策略。销售渠道采用直
销与经销相结合的销售模式，辅以电子商务线上销售，通过多渠道销售，快速掌握市场动态，确保客户需
求得到满足。
（二）研发创新情况
公司依托自主研发，根据市场前景调研情况进行主动研发和根据客户需要进行订制研发相结合，在持
续的研发过程中，完成技术积累、创新，不断研制出满足市场需求的新产品。报告期内，公司取得以下研
发方面成果。
1、公司专利情况
截至 2021 年 6 月 30 日，公司拥有有效专利一千四百余项，其中发明专利两百余项；拥有有效注册商
标三百余项。2021 年上半年度，新增授权专利九十余项，其中发明专利六项；新增注册商标六十余项。
2、开发新产品情况
（1）核电产品方面
报告期内，公司与中广核工程有限公司联合研制的“华龙一号”三代压水堆核电站用“K1 类电缆附件
（电缆终端和电缆中间接头）”通过了由中国机械工业联合会组织的产品成果鉴定会，并成功通过了中广
核工程有限公司的合格供应商源地评审。同时，公司关于中广核华龙一号堆型的 1E 级 K1 类电缆附件的许
可证变更（国核安发〔2021〕98 号）已通过国家核安全局正式批准，标志着公司民用核安全设备许可证已
满足三大核电公司核级电缆附件的设计要求。
11
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内，公司产品在核工业领域的销售逐步推广，半年度内新增多个核工业领域的中标项目，合计
中标金额为人民币一千六百余万元。
（2）电子产品方面
报告期内，公司新增一款热缩类产品的 PCD 文件（过程控制文件）已经取得上海飞机设计院的批准，
截至目前，公司已有八款热缩类产品的“产品生产过程控制文件体系”通过中国商用飞机有限责任公司审
核，为进一步扩大公司产品在航空领域的推广与应用打下了坚实基础。
公司自主研发了大规格薄壁大拉伸热缩管，该项产品可解决立体弯折结构处产品收缩起皱、不贴实等
问题，起到防磨等作用，该产品的成功研发将有利于公司在汽车领域市场方面进一步扩展。同时，为适应
医疗市场的需求，公司完成了超薄 TPE 绝缘软管的开发，该产品主要应用于医疗超声换能器中线束的绝缘
防护，具有材质柔软、薄壁、耐压 4kV 等优点。
（3）电力产品方面
报告期内，公司成功实现了分段式风电管型母线新产品的开发，该项产品可应用于 6MW 大功率风力发
电机组塔筒内电流传输，较传统铜缆造价低，比较整体式风电管母可大幅度降低安装施工费用和施工难度。
（4）电线产品方面
报告期内，公司完成了微型高精度贴膜线材的开发，该线材主要应用于计算机数据库处理器，产品具
有尺寸小、精度高特点。本产品的成功开发，标志着公司解决了微型贴膜工艺的行业内难题，产品得到了
终端客户的高度认可和评价，填补了公司在微型、高精度贴膜领域高精度线材生产的空白。
（5）新能源汽车方面
报告期内，公司完成千兆车载以太网线束产品开发，该产品为百兆车载以太网的迭代升级，主要应用
在车内主管网络中以实现控制器之间的高频率信息传输和交互。随着汽车智能化、网联化的发展趋势，未
来整车架构对车载连接系统发展会更倾向于传输速率高且轻量化的车载网线，意味着千兆车载以太网线未
来市场可观。
公司在直流枪产品上取得技术突破，在现有产品电磁锁直流枪产品的基础上成功开发了马达锁直流枪
产品，该产品解决了解锁力偏小、容易自动上锁的问题，性能更加稳定，可满足不同客户在不同场景下的
应用需求。
（三）2021 年上半年总体经营业绩情况
2021 年上半年度，公司聚焦新材料、新能源领域主业，持续优化采购、生产、研发和销售等业务流程
和相关内部控制，进一步加大新产品、新技术研发投入，大力推进智联化建设和设备自动化建设，以增强
公司科技创新和产业整合能力。
12
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内，公司实现营业收入 253,550.49 万元，较去年同期上升 50.26%；实现归属于上市公司股东
的净利润 30,978.29 万元，较去年同期增长 132.65%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润 29,182.44 万元，较去年同期增长 144.72%。
二、核心竞争力分析
1、技术优势
公司作为国家级高新技术企业，坚持科技创新理念，一直致力于新材料、新产品的研发和新工艺的改
进。经过多年的技术积累和自主开发，公司已拥有专业的技术研发团队，拥有全部产品自主知识产权和多
项国际、国内发明和专利，先后获得了多项荣誉证书。公司倡导科技创新引领行业发展，目前公司技术中
心已被认定为“国家企业技术中心”，未来公司将不断增强研发软硬件实力，积极推进各项创新项目，在
新材料领域建立技术优势，并致力于实现智能化制造以提升生产效率，保持公司在市场的竞争优势。
2、成本优势
公司坚持成本领先战略，实行精细化的成本管理。公司持续优化采购模式、坚持紧抓生产运营管控，
通过成本控制、节能降耗、质量提升、自动化推行等措施不断增强公司的成本竞争优势。公司以“客户导
向、高质量、低成本、优服务”为经营理念，致力于做好提升产品质量与降低成本的有效平衡。
3、营销优势
公司拥有专业的营销中心，遍布较广的分公司、办事处及经销商数千家，形成点多面广的营销网络，
奠定了优质及时的配送货服务基础。公司以客户为中心、以竞争为活力，继续坚持营销团队的专职化发展，
培养专业化的营销队伍，加强多品牌产品策略建设，灵活采用多渠道销售模式，满足客户的个性化需求。
4、品牌优势
公司拥有的 WOER、LTK 等产品品牌在业内拥有良好的口碑。公司相继荣获“中国驰名商标”、“最具
影响力的深圳知名品牌”、“国家知识产权优势企业”、“国家企业技术中心”等荣誉称号，连续多年被
认定为国家级高新技术企业。公司使用在商标注册用商品和服务国际分类第 17 类绝缘材料、电线绝缘物、
电力网络绝缘体商品上的“WOER 及图”注册商标被国家工商行政管理总局商标局评定为驰名商标。
5、新材料与新能源协同发展优势
公司坚持“新材料+新能源”为主要发展方向，持续致力于新材料、新能源领域纵深发展，延伸产业
链，增强公司科技创新和产业整合能力，实现集合效应和协同作用。
13
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√ 是 □ 否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
（1）利润项目及现金流项目变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
2020 年上半年因新冠疫情，公
司产销受到一定影响；本报告
期，公司生产经营向好，各类
营业收入 2,535,504,901.34 1,687,413,397.40 50.26%
产品销售同比增幅明显，营业
收入、营业成本、税金及附加
同比增幅较大。
营业成本 1,595,537,853.08 1,034,822,415.94 54.18% 变动原因同营业收入。
销售费用 206,067,031.17 188,850,766.61 9.12%
管理费用 143,736,268.70 127,590,206.06 12.65%
财务费用 54,175,079.96 63,808,406.05 -15.10%
所得税费用 40,794,744.90 17,777,969.40 129.47% 变动原因同营业收入。
报告期研发费用增长 46.28%，
研发费用 153,558,595.20 104,979,244.82 46.28% 主要原因是公司持续加大研发
投入、提升研发技术水平。
税金及附加 19,335,124.90 13,871,943.65 39.38% 变动原因同营业收入。
本报告期营业收入大幅增长，
信用减值损失 15,318,353.45 8,630,663.41 77.49% 应收账款增加，导致相应信用
减值损失增加。
报告期计提存货跌价损失增加
资产减值损失 4,637,758.24 2,590,592.82 79.02%
所致。
报告期内归属于上市公司股东
的净利润增长主要原因是营业
归属于上市公司股东的净利润 309,782,948.05 133,156,497.09 132.65%
收入增长，各项费用成本控制
得当。
报告期经营活动产生的现金流
经营活动产生的现金流量净额 224,825,323.55 319,452,696.47 -29.62%
量减少的主要原因是 2020 年上
14
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
半年新冠疫情，公司产销受到
一定影响，各项支出相应减少；
本报告期生产经营向好，各项
经营支出增多所致。
投资活动产生的现金流量净额 -131,992,516.11 -139,028,225.72 5.06%
2020 年公司发行“20 沃尔 01”
筹资活动产生的现金流量净额 -117,760,197.66 -13,410,092.00 -778.15% 公司债导致筹资活动产生的现
金流量增加所致。
减少的主要原因是经营活动产
生的现金流量净额与筹资活动
现金及现金等价物净增加额 -25,205,083.74 167,321,752.04 -115.06%
产生的现金流量净额同比减少
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（2）综合销售毛利率情况
本年半年度比上年半年 与同行业相差超过
项目 2021年上半年 2020年上半年 2019年上半年
度增减 30%原因
销售毛利率 37.07% 38.67% 32.75% 下降1.60个百分点 不适用
说明：
报告期内产品综合毛利率为37.07%，较去年同期下降1.60个百分点。其中：电子产品毛利率40.19%，
较去年同期下降4.67%；电力产品毛利率46.30%，较去年同期增长1.22%；电线产品毛利率为22.11%，较去
年同期增长0.92%；新能源产品毛利率为50.46%，较去年同期增长1.74%。
本报告期除电子产品毛利率有所下降外，其他产品毛利率均有所增长。电子产品毛利率下降主要原因
是：2021年上半年原材料价格上升，提高了原材料采购成本。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,535,504,901.34 100% 1,687,413,397.40 100% 50.26%
分行业
新材料 2,333,289,641.72 92.02% 1,566,646,687.88 92.84% 48.94%
新能源 202,215,259.62 7.98% 120,766,709.52 7.16% 67.44%
15
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分产品
电子产品 1,101,966,143.95 43.46% 776,710,929.28 46.02% 41.88%
电力产品 407,581,276.59 16.07% 288,476,614.59 17.10% 41.29%
电线产品 759,144,576.21 29.94% 452,259,011.01 26.80% 67.86%
新能源产品 202,215,259.62 7.98% 120,766,709.52 7.16% 67.44%
其他 64,597,644.97 2.55% 49,200,133.00 2.92% 31.30%
分地区
华南地区 946,802,952.63 37.35% 653,394,591.95 38.72% 44.91%
华东地区 879,076,311.02 34.67% 571,135,195.17 33.85% 53.92%
海外地区 272,185,734.95 10.73% 173,278,084.80 10.27% 57.08%
其他地区 437,439,902.74 17.25% 289,605,525.48 17.16% 51.05%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 期增减
分行业
新材料 2,333,289,641.72 1,495,358,926.43 35.91% 48.94% 53.71% -1.99%
新能源 202,215,259.62 100,178,926.65 50.46% 67.44% 61.75% 1.74%
分产品
电子产品 1,101,966,143.95 659,097,838.41 40.19% 41.88% 53.88% -4.67%
电力产品 407,581,276.59 218,867,916.32 46.30% 41.29% 38.14% 1.22%
电线产品 759,144,576.21 591,271,309.89 22.11% 67.86% 65.89% 0.92%
新能源产品 202,215,259.62 100,178,926.65 50.46% 67.44% 61.75% 1.74%
其他 64,597,644.97 26,121,861.81 59.56% 31.30% -12.14% 19.99%
分地区
华南地区 946,802,952.63 600,860,290.87 36.54% 44.91% 54.98% -4.12%
华东地区 879,076,311.02 511,535,893.95 41.81% 53.92% 44.95% 3.60%
海外地区 272,185,734.95 181,361,873.81 33.37% 57.08% 78.43% -7.97%
其他地区 437,439,902.74 301,779,794.45 31.01% 51.05% 56.72% -2.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
16
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期各类产品营业收入较上年同期大幅增长的主要原因是：2020 年上半年因新冠疫情，公司产销
受到一定影响；本报告期，公司生产经营向好，各类产品销售同比增幅明显。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
1、按照权益法核算确认的投资
第 1 项具有可持续性，第 2 项
投资收益 3,598,572.91 0.97% 收益 34.69 万元；2、当期收到
不具有可持续性。
股利收入：325.17 万元
资产减值 -4,637,758.24 -1.26% 存货跌价损失 否
营业外收入 1,282,926.06 0.35% 政府补助、固定资产处置利得 否
营业外支出 1,249,945.64 0.34% 固定资产处置损失等 否
信用减值损失 -15,318,353.45 -4.15% 坏账损失 是
个税返还和增值税即征即退
其他收益 22,169,933.92 6.01% 政府补助 具有持续性，其他政府补助不
具有持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 617,309,963.30 8.28% 639,099,698.25 9.27% -0.99%
本报告期应收账款余额
170,389.86 万元，较期初增加
应收账款 1,703,898,644.90 22.85% 1,471,548,990.91 21.36% 1.49%
23,234.97 万元；主要是本报告期
营业收入增长导致应收账款增加。
合同资产 12,525,929.77 0.17% 9,232,656.11 0.13% 0.04%
本报告期存货余额 67,590.05 万
存货 675,900,498.87 9.06% 478,707,237.65 6.95% 2.11% 元，较期初增加 19,719.33 万元；
主要是本报告期原材料价格增长以
17
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
及备货量增加，导致存货金额增长。
投资性房地产 16,208,523.64 0.22% 16,830,574.44 0.24% -0.02%
长期股权投资 44,496,784.62 0.60% 44,529,896.07 0.65% -0.05%
本报告期固定资产账面价值为
222,538.39 万元，较期初减少
固定资产 2,225,383,868.01 29.84% 2,237,487,992.39 32.47% -2.63%
1,210.41 万元；主要是本报告期正
常计提折旧所致。
本报告期在建工程余额为
14,280.36 万元，较期初增加
在建工程 142,803,611.10 1.91% 74,494,208.57 1.08% 0.83%
6,830.94 万元；主要是本报告期惠
州水口工业园项目投入增加所致。
主要是本报告期执行新租赁准则，
使用权资产 30,997,848.50 0.42% 0.42% 按照公司签订的承租合同确认租赁
资产所致。
短期借款 1,029,759,735.28 13.81% 949,590,235.83 13.78% 0.03%
合同负债 63,854,018.75 0.86% 52,658,370.51 0.76% 0.10%
长期借款 337,347,332.47 4.52% 373,765,665.28 5.42% -0.90%
主要是本报告期执行新租赁准则，
租赁负债 31,055,669.66 0.42% 0.42% 按照公司签订的承租合同确认租赁
负债所致。
本报告期应收票据余额为
23,833.76 万元，较期初增加
应收票据 238,337,612.70 3.20% 202,626,895.86 2.94% 0.26% 3,571.07 万元；主要是本报告期营
业收入增长，导致承兑汇票回款增
加所致。
本报告期应收款项融资余额为
4,757.62 万元，较期初减少
应收款项融资 47,576,192.37 0.64% 73,774,292.36 1.07% -0.43% 2,619.81 万元；主要是本报告期加
大银行承兑汇票贴现，导致期末持
有银行承兑汇票减少所致。
本报告期预付账款余额为
10,759.28 万元，较期初增加
预付款项 107,592,800.94 1.44% 78,109,737.39 1.12% 0.32% 2,948.31 万元；主要是本报告期原
材料价格增长以及备货量增加所
致。
其他应收款 56,378,749.58 0.76% 44,709,782.76 0.65% 0.11%
本报告期其他非流动资产余额为
其他非流动资 8,581.43 万元，较期初增加
85,814,341.05 1.15% 65,461,058.60 0.94% 0.21%
产 2,035.33 万元；主要是本报告期预
付设备类款项增加所致。
18
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期应付账款余额为
74,328.66 万元，较期初增加
应付账款 743,286,556.52 9.97% 589,937,045.28 8.56% 1.41% 15,334.95 万元；主要是本报告期
原材料价格增长以及备货量增加所
致。
本报告期应付债券余额为
29,802.47 万元，较期初减少
29,809.55 万元；主要是本报告期
应付债券 298,024,657.55 4.00% 596,120,164.92 8.65% -4.65%
19 沃尔公司债将于 2022 年 5 月到
期，将其重分类至一年内到期的非
流动负债所致。
一年内到期的
462,885,014.16 6.21% 168,719,507.84 2.45% 3.76% 原因同应付债券
非流动负债
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
未分配利润
乐庭电线（越 4,052.30 万 控股并派出
设立 越南 独资经营 -273.76 万 1.14% 否
南）有限公司 元 管理团队
元
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价值 本期购买 本期出 其他
项目 期初数 计公允价值变 提的减 期末数
变动损益 金额 售金额 变动
动 值
金融资产
4.其他权益工
225,482,489.12 -187,257.11 225,295,232.01
具投资
金融资产小计 225,482,489.12 0.00 -187,257.11 0.00 0.00 0.00 0.00 225,295,232.01
上述合计 225,482,489.12 0.00 -187,257.11 0.00 0.00 0.00 0.00 225,295,232.01
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
19
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,466,940.66 银行承兑汇票保证金、保函保证金、台账保证金等
应收票据 800,000.00 借款抵押
固定资产 420,652,384.13 借款抵押及为公司债提供反担保
无形资产 74,278,371.00 借款质押
合计： 546,197,695.79
注： 截止 2021 年 6 月 30 日，纳入合并报表范围的子公司长园电子（集团）有限公司之股权，其账
面长期股权投资价值 1,192,500,000.00 元被质押用于取得银行借款。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
135,375,348.56 166,925,960.25 -18.90%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否 截止报
为固 截至报告期末 告期末 未达到计划进
投资 投资项目 本报告期投入 资金 项目进 预计
项目名称 定资 累计实际投入 累计实 度和预计收益 披露日期（如有） 披露索引（如有）
方式 涉及行业 金额 来源 度 收益
产投 金额 现的收 的原因
资 益
详见 《中国证券报》、《证券时报》和巨
尚在
惠州市水口民 自筹 尚在建 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公
自建 是 电线行业 43,915,647.63 95,431,835.86 45.00% 建设 不适用 2020 年 09 月 17 日
营工业园项目 资金 设期 司投资建设惠州市水口民营工业园项目
期
的公告》（公告号 2020-077）
合计 -- -- -- 43,915,647.63 95,431,835.86 -- -- - - -- -- --
21
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
16,464 17,057 15,992 其他权 中广核
境内外 中广核 公允价 -472,0
000881 ,971.7 ,935.8 ,924.6 益工具 金沃股
股票 技 值计量 47.08
2 8 4 投资 份置换
282,34 188,42 -93,04 189,30 其他权 自长期
境内外 长园集 公允价
600525 4,245. 4,553. 1,937. 2,307. 益工具 股权投
股票 团 值计量
15 24 78 37 投资 资转换
期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
298,80 205,48 -93,51 205,29
合计 9,216. -- 2,489. 0.00 3,984. 0.00 0.00 0.00 5,232. -- --
87 12 86 01
证券投资审批董事会公告 2015 年 11 月 30 日
披露日期 2017 年 3 月 16 日
证券投资审批股东大会公
2017 年 3 月 28 日
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
22
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
23
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电子、电力等产品的研
常州市沃尔核材有限公司 子公司 50,000,000.00 781,432,558.15 613,103,499.03 226,181,129.50 47,028,925.08 41,147,025.16
发、生产制造和销售
功能高分子材料、线路防
上海科特新材料股份有限公司 子公司 94,520,000.00 232,341,195.62 165,185,720.10 118,822,221.45 27,564,023.80 23,519,295.69
护元器件及配件
深圳市沃尔特种线缆有限公司 子公司 电线电缆 40,000,000.00 142,734,326.44 15,156,757.27 149,832,844.80 8,162,192.96 7,580,725.32
358,128,711（港
香港沃尔贸易有限公司 子公司 代理、投资 1,139,439,879.15 611,105,243.17 710,581,132.39 66,174,996.59 53,910,040.24
币）
风电场的开发、建设及经
青岛沃尔新源风力发电有限公司 子公司 440,000,000.00 1,066,923,022.06 1,022,644,346.27 101,378,411.98 74,400,307.49 71,933,803.84
营
新能源汽车连接器、高压
深圳市沃尔新能源电气科技股份
子公司 线束、充电枪的研发、制 73,378,200.00 207,961,277.83 76,290,785.69 100,395,953.18 11,150,632.14 11,160,610.92
有限公司
造、销售及技术支持
高分子辐射交联改性材
料、PVC 管、聚四氟乙烯
长园电子(集团)有限公司 子公司 120,000,000.00 1,311,169,452.36 998,881,125.35 514,694,327.77 55,530,893.65 48,681,398.02
套管等产品的生产和销
售
24
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
常州柯泰极新材料有限公司 新设 对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响
惠州市长园特发科技有限公司 新设 对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响
天津市照园电子有限公司 注销 对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境及政策风险：公司经营与国家的宏观经济环境和产业政策联系紧密，易受国家相关
政策的影响，国民经济发展的周期波动、自然灾害、国家产业发展方向等方面政策变化可能对公司的生产
经营造成影响。
应对措施：公司将加强政策研判和市场研究，关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，针对相关变
化及时作出应对措施，提高公司相关工作，尤其是战略规划、市场营销和技术研发等工作的前瞻性和针对
性。紧跟宏观政策及产业政策调整的步伐，做到精心组织，精准发力，提高市场敏感度以及拓宽产品覆盖
面，平抑宏观经济环境及政策波动对公司的影响。
2、行业风险：公司秉承“客户导向、高质量、低成本、优服务”的经营理念获得市场的认可，已经
成为行业领先的企业之一。若行业竞争格局或政策发生变化，仍可能出现市场竞争加剧、产品价格下调等
情形，将会对公司的经营业绩产生风险。
应对措施：公司将积极跟踪行业竞争态势，把握行业风向，积极灵活调整市场策略和经营管理策略，
及时对可能出现的行业竞争和挑战作出应对措施。同时，公司也将充分利用原有的领先优势，发挥行业内
品牌效应，提高市场占有率，进一步扩大影响力，提升竞争水平。
3、原材料成本上升风险：公司产品的主要原材料为铜材及石油附属产品，成本占产成品的比重较大，
且铜等原材料价格受国际市场大宗商品价格的波动影响较大，因此公司产品价格在一定程度上受原材料价
格波动的影响，给公司生产成本控制带来风险和困难，直接影响公司的盈利水平。
应对措施：公司将积极跟踪国内外主要原材料价格的变化趋势，与上游供应商建立和保持良好的沟通
和合作关系，提高原材料采购管理水平和议价能力，有针对性做好相关的采购预测及计划管理，以降低价
25
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
格的波动风险。同时，公司将充分发挥集采的谈判和价格优势，优化供应链资源，并做好内部成本管理，
有效降低采购综合成本，提高盈利水平。
4、管理风险：随着公司业务、资产、人员规模的不断扩大，公司组织结构和管理体系日趋复杂，公
司在资源整合、人力资源管理、内部控制等方面均面临新的挑战，运营管理的难度不断提高。经营决策和
风险控制的难度增加，对公司管理制度和管理能力等方面都提出了较高的要求。
应对措施：公司将根据规模扩展情况以及发展需要，加强对子公司管理层的培训和管理，强调企业思
想文化的统一协调，在统一公司决策机制、风险控制管理体系的基础上，做好各业务板块间的资源共享；
进一步完善公司的治理结构，建立健全公司的长效激励机制，优化晋升渠道，积极吸纳外部的优秀人才，
充分调动员工的积极性与创造性；建立内部反馈机制，依据管理需求强化管理机制，探索新型管理模式，
并通过加强培训及监督力度，提高团队整体管理水平。
5、技术风险：近年来科技发展升级步伐明显加快，未来将面向智能制造方面高速发展，面对产品、
技术和服务模式的更新迭代的情况下，公司要保持行业领先地位，必须坚持持续的研发投入，保持技术领
先。目前公司虽然在行业内拥有知名品牌和行业领先技术，但仍然无法避免潜在竞争对手的出现，若公司
无法持续保持技术领先优势，将有可能导致公司技术被超越失去领先地位和竞争力降低的风险。
应对措施：公司将持续加大研发投入，加强技术人才队伍建设，持续与相关产学研单位展开良好合作，
及时把握最新的技术发展形势及潜在机会。在保持国内行业技术领先水平的基础上，加大新产品研发力度，
同时公司将视需要引入外部优秀技术人才及整合内部研发力量，保持技术团队整体领先优势。
26
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2021 年第一次临时股
东大会决议公告》（公告
编号：2021-005），该次
2021 年第一次临时股东
临时股东大会 29.35% 2021 年 01 月 19 日 2021 年 01 月 20 日 会议决议公告刊登在
大会
《证券时报》、《中国证
券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)。
《2020 年年度股东大会
决议公告》（公告编号：
2021-024），该次会议决
2020 年年度股东大会 年度股东大会 29.10% 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 06 日 议公告刊登在《证券时
报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)。
《2021 年第二次临时股
东大会决议公告》（公告
编号：2021-060），该次
2021 年第二次临时股东
临时股东大会 28.04% 2021 年 06 月 10 日 2021 年 06 月 11 日 会议决议公告刊登在
大会
《证券时报》、《中国证
券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王占君 董事会秘书、副总经理 离任 2021 年 02 月 18 日 离任
邱微 董事会秘书 聘任 2021 年 02 月 18 日 聘任
27
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021 年 3 月 23 日,公司召开了第六届董事会第十七次会议及第六届监事会第十一次会议，审议通
过了《关于调整 2017 年股权激励计划首次股票期权激励对象、数量及行权价格的议案》《关于调整 2017
年股权激励计划预留股票期权激励对象、数量及行权价格的议案》，同意注销离职激励对象所持有的首次
股票期权共计 26.88 万份，首次股票期权激励对象总人数由 357 名调整为 345 名，公司已授予但未行权的
首次股票期权总数由 1,099.20 万份调整为 1,072.32 万份，行权价格由 6.90 元/份调整为 6.87 元/份；同
意注销离职及亡故激励对象所持有的预留期权共计 5.36 万份，预留股票期权激励对象总人数由 101 名调
整为 97 名，公司已授予但未行权的预留股票期权总数由 174.78 万份调整为 169.42 万份，行权价格由 5.52
元/份调整为 5.49 元/份。
2、截至 2021 年 3 月 31 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成部
分首次股票期权及预留股票期权的注销及行权价格调整事宜，其中，已注销 12 名离职激励对象所持有的
首次股票期权共计 26.88 万份，首次股票期权行权价格调整为 6.87 元/份；已注销 3 名离职及 1 名因病亡
故的激励对象所持有的预留股票期权共计 5.36 万份，预留股票期权行权价格调整为 5.49 元/份。
3、截至 2021 年 5 月 6 日，公司已完成了 2017 年股权激励计划预留股票期权第二个行权期的行权登
记工作，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕了相关手续。本次预留股票期权第二个
行权期行权人数为 54 人，行权数量为 97.15 万份，行权价格为 5.49 元/份。本次行权登记完成后，公司
股份总数将相应增加 97.15 万股， 公司总股本由 125,892.7062 万股变更为 125,989.8562 万股。
4、2021 年 5 月 21 日，公司召开了第六届董事会第十九次会议及第六届监事会第十三次会议，审议通
过了《关于注销 2017 年股权激励计划行权期已届满但尚未行权股票期权的议案》，鉴于公司 2017 年股权
激励计划首次股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期已届满，同意公司注销首次股票期权第
三个行权期已届满但尚未行权股票期权共计 1,072.32 万份，涉及激励对象共计 345 名；同意注销预留股
票期权第二个行权期已届满但尚未行权股票期权共计 72.27 万份，涉及激励对象共计 43 名。
5、截至 2021 年 6 月 3 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成尚未
行权的首次股票期权及预留股票期权的注销事宜，其中，已注销 345 名激励对象所持有的首次股票期权共
28
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计 1,072.32 万份；已注销 43 名激励对象所持有的预留股票期权共计 72.27 万份。
29
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
不适用
经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
报告期内，公司积极响应国家环保政策，开展企业自查工作，严格遵守国家颁布的法律、法规及相关
行业规范。公司始终遵循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，不断推进节能减排与环境保护工作。
同时，公司也将环境保护理念融入并落实到战略决策和业务各个层面，共同助力社会和谐发展。
二、社会责任情况
公司自成立以来一直坚持与社会、股东、债权人、客户及供应商等多方共赢的原则，秉持 “企业成
功、员工幸福、回报社会”的企业使命，以科学的管理措施持续推动公司治理的优化改善，在不断为股东
创造价值的同时，积极承担社会责任，履行企业公民应尽的义务，坚持做到经济效益、社会效益与环境效
益并重，促进社会和谐发展。
1、坚持合法合规经营，严格按照国家相关法律法规要求规范运作。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》等相关规定，提高
规范运作水平，并不断完善公司内控体系和治理结构，始终把依法合规经营、诚实守信发展作为公司发展
的基本准则。在生产经营管理过程中，公司始终坚持依法依规、严格程序、公开公正，确保生产经营管理
审慎稳妥、规范运作。
2、履行以人为本的企业社会责任，增强企业吸引力和凝聚力。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，倡导平等用工政
策，充分尊重和保护员工的各项合法权益。建立安全生产责任制，切实保障员工人身安全。建立统一的薪
酬制度和考核办法，将员工的工作表现与奖励、薪酬相挂钩，使薪酬既确保公平性和合理性，又体现差异
性和激励性，从而有效激发了公司员工的工作积极性和主动性。积极为公司员工营造良好的工作氛围，为
员工创造稳定的就业环境。
30
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、加强信披管理，充分保障股东和债权人知情权。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求及监管制度要求，及时、准
确、真实、完整地履行信息披露义务，指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网作为公司指定信
息披露媒体，确保公司所有股东都能够以平等的机会获得公司信息；加强内部信息管理，将对外传递信息
中的常见问题保持信披口径一致。同时公司通过网上业绩说明会、实地调研、投资者电话、电子邮箱及投
资者关系互动平台等多种方式增进与投资者交流，建立良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。
4、信守承诺，始终坚持顾客至上原则。
公司始终不渝地奉行“客户导向、高质量、低成本、优服务”的经营理念，通过科学分析市场和专业
技术服务为顾客提供最佳的解决方案，真正为客户提供优质的产品和服务，与客户共谋发展。
5、坚持履行节约资源和保护环境的企业社会责任。
节约资源和保护环境是企业义不容辞的社会责任，积极将环保理念贯彻到员工的日常工作和生活中，
写进企业文化当中，督促和培养员工树立节约用电、用水、减少纸张使用等节能低碳的意识和生活方式。
公司每年投入大量研发资金，用于新技术开发，促进企业的技术革新，在大大降低企业生产成本、提高生
产效率的同时，也为创建节约型社会作出了一份贡献。
31
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作
承诺
股权激励承诺
凡在 2017 年 6 月 7 日至 2017
年 6 月 14 日期间使用自有资金
（不能使用融资融券或者结构
公司于 2021 年 1 月
化、配资等）通过二级市场竞
15 日披露了《关于
价净买入的沃尔核材股票（员
公司原董事长周和
工本人及关联人卖出的予以扣
补偿时 平先生向公司员工
除），且连续持有 12 个月以上
间点为 发出增持公司股票
且在职的员工，如因在前述时
每年的 倡议书事项实施完
间期间买入公司股票实际产生
12 月 31 毕的公告》，截至
的亏损，由本人予以补偿，收
2017 年 06 月 日（从 2021 年 1 月 15 日，
其他对公司中小股东所作承诺 周和平 其他承诺 益则归员工个人所有；若未连
07 日 2018 年 周和平先生已按照
续持有 12 个月发生减持行为
起），本 承诺内容，对员工所
的，或从买入后至员工本人获
承诺三 增持股票亏损部分
得补偿期间不在职的，则不予
年有 及时进行了补偿。周
补偿。本次增持公司股票的额
效。 和平先生已经履行
度上限分别为：职员级人员 5
完毕本次倡议承诺，
万元人民币/人，主任级人员
未发现存在违约情
10 万元人民币/人，中层管理
形。
人员（经理级以上）20 万元人
民币/人，高层管理人员（董监
高）100 万元人民币/人。
承诺是否按时时履行 是
32
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
33
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否 诉讼(仲
涉案金额 形成 裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
（万元） 预计 执行情
负债 况
公司于 2020 年 9 月 7 日向广东省深圳市中级人民
法院提起了民事诉讼，诉讼请求：判令长园集团股 《关于提起诉讼
份有限公司（现已更名为"长园科技集团股份有限 公司于 2021 年 7 月 29 日收 的进展公告》（公
公司"）与广东泰荣实业投资有限公司签订的《股 到编号为（2020）粤 03 民初 告编号：
权转让协议》无效；判令公司对长园集团与泰荣实 4527 号的《民事判决书》的 本次判决为一审判决，本案公司是否上诉和后续结 2021-073），具体
2021 年 07
业签订的《协议》所涉东莞市康业投资有限公司（以 107.68 否 判决，法院驳回公司的全部 果尚存在不确定因素，对公司本期利润或期后利润 不适用 内容详见《证券时
月 31 日
下简称"东莞康业"）100%股权享有优先购买权；判 诉讼请求，案件受理费 可能产生的影响存在不确定性。 报》、《中国证券
令长园集团以其与泰荣实业签订的《协议》中的同 1,071,800 元，财产保全费 报》和巨潮资讯网
等条件将东莞康业 100%的股权转让给公司；本案 5,000 元，均由公司负担。 (www.cninfo.com
案件受理费、保全费以及所有诉讼费用由长园集 .cn)。
团、泰荣实业承担。
公司控股子公司长园特发于 2018 年 7 月 26 日收到 公司于 2020 年 12 月 29 日收 公司与长园科技集团股份有限公司于 2018 年 2 月 13 《关于诉讼事项
深圳市宝安区环境保护和水务局下发的《行政处罚 到广东省深圳市中级人民法 日签署了《股权转让协议》，并于 2018 年 6 月 7 日 的公告》（公告编
决定书》（深光环罚字[2018]第 125 号），长园特 院民事判决书（案号：2019 完成股权交割手续。根据《股权转让协议》第 4.8 条 号：2020-096），
发因未按照批复和建设项目环境影响报告表的要 粤 03 民初 3510 号），法院判 约定：长园集团承诺，长园电子（集团）有限公司 具体内容详见《证
执行完 2020 年 12
求配套废气污染防治设施被罚款二十万元。北京市 204.46 否 决长园特发承担全部的侵权 及其附属公司在环保方面的行为不存在违反当时或 券时报》、 中国证
毕 月 31 日
丰台区源头爱好者环境研究所就上述事项向长园 法律责任，支付损失共计 200 现行法律法规的情形，否则因此产生的法律责任由 券报》和巨潮资讯
特发提起环境污染民事公益诉讼，提请判令长园特 万元，承担原告律师费 10000 长园集团承担；且如果未来需要对本次交易前所发 网
发停止侵权、赔礼道歉、消除危险并赔偿损失共计 元及差旅费 10000 元，并承 生的上述相关事项进行追索的，则发生的相关费用 (www.cninfo.com
200 万元。 担案件受理费 24,560 元。 支出或其他损失全部由长园集团承担。 .cn)。
34
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
35
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 获批的交
关联交 关联交易内 关联交易定 关联交易 是否超过 关联交易 可获得的同
关联交易方 关联关系 金额（万 易金额的 易额度 披露日期 披露索引
易类型 容 价原则 价格 获批额度 结算方式 类交易市价
元） 比例 （万元）
南京苏沃新材料有 大股东兄弟 销售产 电子、电力
市场定价 市场定价 252.48 0.10% 707.96 否 月结 30 天 不适用
限公司 控制的公司 品 产品
销售产 电子、电力
市场定价 市场定价 939.42 0.37% 3,716.81 否 月结 30 天 不适用
品 产品
公司高级管
接受劳 辐照加工业
中广核金沃科技有 理人员过去 市场定价 市场定价 496.45 91.57% 707.96 否 月结 90 天 不适用
务 务
限公司 12 个月担任
详见披露在《证
董事的企业 租赁厂房、
券时报》、《中国
租赁 办公楼、宿 市场定价 市场定价 11.00 3.44% 45.87 否 月结 30 天 不适用
证券报》和巨潮
舍
资讯网的《关于
深圳市合祁沃尔投 2021 年 02 月 09 日
联营企业 租赁 租赁办公楼 市场定价 市场定价 1.16 0.36% 2.75 否 月结 90 天 不适用 2021 年度日常关
资企业（有限合伙）
联交易预计的公
深圳市富佳沃尔科 告》（公告编号：
联营企业 租赁 租赁办公楼 市场定价 市场定价 1.16 0.36% 2.75 否 月结 90 天 不适用
技企业（有限合伙） 2021-013）
持股 5%以上
南关区沃尔电力器 股东关系密 销售产 电子、电力
市场定价 市场定价 176.72 0.07% 353.98 否 月结 90 天 不适用
材经销处 切家庭成员 品 产品
的企业
深圳市同锐凯新材 持股 5%以上 采购产 原材料（胶
市场定价 市场定价 15.68 0.00% 88.5 否 月结 30 天 不适用
料有限公司 股东关系密 品 料）
36
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
切家庭成员
担任高级管
理人员的企
业
合计 -- -- 1,894.07 -- 5,626.58 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
无
的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
37
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√适用 □不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业的名 被投资企业的 被投资企业的
共同投资方 关联关系 的注册资本 的总资产 的净资产
称 主营业务 净利润（万元）
（万元） （万元） （万元）
周文河 、王宏
晖 、邓艳 、向克
董事、高级管 功能高分子材
双 、王占君、马 上海科特新材料
理人员及关 料、线路防护元 9,452.00 23,234.12 16,518.57 2,351.93
葵、周和平 、易 股份有限公司
联人 器件及配件
华蓉、周红旗、米
改琴、刘立辉
被投资企业的重大在建项目的
不适用
进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融
业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
38
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司控股子公司长园电子（东莞）有限公司与东莞市康业投资有限公司签署《厂房租赁协议书》，东
莞市康业投资有限公司将位于东莞市大朗镇富民工业二园宝陂工业区全部土地和厂房出租给长园电子（东
莞）有限公司，租金为 90 万元/月(含税)。2021 年上半年度公司控股子公司长园电子（东莞）有限公司与
东莞市康业投资有限公司实际发生的租金为 540 万元(含税)
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
39
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告披 实际担保 反担保情 是否履行 是否为关联
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保物（如有） 担保期
露日期 金额 况（如有） 完毕 方担保
常州沃尔名下位于江苏省金
与 2019 年公司债
深圳市高新投集团 坛经济开发区南环二路南侧
2018 年 11 月 06 日 30,000 2019 年 05 月 29 日 30,000 抵押 （第一期）期限相 否 否
有限公司 中兴路东侧的土地使用权及
同
地上建筑物
与 2020 年公司债
深圳市高新投融资 金额为 3000 万元的保证金质
2020 年 04 月 29 日 3,000 2020 年 06 月 22 日 3,000 质押 （第一期）期限相 否 否
担保有限公司 押担保
同
报告期内对外担保实际
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 0
发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保
33,000 33,000
（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公 实际担保金 担保物 反担保情况 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
告披露日期 额 （如有） （如有） 行完毕 联方担保
乐庭电线工业（惠州） 2020 年 03 月 25
7,200 0 连带责任担保 无 无 否 否
有限公司 日
乐庭电线工业（惠州） 2020 年 06 月 13
2,700 0 连带责任担保 无 无 否 否
有限公司 日
乐庭电线工业（惠州） 2020 年 06 月 13 3,000 0 连带责任担保 无 无 否 否
40
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 日
深圳市长园特发科技 2020 年 06 月 13 2021 年 03 月 02 日至 2022 年
800 2021 年 03 月 02 日 800 连带责任担保 无 无 否 否
有限公司 日 03 月 02 日
乐庭电线工业（惠州） 2020 年 08 月 27 2021 年 06 月 16 日至 2021 年
3,000 2021 年 06 月 16 日 1,531.71 连带责任担保 无 无 否 否
有限公司 日 12 月 16 日
青岛沃尔新源风力发 2020 年 12 月 31
30,000 0 连带责任担保 无 无 否 否
电有限公司 日
常州市沃尔核材有限 2020 年 12 月 31 2021 年 06 月 10 日至 2022 年
5,000 2021 年 06 月 10 日 3,000 连带责任担保 无 无 否 否
公司 日 06 月 09 日
2021 年 04 月 28 日至 2022 年
乐庭电线工业（惠州） 2021 年 04 月 28 日 3,654.88 连带责任担保 无 无 否 否
2020 年 12 月 31 01 月 26 日
有限公司（2021 年年度 26,000
日 2021 年 02 月 08 日至 2022 年
审批额度） 2021 年 02 月 08 日 2,959.55 连带责任担保 无 无 否 否
02 月 06 日
长园电子（东莞）有限 2020 年 12 月 31
10,000 0 连带责任担保 无 无 否 否
公司 日
深圳市长园特发科技 2020 年 12 月 31
1,000 0 连带责任担保 无 无 否 否
有限公司 日
上海长园电子材料有 2020 年 12 月 31 2021 年 03 月 24 日至 2022 年
6,300 2021 年 03 月 24 日 139.91 连带责任担保 无 无 否 否
限公司 日 01 月 31 日
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生
78,300 12,086.05
（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保余额
95,000 12,086.05
计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度 实际发生 实际担保 担保物（如 反担保 是否履行
担保额度 担保类型 担保期 是否为关联方担保
名称 相关公告 日期 金额 有） 情况 完毕
41
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
披露日期 （如
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
78,300 12,086.05
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
128,000 45,086.05
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
12.71%
比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
8,146.14
象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,146.14
42
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
沃尔核
截止本
惠州市 福建联 材惠州
2020 年 报告期
沃尔新 泰建设 市水口 市场定 无关联
12 月 不适用 17,900 否 末该合
科技有 工程有 民营工 价 关系
05 日 同尚在
限公司 限公司 业园项
履行中
目工程
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2021 年 4 月 20 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟出售股票资产的议案》，同意
公司出售所持长园科技集团股份有限公司股票共计 29,258,471 股及中广核核技术发展股份有限公司股票
共计 1,566,193 股，并授权公司管理层根据股票市场行情择机进行处置，本次出售事项自董事会审议通过
之日起 24 个月内有效。截至本报告期末，公司尚未出售以上股票。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
43
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、公司于 2021 年 2 月 6 日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股子公司定向发行
股票暨关联交易的议案》，控股子公司上海科特拟实施定向发行股票项目，发行股票不超过 4,870,000 股
（含），发行价格为 2.5 元/股，募集资金总额预计不超过 12,175,000 元（含），本次股票发行募集资金主
要用于补充上海科特流动资金。本次发行对象共 77 人，其中公司董事、高级管理人员及关联人共 11 人以
自筹资金认购上海科特股份合计 880,000 股，投资总额为 2,200,000 元。本次定向发行新增股份于 2021
年 4 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，定向发行股份总额为 4,520,000 股，涉及
人数为 75 名。
2、2021 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统发布了《关于发布 2021 年市场层级定期调整决定
的公告》（股转系统公告【2021】662 号），公司控股子公司上海科特满足创新层标准，按照市场层级定期
调整程序调入创新层，自 2021 年 6 月 7 日起生效。
44
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 12,083,307 0.96% 38 38 12,083,345 0.96%
3、其他内资持股 12,083,307 0.96% 38 38 12,083,345 0.96%
境内自然人持股 12,083,307 0.96% 38 38 12,083,345 0.96%
二、无限售条件股份 1,246,843,755 99.04% 971,500 -38 971,462 1,247,815,217 99.04%
1、人民币普通股 1,246,843,755 99.04% 971,500 -38 971,462 1,247,815,217 99.04%
三、股份总数 1,258,927,062 100.00% 971,500 971,500 1,259,898,562 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
截至 2021 年 5 月 6 日，公司 2017 年股权激励计划预留股票期权第二个行权期行权事项已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，新增股份数量为 971,500 股，上市流通时间为 2021
年 5 月 7 日。公司股份总数因此增加 971,500 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020 年 5 月 22 日，公司召开了第六届董事会第七次会议及第六届监事会第六次会议，审议通过了《关
于 2017 年股权激励计划首次股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司董
事会决定根据《2017 年股权激励计划（草案）》的相关规定办理首次股票期权第三个行权期及预留股票期
权第二个行权期的行权事宜。截至 2021 年 5 月 6 日，本次股权激励计划预留股票期权第二个行权期行权
事项已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜。本次预留股票期权第二
个行权期采取集中行权模式，涉及人员为 54 人，行权数量为 971,500 份。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
45
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 数
周文河 9,717,681 9,717,681 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
王宏晖 945,937 945,937 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
向克双 717,562 717,562 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
马葵 405,450 405,450 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
因离任高级管理人员
因离任高级管理人员未满原任职期限，
未满规定期限，故王占
依照原任职期限高管股份相关管理规
王占君 286,612 38 286,650 君先生所持有的公司
定予以锁定；原任期届满后 6 个月内其
股份按照规定全部予
所持股份按 100%锁定。
以锁定。
王俊 3,825 3,825 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
邓艳 6,240 6,240 高管锁定股 高管锁定股于每年初按规定解锁 25%
合计 12,083,307 0 38 12,083,345 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
股票及其衍 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市交 交易终 披露索引 披露日期
46
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生证券名称 （或利率） 易数量 止日期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
详见刊登在《证券时
报》、《中国证券报》
2020 年面向
和巨潮资讯网
合格投资者 2023 年 2020 年
2020 年 06 2020 年 07 (www.cninfo.com.cn
公开发行公 4.58% 300,000,000 300,000,000 06 月 22 06 月 22
月 22 日 月 03 日 )的《2020 年面向合
司债券（第一 日 日
格投资者公开发行公
期）
司债券（第一期）发
行结果公告》
详见刊登在《证券时
报》、《中国证券报》
2019 年面向
和巨潮资讯网
合格投资者 2022 年 2019 年
2019 年 05 2019 年 06 (www.cninfo.com.cn
公开发行公 5.29% 300,000,000 300,000,000 05 月 29 05 月 29
月 29 日 月 06 日 )的《2019 年面向合
司债券（第一 日 日
格投资者公开发行公
期）
司债券（第一期）发
行结果公告》
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
根据中国证券监督管理委员会的《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司向合格投资者公开发行公司
债券的批复》（证监许可[2018]1712 号），公司经核准拟向合格投资者公开发行总额不超过 6 亿元的公司债
券。
公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）于 2019 年 5 月 29 日发行完成，募集资金
人民币 3 亿元，债券票面利率 5.29%，于 2019 年 6 月 6 日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台双
边挂牌交易，债券简称为“19 沃尔 01”，债券代码为“112908”。
公司 2020 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）于 2020 年 6 月 22 日发行完成，募集资金
人民币 3 亿元，债券票面利率 4.58%，于 2020 年 7 月 3 日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台双
边挂牌交易，债券简称为“20 沃尔 01”，债券代码为“149152”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 94,750 0
股东总数（如有）（参见注 8）
47
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 情况
的普通股数量 减变动情况
股数量 股数量 股份状态 数量
周和平 境内自然人 12.07% 152,063,801 -37,500,000 152,063,801
邱丽敏 境内自然人 8.77% 110,543,427 -32,908,700 110,543,427
杭州慧乾投资管理合 境内非国有
4.12% 51,954,134 51,954,134
伙企业（有限合伙） 法人
张跃军 境内自然人 2.42% 30,445,900 15,445,900 30,445,900
广州市玄元投资管理
有限公司－玄元科新
其他 1.40% 17,598,300 4,098,300 17,598,300
109 号私募证券投资
基金
周文河 境内自然人 1.03% 12,956,908 9,717,681 3,239,227
陈锦容 境内自然人 1.01% 12,780,130 12,780,130 12,780,130
上海通怡投资管理有
限公司－通怡青桐 1 其他 0.99% 12,500,000 12,500,000 12,500,000
号私募证券投资基金
上海通怡投资管理有
限公司－通怡青桐 3 其他 0.99% 12,500,000 12,500,000 12,500,000
号私募证券投资基金
上海通怡投资管理有
限公司－通怡青桐 6 其他 0.99% 12,500,000 12,500,000 12,500,000
号私募证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
杭州慧乾投资管理合伙企业（有限合伙）因参与公司 2016 年度实施的非公开发行股票
成为前 10 名普通股股东的情况（如
而进入公司前十大股东中，其参与认购的股份已于 2017 年 10 月 31 日上市流通。
有）（参见注 3）
公司前十名股东中周和平先生为公司第一大股东，截止本报告期末其持有本公司
12.07%的股份；周文河先生为公司董事长，系公司第一大股东周和平先生之兄弟；上
海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 1 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限
上述股东关联关系或一致行动的说 公司－通怡青桐 3 号私募证券投资基金及上海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 6 号
明 私募证券投资基金为周和平先生的一致行动人。邱丽敏女士为公司第二大股东，截止
本报告期末其持有本公司 8.77%的股份；广州市玄元投资管理有限公司－玄元科新 109
号私募证券投资基金为邱丽敏女士的一致行动人。未知其他股东相互之间是否存在关
联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
不适用
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
不适用
说明（如有）（参见注 11）
48
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
周和平 152,063,801 人民币普通股 152,063,801
邱丽敏 110,543,427 人民币普通股 110,543,427
杭州慧乾投资管理合伙企业（有限合伙） 51,954,134 人民币普通股 51,954,134
张跃军 30,445,900 人民币普通股 30,445,900
广州市玄元投资管理有限公司－玄元科新 109 号私募证券投资基金 17,598,300 人民币普通股 17,598,300
陈锦容 12,780,130 人民币普通股 12,780,130
上海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 1 号私募证券投资基金 12,500,000 人民币普通股 12,500,000
上海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 3 号私募证券投资基金 12,500,000 人民币普通股 12,500,000
上海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 6 号私募证券投资基金 12,500,000 人民币普通股 12,500,000
广州市玄元投资管理有限公司－玄元科新 178 号私募证券投资基金 10,710,200 人民币普通股 10,710,200
公司前十名无限售条件普通股股东中周和平先生为公
司第一大股东，截止本报告期末其持有本公司 12.07%
的股份；上海通怡投资管理有限公司－通怡青桐 1 号私
募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司－通怡青
桐 3 号私募证券投资基金及上海通怡投资管理有限公
司－通怡青桐 6 号私募证券投资基金为周和平先生的
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通
一致行动人。邱丽敏女士为公司第二大股东，截止本报
股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
告期末其持有本公司 8.77%的股份；广州市玄元投资管
理有限公司－玄元科新 109 号私募证券投资基金、广州
市玄元投资管理有限公司－玄元科新 178 号私募证券
投资基金为邱丽敏女士的一致行动人。未知其他股东相
互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
张跃军通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 证券账户持有公司 30,445,900 股股票；陈锦容通过中
注 4） 信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有公司 12,780,130 股股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
49
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职状 期初持股数 本期增持股 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
态 （股） 份数量（股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
周文河 董事长 现任 12,956,908 0 0 12,956,908 0 0 0
王宏晖 副董事长、总经理 现任 1,261,250 0 315,300 945,950 0 0 0
李文友 董事 现任 0 0 0 0 0 0
邓艳 职工董事 现任 8,320 0 0 8,320 0 0 0
刘占理 职工董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
夏春亮 职工董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈燕燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨在峰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘广灵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
方雷湘 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
王俊 监事 现任 5,100 0 0 5,100 0 0 0
郑云飞 监事 现任 0 0 0 0 0 0
董事会秘书、副总
王占君 离任 286,650 0 0 286,650 0 0 0
经理
马葵 财务总监 现任 540,600 0 0 540,600 0 0 0
向克双 副总经理 现任 956,750 0 0 956,750 0 0 0
邱微 董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 16,015,578 0 315,300 15,700,278 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
50
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
债券代 债券余额
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
码 （万元）
采用单利按年
深圳市沃尔核
计息，不计复
材股份有限公
利。每年付息一
司 2019 年面向 2019 年 05 2019 年 05 2022 年 05 深圳证券交
19 沃尔 01 112908 30,000.00 5.29% 次，到期一次还
合格投资者公 月 29 日 月 29 日 月 29 日 易所
本，最后一期利
开发行公司债
息随本金的兑
券（第一期）
付一起支付。
采用单利按年
深圳市沃尔核
计息，不计复
材股份有限公
利。每年付息一
司 2020 年面向 2020 年 06 2020 年 06 2023 年 06 深圳证券交
20 沃尔 01 149152 30,000.00 4.58% 次，到期一次还
合格投资者公 月 22 日 月 22 日 月 22 日 易所
本，最后一期利
开发行公司债
息随本金的兑
券（第一期）
付一起支付。
投资者适当性安排（如有） 19 沃尔 01 面向合格投资者；20 沃尔 01 面向合格投资者
适用的交易机制 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易
是否存在终止上市交易的风险（如
不适用
有）和应对措施
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
52
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
√ 适用 □ 不适用
19 沃尔 01 兑付兑息情况：2021 年 5 月 31 日，公司向截止 2021 年 5 月 28 日下午收市后在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体“19 沃尔 01”债券持有人支付 2020 年 5 月 29 日至 2021
年 5 月 28 日期间的利息 52.90 元（含税）/手，共计 1,587.00 万元。
20 沃尔 01 兑付兑息情况：2021 年 6 月 22 日，公司向截止 2021 年 6 月 21 日下午收市后在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体“20 沃尔 01”债券持有人支付 2020 年 6 月 22 日至 2021
年 6 月 21 日期间的利息 45.80 元（含税）/手，共计 1,374.00 万元。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
53
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.27 1.38 -0.11
资产负债率 48.35% 48.52% -0.17%
速动比率 0.99 1.17 -0.18
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 29,182.44 11,924.82 144.72%
EBITDA 全部债务比 0.24 0.14 0.10
利息保障倍数 7.80 3.50 122.86%
现金利息保障倍数 5.89 6.19 -4.85%
EBITDA 利息保障倍数 10.05 5.17 94.39%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
1、本报告期扣除非经常性损益后净利润 29,182.44 万元，较去年同期增长 144.72%，主要是本报告期
利润总额增加：2020 年上半年因新冠疫情，公司产销受到一定影响；本报告期，公司生产经营向好，电子、
电力、电线产品业绩同比增幅明显。
2、本报告期利息保障倍数 7.80，较去年同期上升 122.86%，主要是由于本报告期利润总额增加所致。
3、本报告期现金利息保障倍数 5.89，较去年同期下降 4.85%。主要是由于本报告期经营活动产生的
现金流量净额减少所致。
4、本报告期 EBITDA 利息保障倍数 10.05，较去年同期增长 94.39%。主要是由于本报告期利润总额增
加所致。
54
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 617,309,963.30 639,099,698.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 238,337,612.70 202,626,895.86
应收账款 1,703,898,644.90 1,471,548,990.91
应收款项融资 47,576,192.37 73,774,292.36
预付款项 107,592,800.94 78,109,737.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 56,378,749.58 44,709,782.76
其中：应收利息
55
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 675,900,498.87 478,707,237.65
合同资产 12,525,929.77 9,232,656.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,141,970.22 101,998,594.94
流动资产合计 3,573,662,362.65 3,099,807,886.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 44,496,784.62 44,529,896.07
其他权益工具投资 225,295,232.01 225,482,489.12
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,208,523.64 16,830,574.44
固定资产 2,225,383,868.01 2,237,487,992.39
在建工程 142,803,611.10 74,494,208.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,997,848.50
无形资产 218,469,174.81 237,022,795.66
开发支出 16,157,633.23 13,093,597.60
商誉 759,972,215.28 759,972,215.28
长期待摊费用 49,326,970.67 49,194,555.14
递延所得税资产 68,660,453.16 67,406,322.08
其他非流动资产 85,814,341.05 65,461,058.60
非流动资产合计 3,883,586,656.08 3,790,975,704.95
资产总计 7,457,249,018.73 6,890,783,591.18
流动负债：
短期借款 1,029,759,735.28 949,590,235.83
向中央银行借款
拆入资金
56
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 149,111,861.24 117,422,561.25
应付账款 743,286,556.52 589,937,045.28
预收款项
合同负债 63,854,018.75 52,658,370.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 157,071,533.36 157,226,975.01
应交税费 58,197,614.70 68,281,144.50
其他应付款 137,009,945.91 130,354,924.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 462,885,014.16 168,719,507.84
其他流动负债 8,667,976.14 6,611,008.94
流动负债合计 2,809,844,256.06 2,240,801,773.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 337,347,332.47 373,765,665.28
应付债券 298,024,657.55 596,120,164.92
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,055,669.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 70,566,820.15 71,649,640.40
递延所得税负债 58,697,827.10 60,808,420.17
其他非流动负债
57
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债合计 795,692,306.93 1,102,343,890.77
负债合计 3,605,536,562.99 3,343,145,664.64
所有者权益：
股本 1,259,898,562.00 1,258,927,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,238,053.35 228,876,018.35
减：库存股
其他综合收益 -94,111,189.01 -90,951,821.52
专项储备
盈余公积 138,684,722.27 138,684,722.27
一般风险准备
未分配利润 2,009,695,501.67 1,737,680,365.48
归属于母公司所有者权益合计 3,547,405,650.28 3,273,216,346.58
少数股东权益 304,306,805.46 274,421,579.96
所有者权益合计 3,851,712,455.74 3,547,637,926.54
负债和所有者权益总计 7,457,249,018.73 6,890,783,591.18
法定代表人：周文河 主管会计工作负责人：马葵 会计机构负责人：赵飞艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 124,355,814.88 228,999,416.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 103,729,151.28 142,817,743.94
应收账款 633,487,152.39 648,248,879.87
应收款项融资 20,280,731.44 27,248,592.27
预付款项 45,305,826.33 39,938,024.85
其他应收款 406,672,043.62 365,666,777.14
其中：应收利息
58
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利 16,386,634.84
存货 120,836,031.33 109,958,312.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,191,987.71 8,605,512.62
流动资产合计 1,468,858,738.98 1,571,483,259.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,986,918,235.20 2,977,571,346.65
其他权益工具投资 225,295,232.01 225,482,489.12
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 373,988,329.57 380,217,339.49
在建工程 37,810,584.61 16,202,692.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,994,300.40 43,062,990.68
开发支出 16,157,633.23 13,093,597.60
商誉
长期待摊费用 9,833,682.25 11,387,239.98
递延所得税资产 43,374,657.22 42,464,537.53
其他非流动资产 42,093,559.63 39,213,387.21
非流动资产合计 3,773,466,214.12 3,748,695,621.23
资产总计 5,242,324,953.10 5,320,178,880.94
流动负债：
短期借款 782,542,565.28 705,027,347.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 202,423,204.61 193,575,267.82
应付账款 364,551,638.71 482,827,329.74
59
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 29,964,020.00 31,981,024.04
应付职工薪酬 60,163,703.37 51,873,799.46
应交税费 10,667,310.00 7,992,610.29
其他应付款 252,632,452.09 326,528,507.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 462,885,014.16 152,020,000.00
其他流动负债 3,926,847.30 4,157,533.12
流动负债合计 2,169,756,755.52 1,955,983,418.86
非流动负债：
长期借款 327,447,332.47 363,865,665.28
应付债券 298,024,657.55 612,819,672.76
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,206,967.35 47,376,091.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 671,678,957.37 1,024,061,429.55
负债合计 2,841,435,712.89 2,980,044,848.41
所有者权益：
股本 1,259,898,562.00 1,258,927,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,126,843.89 226,764,808.89
减：库存股
其他综合收益 -79,512,415.20 -79,353,246.66
专项储备
60
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积 138,684,722.27 138,684,722.27
未分配利润 850,691,527.25 795,110,686.03
所有者权益合计 2,400,889,240.21 2,340,134,032.53
负债和所有者权益总计 5,242,324,953.10 5,320,178,880.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,535,504,901.34 1,687,413,397.40
其中：营业收入 2,535,504,901.34 1,687,413,397.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,172,409,953.01 1,533,922,983.13
其中：营业成本 1,595,537,853.08 1,034,822,415.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,335,124.90 13,871,943.65
销售费用 206,067,031.17 188,850,766.61
管理费用 143,736,268.70 127,590,206.06
研发费用 153,558,595.20 104,979,244.82
财务费用 54,175,079.96 63,808,406.05
其中：利息费用 54,304,597.51 64,991,119.97
利息收入 2,103,420.51 1,892,001.48
加：其他收益 22,169,933.92 19,018,431.98
投资收益（损失以“－”号填
3,598,572.91 1,812,147.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
61
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-15,318,353.45 -8,630,663.41
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,637,758.24 -2,590,592.82
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
222,594.56 37,787.75
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 369,129,938.03 163,137,525.12
加：营业外收入 1,282,926.06 1,195,539.25
减：营业外支出 1,249,945.64 1,605,622.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
369,162,918.45 162,727,441.74
列）
减：所得税费用 40,794,744.90 17,777,969.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 328,368,173.55 144,949,472.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
328,368,173.55 144,949,472.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 309,782,948.05 133,156,497.09
2.少数股东损益 18,585,225.50 11,792,975.25
六、其他综合收益的税后净额 -3,159,367.49 -24,431,491.26
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,159,367.49 -24,431,491.26
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-159,168.54 -26,246,894.91
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
62
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-159,168.54 -26,246,894.91
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-3,000,198.95 1,815,403.65
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,000,198.95 1,815,403.65
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 325,208,806.06 120,517,981.08
归属于母公司所有者的综合收益
306,623,580.56 108,725,005.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 18,585,225.50 11,792,975.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2461 0.1058
（二）稀释每股收益 0.2461 0.1058
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周文河 主管会计工作负责人：马葵 会计机构负责人：赵飞艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 926,939,068.46 643,224,122.73
63
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：营业成本 633,436,010.56 412,199,037.13
税金及附加 4,552,137.05 4,528,320.77
销售费用 68,871,612.54 84,440,293.61
管理费用 47,044,152.48 38,022,638.75
研发费用 45,610,790.69 33,019,234.86
财务费用 51,515,444.42 59,664,179.80
其中：利息费用 55,819,754.02 64,365,064.17
利息收入 6,120,203.02 4,834,419.73
加：其他收益 12,288,202.00 8,870,925.61
投资收益（损失以“－”号
19,985,207.75 1,812,147.35
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-5,907,480.91 -7,307,770.63
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,274,849.56 14,725,720.14
加：营业外收入 89,629.87 212,126.01
减：营业外支出 367,984.68 134,624.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号
101,996,494.75 14,803,221.80
填列）
减：所得税费用 8,647,841.67 113,896.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,348,653.08 14,689,325.25
（一）持续经营净利润（净亏损
93,348,653.08 14,689,325.25
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
64
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额 -159,168.54 -26,246,894.91
（一）不能重分类进损益的其他
-159,168.54 -26,246,894.91
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-159,168.54 -26,246,894.91
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 93,189,484.54 -11,557,569.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,040,899,298.82 1,492,828,983.39
客户存款和同业存放款项净增加
65
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,507,518.02 18,956,399.16
收到其他与经营活动有关的现金 58,495,669.92 42,667,732.53
经营活动现金流入小计 2,104,902,486.76 1,554,453,115.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,035,713,745.19 600,845,602.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
409,594,070.01 327,386,110.88
金
支付的各项税费 155,973,981.11 113,950,163.77
支付其他与经营活动有关的现金 278,795,366.90 192,818,541.35
经营活动现金流出小计 1,880,077,163.21 1,235,000,418.61
经营活动产生的现金流量净额 224,825,323.55 319,452,696.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,192,695.72
取得投资收益收到的现金 3,251,684.36 2,064,724.69
处置固定资产、无形资产和其他
131,148.09 31,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
66
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,382,832.45 29,288,720.41
购建固定资产、无形资产和其他
135,375,348.56 168,316,946.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 135,375,348.56 168,316,946.13
投资活动产生的现金流量净额 -131,992,516.11 -139,028,225.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,685,802.07
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 615,846,512.03 898,580,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 76,472,267.72 52,148,349.27
筹资活动现金流入小计 709,004,581.82 950,728,349.27
偿还债务支付的现金 632,247,395.41 802,026,482.00
分配股利、利润或偿付利息支付
100,910,075.85 94,988,603.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 93,607,308.22 67,123,356.15
筹资活动现金流出小计 826,764,779.48 964,138,441.27
筹资活动产生的现金流量净额 -117,760,197.66 -13,410,092.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-277,693.52 307,373.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,205,083.74 167,321,752.04
加：期初现金及现金等价物余额 592,048,106.39 506,489,170.24
六、期末现金及现金等价物余额 566,843,022.65 673,810,922.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
67
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 865,552,667.87 633,019,789.77
收到的税费返还 963,841.04 5,741,397.61
收到其他与经营活动有关的现金 154,059,199.78 126,928,390.59
经营活动现金流入小计 1,020,575,708.69 765,689,577.97
购买商品、接受劳务支付的现金 558,209,319.56 214,322,813.89
支付给职工以及为职工支付的现
105,956,972.90 92,029,147.24
金
支付的各项税费 40,746,906.03 37,656,381.57
支付其他与经营活动有关的现金 316,796,016.27 150,485,144.52
经营活动现金流出小计 1,021,709,214.76 494,493,487.22
经营活动产生的现金流量净额 -1,133,506.07 271,196,090.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,499,908.22
取得投资收益收到的现金 3,251,684.36 2,064,724.69
处置固定资产、无形资产和其他
260.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,251,944.36 28,564,632.91
购建固定资产、无形资产和其他
34,521,563.14 9,490,214.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,521,563.14 10,490,214.10
投资活动产生的现金流量净额 -40,269,618.78 18,074,418.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,385,802.07
取得借款收到的现金 530,800,000.00 756,820,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,617,602.18 16,482,366.71
筹资活动现金流入小计 558,803,404.25 773,302,366.71
偿还债务支付的现金 491,810,000.00 758,100,000.00
68
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
99,984,050.22 92,680,697.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,286,129.32 12,906,200.21
筹资活动现金流出小计 620,080,179.54 863,686,897.95
筹资活动产生的现金流量净额 -61,276,775.29 -90,384,531.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,679,900.14 198,885,978.32
加：期初现金及现金等价物余额 216,778,927.45 220,838,526.25
六、期末现金及现金等价物余额 114,099,027.31 419,724,504.57
69
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 储备 险准备
股 债 股
1,258,927,
一、上年期末余额 228,876,018.35 -90,951,821.52 138,684,722.27 1,737,680,365.48 3,273,216,346.58 274,421,579.96 3,547,637,926.54
062.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,258,927,
二、本年期初余额 228,876,018.35 -90,951,821.52 138,684,722.27 1,737,680,365.48 3,273,216,346.58 274,421,579.96 3,547,637,926.54
062.00
三、本期增减变动
金额（减少以 971,500.00 4,362,035.00 -3,159,367.49 272,015,136.19 274,189,303.70 29,885,225.50 304,074,529.20
“－”号填列）
（一）综合收益总
-3,159,367.49 309,782,948.05 306,623,580.56 18,585,225.50 325,208,806.06
额
（二）所有者投入 971,500.00 4,362,035.00 5,333,535.00 11,300,000.00 16,633,535.00
70
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和减少资本
1．所有者投入的
971,500.00 4,362,035.00 5,333,535.00 11,300,000.00 16,633,535.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -37,767,811.86 -37,767,811.86 -37,767,811.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-37,767,811.86 -37,767,811.86 -37,767,811.86
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
71
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,259,898,
四、本期期末余额 233,238,053.35 -94,111,189.01 138,684,722.27 2,009,695,501.67 3,547,405,650.28 304,306,805.46 3,851,712,455.74
562.00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 准备
1,258,983,0
一、上年期末余额 222,463,098.08 12,936,160.00 -104,984,429.44 128,863,171.70 1,376,251,753.35 2,868,640,495.69 241,180,551.16 3,109,821,046.85
62.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
72
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
1,258,983,0
二、本年期初余额 222,463,098.08 12,936,160.00 -104,984,429.44 128,863,171.70 1,376,251,753.35 2,868,640,495.69 241,180,551.16 3,109,821,046.85
62.00
三、本期增减变动
金额（减少以 -68,742.18 -12,741,840.00 -24,431,491.26 108,666,502.44 96,908,109.00 11,280,917.43 108,189,026.43
“－”号填列）
（一）综合收益总
-24,431,491.26 133,156,497.09 108,725,005.83 11,792,975.25 120,517,981.08
额
（二）所有者投入
-68,742.18 -12,741,840.00 12,673,097.82 -580,800.00 12,092,297.82
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -68,742.18 -12,741,840.00 12,673,097.82 -580,800.00 12,092,297.82
（三）利润分配 -25,165,744.65 -25,165,744.65 -25,165,744.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-25,165,744.65 -25,165,744.65 -25,165,744.65
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
73
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 675,750.00 675,750.00 68,742.18 744,492.18
1,258,983,0 0.0 0.0
四、本期期末余额 0.00 0.00 222,394,355.90 194,320.00 -129,415,920.70 0.00 128,863,171.70 0.00 1,484,918,255.79 2,965,548,604.69 252,461,468.59 3,218,010,073.28
62.00 0 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
74
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,258,927,062.00 226,764,808.89 -79,353,246.66 138,684,722.27 795,110,686.03 2,340,134,032.53
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,258,927,062.00 226,764,808.89 -79,353,246.66 138,684,722.27 795,110,686.03 2,340,134,032.53
三、本期增减变动
金额（减少以 971,500.00 4,362,035.00 -159,168.54 55,580,841.22 60,755,207.68
“－”号填列）
（一）综合收益总
-159,168.54 93,348,653.08 93,189,484.54
额
（二）所有者投入
971,500.00 4,362,035.00 5,333,535.00
和减少资本
1．所有者投入的普
971,500.00 4,362,035.00 5,333,535.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -37,767,811.86 -37,767,811.86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-37,767,811.86 -37,767,811.86
东）的分配
75
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,259,898,562.00 231,126,843.89 -79,512,415.20 138,684,722.27 850,691,527.25 2,400,889,240.21
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
76
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、上年期末余额 1,258,983,062.00 221,563,721.89 12,936,160.00 -97,457,915.72 128,863,171.70 731,896,392.16 2,230,912,272.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 1,258,983,062.00 221,563,721.89 12,936,160.00 -97,457,915.72 128,863,171.70 731,896,392.16 2,230,912,272.03
三、本期增减变动
金额（减少以 -12,741,840.00 -26,246,894.91 -9,800,669.40 -23,305,724.31
“－”号填列）
（一）综合收益总
-26,246,894.91 14,689,325.25 -11,557,569.66
额
（二）所有者投入
-12,741,840.00 12,741,840.00
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -12,741,840.00 12,741,840.00
（三）利润分配 -25,165,744.65 -25,165,744.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
77
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他 -25,165,744.65 -25,165,744.65
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 675,750.00 675,750.00
四、本期期末余额 1,258,983,062.00 221,563,721.89 194,320.00 -123,704,810.63 128,863,171.70 722,095,722.76 2,207,606,547.72
78
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
公司注册中文名称：深圳市沃尔核材股份有限公司
统一社会信用代码：91440300708421097F
公司注册及办公地址：深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园
法定代表人：周文河
注册资本：125,989.8562万元
实收资本：125,989.8562万元
公司前身为深圳市沃尔热缩材料有限公司，成立于1998年6月19日。2004年9月8日，经广东省深圳市
人民政府深府股[2004]31号《关于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准，
深圳市沃尔热缩材料有限公司整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公
司。2007年3月28日中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63号《关于核准深圳市沃尔核材股份有
限公司首次公开发行股票的通知》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股并上市。历经多次转增、再
融资及股权激励后，公司现股本为125,989.8562万股。
（二）公司经营范围
本公司经营范围：化工产品，电子元器件的购销，高压电器设备，铜铝连接管，电池隔膜，热敏电阻
（PTC产品），橡胶新材料及原、辅材料、制品及线路防护元器件的购销（以上均不含专营、专控、专卖
商品及限制项目）；投资风力发电项目；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）；高端控制、自动化设备的研发、集成；本公司产品的安装、维修及
相关技术的咨询，高低压输配电设备购销。许可经营项目：热缩材料、冷缩材料、阻燃材料、绝缘材料、
耐高温耐腐蚀新型材料、套管、电缆附件、电缆分支箱、热缩材料电子线和电源连接线、环保高温辐射线
缆、有机硅线缆、有机氟线缆、热缩材料生产辅助设备、通信产品及设备的技术开发、生产及购销，高低
压输配电设备生产制造，电力金具的研发、生产及销售。绝缘防水包材、电工材料、防水涂料、板材、工
程塑料、水暖器材、塑料管道及配件生产销售。
（三）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2021年07月30日批准报出。
本公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。报告期合并范围增加2家公司，减少了1家公司，具
体详见“本附注八、合并范围的变更”。
79
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司2021年上半年度纳入合并范围的主体共53户，报告期合并范围详见“本附注九、在其他主体中
权益第1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并
基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2021年06月30日财务
状况以及2021年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
80
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理
1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股
比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期
间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下
“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益
或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
81
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方
的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认
为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大
影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
82
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差
额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法
的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入
合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方
时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产
83
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
（1）共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
（2）合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算
及会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
84
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见本附注22“长期股权投资”）以
外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，
本公司按照本附注39“收入”的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
a.本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
85
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
b.本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
c.管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼
有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
d.合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公
允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
b.以摊余成本计量的金融资产
86
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际
利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
(包括利息费用计入当期损益)
2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向
蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值所确定的损失准备金额
以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量)。
3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当
87
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期损益金融资产或金融负债。
（5）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认
1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
保留对该金融资产的控制。
2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
3）金融负债或其一部分的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债或该部分金融负债。
（7）金融工具减值
1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金
融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投
资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
2)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
88
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计
估计政策：
组合 项目 预期信用损失的方法
管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大
组合一 银行承兑汇票组合 的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，无
需计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组
组合二 商业承兑汇票组合
合划分相同
89
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
②应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，
组合二 应收合并范围内关联方公司款项 单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生
减值，不计提坏账准备
③合同资产
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
组合一 账龄组合 以合同资产的账龄为基础评估预期信用损失
合并报表范围内关联方之间形成的合同资产，
组合二 应收合并范围内关联方公司款项 单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生
减值，不计提坏账准备
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减
组合二 合并范围内关联方组合
值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备
考虑历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
组合三 其他组合
预测，按照余额百分比法预估信用损失
⑤应收款项融资
对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大
组合一 银行承兑汇票组合 的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因
此无需计提坏账准备。
⑥合同资产、应收项款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
a、电子、电力、电线电缆业务，参照历史信用损失经验与前瞻性信息确认的合同资产账龄、应收款
90
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项账龄与固定损失准备率
账龄 合同资产、应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
b、新能源汽车产品业务、风电业务，参照历史信用损失经验与前瞻性信息确认的合同资产账龄、应
收款项账龄与固定损失准备率
账龄 合同资产、应收账款预期信用 其他应收款预期信用损失率(%)
损失率(%)
6个月以内（含6个月，下同） 0.00 5.00
6个月-1年 5.00 5.00
1-2年 10.00 20.00
2-3年 30.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
（8）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的
转回计入收回当期的损益。
（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关
条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列
条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按
比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
91
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计
估计政策：
组合 项目 预期信用损失的方法
管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大
组合一 银行承兑汇票组合 的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，无
需计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组
组合二 商业承兑汇票组合
合划分相同
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独
组合二 应收合并范围内关联方公司款项 进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不
计提坏账准备
13、应收款项融资
对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信
组合一 银行承兑汇票组合 用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此无需
计提坏账准备。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
92
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
征，将其划分为不同组合：
组合 项目 预期信用损失的方法
组合一 账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值
组合二 合并范围内关联方组合
测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备
考虑历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预
组合三 其他组合
测，按照余额百分比法预估信用损失
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自
制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物一次转销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指本集团
93
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
①合同资产的预期信用损失的确定方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10、（7）、6）各类金融资产信用损失的确定方法。
②会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备
的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相
反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资
产减值损失”。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待
售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按
94
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买日确定的合并成本确认为初始成本；
2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期
股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有
者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，
具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的种类：
出租的建筑物本公司投资性房地产按照成本模式计量。对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董
95
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5-10 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
运输设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
办公设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
96
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
模具设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
电子设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
发电及相关设备 年限平均法 20 年 5 4.75
其他设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
97
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；2）占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；公司作为承租
人发生的初始直接费用；公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
98
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
公司采用直线法计提折旧。公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法第十节、五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
99
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查
阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
31、长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无
形资产、商誉等资产。
（1）长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当
进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年进行减值测试的政策。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之
间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置
费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或
同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，
以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最
终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后
100
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的
变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定。
（2）长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应
减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（3）商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合
账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；
2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资
产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产
包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资
产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资
产的账面价值所占比重进行分配。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房
屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
101
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本；
（2）离职后福利的会计处理方法
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离
职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定
费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计
处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职
时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租
赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
102
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授
予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工
具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
103
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
（1）收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
104
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资
成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负
债”项目中列示。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
105
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1）销售商品
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。购买方在确认
接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中
①国内销售，于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入；
②出口销售，于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
③电力销售，月末，根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价（含国家电价补贴）确
认电费收入。
2）利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括政府补助主要包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；
106
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别
资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产
租赁除外。
使用权资产的会计政策见第十节、五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进
行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
107
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人
提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损
益。
对于短期租赁，公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简
化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁，公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当
期损益。
（3）公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初
始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得
的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按
照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
108
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号--
租赁>》（财会〔2018〕35 号），并要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 公司于 2021 年 2 月 6 日召开的第 《关于修订印发<企业会计准
业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 六届董事会第十五次会议审议通 则第 21 号--租赁>》（财会
起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 过了《关于会计政策变更的议案》。〔2018〕35 号）
1 日起施行。由于上述会计准则的修订，公司需对原采
用的相关会计政策进行相应调整。
财政部于2018年12月发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35
号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内上市企业自2021年1月1日起施行。本公司经第六届次董事
会第十五次会议决议按照财政部的要求时间开始执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
109
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 639,099,698.25 639,099,698.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 202,626,895.86 202,626,895.86
应收账款 1,471,548,990.91 1,471,548,990.91
应收款项融资 73,774,292.36 73,774,292.36
预付款项 78,109,737.39 78,109,737.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,709,782.76 44,709,782.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 478,707,237.65 478,707,237.65
合同资产 9,232,656.11 9,232,656.11
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 101,998,594.94 101,998,594.94
流动资产合计 3,099,807,886.23 3,099,807,886.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 44,529,896.07 44,529,896.07
其他权益工具投资 225,482,489.12 225,482,489.12
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,830,574.44 16,830,574.44
110
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 2,237,487,992.39 2,237,487,992.39
在建工程 74,494,208.57 74,494,208.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,465,651.87 37,465,651.87
无形资产 237,022,795.66 237,022,795.66
开发支出 13,093,597.60 13,093,597.60
商誉 759,972,215.28 759,972,215.28
长期待摊费用 49,194,555.14 49,194,555.14
递延所得税资产 67,406,322.08 67,406,322.08
其他非流动资产 65,461,058.60 65,461,058.60
非流动资产合计 3,790,975,704.95 3,828,441,356.82
资产总计 6,890,783,591.18 6,928,249,243.05
流动负债：
短期借款 949,590,235.83 949,590,235.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 117,422,561.25 117,422,561.25
应付账款 589,937,045.28 589,937,045.28
预收款项
合同负债 52,658,370.51 52,658,370.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 157,226,975.01 157,226,975.01
应交税费 68,281,144.50 68,281,144.50
其他应付款 130,354,924.71 130,354,924.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
111
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
168,719,507.84 168,719,507.84
负债
其他流动负债 6,611,008.94 6,611,008.94
流动负债合计 2,240,801,773.87 2,240,801,773.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 373,765,665.28 373,765,665.28
应付债券 596,120,164.92 596,120,164.92
其中：优先股
永续债
租赁负债 37,465,651.87 37,465,651.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 71,649,640.40 71,649,640.40
递延所得税负债 60,808,420.17 60,808,420.17
其他非流动负债
非流动负债合计 1,102,343,890.77 1,139,809,542.64
负债合计 3,343,145,664.64 3,380,611,316.51
所有者权益：
股本 1,258,927,062.00 1,258,927,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,876,018.35 228,876,018.35
减：库存股
其他综合收益 -90,951,821.52 -90,951,821.52
专项储备
盈余公积 138,684,722.27 138,684,722.27
一般风险准备
未分配利润 1,737,680,365.48 1,737,680,365.48
归属于母公司所有者权益
3,273,216,346.58 3,273,216,346.58
合计
少数股东权益 274,421,579.96 274,421,579.96
112
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益合计 3,547,637,926.54 3,547,637,926.54
负债和所有者权益总计 6,890,783,591.18 6,928,249,243.05
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 228,999,416.69 228,999,416.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 142,817,743.94 142,817,743.94
应收账款 648,248,879.87 648,248,879.87
应收款项融资 27,248,592.27 27,248,592.27
预付款项 39,938,024.85 39,938,024.85
其他应收款 365,666,777.14 365,666,777.14
其中：应收利息
应收股利
存货 109,958,312.33 109,958,312.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,605,512.62 8,605,512.62
流动资产合计 1,571,483,259.71 1,571,483,259.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,977,571,346.65 2,977,571,346.65
其他权益工具投资 225,482,489.12 225,482,489.12
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 380,217,339.49 380,217,339.49
在建工程 16,202,692.97 16,202,692.97
113
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 43,062,990.68 43,062,990.68
开发支出 13,093,597.60 13,093,597.60
商誉
长期待摊费用 11,387,239.98 11,387,239.98
递延所得税资产 42,464,537.53 42,464,537.53
其他非流动资产 39,213,387.21 39,213,387.21
非流动资产合计 3,748,695,621.23 3,748,695,621.23
资产总计 5,320,178,880.94 5,320,178,880.94
流动负债：
短期借款 705,027,347.39 705,027,347.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 193,575,267.82 193,575,267.82
应付账款 482,827,329.74 482,827,329.74
预收款项
合同负债 31,981,024.04 31,981,024.04
应付职工薪酬 51,873,799.46 51,873,799.46
应交税费 7,992,610.29 7,992,610.29
其他应付款 326,528,507.00 326,528,507.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
152,020,000.00 152,020,000.00
负债
其他流动负债 4,157,533.12 4,157,533.12
流动负债合计 1,955,983,418.86 1,955,983,418.86
非流动负债：
长期借款 363,865,665.28 363,865,665.28
应付债券 612,819,672.76 612,819,672.76
其中：优先股
永续债
114
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 47,376,091.51 47,376,091.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,024,061,429.55 1,024,061,429.55
负债合计 2,980,044,848.41 2,980,044,848.41
所有者权益：
股本 1,258,927,062.00 1,258,927,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 226,764,808.89 226,764,808.89
减：库存股
其他综合收益 -79,353,246.66 -79,353,246.66
专项储备
盈余公积 138,684,722.27 138,684,722.27
未分配利润 795,110,686.03 795,110,686.03
所有者权益合计 2,340,134,032.53 2,340,134,032.53
负债和所有者权益总计 5,320,178,880.94 5,320,178,880.94
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 3%、6%、9%、10%、13%的税
增值税 3%、6%、9%、10%、13%
率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
115
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。1%、5%、7%
按应纳税所得额的 15%、16.5%、17%、20%、
企业所得税 15%、16.5%、17%、20%、25%
25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司于2020年12月11日通过国家级高新技术企业复审(证书编号：GR202044205064，有效期三年)，
自2020年1月1日起至2022年12月31日继续享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司于2020年10月28日通过国家级高新技术企业复审(证书
编号：GR202012001141，有效期三年)，自2020年1月1日起至2022年12月31日继续享受按15%税率征收企业
所得税。
本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司于2020年11月12日通过国家级高新技术企业复审（证书
编号：GR202031001244，有效期三年），自2020年1月1日起至2022年12月31日继续享受按15%税率征收企
业所得税。
本公司之子公司上海神沃电子有限公司于2019年10月28日公司通过国家级高新技术企业复审（证书编
号：GR201931002279，有效期三年），自2019年1月1日起至2021年12月31日继续享受按15%税率征收企业
所得税。
本公司之子公司乐庭电线工业（惠州）有限公司于2020年12月9日通过国家级高新技术企业复审（证
书编号：GR202044006720，有效期三年），自2020年1月1日至2022年12月31日享受按15%税率征收企业所
得税。
本公司之子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定
的电力项目，根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（国家税
务总局公告2013年第26号），其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。青岛风电一期自2017年开始取得第
一笔经营收入，自2017年至2019年免征企业所得税，自2020年至2023年减半征收。青岛风电二期自2020年
开始取得第一笔经营收入，自2020年至2022年免征企业所得税，自2023年至2025年减半征收。根据《国家
税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）,销售自产的利用风力生产的电力产品，
116
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实行增值税即征即退50%的政策,青岛沃尔新源风力发电有限公司已于2017年9月14日在莱西市国家税务局
进行备案。
本公司之子公司上海长园电子材料有限公司于2020年11月12日通过国家级高新技术企业复审（证书编
号：GR202031000406，有效期三年），自2020年1月1日起至2022年12月31日享受按15%税率征收企业所得
税。
本公司之子公司长园电子(东莞)有限公司于2019年12月2日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：
GR201944006612，有效期三年），自2019年1月1日起至2021年12月31日享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司于2020年12月1通过国家级高新技术企业认定（证书编号：
GR202044001947，有效期三年），自2020年1月1日起至2022年12月31日享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司公司于2016年11月28日取得由深圳市软件行业协会出
具的软件产品证书，证书编号：深RC-2016-2478，有效期五年，根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2000〕18号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成
电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）享受软件产品增值税即征即退税收优惠；
本公司之子公司深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司于2019年12月9日通过国家级高新技术企业
认定（证书编号：GR201944205610，有效期三年），自2019年1月1日起至2021年12月31日享受按15%税率
征收企业所得税。
3、其他
本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有限公司的企业所得税适用
16.5%税率。
本公司之子公司WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD注
册于新加坡，对源于该地区的应纳税所得额按17%缴纳所得税。
本公司之子公司乐庭电线（越南）有限公司注册于越南，对源于该地区的应纳税所得额按20%缴纳所
得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
库存现金 6,482.32 36,090.46
银行存款 565,670,279.87 588,382,292.26
其他货币资金 51,633,201.11 50,681,315.53
合计 617,309,963.30 639,099,698.25
其中：存放在境外的款项总额 42,016,171.74 53,109,902.99
其他说明
注： 截至期末 ，本公司货币 资金 50,466,940.66元使 用权受到 限制。其中银 行存款受 限金额 为
1,037,959.78元，主要是因诉讼导致账户冻结。其他货币资金受限金额为49,428,980.88元，分别为银行
承兑汇票保证金41,862,435.77元，保函保证金7,539,598.96元和其他保证金26,946.15元。除此之外，公
司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 152,383,347.87 129,341,005.78
商业承兑票据 85,954,264.83 73,285,890.08
合计 238,337,612.70 202,626,895.86
单位：元
118
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,233,6 1,233,6 1,233,64 1,233,646
0.51% 100.00% 0.00 0.60% 100.00%
备的应收票据 46.60 46.60 6.60 .60
其中：
按组合计提坏账准 242,240 3,903,2 238,337, 205,605, 2,978,893 202,626,
99.49% 1.61% 99.40% 1.45%
备的应收票据 ,905.48 92.78 612.70 789.14 .28 895.86
其中：
152,383 152,383, 129,341, 129,341,
银行承兑汇票 62.59% 0.00% 62.53%
,347.87 347.87 005.78 005.78
89,857, 3,903,2 85,954,2 76,264,7 2,978,893 73,285,8
商业承兑汇票 36.90% 4.34% 36.87% 3.91%
557.61 92.78 64.83 83.36 .28 90.08
243,474 5,136,9 238,337, 206,839, 4,212,539 202,626,
合计 100.00% 2.11% 100.00% 2.04%
,552.08 39.38 612.70 435.74 .88 895.86
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市沃特玛电池有限公司 1,233,646.60 1,233,646.60 100.00% 收回可能性小
合计 1,233,646.60 1,233,646.60 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 152,383,347.87 0.00%
商业承兑汇票 89,857,557.61 3,903,292.78 4.34%
合计 242,240,905.48 3,903,292.78 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
119
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 1,233,646.60 1,233,646.60
按组合计提预期信用损失的应收账款 2,978,893.28 924,399.50 3,903,292.78
合计 4,212,539.88 924,399.50 5,136,939.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 175,973,228.68
商业承兑票据 34,700,837.76
合计 210,674,066.44
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
120
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 222,232 19,471, 202,760, 176,307, 19,889,7 156,417,4
12.18% 8.76% 11.11% 11.28%
备的应收账款 ,366.77 880.92 485.85 217.42 20.88 96.54
其中：
单项金额重大并单 222,174 19,413, 202,760,
12.17% 8.74% 175,928, 11.09% 19,511,1 11.09% 156,417,4
项计提坏账准备 ,156.97 671.12 485.85
677.66 81.12 96.54
单项金额不重大但 58,209. 58,209.
0.01% 100.00% 0.00 378,539. 0.02% 378,539. 100.00%
单项计提坏账准备 80 80 -
76 76
1,602,7
按组合计提坏账准 101,605 1,501,13 1,410,50 95,371,1 1,315,131
43,493. 87.82% 6.34% 88.89% 6.76%
备的应收账款 ,334.11 8,159.05 2,606.94 12.57 ,494.37
16
其中：
1,602,7
101,605 1,501,13 1,410,50 95,371,1 1,315,131
账龄组合 43,493. 87.82% 6.34% 88.89% 6.76%
,334.11 8,159.05 2,606.94 12.57 ,494.37
16
1,824,9
121,077 1,703,89 1,586,80 115,260, 1,471,548
合计 75,859. 100.00% 6.63% 100.00% 7.26%
,215.03 8,644.90 9,824.36 833.45 ,990.91
93
按单项计提坏账准备：19,471,880.92 元
121
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
国网山东省电力公司烟台供电公司 200,760,485.85 电价补贴
河南泛华电器有限责任公司 4,000,000.00 2,000,000.00 50.00% 合同纠纷
四川金邻电子科技有限公司 10,113,658.50 10,113,658.50 100.00% 公司已停产,预计收回可能性小
深圳市菊水皇家科技有限公司 1,170,174.00 1,170,174.00 100.00% 公司已破产，预计收回可能性小
公司多宗债务诉讼案,可回收性
哈尔滨光宇电源股份有限公司 212,765.00 212,765.00 100.00%
非常小
重庆力帆汽车有限公司（现已更名为“重
1,738,932.00 1,738,932.00 100.00% 公司已破产，预计收回可能性小
庆洪佳汽车有限公司”）
深圳恩特材料科技有限公司 889,330.89 889,330.89 100.00% 诉讼中，可回收性非常小
领途汽车有限公司 1,821,629.90 1,821,629.90 100.00% 诉讼中，可回收性非常小
东莞冠信通电线电缆有限公司 923,630.83 923,630.83 100.00% 公司已停产，预计收回可能性小
泰兴市振兴电子有限公司 269,000.00 269,000.00 100.00% 诉讼中，可回收性非常小
广州市美驰电力科技有限公司 274,550.00 274,550.00 100.00% 诉讼中，可回收性非常小
其他单项不重大合计 58,209.80 58,209.80 100.00% 未结清尾款，预计不可收回
合计 222,232,366.77 19,471,880.92 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：电子、电力、电线业务
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,463,301,548.83 73,205,466.86 5.00%
1至2年 31,209,236.34 6,241,841.26 20.00%
2至3年 7,578,776.81 3,789,388.43 50.00%
3 年以上 16,813,941.75 16,813,941.75 100.00%
合计 1,518,903,503.73 100,050,638.30 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：新能源产品、风电产品
单位：元
名称 期末余额
122
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 74,544,788.98 0.00%
6 个月-1 年 8,024,801.18 401,240.06 5.00%
1-2 年 69,580.38 6,958.04 10.00%
2-3 年 77,601.68 23,280.50 30.00%
3 年以上 1,123,217.21 1,123,217.21 100.00%
合计 83,839,989.43 1,554,695.81 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,607,959,473.49
1至2年 123,427,172.53
2至3年 58,709,283.01
3 年以上 34,879,930.90
3至4年 34,879,930.90
合计 1,824,975,859.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的
19,889,720.88 1,200,000.00 1,617,839.96 19,471,880.92
应收账款
按组合计提预期信用损失
95,371,112.57 12,799,354.81 6,565,133.27 101,605,334.11
的应收账款
合计 115,260,833.45 13,999,354.81 8,182,973.23 0.00 121,077,215.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
123
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,182,973.23
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 货款 1,297,510.00 无法收回 公司内部审批 否
威海通甲瑞和工程材料有限公司 货款 595,900.00 无法收回 公司内部审批 否
文登市通甲瑞和电子有限公司 货款 416,587.51 无法收回 公司内部审批 否
杭州奥蒂电控有限公司 货款 389,620.00 无法收回 公司内部审批 否
天津市福业金属管路制品有限公司 货款 356,152.11 无法收回 公司内部审批 否
河南钜翼网络科技有限公司 货款 284,000.00 无法收回 公司内部审批 否
烟台开发区金天元数码科技有限公
货款 192,000.00 无法收回 公司内部审批 否
司
滨州中润三元管道科技有限公司
（现已更名为“山东中润三元管道 货款 140,308.70 无法收回 公司内部审批 否
科技有限公司”）
山东鲁得贝车灯股份有限公司 货款 122,139.89 无法收回 公司内部审批 否
深圳市精研科洁科技股份有限公司 货款 95,001.00 无法收回 公司内部审批 否
深圳亚力盛连接器有限公司 货款 91,165.30 无法收回 公司内部审批 否
合计 -- 3,980,384.51 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 200,760,485.85 11.00%
第二名 26,791,484.31 1.47% 1,339,574.21
第三名 25,362,168.50 1.39% 1,268,108.43
124
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四名 16,113,502.82 0.88% 805,675.14
第五名 16,041,117.62 0.88% 802,055.88
合计 285,068,759.10 15.62%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47,576,192.37 73,774,292.36
合计 47,576,192.37 73,774,292.36
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 104,012,475.98 96.67% 74,711,592.54 95.65%
1至2年 1,946,217.81 1.81% 786,454.64 1.01%
2至3年 293,664.66 0.27% 1,102,801.82 1.41%
3 年以上 1,340,442.49 1.25% 1,508,888.39 1.93%
合计 107,592,800.94 -- 78,109,737.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
125
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额47,249,107.13元，占预付账款期
末余额合计数的比例43.91%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 56,378,749.58 44,709,782.76
合计 56,378,749.58 44,709,782.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
126
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金 27,527,747.49 16,891,181.27
往来款 21,958,472.05 17,924,999.45
代垫款项 4,747,327.91 6,217,922.39
押金及保证金 14,618,813.25 16,934,192.73
合计 68,852,360.70 57,968,295.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 13,258,513.08 13,258,513.08
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -725,525.67 -725,525.67
本期核销 59,376.29 59,376.29
2021 年 6 月 30 日余额 12,473,611.12 12,473,611.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 54,488,655.95
127
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 5,348,688.36
2至3年 642,702.12
3 年以上 8,372,314.27
3至4年 8,372,314.27
合计 68,852,360.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 13,258,513.08 -725,525.67 59,376.29 12,473,611.12
合计 13,258,513.08 -725,525.67 59,376.29 12,473,611.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 2,143,723.93 3 年以上 3.11% 2,143,723.93
第二名 保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.90% 100,000.00
第三名 业务借款 1,300,000.00 1 年以内 1.89% 65,000.00
第四名 保证金 1,219,359.23 1 年以内 1.77% 60,967.96
第五名 往来款 1,204,265.30 1 年以内 1.75% 60,213.27
128
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -- 7,867,348.46 -- 11.41% 2,429,905.16
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 256,340,014.33 7,600,357.02 248,739,657.31 185,973,738.17 6,701,009.03 179,272,729.14
在产品 31,646,241.55 31,646,241.55 22,948,245.07 76,612.69 22,871,632.38
发出商品 704,161.63 704,161.63 13,337,762.30 13,337,762.30
产成品 303,061,404.88 21,037,134.04 282,024,270.84 209,338,688.89 17,528,482.66 191,810,206.23
委托加工物资 469,702.00 469,702.00 1,261,336.15 1,261,336.15
自制半成品 112,338,953.58 1,910,765.17 110,428,188.41 69,709,742.73 1,767,585.18 67,942,157.55
低值易耗品 1,888,277.13 1,888,277.13 2,211,413.90 2,211,413.90
合计 706,448,755.10 30,548,256.23 675,900,498.87 504,780,927.21 26,073,689.56 478,707,237.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
129
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原材料 6,701,009.03 899,347.99 7,600,357.02
在产品 76,612.69 76,612.69
产成品 17,528,482.66 3,508,651.38 21,037,134.04
自制半成品 1,767,585.18 229,758.87 86,578.88 1,910,765.17
合计 26,073,689.56 4,637,758.24 163,191.57 30,548,256.23
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按组合计提预期信
13,692,301.67 1,166,371.90 12,525,929.77 10,021,823.32 789,167.21 9,232,656.11
用损失的合同资产
合计 13,692,301.67 1,166,371.90 12,525,929.77 10,021,823.32 789,167.21 9,232,656.11
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提预期信用损失
的合同资产
按组合计提预期信用损
377,204.69 按账龄组合计提
失的合同资产
合计 377,204.69 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
130
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 92,790,722.82 87,842,426.16
预缴所得税 11,465,274.33 2,622,813.38
待摊费用 9,885,973.07 11,533,355.40
合计 114,141,970.22 101,998,594.94
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
131
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
132
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
宣告发
期初余额 其他综 其他 计提 期末余额(账 准备
被投资单位 追加 权益法下确认 放现金
(账面价值) 减少投资 合收益 权益 减值 其他 面价值) 期末
投资 的投资损益 股利或
调整 变动 准备 余额
利润
一、合营企业
二、联营企业
上海世龙科技 34,925,184 35,287,487.
362,302.95
有限公司 .59 54
深圳市合祁沃
尔投资企业（有
限合伙）
深圳市富佳沃
6,506,236. 6,490,821.8
尔科技企业（有 -15,414.40
22 2
限合伙）
深圳奥世科电
1,319,887.
新能源科技有 380,000.00 939,887.11
11
限公司
广州格瑞得汽
1,778,588. 1,778,588.1
车服务有限公
15 5
司
44,529,896 44,496,784.
小计 380,000.00 346,888.55
.07 62
133
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
44,529,896 44,496,784.
合计 380,000.00 346,888.55
.07 62
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 225,295,232.01 225,482,489.12
合计 225,295,232.01 225,482,489.12
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合 指定为以公允价
其他综合收益转
确认的股利收 收益转入 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 入留存收益的原
入 留存收益 计入其他综合收
因
的金额 益的原因
中广核核技术发展股份有限
51,684.36 472,047.08
公司
长园科技集团股份有限公司 93,041,937.78
深圳市鹏鼎创盈金融信息服
3,200,000.00
务股份有限公司
合计 3,251,684.36 472,047.08 93,041,937.78 0.00 0.00 0.00
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,762,080.00 20,762,080.00
134
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,762,080.00 20,762,080.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,931,505.56 3,931,505.56
2.本期增加金额 622,050.80 622,050.80
（1）计提或摊销 622,050.80 622,050.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,553,556.36 4,553,556.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,208,523.64 16,208,523.64
2.期初账面价值 16,830,574.44 16,830,574.44
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
135
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,225,383,868.01 2,237,487,992.39
合计 2,225,383,868.01 2,237,487,992.39
136
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 模具设备 电子设备 发电及相关设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,183,773,224.90 969,060,257.71 36,638,823.13 24,787,569.15 56,244,024.98 21,258,486.10 896,113,495.21 42,911,416.25 3,230,787,297.43
2.本期增加金额 24,667,725.91 33,179,014.50 1,073,482.74 1,929,562.29 2,449,551.03 774,615.51 35,224.56 1,042,651.18 65,151,827.72
（1）购置 26,492,245.33 1,073,482.74 1,929,562.29 2,449,551.03 774,615.51 35,224.56 1,042,651.18 33,797,332.64
（2）在建工程转
24,667,725.91 6,686,769.17 31,354,495.08
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 3,192,469.06 298,521.20 494,652.39 1,295,899.05 264,493.28 499,993.17 6,046,028.15
（1）处置或报废 3,192,469.06 298,521.20 494,652.39 1,295,899.05 264,493.28 499,993.17 6,046,028.15
4.期末余额 1,208,440,950.81 999,046,803.15 37,413,784.67 26,222,479.05 57,397,676.96 21,768,608.33 896,148,719.77 43,454,074.26 3,289,893,097.00
二、累计折旧
1.期初余额 240,275,370.45 527,723,931.92 25,370,335.11 15,810,777.56 34,915,953.04 10,996,939.43 98,616,719.79 28,782,756.78 982,492,784.08
2.本期增加金额 18,723,808.92 31,402,120.55 2,126,227.51 1,499,248.97 5,294,598.89 2,480,226.92 21,591,855.51 1,157,198.42 84,275,285.69
（1）计提 18,723,808.92 31,402,120.55 2,126,227.51 1,499,248.97 5,294,598.89 2,480,226.92 21,591,855.51 1,157,198.42 84,275,285.69
3.本期减少金额 2,061,085.53 6,304,995.60 634,393.63 717,678.81 2,300,486.04 663,858.14 382,863.99 13,065,361.74
（1）处置或报废 2,061,085.53 6,304,995.60 634,393.63 717,678.81 2,300,486.04 663,858.14 382,863.99 13,065,361.74
137
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 256,938,093.84 552,821,056.87 26,862,168.99 16,592,347.72 37,910,065.89 12,813,308.21 120,208,575.30 29,557,091.21 1,053,702,708.03
三、减值准备
1.期初余额 4,658,854.43 5,958,566.69 3,117.59 3,188.36 27,434.89 155,359.00 10,806,520.96
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,658,854.43 5,958,566.69 3,117.59 3,188.36 27,434.89 155,359.00 10,806,520.96
四、账面价值
1.期末账面价值 946,844,002.54 440,267,179.59 10,548,498.09 9,626,942.97 19,487,611.07 8,927,865.23 775,940,144.47 13,741,624.05 2,225,383,868.01
2.期初账面价值 938,839,000.02 435,377,759.10 11,265,370.43 8,973,603.23 21,328,071.94 10,234,111.78 797,496,775.42 13,973,300.47 2,237,487,992.39
138
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公设备 1,266,367.77 970,275.70 296,092.07
机器设备 6,295,150.58 3,761,630.07 2,533,520.51
模具 1,754,369.87 793,792.21 960,577.66
其他设备 4,757.28 4,281.55 475.73
试验设备 640,843.52 387,438.29 253,405.23
合计 9,961,489.02 5,917,417.82 4,044,071.20
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,877,719.67 无法办理产权
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 142,803,611.10 74,494,208.57
合计 142,803,611.10 74,494,208.57
（1）在建工程情况
单位：元
139
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备制作及
63,653,717.10 63,653,717.10 46,881,455.54 46,881,455.54
改造
风电工程 39,992,844.31 34,283,966.90 5,708,877.41 39,864,210.56 34,283,966.90 5,580,243.66
厂房装修 10,994,353.91 10,994,353.91 2,023,879.08 2,023,879.08
天津沃尔法三期
12,050,181.97 12,050,181.97 9,833,834.44 9,833,834.44
厂房
惠州市水口民营
50,396,480.71 50,396,480.71 10,174,795.85 10,174,795.85
工业园项目
合计 177,087,578.00 34,283,966.90 142,803,611.10 108,778,175.47 34,283,966.90 74,494,208.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
水口民
202,850 10,174, 40,221, 50,396,
营工业 24.84% 45% 0.00 0.00 0.00% 其他
,000.00 795.85 684.86 480.71
园项目
202,850 10,174, 40,221, 50,396,
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
,000.00 795.85 684.86 480.71
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
140
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 37,465,651.87 37,465,651.87
2.本期增加额
3.本期减少金额
4.期末余额 37,465,651.87 37,465,651.87
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 6,467,803.37 6,467,803.37
3.本期减少金额
4.期末余额 6,467,803.37 6,467,803.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,997,848.50 30,997,848.50
2.期初账面价值 37,465,651.87 37,465,651.87
其他说明：
141
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专利 非专利 企业合并的商
项目 土地使用权 软件商标 专利及专有技术 其他 合计
权 技术 标及软著
一、账面原值
1.期初
203,740,977.32 18,040,284.34 234,345,559.48 53,600,171.12 7,757,728.83 517,484,721.09
余额
2.本期
397,749.59 1,522,794.42 1,920,544.01
增加金额
（1）
397,749.59 1,522,794.42 1,920,544.01
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末
203,740,977.32 18,438,033.93 234,345,559.48 53,600,171.12 9,280,523.25 519,405,265.10
余额
二、累计摊销
1.期初
32,732,204.34 17,329,088.91 182,959,234.52 40,200,128.34 3,053,095.07 276,273,751.18
余额
2.本期
3,772,008.87 11,099,740.76 6,700,021.39 37,817.64 21,609,588.66
增加金额
（1）
3,772,008.87 11,099,740.76 6,700,021.39 37,817.64 21,609,588.66
计提
3.本期
1,135,423.80 1,135,423.80
减少金额
（1）
1,135,423.80 1,135,423.80
处置
142
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末
35,368,789.41 17,329,088.91 194,058,975.28 46,900,149.73 3,090,912.71 296,747,916.04
余额
三、减值准备
1.期初
492,000.16 3,696,174.09 4,188,174.25
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
492,000.16 3,696,174.09 4,188,174.25
余额
四、账面价值
1.期末
168,372,187.91 616,944.86 40,286,584.20 6,700,021.39 2,493,436.45 218,469,174.81
账面价值
2.期初
171,008,772.98 219,195.27 51,386,324.96 13,400,042.78 1,008,459.67 237,022,795.66
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
产
费用性支出： 153,558,595.20 153,558,595.20 0.00
143
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
小计 153,558,595.20 153,558,595.20
电力电缆附件及
配套系列产品结 4,364,096.72 360,883.93 4,724,980.64
构的开发
核级电缆附件及
8,729,500.89 2,703,151.70 11,432,652.59
系列产品的开发
小计 13,093,597.61 3,064,035.63 16,157,633.23
合计 13,093,597.61 156,622,630.83 153,558,595.20 16,157,633.23
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海蓝特新材料有限公司 1,654,592.38 1,654,592.38
上海神沃电子有限公司 7,406,503.04 7,406,503.04
深圳市华磊迅拓科技有限公司 65,144,400.38 65,144,400.38
深圳市聚电网络科技有限公司 38,926,374.75 38,926,374.75
长园电子（集团）有限公司 694,827,814.90 694,827,814.90
合计 807,959,685.45 807,959,685.45
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
上海蓝特新材料有限公司 1,654,592.38 1,654,592.38
上海神沃电子有限公司 7,406,503.04 7,406,503.04
深圳市聚电网络科技有限公司 38,926,374.75 38,926,374.75
合计 47,987,470.17 47,987,470.17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
深圳市华磊迅拓科技有限公司主要业务和现金流相对的独立于本公司及本公司的其他子公司，且协同
效应不明显，以该公司剔除溢余资产、非经营性资产及负债后的资产组为基础进行相关商誉测试。商誉的
账面价值为人民币6,514.44万元，资产组账面价值为人民币12,310.03万元（含商誉金额以及归属于少数
144
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东的商誉金额）。公司聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对深圳市华磊迅拓科技有限公司截止2020
年12月31日与商誉有关的资产组进行估值，可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流
量预测所用的折现率为14.54%，未来现金流量基于公司管理层批准的2021年至2025年的财务预测确定，自
2025年12月31日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他
关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估结
果为截止2020年12月31日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值12,775.84万元，高于资产组账面
价值，本公司认为收购深圳市华磊迅拓科技有限公司形成的商誉不存在减值。
长园电子（集团）有限公司主要业务为研发和生产热缩材料及发泡材料，将本公司的热缩管及发泡产
品业务相关固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等作为一个资产组。商誉的账面价值为人民币
69,482.78万元，资产组账面价值为人民币187,643.03元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金额）。
公司聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对长园电子（集团）有限公司截止2020年12月31日与商誉有关
的资产组进行估值，可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为
13.01%，未来现金流量基于公司管理层批准的2021年至2025年的财务预测确定，自2025年12月31日起为永
续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该
资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估结果为截止2020年12月31
日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值207,833.91万元，高于资产组账面价值，本公司认为收购
长园电子（集团）有限公司形成的商誉不存在减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 41,525,136.80 5,554,432.28 6,537,643.67 40,541,925.41
咨询顾问费 5,461,653.14 738,268.01 1,732,439.73 4,467,481.42
设备改造 1,713,930.69 4,384,989.11 2,271,555.49 3,827,364.31
其他 493,834.51 3,634.98 490,199.53
合计 49,194,555.14 10,677,689.40 10,545,273.87 49,326,970.67
其他说明
145
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 159,635,560.01 27,948,515.61 148,954,964.80 24,006,732.32
内部交易未实现利润 9,184,100.80 1,377,615.12 3,794,637.87 569,195.68
可抵扣亏损 30,800,802.93 4,620,120.44 47,056,583.17 7,098,759.40
递延收益 20,145,825.93 3,021,873.89 22,169,797.10 3,325,469.57
股份支付 3,581,866.21 548,752.29 3,581,866.21 548,752.29
公允价值变动损益 93,513,984.86 13,973,481.09 93,326,727.74 13,973,481.09
预提费用 32,782,245.60 4,917,336.84 37,541,159.00 5,631,173.85
因投资长园集团股权产生可抵扣暂时性差异 81,685,052.51 12,252,757.88 81,685,052.51 12,252,757.88
合计 431,329,438.85 68,660,453.16 438,110,788.40 67,406,322.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
258,680,768.42 58,697,827.10 268,006,737.58 60,808,420.17
产评估增值
合计 258,680,768.42 58,697,827.10 268,006,737.58 60,808,420.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 68,660,453.16 67,406,322.08
递延所得税负债 58,697,827.10 60,808,420.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
146
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可抵扣亏损 134,147,896.46 134,484,471.55
资产减值准备 62,207,158.88 61,010,646.35
股份支付 4,073,572.20 4,073,572.20
递延收益 46,329,412.56 47,412,232.81
合计 246,758,040.10 246,980,922.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 5,202,277.07 5,259,214.37
2022 年 8,945,725.59 9,061,844.20
2023 年 588,282.58 673,497.88
2024 年 13,174,334.47 13,174,334.47
2025 年 20,912,014.76 22,778,479.45
2026 年 11,382,747.31 9,854,845.93
2027 年 32,968,150.11 32,968,150.11
2028 年 18,971,036.84 18,971,036.84
2029 年 21,028,371.38 21,028,371.38
2030 年 714,696.92 714,696.92
2031 年 260,259.43
合计 134,147,896.46 134,484,471.55 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程、设备款 57,314,341.05 57,314,341.05 36,961,058.60 36,961,058.60
长期应收债券担保保证金 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
减：长期应收债券担保保证金坏账准备 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 85,814,341.05 85,814,341.05 65,461,058.60 65,461,058.60
其他说明：
147
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 262,318,420.00 225,490,907.08
保证借款 38,000,000.00 65,045,856.25
信用借款 729,441,315.28 659,053,472.50
合计 1,029,759,735.28 949,590,235.83
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 38,011,655.85 43,351,993.18
银行承兑汇票 111,100,205.39 74,070,568.07
148
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 149,111,861.24 117,422,561.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 723,786,603.15 574,830,796.86
1至2年 8,504,768.48 6,662,991.69
2至3年 5,492,237.86 4,419,194.79
3 年以上 5,502,947.03 4,024,061.94
合计 743,286,556.52 589,937,045.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东五华一建工程有限公司 1,945,725.81 工程款
株洲麦格米特电气有限责任公司 503,100.00 货款
深圳市永联科技股份有限公司 445,120.00 货款
常州市飞特电子有限公司 440,000.00 工程款
合计 3,333,945.81 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
149
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 58,528,529.85 47,303,020.93
1至2年 2,531,665.57 2,312,546.52
2至3年 972,995.71 1,255,420.57
3 年以上 1,820,827.62 1,787,382.49
合计 63,854,018.75 52,658,370.51
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 157,007,169.94 415,208,751.17 416,533,122.06 155,682,799.05
二、离职后福利-设定提存计划 38,361.25 20,454,343.39 19,103,970.33 1,388,734.31
三、辞退福利 181,443.82 3,633,495.90 3,814,939.72
合计 157,226,975.01 439,296,590.46 439,452,032.11 157,071,533.36
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 155,361,173.45 389,540,132.26 391,325,176.15 153,576,129.56
2、职工福利费 240,644.59 4,041,135.63 4,022,571.11 259,209.11
3、社会保险费 569,466.50 11,197,445.96 11,189,091.61 577,820.85
其中：医疗保险费 376,059.67 8,950,563.21 9,003,561.21 323,061.67
工伤保险费 1,387.70 588,511.00 550,370.21 39,528.49
生育保险费 192,019.13 1,658,371.75 1,635,160.19 215,230.69
4、住房公积金 91,623.67 8,552,939.91 8,556,858.91 87,704.67
5、工会经费和职工教育经费 744,261.73 1,877,097.41 1,439,424.28 1,181,934.86
合计 157,007,169.94 415,208,751.17 416,533,122.06 155,682,799.05
150
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 35,463.01 19,851,954.69 18,543,264.91 1,344,152.79
2、失业保险费 2,898.24 602,388.70 560,705.42 44,581.52
合计 38,361.25 20,454,343.39 19,103,970.33 1,388,734.31
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,356,515.90 32,128,298.12
企业所得税 35,908,765.23 31,920,404.34
个人所得税 3,299,946.58 693,885.01
城市维护建设税 1,198,495.93 1,185,955.91
房产税 1,126,626.46 984,244.92
教育费附加 897,742.23 947,390.16
印花税 19,754.27 99,934.44
土地使用税 389,768.10 313,263.75
其他 7,767.85
合计 58,197,614.70 68,281,144.50
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 137,009,945.91 130,354,924.71
合计 137,009,945.91 130,354,924.71
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
151
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 3,680,298.45 3,807,405.21
往来款 54,474,840.48 34,312,775.94
预提费用 70,485,857.18 81,581,370.48
其他 8,368,949.80 10,653,373.08
合计 137,009,945.91 130,354,924.71
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏省金坛经济开发区财政局 7,291,452.00 收到政府补助款条件未达标
合计 7,291,452.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
152
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款 162,020,000.00 152,020,000.00
一年内到期的应付债券 300,865,014.16 16,699,507.84
合计 462,885,014.16 168,719,507.84
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 8,667,976.14 6,611,008.94
合计 8,667,976.14 6,611,008.94
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 410,370,457.47 485,839,831.90
信用借款 88,996,875.00 39,945,833.38
减：一年内到期的长期借款 162,020,000.00 152,020,000.00
合计 337,347,332.47 373,765,665.28
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
19 沃尔 01 300,526,219.66 308,025,645.37
20 沃尔 01 298,363,452.05 304,794,027.39
153
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：一年内到期应付债券 300,865,014.16 16,699,507.84
合计 298,024,657.55 596,120,164.92
154
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 按面值计提利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
期限 息
19 沃尔 01 300,000,000.00 2019/5/29 3年 300,000,000.00 309,434,247.58 7,870,574.31 15,870,000.00 301,434,821.89
发行费用 1,408,602.21 499,999.98 908,602.23
小计 300,000,000.00 300,000,000.00 308,025,645.37 7,870,574.31 -499,999.98 15,870,000.00 300,526,219.66
20 沃尔 01 300,000,000.00 2020/6/22 3年 300,000,000.00 307,265,260.26 6,813,534.24 13,740,000.00 300,338,794.50
发行费用 2,471,232.87 495,890.42 1,975,342.45
小计 300,000,000.00 300,000,000.00 304,794,027.39 6,813,534.24 -495,890.42 13,740,000.00 298,363,452.05
减：一年内
到期应付债 16,699,507.84 300,865,014.16
券
合计 -- -- -- 600,000,000.00 596,120,164.92 14,684,108.65 -995,890.40 29,610,000.00 298,024,657.55
155
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 31,055,669.66 37,465,651.87
合计 31,055,669.66 37,465,651.87
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
156
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 71,649,640.40 4,597,700.00 5,680,520.25 70,566,820.15
合计 71,649,640.40 4,597,700.00 5,680,520.25 70,566,820.15 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期冲减
本期新增补助 计入 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 成本费用 期末余额
金额 营业 收益金额 变动 与收益相关
金额
外收
157
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入金
额
金坛前期土地工程
9,306,121.94 116,326.56 9,189,795.38 与资产相关
项目补助
2019 年度经济发展
2,675,459.19 63,858.54 2,611,600.65 与资产相关
专项资金资助
2019 年度第一批科
技创新专项资金资 3,080,537.01 1,589,348.64 1,491,188.37 与资产相关
助
新型电线生产设备
1,063,400.00 61,812.00 1,001,588.00 与资产相关
更新技术改造补贴
陶餈化硅橡胶新型
364,822.22 311,543.52 53,278.70 与资产相关
材料产业化项目
新型电磁屏蔽材料
1,654,019.13 303,110.76 1,350,908.37 与资产相关
工程实验室
EPDM 电缆连接器产
1,422,499.86 162,929.22 1,259,570.64 与资产相关
业化建设项目
耐高温、耐油高分
子复合材料开发项 550,000.00 75,000.00 475,000.00 与资产相关
目
办公用房补助 385,667.74 0.00 385,667.74 与资产相关
环保阻燃新型高分
子功能材料建设项 11,029,534.75 1,350,133.50 9,679,401.25 与收益相关
目
高性能无卤建筑用
2,022,177.42 246,619.98 1,775,557.44 与资产相关
电缆关键技术研发
2014 年度两化融合
项目（电子加速器
383,333.13 100,000.02 283,333.11 与资产相关
与干扩机自动化项
目）
高抗撕冷缩记忆材
料及系列产品产业 3,033,950.00 339,907.50 2,694,042.50 与资产相关
化项目
新能源汽车电能传
导连接组件工程实 2,256,582.84 251,113.98 2,005,468.86 与资产相关
验室
厂房一期工程政府
8,105,074.96 122,501.10 7,982,573.86 与资产相关
补贴
科创委-发泡材料 0.00 与资产相关
158
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目
天津市武清区发展
和改革委员会专项 229,581.29 15,738.81 213,842.48 与资产相关
资金
工业互联网创新发
3,033,085.17 189,817.32 2,843,267.85 与资产相关
展专项资金项目
企业技术改造补贴 713,899.97 64,900.01 648,999.96 与资产相关
2018 年财政机器设
290,310.52 22,331.58 267,978.94 与资产相关
备补贴
企业实施产业化技
1,717,508.22 175,558.50 1,541,949.72 与资产相关
术升级项目
2017 年深圳市科技
研发资金-高性能
陶瓷化耐火硅橡胶 3,800,000.00 3,800,000.00 与收益相关
新型材料研发及产
业化配套补贴
高分子核辐射改性
材料创新能力建设 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
项目
2018 年经济发展专
资金-企业实施技 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 与资产相关
术改造
湖州市财政局工业
1,532,075.04 109,836.42 1,422,238.62 与资产相关
发展专项资金
高铁用特种功能记
忆材料及电缆终端 3,800,000.00 3,800,000.00 与资产相关
关键技术研发
2021 年省级促进经
济高质量发展企业
797,700.00 8,132.29 789,567.71 与资产相关
技术改造项目（第
二批）专项
合计 71,649,640.40 4,597,700.00 5,680,520.25 70,566,820.15
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
159
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,258,927,062.00 971,500.00 971,500.00 1,259,898,562.00
其他说明：
公司于2021年5月21日召开的第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于增加注册资本并修改<公司章程>的议案》，
鉴于公司已完成了2017年股权激励计划预留股票期权第二次行权期的行权登记工作，行权数量为971,500股，同意公司将股
份总数由125,892.7062万股变更为125,989.8562万股，将注册资本由125,892.7062万元变更为125,989.8562万元，并对《公
司章程》的相应条款进行修改。公司于2021年6月25日已完成了增加注册资本的工商变更登记手续。本次变更完成后，公司
股份总数为125,989.8562万股，注册资本为125,989.8562万元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 173,807,672.57 4,362,035.00 178,169,707.57
其他资本公积 55,068,345.78 55,068,345.78
合计 228,876,018.35 4,362,035.00 233,238,053.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加主要是由于公司2017年股权激励计划预留股票期权第二个行权期行权股份已完成登记，新增公司股份
数量为971,500股，同时增加资本公积4,362,035元。
160
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
计入其他 计入其他 归属
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 期末余额
综合收益 综合收益 于少
发生额 费用 公司
当期转入 当期转入 数股
损益 留存收益 东
一、不能重分类进
-79,512,415
损益的其他综合收 -79,353,246.66 -187,257.11 -28,088.57 -159,168.54
.20
益
其他权益工
-79,512,415
具投资公允价值变 -79,353,246.66 -187,257.11 -28,088.57 -159,168.54
.20
动
二、将重分类进损 -14,598,773
-11,598,574.86 -3,000,198.95 -3,000,198.95
益的其他综合收益 .81
外币财务报 -14,598,773
-11,598,574.86 -3,000,198.95 -3,000,198.95
表折算差额 .81
-94,111,189
其他综合收益合计 -90,951,821.52 -3,187,456.06 -28,088.57 -3,159,367.49
.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 138,684,722.27 138,684,722.27
161
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 138,684,722.27 138,684,722.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,737,680,365.48 1,376,251,753.35
调整后期初未分配利润 1,737,680,365.48 1,376,251,753.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 309,782,948.05 395,754,073.94
减：提取法定盈余公积 9,821,550.57
应付普通股股利 37,767,811.86 25,179,661.24
加：本年归属于母公司的其他综合收益结转留
675,750.00
存收益
期末未分配利润 2,009,695,501.67 1,737,680,365.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,470,907,256.37 1,569,415,991.27 1,638,213,264.40 1,005,091,447.95
其他业务 64,597,644.97 26,121,861.81 49,200,133.00 29,730,967.99
合计 2,535,504,901.34 1,595,537,853.08 1,687,413,397.40 1,034,822,415.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
其中：
电子产品 1,101,966,143.95 1,101,966,143.96
电力产品 407,581,276.59 407,581,276.59
电线产品 759,144,576.21 759,144,576.21
162
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新能源产品 202,215,259.62 202,215,259.62
其他 64,597,644.97 64,597,644.97
其中：
华南地区 946,802,952.63 946,802,952.63
华东地区 879,076,311.02 879,076,311.02
海外地区 272,185,734.95 272,185,734.95
其他地区 437,439,902.74 437,439,902.73
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,532,641.36 5,395,530.75
教育费附加 5,718,821.86 4,147,950.36
房产税 2,753,295.39 2,600,548.33
土地使用税 1,600,133.59 743,701.17
车船使用税 137,436.40
印花税 1,592,796.30 978,352.85
其他 5,860.19
合计 19,335,124.90 13,871,943.65
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 76,585,949.31 60,153,599.58
运输费、路桥、燃料 60,118,764.74 44,084,705.16
业务招待费 12,839,004.54 13,029,417.66
交通差旅费 6,686,215.82 5,153,394.40
出口报关费 5,703,350.59 2,399,303.42
163
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
展会费 31,415.09 160,345.00
办公费 1,548,672.64 1,134,443.45
其他费用 42,553,658.44 62,735,557.94
合计 206,067,031.17 188,850,766.61
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,161,533.40 57,893,636.07
中介机构咨询顾问费 13,574,093.38 9,641,769.55
固定资产折旧 10,296,904.07 10,360,545.99
无形资产摊销 9,432,714.84 10,458,716.05
股权激励费用 4,772,801.28
差旅费 2,134,448.59 1,623,805.55
其他费用 37,136,574.42 32,838,931.57
合计 143,736,268.70 127,590,206.06
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,659,178.33 46,990,705.07
试验用料 46,789,097.92 23,301,503.82
无形资产摊销 7,728,388.17 13,400,405.76
固定资产折旧 5,834,581.24 5,814,113.75
差旅交通费 5,371,236.86 3,976,179.48
产品检测认证费 4,257,216.92 3,825,172.75
快递、路桥、燃料费 1,104,771.70 530,316.67
其他 13,814,124.06 7,140,847.52
合计 153,558,595.20 104,979,244.82
其他说明：
164
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,304,597.51 64,991,119.97
减：利息收入 2,103,420.51 1,892,001.48
汇兑损益 799,065.54 -1,879,051.10
其他 1,174,837.42 2,588,338.66
合计 54,175,079.96 63,808,406.05
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,169,933.92 19,018,431.98
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 346,888.55 -252,577.35
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,251,684.36 2,064,724.70
收入
合计 3,598,572.91 1,812,147.35
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
165
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 725,525.67 -757,922.33
应收票据坏账准备 -924,399.50 336,421.74
合同资产及应收款项坏账准备 -15,119,479.62 -8,209,162.82
合计 -15,318,353.45 -8,630,663.41
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-4,637,758.24 -2,590,592.82
损失
合计 -4,637,758.24 -2,590,592.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 222,594.56 37,787.75
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 133,371.32 133,371.32
其他 1,123,321.29 1,195,539.25 1,123,321.29
固定资产处置利得 26,233.45 26,233.45
合计 1,282,926.06 1,195,539.25 1,282,926.06
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
166
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置净损失 898,036.38 1,514,141.08 898,036.38
其他 351,909.26 91,481.55 351,909.26
合计 1,249,945.64 1,605,622.63 1,249,945.64
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,265,081.29 19,361,145.02
递延所得税费用 -2,470,336.39 -1,583,175.62
合计 40,794,744.90 17,777,969.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 369,162,918.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,107,211.57
子公司适用不同税率的影响 7,861,032.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,470,484.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,788,160.81
损的影响
税法规定减免项目和可加计扣除费用的影响 -37,815,498.03
其他 9,383,353.86
所得税费用 40,794,744.90
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
167
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 16,489,413.67 14,775,449.59
其他业务收入 7,056,915.03 2,708,195.16
利息收入 1,670,064.63 4,745,858.78
投标保证金退回 10,348,276.19 9,490,843.02
收其他款项 22,931,000.40 10,947,385.98
合计 58,495,669.92 42,667,732.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输、燃料费 76,043,119.50 54,847,119.50
租赁费 6,769,099.85 10,375,281.06
办公费 2,946,687.64 2,875,762.43
差旅交通费 14,358,330.08 5,662,022.54
出口报关费 5,264,687.18 3,555,473.14
修理费 6,044,147.74 4,837,592.24
咨询\顾问费 17,928,980.43 10,453,130.19
业务招待费 11,609,969.70 8,108,941.74
通讯费 561,849.21 746,721.33
产品认证、检测费 5,775,604.43 2,919,658.12
投标保证金 11,328,194.89 9,506,134.32
其他费用支出 85,338,721.58 60,349,441.16
付其他款项 34,825,974.67 18,581,263.58
合计 278,795,366.90 192,818,541.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
168
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回存入的保证金 76,472,267.72 52,148,349.27
合计 76,472,267.72 52,148,349.27
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存入保证金 78,150,304.56 59,805,939.60
支付 2019 年公司债担保费 2,400,000.00 2,400,000.00
向银行融资费用 1,195,376.67 923,076.93
支付 2020 年公司债担保费 3,600,000.00 3,600,000.00
支付公司债评级费用及其他相关费用 394,339.62
支付使用权资产租赁费用 8,261,626.99
合计 93,607,308.22 67,123,356.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 328,368,173.55 144,949,472.34
169
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：资产减值准备 19,956,111.69 11,221,256.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
84,275,285.69 78,965,112.52
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,467,803.37
无形资产摊销 21,609,588.66 24,203,895.89
长期待摊费用摊销 10,545,273.87 8,281,302.53
处置固定资产、无形资产和其他
-222,594.56 -37,787.75
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
898,036.38 1,458,796.47
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,304,597.51 74,125,297.13
投资损失（收益以“－”号填列） -3,598,572.91 187,852.65
递延所得税资产减少（增加以
-1,254,131.08 -6,692,144.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,110,593.07 -1,841,603.88
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-197,193,261.22 16,949,872.18
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-287,889,303.94 -70,058,072.65
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
190,668,909.61 37,739,447.35
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 224,825,323.55 319,452,696.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 566,843,022.65 673,810,922.28
减：现金的期初余额 592,048,106.39 506,489,170.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
170
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -25,205,083.74 167,321,752.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 566,843,022.65 592,048,106.39
其中：库存现金 6,482.32 36,090.46
可随时用于支付的银行存款 564,632,320.10 587,467,796.15
可随时用于支付的其他货币资金 2,204,220.23 4,544,219.78
三、期末现金及现金等价物余额 566,843,022.65 592,048,106.39
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
171
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、台
货币资金 50,466,940.66
账保证金等
应收票据 800,000.00 借款抵押
固定资产 420,652,384.13 借款抵押及为公司债提供反担保
无形资产 74,278,371.00 借款质押
合计 546,197,695.79 --
其他说明：
截止 2021 年 6 月 30 日，纳入合并报表范围的子公司长园电子（集团）有限公司之股权，其账面长期
股权投资价值 1,192,500,000.00 元被质押用于取得银行借款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 6,347,235.99 6.4601 41,003,779.22
欧元 776,667.01 7.6862 5,969,617.97
港币 18,465,254.48 0.8321 15,364,938.25
日元 58,644.00 0.0584 3,426.45
越南盾 18,280,530,816.00 0.0003 5,100,268.10
新加坡币 622,517.05 4.8027 2,989,762.64
应收账款 -- -- 5,100,268.10
其中：美元 17,889,299.28 6.4601 115,566,662.28
欧元 251,650.93 7.6862 1,934,239.38
港币 30,784,410.85 0.8321 25,615,708.27
越南盾 33,117,414,935.00 0.0003 9,239,758.77
预收账款
其中：美元 196,757.65 6.4601 1,271,074.09
越南盾 875,267,320.00 0.0003 244,199.58
其他应收款
其中：美元 372,008.25 6.4601 2,403,210.50
欧元 45,181.73 7.6862 347,275.81
172
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
港币 1,574,460.06 0.8321 1,310,108.22
越南盾 2,136,941,577.00 0.0003 596,206.70
新加坡币 1,000.03 4.8027 4,802.84
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 2,119,190.48 6.4601 13,690,182.42
港币 961,341.45 0.8321 799,932.22
越南盾 1,106,688,232.00 0.0003 308,766.02
瑞士法郎 4,912.00 7.0134 34,449.82
英镑 6,924.44 8.9410 61,911.42
新加坡币 70,102.01 4.8027 336,678.92
其他应付款
其中：美元 33,165.72 6.4601 214,253.87
港币 12,791,994.16 0.8321 10,644,218.34
越南盾 360,323,873.10 0.0003 100,530.36
日元 26,400.00 0.0584 1,542.50
应付职工薪酬
其中：美元 21,698.61 6.4601 140,175.19
港币 27,401.49 0.8321 22,800.78
越南盾 1,182,264,743.00 0.0003 329,851.86
预付账款
其中：美元 129,325.43 6.4601 835,455.21
欧元 22,835.76 0.8321 19,001.64
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营主体：乐庭电线（越南）有限公司/ LTK CABLE (VIETNAM) COMPANY LIMITED
成立时间及地址：成立于2019年10月23日，公司位于越南北宁省桂武县桂武第二工业区；
记帐本位币：记账本位币为美元，选择依据为：母公司以美元投资，购销业务交易币别主要为美元，是主
173
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
要以美元交易的进出口加工企业（EPE企业），因此使用美元作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
环保阻燃新型高分子功能材料建设项目 11,029,534.70 递延收益/其他收益 1,350,133.50
高分子核辐射改性材料创新能力建设项目 10,000,000.00 递延收益/其他收益
-
金坛前期土地工程项目补助 9,306,121.94 递延收益/其他收益 116,326.56
厂房一期工程政府补贴 8,105,074.96 递延收益/其他收益 122,501.10
企业实施产业化技术升级项目 4,717,508.22 递延收益/其他收益 175,558.50
高性能陶瓷化耐火硅橡胶新型材料研发及产业化省项目 3,800,000.00 递延收益/其他收益
-
高铁用特种功能记忆材料及电缆终端关键技术研发 3,800,000.00 递延收益/其他收益
-
2019 年度第一批科技创新专项资金资助 3,080,537.01 递延收益/其他收益 1,589,348.64
高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项目 3,033,950.00 递延收益/其他收益 339,907.50
工业互联网创新发展专项资金项目 3,033,085.17 递延收益/其他收益 189,817.32
2019 年度经济发展专项资金资助 2,675,459.19 递延收益/其他收益 63,858.54
新能源汽车电能传导连接组件工程实验室 2,256,582.84 递延收益/其他收益 251,113.98
高性能无卤建筑用电缆关键技术研发 2,022,177.45 递延收益/其他收益 246,619.98
新型电磁屏蔽材料工程实验室 1,537,518.78 递延收益/其他收益 303,110.76
湖州市财政局工业发展专项资金 1,532,075.04 递延收益/其他收益 109,836.42
EPDM 电缆连接器产业化建设项目 1,422,499.86 递延收益/其他收益 162,929.22
新型电线生产设备更新技术改造补贴 1,063,400.00 递延收益/其他收益 61,812.00
2021 年省级促进经济高质量发展企业技术改造项目（第
797,700.00 递延收益/其他收益 8,132.29
二批）专项
企业技术改造补贴 713,900.00 递延收益/其他收益 64,900.01
耐高温、耐油高分子复合材料开发项目 550,000.00 递延收益/其他收益 75,000.00
高性能陶餈化耐火硅橡胶新型材料研发及产业化项目 423,073.02 递延收益/其他收益 282,418.14
174
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延收益_办公用房补助 385,666.48 递延收益/其他收益
-
2014 年度两化融合项目（电子加速器与干扩机自动化项
383,333.13 递延收益/其他收益 100,000.02
目）
2018 年财政机器设备补贴 290,310.49 递延收益/其他收益 22,331.58
天津市武清区发展和改革委员会专项资金 229,581.29 递延收益/其他收益 15,738.81
陶餈化硅橡胶新型材料产业化项目 58,250.83 递延收益/其他收益 29,125.38
小计 76,247,340.40 5,680,520.25
深圳市科技创新委员会补助 6,293,700.00 其他收益 6,293,700.00
税收返还 3,116,309.00 其他收益 3,116,309.00
技术改造补贴 1,090,000.00 其他收益 1,090,000.00
电费补贴 1,072,677.15 其他收益 1,072,677.15
2020 年惠州市企业技术改造事后奖补 760,100.00 其他收益 760,100.00
深圳市商务局补助 731,811.00 其他收益 731,811.00
稳岗补助 659,987.26 其他收益 659,433.62
2020 年企业研究开发资助 506,000.00 其他收益 506,000.00
2019 年度坪山区和谐劳动关系企业奖励资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
研发资助款 433,000.00 其他收益 433,000.00
其他 378,488.65 其他收益 378,488.65
知识产权创造运用保护 300,000.00 其他收益 300,000.00
2020 年度坪山区经济发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
发明专利补助 128,100.00 其他收益 128,100.00
2020 年度深圳标准领域补助 123,346.00 其他收益 123,346.00
上海市知识产权局专利资助费 120,000.00 其他收益 120,000.00
企业发展补贴基金 30,518.25 其他收益 30,518.25
上海市商务委员会补贴 28,500.00 其他收益 28,500.00
2021 梅陇镇项目化扶持 10,000.00 其他收益 10,000.00
2019 年度东莞市“倍增计划”协同倍增企业资 7,430.00 其他收益 7,430.00
小计 16,489,967.31 16,489,413.67
合计 92,737,307.71 22,169,933.92
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
175
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
176
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
177
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本公司之控股子公司深圳市长园特发科技有限公司于 2021 年 2 月 8 日新设成立全资子公司惠州市
长园特发科技有限公司；
2、本公司于 2021 年 3 月 8 日新设成立全资子公司常州柯泰极新材料有限公司。
3、本公司之控股子公司天津市照园电子有限公司于 2021 年 6 月 29 日注销。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港沃尔贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 全资设立
非同一控制下合
LTKINTERNATIONALLTD 香港 香港 贸易 100.00%
并取得
非同一控制下合
乐庭电线工业（惠州）有限公司 惠州 惠州 生产销售 100.00%
并取得
非同一控制下合
乐庭电线(重庆)有限公司 重庆 重庆 研发生产销售 100.00%
并取得
非同一控制下合
乐庭电线工业（常州）有限公司 常州 常州 生产销售 100.00%
并取得
非同一控制下合
惠州乐庭电子线缆有限公司 惠州 惠州 研发生产销售 100.00%
并取得
非同一控制下合
大连乐庭贸易有限公司 大连 大连 贸易 100.00%
并取得
惠州市悦庭电子有限公司 惠州 惠州 研发生产销售 100.00% 全资设立
乐庭电线（越南）有限公司 越南 越南 生产销售 100.00% 全资设立
青岛沃尔新源风力发电有限公司 山东青岛 山东青岛 风电开发建设经营 100.00% 全资设立
长春沃尔核材风力发电有限公司 吉林九台 吉林九台 风电开发建设经营 100.00% 全资设立
178
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
凉城县新源风力发电有限公司 凉城 凉城 风电开发建设经营 100.00% 全资设立
海林新源风力发电有限公司 海林 海林 风电开发建设经营 100.00% 全资设立
非同一控制下合
上海蓝特新材料有限公司 上海 上海 投资 100.00%
并取得
非同一控制下合
上海科特新材料股份有限公司 上海 上海 研发生产销售 42.32% 36.44%
并取得
非同一控制下合
上海神沃电子有限公司 上海 上海 开发生产销售 78.76%
并取得
非同一控制下合
上海霖天功能材料有限公司 上海 上海 研发生产销售 78.76%
并取得
常州市沃科科技有限公司 常州 常州 研发生产销售 78.76% 全资设立
非同一控制下合
深圳市华磊迅拓科技有限公司 深圳 深圳 研发销售 62.90%
并取得
深圳市华沃智联科技有限公司 深圳 深圳 研发销售 62.90% 控股设立
常州市沃尔核材有限公司 常州 常州 研发生产销售 100.00% 全资设立
深圳市沃尔新能源电气科技股份有限
深圳 深圳 研发生产销售 76.61% 控股设立
公司
深圳市沃尔特种线缆有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 100.00% 全资设立
天津沃尔法电力设备有限公司 天津 天津 研发生产销售 100.00% 全资设立
天津市沃庭电子有限公司 天津 天津 研发生产销售 100.00% 全资设立
北京沃尔法电气有限公司 北京 北京 研发生产销售 100.00% 全资设立
深圳市沃力达贸易有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 100.00% 全资设立
深圳市国电巨龙电气技术有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 100.00% 全资设立
深圳沃尔核材科技服务有限公司 深圳 深圳 研发 100.00% 全资设立
深圳市沃尔热缩有限公司 深圳 深圳 生产销售 100.00% 全资设立
深圳市沃尔电力技术有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 100.00% 全资设立
非同一控制下合
长园电子（集团）有限公司 深圳 深圳 销售 75.00%
并取得
非同一控制下合
上海长园电子材料有限公司 上海 上海 生产销售 75.00%
并取得
常州常园电子材料有限责任公司 常州 常州 生产销售 75.00% 控股设立
英属维尔京群 英属维尔 非同一控制下合
利多投资有限公司 投资 75.00%
岛 京群岛 并取得
非同一控制下合
东莞三联热缩材料有限公司 东莞 东莞 生产销售 75.00%
并取得
非同一控制下合
深圳市长园特发科技有限公司 深圳 深圳 生产销售 75.00%
并取得
179
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非同一控制下合
湖州长园特发科技有限公司 湖州 湖州 生产销售 75.00%
并取得
常州长园特发科技有限公司 常州 常州 研发生产销售 75.00% 控股设立
非同一控制下合
上海长园辐照技术有限公司 上海 上海 租赁业务 75.00%
并取得
非同一控制下合
天津长园电子材料有限公司 天津 天津 生产销售 75.00%
并取得
非同一控制下合
长园电子(东莞)有限公司 东莞 东莞 生产销售 75.00%
并取得
惠州市长园特发科技有限公司 惠州 惠州 生产销售 75.00% 控股设立
充电桩软件运营服 非同一控制下合
深圳市聚电网络科技有限公司 深圳 深圳 58.78%
务 并取得
非同一控制下合
深圳市聚电新能源科技有限公司 深圳 深圳 生产、销售 58.78%
并取得
非同一控制下合
深圳聚电新能源汽车服务有限公司 深圳 深圳 销售 58.78%
并取得
非同一控制下合
上海聚电新能源汽车科技有限公司 上海 上海 充电桩服务 58.78%
并取得
非同一控制下合
北京聚电聚能科技有限公司 北京 北京 充电桩服务 58.78%
并取得
非同一控制下合
深圳聚电投资控股有限公司 深圳 深圳 投资 58.78%
并取得
WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.
新加坡 新加坡 销售、投资 100.00% 全资设立
LTD
NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.
新加坡 新加坡 销售、投资 100.00% 全资设立
LTD
惠州市沃尔新科技有限公司 惠州 惠州 生产销售 100.00% 全资设立
常州柯泰极新材料有限公司 常州 常州 生产销售 100.00% 全资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
180
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
比例 损益 派的股利
上海科特新材料股份有限公司 21.24% 4,090,496.98 37,621,641.71
深圳市华磊迅拓科技有限公司 37.10% -101,100.26 18,983,550.26
深圳市沃尔新能源电气科技股
23.39% 2,647,966.55 17,318,901.91
份有限公司
长园电子（集团）有限公司 25.00% 12,170,349.51 249,720,281.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海科
特新材
179,722 52,618, 232,341 53,968, 13,187, 67,155, 146,757 35,019, 181,777 51,410, 51,410,
料股份
,195.70 999.92 ,195.62 453.94 021.58 475.52 ,564.26 643.99 ,208.25 783.84 783.84
有限公
司
深圳市
华磊讯
74,287, 1,942,0 76,230, 23,410, 23,410, 71,723, 1,252,2 72,976, 19,883, 19,883,
拓科技
971.97 65.14 037.11 009.87 009.87 911.04 24.12 135.16 600.51 600.51
有限公
司
深圳市
沃尔新
能源电 186,551 21,409, 207,961 131,670 131,670 183,699 23,527, 207,226 142,096 142,096
气科技 ,715.24 562.59 ,277.83 ,492.13 ,492.13 ,147.01 565.56 ,712.57 ,537.78 ,537.78
股份有
限公司
长园电
1,311,1 1,286,1
子（集 775,896 535,272 218,830 93,457, 312,288 786,256 499,917 270,601 65,373, 335,975
69,452. 74,727.
团）有限 ,926.93 ,525.43 ,616.17 710.84 ,327.01 ,803.87 ,923.66 ,419.82 580.38 ,000.20
36 53
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海科特新 118,822,221 23,519,295. 23,519,295. 3,096,962.7 66,152,650. 7,507,141.6 7,507,141.6 4,272,924.0
181
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
材料股份有 .45 69 69 1 36 7 7 8
限公司
深圳市华磊
25,153,873. -6,743,095. 14,812,055. -1,920,081.
讯拓科技有 -272,507.42 -272,507.42 620,713.83 620,713.83
50 76 97 42
限公司
深圳市沃尔
新能源电气 100,395,953 11,160,610. 11,160,610. -2,489,316. 59,739,532. 2,795,410.4 2,795,410.4
646,045.53
科技股份有 .18 92 92 79 20 9 9
限公司
长园电子（集 514,694,327 48,681,398. 48,681,398. 20,237,654. 406,686,368 40,380,824. 40,380,824. 56,532,790.
团）有限公司 .77 02 02 48 .32 79 79 45
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
上海世龙科技有限公司 上海 上海 研发生产销售 44.37% 权益法
深圳市合祁沃尔投资企业（有限合伙）深圳 深圳 产业投资 48.51% 权益法
深圳市富佳资企业（有限合伙） 深圳 深圳 产业投资 48.51% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
182
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海世龙 富佳沃尔 合祁沃尔 上海世龙 富佳沃尔 合祁沃尔
流动资产 60,164,014.93 13,007,389.34 1,445.36 51,671,766.85 18,616,599.27 14,160.31
非流动资产 28,911,605.55 30,048,209.29
资产合计 89,075,620.48 13,007,389.34 1,445.36 81,719,976.14 18,616,599.27 14,160.31
流动负债 17,303,355.74 605,000.00 14,207,377.63 548,300.00
非流动负债 630,000.00 1,510,000.00
负债合计 17,933,355.74 605,000.00 15,717,377.63 548,300.00
归属于母公司股
71,142,264.74 13,007,389.34 -603,554.64 66,002,598.51 18,616,599.27 -534,139.69
东权益
按持股比例计算
31,565,822.87 6,309,884.57 -292,784.35 29,285,352.96 9,030,912.31 -259,111.16
的净资产份额
对联营企业权益
35,287,487.54 6,490,821.82 33,035,196.51 8,263,149.86
投资的账面价值
营业收入 19,403,187.81 16,710,666.19
净利润 816,693.83 -31,772.51 -15,797.39 -130,514.96 -401,274.87 -394,519.85
综合收益总额 816,693.83 -31,772.51 -15,797.39 -130,514.96 -401,274.87 -394,519.85
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
183
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、市场风险
184
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元、越南盾有关，除本
公司及5个下属子公司以美元、港元、越南盾进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。于2021年6月30日，除下所述资产或负债为美元、港币、欧元等余额外，本公司的资产及负债均
为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：美元
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 6,347,235.99 14,926,036.27
应收账款 17,889,299.28 12,847,513.48
预付账款 129,325.43 270,000.40
其他应收款 372,008.25 408,996.49
应付账款 2,119,190.48 3,908,375.33
合同负债 196,757.65 2,656,957.29
应付职工薪酬 21,698.61 15,013.18
其他应付款 33,165.72 346,355.63
单位：港币
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 18,465,254.48 17,444,650.54
应收账款 30,784,410.85 26,861,272.17
其他应收款 45,181.73 9,425,366.46
应付账款 961,341.45 733,132.72
合同负债 694,653.79
应付职工薪酬 27,401.49 60,526.27
其他应付款 12,791,994.16 12,098,400.43
单位：欧元
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 776,667.01 954,537.67
应收账款 251,650.93 179,993.87
合同负债 296,448.86
其他应收款 1,574,460.06 45,181.73
预付账款 22,835.76
单位：日元
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 58,644.00 91,717.00
其他应付款 26,400.00
单位：瑞士法郎
185
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
应付账款 4,912.00
单位：英镑
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物
应付账款 6,924.44
单位:澳元
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物
单位：越南盾
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 18,280,530,816.00 4,371,852,695.00
应收账款 33,117,414,935.00 9,980,457,230.00
其他应收款 2,136,941,577.00 2,360,723,611.00
应付账款 1,106,688,232.00 1,000,330,374.00
应付职工薪酬 1,182,264,743.00 638,379,398.00
其他应付款 360,323,873.10 304,944,676.00
合同负债 875,267,320.00
单位：新元
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 622,517.05 857,056.68
其他应收款 1,000.03
应付账款 70,102.01
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）信用风险
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款及发行债券作为主要的资金筹集手段。本公司银行借款为短期借款102,975.97万元
和长期借款（含一年内到期)49,936.73万元，期末发行债券总额为60,000.00万元。
本公司管理层有信心在短期借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的负债。截止本报告期
186
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
末，公司银行授信总额度395,890.00万元，尚有155,204.18万元额度未使用。总额度中包括2018年申请用
于并购贷款项目额度71,500万元。报告期内，公司按时偿还银行贷款。因此，本公司管理层认为本公司不
存在重大流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 205,295,232.01 20,000,000.00 225,295,232.01
应收款项融资 47,576,192.37 47,576,192.37
持续以公允价值计量的
205,295,232.01 73,463,607.25 278,758,839.26
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
187
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
周和平 公司大股东
周文河 公司大股东兄弟、公司董事长
周红旗 公司大股东兄弟
邱丽敏 持股 5%以上的股东
深圳市同锐凯新材料有限公司 邱丽敏家庭成员担任高级管理人员的企业
南关区沃尔电力器材经销处 邱丽敏家庭成员的公司
南京苏沃热缩材料有限公司 公司法定代表人周红旗、总经理周红旗
南京苏沃新材料有限公司 公司法定代表人周红旗、总经理周红旗
中广核金沃科技有限公司 高级管理人员过去 12 个月担任董事的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中广核金沃科技有
加工费 4,964,528.32 7,079,646.02 否 2,525,451.37
限公司
188
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市同锐凯新材
材料采购 156,761.00 884,955.75 否 112,389.38
料有限公司
合计 5,121,289.32 7,964,601.77 2,637,840.75
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京苏沃新材料有限公司 冷缩、热缩产品 2,524,799.79 3,581,183.81
南关区沃尔电力器材经销处 热缩产品 1,767,246.91 1,413,617.89
中广核金沃科技有限公司 电线线缆电力产品 9,394,190.36 14,537,169.57
合计 13,686,237.06 19,531,971.27
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 厂房、办公楼、宿舍 110,025.69 107,333.73
深圳市合祁沃尔投资企业（有限合伙） 办公楼 11,559.63 11,507.10
深圳市富佳沃尔科技企业（有限合伙） 办公楼 11,559.63 11,507.10
合计 133,144.95 130,347.93
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
189
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,767,907.42 3,902,112.17
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南京苏沃新材料有限公司 4,826,546.39 241,327.31 3,929,415.95 196,470.80
应收账款 中广核金沃科技有限公司 10,560,184.34 528,009.22 19,881,664.81 998,138.52
190
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款 南关区沃尔电力器材经销处 1,678,433.46 83,921.67 1,057,508.58 52,875.43
合计 6,504,979.85 853,258.20 24,868,589.34 1,247,484.75
其他应收款 中广核金沃科技有限公司 227,483.17 1,374.16 155,265.75 7,763.29
合计 6,732,463.02 854,632.36 25,023,855.09 1,255,248.04
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市同锐凯新材料有限公司 134,719.59 198,294.82
应付账款 中广核金沃科技有限公司 924,265.36 2,014,114.26
合计 1,058,984.95 2,212,409.08
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 971,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 11,768,300.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 已实施完毕
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 已实施完毕
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
1、限制性股票公司按照授予日股票市场价格确定公允价
值；
授予日权益工具公允价值的确定方法 2、首次授予期权公司和预留期权选择 Black-Scholes 模型
来计算期权的公允价值。 可行权权益工具数量的确定依据
1、限制性股票以被激励对象
191
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、限制性股票以被激励对象 5%的离职比例估计行权； 2、
可行权权益工具数量的确定依据 首次授予期权和预留期权以被激励对象按 10%的离职比例
估计行权。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 10,800,000.00
资产负债表日后第2年 10,800,000.00
资产负债表日后第3年 10,800,000.00
合计 32,400,000.00
公司之子公司长园电子（东莞）有限公司(以下简称“东莞电子”)与东莞康业投资有限公司签署了为
期5年的租赁协议，租赁期自2019年1月3日至2024年1月2日，每年租金为1,080万元人民币，租赁期限届满
前2个月，东莞电子有权提出书面续租请求。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年8月26日，长园集团股份有限公司（现已更名为“长园科技集团股份有限公司”，以下简称“长
192
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
园集团”）第七届董事会第三十九次会议审议通过了《关于出售全资子公司东莞康业100%股权的议案》，
同意长园集团向广东泰荣实业投资有限公司（以下简称“泰荣实业”）转让长园集团持有的东莞市康业投
资有限公司（以下简称“东莞康业”）100%股权。
公司于2020年9月7日向广东省深圳市中级人民法院提起了民事诉讼，诉讼请求：判令长园集团与泰荣
实业签订的《股权转让协议》无效；判令公司对长园集团与泰荣实业签订的《协议》所涉东莞康业100%股
权享有优先购买权；判令长园集团以其与泰荣实业签订的《股权转让协议》中的同等条件将东莞康业100%
的股权转让给公司。
2021年7月29日，公司收到编号为（2020）粤03民初4527号的《民事判决书》的判决，法院驳回公司
的全部诉讼请求，案件受理费1,071,800元，财产保全费5,000元，均由公司负担。本次判决为一审判决，
本案公司是否上诉和后续结果尚存在不确定因素，对公司本期利润或期后利润可能产生的影响存在不确定
性。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
193
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
194
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司确定了4个报告分部，分别为电子及电力分部、电线分部、风电分部和其它新能源。这些报告分部是
根据公司业务及产品类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电子及电力产
品、电线产品、风力发电和其它新能源。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金
及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 电子及电力 电线 新能源 风电项目 汇总合计 分部间抵销 合计
营业收入 1,591,252,273.39 799,622,955.29 100,590,225.14 101,378,411.98 2,592,843,865.80 -57,338,964.47 2,535,504,901.33
营业成本 919,103,402.59 629,539,920.96 76,812,843.20 23,121,410.95 1,648,577,577.70 -53,039,724.62 1,595,537,853.08
资产总额 7,770,970,275.56 1,148,492,699.49 1,067,392,410.47 216,717,145.14 10,203,572,530.66 -2,727,453,511.93 7,476,119,018.73
负债总额 3,047,720,176.84 622,494,860.63 35,593,503.16 187,339,435.04 3,893,147,975.67 -268,741,412.68 3,624,406,562.99
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,297,51 1,297,51
0.19% 100.00%
备的应收账款 0.00 0.00
其中：
195
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 669,724 36,236, 633,487, 678,740, 30,491,3 648,248,8
100.00% 5.41% 99.81% 4.49%
备的应收账款 ,133.91 981.52 152.39 247.81 67.94 79.87
其中：
540,834 36,236, 504,597, 467,529, 30,491,3 437,038,0
账龄组合 80.75% 6.70% 68.75% 6.52%
,555.29 981.52 573.77 398.92 67.94 30.98
合并范围内关联方 128,889 128,889, 211,210, 211,210,8
19.25% 31.06%
往来组合 ,578.62 578.62 848.89 48.89
669,724 36,236, 633,487, 680,037, 31,788,8 648,248,8
合计 100.00% 5.41% 100.00% 4.67%
,133.91 981.52 152.39 757.81 77.94 79.87
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 508,415,343.65 25,420,767.18 5.00%
1-2 年 24,790,096.78 4,958,019.36 20.00%
2-3 年 3,541,839.76 1,770,919.88 50.00%
3 年以上 4,087,275.10 4,087,275.10 100.00%
合计 540,834,555.29 36,236,981.52 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 637,304,922.27
196
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 24,790,096.78
2至3年 3,541,839.76
3 年以上 4,087,275.10
3至4年 4,087,275.10
合计 669,724,133.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 31,788,877.94 6,322,126.49 1,874,022.91 36,236,981.52
合计 31,788,877.94 6,322,126.49 1,874,022.91 36,236,981.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,874,022.91
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
四川省富邦钒钛制动鼓
货款 1,297,510.00 无法收回 公司内部审批 否
有限公司
合计 -- 1,297,510.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 47,965,288.87 7.16%
197
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二名 26,936,752.90 4.02%
第三名 26,791,484.31 4.00% 1,339,574.22
第四名 25,362,168.50 3.79% 1,268,108.43
第五名 13,940,992.51 2.08%
合计 140,996,687.09 21.05%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,386,634.84
其他应收款 390,285,408.78 365,666,777.14
合计 406,672,043.62 365,666,777.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
198
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市沃尔特种线缆有限公司 16,386,634.84
合计 16,386,634.84
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金 22,193,633.80 12,016,416.26
外部单位往来 3,632,619.19 2,260,794.69
代垫款项 2,219,828.49 2,371,470.88
押金及保证金 9,607,739.67 10,248,652.90
内部往来 376,346,291.59 363,540,664.99
合计 414,000,112.74 390,437,999.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
199
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额 24,771,222.58 24,771,222.58
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -1,056,518.62 -1,056,518.62
2021 年 6 月 30 日余额 23,714,703.96 23,714,703.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,487,789.66
1至2年 152,678,064.03
2至3年 98,489,209.78
3 年以上 17,345,049.27
3至4年 17,345,049.27
合计 414,000,112.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 24,771,222.58 -1,056,518.62 23,714,703.96
合计 24,771,222.58 -1,056,518.62 23,714,703.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
200
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
4,171,613.88 1 年以内 1.01%
第一名 内部往来款
104,678,560.80 1-2 年 25.28%
51,446,636.00 1 年以内 12.43%
第二名 内部往来款
43,667,856.00 1-2 年 10.55%
5,857,582.85 1 年以内 1.41%
3,185,689.88 1-2 年 0.77%
第三名 内部往来款
55,614,212.70 2-3 年 13.43%
8,229,853.64 3 年以上 1.99%
13,747.48 1 年以内 0.00%
第四名 内部往来款 21,403,542.24
42,793,336.99 2-3 年 10.34%
第五名 内部往来款 29,280,605.60 1 年以内 7.07%
合计 -- 348,939,695.82 -- 78.48% 21,403,542.24
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
201
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2,984,066,300.5 2,945,139,925. 2,975,066,300. 2,936,139,925.
对子公司投资 38,926,374.75 38,926,374.75
9 84 59 84
对联营、合营企
41,778,309.36 41,778,309.36 41,431,420.81 41,431,420.81
业投资
3,025,844,609.9 2,986,918,235. 3,016,497,721. 2,977,571,346.
合计 38,926,374.75 38,926,374.75
5 20 40 65
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 减少投 计提减值
值) 追加投资 其他 值) 期末余额
资 准备
深圳市沃力达贸易有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
深圳市沃尔特种线缆有限
10,900,066.42 10,900,066.42
公司
深圳市沃尔新能源电气科
60,189,401.42 60,189,401.42
技股份有限公司
深圳市国电巨龙电气技术
1,985,001.00 1,985,001.00
有限公司
香港沃尔贸易有限公司 304,251,968.18 304,251,968.18
上海蓝特新材料有限公司 38,230,000.00 38,230,000.00
上海科特新材料股份有限
21,628,551.69 21,628,551.69
公司
长春沃尔核材风力发电有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
常州市沃尔核材有限公司 322,891,270.00 322,891,270.00
北京沃尔法电气有限公司 9,730,633.43 9,730,633.43
天津沃尔法电力设备有限
20,315,873.76 20,315,873.76
公司
青岛沃尔新源风力发电有
721,937,570.49 721,937,570.49
限公司
深圳市聚电网络科技有限 38,926,37
19,073,625.25 19,073,625.25
公司 4.75
深圳市华磊讯拓科技有限
81,332,586.70 81,332,586.70
公司
长园电子集团有限公司 1,192,500,000.00 1,192,500,000.00
202
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市沃尔热缩有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00
深圳市沃尔电力技术有限
62,000,000.00 62,000,000.00
公司
惠州市沃尔新科技有限公
1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
司
沃尔国际（新加坡）有限公
4,973,377.50 4,973,377.50
司
38,926,37
合计 2,936,139,925.84 9,000,000.00 2,945,139,925.84
4.75
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余额
期初余额(账 权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 追加投 减少 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
面价值) 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 投资 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海世龙科 34,925,1 362,302. 35,287,4
技有限公司 84.59 95 87.54
深圳市合祁
沃尔投资企
业（有限合
伙）
深圳市富佳
沃尔科技企 6,506,23 -15,414. 6,490,82
业（有限合 6.22 40 1.82
伙）
41,431,4 346,888. 41,778,3
小计
20.81 55 09.36
41,431,4 346,888. 41,778,3
合计
20.81 55 09.36
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
203
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 903,226,471.16 620,910,463.28 623,494,312.86 403,932,553.11
其他业务 23,712,597.30 12,525,547.28 19,729,809.87 8,266,484.02
合计 926,939,068.46 633,436,010.56 643,224,122.73 412,199,037.13
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,386,634.84
权益法核算的长期股权投资收益 346,888.55 -252,577.35
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,251,684.36 2,064,724.70
收入
合计 19,985,207.75 1,812,147.35
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 222,594.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
22,169,933.92
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,980.42
减：所得税影响额 3,151,776.85
少数股东权益影响额 1,315,180.72
合计 17,958,551.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
204
深圳市沃尔核材股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.09% 0.2461 0.2461
扣除非经常性损益后归属于公司
8.57% 0.2318 0.2318
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
深圳市沃尔核材股份有限公司
董事长：周文河
二〇二一年八月三日
205