利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
利欧集团股份有限公司
2015半年度报告
2015年07月
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以391,424,450股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全
体股东每10股转增20股。
公司负责人王相荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)陈
林富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，
存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风
险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 2
第二节 公司简介 .............................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 7
第四节 董事会报告 .......................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................................................ 23
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................ 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................ 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................... 36
第九节 财务报告 ............................................................................................................ 37
第十节 备查文件目录 .................................................................................................. 131
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、利欧股份 指 利欧集团股份有限公司
大农实业 指 浙江大农实业股份有限公司
湖南利欧 指 湖南利欧泵业有限公司
长沙天鹅 指 长沙利欧天鹅工业泵有限公司
无锡锡泵 指 无锡利欧锡泵制造有限公司
大连华能 指 大连利欧华能泵业有限公司
上海漫酷 指 上海漫酷广告有限公司
Media V 指 上海聚胜万合广告有限公司
上海氩氪 指 上海氩氪广告有限公司
琥珀传播 指 银色琥珀文化传播（北京）有限公司
万圣伟业 指 江苏万圣伟业网络科技有限公司
微创时代 指 北京微创时代广告有限公司
是以互联网、移动互联网为实施载体并采用数字技术手段开展的营
销活动，涵盖了包括营销策略制定、创意内容制作、媒体投放、营
销效果监测和优化提升等内容的完整营销服务链条。
数字营销 指 为清晰披露公司数字营销业务的构成，本半年度报告在分析主营业
务时将数字营销业务分为"数字营销服务"和"媒介代理服务"，披露
的"数字营销服务"是一个相对狭义的概念，主要指营销创意内容服
务等。
一般情况下 Q=0.2～8m3/h，H=2~45 m；配用功率为 4kW 以下，主
微型水泵 指 要应用于家庭和园林浇灌、生活供水、排水、排污、喷泉以及城市
市政污水处理和工业废水处理，小区供水和增压用泵
一般情况下 Q=10～100m3/h，H=10~120 m；配用功率为 4kW 到
45kW，主要用于城市给排水、工厂、医院、学校、宾馆及机关团
体生活给排水，也可应用于小区供水和增压用泵；在市政工程中可
小型水泵 指
进行污水处理，工业废水排放处理；可作为中央空调中循环水和锅
炉供水及北方冬季供暖系统中的循环回水循环用泵。过流部件采用
不锈钢时可用做消防泵
公司章程 指 利欧集团股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 利欧股份 股票代码 002131
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利欧集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 利欧股份
公司的外文名称（如有） Leo Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
LEO
有）
公司的法定代表人 王相荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭波 周利明
联系地址 浙江省温岭市工业城中心大道 浙江省温岭市工业城中心大道
电话 0576-89986666 0576-89986666
传真 0576-89989898 0576-89989898
电子信箱 sec@leogroup.cn sec@leogroup.cn
三、其它情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见
2014年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度
报告备置地报告期无变化，具体可参见2014年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
浙江省工商行政管
报告期初注册 2014 年 06 月 18 日 330000000001282 331081728913048 72891304-8
理局
浙江省工商行政管
报告期末注册 2015 年 01 月 15 日 330000000001282 331081728913048 72891304-8
理局
临时公告披露的指
定网站查询日期 2015 年 1 月 28 日
（如有）
临时公告披露的指
定网站查询索引 公告编号：2015-006 《关于完成工商变更登记的公告》
（如有）
4、其它有关资料
其它有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,958,985,069.91 1,236,102,098.57 58.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 155,103,252.96 125,415,789.12 23.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
120,173,922.44 71,741,538.83 67.51%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 181,720,681.14 -86,824,127.73 309.30%
基本每股收益（元/股） 0.40 0.33 21.21%
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.33 21.21%
加权平均净资产收益率（%） 7.49% 7.99% 下降0.50个百分点
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 4,403,312,836.63 4,201,407,970.39 4.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,140,215,561.87 2,003,735,842.79 6.81%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
176,181.19
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 主要系本期公司收到2,406万元
25,997,678.32
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 搬迁奖励款所致。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 主要系本期公司未履行完毕的
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 远期结售汇合约按远期汇率计
15,402,477.50
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 算并确认公允价值变动收益增
资产取得的投资收益 加所致。
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 -661,832.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 158,805.29
减：所得税影响额 6,069,588.37
少数股东权益影响额（税后） 74,390.58
合计 34,929,330.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司经营团队坚定执行年度发展目标和战略规划，在保持机械制造业务稳步发
展、适度增长的基础上，公司全力向互联网产业转型，大力发展互联网相关业务，取得了良好
成绩。
报告期内，公司实现营业收入195,898.51万元，同比增长58.48%，其中，主营业务收入
194,586.76万元，同比增长59.79%；实现归属于上市公司股东的净利润15,510.33万元，同比增
长23.67%；实现每股收益0.40元，同比增长21.21%。主要原因系：1、自2015年1月1日起，公司
数字营销业务板块的3家公司---上海漫酷广告有限公司、上海氩氪广告有限公司、银色琥珀文
化传播（北京）有限公司已全部纳入合并报表范围且业绩同比大幅增长，而上年同期纳入合并
报表范围的只有上海漫酷广告有限公司4-6月的财务数据；2、本期公司未履行完毕的远期结售
汇合约按远期汇率计算并确认的公允价值变动收益增加，而去年同期为负值；3、本期公司收到
土地收储搬迁奖励款2,406万元，确定为营业外收入。
报告期内，公司机械制造板块业务基本保持稳定，数字营销业务板块的业务整合取得显著
成效，整个业务板块实现的营业收入、净利润均超过原预计数。上海漫酷广告有限公司实现营
业收入77,869.58万元，较2014年1-6月增加72.42%，实现净利润4,825.83万元，较2014年1-6月
增加177.73%；上海氩氪广告有限公司实现营业收入6,162.60万元，较2014年1-6月增加166.59%，
实现净利润1,302.81万元，较2014年1-6月增加789.95%；银色琥珀文化传播（北京）有限公司
实现营业收入4,559.39万元，较2014年1-6月增加53.79%，实现净利润909,64万元,较2014年1-
6月增加28.72%。
二、主营业务分析
概述
目前，公司主营业务包含机械制造和互联网服务。其中，互联网服务包括数字营销服务和
数字媒介代理服务，数字营销服务主要是指上海氩氪和琥珀传播的主营业务，数字媒介代理服
务主要指上海漫酷的主营业务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,958,985,069.91 1,236,102,098.57 58.48% 主要系公司本期合并财务报表包
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营业成本 1,484,744,035.77 926,456,114.23 60.26% 含了3家数字营销板块的经营业
绩，而上年同期纳入合并报表范
销售费用 130,415,045.56 73,467,607.35 77.51%
围的只有上海漫酷广告有限公司
管理费用 159,095,519.71 119,003,121.21 33.69% 4-6月的财务数据所致。
主要系本期公司银行借款利息支
财务费用 10,580,757.97 5,520,509.25 91.66% 出较上年同期增加及汇兑收益减
少所致。
所得税费用 23,674,015.53 27,587,627.75 -14.19%
研发投入 40,544,080.68 34,796,227.98 16.52%
主要系公司本期合并财务报表包
含了3家数字营销公司的经营业
绩及母公司收到搬迁奖励款，而
经营活动产生的现金流
181,720,681.14 -86,824,127.73 309.30% 上年同期纳入合并报表范围的只
量净额
有上海漫酷广告有限公司4-6月的
财务数据及支付上海漫酷原股东
的暂借款所致。
主要系公司本期支付了股权收购
投资活动产生的现金流 款和意向款2.53亿元，去年同期无
-371,830,582.75 -57,711,574.91 -544.29%
量净额 锡锡泵收到1.3亿元处置日立泵股
权的股权转让款所致。
筹资活动产生的现金流 主要系公司本期取得的银行借款
150,949,377.01 -161,160,604.20 193.66%
量净额 较去年同期大幅增加所致。
主要系公司本期经营活动产生的
现金及现金等价物净增
-31,621,977.47 -297,841,259.41 89.38% 现金流量净额较去年同期大幅增
加额
加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续
至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延
续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司深化落实发展战略，切实按照年初制订的经营计划开展生产经营活动，并
较好地完成了年初制定的各项工作目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
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同期增减（%） 同期增减（%） 增减（%）
分行业
制造业 1,065,779,901.27 782,313,645.15 26.60% 9.18% 8.96% 上升0.15个百分点
互联网 878,609,374.38 688,447,010.62 21.64% 264.38% 252.21% 上升2.70个百分点
其 他 1,478,301.87 1,248,708.30 15.53% 230.47% 288.76% 下降12.67个百分点
分产品
民用泵(微型小
575,115,995.12 421,487,508.85 26.71% 3.44% 4.42% 下降0.69个百分点
型水泵)
工业泵 240,773,503.03 176,062,349.94 26.88% 23.12% 17.53% 上升3.48个百分点
媒介代理服务 777,184,759.48 655,630,395.64 15.64% 222.31% 235.42% 下降3.30个百分点
数字营销服务 101,424,614.90 32,816,614.98 67.64% - - -
配 件 103,978,108.11 71,519,384.19 31.22% 5.56% 7.09% 下降0.98个百分点
园林机械 79,842,764.08 67,831,865.93 15.04% 27.03% 31.81% 下降3.08个百分点
清洗和植保机械 66,069,530.93 45,412,536.24 31.27% 6.98% 1.07% 上升4.03个百分点
其 他 1,478,301.87 1,248,708.30 15.53% -25.48% -26.66% 上升1.35个百分点
分地区
国 外 598,614,622.40 446,683,208.89 25.38% 7.95% 9.71% 下降1.19个百分点
国 内 1,347,252,955.12 1,025,326,155.17 23.90% 103.13% 102.38% 上升0.29个百分点
说明：
A “配件”类产品：包括公司销售的电机及水泵、园林机械、工业泵及清洗和植保机械零部
件。
B “其它”类行业：指的是检测服务；“其它”类产品：包括变频供水系统及排污控制系统等
产品及检测服务。
C 上述分地区的主营业务构成中，销售到国外的营业收入是指公司自营出口的销售收入。国
内销售包含两部分，一部分为间接出口销售收入17,492.00万元，另一部分为纯内销销售收入
117,233.30万元。
四、核心竞争力分析
（一）公司机械制造业务的核心竞争力
1、行业协同优势
公司的业务领域跨越微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵等多个行业，形
成了独特的行业协同优势，具体体现为：
第一，公司微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械产品具有相似的应用领域（如园林
绿化、园林浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等），在客户群体、营销网络方面部分重
叠，可共享公司的国际营销资源，使三类产品的销售相互促进，公司在获取市场信息、新产品
市场开拓、客户关系维护等方面可有效降低费用支出；
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第二，微型小型水泵、园林机械产品的核心技术工艺和装配工艺具有相似性，可共享公司
的技术、研发资源，一方面可降低公司的技术及研发费用支出，另一方面，两类产品在技术创
新、技术改进方面相互促进，有助于公司加快新产品开发进度；
第三，微型小型水泵和园林机械产品具有相同的核心部件（电机），生产过程中使用的大
部分原材料相同，产品生产、装配过程具有相似性，有利于公司降低原材料采购成本，提高设
备利用率；
第四，公司目前拥有湖南、无锡和大连三大工业泵生产基地，上述地区具备丰富的技术和
人才资源，并具备成熟的工业泵产品生产配套体系。公司从功能定位、业务分工、品牌建设、
人员分工等多方面逐步整合利欧股份与三大工业泵生产基地的生产资源、技术力量和销售渠
道，改善生产规划，提高产能，利用规模效应，降低采购、生产、营销成本，实现快速成长和
协同效应。
综上，公司同时经营微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵四大类产品，可
根据市场需求的变化调整产品的产量，并相应调配公司的有关资源（产能、设备、技术、研发
等），有利于公司提高资源利用效率，降低运营成本，达到盈利水平最大化，并规避了生产单
一产品的经营风险。
2、制造能力优势
公司的产品制造能力在微型小型水泵行业内处于领先地位，具体体现为以下三个方面：
（1）核心部件自制能力强
电机是微型小型水泵和园林机械产品的核心部件，是影响整机产品质量和性能的最重要因
素。公司微型小型水泵和园林机械产品所用的电机全部自制，此外，公司还自行生产和加工其
它重要的零部件。目前，公司产品的零部件自制率约80％，在行业内处于较高水平。
相比同行业中很多厂商外购主要零部件进行组装的简单生产方式，公司的生产模式更能保
证产品质量的高性能和稳定性，集中体现了公司的整体技术水平，赢得了国际大客户的肯定和
信赖，体现了公司区别于组装型企业的差异化市场定位。另一方面，自制核心部件有利于公司
降低产品生产成本，获取较高的利润率。
（2）生产装备水平高
公司的生产装备水平在微型小型水泵和园林机械行业处于领先地位。IPO募集资金到位以
后，公司购置了大量生产设备，包括进口高速冲床、兰化炉、注塑机、数控车床、自动绕线嵌
线机、自动喷漆流水线以及先进装配流水线等。这些先进的生产设备除了用于产品装配，也用
于制造、加工产品的重要配件，如电机的定转子、转轴、泵体、托架、塑料件等。
上述先进生产设备的大量使用提高了产品生产的机械化、自动化水平，大大提高了生产效
率和产品质量的稳定性。
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（3）产品品种丰富
与行业内大部分企业只集中生产几个产品品种不同，公司拥有丰富的产品线。丰富的产品
线可以满足国际大客户“一站式”采购的需求，有利于公司赢得大订单。随着公司产品线越来
越丰富，公司的产品产量大幅增加。生产规模的扩大推动了采购规模扩大，批量生产和批量采
购使公司获得了显著的规模经济优势，降低了产品采购成本和产品制造成本。同时，生产规模
的扩大使公司接纳大订单的能力大大增长，公司大客户数量持续增加，客户质量不断提升。
3、国际营销能力强
公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、
实地考察市场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。
目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，已和当地主流销售渠道建立
了稳定的合作关系。公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超
市，也有中小型进口商、零售商、制造商，还有国内主要出口贸易商，销售渠道丰富，客户层
次多样，客户合作稳定。
经过多年的积累，公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度，为推广公司自
主品牌奠定了坚实基础。
4、技术创新能力强，具有突出的研发优势
公司自设立以来，一直坚持技术领先战略，在技术、研发环节持续投资，致力于形成核心
竞争能力，以保持公司的长期竞争优势。
公司组建了专业研发团队，负责水泵、园林机械、电机、清洗与植保机械产品的技术研
发、结构设计、外形设计、产品测试和产品认证。经过多年的持续投入，公司已形成了完备的
产品开发体系，具备了较强的自主研发能力和工业设计能力，在行业内处于领先地位。根据国
家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署和国家税务总局联合发布2011年第29号
公告，公司技术中心被认定为第十八批享受优惠政策的国家级企业（集团）技术中心。
公司始终坚持以国际市场需求为导向组织产品研发工作，对公司的国外客户而言，公司熟
悉国际产品标准、能快速响应客户需求并高效率地完成产品开发等多方面的优势极大地增强了
公司的竞争力，对扩大产品销售、尤其是获取大客户订单发挥了至关重要的作用。
5、管理优势
公司在各经营层次上建立了稳定且经验丰富的管理团队。公司充分利用信息化手段，在生
产经营各环节深入推行精细化管理，在成本控制、产品质量管理方面处于行业领先水平。财务
管理方面，公司通过对销售商运用完善的信用评估体系，实施动态的过程控制，使得应收账款
质量较好，坏账损失率较低。
6、性价比优势明显
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公司在采购、生产、产品销售等方面的规模经济优势以及公司运营的效率优势，有效地降
低了公司的产品生产成本，增强了公司产品定价的灵活性。目前，公司生产的微型小型水泵、
园林机械、清洗与植保机械产品符合欧洲同类产品的质量标准，而价格较欧洲水平较低，具有
较强的性价比优势。
（二）公司互联网业务的核心竞争力：
公司数字营销业务已覆盖营销策略、创意、执行、媒体投放、监测、评估、优化提升、社
会化营销等完整的数字营销服务，实现全产业链布局，公司数字营销业务的整体竞争力大大增
强。3家数字营销公司各自的核心竞争力如下：
1、上海漫酷的核心竞争力
上海漫酷广告有限公司主要以其全资子公司Media V为平台开展业务。Media V是国内领先
的数字营销公司，专注于面向数字媒体（互联网、移动互联网、智能电视）提供整合营销服
务。
Media V数据库平台的数据来源主要有三类，一类是Media V的自有数据库，该数据库目前
已拥有超过7亿的cookie，并根据其属性分成28个兴趣大类、超过500个兴趣小类；第二类是通
过电信运营商、媒体、社交数据提供商获得的第三方用户数据；第三类是对接客户的官网、活
动网页和电商平台等获得的用户数据。Media V基于拥有的大数据资源，依靠先进的数据分
析、处理与计算技术，帮助客户充分挖掘数据价值，进行针对性极强的再营销。
Media V拥有丰富的媒介资源，与国内主流网络媒体（各大门户网站、视频网站、垂直媒
体等）均建立了战略合作关系，广告投放量快速增长，保证了客户网络媒体投资的低成本、高
回报和实效性。
Media V的核心技术团队由来自谷歌、微软、好耶等行业优秀公司的资深专家领衔组建，
聚集了互联网技术、广告营销、互动创意等业务领域的各类技术人才，研究方向涵盖了软件工
程、通信协议、并行计算、机器学习、数据库及数据挖掘等技术领域，在互联网广告投放技
术、效果监测、数据处理及动态优化、网页检测及网络访问行为分析、目标受众精细分类、智
能匹配广告等方面有着丰富的开发经验和领先的技术成果。目前，Media V建立了面对客户开
发的高效精准的广告投放及优化系统、面对网站媒体开发的广告资源管理及投放系统、聚品广
告平台（整合的全媒体效果优化工作平台）、聚优搜索营销平台（全景式的顾客行为及商业智
能云分析平台）。Media V的技术和创新能力为客户降低了广告投放成本，提升了广告投放效
果。
自公司成立以来，Media V专注于电商、汽车、消费品等业务领域，积累了丰富的客户资
源，并快速向其他行业发展。目前，Media V是中国最大的电商整合营销服务机构，中国前50
大电商网站中，超过70%都是Media V的客户，包括国内知名的大型电商，如京东商城、易讯、
14
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
1号店、唯品会等。除在电商领域取得的业绩外，Media V近几年也在汽车行业取得高速增长，
已成为国内最知名的汽车网络营销机构之一，东风柳汽、北京现代、海马汽车、比亚迪等均为
Media V的客户。另外，Media V在品牌客户效果营销领域也取得了长足的发展，成功地帮助品
牌客户管理其效果营销预算，在快消品、家电、金融保险等领域均积累了相当数量的客户，包
括雅培、红星美凯龙、THE NORTH FACE、西门子、海信、中国平安等。
2、上海氩氪的核心竞争力
上海氩氪主要为客户提供个性化的数字营销服务，在服饰、时尚、汽车、快消等领域积累
了丰富的数字营销经验，与各个行业的高端品牌建立了良好的长期合作关系。近年来，上海氩
氪凭借出色的业务团队、优秀的营销创意和良好的客户口碑，在行业中屡获殊荣，其策划的许
多成功营销案例已成为行业内的经典之作。
3、琥珀传播的核心竞争力
琥珀传播秉承“互动创造实效”的企业理念，利用自身数字整合营销的优势以及对消费者
的敏锐洞察，不断为客户提供清晰有效的策略咨询；同时，通过不断优化服务流程、人才引
进、员工培训等措施，不断提升项目的服务质量和服务水平，获得了众多客户的一致好评，并
与其建立了长期深入的合作关系，业务规模不断发展扩大，在行业中屡创佳绩。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
111,651,800 129,500,000 -13.78
本期被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
吸收公众存款；发放短期、中期和长期
贷款；办理国内结算；办理票据承兑与
贴现；代理发行、代理兑付、承销政府
债券；买卖政府债券、金融债券；从事
同业拆借；外汇业务（含外汇存款，外
浙江温岭农村合作银行 汇贷款，外汇汇款，国际结算，外汇拆 2.33%
借，资信调查、咨询和见证业务，经外
汇管理部门批准的结汇、售汇业务）；
代理收付款项及代理保险业务；经中国
银行业监督管理委员会批准的其他业
务。
网络技术、计算机软硬件的技术开发、
技术咨询、技术服务、成果转让；家用
杭州碧橙网络技术有限公司[注] 27%
电器、电子产品、机电设备、通讯设
备、仪器仪表、五金交电、办公用品、
15
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
建筑材料、装饰材料、日用百货、服装
的销售；其他无需报经审批的一切合法
项目。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后在有效期内方可开展经营活
动）
软件和信息技术服务，工业自动控制系
统装置研发、制造，安全防范工程施
工，机械设备、五金产品及电子产品销
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 35%
售，市政共用工程设计、施工。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
注：2015年5月20日，公司与与杭州碧橙网络技术有限公司（以下简称“碧橙网络”）、刘宏斌、杜鹏、冯
星签署了《杭州碧橙网络技术有限公司投资协议》，协议约定公司以自有资金人民币18,750,008元增资碧橙网
络，以自有资金人民币21,249,992元受让刘宏斌、杜鹏、冯星所持有的碧橙网络部分股权。截止2015年6月30
日，公司已支付增资款和股权转让款3,000万元。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股
期末持股数 期末账面值 报告期损益 会计核算
公司名称 公司类别 成本 数量 比例 比例 股份来源
量（股） （元） （元） 科目
（元） （股） （%） （%）
浙江温岭
可供出售
农村合作 商业银行 1,000,000 3,388,000 0.33% 24,008,000 2.33% 72,151,800.00 406,560.00 资金投入
金融资产
银行
合计 1,000,000 3,388,000 -- 24,008,000 -- 72,151,800.00 406,560.00 -- --
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额【注】 14,031.76
报告期投入募集资金总额 0.46
已累计投入募集资金总额 14,031.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
2014 年度发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金情况：经中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有
限公司向詹嘉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2014〕1227 号)核准，本公司以发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金的方式向上海氩氪广告有限公司原股东詹嘉、李翔、张璐、李劼，以及银色琥珀文化传播(北
京)有限公司原股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌定向增发人民币普通股(A 股)11,213,079 股，每股发行价格 18.77 元，
分别收购其所持上海氩氪和银色琥珀 50%的股权。同时公司分别以现金 11,296.95 万元和 9,750 万元为对价收购上海氩氪
和琥珀传播原股东所持上海氩氪和琥珀传播 50%的股权；另外，公司向自然人郑晓东、段永玲、郭海三名特定投资者定向
增发人民币普通股(A 股) 7,475,380 股，每股发行价格 18.77 元，募集配套资金 140,312,882.60 元。2014 年 12 月 19 日，
上海氩氪、琥珀传播上述股东以其所持有的上海氩氪、琥珀传播 50%股权作价 210,469,492.83 元及郑晓东、段永玲、郭海
投入的货币资金人民币 140,312,882.60 元，合计认购本公司定向增发人民币普通股(A 股) 18,688,459 股。上述上海氩
16
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
氪、琥珀传播股权已按照法定方式转让给本公司；同日，主承销商中国民族证券有限责任公司已将特定投资者郑晓东、段
永玲、郭海投入的募集配套资金 140,312,882.60 元，坐扣财务顾问费 12,000,000.00 元后的募集金额 128,312,882.60 元，
于 2014 年 12 月 19 日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除承销费、审计费、法定信息披露等其他发行费用 6,216,801.49
元后，公司本次合计募集配套资金净额 122,096,081.11 元。上述发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金到位情况
业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕275 号)。2014 年 12 月 23 日，公
司向上海氩氪、琥珀传播原股东和向三名特定投资者非公开发行的 18,688,459 股新增股份已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办妥登记存管手续，并于 2014 年 12 月 31 日在深圳证券交易所上市。
【注】：2014 年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目募集配套资金金额包含
发行费用 1,821.68 万元和募集资金专户产生的银行存款利息 0.47 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
支付交易中的现金对
价及本次交易税费等 否 14,031.76 14,031.76 0.46 14,031.76 100% - - - 否
相关费用
承诺投资项目小计 -- 14,031.76 14,031.76 0.46 14,031.76 -- -- - -- --
超募资金投向
合计 -- 14,031.76 14,031.76 0.46 14,031.76 -- -- - -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本（万元） 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江大农实业有限公司 子公司 制造业 农机具、泵及配件 RMB5369 218,001,583.68 139,290,113.63 100,347,715.64 18,046,502.02 15,891,419.19
湖南利欧泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB12000 436,674,664.50 46,653,622.24 150,063,017.31 -1,568,944.60 -1,250,591.17
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB10800 353,676,819.06 194,018,283.02 137,138,961.85 -7,831,063.01 -7,864,234.89
大连利欧华能泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB5100 184,402,517.36 -2,025,076.22 67,387,068.28 158,138.93 1,700,706.61
无锡利欧锡泵制造有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB5000 194,206,681.76 99,247,949.65 73,955,308.83 -2,113,633.11 -3,879,926.17
上海漫酷广告有限公司 子公司 互联网 数字营销 RMB100 818,705,818.01 114,737,708.54 778,695,759.48 48,151,875.41 48,258,335.87
上海氩氪广告有限公司 子公司 互联网 数字营销 RMB180.018 154,248,743.41 136,135,833.75 61,625,971.34 17,163,366.45 13,028,128.91
银色琥珀文化传播（北京）有限
子公司 互联网 数字营销 RMB100 48,449,127.22 33,288,432.88 45,593,915.81 12,336,218.12 9,096,390.13
公司
温岭市利欧小额贷款有限公司 参股公司 小额贷款 小额贷款 RMB10000 271,305,971.52 253,141,433.44 7,921,388.77 6,129,638.71 4,422,571.42
注：上述各参控股公司以其各自的审计报告的数据列示。
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
六、对2015年1-9月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的
情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
15% 至 40%
动幅度（%）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
16,371.33 至 19,930.32
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
14,235.94
（万元）
自 2015 年 1 月 1 日起，公司数字营销业务板块的 3 家公司--上海漫酷广
告有限公司、上海氩氪广告有限公司、银色琥珀文化传播（北京）有限公
业绩变动的原因说明
司已全部纳入合并报表范围且业绩同比大幅增长，而上年同期纳入合并报
表范围的只有上海漫酷广告有限公司 4-6 月的财务数据。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情
况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 3 月 31 日 ， 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2014 年 度 权 益 分 派 方 案 ， 以
391,424,450 股 为 基 数 ， 向 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.5 元 （ 含 税 ） ， 共 分 配 现 金 股 利
19,571,222.50元（含税）。该权益分派方案已于2015年4月16日实施完毕。具体情况详见2015
年4月9刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的2015-035号《2014年度权益分派实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 是
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 20
分配预案的股本基数（股） 391,424,450
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 742,291,692.02
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2015 年半年度利润分配预案：以 391,424,450 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股
（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。上述预案符合公司章程的规定，并经公司第四届董事会第十三次
会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准，独立董事对此发表了独立意见。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
上海漫酷广告有 国海证券传媒行业分 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 析师 陶斯然 面资料
上海漫酷广告有 日信证券投资经理 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 侯世霞 面资料
上海漫酷广告有 东吴证券传媒行业分 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 析师 沈彦杰 面资料
上海漫酷广告有 浙商证券分析师 黄 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 薇 面资料
上海漫酷广告有 深圳民森投资分析师 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 王道京 面资料
上海漫酷广告有 银华基金投资经理 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 姚荻帆 面资料
上海漫酷广告有 广发基金分析师 马 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 面资料
上海漫酷广告有 前海开源基金分析师 公司经营情况、未提供书
2015 年 1 月 27 日 实地调研 机构
限公司办公室 王园 面资料
上海漫酷广告有 国海证券传媒行业分 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 析师 陶斯然 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 汇添富基金分析师 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 郑乐凯 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 交银施罗德基金质量 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 控制专员 张鸿羽 关情况、未提供书面资料
2015 年 5 月 19 日 上海漫酷广告有 实地调研 机构 交银施罗德基金研究 公司经营情况及重组的相
20
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
限公司办公室 员 杨浩 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 交银施罗德基金基金 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 经理 任相栋 关情况、未提供书面资料
上海朴易资产管理有
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构 限公司高级投资经理
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
张英娟
西藏隆源投资管理有
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构 限责任公司研究员
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
郝霞
上海漫酷广告有 华安基金研究员 王 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 青雷 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 上海彤源投资发展有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 19 日 实地调研 机构
限公司办公室 限公司分析师 张乐 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 方正证券传媒行业分 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 析师 王蒙 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 汇添富基金分析师助 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 理 孙尔谦 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 信诚基金投资分析师 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 单慧金 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 银河基金研究员 祝 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 建辉 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 敦和资产基金经理 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 安昀 关情况、未提供书面资料
民生通惠资产管理有
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构 限公司投资副总监
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
肖艳华
兴业基金管理有限责
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构 任公司投资经理 吴
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
刚
上海漫酷广告有 国联安基金研究员 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构
限公司办公室 林渌 关情况、未提供书面资料
珩生资产管理（上
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 5 月 21 日 实地调研 机构 海）有限公司研究助
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
理 王君华
上海漫酷广告有 光大证券传媒互联网 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 分析师 余李平 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 国金证券研究员 鲍 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 俊谷 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 中国平安研究员 刘 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 含 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 华泰柏瑞基金研究员 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 姜捷 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构 尚雅投资 成佩剑
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
上海沃瓏港资产管理
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构 有限公司 唐铭延
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
宋正园
上海国时资产管理有
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构 限公司 谢望钦 陈
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
赢
上海漫酷广告有 博鸿投资 曾令波 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 张其羽 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 玖石股权投资 周建 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 胜 关情况、未提供书面资料
21
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
上海漫酷广告有 保银投资顾问有限公 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构
限公司办公室 司 俞天甲 关情况、未提供书面资料
上海漫酷广告有 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 1 日 实地调研 机构 璞理投资 卢林
限公司办公室 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 兴业证券传媒互联网 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 高级分析师 张衡 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 兴业证券传媒互联网 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 分析师 安一夫 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 华夏基金机构投资部 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 投资助理 王睿智 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 华夏基金机构投资部 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 研究员 张超 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 中欧基金投资经理 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 柳士威 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 上海从容投资管理有 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 限公司 王琴 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 中海基金投研中心基 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 金经理 姚晨曦 关情况、未提供书面资料
利欧股份上海分 工行瑞信研究部助理 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 研究员 夏雨 关情况、未提供书面资料
东方证券证券投资业
利欧股份上海分 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构 务总部研究员 张开
公司会议室 关情况、未提供书面资料
元
利欧股份上海分 华泰长城资本证券投 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构
公司会议室 资部投资总监 张微 关情况、未提供书面资料
上海德汇集团资产管
利欧股份上海分 公司经营情况及重组的相
2015 年 6 月 10 日 实地调研 机构 理部投资经理 潘学
公司会议室 关情况、未提供书面资料
诗
22
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券
交易所颁布的其他规范性文件的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司
内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公司行为。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符，不存
在差异。公司今后将持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度
建设，加强执行力度，为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 审理结果及 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 决执行情况
影响
《关于诉讼事项的公
公司向辽宁 2013年05月23日 告》（公告编号：2013-
见重大诉讼仲裁事项 审理过程 省高级人民 031）
43.18 是 一审已判决
的详细说明 中 法院提起上 《关于诉讼事项进展公
诉 2014年12月26日 告》（公告编号：2014-
116）
重大诉讼仲裁事项的详细说明
公司于 2013 年 5 月 20 日收到辽宁省大连市中级人民法院出具的《应诉通知书》[（2013）
大民四初字第 51 号]、大连深蓝泵业有限公司《起诉状》及相关诉讼材料。
大连深蓝泵业有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼，认为利欧集团股份有限公
司、利欧（大连）工业泵技术中心有限公司、大连华能耐酸泵厂有限责任公司（现已更名为“大
连利欧华能泵业有限公司”）（以上三方合称为“被告公司”）侵犯了大连深蓝泵业有限公司的
商业秘密，请求判令被告公司停止侵权行为；判令被告公司连带支付损害赔偿款 2,000 万元；
诉讼费由被告公司承担。
公司在提交答辩状期间对案件管辖权提出异议，请求将案件移送至浙江省台州市中级人民
法院管辖。
辽宁省大连市中级人民法院于 2013 年 6 月 27 日出具了“（2013）大民四初字第 51 号”
23
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
《民事裁定书》。辽宁省大连市中级人民法院裁定：驳回公司对本案管辖权提出的异议。
2014 年 12 月，公司收到辽宁省大连市中级人民法院《民事判决书》“（2013）大民四初字第
51 号”。判决如下：
“1、被告利欧（大连）工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华能泵业有限公司于本判
决发生法律效力之日起立即停止使用原告大连深蓝泵业有限公司所拥有的 265HDD125 总装配图
及附图、1800HDD45 装配图纸及附图所承载的工业泵的全部尺寸与结构信息的商业秘密，停止
使用的时间持续到前述商业秘密为公众知悉为止。
2、被告利欧（大连）工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华能泵业有限公司于本判决
发生法律效力之日三十日内连带赔偿原告大连深蓝泵业有限公司人民币 30 万元。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
3、驳回原告大连深蓝泵业有限公司对被告利欧集团股份有限公司的诉讼请求。
4、驳回原告大连深蓝泵业有限公司的其他诉讼请求。
案件受理费 14,1800 元（原告大连深蓝泵业有限公司已预交），因原告当庭变更诉请为 1,000
万元，故诉讼费为 81,800 元，由原告大连深蓝泵业有限公司负担 50,000 元，由被告利欧（大
连）工业泵技术中心有限公司和大连利欧华能泵业有限公司负担 31,800 元。多缴纳的 60,000
元诉讼费退还原告大连深蓝泵业有限公司；鉴定费 100,000 元，由被告利欧（大连）工业泵技
术中心有限公司和大连利欧华能泵业有限公司负担，由被告在给付原告上述款项时一并支付。
如不服本判决，各方当事人可在判决书送达之日起十五日内向辽宁省大连市中级人民法院
递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于辽宁省高级人民法院。”
公司对于一审判决不服，向辽宁省高级人民法院提起上诉。
截止本报告披露日，该案件尚在审理过程中。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 审理结果及 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 决执行情况
影响
见诉讼仲裁事项的详 审理过程
65.60 否 审理过程中 审理过程中 不适用 不适用
细说明 中
诉讼仲裁事项的详细说明
被告上海连成（集团）有限公司因需向原告利欧集团股份有限公司购买水泵及水泵配件，
截止 2014 年 10 月 31 日，被告尚欠原告货款 656,022 元。上述欠款经催讨，被告方至今拖延未
付。公司向温岭市人民法院提起诉讼，请求判令被告立即支付原告货款 656,022 元，并支付自
24
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
2014 年 10 月 31 日起按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的标准计算至实际履行之
日的利息损失；判令本案诉讼费用由被告承担。
截止本报告披露日，该案件尚在审理过程中。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项
五、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
本报告期，公司未实施股权激励。
25
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
六、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上
与交易对方
交易对方 交易价 市公司贡献 是否为
被收购或 进展情 对公司损益 的关联关系
或最终控 格（万 对公司经营的影响 的净利润占 关联交 披露日期 披露索引
置入资产 况 的影响 （适用关联
制方 元） 净利润总额 易
交易情形
的比率(%)
杭州碧橙
所涉及
网络技术 杭州碧橙
的资产 构建完整的品牌与消费者之间的数字营 《对外投资公告》
有限公 网络技术 2015年05月
4000 产权过 销产业链，提升公司的可持续发展能 - - 否 不适用 （公告编号：2015-
司、刘宏 有限公司 21日
户过程 力。 055）
斌、杜 27%的股权
中
鹏、冯星
《关于拟参与浙江温
2015年05月 岭农村合作银行增资
浙江温岭 19日 扩股的公告》（公告
所涉及
浙江温岭 农村合作 获得理想的现金分红收益和股权增值收 编号：2015-053）
的资产
农村合作 银行2,462 7115.18 益，有利于优化公司的资产结构，提高 - - 否 不适用
产权已 《关于增加对浙江温
银行 万元股本 经营效益。
过户 2015年05月 岭农村合作银行投资
金
30日 的公告》（公告编
号：2015-057）
2、出售资产情况
√适用 □不适用
本期初起 资产出 与交易对 所涉及 所涉及
交易价 是否为
交易对 被出售 至出售日 出售对公司的 售为上 方的关联 的资产 的债权
出售日 格（万 资产出售定价原则 关联交 披露日期 披露索引
方 资产 该资产为 影响 市公司 关系（适 产权是 债务是
元） 易
上市公司 贡献的 用关联交 否已全 否已全
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
贡献的净 净利润 易情形） 部过户 部转移
利润（万 占净利
元） 润总额
的比例
利普诺
持之水
上海持 泵系统
2015 年 出售亏损资
之实业 （上 按截止 2014 年 10 月 31 日
2 月 13 -20.88 -5.77 产，提升公司 - 否 不适用 是 是 不适用 不适用
有限公 海）有 账面净资产及持股比例确定
日 经营效益
司 限公司
51%的
股权
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
七、重大关联交易
经公司2015年6月18日召开的第四届董事会第十一次会议和2015年7月7日召开的2015年第
三次临时股东大会审议批准，王相荣先生拟为公司提供不超过人民币6亿元的借款，免收利
息，借款期限为三年，用于补充公司的流动资金。截止本报告披露日，王相荣先生为公司提供
的借款金额为0。
八、重大合同及其履行情况
担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无锡利欧锡泵制 2014 年 10 2014 年 09 月 连带责任保
4,000 1,289.10 1年 否 否
造有限公司 月 08 日 29 日 证
无锡利欧锡泵制 2014 年 06 2014 年 06 月 连带责任保
1,000 461.30 1年 否 否
造有限公司 月 09 日 03 日 证
长沙利欧天鹅工 2014 年 07 2014 年 06 月 连带责任保
3,000 1,370 1.5 年 否 否
业泵有限公司 月 17 日 16 日 证
长沙利欧天鹅工 2015 年 07 2015 年 06 月 连带责任保
3,000 1,700 1年 否 否
业泵有限公司 月 04 日 30 日 证
浙江大农实业有 2014 年 06 2014 年 06 月 连带责任保
3,200 0 1年 否 否
限公司 月 09 日 03 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
49,500 4,820.40
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
49,500 4,820.40
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
28
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
49,500 4,820.40
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
49,500 4,820.40
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.25%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 截止报告期末，不存在到期未偿还承担连带清偿责任的情况。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的
承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
王相荣承诺：1、在公司任职期间，每
年转让的股份不超过其所持有的公司
股份总数的百分之二十五，且离职后
半年内不转让其所持有的公司股份。
未有违反
首次公开发行或再融资时所作 王相荣、王壮 2、关于避免同业竞争的承诺。 2006年8月8
长期有效 承诺的情
承诺 利、颜土富 王壮利、颜土富承诺：在公司任职期 日
况
间，每年转让的股份不超过其所持有
的公司股份总数的百分之二十五，且
离职后半年内不转让其所持有的公司
股份。
其它对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√是 □否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 50
29
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
半年度财务报告的审计是否较2014年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式，购买徐先明、淮安明硕投利明信息咨询中心
（有限合伙）（以下简称“淮安明硕”）合计持有的万圣伟业100%股权，交易价格为207,200.00万
元。其中，交易对价的60%以发行股份的方式支付，交易对价的40%以现金方式支付。股份支付
部分，向徐先明发行的股份占交易对价的50%，向淮安明硕发行的股份占交易对价的10%；现金
支付部分，向徐先明支付的现金占交易对价的10%，向淮安明硕支付的现金占交易对价的30%；
购买刘璐、何若萌合计持有的微创时代100%股权，交易价格为84,000.00万元。其中，交易对价
的65%以发行股份的方式支付，交易对价的35%以现金方式支付。股份支付部分，向刘璐、何若
萌发行的股份分别占交易对价的32.50%；现金支付部分，向刘璐、何若萌支付的现金分别占交
易对价的17.50%。
为支付本次交易中的现金对价和相关发行费用并补充上市公司流动资金，上市公司拟向不
超过10名其他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过175,780.00万元，占本次
交易拟购买资产交易总价的60.36%。其中112,280.00万元用于支付本次交易的现金对价，3,500.00
万元用于支付本次交易的相关发行费用，60,000.00万元用于补充上市公司流动资金，募集配套
资金用于补充公司流动资金的比例为34.13%。本次非公开发行股份募集配套资金以发行股份及
支付现金购买资产为前提条件，但非公开发行股份募集配套资金成功与否并不影响本次发行股
份及支付现金购买资产的实施。
上述事项已经公司于2015年7月14日召开的2015年第四次临时股东大会审议批准，尚需提交
中国证监会审批。
2、控股子公司大农实业在全国中小企业股份转让系统挂牌事项
2014年7月22日召开公司第四届董事会第三次会议和2014年8月8日2014年第七次临时股东
大会审议通过了《关于控股子公司浙江大农实业有限公司改制设立股份有限公司及拟申请在新
三板挂牌的议案》，公司控股子公司浙江大农实业有限公司改制设立股份有限公司，并在符合国
30
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
家相关法律法规政策和条件成熟的情况下，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2015年1月，大农实业收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意浙江大农实
业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2015】81号）。
2015年2月3日大农实业正式挂牌，证券简称为“浙江大农”，证券代码为“831855”。
3、公司第一期员工持股计划
公司分别于2014年12月30日召开第四届董事会第五次会议和2015年1月15日召开2015年第
一次临时股东大会，审议通过了《关于<利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>
及其摘要的议案》。
本员工持股计划将委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并全额认购由广发证券
资产管理（广东）有限公司设立的广发资管利欧投资1号集合资产管理计划（以下简称“利欧投
资1号”）的次级B份额。利欧投资1号份额上限为11,250万份，按照不超过2:1的比例设立优先级
A份额和次级份额，次级份额又分为次级B份额和次级C份额。公司控股股东、实际控制人王相荣
先生以2,500万元全额认购利欧投资1号次级C份额，与次级B份额投资者认购的1,250万元共同以
出资额为限承担对优先级A份额本金及预期年化收益的担保责任。同时，公司控股股东、实际控
制人王相荣先生承诺差额补足，提供连带担保责任。本员工持股计划存续期为不超过18个月，
所获标的股票的锁定期为12个月。
2015年1月30日，公司收到广发证券资产管理（广东）有限公司完成本次员工持股计划股票
购买的通知：截至2015年1月30日，公司第一期员工持股计划通过深圳证券交易所证券交易系统
完成股票购买，购买均价25.57元/股，购买数量4,351,500股,占公司总股本的比例为1.11%。
31
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 205,769,172 52.57% -21,077,360 -21,077,360 184,691,812 47.19%
1、国家持股
2、国有法人持股 5,019,685 1.28% 5,019,685 1.28%
3、其他内资持股 200,749,487 51.29% -21,077,360 -21,077,360 179,672,127 45.88%
其中：境内法人持股 20,458,047 5.23% -2,341,354 -2,341,354 18,116,693 4.62%
境内自然人持股 180,291,440 46.06% -18,736,006 -18,736,006 161,555,434 41.26%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 185,655,278 47.43% 21,077,360 21,077,360 206,732,638 52.81%
1、人民币普通股 185,655,278 47.43% 21,077,360 21,077,360 206,732,638 52.81%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 391,424,450 100.00% 0 0 391,424,450 100.00%
股份变动的原因、批准情况及过户情况
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江利欧股份有限公司向欧亚云等发行股份购买
资产的批复》(证监许可〔2011〕1916号)核准，公司向长沙天鹅工业泵股份有限公司(现更名为
长沙利欧天鹅工业泵有限公司，以下简称“长沙天鹅”)股东欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、
朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭华定和长沙瑞鹅投资管理有限公司(以下简称“瑞鹅投资”)
非公开发行人民币普通股(A股)18,524,353股，每股发行价格14.58元，收购其所持长沙天鹅
92.61%的股权。2012年1月9日，公司向长沙天鹅原股东非公开发行的18,524,353股新增股份在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续,并于2012年1月19日在深圳证券
交易所上市。上述股份的锁定期为3年。因2012-2013年度长沙天鹅实现的扣除非经常性损益后
的净利润低于《关于长沙天鹅工业泵股份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》
中的承诺数，根据《关于长沙天鹅工业泵股份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿
协议》约定，长沙天鹅原股东需以股份方式对公司进行补偿，2012-2013年度股份补偿方案实施
完毕后，长沙天鹅原股东剩余持股数量13,291,446股。
经公司申请，上述13,291,446股股份自2015年1月19日开始上市流通。
2、2014 年 12 月 29 日，王相荣先生、王壮利先生通过深圳证券交易所大宗交易系统分别
减持公司无限售条件流通股份 460 万股和 1,030 万股。2015 年 1 月 1 日起，王相荣先生和王
32
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
壮利先生所持有的部分有限售条件股份变更为无限售条件股份。截止本报告披露日，因王壮利
先生所持有的有限售条件股份处于质押状态，待其解除质押后，尚有部分股份可变更为无限售
条件股份。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 14,108 优先股股东总数（如 0
有）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
王相荣 境内自然人 20.39% 79,814,205 -14,900,000 71,035,654 8,778,551 质押 65,532,813
王壮利 境内自然人 16.28% 63,732,994 58,707,265 5,025,729 质押 58,707,265
中信证券股份有
国有法人 3.81% 14,900,203 199 14,900,203
限公司
国信证券股份有
国有法人 3.81% 14,900,000 14,900,000
限公司
金纬资本（山南）
境内非国有
一期合伙企业 3.35% 13,097,008 13,097,008 质押 13,097,008
法人
（有限合伙）
王洪仁 境内自然人 2.04% 7,988,968 -2,120,000 5,054,484 2,934,484 冻结 200,000
中国水务投资有
国有法人 1.86% 7,265,421 -8,854,264 5,019,685 2,245,736
限公司
西安海联房屋建 境内非国有
1.28% 5,019,685 5,019,685 质押 5,019,685
设开发有限公司 法人
海澜集团有限公 境内非国有
1.20% 4,683,265 7,725 4,683,265
司 法人
广发证券资管－
招商证券－广发
境内非国有
资管利欧投资 1 1.11% 4,351,500 4,351,500 4,351,500
法人
号集合资产管理
计划
上述股东关联关系或一致行 1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
33
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
动的说明 2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中信证券股份有限公司 14,900,203 人民币普通股 14,900,203
国信证券股份有限公司 14,900,000 人民币普通股 14,900,000
王相荣 8,778,551 人民币普通股 8,778,551
王壮利 5,025,729 人民币普通股 5,025,729
海澜集团有限公司 4,683,265 人民币普通股 4,683,265
广发证券资管－招商证券－广发资
4,351,500 人民币普通股 4,351,500
管利欧投资 1 号集合资产管理计划
中国石油天然气集团公司企业年金
3,182,207 人民币普通股 3,182,207
计划－中国工商银行股份有限公司
王洪仁 2,934,484 人民币普通股 2,934,484
中国农业银行－宝盈策略增长股票
2,710,854 人民币普通股 2,710,854
型证券投资基金
中国建设银行－宝盈资源优选股票
2,441,227 人民币普通股 2,441,227
型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变
名股东之间关联关系或一致行动的
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
前十大股东参与融资融券业务股东
报告期末，公司前十大股东未参与融资融券业务。
情况说明
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
公司在报告期内不存在优先股。
35
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
本期增持股 本期减持股
期初持股数 期末持股数 的限制性股 的限制性股 的限制性股
姓名 职务 任职状态 份数量 份数量
（股） （股） 票数量 票数量 票数量
（股） （股）
（股） （股） （股）
董事长、总
王相荣 现任 94,714,205 14,900,000 79,814,205
经理
王壮利 副董事长 现任 63,732,994 63,732,994
董事、副总
张旭波 现任 2,268,997 2,268,997
经理、董秘
陈德平 董事 现任
刘春 董事 现任
莫康孙 董事 现任
马骏 独立董事 现任
赵保卿 独立董事 现任
张翔 独立董事 现任
林仁勇 监事会主席 现任
颜灵强 监事 现任 2,192 548 1,644
程衍 监事 现任
陈林富 财务总监 现任 2,237,097 2,237,097
颜土富 副总经理 现任 1,521,866 1,521,866
黄卿文 副总经理 现任 2,052,111 2,052,111
曾钦民 副总经理 现任
郑晓东 副总经理 现任 4,275,380 4,275,380
合计 -- -- 170,804,842 14,900,548 155,904,294
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用√ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
36
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√是 □否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015年07月27日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2015〕6350号
注册会计师姓名 沃巍勇、罗联玬
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
特别提示：合并利润表、母公司利润表、合并现金流量表、母公司现金流量表中的2014年1-6
月数据未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 134,473,484.79 179,467,891.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
13,069,135.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,476,035.99 45,769,566.02
应收账款 1,522,099,657.08 1,461,078,437.28
预付款项 266,761,276.62 80,735,693.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
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利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
其他应收款 56,472,824.91 69,920,045.49
买入返售金融资产
存货 358,426,753.12 448,763,042.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,038,114.11 36,165,902.02
流动资产合计 2,391,817,281.62 2,321,900,578.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 78,151,800.00 7,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,638,232.36 96,745,428.04
投资性房地产 3,691,795.85 3,794,178.95
固定资产 439,618,625.95 458,824,541.23
在建工程 223,636,970.93 114,058,618.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 231,694,518.96 236,580,252.49
开发支出
商誉 762,100,191.70 762,100,191.70
长期待摊费用 3,161,704.45 3,940,527.60
递延所得税资产 27,834,341.57 25,975,890.16
其他非流动资产 172,967,373.24 170,487,762.83
非流动资产合计 2,011,495,555.01 1,879,507,391.60
资产总计 4,403,312,836.63 4,201,407,970.39
流动负债：
短期借款 578,886,792.42 414,116,792.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
2,333,342.50
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,427,609.69 58,349,154.00
应付账款 764,076,656.66 828,566,738.78
预收款项 105,174,893.34 134,110,119.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,534,855.48 68,472,472.68
应交税费 29,469,738.88 51,771,050.23
应付利息 1,109,843.60 830,369.24
38
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
应付股利
其他应付款 217,009,009.88 249,306,947.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,808,189,399.95 1,815,356,986.27
非流动负债：
长期借款 110,000,000.00 117,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 206,250,000.00 137,500,000.00
预计负债 3,052,588.22 2,654,610.89
递延收益 43,757,712.22 44,308,373.48
递延所得税负债 1,960,370.25
其他非流动负债
非流动负债合计 365,020,670.69 301,962,984.37
负债合计 2,173,210,070.64 2,117,319,970.64
所有者权益：
实收资本（或股本） 391,424,450.00 391,424,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 910,053,162.69 910,053,162.69
减：库存股
其他综合收益 -1,028,873.08 -1,672,658.39
专项储备 1,378,990.80 1,075,087.49
盈余公积 96,096,139.44 96,096,139.44
一般风险准备
未分配利润 742,291,692.02 606,759,661.56
归属于母公司所有者权益合计 2,140,215,561.87 2,003,735,842.79
少数股东权益 89,887,204.12 80,352,156.96
所有者权益合计 2,230,102,765.99 2,084,087,999.75
负债和所有者权益总计 4,403,312,836.63 4,201,407,970.39
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
39
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,923,976.44 27,888,041.69
以公允价值计量且其变动计入当
13,069,135.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,511,835.17 3,645,833.00
应收账款 313,583,266.74 331,423,320.60
预付款项 231,773,341.59 41,363,589.23
应收利息
应收股利
其他应收款 383,948,816.84 392,328,312.94
存货 165,250,260.84 205,828,576.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,764,216.64 8,943,791.47
流动资产合计 1,143,824,849.26 1,011,421,465.61
非流动资产：
可供出售金融资产 78,151,800.00 7,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 150,500,000.00 150,500,000.00
长期股权投资 1,467,732,507.90 1,512,124,843.58
投资性房地产
固定资产 135,584,279.16 142,965,167.44
在建工程 187,454,099.47 109,776,661.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,403,237.98 121,939,597.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,566,214.39 8,003,241.50
其他非流动资产 130,257,762.83 130,257,762.83
非流动资产合计 2,277,649,901.73 2,182,567,274.15
资产总计 3,421,474,750.99 3,193,988,739.76
流动负债：
短期借款 505,886,792.42 312,686,792.07
以公允价值计量且其变动计入当 2,245,862.50
40
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 158,829,033.42 188,804,775.86
预收款项 31,455,835.88 34,853,711.08
应付职工薪酬 18,233,906.18 20,093,657.14
应交税费 7,183,215.93 10,847,350.27
应付利息 1,024,325.54 666,787.57
应付股利
其他应付款 183,957,123.59 240,979,696.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 914,070,232.96 818,678,633.09
非流动负债：
长期借款 110,000,000.00 117,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 206,250,000.00 137,500,000.00
预计负债
递延收益 32,202,525.27 32,585,388.71
递延所得税负债 1,960,370.25
其他非流动负债
非流动负债合计 350,412,895.52 287,585,388.71
负债合计 1,264,483,128.48 1,106,264,021.80
所有者权益：
实收资本（或股本） 391,424,450.00 391,424,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 913,829,526.87 913,829,526.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 96,096,139.44 96,096,139.44
未分配利润 755,641,506.20 686,374,601.65
所有者权益合计 2,156,991,622.51 2,087,724,717.96
负债和所有者权益总计 3,421,474,750.99 3,193,988,739.76
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
41
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,958,985,069.91 1,236,102,098.57
其中：营业收入 1,958,985,069.91 1,236,102,098.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,813,547,937.25 1,146,401,744.32
其中：营业成本 1,484,744,035.77 926,456,114.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,967,245.41 6,255,223.53
销售费用 130,415,045.56 73,467,607.35
管理费用 159,095,519.71 119,003,121.21
财务费用 10,580,757.97 5,520,509.25
资产减值损失 15,745,332.83 15,699,168.75
加：公允价值变动收益（损失以
15,402,477.50 -17,908,433.50
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,652,344.43 106,719,136.00
填列）
其中：对联营企业和合营
1,892,804.32 10,212,160.35
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,491,954.59 178,511,056.75
加：营业外收入 28,802,889.48 9,030,132.28
其中：非流动资产处置利
73,574.70 499,209.13
得
减：营业外支出 2,931,758.52 3,599,463.12
其中：非流动资产处置损
91,568.33 1,328,821.06
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
189,363,085.55 183,941,725.91
列）
减：所得税费用 23,674,015.53 27,587,627.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,689,070.02 156,354,098.16
归属于母公司所有者的净利润 155,103,252.96 125,415,789.12
少数股东损益 10,585,817.06 30,938,309.04
六、其他综合收益的税后净额 645,000.31 6,452.60
42
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收
643,785.31 39,010.76
益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他
643,785.31 39,010.76
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 643,785.31 39,010.76
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
1,215.00 -32,558.16
的税后净额
七、综合收益总额 166,334,070.33 156,360,550.76
归属于母公司所有者的综合收益
155,747,038.27 125,454,799.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,587,032.06 30,905,750.87
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 0.40 0.33
(二) 稀释每股收益(元/股) 0.40 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0
元。
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
4、母公司利润表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 734,180,434.45 705,551,088.36
减：营业成本 560,252,706.07 524,639,829.10
营业税金及附加 3,631,417.83 3,359,981.25
销售费用 26,872,152.68 26,917,921.57
管理费用 65,028,043.06 61,753,753.81
财务费用 8,216,789.89 1,441,834.37
资产减值损失 705,602.44 5,376,774.38
43
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
15,314,997.50 -16,915,483.50
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-7,473,020.17 5,731,368.46
列）
其中：对联营企业和合营企
1,892,804.32 5,477,268.46
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,315,699.81 70,876,878.84
加：营业外收入 25,657,037.83 1,840,690.95
其中：非流动资产处置利得 110,306.00
减：营业外支出 2,280,053.01 2,959,502.01
其中：非流动资产处置损失 47,554.48 1,065,906.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
100,692,684.63 69,758,067.78
列）
减：所得税费用 11,854,557.58 13,678,708.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,838,127.05 56,079,359.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 88,838,127.05 56,079,359.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.15
（二）稀释每股收益 0.23 0.15
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
5、合并现金流量表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
44
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 2,037,529,193.48 1,270,337,429.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 54,872,867.91 38,384,506.81
收到其他与经营活动有关的现金 82,229,219.59 67,660,900.84
经营活动现金流入小计 2,174,631,280.98 1,376,382,837.51
购买商品、接受劳务支付的现金 1,490,640,085.76 984,661,233.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
204,966,093.17 145,832,880.60
金
支付的各项税费 74,853,417.44 47,631,049.88
支付其他与经营活动有关的现金 222,451,003.47 285,081,801.02
经营活动现金流出小计 1,992,910,599.84 1,463,206,965.24
经营活动产生的现金流量净额 181,720,681.14 -86,824,127.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 406,560.00 9,336,921.92
处置固定资产、无形资产和其他
344,681.60 2,557,672.67
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,824,165.29 66,412,323.63
投资活动现金流入小计 131,575,406.89 208,306,918.22
购建固定资产、无形资产和其他
140,797,236.84 67,966,201.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 71,151,800.00 19,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
126,852,291.92
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 291,456,952.80 52,000,000.00
投资活动现金流出小计 503,405,989.64 266,018,493.13
投资活动产生的现金流量净额 -371,830,582.75 -57,711,574.91
45
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 625,000,000.00 253,280,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 102,814,594.64 600,220,258.35
筹资活动现金流入小计 727,814,594.64 853,500,258.35
偿还债务支付的现金 441,930,000.00 257,280,409.85
分配股利、利润或偿付利息支付
34,807,218.63 34,167,250.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,127,999.00 723,213,201.72
筹资活动现金流出小计 576,865,217.63 1,014,660,862.55
筹资活动产生的现金流量净额 150,949,377.01 -161,160,604.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,538,547.13 7,855,047.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,621,977.47 -297,841,259.41
加：期初现金及现金等价物余额 129,290,089.66 442,582,837.03
六、期末现金及现金等价物余额 97,668,112.19 144,741,577.62
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
6、母公司现金流量表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 784,157,674.85 671,658,430.06
收到的税费返还 47,473,395.30 33,227,597.76
收到其他与经营活动有关的现金 62,608,964.24 118,188,402.92
经营活动现金流入小计 894,240,034.39 823,074,430.74
购买商品、接受劳务支付的现金 540,268,144.35 507,969,636.47
支付给职工以及为职工支付的现
83,148,662.86 77,919,669.94
金
支付的各项税费 20,369,352.86 12,103,060.44
支付其他与经营活动有关的现金 100,367,504.11 406,574,744.47
经营活动现金流出小计 744,153,664.18 1,004,567,111.32
经营活动产生的现金流量净额 150,086,370.21 -181,492,680.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 406,560.00 9,254,100.00
处置固定资产、无形资产和其他
177,514.62 1,024,539.55
长期资产收回的现金净额
46
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
13,484,161.83
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,281,954.61 93,550,855.00
投资活动现金流入小计 113,350,191.06 103,829,494.55
购建固定资产、无形资产和其他
96,462,315.43 53,815,969.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 77,991,660.00 19,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
129,500,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 253,345,297.07 35,210,000.00
投资活动现金流出小计 427,799,272.50 237,725,969.88
投资活动产生的现金流量净额 -314,449,081.44 -133,896,475.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 566,000,000.00 192,280,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 62,814,594.64 575,880,258.35
筹资活动现金流入小计 628,814,594.64 768,160,258.35
偿还债务支付的现金 354,500,000.00 72,828,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,785,495.65 29,251,596.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 87,247,952.63 698,873,201.72
筹资活动现金流出小计 473,533,448.28 800,953,597.98
筹资活动产生的现金流量净额 155,281,146.36 -32,793,339.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,452,214.79 8,380,867.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,629,350.08 -339,801,627.71
加：期初现金及现金等价物余额 24,318,317.88 392,991,971.95
六、期末现金及现金等价物余额 20,688,967.80 53,190,344.24
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
47
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：利欧集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 险准备
股 债
一、上年期末余
391,424,450 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 80,352,156.96 2,084,087,999.75
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
391,424,450 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 80,352,156.96 2,084,087,999.75
额
三、本期增减变
动金额（减少以 643,785.31 303,903.31 135,532,030.46 9,535,047.16 146,014,766.24
“－”号填列）
（一）综合收益
643,785.31 155,103,252.96 10,587,032.06 166,334,070.33
总额
（二）所有者投
-1,051,984.90 -1,051,984.90
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
48
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
额
4．其他 -1,051,984.90 -1,051,984.90
（三）利润分配 -19,571,222.50 -19,571,222.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-19,571,222.50 -19,571,222.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 303,903.31 303,903.31
1．本期提取 3,800,494.73 3,800,494.73
2．本期使用 3,496,591.42 3,496,591.42
（六）其他
四、本期期末余
391,424,450 910,053,162.69 -1,028,873.08 1,378,990.80 96,096,139.44 742,291,692.02 89,887,204.12 2,230,102,765.99
额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 险准备
股 债
一、上年期末余
375,588,388 593,323,651.75 1,076,230.50 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 43,802,569.32 1,556,097,300.85
额
49
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余
375,588,388 593,323,651.75 1,076,230.50 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 43,802,569.32 1,556,097,300.85
额
三、本期增减变
动金额（减少以 15,836,062 316,729,510.94 -2,748,888.89 345,111.01 15,856,681.63 145,422,634.57 36,549,587.64 527,990,698.90
“－”号填列）
（一）综合收益
-2,748,888.89 179,916,115.75 33,033,336.49 210,200,563.35
总额
（二）所有者投
15,836,062 316,729,510.94 3,516,251.15 336,081,824.09
入和减少资本
1．股东投入的普
15,836,062 316,729,510.94 332,565,572.94
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 3,516,251.15 3,516,251.15
（三）利润分配 15,856,681.63 -34,493,481.18 -18,636,799.55
1．提取盈余公积 15,856,681.63 -15,856,681.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-18,636,799.55 -18,636,799.55
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
50
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 345,111.01 345,111.01
1．本期提取 8,113,062.20 8,113,062.20
2．本期使用 7,767,951.19 7,767,951.19
（六）其他
四、本期期末余
391,424,450 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 80,352,156.96 2,084,087,999.75
额
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：利欧集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余
391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
额
三、本期增减变
69,266,904.55 69,266,904.55
动金额（减少以
51
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益
88,838,127.05 88,838,127.05
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -19,571,222.50 -19,571,222.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-19,571,222.50 -19,571,222.50
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,616,994.76 1,616,994.76
2．本期使用 1,616,994.76 1,616,994.76
（六）其他
四、本期期末余
391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 755,641,506.20 2,156,991,622.51
额
52
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余
375,588,388.00 597,100,015.93 2,820,570.93 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
375,588,388.00 597,100,015.93 2,820,570.93 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19
额
三、本期增减变
动金额（减少以 15,836,062.00 316,729,510.94 -2,820,570.93 15,856,681.63 124,073,335.13 469,675,018.77
“－”号填列）
（一）综合收益
-2,820,570.93 158,566,816.31 155,746,245.38
总额
（二）所有者投
15,836,062.00 316,729,510.94 332,565,572.94
入和减少资本
1．股东投入的普
15,836,062.00 316,729,510.94 332,565,572.94
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 15,856,681.63 -34,493,481.18 -18,636,799.55
1．提取盈余公积 15,856,681.63 -15,856,681.63
2．对所有者（或
-18,636,799.55 -18,636,799.55
股东）的分配
53
利欧集团股份有限公司 2015 半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3,114,724.02 3,114,724.02
2．本期使用 3,114,724.02 3,114,724.02
（六）其他
四、本期期末余
391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
额
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
54
三、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5
号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，
在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2005 年 2 月 1 日在浙
江省工商行政管理局登记注册，公司现持有注册号为 330000000001282 的营业执照。公司现
有注册资本 39,142.445 万元，股份总数 39,142.445 万股(每股面值 1 元)。公司股票已在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业。经营范围：泵、园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、
阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电
器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，
进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司 2015 年 7 月 27 日第四届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合
并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
子公司全称 子公司类型 子公司简称
浙江大农实业股份有限公司 控股子公司 大农实业
温岭大农实业有限公司 [注 1] 温岭大农
浙江利欧(香港)有限公司 全资子公司 香港利欧
Crystal Water Products Inc. [注 2]
LEO ITALIA S.R.L [注 3]
GAMA European Garden Machinery
Co. Ltd. [注 2]
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 湖南利欧
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 利欧友林
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 全资子公司 技术中心
云南利欧水泵销售有限公司 全资子公司 云南利欧
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 全资子公司 长沙天鹅
长沙翔鹅机械铸造有限公司 [注 4] 翔鹅铸造
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司 [注 4] 恒流机械
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 大连华能
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利欧(大连)泵业有限公司 [注 5] 利欧大连
无锡利欧锡泵制造有限公司 控股子公司 无锡锡泵
无锡市锡泵设备安装成套有限公司 [注 6] 锡泵安装
上海漫酷广告有限公司 控股子公司 上海漫酷
上海聚胜万合广告有限公司 [注 7] 聚胜广告
上海易合广告有限公司 [注 7] 易合广告
上海漫酷网络技术有限公司 [注 7] 漫酷网络
上海氩氪广告有限公司 全资子公司 上海氩氪
上海沃动市场营销策划有限公司 [注 8] 上海沃动
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 全资子公司 琥珀传播
琥之珀文化传播(上海)有限公司 [注 9] 琥珀上海
上海聚嘉网络技术有限公司 全资子公司 聚嘉网络
利欧中东公司 全资子公司 中东利欧
温岭滨泰科进出口有限公司 全资子公司 温岭滨泰
[注 1]：系大农实业之全资子公司；
[注 2]：系香港利欧控股的子公司；
[注 3]：系香港利欧之全资子公司；
[注 4]：系长沙天鹅之全资子公司；
[注 5]：系大连华能之全资子公司；
[注 6]：系无锡锡泵之全资子公司；
[注 7]：系上海漫酷之全资子公司；
[注 8]：系上海氩氪之全资子公司；
[注 9]：系琥珀传播之全资子公司。
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
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按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持
有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被
投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，
单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金
流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
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③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资
单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
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确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
应收合并财务报表范围内关
应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征
联方的款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
应收合并财务报表范围内关 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
联方的款项组合 面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
1) 应收账款计提比例
本公司及微型小 本公司工业泵板块 本公司互联网板
账 龄 型水泵等下属子 下属子公司计提比 块下属子公司计
公司计提比例(%) 例(%)[注 1] 提比例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
2) 其他应收款计提比例
本公司及微型小 本公司工业泵板块 本公司互联网板
账 龄 型水泵等下属子 下属子公司计提比 块下属子公司计
公司计提比例(%) 例(%)[注 1] 提比例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备
的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
62
账面价值的差额计提坏账准备。
[注 1]：截止 2015 年 6 月 30 日，本公司工业泵板块下属子公司包括湖南利欧、长沙天
鹅、大连华能、无锡锡泵及该等子公司下属子公司。
[注 2]：截止 2015 年 6 月 30 日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷、上海氩
氪、琥珀传播、聚嘉网络及该等子公司下属子公司。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
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的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
64
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
65
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75
机器设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
其他设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
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费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
专利权 5
非专利技术 8
排污权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的
准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段
67
相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的
基本条件已经具备。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
68
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的
商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
出口销售，采用 DDP 贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提
取商品并验收合格后确认销售收入；其他方式的，在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且
办妥货物交单手续，并且货物离岸后确认销售收入。国内销售，公司在移交商品并经购货方
验收合格后确认销售收入。
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2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
收入成本的具体确认标准为：
1) 针对媒介代理服务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体
并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期
表执行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司
和客户共同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同
后，确认收入，并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒
体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。
2) 针对数字营销服务收入，主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标
准为：① 创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与
其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完
成相应的制作内容，并按照相关验收要求提交客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或
相关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，
并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转
相应的成本。② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产
品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒
体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客
户核实。经客户对工作量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合
同后，确认收入，并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
70
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
六、税(费)项
(一) 主要税种及税率
71
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%/30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等
文化事业建设费 计费销售额 3%
河道管理费 应缴流转税税额 1%
[注 1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为 5%、9%、13%、
15%和 17%。
[注 2]：子公司长沙天鹅、大连华能、湖南利欧、无锡锡泵、恒流流体、锡泵安装、技
术中心、利欧大连和琥珀传播按当期应纳流转税额的 7%计缴；子公司上海漫酷、聚胜广告、
易合广告、漫酷网络、聚嘉网络、上海氩氪、上海沃动和琥珀上海按当期应纳流转税额的 1%
计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的 5%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
漫酷网络 0%
本公司、大农实业、长沙天鹅、湖南利欧、无锡锡泵 15%
除上述以外的其他境内子公司 25%
境外子公司香港利欧、Crystal Water Products Inc.、GAMA
European Garden Machinery Co. Ltd.、LEO ITALIA S.R.L、 按经营所在地区的规定税率
中东利欧
(二) 税收优惠及批文
2015 年公司和大农实业重新申报高新技术企业认定，目前认定正处于专家通过阶段，
本期暂按 15%的税率计缴企业所得税。
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下
发的湘科高办字〔2014〕158 号文，长沙天鹅重新被认定为高新技术企业，本期按 15%的税
率计缴企业所得税。
72
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下
发的湘科高办字〔2014〕8 号文，湖南利欧被认定为高新技术企业，本期按 15%的税率计缴
企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省 2014 年第一
批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12 号)，无锡锡泵通过高新技术企
业资格复审，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕
92 号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征
即退的税收优惠政策。
2015 年 2 月 20 日，漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：
沪 R-2015-0016)，自 2014 年 1 月 1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 本期
免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 632,428.57 603,499.95
银行存款 97,035,683.62 128,686,589.71
其他货币资金 36,805,372.60 50,177,801.77
合 计 134,473,484.79 179,467,891.43
其中：存放在境外的款项总额 2,391,427.83 3,310,141.36
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 11,382,957.82 元 ， 保 函 保 证 金
24,586,281.24 元和信用证保证金 570,144.08 元等。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
73
交易性金融资产 13,069,135.00
其中：衍生金融资产[注] 13,069,135.00
合 计 13,069,135.00
[注]：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 17,207,555.99 17,207,555.99 45,769,566.02 45,769,566.02
商业承兑汇票 1,268,480.00 1,268,480.00
合 计 18,476,035.99 18,476,035.99 45,769,566.02 45,769,566.02
(2) 期末公司无已质押的应收票据情况
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 86,009,910.71
小 计 86,009,910.71
(4) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
4. 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,624,426,491.53 99.29 102,326,834.45 6.30 1,522,099,657.08
备
74
单项金额不重大
但单项计提坏账 11,665,705.18 0.71 11,665,705.18 100.00
准备
合 计 1,636,092,196.71 100.00 113,992,539.63 6.97 1,522,099,657.08
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,546,822,681.50 98.94 85,744,244.22 5.54 1,461,078,437.28
备
单项金额不重大
但单项计提坏账 16,557,120.53 1.06 16,557,120.53 100.00
准备
合 计 1,563,379,802.03 100.00 102,301,364.75 6.54 1,461,078,437.28
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,335,379,922.68 32,650,729.35 2.45
1-2 年 167,000,636.63 16,700,063.67 10.00
2-3 年 79,943,623.06 22,271,721.05 27.86
3-4 年 38,011,761.75 27,005,468.17 71.05
4-5 年 1,959,141.00 1,567,445.80 80.01
5 年以上 2,131,406.41 2,131,406.41 100.00
小 计 1,624,426,491.53 102,326,834.45 6.30
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,153,660.63 元，本期因转让对利普诺持之水泵系统(上海)有
限公司(以下简称利普诺)股权投资相应转出坏账准备金额 388,597.75 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 1,073,888.00 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
75
核销程序 联交易产生
经大农实业董
东莞厚街鸿亮机电设备有限公司 货 款 1,027,500.00 预计无法收回 否
事会审批通过
小 计 1,027,500.00
3) 应收账款核销说明
公司应收东莞厚街鸿亮机电设备有限公司等非关联方单位货款合计 1,073,888.00 元，
预计难以收回，于本期核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
应收客户一 80,462,041.30 4.92 402,310.21
应收客户二 53,753,737.18 3.29 268,768.69
应收客户三 51,200,803.42 3.13 256,004.02
应收客户四 41,956,573.31 2.56 4,409,189.03
应收客户五 40,401,734.20 2.47 202,008.67
小 计 267,774,889.41 16.37 5,538,280.62
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账
比例 坏账 比例 坏账
龄 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以
266,761,276.62 100.00 266,761,276.62 80,735,693.80 100.00 80,735,693.80
内
合 计 266,761,276.62 100.00 266,761,276.62 80,735,693.80 100.00 80,735,693.80
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
徐先明 72,000,000.00 26.99
淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙) 48,000,000.00 17.99
刘璐 20,000,000.00 7.50
何若萌 20,000,000.00 7.50
76
杭州碧橙网络技术有限公司 18,750,008.00 7.03
小 计 178,750,008.00 67.01
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
65,285,188.34 91.75 9,717,481.39 14.88 55,567,706.95
计提坏账准备
单项金额不重大但单
5,870,227.96 8.25 4,965,110.00 84.58 905,117.96
项计提坏账准备
合 计 71,155,416.30 100.00 14,682,591.39 20.63 56,472,824.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
11,279,801.36 13.70 11,279,801.36
计提坏账准备
按信用风险特征组合
66,599,954.78 80.88 7,959,710.65 11.95 58,640,244.13
计提坏账准备
单项金额不重大但单
4,465,110.00 5.42 4,465,110.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 82,344,866.14 100.00 12,424,820.65 15.09 69,920,045.49
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 38,089,948.28 1,557,581.21 4.09
1-2 年 15,739,231.32 1,573,923.13 10.00
2-3 年 5,677,465.19 1,698,303.97 29.91
3-4 年 2,205,635.10 1,664,804.42 75.48
4-5 年 2,035,720.50 1,685,680.71 82.81
77
5 年以上 1,537,187.95 1,537,187.95 100.00
小 计 65,285,188.34 9,717,481.39 14.88
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,260,785.98 元，本期因转让对利普诺股权投资相应转出坏账
准备金额 3,015.24 元。
(3) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 905,117.96 11,279,801.36
押金保证金 24,568,615.69 25,415,766.63
单位往来款 19,333,798.66 22,041,420.94
备用金 10,572,443.41 10,647,185.71
应收暂付款 14,179,708.41 12,428,801.15
其 他 1,595,732.17 531,890.35
合 计 71,155,416.30 82,344,866.14
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
宇热工业炉(苏州)有限公司 设备退货款 3,752,000.00 3-4 年 5.27 3,752,000.00
ATEGE ALLGEMEINE TRANSPOR 代垫关税 2,483,403.48 1 年以内 3.49 124,170.17
温岭市东部控股有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 2.81 200,000.00
北京国电工程招标有限公司 保证金 1,100,102.00 1 年以内 1.55 55,005.10
滁州市治淮重点工程建设管理 保证金 1,060,880.10 [注 1] 1.49 24,546.30
局
小 计 10,396,385.58 14.61 4,155,721.57
[注 1]：其中账龄 1-2 年 245,463.00 元，3-4 年 186,692.10 元；4-5 年 628,725.00 元。
7. 存货
(1) 明细情况
78
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,902,660.03 1,408,947.12 90,493,712.91 86,804,616.61 1,701,750.47 85,102,866.14
在产品 97,380,477.69 5,470.00 97,375,007.69 143,275,173.52 5,470.00 143,269,703.52
自制半成品 17,541,459.22 511,824.71 17,029,634.51 20,134,100.26 663,904.23 19,470,196.03
库存商品 143,391,312.54 435,782.05 142,955,530.49 191,514,769.45 669,542.55 190,845,226.90
委托加工物资 4,857,767.36 4,857,767.36 3,569,128.72 3,569,128.72
包装物 1,818,615.98 29,970.13 1,788,645.85 2,973,799.36 35,084.24 2,938,715.12
低值易耗品 3,931,820.87 5,366.56 3,926,454.31 3,572,691.27 5,484.95 3,567,206.32
合 计 360,824,113.69 2,397,360.57 358,426,753.12 451,844,279.19 3,081,236.44 448,763,042.75
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转 回 转销[注]
原材料 1,701,750.47 128,293.52 421,096.87 1,408,947.12
在产品 5,470.00 5,470.00
自制半成品 663,904.23 119,624.76 271,704.28 511,824.71
库存商品 669,542.55 81,570.17 315,330.67 435,782.05
包装物 35,084.24 211.99 5,326.10 29,970.13
低值易耗品 5,484.95 1,185.78 1,304.17 5,366.56
小 计 3,081,236.44 330,886.22 1,014,762.09 2,397,360.57
[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备 1,014,762.09 元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转回金额占该项
计提存货跌价 本期转回存货
项 目 存货期末余额的比例
准备的依据 跌价准备的原因
(%)
原材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
库存商品 成本与可变现净值孰低
包装物 成本与可变现净值孰低
79
低值易耗品 成本与可变现净值孰低
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税金 16,706,078.16 36,165,902.02
理财产品 5,332,035.95
合 计 22,038,114.11 36,165,902.02
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 78,151,800.00 78,151,800.00 7,000,000.00 7,000,000.00
其中：按成本计量的 78,151,800.00 78,151,800.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 78,151,800.00 78,151,800.00 7,000,000.00 7,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
浙江温岭农村合作银行 1,000,000.00 71,151,800.00 72,151,800.00
温岭市民间融资规范管理服务
6,000,000.00 6,000,000.00
中心有限公司
小 计 7,000,000.00 71,151,800.00 78,151,800.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
浙江温岭农村合作银行 2.33 406,560.00
温岭市民间融资规范管理服务中
6.00
心有限公司
小 计 406,560.00
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
10. 长期股权投资
80
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司 45,942,430.03 45,942,430.03
温岭市信合担保有限公司 22,695,802.33 22,695,802.33
合 计 68,638,232.36 68,638,232.36
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司 74,615,658.61 74,615,658.61
温岭市信合担保有限公司 22,129,769.43 22,129,769.43
合 计 96,745,428.04 96,745,428.04
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合
单位
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公 74,615,658.61 30,000,000.00 1,326,771.42
司
温岭市信合担保有限公司 22,129,769.43 566,032.90
合 计 96,745,428.04 1,892,804.32
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末数
单位 期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 45,942,430.0
3
温岭市信合担保有限公司 22,695,802.3
3
81
合 计 68,638,232.3
6
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 3,981,339.39 284,962.00 4,266,301.39
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,981,339.39 284,962.00 4,266,301.39
累计折旧和累计摊销
期初数 447,900.66 24,221.78 472,122.44
本期增加金额 99,533.48 2,849.62 102,383.10
计提或摊销 99,533.48 2,849.62 102,383.10
本期减少金额
期末数 547,434.14 27,071.40 574,505.54
账面价值
期末账面价值 3,433,905.25 257,890.60 3,691,795.85
期初账面价值 3,533,438.73 260,740.22 3,794,178.95
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖南利欧 3,800 台工业泵项目部分厂房 3,691,795.85 申请办理中
小 计 3,691,795.85
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
82
账面原值
期初数 244,381,913.62 515,734,069.18 25,583,695.94 40,378,902.24 826,078,580.98
本期增加金额 113,500.00 15,682,282.94 548,143.96 1,564,926.61 17,908,853.51
1) 购置 8,804,596.43 548,143.96 1,564,926.61 10,917,667.00
2) 在建工程
113,500.00 6,877,686.51 6,991,186.51
转入
3) 企业合并
增加
本期减少金额 1,314,583.59 842,168.00 246,926.61 2,403,678.20
处置或报废 1,314,583.59 842,168.00 246,926.61 2,403,678.20
期末数 244,495,413.62 530,101,768.53 25,289,671.90 41,696,902.24 841,583,756.29
累计折旧
期初数 49,820,917.26 268,499,428.05 20,247,746.33 24,803,762.95 363,371,854.59
本期增加金额 5,867,461.12 26,887,336.16 1,145,108.06 2,596,212.90 36,496,118.24
1) 计提 5,867,461.12 26,887,336.16 1,145,108.06 2,596,212.90 36,496,118.24
2)企业合并
增加
本期减少金额 1,020,414.76 636,659.61 127,953.28 1,785,027.65
处置或报废 1,020,414.76 636,659.61 127,953.28 1,785,027.65
期末数 55,688,378.38 294,366,349.45 20,756,194.78 27,272,022.57 398,082,945.18
减值准备
期初数 3,882,185.16 3,882,185.16
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,882,185.16 3,882,185.16
账面价值
期末账面价值 188,807,035.24 231,853,233.92 4,533,477.12 14,424,879.67 439,618,625.95
期初账面价值 194,560,996.36 243,352,455.97 5,335,949.61 15,575,139.29 458,824,541.23
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖南利欧 3800 台工业泵项目厂房等 76,542,479.95 申请办理中
83
小 计 76,542,479.95
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
东部产业集聚区基建项目 159,998,907.42 159,998,907.42 100,155,471.43 100,155,471.43
年产 5 万台高压和超高
压清洗机及 3000 台高压 32,543,894.03 32,543,894.03
管道清洗车技改项目
零星工程 31,094,169.48 31,094,169.48 13,903,147.17 13,903,147.17
合 计 223,636,970.93 223,636,970.93 114,058,618.60 114,058,618.60
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
东部产业集聚区基建项目 33,000 万元 100,155,471.43 59,843,435.99 159,998,907.42
年产 5 万台高压和超高
压清洗机及 3000 台高 21,798 万元 32,543,894.03 32,543,894.03
压管道清洗车技改项目
零星工程 13,903,147.17 24,182,208.82 6,991,186.51 31,094,169.48
小 计 114,058,618.60 116,569,538.84 6,991,186.51 223,636,970.93
(续上表)
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
东部产业集聚区基建项目 48.48 60 自有资金
年产 5 万台高压和超高压
14.93 24
清洗机及 3000 台高压管
自有资金
道清洗车技改项目
零星工程 自有资金
小 计
14. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 专利权 非专利技术 排污权 合 计
84
账面原值
期初数 232,509,599.46 12,204,775.11 613,605.00 30,046,632.08 275,374,611.65
本期增加
224,186.28 198,300.00 422,486.28
金额
1) 购 置 224,186.28 198,300.00 422,486.28
2) 企 业 合
并增加
本期减少
1,709.40 1,709.40
金额
处置 1,709.40 1,709.40
期末数 232,509,599.46 12,427,251.99 613,605.00 30,046,632.08 198,300.00 275,795,388.53
累计摊销
期初数 13,005,297.06 7,869,601.01 459,471.52 17,459,989.57 38,794,359.16
本期增加
2,386,629.69 759,325.41 57,799.98 2,097,541.34 6,610.00 5,307,906.42
金额
1) 计 提 2,386,629.69 759,325.41 57,799.98 2,097,541.34 6,610.00 5,307,906.42
2) 企业合
并增加
本期减少
1,396.01 1,396.01
金额
处 置 1,396.01 1,396.01
期末数 15,391,926.75 8,627,530.41 517,271.50 19,557,530.91 6,610.00 44,100,869.57
账面价值
期末账面价值 217,117,672.71 3,799,721.58 96,333.50 10,489,101.17 191,690.00 231,694,518.96
期初账面价值 219,504,302.40 4,335,174.10 154,133.48 12,586,642.51 236,580,252.49
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 53,497,420.45 53,497,420.45
大连利欧华能泵业有限公司 16,036,931.11 16,036,931.11
无锡利欧锡泵制造有限公司 12,148,268.70 12,148,268.70
85
上海漫酷广告有限公司 324,524,576.81 324,524,576.81
上海氩氪广告有限公司 104,955,445.37 104,955,445.37
上海沃动市场营销策划有限公司 99,629,704.24 99,629,704.24
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 172,391,920.61 172,391,920.61
合 计 783,184,267.29 783,184,267.29
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 12,447,138.20 12,447,138.20
大连利欧华能泵业有限公司 8,636,937.39 8,636,937.39
小 计 21,084,075.59 21,084,075.59
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的
资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，本期期末长沙天鹅和大连华能
与商誉相关的资产组不存在进一步减值情况，故本期不计提减值准备；其他非同一控制下企
业合并子公司未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区维修绿化费 673,053.27 186,530.00 100,785.67 758,797.60
经营租入固定资产改良
2,946,008.50 240,487.18 1,017,382.24 2,169,113.44
支出
租入固定资产装修费 321,465.83 87,672.42 233,793.41
合 计 3,940,527.60 427,017.18 1,205,840.33 3,161,704.45
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 97,529,453.67 16,566,703.99 105,382,601.19 15,152,137.83
86
预计负债 1,947,695.56 292,154.34 1,733,129.93 259,969.49
合并财务报表存货中包
1,631,573.60 245,709.26 1,088,656.45 345,687.30
含的未实现损益
与资产相关的政府补助 33,813,220.70 5,584,630.60 34,081,318.31 5,624,845.25
预提费用、成本 3,992,216.11 598,832.42 9,791,739.34 1,622,777.60
未发放职工薪酬 18,185,243.83 4,546,310.96 10,481,885.25 2,620,471.31
衍生金融工具公允价值
2,333,342.50 350,001.38
变动
合 计 157,099,403.47 27,834,341.57 164,892,672.97 25,975,890.16
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
衍生金融工具公允价值
13,069,135.00 1,960,370.25
变动
合 计 13,069,135.00 1,960,370.25
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费用[注] 120,906,088.83 120,906,088.83
预付土地购置款 42,289,110.41 40,230,000.00
预付购房款等 9,772,174.00 9,351,674.00
合 计 172,967,373.24 170,487,762.83
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 353,886,792.42 260,396,392.07
质押借款 48,720,400.00
信用借款 215,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 578,886,792.42 414,116,792.07
87
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 2,333,342.50
其中：衍生金融负债 2,333,342.50
合 计 2,333,342.50
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 39,799,589.06 38,849,154.00
商业承兑汇票 13,628,020.63 19,500,000.00
合 计 53,427,609.69 58,349,154.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 756,518,435.69 818,265,057.25
应付长期资产购置款 7,558,220.97 10,301,681.53
合 计 764,076,656.66 828,566,738.78
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 105,174,893.34 134,110,119.72
合 计 105,174,893.34 134,110,119.72
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 60,995,908.71 176,315,946.65 190,040,961.48 47,270,893.88
离职后福利—设定提存计划 4,197,661.85 13,198,252.75 16,127,577.52 1,268,337.08
辞退福利 3,278,902.12 367,379.66 650,657.26 2,995,624.52
88
合 计 68,472,472.68 189,881,579.06 206,819,196.26 51,534,855.48
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 55,360,592.20 156,478,890.98 166,968,754.74 44,870,728.44
职工福利费 6,318,244.49 6,318,244.49
社会保险费 2,327,004.20 7,960,421.27 9,597,645.68 689,779.79
其中：医疗保险费 1,927,177.48 6,322,581.99 7,770,930.44 478,829.03
工伤保险费 217,767.47 1,156,819.39 1,231,998.97 142,587.89
生育保险费 182,059.25 481,019.89 594,716.27 68,362.87
住房公积金 1,720,142.66 4,124,079.36 5,563,411.97 280,810.05
工会经费和职工教育经费 1,374,610.54 972,563.00 989,729.05 1,357,444.49
其 他 213,559.11 461,747.55 603,175.55 72,131.11
小 计 60,995,908.71 176,315,946.65 190,040,961.48 47,270,893.88
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,879,500.30 12,052,243.67 14,796,713.79 1,135,030.18
失业保险费 318,161.55 1,146,009.08 1,330,863.73 133,306.90
小 计 4,197,661.85 13,198,252.75 16,127,577.52 1,268,337.08
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,837,650.21 6,734,013.90
营业税 26,925.54 52,507.43
企业所得税 17,984,187.45 31,103,026.67
代扣代缴个人所得税 578,292.32 390,084.81
城市维护建设税 844,058.83 596,666.51
房产税 788,999.39 1,318,239.58
土地使用税 2,368,774.05 3,142,913.11
教育费附加 518,288.01 356,527.45
89
地方教育附加 345,525.38 237,684.95
地方水利建设基金 1,002,470.42 972,702.78
印花税 459,439.31 869,559.19
文化事业建设费 715,127.97 5,997,123.85
合 计 29,469,738.88 51,771,050.23
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 208,888.56 215,924.58
短期借款应付利息 900,955.04 614,444.66
合 计 1,109,843.60 830,369.24
27. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权购置款[注] 156,913,500.00 214,950,000.00
单位往来款 30,227,180.82
应付暂收款 23,327,141.50 23,701,660.91
押金保证金 1,583,751.93 1,193,077.25
其 他 4,957,435.63 9,462,208.89
合 计 217,009,009.88 249,306,947.05
[注]：均系应付上海漫酷股权购置款，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 7,500,000.00 7,500,000.00
合 计 7,500,000.00 7,500,000.00
29. 长期借款
项 目 期末数 期初数
90
保证借款 110,000,000.00 117,500,000.00
合 计 110,000,000.00 117,500,000.00
30. 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
土地收购补偿款[注] 137,500,000.00 68,750,000.00 206,250,000.00
合 计 137,500,000.00 68,750,000.00 206,250,000.00
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
31. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 300,000.00 300,000.00
产品质量保证 2,752,588.22 2,354,610.89
合 计 3,052,588.22 2,654,610.89
(2) 其他说明
产品质量保证系长沙天鹅、湖南利欧、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客
户签订的销售合同中关于承诺 1 年免费维修的条款，按其相关收入的 0.5%(根据以往实际发
生数据测算)计提的售后维修费用。
32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
根据浙江省温岭经济开发区管
政府补助 44,308,373.48 139,600.00 690,261.26 43,757,712.22
委会项目投资协议书等文件
合 计 44,308,373.48 139,600.00 690,261.26 43,757,712.22
(2) 政府补助明细
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
开工奖励 30,654,425.00 30,654,425.00 与资产相关
年增产量 200 万台高效微小型水泵
2,392,483.19 187,326.42 2,205,156.77 与资产相关
技改项目
91
新增年产 100 万台碎枝机技改项
目、年产 20 万台热水循环屏蔽泵 946,711.11 31,400.00 915,311.11 与资产相关
技改项目
职工宿舍项目专项补助 5,014,115.80 132,142.08 4,881,973.72 与资产相关
年产 4000 台高转速轻量化高压柱
692,393.97 30,655.74 661,738.23 与资产相关
塞泵技改项目
高效智能离心泵研发项目 2,734,499.36 237,441.80 2,497,057.56 与资产相关
新增年产 50 万台节能型水泵技改
802,078.38 48,610.82 753,467.56 与资产相关
项目
新增年产 100 万台高效节能水泵技
181,666.67 139,600.00 17,684.40 303,582.27 与资产相关
改项目
60 万千瓦及以上发电设备用泵等关
90,000.00 5,000.00 85,000.00 与资产相关
键铸锻件生产线技术改造项目
以效果为导向的服务电商和品牌客
户的互联网 RTB 营销及数据管理云 800,000.00 800,000.00 与资产相关
服务平台开发项目
小 计 44,308,373.48 139,600.00 690,261.26 43,757,712.22
33. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 391,424,450.00 391,424,450.00
34. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 909,897,990.50 909,897,990.50
其他资本公积 155,172.19 155,172.19
合 计 910,053,162.69 910,053,162.69
35. 其他综合收益
本期发生额
减：
减：前期计入
项 目 期初数 本期所得税 所得 税后归属于母公 税后归属于 期末数
其他综合收益
前发生额 税 司 少数股东
当期转入损益
费用
以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位不能重
92
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
以后将重分类进损益
-1,672,658.39 645,000.31 643,785.31 1,215.00 -1,028,873.08
的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将
重分类进损益的
其他综合收益中
享有的份额
外币财务报表
-1,672,658.39 645,000.31 643,785.31 1,215.00 -1,028,873.08
折算差额
其他综合收益合计 -1,672,658.39 645,000.31 643,785.31 1,215.00 -1,028,873.08
36. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,075,087.49 3,800,494.73 3,496,591.42 1,378,990.80
合 计 1,075,087.49 3,800,494.73 3,496,591.42 1,378,990.80
(2) 其他说明
本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提和使用安全生产费用。
37. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 87,793,694.54 87,793,694.54
国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90
合 计 96,096,139.44 96,096,139.44
38. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 606,759,661.56 461,337,026.99
93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 606,759,661.56 461,337,026.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,103,252.96 179,916,115.75
减：提取法定盈余公积 15,856,681.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,571,222.50 18,636,799.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 742,291,692.02 606,759,661.56
(2) 其他说明
2015 年 3 月 31 日，根据公司 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配预案，
公司以 391,424,450 股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数，向股东
每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税)，送红股 0 股(含税)，不以公积金转增股本，合计派发
现金红利 19,571,222.50 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 1,945,867,577.52 1,472,009,364.07 1,217,751,469.02 913,797,440.45
其他业务收入 13,117,492.39 12,734,671.70 18,350,629.55 12,658,673.78
合 计 1,958,985,069.91 1,484,744,035.77 1,236,102,098.57 926,456,114.23
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 39,758.29 61,226.69
城市维护建设税 2,883,122.68 2,458,960.52
教育费附加 1,744,547.81 1,418,533.26
地方教育附加 1,163,031.96 884,674.65
94
河道管理费 84,831.89 2,381.96
文化事业建设费 7,051,952.78 1,429,446.45
合 计 12,967,245.41 6,255,223.53
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 65,355,624.43 28,431,693.22
销售业务费 23,512,668.85 7,794,913.63
运费保险费 13,982,970.05 13,495,133.79
市场推广宣传费 8,906,087.63 8,432,032.59
差旅费 7,699,026.77 6,227,671.43
办公经费 6,351,001.49 3,667,232.09
折旧摊销 328,203.78 351,034.00
售后服务费 3,601,005.79 2,632,495.25
其 他 678,456.77 2,435,401.35
合 计 130,415,045.56 73,467,607.35
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 47,748,951.61 43,266,268.54
研发费 40,544,080.68 27,599,172.91
办公经费 35,796,904.95 14,233,554.42
折旧摊销 12,236,529.64 10,511,171.84
中介费 8,494,785.73 6,681,991.87
税 费 4,698,012.13 5,566,259.32
业务经费 2,766,722.09 2,294,250.52
差旅费 2,667,802.65 2,616,893.93
其 他 4,141,730.23 6,233,557.86
合 计 159,095,519.71 119,003,121.21
95
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 17,657,201.50 13,935,221.75
减：利息收入 1,290,625.81 1,414,275.56
汇兑净损益 -7,180,465.28 -8,633,637.13
其 他 1,394,647.56 1,633,200.19
合 计 10,580,757.97 5,520,509.25
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 15,414,446.61 14,045,573.91
存货跌价损失 330,886.22 1,653,594.84
合 计 15,745,332.83 15,699,168.75
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 13,069,135.00 -16,915,483.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 13,069,135.00 -16,915,483.50
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 2,333,342.50 -992,950.00
合 计 15,402,477.50 -17,908,433.50
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,892,804.32 10,212,160.35
处置长期股权投资产生的投资收益 194,174.82 96,060,730.10
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 406,560.00 254,100.00
96
赎回理财产品取得的投资收益 158,805.29 192,145.55
合 计 2,652,344.43 106,719,136.00
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 73,574.70 499,209.13 73,574.70
其中：固定资产处置利得 73,574.70 499,209.13 73,574.70
政府补助 27,639,931.44 3,376,143.95 25,997,678.32
债务重组利得 3,794,247.53
赔款收入 258,306.51 274,373.38 258,306.51
其 他 831,076.83 1,086,158.29 831,076.83
合 计 28,802,889.48 9,030,132.28 27,160,636.36
[注]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2015 年 1-6 月享受增值税按
实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。2015 年 1-6
月大连华能收到即征即退增值税返还款共计 1,642,253.12 元。
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
搬迁奖励[注 1] 24,060,000.00 与收益相关
财政奖励 363,500.00 982,000.00 与收益相关
专项补助 614,279.60 与收益相关
科技奖励经费 310,000.00 与收益相关
其他奖励 269,637.46 794,795.52 与收益相关
递延收益摊销[注 2] 690,261.26 434,765.10 与资产相关
合 计 25,997,678.32 2,521,560.62
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明；
[注 2]：详见本财务报表附注递延收益之说明。
97
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 91,568.33 1,328,821.06 91,568.33
其中：固定资产处置损失 91,254.94 1,328,821.06 91,254.94
无形资产处置损失 313.39 313.39
对外捐赠 375,000.00 118,580.00 375,000.00
罚款支出 1,278,748.48 1,081,606.85 1,278,748.48
地方水利建设基金 1,088,974.02 959,172.70
其 他 97,467.69 111,282.51 97,467.69
合 计 2,931,758.52 3,599,463.12 1,842,784.50
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 23,572,096.69 33,237,168.97
递延所得税费用 101,918.84 -5,649,541.22
合 计 23,674,015.53 27,587,627.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 189,363,085.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 47,340,771.39
子公司适用不同税率的影响 -16,682,244.92
调整以前期间所得税的影响 -5,326,080.14
非应税收入的影响 -3,971,625.01
研发费、残疾人工资加计扣除的影响 -3,337,575.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,784,564.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,195,897.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,062,102.13
98
所得税费用 23,674,015.53
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 24,782,313.57 1,722,169.98
收到的往来款 1,901,599.17 7,866,232.24
收回的保证金及押金 48,962,966.15 46,895,514.93
收回的暂借款 2,154,521.92 7,597,978.39
收到的银行存款利息 1,290,625.81 1,543,367.72
其 他 3,137,192.97 2,035,637.58
合 计 82,229,219.59 67,660,900.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理费用 88,254,780.97 46,134,423.60
付现的销售费用 60,387,902.38 33,823,587.57
支付的保证金及押金 57,689,685.19 44,704,804.51
支付的往来款 5,862,594.58 134,761,596.39
支付的暂借款 7,079,586.18 20,848,749.70
付现的银行手续费 1,383,673.55 1,983,821.08
其 他 1,792,780.62 2,824,818.17
合 计 222,451,003.47 285,081,801.02
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
99
收到土地收购款 68,750,000.00
收到与资产相关的政府补助 139,600.00 4,303,000.00
理财产品到期赎回本金及收益 31,858,805.29 62,109,323.63
收回长期资产购置保证金 75,760.00
合 计 100,824,165.29 66,412,323.63
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的股权收购款 58,036,500.00
支付的股权意向款 195,000,000.00
支付购买的理财产品 37,032,035.95 52,000,000.00
处置子公司现金净流出 1,388,416.85
合 计 291,456,952.80 52,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
取得出口押汇借款 54,814,594.64 371,772,862.35
取得出口打包借款 204,107,396.00
收到单位往来款 48,000,000.00
收回票据质押借款保证金 24,340,000.00
合 计 102,814,594.64 600,220,258.35
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还出口押汇借款 60,614,594.27 400,203,200.72
归还出口打包借款 20,000,000.00 295,600,000.00
注销子公司归还投资款 1,513,404.73
归还单位往来款 18,000,000.00
非公开发行股票中介机构费用 3,070,001.00
100
支付票据质押借款保证金 24,340,000.00
合 计 100,127,999.00 723,213,201.72
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 165,689,070.02 156,354,098.16
加：资产减值准备 15,745,332.83 15,699,168.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
36,595,651.72 37,511,959.22
折旧
无形资产摊销 5,310,756.04 5,194,378.21
长期待摊费用摊销 1,205,840.33 1,241,726.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
17,993.63 829,611.93
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -15,402,477.50 17,908,433.50
财务费用(收益以“－”号填列) 8,942,338.10 5,301,584.62
投资损失(收益以“－”号填列) -2,652,344.43 -106,719,136.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,858,451.41 -7,391,087.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,960,370.25 -2,605,812.52
存货的减少(增加以“－”号填列) 61,133,810.72 -10,591,853.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -198,362,820.49 46,514,969.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 103,395,611.33 -246,072,169.00
其 他
经营活动产生的现金流量净额 181,720,681.14 -86,824,127.73
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
101
现金的期末余额 97,668,112.19 144,741,577.62
减：现金的期初余额 129,290,089.66 442,582,837.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,621,977.47 -297,841,259.41
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 -1,388,416.85
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司
处置子公司收到的现金净额 -1,388,416.85
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现 金 97,668,112.19 129,290,089.66
其中：库存现金 632,428.57 603,499.95
可随时用于支付的银行存款 97,035,683.62 128,686,589.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 97,668,112.19 129,290,089.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
102
2015 年 1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 97,668,112.19 元，资产负
债表中货币资金期末数为 134,473,484.79 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价
物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 36,805,372.60 元。
2014 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 129,290,089.66 元，资产负债表
中货币资金期末数为 179,467,891.43 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余
额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 50,177,801.77 元。
(四) 其 他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,805,372.60 保证金等
应收账款 46,082,233.12 质 押
固定资产 46,434,146.34 抵 押
无形资产 162,956,556.47 抵 押
合 计 292,278,308.53
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 10,280,196.33
其中：美 元 1,036,288.44 6.1136 6,335,453.01
欧 元 90,154.55 6.8699 619,352.74
澳 元 1.07 4.6993 5.03
福 林 43,199,000.00 0.0216199 933,957.72
迪拉姆 1,436,379.26 1.6649 2,391,427.83
应收账款 166,278,609.26
其中：美 元 26,648,385.91 6.1136 162,917,572.27
欧 元 49,872.49 6.8699 342,619.00
福 林 139,613,000.00 0.0216199 3,018,417.99
103
其他应收款 230,861.40
其中：美 元 18,898.81 6.1136 115,539.76
欧 元 3.19 6.8699 21.91
福 林 4,948,000.00 0.0216199 106,975.22
迪拉姆 5,000.00 1.6649 8,324.51
短期借款 39,886,792.42
其中：美 元 6,524,272.51 6.1136 39,886,792.42
应付账款 1,095,835.00
其中：美 元 179,245.45 6.1136 1,095,835.00
其他应付款 806,369.68
其中：美 元 33,362.00 6.1136 203,961.93
欧 元 50,312.94 6.8699 345,644.86
福 林 9,566,000.00 0.0216199 206,815.89
迪拉姆 30,000.00 1.6649 49,947.00
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
浙江利欧(香港)有限公司 香 港 美 元 选择美元为记账本位币的依据
八、合并范围的变更
报告内合并范围减少子公司的情况
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
上海利泵流体科技发展
清算注销 2015 年 2 月 13 日 103,001.01 0.00
有限公司
利普诺持之水泵系统
股权转让 2015 年 2 月 13 日 -409,406.02 -113,083.87
(上海)有限公司
温岭利欧园林机械有限
清算注销 2015 年 4 月 1 日 0.00 115,985.62
公司
九、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
104
经营地 直接 间接
大农实业 台州市 台州市 制造业 70.00 投资设立
湖南利欧 湘潭市 湘潭市 制造业 100.00 投资设立
长沙天鹅 长沙市 长沙市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
大连华能 大连市 大连市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
无锡锡泵 无锡市 无锡市 制造业 72.00 非同一控制下企业合并
上海漫酷 上海市 上海市 广告业 85.00 非同一控制下企业合并
上海氩氪 上海市 上海市 广告业 100.00 非同一控制下企业合并
琥珀传播 北京市 北京市 广告业 100.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
大农实业 30% 4,767,425.76 41,787,034.09
无锡锡泵 28% -1,163,621.95 29,813,602.39
上海漫酷 15% 7,238,750.38 17,210,656.28
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大农实业 104,181,004.16 113,820,579.52 218,001,583.68 72,923,256.82 5,788,213.23 78,711,470.05
无锡锡泵 165,287,387.10 36,642,815.35 201,930,202.45 94,136,022.48 822,709.63 94,958,732.11
上海漫酷 806,745,881.09 11,959,936.92 818,705,818.01 552,668,109.47 151,300,000.00 703,968,109.47
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大农实业 109,376,062.87 83,509,517.88 192,885,580.75 63,668,017.34 5,818,868.97 69,486,886.31
无锡锡泵 159,822,422.86 37,666,697.03 197,489,119.89 85,805,072.90 743,161.65 86,548,234.55
上海漫酷 830,111,135.68 10,817,914.74 840,929,050.42 623,149,677.75 151,300,000.00 774,449,677.75
(2) 损益和现金流量情况
105
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大农实业 100,347,715.64 15,891,419.19 15,891,419.19 33,222,449.42
无锡锡泵 73,955,308.83 -3,879,926.17 -3,879,926.17 -17,302,760.83
上海漫酷 778,695,759.48 48,258,335.87 48,258,335.87 3,302,021.29
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大农实业 90,634,174.05 8,627,453.29 8,627,453.29 2,244,001.06
无锡锡泵 64,866,593.74 107,058,120.27 107,058,120.27 -31,569,952.58
上海漫酷 241,127,534.99 10,160,375.01 10,160,375.01 35,706,486.22
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
温岭市利欧小额
温岭市 温岭市 小额贷款 30.00 权益法核算
贷款有限公司
温岭市信合担保
温岭市 温岭市 担保 40.00 权益法核算
有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年数
项 目 温岭市利欧小额 温岭市信合 温岭市利欧小额 温岭市信合
贷款有限公司 担保有限公司 贷款有限公司 担保有限公司
流动资产 166,633,870.78 63,107,058.02 260,157,731.37 61,689,926.72
非流动资产 4,672,100.74 713,296.35 4,644,273.87 663,221.69
资产合计 171,305,971.52 63,820,354.37 264,802,005.24 62,353,148.41
流动负债 15,016,082.67 7,080,848.55 13,105,287.81 7,028,724.83
非流动负债 3,148,455.41 2,977,855.41
负债合计 18,164,538.08 7,080,848.55 16,083,143.22 7,028,724.83
少数股东权益
106
归属于母公司所有者权益 153,141,433.44 56,739,505.82 248,718,862.02 55,324,423.58
按持股比例计算的净资产份额 45,942,430.03 22,695,802.33 74,615,658.61 22,129,769.43
调整事项
商 誉
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价
45,942,430.03 22,695,802.33 74,615,658.61 22,129,769.43
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 7,921,388.77 5,643.50 47,296,398.69 429,407.61
净利润 4,422,571.42 1,415,082.24 22,996,862.20 301,838.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,422,571.42 1,415,082.24 22,996,862.20 301,838.63
本期收到的来自联营企业的股
9,000,000.00
利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
107
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款 16.36%(2014 年 12 月 31 日：30.47%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、单位往来款、保证金等，公司对此等款项
与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产
的期限分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 18,476,035.99 18,476,035.99
其他应收款 905,117.96 905,117.96
小 计 19,381,153.95 19,381,153.95
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 45,769,566.02 45,769,566.02
其他应收款 11,279,801.36 11,279,801.36
小 计 57,049,367.38 57,049,367.38
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营
运资金需求和资本开支。
108
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同 1 年以内 1-3 年 3 年以
金额
上
金融负债
银行借款 696,386,792.42 734,076,410.40 586,386,792.42 110,000,000.00
应付票据 53,427,609.69 53,427,609.69 53,427,609.69
应付账款 764,076,656.66 764,076,656.66 764,076,656.66
应付利息 1,109,843.60 1,109,843.60 1,109,843.60
其他应付款 217,009,009.88 217,009,009.88 217,009,009.88
小 计 1,732,009,912.25 1,769,699,530.23 1,622,009,912.25 110,000,000.00
(续上表)
期初数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损
2,333,342.50 2,333,342.50 2,333,342.50
益的金融负债
银行借款 539,116,792.07 572,226,387.60 421,616,792.07 117,500,000.00
应付票据 58,349,154.00 58,349,154.00 58,349,154.00
应付账款 828,566,738.78 828,566,738.78 828,566,738.78
应付利息 830,369.24 830,369.24 830,369.24
其他应付款 249,306,947.05 249,306,947.05 249,306,947.05
小 计 1,678,503,343.64 1,711,612,939.17 1,561,003,343.64 117,500,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
109
截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币157,500,000.00元(2014年12月31日：人民币150,930,000.00元)，在其他变
量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
3. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货
币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时
按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
交易性金融资产 13,069,135.00 13,069,135.00
衍生金融资产 13,069,135.00 13,069,135.00
持续以公允价值计量的资产总额 13,069,135.00 13,069,135.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益
率曲线等；市场验证的输入值等确认公允价值变动。
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 截至 2015 年 6 月 30 日，自然人股东王相荣持有公司股份 79,814,205 股，占公司股
份总额的 20.39%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
110
3. 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海自来水投资建设有限公司 原持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司
新疆昌源水务准东供水有限公司 原持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司
长沙美能电力设备股份有限公司 同一关键管理人员
王洪仁、应云琴 [注]
郑晓东 关键管理人员
中国水务投资有限公司 原持有公司 5%以上表决权股份的股东
聚越信息技术(上海)有限公司 关键管理人员原能实施重大影响的企业
[注]:王洪仁系公司原关键管理人员；王洪仁与应云琴系配偶关系。
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易定价
关联交易
关联方 方式及决策 本期数 上年数
内容
程序
新疆昌源水务准东供水有限公司 泵及配件 市场价格 34,188.03 105,042.74
上海自来水投资建设有限公司 泵及配件 市场价格 2,818,811.15
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方
(万元) 起始日 到期日 经履行完毕
2015.01.30- 2015.07.28-
王洪仁、应云琴 2,715.62 否
2015.05.29 2015.11.27
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数(万元) 上年数(万元)
关键管理人员报酬 76.79 271.68
4. 其他关联交易
2015 年 6 月 18 日，根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于向控股股东
借款暨关联交易的议案》，公司与实际控制人王相荣签订了《关于王相荣与利欧集团股份有
限公司之借款协议》，王相荣拟为公司提供不超过人民币 6 亿元的借款，免收利息，借款期
111
限为三年，用于补充公司的流动资金。截至本财务报表对外批准报出日，本公司尚未向王相
荣借入款项。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆昌源水务准东供水有限公司 437,200.15 89,715.05 397,200.15 87,715.05
应收账款 上海自来水投资建设有限公司 1,345,799.00 252,027.20 1,833,601.00 124,304.30
小 计 1,782,999.15 341,742.25 2,230,801.15 212,019.35
其他应收款 新疆昌源水务准东供水有限公司 265,000.00 159,000.00 265,000.00 79,500.00
小 计 265,000.00 159,000.00 265,000.00 79,500.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 长沙美能电力设备股份有限公司 166,600.00 166,600.00
小 计 166,600.00 166,600.00
预收账款 聚越信息技术(上海)有限公司 452,950.00
小 计 452,950.00
其他应付款 郑晓东 93,681,501.00 128,330,823.00
小 计 93,681,501.00 128,330,823.00
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1． 截至 2015 年 6 月 30 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 10,200.00 万美
元，交割期限为 2015 年 7 月 1 日至 2016 年 6 月 14 日，期末已按相应远期汇率确认以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,069,135.00 元。
2．截至 2015 年 6 月 30 日，公司尚有未到期的履约保函人民币 75,553,403.93 元，美
元 1,836,223.36 元。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
112
大连深蓝泵业有限公司(以下简称深蓝泵业)以商业秘密受到侵犯为由，于 2013 年 4 月
向辽宁省大连市中级人民法院以本公司作为第一被告，技术中心作为第二被告，大连华能
作为第三被告提起诉讼，深蓝泵业要求三被告停止对其拥有的商业秘密的侵权行为，并由
三被告连带支付损害赔偿款 2,000 万元及承担诉讼费用。
2014 年 12 月，公司收到辽宁省大连市中级人民法院《民事判决书》(〔2013〕大民四
初字第 51 号)。判决如下：1. 被告利欧(大连)工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华
能泵业有限公司于本判决发生法律效力之日起立即停止使用原告大连深蓝泵业有限公司所
拥有的 265HDD125 总装配图及附图、1800HDD45 装配图纸及附图所承载的工业泵的全部尺
寸与结构信息的商业秘密，停止使用的时间持续到前述商业秘密为公众知悉为止。2. 被告
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华能泵业有限公司于本判决发生法律
效力之日三十日内连带赔偿原告大连深蓝泵业有限公司人民币 30 万元。如果未按本判决指
定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规
定,加倍支付延迟履行期间的债务利息。3. 驳回原告大连深蓝泵业有限公司对被告利欧集
团股份有限公司的诉讼请求。4. 驳回原告大连深蓝泵业有限公司的其他诉讼请求。
公司对于一审判决不服，将向辽宁省高级人民法院提起上诉。截止 2015 年 6 月 30 日，
上述诉讼事项尚在审理当中。大连华能已根据一审判决结果计提预计负债 30 万元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2015 年 7 月 27 日公司第四届董事会第十三次
会议审议通过的 2015 年半年度利润分配预案，以
经审议批准宣告发放的利润或股利
391,424,450 股为基数，以公积金转增股本，向股
东每 10 股转增 20 股。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
2015 年 7 月 14 日，经公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过，公司拟通过发行股
份及支付现金相结合的方式分别购买万圣伟业、微创时代 100%的股权，并募集配套资金。
上述事项尚需中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或核准。
2. 对外投资事项
2015 年 7 月 17 日，本公司、北京东方卓永投资管理有限公司、北京众信国际旅行社股
113
份有限公司、天津万象好居网络科技合伙企业(有限合伙)与自然人印建坤、西藏优投金鼎创
业投资中心(有限合伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企业(有限合伙)及标的公司天津异乡好
居网络科技有限公司(以下简称异乡好居)签署了《利欧集团股份有限公司、北京东方卓永投
资管理有限公司、北京众信国际旅行社股份有限公司、天津万象好居网络科技合伙企业(有
限合伙)与印建坤、西藏优投金鼎创业投资中心(有限合伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企
业(有限合伙)关于天津异乡好居网络科技有限公司之增资协议》(以下简称增资协议)和《利
欧集团股份有限公司、北京东方卓永投资管理有限公司、北京众信国际旅行社股份有限公司、
天津万象好居网络科技合伙企业(有限合伙)与印建坤、西藏优投金鼎创业投资中心(有限合
伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企业(有限合伙)关于天津异乡好居网络科技有限公司之股
东协议》(以下简称股东协议)，根据增资协议和股东协议的相关约定，本公司以自有资金人
民币 1,500 万元增资异乡好居。本协议签署前，公司未持有异乡好居股权；上述增资完成后，
本公司共持有异乡好居 10%的股权。上述事项已于 2015 年 7 月 22 日经公司董事长王相荣批
准通过(本次交易在公司董事长决策权限内，无需提交公司董事会、股东大会审议)。
截至本财务报表批准报出日，上述投资款 1,500 万元尚未对外支付。
3. 购买无锡锡泵少数股事项
2015 年 7 月 7 日，公司与无锡威克集团有限公司签订了《关于无锡利欧锡泵制造有限
公司之股权转让协议》，根据相关协议约定，本公司以 8,235,319.85 元对价受让无锡威克集
团有限公司持有的无锡利欧锡泵制造有限公司 8%股权。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
114
不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
民用泵(微型小型
589,980,903.49 437,561,002.14 1,210,680,375.65 597,518,932.29
水泵)
工业泵 365,654,644.01 306,020,492.24 750,347,848.81 370,326,515.97
园林机械 79,842,764.08 67,831,865.93 163,842,705.82 80,862,893.80
清洗机械 58,812,660.86 39,508,745.57 120,687,523.82 59,564,094.56
植保机械 7,540,523.41 6,187,444.01 15,473,659.67 7,636,866.67
媒介代理服务 777,695,759.48 655,630,395.64 1,595,883,847.53 787,632,170.98
配 件 156,187,131.56 122,594,366.30 320,506,467.23 158,182,692.92
数字营销服务 107,219,887.15 39,122,887.23 220,022,398.16 108,589,807.08
其 他 2,859,560.52 1,248,708.30 5,868,009.94 2,896,096.37
分部间抵销 199,926,257.04 203,696,543.29
合 计 1,945,867,577.52 1,472,009,364.07 4,403,312,836.63 2,173,210,070.64
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 土地收储和搬迁事项
2013 年 10 月，根据温岭市委、市政府《温岭市党政联席会议纪要》(温十三届〔2013〕
5 号)、温岭市人民政府办公室会议纪要(温政办纪〔2013〕161 号)的相关意见，原则同意对
公司位于城西街道一号路西侧、芷胜庄村及温峤镇莞渭童村(均属于温岭市城市新区管委会
管辖)，以出让方式取得五处宗地的《国有土地使用权证》全部交由温岭市国土资源局收回
并予以注销。另外，根据《温岭市国有土地使用权收购合同》(温土储合字第〔2013〕7 号)
的相关约定，上述土地收储补偿及奖励款合计 37,124 万元，其中土地收储补偿款 27,500 万
元、搬迁奖励款 9,624 万元。
根据 2014 年 12 月、2015 年 2 月公司分别收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关
于利欧集团股份有限公司搬迁奖励的通知》(温新区〔2014〕29 号)、(温新区〔2015〕5 号)
(以下简称搬迁奖励通知)。搬迁奖励通知确认，温岭市城市新区管理委员会结合利欧集团股
份有限公司上述土地收储及搬迁实际进度，经与市财政、市收储公司确认，于 2014 年 12 月
29 日予以确认本公司搬迁奖励 4,812 万元，剩余搬迁奖励款根据合同要求和项目进度予以
确认和支付；于 2015 年 1 月 30 日予以本公司搬迁奖励 2,406 万元，剩余搬迁奖励款根据合
115
同要求和项目进度予以确认和支付。截至 2015 年 6 月 30 日，公司已累计收到上述土地收购
补偿款 20,625 元，搬迁奖励款 7,218 万元，合计 27,843 万元。公司根据企业会计准则的相
关规定，已将上述土地收购补偿费 20,625 万元作为“专项应付款”处理；将上述资金中的
7,218 万元搬迁奖励款确认为营业外收入——政府补助，计入公司相应期间损益。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值累计
120,906,088.83 元作为搬迁损失计入其他非流动资产科目，待完成搬迁清算后一并处理。
2. 员工持股计划
2014 年 12 月 30 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第
34 号：员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了
《利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》(以下简称公司第一期员工持股计
划)。该项计划经 2014 年 12 月 30 日召开第四届董事会第五次会议和 2015 年 1 月 15 日召
开 2015 年第一次临时股东大会审议通过。本次员工持股计划系委托广发证券资产管理(广
东)有限公司管理，并全额认购由广发证券资产管理(广东)有限公司设立的广发资管利欧投
资 1 号集合资产管理计划(以下简称利欧投资 1 号)的次级 B 份额，利欧投资 1 号主要通过
二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有本公司股票。
利欧投资 1 号份额上限为 11,250 万份，按照不超过 2:1 的比例设立优先级 A 份额和次
级份额，次级份额又分为次级 B 份额和次级 C 份额。公司实际控制人王相荣以 2,500 万元全
额认购利欧投资 1 号次级 C 份额，与次级 B 份额投资者认购的 1,250 万元共同以出资额为
限承担对优先级 A 份额本金及预期年化收益的担保责任。同时，公司实际控制人王相荣承诺
差额补足，提供连带担保责任。
截至 2015 年 1 月 31 日，公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系
统完成股票购买，购买均价为 25.57 元/股，购买数量为 4,351,500 股,占公司总股本的比例
为 1.11%。该持股计划所购买的股份锁定期自 2015 年 1 月 31 日起满 12 个月。
3. 上海漫酷股权收购事项
2014 年 3 月，根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《漫酷股权转让合同》，
并经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，公司以 34,445 万元价款收购郑晓东、段永
玲、郭海持有的上海漫酷 85%股权。根据股权转让合同的相关约定，本公司已于 2015 年 6 月
累计支付股权转让款 18,753.65 万元。剩余股权转让款 15,691.35 万元列“其他应付款”，
将按股权转让合同约定在未来 3 年内支付。
116
上述上海漫酷原股东承诺，于 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的年度审核扣除非
经常性损益后的净利润应分别不少于人民币 4,700 万元、6,000 万元、7,300 万元(以下简称
业绩承诺指标)。若在业绩承诺期间，上海漫酷未达到上述承诺业绩指标，上海漫酷原股东
将以支付现金方式向公司(即受让方)进行补偿，其中，现金补偿金额=(截止当期末业绩承诺
指标总和－截止当期末累计已实现的税后净利润)/(1-实施补偿当年受让方所得税税率)×
85%－在业绩承诺期间各年度前期已累计补偿数。
在业绩承诺期间各年度，若上海漫酷的年度审计报告显示上海漫酷的税后净利润(即“年
报税后净利润”，指本公司指定的符合资格的会计师事务所根据中国会计准则等会计制度对
上海漫酷进行审计后确认的上海漫酷扣除非经常性损益的归属于公司股东的净利润)未达到
业绩承诺指标，则本公司在向上海漫酷原股东支付当年度应付股权转让款总额的 90%款项时，
可先行扣除上海漫酷原股东应付的现金补偿金额，将余款付给上海漫酷原股东；
另外，本公司和上海漫酷原股东均一致同意在考核上海漫酷是否实现业绩承诺及计算现
金补偿金额时，以本公司指定的符合资格的会计师事务所出具的专项审核报告确认的税后净
利润数据(即“审核税后净利润”)为准。
专项审核报告指：会计师在出具业绩承诺期间各年度上海漫酷的年度审计报告时，对上
海漫酷收到的媒体返点金额按权责发生制原则先行确认，其后，在每年 8 月 31 日前，由会
计师根据截止该年度 7 月 31 日前上海漫酷实际收到的归属于上一年度的媒体返点金额对年
报税后净利润进行复核、确认。会计师为此目的专门出具的审核报告即专项审核报告。
在会计师出具当年度的专项审核报告后，若计算结果显示年报税后净利润与审核税后净
利润之间存在差异，则按审核税后净利润数计算当年度最终现金补偿额，在本公司向上海漫
酷原股东支付当年度应付股权转让款总额的 10%款项时进行最终结算。若该最终现金补偿额
大于在支付当年度应付股权转让款总额 90%部分时已扣除的现金补偿额，上海漫酷原股东应
予补足；若该最终现金补偿额小于在支付当年度应付股权转让款总额 90%部分时已扣除的现
金补偿额，本公司应将差额返回予转让方。
2014 年度，上海漫酷实现扣除非经常性损益后的净利润为 4,975.07 万元(即年报税后
净利润)。
4. 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
(1) 上海氩氪、琥珀传播
2014 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第三十四次会议审议并通过了《关于筹划发行股
份购买资产事项的议案》，同意公司筹划发行股份购买资产事项。
117
2014 年 7 月 1 日，根据本公司分别与自然人詹嘉、李翔、张璐、李劼签订的《关于上
海氩氪广告有限公司之股权转让合同》(以下简称氩氪股权转让合同)以及与刘阳、王英杰、
孙唯一、田斌签订的《关于银色琥珀文化传播(北京)有限公司之股权转让合同》(以下简称
琥珀股权转让合同)，并经 2014 年 7 月 1 日公司董事会第四届第二次会议审议通过，公司拟
向特定对象詹嘉、李翔、张璐、李劼和琥珀传播的股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌以支付
现金及发行股份的方式分别购买其持有的上海氩氪、琥珀传播 100%股权；同时，公司拟向
郑晓东、段永玲、郭海 3 名其他特定投资者定向发行股份募集配套资金。
根据《氩氪股权转让合同》和《琥珀股权转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让
对价分别为 22,593.90 万元和 19,500 万元。
2014 年 7 月 21 日，经公司第六次临时股东大会审议批准，并经 2014 年 11 月 24 日，
根据中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向詹嘉等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》(证监许可〔2014〕1227 号)，公司获准分别向上海氩氪股东詹嘉、
李翔、张璐、李劼和琥珀传播股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌和向自然人郑晓东、段永玲、
郭海三名特定投资者定向增发人民币普通股(A 股)股票合计 18,688,459 股，每股面值 1 元，
每股发行价格为人民币 18.77 元。
截止 2014 年 12 月 31 日，公司以发行股份和支付现金相结合的方式完成了对上海氩氪
和琥珀传播 100%股权收购的对价支付。
根据本公司与上海氩氪詹嘉等四名自然人和琥珀传播刘阳等四名自然人签署的《氩氪股
权转让合同》、《琥珀股权转让合同》、《氩氪业绩补偿协议》、《琥珀业绩补偿协议》及《股权
转让暨业绩补偿协议之补充协议》(以下简称《补充协议》)，上海氩氪原股东承诺上海氩氪
2014 年、2015 年和 2016 年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所
审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币 1,801.96 万元、2,378.75 万元、
3,004.98 万元(以下简称预测净利润)，上述 2014 年度的预测净利润按备考口径确定，即假
定自 2014 年 1 月 1 日起，上海沃动市场营销策划有限公司(以下简称上海沃动)已成为上海
氩氪的全资子公司，自该日起上海沃动纳入上海氩氪财务报表合并范围。琥珀传播原股东承
诺琥珀传播 2014 年、2015 年和 2016 年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会
计师事务所审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币 1,501.47 万元、
1,950.13 万元、2,550.02 万元(以下简称预测净利润)。如果上海氩氪、琥珀传播在利润补
偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数，
则本公司应在该年度的年度报告披露之日起十日内，以书面方式通知原股东关于上海氩氪、
118
琥珀传播在该年度实际净利润累计数小于预测净利润累计数的事实，并要求原股东优先以股
份补偿的方式进行利润补偿，不足部分以现金补偿的方式进行利润补偿。
具体股份补偿数额和现金补偿金额的计算方式如下：
当年应补偿股份数＝（标的公司截至当期期末预测净利润累计数－标的公司截至当期期
末实际净利润累计数）÷标的公司业绩承诺期间内各年度的预测净利润数总和×标的资产交
易价格÷发行价格－已补偿股份数量
若原股东持股数量不足以补偿时，差额部分由原股东以现金补偿，具体补偿金额计算方
式如下：
当年应补偿现金金额＝（每一测算期间应补偿股份数－每一测算期间已补偿股份数）×
发行价格－已补偿现金金额
在计算任一会计年度的当年应补偿股份数或应补偿金额时，若当年应补偿股份数或应补
偿金额小于零，则按零取值，已经补偿的股份及金额不冲回。
上海氩氪、琥珀传播 2014 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别为 1,874.75
万元、1,568.14 万元，均已完成盈利预测的业绩承诺。
(2) 万圣伟业、微创时代
2015 年 4 月 17 日，公司分别与江苏万圣伟业网络科技有限公司(以下简称万圣伟业)股
东徐先明、淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)(以下简称淮安明硕)，微创时代股东何
若萌、刘璐签订了《股权收购意向书》。《股权收购意向书》签署后，上述公司股东给予公司
独家谈判权，即在《股权收购意向书》签署之日起 180 日内不与公司以外的其他主体洽谈
股权出售事宜。在《股权收购意向书》签署后 3 个工作日内，公司将分别支付万圣伟业股
东和微创时代股东排他费用人民币 12,000 万元和 4,000 万元。上述排他费用待正式签署
《股权转让合同》后将冲抵股权转让款项。公司已于 2015 年 4 月分别支付了上述排他费用
12,000 万元和 4,000 万元。
2015 年 6 月 25 日，本公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司拟通过发行股份
及支付现金相结合的方式分别购买万圣伟业、微创时代 100%的股权，并募集配套资金。
(1) 标的资产作价及交易方案
本公司和万圣伟业、微创时代同意以万圣伟业、微创时代经资产评估机构评估的结果作
为资产的定价依据。根据坤元资产评估有限公司分别出具的《资产评估报告》(坤元评报〔2015〕
202 号和坤元评报〔2015〕203 号)，以 2015 年 3 月 31 日为基准日，万圣伟业、微创时代
100%股权的评估值分别为 2,072,227,100.00 元、846,246,600.00 元。经交易各方友好协商，
119
并根据《江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》、《北京微创时代广告有限公司之
股权转让合同》约定，万圣伟业、微创时代转让价格分别为人民币 2,072,000,000.00 元、
840,000,000.00 元。本次交易本公司拟以发行股份和现金相结合的方式购买万圣伟业、微
创时代 100%的股权，并募集配套资金，其中：
1) 拟向徐先明、淮安明硕合计发行 54,598,154 股股份购买其合计持有的万圣伟业 60%
的股权；拟向刘璐、何若萌合计发行 23,978,918 股股份购买其合计持有的微创时代 65%的
股权；
2) 拟以支付现金 828,800,033.42 元购买徐先明、淮安明硕持有的万圣伟业 40%的股
权；拟以支付现金 294,000,037.14 元购买刘璐、何若萌持有的微创时代 35%的股权；
3) 拟向不超过 10 名其他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过
175,780 万元。其中 112,280 万元用于支付本次交易的现金对价，60,000 万元用于补充上市
公司流动资金，3,500 万元用于支付本次交易的相关发行费用。
(2) 股份发行价格和数量
1) 发行价格
除现金支付部分之外，本次交易涉及向徐先明、淮安明硕和刘璐、何若萌发行股份购买
资产和向其他特定投资者发行股份募集配套资金两部分，定价基准日均为本公司第四届董事
会第十次会议决议公告日。
本公司向徐先明、淮安明硕，以及刘璐、何若萌发行股份购买资产的发行价格为不低于定
价基准日前 60 个交易日股票交易均价的 90%，即 22.77 元/股。向其他特定投资者发行股份
募集配套资金的发行价格为不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，即
23.78 元/股，最终发行价格将在本次交易获得中国证监会核准后，由公司董事会根据股东
大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据市场询价结果来确定。
2) 发行数量
本次拟向徐先明、淮安明硕发行 54,598,154 股；拟向刘璐、何若萌发行 23,978,918 股；
拟向不超过 10 名的其他特定投资者发行股份数量预计不超过 73,919,259 股，最终发行数
量将根据最终发行价格确定。
5. 大农实业股票挂牌事项
2015 年 1 月 9 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意浙江大农
实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函〔2015〕81 号)，
同意大农实业股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。因大农实业申请挂牌时股东人数未超
120
过 200 人，按规定中国证监会豁免核准其股票公开转让，并在挂牌后纳入非上市公众公司监
管，大农实业将按照相关规定办理挂牌手续。
2015 年 2 月 3 日，大农实业股票正式挂牌，证券简称为“浙江大农”，证券代码为“831855”。
6. 对外投资事项
(1) 碧橙网络
2015 年 5 月 20 日，公司与碧橙网络、刘宏斌、杜鹏、冯星签署了《杭州碧橙网络技术
有限公司投资协议》，根据相关协议约定公司以自有资金人民币 18,750,008.00 元增资碧橙
网络，以自有资金人民币 21,249,992.00 元受让刘宏斌、杜鹏、冯星所持有的碧橙网络部分
股权。上述增资及股权转让完成后，公司将合计共有碧橙网络 27%的股权。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司已向碧橙网络支付增资款 18,750,008.00 元，向刘宏斌、
杜鹏、冯星支付第一次股权转让款 11,249,992.00 元，上述合计 30,000,000.00 元。碧橙网
络已于 2015 年 7 月 20 日办妥增资事项的工商变更登记手续。
(2) 益家互动
2015 年 6 月 15 日，公司与徐鹏、常馨及上海益家互动广告有限公司(以下简称益家互
动)签订了《关于上海益家互动广告有限公司之投资意向书》(以下简称投资意向书)，在满
足投资先决条件的情况下，公司拟以人民币 2,000 万元对益家互动进行增资。投资意向书
签署后，徐鹏、常馨给予公司独家谈判权，即，徐鹏、常馨承诺，在本意向书签署之日起 180
日内不与公司以外的其他主体洽谈增资入股或股权转让事宜。在投资意向书签署后 10 个工
作日内，公司向益家互动支付 500 万元的排他费用。若投资意向书签署之日起 180 日内协
议双方未能正式签署相应的《增资扩股协议》，且协议双方未以书面形式批准延长公司谈判
期限，或在上述 180 日的期限内双方书面批准终止谈判，则徐鹏、常馨应在上述 180 日期
限到期之日或双方书面批准终止谈判之日(以较早时间为准)，将上述 500 万元的排他费用
退回至公司指定银行账户，每延迟 1 天，按千分之一的日利率支付罚息。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司已向益家互动支付排他费用 500 万元。截止本财务报表批
准报出日，公司与益家互动正在商讨相关投资事宜。
7. 对浙江温岭农村合作银行增加投资事项
2015 年 5 月 18 日，公司与浙江温岭农村合作银行(以下简称温岭农合行)签订了《浙江
温岭农村合作银行股份认购协议书》。根据协议约定公司拟参与温岭农合行的增资扩股，以
每股 2.89 元的价格认购 2,062 万股，认购总金额为人民币 5,959.18 万元。
2015 年 5 月 29 日，公司与温岭农合行签订了《浙江温岭农村合作银行股份补购协议
121
书》。根据协议约定公司以每股 2.89 元的价格认购 400 万股，认购总金额为人民币 1,156 万
元。本次认购完成后，公司合计持有温岭农合行股本金 2,800.80 万元，占温岭农合行股本
金总额比例为 2.33%。温岭农合行已于 2015 年 7 月 1 日办妥工商变更登记手续。
8. 参股公司减资事项
2015 年 4 月 15 日，根据公司 2015 年第二次临时股东大会审议批准的《关于参股公
司温岭市利欧小额贷款有限公司减少注册资本暨关联交易的议案》，温岭市利欧小额贷款有
限公司减少注册资本 10,000 万元。公司按 30%持股比例相应减少股权出资 3,000 万元。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司已收回上述减资款。
9. 截至 2015 年 6 月 30 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份
65,532,813 股，占本公司股份总数的 16.74%；截至本财务报表批准报出日，实际控制人王
相荣累计质押其持有的本公司股份 65,532,813 股，占本公司股份总数的 16.74%。
十六、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
282,400,142.23 84.13 22,097,221.30 7.82 260,302,920.93
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
应收合并财务报表范
围内关联方的款项组 53,280,345.81 15.87 53,280,345.81
合
合 计 335,680,488.04 100.00 22,097,221.30 6.58 313,583,266.74
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
122
计提坏账准备
按信用风险特征组合
301,582,409.32 85.33 22,020,428.64 7.30 279,561,980.68
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
应收合并财务报表范
围内关联方的款项组 51,861,339.92 14.67 51,861,339.92
合
合 计 353,443,749.24 100.00 22,020,428.64 6.23 331,423,320.60
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 254,046,375.65 12,702,318.78 5.00
1-2 年 14,834,608.09 1,483,460.81 10.00
2-3 年 8,011,023.97 2,403,307.19 30.00
3-4 年 5,508,134.52 5,508,134.52 100.00
小 计 282,400,142.23 22,097,221.30 7.82
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 76,792.66 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3) 本期无实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 34,166,566.42 10.18 1,708,328.32
客户二 22,419,980.45 6.68
客户三 18,701,176.73 5.57 935,058.84
客户四 16,020,324.56 4.77 801,016.23
客户五 13,071,323.09 3.89 653,566.15
小 计 104,379,371.25 31.09 4,097,969.54
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
123
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
13,288,943.57 3.40 2,728,702.55 20.53 10,560,241.02
计提坏账准备
单项金额不重大但单
3,752,000.00 0.96 3,752,000.00 100.00
项计提坏账准备
应收合并财务报表范
围内关联方的款项组 373,388,575.82 95.64 373,388,575.82
合
合 计 390,429,519.39 100.00 6,480,702.55 1.66 383,948,816.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
11,909,245.96 2.99 1,559,768.37 13.10 10,349,477.59
计提坏账准备
单项金额不重大但单
15,115,242.39 3.79 4,452,000.00 29.45 10,663,242.39
项计提坏账准备
应收合并财务报表范
围内关联方的款项组 371,315,592.96 93.22 371,315,592.96
合
合 计 398,340,081.31 100.00 6,011,768.37 1.51 392,328,312.94
2) 无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,443,876.26 322,193.81 5.00
1-2 年 4,611,242.39 461,124.24 10.00
2-3 年 412,057.75 123,617.33 30.00
3-4 年 815,015.63 815,015.63 100.00
4-5 年 209,551.54 209,551.54 100.00
5 年以上 797,200.00 797,200.00 100.00
124
小 计 13,288,943.57 2,728,702.55 20.53
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 468,934.18 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 10,663,242.39
押金保证金 1,512,048.00 3,814,738.22
单位往来款 373,394,575.82 371,315,592.96
应收暂付款 14,249,186.82 11,374,175.83
备用金 1,273,708.75 1,172,331.91
合 计 390,429,519.39 398,340,081.31
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖南利欧泵业有限公司 往来款 244,210,000.00 [注 1] 62.55
大连利欧华能泵业有限公司 往来款 110,060,000.00 [注 2] 28.19
利欧(大连)泵业有限公司 往来款 13,080,000.00 [注 3] 3.35
云南利欧水泵销售有限公司 往来款 4,544,173.02 [注 4] 1.16
宇热工业炉(苏州)有限公司 暂付应收款 3,752,000.00 3-4 年 0.96 3,752,000.00
小 计 375,646,173.02 96.21 3,752,000.00
[注 1]：其中账龄 1 年以内 23,000,000.00 元，1-2 年 158,211,224.52 元，2-3 年
62,998,775.48 元；
[注 2]：其中账龄 1 年以内 6,000,000.00 元，1-2 年 74,636,148.24 元，2-3 年
29,423,851.76 元；
[注 3]：其中账龄 1 年以内 2,250,000.00 元，1-2 年 10,830,000.00 元；
[注 4]：其中账龄 1 年以内 160,800.00 元，1-2 年 1,210,892.80 元，2-3 年 3,172,480.22
元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
125
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,399,094,275.54 1,399,094,275.54 1,415,379,415.54 1,415,379,415.54
对联营企业投资 68,638,232.36 68,638,232.36 96,745,428.04 96,745,428.04
合 计 1,467,732,507.90 1,467,732,507.90 1,512,124,843.58 1,512,124,843.58
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
浙江大农实业股份有限公司 37,583,000.00 37,583,000.00
浙江利欧(香港)有限公司 18,542,818.80 1,839,860.00 20,382,678.80
湖南利欧泵业有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
浙江利欧友林供水系统有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
温岭利欧园林机械有限公司 13,690,000.00 13,690,000.00
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 291,645,066.74 291,645,066.74
大连利欧华能泵业有限公司 59,300,000.00 59,300,000.00
无锡利欧锡泵制造有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00
上海利泵流体科技发展有限公司 6,375,000.00 6,375,000.00
利欧(大连)工业泵技术中心有限公
司 10,180,000.00 10,180,000.00
云南利欧水泵销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
利普诺持之水泵系统(上海)有限公 3,060,000.00
司 3,060,000.00
上海漫酷广告有限公司 344,450,000.00 344,450,000.00
上海氩氪广告有限公司 225,939,000.00 225,939,000.00
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 195,000,000.00 195,000,000.00
利欧中东公司 614,530.00 614,530.00
上海聚嘉网络技术有限公司 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00
温岭滨泰科进出口有限公司[注] 0.00[注] 0.00[注]
小 计 1,415,379,415.54 6,839,860.00 23,125,000.00 1,399,094,275.54
[注]：根据温岭滨泰《公司章程》的相关规定，该公司认缴的注册资本为 100 万元，本
126
公司认缴应于 2034 年 8 月 6 日前到位。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未认缴出资。
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 74,615,658.61 30,000,000.00 1,326,771.42
温岭市信合担保有限公司 22,129,769.43 566,032.90
合 计 96,745,428.04 30,000,000.00 1,892,804.32
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 45,942,430.03
温岭市信合担保有限公司 22,695,802.33
合 计 68,638,232.36
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 728,046,537.76 554,183,046.17 697,196,425.70 519,448,853.43
其他业务收入 6,133,896.69 6,069,659.90 8,354,662.66 5,190,975.67
合 计 734,180,434.45 560,252,706.07 705,551,088.36 524,639,829.10
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,892,804.32 5,477,268.46
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 406,560.00 254,100.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,772,384.49
合 计 -7,473,020.17 5,731,368.46
127
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 176,181.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 25,997,678.32
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 15,402,477.50
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -661,832.83
128
其他符合非经常性损益定义的损益项目 158,805.29
小 计 41,073,309.47
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,069,588.37
少数股东权益影响额(税后) 74,390.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 34,929,330.52
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.49 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
5.80 0.31 0.31
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 155,103,252.96
非经常性损益 B 34,929,330.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120,173,922.44
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,003,735,842.79
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 19,571,222.50
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
其他-外币财务报表折算差额 I1 643,785.31
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 3
数
其他
其他-专项储备变动 I2 303,903.31
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 3
数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产 2,071,975,702.33
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.49%
129
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.80%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 155,103,252.96
非经常性损益 B 34,929,330.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120,173,922.44
期初股份总数 D 391,424,450.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K
发行在外的普通股加权平均数 391,424,450.00
-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
130
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
利欧集团股份有限公司
董事长：王相荣
二〇一五年七月二十七日
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