河南恒星科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]004992 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南恒星科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-108
大华审字[2019]004992 号审计报告
(一)应收账款的可收回性
1.事项描述
恒星科技应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注六注
释 2。截止 2018 年 12 月 31 日，恒星科技应收账款账面原值为
94,931.50 万元，已计提坏账准备 16,457.67 万元，应收账款净值
78,473.83 万元占合并资产总额的 14.30%。
管理层定期对单项金额重大的应收账款进行单独的信用风险评
估和监控。该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，
并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行
单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等客户
组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事
项。
2.审计应对
我们对于应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制
的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户
信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值事件的识别
及对坏账准备金额的估计等；
（2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估
计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回
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大华审字[2019]004992 号审计报告
款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准
的认知等；
（3）我们将以前年度坏账准备的计提情况与本期实际发生的坏账
损失、坏账准备转回进行对比，评估管理层对应收账款可收回性判断
的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析，
对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值
测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以
核实坏账准备计提金额的合理性；
（5）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（6）我们抽样检查了期后回款情况；
（7）我们评估了管理层于2018年12月31日对应收账款坏账准备的
会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回
性的相关判断及估计是合理的。
(二)收入的确认
1.事项描述
2018 年度恒星科技收入确认的会计政策及账面金额请参阅合并
财务报表附注四/（二十三）、附注六/注释 34。
由于收入是恒星科技的关键绩效指标之一，也是重要的财务指标
之一，其收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表
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大华审字[2019]004992 号审计报告
期间入账可能存在潜在错报，因此我们将收入确认作为关键审计事
项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对
销售和收款流程进行内部控制测试，测试关键控制措施运行的有效
性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上风险和报酬转
移相关的合同条款与条件，评价恒星科技的收入确认时点是否符合企
业会计准则的要求；
（3）在本年发生的收入交易中选取样本，获取相关销售合同、发
票、出库单、运输单、客户签收单等支持性文件，并进行核对，评价
相关收入确认是否符合恒星科技的会计政策，是否及时、准确；
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：对本期各月毛利率进行
比较分析；主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；
（5）对主要客户的应收款项、销售额等信息实施函证程序，通过
函证确认相关交易信息的真实性；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对外销
收入，取得中国电子口岸网站出口数据与账面外销收入记录核对；对
内销收入，核对出库单、运输单、合同、发票、签收单等支持性文件，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）对主要客户回款进行测试。
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大华审字[2019]004992 号审计报告
基于获取的审计证据，我们认为恒星科技的收入确认符合其收入
确认的会计政策。
四、其他信息
恒星科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
恒星科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒星科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
管理层计划清算恒星科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒星科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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大华审字[2019]004992 号审计报告
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对恒星科技持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致恒星科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就恒星科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 543,435,393.02 545,590,012.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释2 1,307,360,177.73 1,325,053,280.40
预付款项 注释3 147,502,411.77 230,279,256.24
其他应收款 注释4 36,577,352.85 34,836,885.79
存货 注释5 532,760,690.37 515,098,850.28
持有待售资产 注释6 95,513,036.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 400,199,618.78 805,525,224.82
流动资产合计 3,063,348,680.80 3,456,383,509.99
非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 6,240,000.00 190,315,917.28
持有至到期投资
长期应收款 注释9 72,640,052.78 4,754,001.38
长期股权投资 注释10 14,482,294.48 14,279,555.97
投资性房地产
固定资产 注释11 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
在建工程 注释12 971,185,741.15 951,142,435.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释13 115,358,956.85 203,769,500.48
开发支出
商誉 注释14 979,530.93 979,530.93
长期待摊费用 注释15 5,705,529.72 9,580,714.69
递延所得税资产 注释16 50,142,663.65 43,906,837.01
其他非流动资产 注释17 8,245,199.35 3,900,000.00
非流动资产合计 2,425,201,680.59 2,984,996,577.57
资产总计 5,488,550,361.39 6,441,380,087.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释18 1,271,846,408.00 1,078,391,240.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 注释19 798,734,868.21 1,073,967,574.90
预收款项 注释20 17,214,751.00 31,838,714.79
应付职工薪酬 注释21 17,170,890.95 15,918,469.81
应交税费 注释22 14,823,684.26 25,133,292.88
其他应付款 注释23 49,766,355.73 575,107,306.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释24 388,033,372.50 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 2,557,590,330.65 2,916,894,012.28
非流动负债：
长期借款 注释25 57,000,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 注释26 50,700,833.30 41,156,705.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释27 7,384,305.88 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 115,085,139.18 425,388,487.50
负债合计 2,672,675,469.83 3,342,282,499.78
股东权益：
股本 注释28 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释29 1,182,406,305.64 1,048,250,285.73
减：库存股 注释30 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备 注释31 1,106,542.74
盈余公积 注释32 96,090,635.83 96,090,635.83
未分配利润 注释33 282,006,329.12 420,831,582.47
归属于母公司股东权益合计 2,817,001,673.59 2,815,108,540.54
少数股东权益 -1,126,782.03 283,989,047.24
股东权益合计 2,815,874,891.56 3,099,097,587.78
负债和股东权益总计 5,488,550,361.39 6,441,380,087.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释34 3,014,331,960.05 3,046,175,236.90
减：营业成本 注释34 2,592,181,262.30 2,561,667,395.50
税金及附加 注释35 19,696,768.60 19,617,277.15
销售费用 注释36 119,103,671.96 113,586,935.13
管理费用 注释37 91,678,565.83 86,282,782.84
研发费用 注释38 90,875,646.04 100,821,486.13
财务费用 注释39 70,939,847.91 54,943,118.86
其中：利息费用 76,203,858.31 58,546,405.58
利息收入 -6,218,244.20 -4,003,900.97
资产减值损失 注释40 306,451,967.58 106,903,485.16
加：其他收益 注释41 28,549,266.89 22,951,024.08
投资收益 注释43 22,988,316.59 24,782,633.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 202,738.51 14,926.20
公允价值变动收益 注释44 19,144.00
资产处置收益 注释45 383,536.14 -420,543.57
二、营业利润 -224,655,506.55 49,665,869.94
加：营业外收入 注释46 4,148,675.94 48,585,280.59
减：营业外支出 注释47 5,869,095.16 3,541,239.16
三、利润总额 -226,375,925.77 94,709,911.37
减：所得税费用 注释48 -10,734,930.00 19,915,604.05
四、净利润 -215,640,995.77 74,794,307.32
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 -215,640,995.77 74,794,307.32
终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 -138,825,253.35 56,591,297.91
少数股东损益 -76,815,742.42 18,203,009.41
五、其他综合收益的税后净额 25,849,149.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 25,849,149.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. ……
（二）将重分类进损益的其他综合收益 25,849,149.84
1. 权益法下可转损益的其他综合收益中
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 25,849,149.84
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产
6.
生的投资收益
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性
7.
房地产
8 ……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -215,640,995.77 100,643,457.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 -138,825,253.35 82,440,447.75
归属于少数股东的综合收益总额 -76,815,742.42 18,203,009.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.05
（二）稀释每股收益 -0.11 0.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,653,707,909.63 1,476,534,572.79
收到的税费返还 30,554,206.02 25,182,622.93
收到其他与经营活动有关的现金 注释49（1） 112,939,829.80 16,676,462.16
经营活动现金流入小计 1,797,201,945.45 1,518,393,657.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,115,676,706.79 910,073,248.92
支付给职工以及为职工支付的现金 192,196,352.57 160,287,769.58
支付的各项税费 85,623,248.09 74,274,388.01
支付其他与经营活动有关的现金 注释49（2） 292,539,188.96 211,030,769.72
经营活动现金流出小计 1,686,035,496.41 1,355,666,176.23
经营活动产生的现金流量净额 111,166,449.04 162,727,481.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,115,400,000.00 263,680,000.00
取得投资收益收到的现金 16,661,876.22 33,328,653.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,038,873.01 74,975.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 76,690,301.09
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,239,791,050.32 297,083,628.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,655,713.94 410,206,392.18
投资支付的现金 2,849,280,227.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,534,820.33
支付其他与投资活动有关的现金 注释49（3） 633.33
投资活动现金流出小计 3,100,936,575.01 560,741,212.51
投资活动产生的现金流量净额 138,854,475.31 -263,657,583.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,337,510,280.00 1,680,746,240.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释49（4） 411,361,774.89 479,973,819.41
筹资活动现金流入小计 1,748,872,054.89 2,160,720,059.41
偿还债务支付的现金 1,489,639,473.34 1,186,761,289.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,599,139.37 126,071,568.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释49（5） 286,442,442.52 764,723,563.57
筹资活动现金流出小计 1,866,681,055.23 2,077,556,421.67
筹资活动产生的现金流量净额 -117,809,000.34 83,163,637.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 126,424.99
五、现金及现金等价物净增加额 132,338,349.00 -17,766,464.51
加：年初现金及现金等价物余额 122,157,607.70 139,924,072.21
六、期末现金及现金等价物余额 254,495,956.70 122,157,607.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
三、本年增减变动金额 -66,023.00 134,156,019.91 -7,734,932.23 -1,106,542.74 -138,825,253.35 -285,115,829.27 -283,222,696.22
（一）综合收益总额 -138,825,253.35 -76,815,742.42 -215,640,995.77
（二）股东投入和减少资本 -66,023.00 134,156,019.91 -7,734,932.23 -208,300,086.85 -66,475,157.71
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,584,091.12 2,584,091.12
4．其他 -66,023.00 131,571,928.79 -7,734,932.23 -208,300,086.85 -69,059,248.83
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -1,106,542.74 -1,106,542.74
1．本期提取 318,758.27 318,758.27
2．本期使用 -1,425,301.01 -1,425,301.01
（六）其他
四、本年期末余额 1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 96,090,635.83 282,006,329.12 -1,126,782.03 2,815,874,891.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
三、本年增减变动金额 -210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 25,849,149.84 1,106,542.74 1,308,428.42 -7,542,166.82 200,853,837.67 235,895,558.98
（一）综合收益总额 25,849,149.84 56,591,297.91 18,203,009.41 100,643,457.16
（二）股东投入和减少资本 -210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 195,252,776.61 209,572,543.74
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 9,814,312.76 700,169.38 10,514,482.14
4．其他 -210,000.00 -5,148,983.36 -9,864,437.73 194,552,607.23 199,058,061.60
（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -13,231,431.25 -76,056,467.56
1．提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2．对股东的分配 -62,825,036.31 -13,231,431.25 -76,056,467.56
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,106,542.74 629,482.90 1,736,025.64
1．本期提取 1,565,806.88 934,264.25 2,500,071.13
2．本期使用 -459,264.14 -304,781.35 -764,045.49
（六）其他
四、本年期末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 274,539,248.15 332,205,309.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释1 636,646,838.57 756,392,016.77
预付款项 155,492,181.17 188,748,155.06
其他应收款 注释2 79,808,279.35 79,258,500.32
存货 366,548,504.49 245,092,080.75
持有待售资产 92,900,922.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,971,735.17 700,650,323.57
流动资产合计 1,912,907,709.49 2,302,346,386.03
非流动资产：
可供出售金融资产 6,240,000.00 6,240,000.00
持有至到期投资
长期应收款 72,640,052.78 4,754,001.38
长期股权投资 注释3 924,286,972.47 816,685,362.78
投资性房地产
固定资产 896,452,835.93 946,830,973.58
在建工程 512,247,415.49 296,704,348.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,235,862.81 162,307,124.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,327,909.66 8,212,374.34
递延所得税资产 43,675,191.08 20,998,806.27
其他非流动资产 7,314,913.34 3,900,000.00
非流动资产合计 2,561,421,153.56 2,266,632,990.43
资产总计 4,474,328,863.05 4,568,979,376.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 793,500,000.00 785,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 550,308,174.87 591,495,104.72
预收款项 3,013,164.18 5,860,740.56
应付职工薪酬 10,423,839.73 8,433,516.54
应交税费 3,452,439.39 8,986,048.09
其他应付款 99,055,796.84 50,863,650.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 370,490,039.14 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 1,830,243,454.15 1,567,176,473.35
非流动负债：
长期借款 57,000,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 20,000,000.00 41,156,705.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,384,305.88 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 84,384,305.88 425,388,487.50
负债合计 1,914,627,760.03 1,992,564,960.85
股东权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 1,062,429,036.16 1,049,583,704.59
减：库存股 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,131,884.15 65,131,884.15
未分配利润 175,641,779.71 212,869,333.10
股东权益合计 2,559,701,103.02 2,576,414,415.61
负债和股东权益总计 4,474,328,863.05 4,568,979,376.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 1,150,631,288.05 963,651,210.44
减：营业成本 注释4 951,202,590.02 801,974,106.37
税金及附加 11,578,927.34 7,894,382.22
销售费用 40,663,810.39 33,689,373.05
管理费用 39,803,441.33 44,031,199.92
研发费用 37,656,691.26 33,598,337.49
财务费用 46,911,382.47 41,533,164.29
其中：利息费用 56,090,967.50 43,211,509.85
利息收入 -4,457,933.82 -2,043,892.08
资产减值损失 100,671,740.84 109,410,900.72
加：其他收益 3,664,824.99 723,129.80
投资收益 注释5 12,927,171.61 109,986,247.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
资产处置收益 205,771.97
二、营业利润 -61,059,527.03 2,229,123.28
加：营业外收入 193,000.78 14,430,849.66
减：营业外支出 791,006.46 906,250.05
三、利润总额 -61,657,532.71 15,753,722.89
减：所得税费用 -24,429,979.32 2,669,438.71
四、净利润 -37,227,553.39 13,084,284.18
（一）持续经营净利润 -37,227,553.39 13,084,284.18
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益中
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -37,227,553.39 13,084,284.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,801,197.78 452,188,704.11
收到的税费返还 5,566,597.57 645,648.10
收到其他与经营活动有关的现金 26,637,553.42 19,167,259.60
经营活动现金流入小计 1,051,005,348.77 472,001,611.81
购买商品、接受劳务支付的现金 692,414,764.08 168,660,876.78
支付给职工以及为职工支付的现金 109,621,201.14 87,105,869.77
支付的各项税费 16,792,717.44 23,026,753.04
支付其他与经营活动有关的现金 69,314,508.40 61,484,634.69
经营活动现金流出小计 888,143,191.06 340,278,134.28
经营活动产生的现金流量净额 162,862,157.71 131,723,477.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,050,500,000.00 263,680,000.00
取得投资收益收到的现金 34,660,857.20 90,864,787.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 78,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,193,160,857.20 354,544,787.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,512,695.95 295,605,646.09
投资支付的现金 1,979,985,150.74 401,485,018.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,166,497,846.69 697,090,664.09
投资活动产生的现金流量净额 26,663,010.51 -342,545,876.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 764,500,000.00 1,193,850,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 271,949,189.84 141,035,578.88
筹资活动现金流入小计 1,036,449,189.84 1,334,885,578.88
偿还债务支付的现金 955,000,000.00 643,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,519,425.55 110,422,202.64
支付其他与筹资活动有关的现金 125,456,731.25 388,603,222.47
筹资活动现金流出小计 1,136,976,156.80 1,142,085,425.11
筹资活动产生的现金流量净额 -100,526,966.96 192,800,153.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,325.21
五、现金及现金等价物净增加额 88,956,876.05 -18,022,244.81
加：年初现金及现金等价物余额 59,246,119.72 77,268,364.53
六、期末现金及现金等价物余额 148,202,995.77 59,246,119.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
三、本年增减变动金额 -66,023.00 12,845,331.57 -7,734,932.23 -37,227,553.39 -16,713,312.59
（一）综合收益总额 -37,227,553.39 -37,227,553.39
（二）股东投入和减少资本 -66,023.00 12,845,331.57 -7,734,932.23 20,514,240.80
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 1,813,254.86 1,813,254.86
4．其他 -66,023.00 11,032,076.71 -7,734,932.23 18,700,985.94
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 65,131,884.15 175,641,779.71 2,559,701,103.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
三、本年增减变动金额 -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 1,308,428.42 -51,049,180.55 -30,163,507.25
（一）综合收益总额 13,084,284.18 13,084,284.18
（二）股东投入和减少资本 -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 19,577,244.88
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 10,514,482.14 10,514,482.14
4．其他 -210,000.00 -591,674.99 -9,864,437.73 9,062,762.74
（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -62,825,036.31
1．提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2．对股东的分配 -62,825,036.31 -62,825,036.31
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
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财务报表附注
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 1995 年 7 月 12 日
成立，2004 年 3 月整体变更为股份公司。公司的统一社会信用代码：91410000757149560W，
于 2007 年 4 月 27 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
1,256,498,403.00 股，注册资本为 1,256,498,403.00 元，注册地址：巩义市康店镇焦湾村，总
部地址：巩义市康店镇焦湾村，公司法定代表人为谢晓博，公司实际控制人为谢保军。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属金属制品行业，本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、
镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规
规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法需经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。本公司主要产品及劳务：钢帘线、金刚线、胶管钢丝、镀锌
钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线、太阳能单晶硅、多晶硅。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
巩义市恒星金属制品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星煤矿机械有限公司 控股子公司 三级 65.00 65.00
河南恒星钢缆股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星万博贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
河南省博宇新能源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
巩义市恒星机械制造有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星售电有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
内蒙古恒星化学有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
香港龙威实业有限公司（注1） 全资子公司 二级 100.00 100.00
巩义市恒星光伏有限公司（注2） 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒成通科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳恒昶达实业发展有限公司（注3） 全资子公司 二级 100.00 100.00
注 1：香港龙威实业有限公司于 2018 年 6 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展经
营。
注 2：巩义市恒星光伏有限公司于 2018 年 5 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展
经营。
注 3：深圳恒昶达实业发展有限公司于 2018 年 12 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚
未开展经营。
1．本期新纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
内蒙古恒星化学有限公司 设立
香港龙威实业有限公司 设立
巩义市恒星光伏有限公司 设立
河南恒成通科技有限公司 分立
深圳恒昶达实业发展有限公司 设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
鼎恒投资控股有限公司 处置
河南恒星新材料有限公司 分立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
财务报表附注 第 2 页
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重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
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合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
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采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
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基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
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的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额超过 200.00 万元
的应收账款或单项金额超过 50.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
纳入合并范围的关
不计提坏账准备 母子公司之间、各子公司之间应收款项。
联方组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
信用风险特征组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
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备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
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地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
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差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 5 2.71-3.80
机器设备 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
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(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权利证书
专利权 5年 预计经济利益影响期限
软件 3年 预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
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类别 摊销年限 备注
车间改造费 2-3 年
装饰费 3年
融资租赁服务费 3年
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
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其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
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份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
本公司具体的收入确认方式为：货物已发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款
的权利。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
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公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
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的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十七)回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含
再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(二十八)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十)财务报表列报项目变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债
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表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务
报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实
际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活
动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比
期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
应收票据 588,703,460.55 -588,703,460.55
应收账款 736,349,819.85 -736,349,819.85
应收票据及应收账款 1,325,053,280.40 1,325,053,280.40
应收利息 848,911.03 -848,911.03
其他应收款 33,987,974.76 848,911.03 34,836,885.79
应付票据 572,623,132.03 -572,623,132.03
应付账款 501,344,442.87 -501,344,442.87
应付票据及应付账款 1,073,967,574.90 1,073,967,574.90
应付利息 2,463,350.18 -2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25 -13,231,431.25
其他应付款 559,412,525.05 15,694,781.43 575,107,306.48
长期应付款 21,156,705.76 20,000,000.00 41,156,705.76
专项应付款 20,000,000.00 -20,000,000.00
管理费用 187,104,268.97 -100,821,486.13 86,282,782.84
研发费用 100,821,486.13 100,821,486.13
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务收入 16% 注1
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
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规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的
税率调整为 16%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
河南恒星科技股份有限公司 15%
巩义市恒星金属制品有限公司 15%
河南省博宇新能源有限公司 15%
河南恒星钢缆股份有限公司 15%
河南恒星煤矿机械有限公司 25%
河南恒星万博贸易有限公司 25%
河南恒星贸易有限公司 25%
巩义市恒星机械制造有限公司 20%
河南恒星售电有限公司 20%
内蒙古恒星化学有限公司 25%
香港龙威实业有限公司 尚未经营
巩义市恒星光伏有限公司 尚未经营
河南恒成通科技有限公司 25%
深圳恒昶达实业发展有限公司 尚未经营
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司、巩义市恒星金属制品有限公司、河南恒星钢缆股份有限公司出口销售的增
值税实行免抵退政策，出口产品退税率 10%。
2、巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、
国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92 号），从 2007 年
7 月 1 日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、每人每年 3.5 万元确定。
根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月 5 日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策
的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关
根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，
下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
3、河南恒星钢缆股份有限公司系经巩义市国家税务局备案的社会福利企业。根据财政
部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92 号），从 2018
年 6 月 1 日起，公司可退还增值税。根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月 5 日下发的《关
于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值
税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省
（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
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4、2017 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地
方税务局联合下发的《关于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科
[2017]196 号），本公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201741000082，有效期：三
年；根据相关规定 2017 年--2019 年本公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政
策，按 15%的税率计缴企业所得税。
5、根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕
92 号），从 2007 年 7 月 1 日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在
企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100％加计扣除。
6、2016 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地
方税务局联合下发的《关于公布河南省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知》（豫科
[2016]205 号），巩义市恒星金属制品有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：
GR201641000497，有效期：三年；根据相关规定 2016 年--2018 年享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
7、2018 年 12 月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务
局联合下发的《关于认定河南省 2018 年第三批高新技术企业的通知》，河南省博宇新能源
有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201841001389，有效期：三年；根据相关规
定 2018 年--2020 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所
得税。
8、2017 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地
方税务局联合下发的《关于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科
[2017]196 号 ） ， 河 南 恒 星 钢 缆 股 份 有 限 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 证 书 编 号 ：
GR201741000268，有效期：三年；根据相关规定 2017 年--2019 年享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
9、根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企
业，按当年度应纳税所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本
公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司 2018 年实际享受此项税
收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 562,921.41 563,387.48
银行存款 253,933,035.29 121,594,220.22
其他货币资金 288,939,436.32 423,432,404.76
合计 543,435,393.02 545,590,012.46
其中：存放在境外的款项总额
1．其他货币资金不符合“现金及现金等价物”的标准，期末余额、期初金额在编制现
金流量表时已从“现金及现金等价物”中扣除。
2．其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 158,976,816.37 344,755,546.67
信用证保证金 25,827,947.28 219,109.22
用于担保的定期存款或通知存款 72,000,000.00 49,134,030.00
期货保证金 10,000.00
定期保证金 27,452,800.00 18,263,089.00
履约保函保证金 4,069,222.81 11,060,629.87
投标保函保证金 602,649.86
合计 288,939,436.32 423,432,404.76
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 36,000,000.00 元银行定期存单为质押和支
付 4,000,000.00 元银行承兑汇票保证金，取得平顶山银行郑州分行人民币 40,000,000,00
元银行承兑汇票，期限为 2018 年 10 月 25 日-2019 年 4 月 25 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，子公司河南恒星钢缆股份有限公司以人民币 36,000,000.00
元银行定期存单为质押和支付 4,000,000.00 元银行承兑汇票保证金，取得平顶山银行郑州
分行人民币 40,000,000,00 元银行承兑汇票，期限为 2018 年 12 月 26 日-2019 年 6 月 26 日。
注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 522,621,855.91 588,703,460.55
应收账款 784,738,321.82 736,349,819.85
合计 1,307,360,177.73 1,325,053,280.40
（一）应收票据
1．应收票据的分类
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 497,636,677.91 546,147,269.91
商业承兑汇票 24,985,178.00 42,556,190.64
合计 522,621,855.91 588,703,460.55
2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 134,051,328.56
商业承兑汇票 4,232,800.00
合计 138,284,128.56
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 691,111,200.96 239,374,856.97
商业承兑汇票 348,744.12
合计 691,111,200.96 239,723,601.09
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方款项。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
153,472,199.30 16.17 116,722,443.50 76.05 36,749,755.80
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
790,515,578.84 83.27 42,765,478.84 5.41 747,750,100.00
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
5,327,197.15 0.56 5,088,731.13 95.52 238,466.02
计提坏账准备的应收账款
合计 949,314,975.29 100.00 164,576,653.47 784,738,321.82
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
146,512,733.45 16.68 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
729,947,645.65 83.12 39,984,536.96 5.48 689,963,108.69
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
1,775,040.00 0.20 1,775,040.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 878,235,419.10 100.00 141,885,599.25 736,349,819.85
2．应收账款账龄披露
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 764,640,202.30 47,308,709.73 6.19
1－2 年 107,055,891.21 73,092,328.74 68.27
2－3 年 52,128,904.49 22,182,908.68 42.55
3－4 年 1,718,435.49 1,578,046.29 91.83
4－5 年 15,065,353.89 12,533,841.09 83.20
5 年以上 8,706,187.91 7,880,818.94 90.52
合计 949,314,975.29 164,576,653.47
3．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67 客户经营困难且未如期结算
客户二 27,653,320.12 20,739,990.09 75.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 13,789,992.30 11,721,493.45 85.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 11,803,252.10 9,442,601.68 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 6,879,940.27 5,503,952.22 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 6,410,468.91 5,128,375.13 80.00 客户经营困难且未如期结算
合计 153,472,199.30 116,722,443.50
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 38 页
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 752,537,936.12 37,626,896.79 5.00
1－2 年 32,339,873.73 3,233,987.38 10.00
2－3 年 4,483,119.98 896,624.00 20.00
3－4 年 280,778.41 140,389.21 50.00
4－5 年 31,445.69 25,156.55 80.00
5 年以上 842,424.91 842,424.91 100.00
合计 790,515,578.84 42,765,478.84
（3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 299,014.08 239,211.26 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户二 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 893,316.00 714,652.80 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 586,263.20 586,263.20 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 314,200.00 314,200.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 54,950.00 54,950.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 225,878.56 225,878.56 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户八 3,875.30 3,875.30 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户九 17,831.49 17,831.49 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十 42,076.99 42,076.99 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十一 405,563.51 405,563.51 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十二 116,517.47 116,517.47 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十三 229,598.86 229,598.86 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十四 363,071.69 363,071.69 100.00 客户经营困难且未如期结算
合计 5,327,197.15 5,088,731.13
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 141,885,599.25 31,930,514.79 9,239,460.57 164,576,653.47
合计 141,885,599.25 31,930,514.79 9,239,460.57 164,576,653.47
5．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,239,460.57
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2018 年度
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其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
总经理办公
客户一 货款 8,846,480.86 无法收回 否
会审批
总经理办公
客户二 货款 161,983.09 无法收回 否
会审批
总经理办公
客户三 货款 97,401.43 无法收回 否
会审批
总经理办公
客户四 货款 133,595.19 无法收回 否
会审批
合计 9,239,460.57
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
客户一 60,257,199.18 6.35 58,850,425.65
客户二 32,086,332.70 3.38 1,604,316.64
客户三 30,610,353.29 3.22 1,530,517.66
客户四 28,785,584.53 3.03 1,439,279.23
客户五 28,737,147.57 3.03 1,436,857.38
合计 180,476,617.27 19.01 64,861,396.56
7．应收账款期末余额中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及
其他关联方款项。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 110,292,598.80 74.78 224,509,688.11 97.50
1至2年 35,966,412.81 24.38 4,639,574.55 2.01
2至3年 272,488.60 0.18 434,547.56 0.19
3 年以上 970,911.56 0.66 695,446.02 0.30
合计 147,502,411.77 100.00 230,279,256.24 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
供应商一 34,173,360.70 1-2 年 未到结算期
供应商二 641,583.80 1-2 年 未到结算期
财务报表附注 第 40 页
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单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
供应商三 400,000.00 1-2 年 未到结算期
供应商四 228,000.00 3 年以上 未到结算期
供应商五 193,218.50 1-2 年 未到结算期
合计 35,636,163.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
供应商一 95,621,283.25 64.83 1 年以内、1-2 年 未到结算期
供应商二 12,344,500.00 8.37 1 年以内 未到结算期
供应商三 8,402,123.44 5.70 1 年以内 未到结算期
供应商四 7,627,336.90 5.17 1 年以内 未到结算期
供应商五 4,634,348.99 3.14 1 年以内 未到结算期
合计 128,629,592.58 87.21
4．预付款项期末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
5．预付款项的其他说明
预付款项期末余额比期初余额减少 35.95%，主要系预付线材款减少及子公司分立所
致。
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 573,586.36 848,911.03
其他应收款 36,003,766.49 33,987,974.76
合计 36,577,352.85 34,836,885.79
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
债券投资 10.67
保证金存款利息 573,586.36 848,900.36
合计 573,586.36 848,911.03
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财务报表附注
2．应收利息说明
应收利息期末余额比期初余额减少 32.43%，主要系期末本期保证金减少导致保证金存
款利息减少所致。
（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,470,309.15 100.00 3,466,542.66 8.78 36,003,766.49
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 39,470,309.15 100.00 3,466,542.66 36,003,766.49
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 7.16 33,987,974.76
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 33,987,974.76
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,790,988.66 989,549.43 5.00
1－2 年 16,986,670.18 1,698,667.02 10.00
2－3 年 2,305,405.12 461,081.02 20.00
3－4 年
4－5 年 350,000.00 280,000.00 80.00
5 年以上 37,245.19 37,245.19 100.00
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 39,470,309.15 3,466,542.66
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 2,622,841.30 2,325,324.62 1,481,623.26 3,466,542.66
合计 2,622,841.30 2,325,324.62 1,481,623.26 3,466,542.66
其他减少系本期合并范围减少转出的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 2,765,508.41 2,952,483.77
押金及保证金 22,073,390.22 19,804,178.96
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
暂借款 1,080,669.52
其他 2,939,741.00 3,243,153.33
合计 39,470,309.15 36,610,816.06
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
债务人一 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 24.16 953,700.00
1 年以内
债务人二 保证金 4,012,721.50 10.17 240,711.05
/2-3 年
1 年以内
债务人三 保证金 2,935,232.50 /1-2 年 7.44 317,864.50
/2-3 年
债务人四 保证金 2,631,500.00 1 年以内 6.67 131,575.00
债务人五 保证金 1,498,872.00 1-2 年 3.80 149,887.20
合计 20,615,326.00 52.24 1,793,737.75
7．期末不存在涉及政府补助的应收款项。
8．其他应收款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其
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他关联方款项。
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 291,007,877.56 1,283,214.64 289,724,662.92 271,555,479.90 271,555,479.90
在产品 75,893,416.28 1,713,101.61 74,180,314.67 55,472,828.02 55,472,828.02
库存商品 90,048,231.05 4,808,784.14 85,239,446.91 117,609,669.75 848,239.90 116,761,429.85
委托加工物资 5,382,543.06 5,382,543.06 4,188,810.65 4,188,810.65
周转材料 78,233,722.81 78,233,722.81 67,120,301.86 67,120,301.86
合计 540,565,790.76 7,805,100.39 532,760,690.37 515,947,090.18 848,239.90 515,098,850.28
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,283,214.64 1,283,214.64
在产品 1,713,101.61 1,713,101.61
库存商品 848,239.90 3,960,544.24 4,808,784.14
委托加工物资
周转材料
合计 848,239.90 6,956,860.49 7,805,100.39
注释6．持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 26,229,835.83 68,064,000.00 13,600,000.00 2019 年
无形资产 69,283,200.45 83,865,100.00 2019 年
合计 95,513,036.28 151,929,100.00 13,600,000.00
持有待售资产说明：
公司于 2018 年 10 月 12 日召开第五届董事会第三十三次会议、第五届监事会第十九
次会议，审议通过了《关于政府拟收储土地的议案》，并经 2018 年 10 月 30 日召开的公
司 2018 年第四次临时股东大会审议通过。
2018 年 12 月 29 日，公司与巩义市国土资源局、巩义市住房和城乡规划建设局签订
了《国有建设用地使用权收购合同》，协议约定被收购土地补偿按评估总价 8,386.51 万元
给公司进行补偿，被收购土地范围内建筑物补偿按 6,806.40 万元给公司进行补偿，其中地
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
上（下）建（构）物补偿 5,446.40 万元，固定资产-设备拆移包装费用补偿 1,360.00 万元，
合计补偿 15,192.91 万元。
2018 年 12 月 29 日，公司已完成上述宗地的注销登记手续。截止 2018 年 12 月 31
日，公司收到上述部分土地收购补偿资金人民币 3,000.00 万元。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
所得税预缴税额 621,171.38 604,523.00
增值税留抵税额 89,578,447.40 124,731,952.66
理财产品 310,000,000.00 680,000,000.00
应收出口退税 188,749.16
合计 400,199,618.78 805,525,224.82
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额比期初余额减少 50.32%，主要系理财产品减少所致。
其他流动资产受限情况详见附注十三（一）1 重要承诺事项。
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 6,240,000.00 6,240,000.00 266,239,990.24 75,924,072.96 190,315,917.28
按公允价值计量 249,999,990.24 75,924,072.96 174,075,917.28
按成本计量 6,240,000.00 6,240,000.00 16,240,000.00 16,240,000.00
其他
合计 6,240,000.00 6,240,000.00 266,239,990.24 75,924,072.96 190,315,917.28
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司 4.00 6,240,000.00 6,240,000.00
北京嘉富诚资产管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 16,240,000.00 10,000,000.00 6,240,000.00
续：
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财务报表附注
减值准备 本期现金红
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利
巩义浦发村镇银行股份有限公司
北京嘉富诚资产管理有限公司
合计
3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 75,924,072.96 75,924,072.96
本年计提 73,676,320.80 73,676,320.80
其中：从其他综合收益转入
本年减少 149,600,393.76 149,600,393.76
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
4．可供出售金融资产其他说明
可供出售金融资产本期减少主要系处置子公司鼎恒投资控股有限公司股权导致其持有
的可供出售金融资产转出所致。
注释9．长期应收款
期末余额 期初余额 折现率区
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
股权转让款 72,640,052.78 72,640,052.78 4,754,001.38 4,754,001.38 5.01-6.09%
其中：未实现融资
5,321,968.17 5,321,968.17 157,865.82 157,865.82
收益
减：一年内到期的
长期应收款
合计 72,640,052.78 72,640,052.78 4,754,001.38 4,754,001.38
1．长期应收款说明
长期应收款期末账面余额较期初账面余额增加 1,427.98%，主要系新增原子公司鼎恒投
资控股有限公司股权转让款所致。
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一．联营企业
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 14,279,555.97 202,738.51
小计 14,279,555.97 202,738.51
合计 14,279,555.97 202,738.51
续：
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 其他权益 计提减值 期末余额
现金股利 其他 期末余额
变动 准备
或利润
一．联营企业
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 14,482,294.48
小计 14,482,294.48
合计 14,482,294.48
注释11．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
合计 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 436,591,227.66 1,844,530,935.83 32,403,502.70 23,658,724.53 2,337,184,390.72
2．本期增加金额 78,138,845.80 136,413,097.22 1,673,379.73 905,630.61 217,130,953.36
购置 10,775.86 13,861,085.72 1,673,379.73 905,630.61 16,450,871.92
在建工程转入 78,128,069.94 122,552,011.50 200,680,081.44
3．本期减少金额 30,485,235.70 510,318,370.49 2,460,592.25 2,698,272.59 545,962,471.03
处置或报废 259,896,341.73 2,236,786.00 439,965.00 262,573,092.73
分立 2,546,120.59 92,732,924.81 223,806.25 2,258,307.59 97,761,159.24
划分为持有待
27,939,115.11 27,939,115.11
售的资产
转入在建工程 157,689,103.95 157,689,103.95
4．期末余额 484,244,837.76 1,470,625,662.56 31,616,290.18 21,866,082.55 2,008,352,873.05
二. 累计折旧
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．期初余额 88,024,094.00 641,716,967.85 23,768,609.81 16,384,247.17 769,893,918.83
2．本期增加金额 14,666,939.88 129,865,890.51 2,541,673.74 1,103,420.19 148,177,924.32
本期计提 14,666,939.88 129,865,890.51 2,541,673.74 1,103,420.19 148,177,924.32
3．本期减少金额 2,805,974.23 88,575,653.25 2,221,902.73 1,259,539.06 94,863,069.27
处置或报废 40,434,987.07 2,091,849.75 412,117.75 42,938,954.57
分立 1,096,694.95 17,815,991.83 130,052.98 847,421.31 19,890,161.07
划分为持有待
1,709,279.28 1,709,279.28
售的资产
转入在建工程 30,324,674.35 30,324,674.35
4．期末余额 99,885,059.65 683,007,205.11 24,088,380.82 16,228,128.30 823,208,773.88
三. 减值准备
1．期初余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
2．本期增加金额 39,792,422.56 39,792,422.56
本期计提 39,792,422.56 39,792,422.56
3．本期减少金额 39,792,422.56 39,792,422.56
分立 39,792,422.56 39,792,422.56
4．期末余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
四. 账面价值
1．期末账面价值 383,802,633.76 783,253,214.31 7,527,909.36 5,637,954.25 1,180,221,711.68
2．期初账面价值 348,009,989.31 1,198,448,724.84 8,634,892.89 7,274,477.36 1,562,368,084.40
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末无通过经营租赁租出的固定资产
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 82,838,773.56 正在办理中
合计 82,838,773.56
5．固定资产的其他说明
固定资产抵押情况详见附注十三（一）。
注释12．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 512,596,809.48 951,142,435.43
工程物资 458,588,931.67
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 971,185,741.15 951,142,435.43
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 5000 万片多
20,594,495.79 20,594,495.79 25,531,716.40 25,531,716.40
晶硅片项目
钢帘线、超精细
钢丝产品搬迁技 29,332,617.04 29,332,617.04 114,940,932.61 114,940,932.61
改项目
600 万 km 金刚线
323,051,804.35 323,051,804.35 151,897,226.92 151,897,226.92
项目
高端智能化钢帘
131,939,634.99 131,939,634.99
线制造项目
年产 10000 吨多
647,103,223.85 647,103,223.85
晶硅项目
其他零星工程 7,678,257.31 7,678,257.31 11,669,335.65 11,669,335.65
合计 512,596,809.48 512,596,809.48 951,142,435.43 951,142,435.43
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
年产 5000 万片多晶
25,531,716.40 37,088,118.54 42,025,339.15 20,594,495.79
硅片项目
钢帘线、超精细钢丝
114,940,932.61 34,586,343.03 120,194,658.60 29,332,617.04
产品搬迁技改项目
600 万 km 金刚线项
151,897,226.92 192,493,104.39 21,338,526.96 323,051,804.35
目
高端智能化钢帘线
131,939,634.99 131,939,634.99
制造项目
年产 10000 吨多晶硅
647,103,223.85 58,920,711.62 706,023,935.47
项目
合计 939,473,099.78 455,027,912.57 183,558,524.71 706,023,935.47 504,918,552.17
续：
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
自有资
年产 5000 万片多晶
21,000.00 105.19 95.00 9,095,119.34 5.09 金、银行
硅片项目
借款
自有资
钢帘线、超精细钢丝
21,315.40 100.05 95.00 11,424,275.16 6,103,574.10 5.09 金、银行
产品搬迁技改项目
借款
600 万 km 金刚线项
54,231.20 72.07 50.00 募集资金
目（注）
财务报表附注 第 49 页
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2018 年度
财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
募集资
高端智能化钢帘线
25,504.20 51.73 50.00 金、自有
制造项目
资金
年产 10000 吨多晶硅
198,792.00 自有资金
项目
合计 20,519,394.50 6,103,574.10
注：截至 2018 年 12 月底，600 万 km 金刚线项目累计增加 48749.30 万元（前期已部分
结转固定资产），扣除因改造由固定资产转入在建工程的部分 15277.69 万元，加上累计进
项税额 5614.77 万元，此项目累计资金投入额是 39086.38 万元，计划项目投资总额为
54231.32 万元，由此计算的投资进度为 72.07%。因受项目过程中工艺及设备改造的影响，
投资购进设备的实质建设进度低于资金投资的进度，经项目建设部门确认，实质工程进度为
50.00%。
在建工程其他减少系子公司河南恒星新材料有限公司处置和分立减少。
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称 期初余额 本期计提金额 本期减少金额 期末余额
年产 10000 吨
151,770,524.32 151,770,524.32
多晶硅项目
合计 151,770,524.32 151,770,524.32
在建工程减值准备本期减少系子公司河南恒星新材料有限公司分立所致。
（二）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未安装的设备 458,588,931.67 458,588,931.67
合计 458,588,931.67 458,588,931.67
工程物资的说明：
工程物资本期新增 458,588,931.67 元，拟用于公司未来投资 “年产 12 万吨高性能有
机硅聚合物”项目使用。
注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．期初余额 222,641,617.26 200,000.00 221,863.23 223,063,480.49
2．本期增加金额 4,427,954.00 518,256.79 4,946,210.79
购置 4,427,954.00 518,256.79 4,946,210.79
3．本期减少金额 97,985,992.65 97,985,992.65
分立 20,139,700.00 20,139,700.00
划分为持有待售的资产 77,846,292.65 77,846,292.65
4．期末余额 129,083,578.61 200,000.00 740,120.02 130,023,698.63
二. 累计摊销
1．期初余额 19,020,025.57 200,000.00 73,954.44 19,293,980.01
2．本期增加金额 4,527,529.46 185,779.48 4,713,308.94
本期计提 4,527,529.46 185,779.48 4,713,308.94
3．本期减少金额 9,342,547.17 9,342,547.17
分立 779,454.97 779,454.97
划分为持有待售的资产 8,563,092.20 8,563,092.20
4．期末余额 14,205,007.86 200,000.00 259,733.92 14,664,741.78
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 114,878,570.75 480,386.10 115,358,956.85
2．期初账面价值 203,621,591.69 147,908.79 203,769,500.48
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3．无形资产抵押情况详见附注十三（一）。
注释14．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 …… 处置 ……
形成
巩义市恒星金属制
979,530.93 979,530.93
品有限公司
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 …… 处置 ……
形成
合计 979,530.93 979,530.93
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
巩义市恒星金属制
品有限公司
合计
3．商誉其他说明
商誉系公司于 2008 年 6 月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司 10%股权时，收购
成本大于所享有的可辨认净资产公允价值份额的差额。
巩义市恒星金属制品有限公司主要经营范围为制造、销售镀锌钢丝、钢绞线，业务单一，
所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉进行减值测试。经减值测试, 巩义市恒星
金属制品有限公司资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）低于其可收
回金额，商誉未发生减值损失。
注释15．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
车间改造费 3,899,244.55 55,555.56 3,600,278.14 354,521.97
装饰费 5,681,470.14 1,114,137.92 2,822,220.37 3,973,387.69
融资租赁服务费 1,578,900.00 201,279.94 1,377,620.06
合计 9,580,714.69 2,748,593.48 6,623,778.45 5,705,529.72
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 179,459,295.20 27,309,810.78 151,295,953.68 22,880,248.25
内部交易未实现利润 534,915.67 80,237.35
可抵扣亏损 138,977,829.42 20,846,674.41 5,019,500.00 752,925.00
政府补助 7,384,305.88 1,107,645.88 8,231,781.74 1,234,767.26
股权激励 15,938,278.94 2,390,741.84
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
未实现融资收益 5,321,968.17 798,295.23 157,865.82 23,679.87
非同一控制下企业合并 66,497,899.16 16,624,474.79
合计 331,678,314.34 50,142,663.65 247,141,279.34 43,906,837.01
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,311,388.81 81,407,187.22
可抵扣亏损 36,014,840.08 38,558,599.72
合计 37,326,228.89 119,965,786.94
注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程设备款 8,245,199.35
预付土地款 3,900,000.00
合计 8,245,199.35 3,900,000.00
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 62,700,000.00 92,345,000.00
保证借款 978,146,408.00 898,046,240.00
信用借款 40,000,000.00 88,000,000.00
抵押+保证借款 55,000,000.00
票据贴现借款 25,000,000.00
信用证融资借款 111,000,000.00
合计 1,271,846,408.00 1,078,391,240.00
2．已逾期未偿还的短期借款
截止 2018 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
3．短期借款说明
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的保证借款情况详见本附注十一（五）4 之（1）；
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的质押、抵押+保证借款情况详见本附注十三（一）
1 之（1）、附注十一（五）4 之（1）。
财务报表附注 第 53 页
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注释19．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 426,101,507.42 572,623,132.03
应付账款 372,633,360.79 501,344,442.87
合计 798,734,868.21 1,073,967,574.90
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 421,551,507.42 566,792,933.15
商业承兑汇票 4,550,000.00 4,070,000.00
信用证 1,760,198.88
合计 426,101,507.42 572,623,132.03
1．本期末无已到期未支付的应付票据。
2．下一会计期间将到期的票据金额 426,101,507.42 元。
3．应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4．应付票据期末余额中应付其他关联方款项详见附注十一（五）。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 283,074,190.68 499,296,393.86
应付设备款 76,618,296.45 1,663,400.00
应付工程款 12,940,873.66 384,649.01
合计 372,633,360.79 501,344,442.87
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
供应商一 1,610,000.00 未到结算期
供应商二 843,400.00 未到结算期
供应商三 778,296.88 未到结算期
供应商四 337,248.08 未到结算期
供应商五 288,480.00 未到结算期
合计 3,857,424.96
2．应付帐款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3．应付帐款期末余额中应付其他关联方款项详见附注十一（五）。
财务报表附注 第 54 页
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4．应付账款说明
应付账款期末余额比期初余额减少 25.67%，主要系子公司河南恒星新材料有限公司分
立所致。
注释20．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
货款 17,214,751.00 31,838,714.79
合计 17,214,751.00 31,838,714.79
2．无账龄超过一年的重要预收款项。
3．预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方款项。
4．预收款项说明
预收款项期末余额比期初余额减少 45.93%，主要系子公司河南恒星新材料有限公司分
立所致。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,918,469.81 186,715,910.56 185,463,489.42 17,170,890.95
离职后福利-设定提存计划 7,444,123.29 7,444,123.29
辞退福利
合计 15,918,469.81 194,160,033.85 192,907,612.71 17,170,890.95
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,918,469.81 175,271,596.92 174,019,175.78 17,170,890.95
职工福利费 7,923,491.85 7,923,491.85
社会保险费 2,196,122.69 2,196,122.69
其中：基本医疗保险费 1,121,645.16 1,121,645.16
补充医疗保险
工伤保险费 1,037,715.25 1,037,715.25
生育保险费 36,762.28 36,762.28
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
住房公积金 249,816.00 249,816.00
工会经费和职工教育经费 1,074,883.10 1,074,883.10
合计 15,918,469.81 186,715,910.56 185,463,489.42 17,170,890.95
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,138,562.48 7,138,562.48
失业保险费 305,560.81 305,560.81
合计 7,444,123.29 7,444,123.29
设定提存计划说明：
设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提
存计划。
注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,217,016.47 1,877,131.41
企业所得税 7,469,065.73 18,412,913.50
城市维护建设税 160,570.99 86,853.08
教育费附加 96,342.59 52,111.85
地方教育附加 64,228.43 34,741.24
房产税 916,876.21 750,846.67
土地使用税 1,948,463.05 2,227,321.23
个人所得税 793,015.64 1,135,148.01
印花税 158,105.15 556,225.89
合计 14,823,684.26 25,133,292.88
应交税费说明：
应交税费期末余额比期初余额减少 41.02%，主要系企业所得税减少所致。
注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,321,504.77 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25
其他应付款 47,444,850.96 559,412,525.05
合计 49,766,355.73 575,107,306.48
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 547,604.17 743,074.44
短期借款应付利息 1,773,900.60 1,720,275.74
合计 2,321,504.77 2,463,350.18
期末无已逾期未支付的利息。
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 13,231,431.25
合计 13,231,431.25
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
土地补偿款 30,000,000.00
暂借款 7,762,778.29 539,130,677.56
押金及保证金 6,516,427.03 7,984,699.64
其他 1,838,317.74 1,052,953.92
业务往来款 952,093.54 2,642,217.65
出口运保费 375,234.36 867,044.05
限制性股票回购义务 7,734,932.23
合计 47,444,850.96 559,412,525.05
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人一 2,525,857.93 未到结算期
债权人二 113,495.00 未到结算期
债权人三 100,000.00 未到结算期
债权人四 81,180.00 未到结算期
债权人五 80,000.00 未到结算期
合计 2,900,532.93
3．其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方款项详见附注十一（五）。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
4．其他应付款说明
其他应付款期末余额比期初余额减少 91.52%，主要系：1）2018 年期初史万福及河南
省中成房地产开发集团有限公司分别对河南恒星新材料有限公司享有债权 73,440,000.00 元、
107,712,000.00 元，三方于 2018 年 1 月 19 日在巩义签订债转股协议约定，协议约定史万福
与河南省中成房地产开发集团有限公司以每股 1.8 元的价格为基础分别将对河南恒星新材料
有限公司的债权转换为河南恒星新材料有限公司 4080 万股、5984 万股的股权。转股后河南
恒星新材料的股权结构为河南恒星科技股份有限公司出资 39024.5 万元占比 54.74%，河南
省中成房地产开发集团有限公司出资 19184.00 万元占比 26.91%，史万福出资 13080.00 万元
占比 18.35%；2）公司的股权激励到期解禁，公司同时减库存股和其他应付款；3）2018 年
期初谢保军对河南恒星新材料有限公司享有债权 350,215,899.27 元，河南恒星新材料有限公
司本期归还谢保军 167,000,000.00 元，剩余 183,215,899.27 元随河南恒星新材料有限公司分
立而减少。
注释24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 319,000,000.00 88,000,000.00
一年内到期的长期应付款 69,033,372.50 28,537,413.42
合计 388,033,372.50 116,537,413.42
注释25．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 95,000,000.00 132,000,000.00
保证借款 62,000,000.00 101,000,000.00
抵押+保证借款 219,000,000.00 231,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 319,000,000.00 88,000,000.00
合计 57,000,000.00 376,000,000.00
长期借款说明：
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的保证借款情况详见本附注十一（五）4 之（1）；
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的抵押、抵押+保证借款情况详见本附注十三（一）
1 之（1）、附注十一（五）4 之（1）。
注释26．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,700,833.30 21,156,705.76
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,700,833.30 41,156,705.76
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 48,244,166.66
应付股权收购款 51,490,039.14 49,694,119.18
减：一年内到期的长期应付款 69,033,372.50 28,537,413.42
合计 30,700,833.30 21,156,705.76
（二）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
土地"三通一平"资金
20,000,000.00 20,000,000.00
补助款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
专项应付款的说明：
公司 2007 年收到巩义市站街镇财政所拨付的财政补助“土地三通一平”资金人民币
2,000.00 万元，该资金所对应的“土地三通一平”项目尚未全部完工。
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88 政府补助
减：重分类到流动负债
— —
的递延收益
合计 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
康店镇财政所土
384,580.00 9,840.00 374,740.00 与资产相关
地补偿款
康店镇政府挖潜
35,131.29 35,131.29 与资产相关
改造资金
先进制造业专项
引导资金（年产
1,288,043.56 97,826.04 1,190,217.52 与资产相关
3 万吨钢帘线技
改项目）
工业奖专项奖金
724,026.89 104,678.53 619,348.36 与资产相关
（5000 吨超精细
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
钢丝项目）
2017 年工业转
型升级资金（绿 5,800,000.00 600,000.00 5,200,000.00 与资产相关
色政府项目）
合计 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 847,475.86 元。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,256,564,426.00 -66,023.00 -66,023.00 1,256,498,403.00
股本变动情况说明：
本期股本减少系回购并注销 5 名激励对象已获授且尚未解锁的 66,023.00 股限制性股
票，2018 年 7 月 2 日已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2018】000385
号验资报告验证。
注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,027,831,453.22 27,388,558.99 14,605,102.59 1,040,614,909.62
其他资本公积 20,418,832.51 138,981,322.32 17,608,758.81 141,791,396.02
合计 1,048,250,285.73 166,369,881.31 32,213,861.40 1,182,406,305.64
资本公积的说明：
资本溢价：本公司原子公司河南恒星新材料科技有限公司分立成河南恒成通科技有限公
司增加资本溢价 11,550,044.61 元，限制性股票解锁由其他资本公积转入资本溢价人民币
15,838,514.38 元，收购子公司河南恒星钢缆科技股份有限公司少数股东股权减少资本溢价
14,540,646.72 元，股权激励员工离职冲减资本溢价 64,455.87 元。
其他资本公积：股权激励增加其他资本公积人民币 2,584,091.12 元，河南恒星新材料科
技有限公司分立增加其他资本公积 136,397,231.20 元，限制性股票解锁减少其他资本公积
1,770,244.43 元，限制性股票解锁由其他资本公积转入资本溢价人民币 15,838,514.38 元。
注释30．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 7,734,932.23 7,734,932.23
财务报表附注 第 60 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 7,734,932.23 7,734,932.23
库存股情况说明：
本公司减少的库存股为对本公司 5 名股权激励对象已获授权但尚未达到解锁条件的限
制性股票 66,023.00 股进行回购注销处理以及已到达解锁条件的限制性股票解锁冲减库存
股。
注释31．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,106,542.74 318,758.27 1,425,301.01
合计 1,106,542.74 318,758.27 1,425,301.01
专项储备情况说明：
安全生产费本期减少中包含本期使用的安全生产费和因原子公司河南恒星新材料有限
公司分立减少的安全生产费。
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,090,635.83 96,090,635.83
合计 96,090,635.83 96,090,635.83
注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 420,831,582.47 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 420,831,582.47 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -138,825,253.35 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 282,006,329.12
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,968,509,413.48 2,588,253,223.50 3,028,643,238.44 2,553,208,542.62
其他业务 45,822,546.57 3,928,038.80 17,531,998.46 8,458,852.88
合计 3,014,331,960.05 2,592,181,262.30 3,046,175,236.90 2,561,667,395.50
注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,232,775.88 2,385,475.85
教育费附加 1,339,665.52 1,431,285.52
地方教育附加 893,110.35 954,190.33
房产税 3,779,046.56 3,565,569.93
土地使用税 8,405,424.84 8,902,449.97
印花税 2,220,495.59 2,307,769.09
车船税 67,020.00 70,090.20
环保税 688,992.96
水资源税 70,236.90
其他 446.26
合计 19,696,768.60 19,617,277.15
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 81,652,177.95 79,579,963.60
工资薪酬 11,707,059.78 9,851,208.26
业务招待费 10,531,812.95 10,153,373.64
差旅费 4,946,013.14 2,723,234.86
出口费用 3,881,592.74 4,152,869.91
其他 6,385,015.40 7,126,284.86
合计 119,103,671.96 113,586,935.13
注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,476,985.62 30,144,603.85
折旧费 14,873,037.89 7,962,641.94
修理费 8,357,108.44 10,080,056.69
业务招待费 7,222,719.22 7,169,874.83
财务报表附注 第 62 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 5,132,160.38 2,848,508.52
无形资产摊销 4,713,308.94 3,967,098.50
评审费服务费 3,045,649.19 3,625,368.59
汽车费用 2,682,361.62 3,151,785.85
差旅费 2,442,102.44 2,094,920.57
物料消耗 1,625,184.12 2,157,995.79
劳务费 1,460,871.00 1,544,974.94
环保绿化费 1,452,066.53 2,111,565.02
办公费 1,424,884.72 2,979,249.68
其他 3,770,125.72 6,444,138.07
合计 91,678,565.83 86,282,782.84
注释38．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料 49,409,657.79 61,211,565.26
工资薪金 24,596,860.97 20,916,181.79
折旧 7,922,322.49 6,998,190.15
动力 3,606,195.27 5,520,687.00
其他费用 2,822,192.66 2,841,886.93
五险一金 888,251.89 993,344.61
燃料 844,881.97 168,309.68
委托外部研发 785,283.00 2,171,320.71
合计 90,875,646.04 100,821,486.13
注释39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,203,858.31 58,546,405.58
减：利息收入 6,218,244.20 4,003,900.97
汇兑损益 -139,469.18 -1,195,028.21
银行手续费 3,249,243.86 2,136,678.59
融资租赁服务费 201,279.94
贴息 4,303,663.38 85,399.92
未实现融资收益 -8,488,963.42 -832,481.34
未确认融资费用摊销 1,828,479.22 206,045.29
合计 70,939,847.91 54,943,118.86
财务费用说明：
财务报表附注 第 63 页
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2018 年度
财务报表附注
财务费用本期发生额较上期发生额增长 29.12%，主要系短期借款增加，利息支出增加
所致。
注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 34,255,839.41 29,048,315.60
存货跌价损失 6,956,860.49 848,239.90
可供出售金融资产减值损失 73,676,320.80 75,924,072.96
固定资产减值损失 39,792,422.56
在建工程减值损失 151,770,524.32
其他资产减值损失 1,082,856.70
合计 306,451,967.58 106,903,485.16
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 186.66%，主要系计提固定资产和在建工程
减值损失所致。
注释41．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,351,927.74 22,951,024.08
代扣个人所得税手续费返还 197,339.15
合计 28,549,266.89 22,951,024.08
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
福利企业退税 21,762,361.88 22,202,894.26 与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心支研发补助 4,789,050.00 与收益相关
收巩义市科学技术和工业信息化委员会支专
45,640.00 与收益相关
利资助与奖励
收扶贫基地补助款 50,000.00 与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心金融扶贫企业 与收益相关
311,100.00
财政贴息
收巩义市康店镇财政所付康店镇燃煤锅炉拆 与收益相关
120,000.00
除补贴资金
收巩义市社保局支稳岗补贴 182,300.00 25,000.00 与收益相关
巩义市 2016 年度科技三项经费 150,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 64 页
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2018 年度
财务报表附注
2017 年度目标考评企业贡献奖奖金 20,000.00 与收益相关
收巩义市商务局款 2018 年上半年电商扶贫专 与收益相关
74,000.00
项资金
递延收益摊销 847,475.86 723,129.82 与资产相关
合计 28,351,927.74 22,951,024.08
注释42．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 27,504,451.88 27,504,451.88 详见附注六注释 41
合计 27,504,451.88 27,504,451.88
注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 202,738.51 14,926.20
处置长期股权投资产生的投资收益 6,123,701.86 -6,682,343.00
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
5,873.60
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,747,252.64 2,460,773.83
理财收益 13,898,268.56 28,989,276.27
其他（国债回购） 10,481.42
合计 22,988,316.59 24,782,633.30
注释44．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,144.00
合计 19,144.00
注释45．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 383,536.14 -420,543.57
合计 383,536.14 -420,543.57
注释46．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
债务重组利得 3,715,672.65 2,151,098.80 3,715,672.65
与日常活动无关的政府补助 16,651,197.24
法院判决理赔款 3,534,583.77
违约赔偿收入 310,000.00 310,000.00
非同一控制下企业合并 23,155,774.00
其他 123,003.29 3,092,626.78 123,003.29
合计 4,148,675.94 48,585,280.59 4,148,675.94
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心补助 200,000.00 与收益相关
巩义市失业保险管理中心补贴款 75,700.00 与收益相关
财政考评补贴 100,000.00 与收益相关
残联补贴 50,000.00 与收益相关
巩义市商务局重大招商引资项目资金 7,000,000.00 与收益相关
巩义市商务局进出口企业发展补助金 500,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 500,000.00 与收益相关
挂牌工作先进单位奖励 500,000.00 与收益相关
产业扶持基金 7,500,000.00 与收益相关
其他 225,497.24 与收益相关
合计 16,651,197.24
2．营业外收入的其他说明
营业外收入本期发生额较上期发生额减少 91.46%，主要系与日常活动无关的政府补助
减少所致。
注释47．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 1,600,000.00 59,762.00 1,600,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 4,102,811.32 3,098,025.25 4,102,811.32
其他 166,283.84 383,451.91 166,142.84
合计 5,869,095.16 3,541,239.16 5,868,954.16
注释48．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,785,983.13 22,982,384.08
递延所得税费用 -24,520,913.13 -3,066,780.03
合计 -10,734,930.00 19,915,604.05
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -226,375,925.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 -33,956,388.87
子公司适用不同税率的影响 -3,024,865.05
调整以前期间所得税的影响 222,804.28
非应税收入的影响 -50,684.63
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,458,968.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,435,619.61
额外可扣除费用的影响 -8,832,712.86
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 12,329.26
所得税费用 -10,734,930.00
注释49．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中收到的现金 6,493,558.20 3,378,590.09
营业外收入中收到的现金 264,510.78 13,063,032.07
其他收益中收到的现金 5,939,429.15 234,840.00
其他往来中收到的现金 56,346,913.42
增值税留抵返还中收到的现金 32,834,788.38
其他货币资金中受限的保证金 11,060,629.87
合计 112,939,829.80 16,676,462.16
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 104,797,165.07 100,248,671.50
管理费用、研发费用中支付的现金 93,727,146.53 84,368,917.61
财务费用中支付的现金 3,249,243.86 2,136,678.59
营业外支出中支付的现金 5,753,698.01 1,228,966.35
其他往来中支付的现金 80,340,062.82 23,047,535.67
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 4,671,872.67
合计 292,539,188.96 211,030,769.72
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
分立减少子公司的现金 633.33
合计 633.33
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 411,361,774.89 473,973,819.41
其他 6,000,000.00
合计 411,361,774.89 479,973,819.41
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 283,257,563.65 763,269,963.57
融租租赁服务费 1,578,900.00
融资租赁保证金 1,475,500.00
非公开发行中介费 1,000,000.00
股权回购款 130,478.87 453,600.00
合计 286,442,442.52 764,723,563.57
注释50．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -215,640,995.77 74,794,307.32
加：资产减值准备 306,451,967.58 106,903,485.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 148,177,924.32 118,983,499.69
无形资产摊销 4,713,308.94 3,877,093.18
长期待摊费用摊销 6,623,778.45 5,663,495.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-383,536.14 420,543.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,144.00
财务费用（收益以“－”号填列） 72,660,912.74 57,436,841.09
财务报表附注 第 68 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -22,988,316.59 -24,782,633.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,520,913.13 -3,066,780.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,618,700.58 -188,670,198.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,177,604.19 -275,971,426.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -183,467,440.97 287,139,255.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,166,449.04 162,727,481.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 254,495,956.70 122,157,607.70
减：现金的期初余额 122,157,607.70 139,924,072.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,338,349.00 -17,766,464.51
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 78,000,000.00
其中：鼎恒投资控股有限公司 78,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,309,698.91
其中：鼎恒投资控股有限公司 1,309,698.91
处置子公司收到的现金净额 76,690,301.09
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 254,495,956.70 122,157,607.70
其中：库存现金 562,921.41 563,387.48
可随时用于支付的银行存款 253,933,035.29 121,594,220.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 254,495,956.7 122,157,607.7
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
价物
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
货币资金 288,939,436.32 承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金、履约保证金等
应收票据 138,284,128.56 质押借款、开立承兑汇票（注）
其他流动资产 10,000,000.00 办理出票业务
固定资产 457,358,712.11 抵押借款
无形资产 76,587,790.55 抵押借款
合计 971,170,067.54
注：应收票据质押金额不包含合并层次已抵销的 44,030,000.00 元应收票据。
注释52．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,186,766.86 6.8632 42,461,018.31
欧元 13,512.62 7.8473 106,037.58
加拿大元 0.06 5.0000 0.30
应收账款
其中：美元 1,209,878.62 6.8632 8,303,638.94
欧元 211,627.86 7.8473 1,660,707.31
短期借款
其中：美元 7,190,000.00 6.8632 49,346,408.00
七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的
子公司名称 置比例 财务报表层面享
价款 式 时点 确定依据
（%） 有该子公司净资
产份额的差额
鼎恒投资控股有限 股权转让已完成，不
141,346,934.23 100.00 出售 2018-9-17 6,123,701.86
公司 再继续控制。
河南恒星新材料有 分立已完成，不再继
注1 100.00 分立 2018-12-5
限公司 续控制。
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
续：
丧失控制权之
丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权
丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公
权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定
余股权的 股权产生的利 综合收益转入投
账面价值 公允价值 方法及主要假
比例(%) 得或损失 资损益的金额
设
鼎恒投资控股有限
公司
河南恒星新材料有
限公司
注 1：本公司与本公司之子公司河南恒星新材料有限公司（以下简称“恒星新材料”）
其他股东河南省中成房地产开发集团有限公司、史万福签订分立协议，协议约定对恒星新材
料进行存续分立，原恒星新材料继续存续，从恒星新材料中分立的资产将注入新注册成立的
新公司河南恒成通科技有限公司。分立前原恒星新材料的注册资本为 82,200.00 万元，本次
分立后的恒星新材料的注册资本为 32,263.50 万元，其中河南省中成房地产开发集团有限公
司持有 59.46%股权，史万福持有 40.54%股权，新派生的河南恒成通科技有限公司的注册资
本为 49,936.50 万元，本公司持有 100%股权。根据河南恒星新材料有限公司债务清偿或担
保的情况说明，分立前原新材料公司应付的债务为 32,120.13 万元，分立后由原新材料公司
承担债务金额 25,792.10 万元，河南恒成通科技有限公司承担债务金额 6,328.03 万元，对于
原新材料公司未清偿的债务，由河南恒成通科技有限公司在法律规定的范围内提供相应的担
保。
(二)其他原因的合并范围变动
名称 变更原因
内蒙古恒星化学有限公司 设立
香港龙威实业有限公司 设立
巩义市恒星光伏有限公司 设立
河南恒成通科技有限公司 分立
深圳恒昶达实业发展有限公司 设立
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
巩义市恒星金属 制造、销售镀锌钢丝、钢绞
巩义 巩义 100.00 设立
制品有限公司 线
河南恒星煤矿机 生产、维修液压支架；从事
巩义 巩义 65.00 设立
械有限公司 货物和技术进出口业务
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得
性质 方式
巩义市恒星机械
巩义 巩义 制造机械设备、设备配件 100.00 设立
制造有限公司
河南恒星钢缆股
巩义 巩义 制造、销售预应力钢绞线 90.00 10.00 设立
份有限公司
河南恒星万博贸 销售：预应力钢绞线、锚具、
巩义 巩义 100.00 设立
易有限公司 锚杆、张拉设备等
河南省博宇新能 研发、制造和销售太阳能单
巩义 巩义 100.00 设立
源有限公司 晶硅等产品
河南恒星贸易有 批发零售：钢材、金属制品
巩义 巩义 100.00 设立
限公司 等
河南恒星售电有
巩义 巩义 售电服务 100.00 设立
限公司
内蒙古自治 内蒙古自治
内蒙古恒星化学 有机硅聚合物及副产品（不
区鄂尔多斯 区鄂尔多斯 100.00 设立
有限公司 含危险品）生产、销售
市 市
河南恒成通科技 多晶硅生产设备的研发、销
巩义 巩义 100.00 分立
有限公司 售
巩义市恒星光伏 太阳能光伏发电的技术开
巩义 巩义 100.00 设立
有限公司 发，太阳能光伏工程的设计
香港龙威实业有
香港 香港 进出口贸易 100.00 设立
限公司
钢材、钢帘线、胶管钢丝、
深圳恒昶达实业 镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金
深圳 深圳 100.00 设立
发展有限公司 刚线及其他金属制品等的销
售
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
河南恒星煤矿机械有限公司 35.00 -831,083.47 -1,126,782.03
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：
河南恒星煤矿机械有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 619,506.18 2,993,387.07
非流动资产
资产合计 619,506.18 2,993,387.07
流动负债 3,838,883.43 3,838,240.13
非流动负债
负债合计 3,838,883.43 3,838,240.13
营业收入
净利润 -2,374,524.19 -377,633.52
综合收益总额 -2,374,524.19 -377,633.52
经营活动现金流量 -5,332.63 1,730.60
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司于 2018 年 3 月 28 日召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于拟
收购控股子公司股权的议案》，同意公司及公司全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司以
每股 2.27 元的价格收购公司控股子公司河南恒星钢缆股份有限公司焦建章等 42 名自然人股
东合计所持 36.72%的股权，收购后河南恒星科技股份有限公司和巩义市恒星金属制品有限
公司分别持股 90.00%和 10.00%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 河南恒星钢缆股份有限公司
现金 103,570,168.74
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允
价值
购买成本/处置对价合计 103,570,168.74
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
89,029,522.02
司净资产份额
差额 14,540,646.72
其中：调整资本公积 14,540,646.72
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
青岛盛合恒星轮胎科技有 销售轮胎、
青岛市 青岛市 46.60 权益法
限公司 金属制品
2．重要联营企业的主要财务信息
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 备注
流动资产 54,748,808.58 43,326,191.49
非流动资产 12,167,060.43 12,032,008.02
资产合计 66,915,869.01 55,358,199.51
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 备注
流动负债 35,837,983.87 24,758,294.00
非流动负债
负债合计 35,837,983.87 24,758,294.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 31,077,885.14 30,599,905.51
按持股比例计算的净资产份额 14,482,294.48 14,259,555.97
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,482,294.48 14,279,555.97
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 191,567,740.69 148,350,409.71
净利润 477,979.63 639,130.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
12.11%。
可供出售金融资产为对巩义浦发村镇银行股份有限公司的股权投资，由于巩义浦发村镇
银行股份有限公司为金融企业企业，受银监会持续监管，管理规范且盈利能力较强，因此，
本公司管理层认为可供出售金融资产存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 543,435,393.02 543,435,393.02 543,435,393.02
应收票据 522,621,855.91 522,621,855.91 522,621,855.91
应收账款 784,738,321.82 949,314,975.29 949,314,975.29
应收利息 573,586.36 573,586.36 573,586.36
其他应收款 36,003,766.49 39,470,309.15 39,470,309.15
其他流动资产-
310,000,000.00 310,000,000.00 310,000,000.00
理财产品
可供出售金融
6,240,000.00 6,240,000.00 6,240,000.00
资产
金融资产小计 2,203,612,923.60 2,371,656,119.73 2,365,416,119.73 6,240,000.00
短期借款 1,271,846,408.00 1,271,846,408.00 1,271,846,408.00
应付票据 426,101,507.42 426,101,507.42 426,101,507.42
应付账款 372,633,360.79 372,633,360.79 372,633,360.79
应付利息 2,321,504.77 2,321,504.77 2,321,504.77
其他应付款 47,444,850.96 47,444,850.96 47,444,850.96
财务报表附注 第 75 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
一年内到期的
非流动负债 388,033,372.50 388,033,372.50 388,033,372.50
长期借款 57,000,000.00 57,000,000.00 50,000,000.00 7,000,000.00
长期应付款 30,700,833.30 30,700,833.30 17,543,333.36 13,157,499.94
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
金融负债小计 2,616,081,837.74 2,616,081,837.74 2,528,381,004.44 67,543,333.36 20,157,499.94
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 545,590,012.46 545,590,012.46 545,590,012.46
应收票据 588,703,460.55 588,703,460.55 588,703,460.55
应收账款 736,349,819.85 878,235,419.10 878,235,419.10
应收利息 848,911.03 848,911.03 848,911.03
其他应收款 33,987,974.76 36,610,816.06 36,610,816.06
其他流动资产-
680,000,000.00 680,000,000.00 680,000,000.00
理财产品
可供出售金融
190,315,917.28 190,315,917.28 190,315,917.28
资产
金融资产小计 2,775,796,095.93 2,920,304,536.48 2,729,988,619.20 190,315,917.28
短期借款 1,078,391,240.00 1,078,391,240.00
应付票据 572,623,132.03 572,623,132.03 572,623,132.03
应付账款 501,344,442.87 501,344,442.87 501,344,442.87
应付利息 2,463,350.18 2,463,350.18 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25 13,231,431.25 13,231,431.25
其他应付款 559,412,525.05 559,412,525.05 559,412,525.05
一年内到期的
116,537,413.42 116,537,413.42 116,537,413.42
非流动负债
长期借款 376,000,000.00 376,000,000.00 88,000,000.00 288,000,000.00
长期应付款 21,156,705.76 21,156,705.76 21,156,705.76
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
金融负债小计 3,261,160,240.56 3,261,160,240.56 1,785,612,294.80 109,156,705.76 288,000,000.00
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加拿
大元）依然存在汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
财务报表附注 第 76 页
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以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率
风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 加拿大元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 42,461,018.31 106,037.58 0.30 42,567,056.19
应收账款 8,303,638.94 1,660,707.31 9,964,346.25
小计 50,764,657.25 1,766,744.89 0.30 52,531,402.44
外币金融负债：
短期借款 49,346,408.00 49,346,408.00
小计 49,346,408.00 49,346,408.00
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 加拿大元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 25,295,261.82 105,669.28 0.31 25,400,931.41
应收账款 17,749,710.43 17,749,710.43
小计 43,044,972.25 105,669.28 0.31 43,150,641.84
外币金融负债：
短期借款 47,046,240.00 47,046,240.00
其他应付款 254,334.98 254,334.98
小计 47,300,574.98 47,300,574.98
（3）敏感性分析：
截止 2018 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元及加拿大元金融资产和美元及美
元金融负债，如果人民币对美元、欧元及加拿大元升值 10%，其他因素保持不变，则本公
司将减少净利润约 246,113.20 元，如果人民币对美元、欧元及加拿大元贬值 10%，其他因素
保持不变，则本公司将增加净利润约 300,805.05 元。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
财务报表附注 第 77 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、可供出售金融资产、短期借
款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
控制人名称 所持股份（股） 持股比例(%) 表决权比例(%)
谢保军 265,927,345.00 21.16 21.16
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
谢晓博 公司董事长
焦耀中 本公司股东
焦会芬 本公司股东
朱秋芹 本公司股东焦耀中之妻
谢保万 公司副董事长、总经理
赵文娟 公司副董事长、副总经理
孙国顺 公司董事、副总经理
徐会景 公司董事
张云红 公司董事、财务总监
王莉婷 公司独立董事
郭志宏 公司独立董事
赵志英 公司独立董事
谢海欣 公司监事会主席
谢建红 公司监事
白彭尊 公司监事
谢保建 公司副总经理
李明 公司董事会秘书、副总经理
谢进宝 公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司 公司总经理谢保万之子参与该公司经营
财务报表附注 第 78 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巩义市锐驰运输有限公司 货物运输 18,864,512.81 2,498,394.94
合计 18,864,512.81 2,498,394.94
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
半钢钢帘线、全钢钢
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 59,543,412.52 18,148,579.18
帘线
合计 59,543,412.52 18,148,579.18
4．关联担保情况
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
谢保军、焦耀中、焦 本公司
2016 年
会芬、谢晓博、王冰 履行期限届
1 保证 10,000,000.00 10 月 20 否
冰、巩义市恒星金属 满日起两年
日
制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦 本公司
会芬、谢晓博、王冰 2016 年 7 履行期限届
2 保证 24,000,000.00 否
冰、巩义市恒星金属 月 04 日 满日起两年
制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦 本公司
会芬、谢晓博、王冰 2016 年 7 履行期限届
3 保证 4,000,000.00 否
冰、巩义市恒星金属 月5日 满日起两年
制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦 本公司
会芬、谢晓博、王冰 2016 年 7 履行期限届
4 保证 24,000,000.00 否
冰、巩义市恒星金属 月1日 满日起两年
制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦 本公司
会芬、谢晓博、王冰 2016 年 7 履行期限届
5 保证 19,000,000.00 否
冰、巩义市恒星金属 月1日 满日起两年
制品有限公司
财务报表附注 第 79 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
谢保军、焦耀中、焦 本公司
2018 年
会芬、谢晓博、王冰 履行期限届
6 保证 21,800,000.00 12 月 14 否
冰、巩义市恒星金属 满日起两年
日
制品有限公司
本公司 2018 年
履行期限届
7 谢保军 保证 55,000,000.00 04 月 03 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
8 谢保军 保证 100,000,000.00 03 月 16 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
9 谢保军 保证 50,000,000.00 03 月 12 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
10 谢保军 保证 30,000,000.00 06 月 28 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
11 谢保军 保证 50,000,000.00 06 月 15 否
满日起两年
日
谢保军、巩义市恒星 本公司 2018 年
履行期限届
12 金属制品有限公司 保证 50,000,000.00 06 月 26 否
满日起两年
日
谢保军、巩义市恒星 本公司 2018 年
履行期限届
13 金属制品有限公司 保证 35,000,000.00 12 月 19 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
谢保军、巩义市恒星 履行期限届
14 保证 20,000,000.00 06 月 19 否
金属制品有限公司 满日起两年
日
谢保军、巩义市恒星 本公司 2018 年
履行期限届
15 金属制品有限公司 保证 50,000,000.00 05 月 29 否
满日起两年
日
谢晓博、巩义市恒星 本公司 2018 年 5 履行期限届
16 保证 20,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 04 日 满日起两年
谢保军、谢晓博、巩 本公司 2018 年
履行期限届
17 义市恒星金属制品有 保证 20,000,000.00 12 月 28 否
满日起两年
限公司 日
财务报表附注 第 80 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
本公司 2018 年
履行期限届
18 谢保军、焦会芬 保证 50,000,000.00 03 月 06 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
19 谢保军、焦会芬 保证 32,000,000.00 05 月 15 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
20 谢保军、焦会芬 保证 28,000,000.00 11 月 02 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
谢保军、巩义市恒星 履行期限届
21 保证 9,600,000.00 11 月 15 否
金属制品有限公司 满日起两年
日
谢保军、谢晓博、巩 本公司 2018 年
履行期限届
22 义市恒星金属制品有 保证 10,800,000.00 09 月 14 否
满日起两年
限公司 日
本公司 2018 年
谢保军、巩义市恒星 履行期限届
23 保证 25,000,000.00 10 月 25 否
金属制品有限公司 满日起两年
日
谢保军、谢晓博、王 本公司 2018 年
履行期限届
24 冰冰、巩义市恒星金 保证 26,600,000.00 11 月 30 否
满日起两年
属制品有限公司 日
谢保军、谢晓博、王 本公司 2018 年
履行期限届
25 冰冰、巩义市恒星金 保证 33,600,000.00 11 月 22 否
满日起两年
属制品有限公司 日
本公司 2018 年
履行期限届
26 谢保军、谢晓博 保证 13,000,000.00 07 月 12 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
27 谢保军、谢晓博 保证 16,900,000.00 08 月 21 否
满日起两年
日
本公司 2018 年
履行期限届
28 谢保军、谢晓博 保证 21,450,000.00 08 月 29 否
满日起两年
日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
29 金属制品有 保证 14,000,000.00 05 月 15 否
芬 满日起两年
限公司 日
财务报表附注 第 81 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
巩义市恒星 2018 年
履行期限届
30 公司、谢保军 金属制品有 保证 49,346,408.00 06 月 28 否
满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
履行期限届
31 公司、谢保军 金属制品有 保证 35,000,000.00 07 月 12 否
满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
履行期限届
32 公司、谢保军 金属制品有 保证 50,000,000.00 03 月 30 否
满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
履行期限届
33 公司、谢晓博 金属制品有 保证 20,000,000.00 05 月 04 否
满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
34 金属制品有 保证 20,000,000.00 12 月 29 否
博 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
35 金属制品有 保证 50,000,000.00 03 月 22 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
36 金属制品有 保证 40,000,000.00 02 月 02 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
37 金属制品有 保证 9,000,000.00 12 月 10 否
博 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
38 金属制品有 保证 22,500,000.00 11 月 14 否
博 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
39 金属制品有 保证 1,950,000.00 08 月 29 否
博 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
40 金属制品有 保证 20,865,000.00 09 月 14 否
博 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
41 金属制品有 保证 13,650,000.00 09 月 26 否
博 满日起两年
限公司 日
财务报表附注 第 82 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
巩义市恒星 2017 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
42 金属制品有 保证 480,524.28 01 月 20 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2017 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
43 金属制品有 保证 187,296.15 04 月 20 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
44 金属制品有 保证 41,020.36 06 月 29 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
45 金属制品有 保证 9,143.05 05 月 03 否
芬 满日起两年
限公司 日
巩义市恒星 2018 年
履行期限届
46 公司 金属制品有 保证 15,000,000.00 12 月 10 否
满日起两年
限公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
47 缆股份有限 保证 28,000,000.00 01 月 18 否
芬 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
48 公司、谢保军 缆股份有限 保证 30,000,000.00 03 月 12 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
49 公司、谢保军 缆股份有限 保证 25,000,000.00 05 月 03 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
50 公司、谢晓博 缆股份有限 保证 40,000,000.00 10 月 25 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
51 缆股份有限 保证 20,000,000.00 12 月 12 否
博 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
52 缆股份有限 保证 16,200,000.00 11 月 15 否
芬 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
53 缆股份有限 保证 6,000,000.00 08 月 10 否
博 满日起两年
公司 日
财务报表附注 第 83 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
54 缆股份有限 保证 13,000,000.00 08 月 10 否
博 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
55 缆股份有限 保证 6,500,000.00 09 月 14 否
博 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、谢晓 履行期限届
56 缆股份有限 保证 24,050,000.00 10 月 19 否
博 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2017 年
履行期限届
57 公司、谢保军 缆股份有限 保证 1,422,785.00 05 月 23 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
公司、谢保军、焦会 履行期限届
58 缆股份有限 保证 560,847.00 09 月 07 否
芬 满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
59 公司 缆股份有限 保证 3,026,800.00 08 月 28 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
60 公司 缆股份有限 保证 122,520.00 02 月 24 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
61 公司 缆股份有限 保证 632,769.60 03 月 23 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
62 公司 缆股份有限 保证 867,441.60 03 月 09 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
63 公司 缆股份有限 保证 203,256.00 05 月 04 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
64 公司 缆股份有限 保证 160,000.00 10 月 12 否
满日起两年
公司 日
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
65 公司 缆股份有限 保证 160,000.00 10 月 16 否
满日起两年
公司 日
财务报表附注 第 84 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保
是否
序 担保起
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已经
号 始日
履行
完毕
河南恒星钢 2018 年
履行期限届
66 公司 缆股份有限 保证 240,000.00 08 月 17 否
满日起两年
公司 日
合计 1,427,925,811.04
关联担保情况说明：
1、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、
焦耀中及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中信银行郑州分行借款 10,280.00 万
元（借款期分别为：2016 年 10 月 20 日至 2019 年 10 月 19 日的 1,000.00 万元、2016 年 07
月 04 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,400.00 万元、2016 年 07 月 05 日至 2019 年 06 月 30 日的
400.00 万元、2016 年 07 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,400.00 万元、2016 年 07 月 01
日至 2019 年 06 月 30 日的 1,900.00 万元、2018 年 12 月 14 日至 2019 年 03 月 14 日的 2,180.00
万元，共计 10,280.00 万元）提供连带责任担保。
2、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军为公司在交通银行河南省分行借款
28,500.00 万元（借款期分别为：2018 年 04 月 03 日至 2019 年 04 月 03 日的 5,500 万元、2018
年 03 月 16 日至 2019 年 03 月 16 日的 10,000 万元、2018 年 03 月 12 日至 2019 年 03 月 12
日的 5,000.00 万元、2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 28 日的 3,000 万元、2018 年 06 月
15 日至 2019 年 06 月 15 日的 5,000 万元，共计 28,500.00 万元）提供连带责任担保。
3、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
公司在光大银行郑州分行借款 8,500.00 万元（借款期分别为：2018 年 06 月 26 日至 2019 年
06 月 25 日的 5,000.00 万元、2018 年 12 月 19 日至 2019 年 12 月 18 日的 3,500.00 万元，共
计 8,500.00 万元）提供连带责任担保。
4、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
公司在中行郑州文化支行借款 2,000.00 万元（借款期为 2018 年 06 月 19 日至 2019 年 06 月
19 日）提供连带责任担保。
5、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
公司在焦作中旅银行借款 5,000.00 万元（借款期为 2018 年 05 月 29 日至 2019 年 05 月 29
日）提供连带责任担保。
6、截至 2018 年 12 月 31 日，公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
财务报表附注 第 85 页
河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司在巩义农商银行康店支行借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 04 日至 2019 年 05
月 04 日）提供连带责任担保。
7、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金
属制品有限公司为公司在中行郑州文化支行借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12 月 28 日
至 2019 年 12 月 28 日）提供连带责任担保。
8、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在建行巩义支行借款
5,000.00 万元（借款期为 2018 年 03 月 06 日至 2019 年 03 月 06 日）提供连带责任担保。
9、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在兴业银行郑州分行借款
6,000.00 万元（借款期分别为：2018 年 05 月 15 日至 2019 年 05 月 14 日的 3,200 万元、2018
年 11 月 02 日至 2019 年 11 日 01 日的 2,800 万元，共计 6,000 万元）提供连带责任担保。
10、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司
为公司向浦发银行郑汴路支行申请的银行承兑汇票合计 1,600.00 万元的 60%敞口部分提供
连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 960.00 万元。
11、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星
金属制品有限公司为公司向浦发银行郑汴路支行申请的银行承兑汇票合计 1,800.00 万元的
60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 1,080.00 万元。
12、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司
为公司向光大银行申请的国内信用证人民币合计 2,500.00 万元提供连带责任担保，保证金额
为 2,500.00 万元。
13、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公
司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向中信银行申请国内信用证人民币合计 8,600.00 万
元 70%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 6,020.00 万元。
14、截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及公司法人谢晓博为公司向洛阳银行未
来路支行申请的银行承兑汇票合计 7,900.00 万元的 65%敞口部分提供连带责任担保，保证
金额为扣除保证金外的 5,135.00 万元。
15、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市恒星金
属制品有限公司向兴业银行短期借款 1,400.00 万元（借款期 2018 年 05 月 15 日至 2019 年
05 月 14 日）提供连带责任保证。
16、截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有
限公司向光大银行郑州分行外币借款（美元）719 万，折合人民币 4,934.6408 万元（借款期
2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 27 日）提供连带责任保证。
17、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有
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河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
限公司向交通银行河南省分行短期借款 3,500.00 万元（借款期 2018 年 07 月 12 日至 2019
年 07 月 06 日）提供连带责任保证。
18、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有
限公司向交通银行河南省分行短期借款 5,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月 30 日至 2019
年 03 月 30 日）提供连带责任保证。
19、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有
限公司向巩义农商银行康店支行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 04 日至 2019
年 05 月 04 日）提供连带责任保证。
20、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义
市恒星金属制品有限公司向中行郑州文化支行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12
月 29 日至 2019 年 12 月 29 日）提供连带责任保证。
21、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市恒星金
属制品有限公司向建行郑州绿城支行短期借款 9,000.00 万元（借款期分别为 2018 年 03 月
22 日至 2019 年 03 月 22 日的 5,000.00 万元、2018 年 02 月 02 日至 2019 年 02 月 01 日的 4,000.00
万元，共计 9,000.00 万元）提供连带责任保证。
22、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义
市恒星金属制品有限公司向浦发银行郑汴路支行申请银行汇票合计 5,250.00 万元的 60%敞
口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 3,150.00 万元；
23、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义
市恒星金属制品有限公司向洛阳银行郑州分行申请银行汇票合计 5,610.00 万元的 65%敞口
部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 3,646.50 万元；
24、截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司巩义市恒星金
属制品有限公司向中行郑州文化支行申请的 0 保证金保函合计 71.798384 万元的敞口部分提
供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 71.798384 万元；
25、截至 2018 年 12 月 31 日，公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向平顶山银
行郑州分行申请银行汇票合计 2,500.00 万元的 60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保
证金外的 1,500.00 万元；
26、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司河南恒星钢缆
股份有限公司向兴业银行郑州分行短期借款 2,800.00 万元（借款期 2018 年 01 月 18 日至 2019
年 01 月 17 日）提供连带责任保证。
27、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限
公司向交通银行河南省分行短期借款 3,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月 12 日至 2019 年
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河南恒星科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
03 月 12 日）提供连带责任保证。
28、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限
公司向渤海银行郑州分行短期借款 2,500.00 万元（借款期 2018 年 05 月 03 日至 2019 年 05
月 02 日）提供连带责任保证。
29、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限
公司向平顶山银行郑州分行短期借款 4,000.00 万元（借款期 2018 年 10 月 25 日至 2019 年
04 月 24 日）提供连带责任保证。
30、截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河南
恒星钢缆股份有限公司向浦发银行郑汴路分行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12
月 12 日至 2019 年 12 月 11 日）提供连带责任保证。
31、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒星钢缆
股份有限公司向兴业银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计 2,700.00 万元的 60%敞口部分
提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 1,620.00 万元。
32、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河南
恒星钢缆股份有限公司向浦发银行郑汴路分行申请的银行承兑汇票合计 1,000.00 万元的
60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 600.00 万元。
33、截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司河南
恒星钢缆股份有限公司向洛阳银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计 6,700.00 万元的 65%
敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 4,355.00 万元。
34、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限
公司向中行郑州文化支行申请的 0 保证金保函合计 142.2785 万元的敞口部分提供担保，保
证金额为扣除保证金外的 142.2785 万元,。
35、截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒星钢缆
股份有限公司向兴业银行申请的 40%保证金保函合计 93.4745 万元的 60%敞口部分提供担
保，保证金额为扣除保证金外的 56.0847 万元,。
36、截至 2018 年 12 月 31 日，公司为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑
州分行申请 30%保证金保函合计 432.40 万元的 70%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保
证金外的 302.68 万元、向巩义浦发村镇银行申请 20%保证金保函合计 298.2484 万元 80%敞
口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 238.59872 万元。
以上担保金额合计 21,614.64192 万元。
5．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,338,732.29 7,199,692.44
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
青岛盛合恒星轮胎科技
28,785,584.53 1,439,279.23 13,611,389.90 680,569.50
有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
巩义市锐驰运输有限公司 681,390.40 1,277,786.75
应付票据
巩义市锐驰运输有限公司 65,180.00 92,700.00
其他应付款
谢进宝 170,000.00
谢保建 78,638.97 27,344.47
谢晓博 66,427.00 9,725.00
李明 20,354.41 5,203.38
谢建红 10,306.46
张云红 6,837.00
徐会景 2,414.00 9,798.00
谢海欣 2,121.00 951.00
孙国顺 137.00
谢保万 14.00 2,162.90
河南省中成房地产开发集团有限公司 107,728,755.56
谢保军 350,215,899.27
史万福 73,440,000.00
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 4,623,125.95
公司本期失效的各项权益工具总额 66,023.00
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公司期末发行在外的股票期权行权
已到期解锁
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
无
行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 离职率和考核情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 59,647,385.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,584,091.12
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
截至 2018 年 12 月 31 日
票据池情况
1、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币 1,000.00 万元结构性理财产品
作质押，于 2018 年 12 月 21 日向光大银行郑州分行开具总金额为人民币 1,000.00 万元的银
行承兑汇票，质押到期日为 2019 年 6 月 21 日。
2、公司以持有的人民币 5,822.00 万银行承兑汇票为公司在浙商银行郑州分行营业部
做质押应收票据，入票据池业务，于 2018 年 12 月 31 日前办理出票业务总金额为人民币
2,940.7647 万元，质押到期日为 2019 年 10 月 11 日。
3、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币 5,211.743448 万元银行承兑
汇票为公司在浙商银行郑州分行营业部做质押应收票据，入票据池业务，于 2018 年 12 月
31 日前办理出票业务总金额为人民币 3,696.9314 万元，质押到期日为 2019 年 8 月 9 日。
除以上票据外，子公司巩义市恒星金属制品有限公司还有 5.00 万元银行承兑汇票在交通银
行质押未办理任何业务。
4、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币 331.370408 万银行承兑汇票为
公司在浙商银行郑州分行营业部做质押应收票据，入票据池业务，于 2018 年 12 月 31 日前
办理出票业务总金额为人民币 319.2067 万元，质押到期日为 2019 年 8 月 20 日。除以上票
据外，子公司河南恒星钢缆股份有限公司还有 10.00 万元银行承兑汇票在交通银行质押未办
理任何业务。
短期借款情况：
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抵押+保证借款
1、公司以豫（2017）巩义市不动产权第 0007684 号土地（原值 50,496,700.00 元，净
值 49,065,960.17 元）提供抵押，同时由公司股东谢保军提供担保，自中国交通银行取得人
民币 5,500.00 万元流动资金贷款。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 5,500.00
万元（借款期限 2018 年 04 月 03 日至 2019 年 04 月 03 日）。
质押借款
1、公司以持有的人民币 1,340.00 万元银行承兑汇票为公司在巩义浦发村镇银行做质
押借款人民币 1,270.00 万元（借款期限为 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 6 月 21 日）。截至
2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 1,270.00 万元,对应的承兑质押余额为人民币 1,340.00
万。
2、公司以持有的人民币 2,098.299 万元银行承兑汇票为公司在交通银行河南分行做质
押借款人民币 1,800.00 万元（借款期限为 2018 年 12 月 13 日至 2019 年 12 月 13 日）。截
至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 1,800.00 万元,对应的承兑质押余额为人民币
2,098.299 万。除上述票据外，公司还有 10.00 万元银行承兑汇票在交通银行质押未办理任
何业务。
3、子公司河南恒星贸易有限公司以持有的人民币 3,403.00 万元银行承兑汇票为公司
在巩义浦发村镇银行做质押借款人民币 3,200.00 万元（借款期限为 2018 年 10 月 24 日至
2019 年 04 月 23 日）。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 3,200.00 万元,对应的
承兑质押余额为人民币 3,403.00 万。
长期借款情况：
抵押借款
1、公司以原值 482,210,083.00 元、净值 230,466,703.80 元的机器设备及子公司河南
恒星钢缆股份有限公司以豫（2016）巩义市不动产权第 0000284 号房产(原值 32,061,167.29
元，净值 23,524,482.62 元)和土地（原值 14,621,786.00 元，净值 11,902,240.96 元），
为公司在中国进出口银行的人民币 20,000.00 万元固定资产投资贷款提供抵押。截至 2018
年 12 月 31 日，借款余额为人民币 9,500 万元（人民币 4,500.00 万元借款期限为 2014 年
06 月 11 日至 2021 年 03 月 27 日，人民币 5,000.00 万元借款期限为 2014 年 09 月 23 日至
2021 年 03 月 27 日）。
抵押+保证借款
1、公司以原值 178,879,474.75 元、净值 153,751,282.02 元的机器设备、谢保军持有
的本公司 2,000 万股股票及豫（2017）巩义市不动产权第 0005905、0005906、0005908、
0005911、0005912、0005913 号房产（原值 46,051,451.74 元，净值 35,092,703.92 元）和
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土地（原值 6,620,026.00 元，净值 4,965,019.14 元）；豫（2017）巩义市不动产权第 0005909、
0005910 号房产（原值 8,993,170.04 元，净值 6,664,053.38 元）和土地（原值 6,682,650.00
元，净值 5,301,569.00 元），为公司在中国进出口银行的人民币 20,000.00 万元流动资金
贷款提供抵押和保证。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 20,000.00 万元（借款
期限 2017 年 09 月 29 日至 2019 年 09 月 28 日）。
2、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以巩国用（2014）第 01758-1 号土地（原值
6,863,154.00 元，净值 5,353,001.28 元）、巩房权证字第 1401204113 号房产（原值
11,471,778.87 元，净值 7,859,486.37 元）及公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博
及配偶王冰冰、焦耀中为公司在中信银行郑州分行贷款人民币 4,000.00 万元提供抵押和保
证。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 1,900.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函
截至 2018 年 12 月 31 日，公司对外开出保函 12,183,625.85 元，保函明细如下：
单位：元
保证金 其他货币资金-
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 保证金金额
河南恒星钢缆股份有
湖北交投物流集团有限公司 4,324,000.00 30% 1,297,200.00
限公司
河南恒星钢缆股份有
中铁物贸北京有限公司 934,745.00 40% 373,898.00
限公司
河南恒星钢缆股份有 中铁十二局集团有限公司张吉怀铁路
153,150.00 20% 30,630.00
限公司 项目经理部
河南恒星钢缆股份有 中铁十局集团有限公司鲁南高铁 LQTJ
790,962.00 20% 158,192.40
限公司 —4 标项目经理部
河南恒星钢缆股份有 中铁四局集团有限公司张吉怀铁路项
1,084,302.00 20% 216,860.40
限公司 目经理部
河南恒星钢缆股份有 中铁五局集团有限公司银百高速
254,070.00 20% 50,814.00
限公司 （G69)甜永段 TY07 项目经理部
河南恒星钢缆股份有 四川路桥建设集团股份有限公司材料
200,000.00 20% 40,000.00
限公司 供应分公司
河南恒星钢缆股份有 四川路桥建设集团股份有限公司材料
200,000.00 20% 40,000.00
限公司 供应分公司
河南恒星钢缆股份有 中铁四局集团有限公司合安铁路
1,422,785.00 0% 0.00
限公司 HAZQ-1 标项目经理部
河南恒星钢缆股份有
中国水利水电十四工程局有限公司 300,000.00 20% 60,000.00
限公司
河南恒星钢缆股份有 中铁十局集团有限公司合安铁路
1,162,608.00 100% 1,162,608.00
限公司 HAZQ-5 标项目经理部
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2018 年度
财务报表附注
保证金 其他货币资金-
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 保证金金额
河南恒星钢缆股份有 中铁四局集团有限公司连徐铁路站前
279,337.00 100% 279,337.00
限公司 1 标项目经理部
巩义市恒星金属制品
国网江西省电力公司 88,337.39 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网福建省电力有限公司 104,876.08 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网湖北省电力公司 103,812.03 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网河北省电力公司物资分公司 52,468.20 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网辽宁省电力有限公司 97,595.54 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网河北省电力公司物资分公司 33,435.04 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网安徽省电力公司物资公司 187,296.15 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网河北省电力有限公司物资分公司 9,143.05 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网福建省电力有限公司 41,020.36 0% 0.00
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网河北省电力公司物资分公司 82,768.79 100% 82,768.79
有限公司
巩义市恒星金属制品
江苏省电力公司物资供应公司 145,537.69 100% 145,537.69
有限公司
巩义市恒星金属制品
国家江苏省电力公司物资公司 80,928.41 100% 80,928.41
有限公司
巩义市恒星金属制品
国网四川省电力公司 50,448.12 100% 50,448.12
有限公司
合计 12,183,625.85 4,069,222.81
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据公司第五届董事会第四十一次会议通过的 2018 年度利润分配预案，2018 年度不派
发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润转入下一年，本次利润分配预案
尚待公司 2018 年度股东大会审议通过后方可实施。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
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十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 债务重组
本期发生的主要债务重组情况：
单位 债务重组总额 债务重组利得 债务重组方式
供应商一 626,200.00 62,620.20 剩余欠款总额折让
供应商二 526,063.13 13,755.54 剩余欠款总额折让
剩余欠款总额折让及财产
供应商三 539,891.00 569,891.00
损害赔偿
供应商四 369,225.00 149,766.00 剩余欠款总额折让
供应商五 450,000.00 160,000.00 剩余欠款总额折让
供应商六 312,400.00 122,400.00 剩余欠款总额折让
供应商七 1,706,100.00 876,100.00 剩余欠款总额折让
供应商八 528,222.00 128,222.00 剩余欠款总额折让
剩余欠款总额折让及以车
供应商九 2,311,000.00 746,000.00
抵债
供应商十 310,800.00 140,800.00 剩余欠款总额折让
供应商十一 650,000.00 100,000.00 剩余欠款总额折让
（三） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
财务报表附注 第 94 页
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2018 年度
财务报表附注
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳
入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：金属制品分部、光伏产品分部、投资管理分部。金属制品分部：
镀锌钢绞线、钢帘线、预应力钢绞线、金刚线等；光伏产品分部：多晶硅、硅锭、硅片等；
投资管理分部：投资管理等。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目 金属制品分 光伏产品分 投资管理分
抵销 合计
部 部 部
一.营业收入 284,695.00 45,035.02 -28,296.82 301,433.20
其中：对外交易收入 283,208.67 18,224.53 301,433.20
分部间交易收入 1,486.33 26,810.49 -28,296.82
二.营业费用 277,341.05 72,430.48 7,620.20 -28,298.96 329,092.77
其中：对联营和合营企业的
20.27 20.27
投资收益
资产减值损失 10,844.88 19,560.40 7,493.32 -7,253.40 30,645.20
折旧费和摊销费 11,170.08 4,118.95 0.09 0.00 15,289.12
三.利润总额（亏损） 12,130.90 -27,430.90 -7,339.73 2.14 -22,637.59
四.所得税费用 -1,089.13 -40.80 56.44 -1,073.49
五.净利润（亏损） 13,220.03 -27,390.10 -7,396.17 2.14 -21,564.10
六.资产总额 548,855.05 548,855.05
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期末余额/本期发生额
项目 金属制品分 光伏产品分 投资管理分
抵销 合计
部 部 部
七.负债总额 267,267.55 267,267.55
八.其他重要的非现金项目
1. 资本性支出
2.
（四） 诉讼
1、江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司
公司与江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司的业务往来中，签订的是框架销售合同，
合同签订后，以订单为准进行生产销售。截至 2018 年 12 月 31 日，应收江西赛维款项
60,257,199.18 元。2015 年 11 月 17 日经江西省新余市中级人民法院（2015）余破字第 4-4
号公告裁定江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司破产重整一案，根据江西赛维管理人的通
知，公司的受偿金额为 1,406,773.53 元，按照债权转优先股方式清偿，转为赛维两公司 0.078%
的优先股股权。
截至 2018 年 12 月 31 日，股权登记手续尚未完成。公司按照受偿金额 1,406,773.53 元，
累计计提江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司的应收账款减值准备 58,850,425.65 元，计提
比例为 97.67%。
2、安阳市凤凰光伏科技有限公司
公司与安阳市凤凰光伏科技有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销
售。截至 2018 年 12 月 31 日应收安阳市凤凰光伏科技有限公司货款 13,789,992.30 元。河南
省巩义市人民法院于 2015 年 3 月 24 日受理此案，2015 年 7 月 8 日经河南省巩义市人民法
院出具民事判决书（2015）巩民初字第 1484 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决
生效之日起十日内支付公司货款 9,055,959.80 元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015
年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民初字第 1484-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公
司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 495 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款
495 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保；经河南省巩义市人民法院 2015 年 6
月 23 日民事判决书（2015）巩民初字第 1485 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决
生效之日起十日内支付公司货款 4,734,032.50 元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015
年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民初字第 1485-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公
司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 498 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款
498 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保。2015 年 9 月 29 日，河南省滑县人民
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财务报表附注
法院受理了安阳市凤凰光伏科技有限公司的破产清算申请，本公司债权已依法申报。截至本
财务报表批准报出日，公司尚未收到安阳市凤凰光伏科技有限公司应予支付的货款及逾期利
息。截至 2018 年 12 月 31 日，此案件未有实质性进展。
由于破产工作一直处于停滞状态，2018 年度没有其他新的进展，现正处于资产评估阶
段。根据目前的市场经济环境，出于谨慎考虑，经综合分析判断 2018 年底此项应收账款补
提坏账 5%，累计计提减值准备 11,721,493.46 元，计提比例为 85%。
3、中商风轮轮胎有限公司
公司于中商风轮轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截至
2018 年 12 月 31 日，应收中商风轮货款 6,410,468.91 元。公司于 2016 年 9 月对中商风轮轮
胎有限公司提起诉讼。2016 年 11 月 23 日，公司收到河南省巩义市人民法院民事判决书，
（2016）豫 0181 民初 5677 号，法院判决 10 日内，风轮支付公司货款 7,977,691.90 元，并
支付自 2013 年 12 月 31 日起至实际付款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利
息。同年，公司收到风轮退货价值 156.72 万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收
到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及逾期利息，此案未有实质性进展。
出于谨慎考虑，经综合分析判断，2018 年底对该项应收账款补提 5%坏账，累计计提减
值准备 5,128,375.13 元，计提比例为 80%。
4、山东万鑫轮胎有限公司
公司与山东万鑫轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至
2018 年 12 月 31 日，公司应收山东万鑫轮胎有限公司货款人民币 27,653,320.12 元。万鑫轮
胎在 2018 年 3 月 7 日向淄博市中级人民法院申请破产清算，淄博市中级人民法院出具（2018）
鲁 03 破申 3 号民事裁定书，受理了万鑫轮胎的破产清算申请，公司向管理人申报债权，经
确认，公司债权本金为 27,653,320.13 元，孳息债权为 1,230,279.48 元,2018 年 7 月 12 日召
开了第一次债权人会议。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到山东万鑫轮胎有限公司
货款应予支付的货款及逾期利息。此案未有实质性进展。
在破产的受偿顺序中，公司的债权属于一般债权，最后偿付，出于谨慎原则，经公司综
合分析判断，公司 2018 年底累计计提减值准备 20,739,990.09 元，计提比例为 75%。
5、山东永泰集团有限公司
公司与山东永泰集团有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至
2018 年 12 月 31 日，公司应收山东永泰集团有限公司货款 26,678,026.42 元。公司提起诉讼，
经山东省东营市中级人民法院 2017 年 5 月 31 日民事判决书（2017）鲁 05 民初 104 号判决，
山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 26,678,026.42 元及违约金；
赤峰市金田矿业有限责任公司对 26,678,026.42 的货款承担连带清偿责任；根据（2017）鲁
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2018 年度
财务报表附注
05 民初 104 号判决书，公司对山东永泰、赤峰金田矿业的债权申请强制执行，法院对金田
矿业龙头山金矿的采矿许可证（许可证号：C1500002013094220131685）进行了查封。公司
于 2018 年 1 月 30 日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债权受托管理协议，委托其作为公司
26,678,026.42 元的债权的资产管理人，恒金矿业有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使
处置、变卖的权利，变卖所得款项将优先偿还公司债务。经山东省东营市中级人民法院 2018
年 2 月 27 日执行裁定书（2017）鲁 05 执 265 号之一裁定，将赤峰市金田矿业有限责任公司
名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：C1500002013094220131685） 以 1194.17 万元抵
偿给申请执行人，并将采矿权过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下。截
至财务报表批准报出日，过户手续已经办理完毕，公司尚未收到山东永泰集团有限公司货款
应予支付的货款及逾期利息。
截止 2018 年底，经综合分析判断，对永泰累计计提减值准备 5,335,605.28 元，计提比
例为 20%。
6、淮安金太阳电力有限公司
公司与淮安金太阳电力有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018
年 12 月 31 日，应收淮安金太阳电力有限公司货款 893,316.00 元。公司于 2018 年 4 月在巩
义市人民法院立案，巩义市人民法院于 2018 年 6 月 7 日做出（2018）豫 0181 民初 2597 号
民事判决书，判决淮安金太阳于判决生效后十日内偿还公司货款 893,316.00 元及利息损失。
判决书生效后，淮安金太阳拒不还款，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在
执行程序中。
截止 2018 年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，2018 年底累计计提减值准备
714,652.80 元，计提比例为 80%。
7、青岛恒益达轮胎有限公司
公司与青岛恒益达轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018
年 12 月 31 日，应收青岛恒益达轮胎有限公司货款 6,879,940.27 元。公司于 2017 年 8 月 17
日到巩义市人民法院起诉，并申请了财产保全，巩义市人民法院于 2017 年 11 月初对杨洪京、
杜昕姿、青岛恒益达轮胎有限公司名下的银行账户、车辆、房产等财产进行了查封和冻结。
巩义市人民法院于 2017 年 12 月 27 日作出（2017）豫 0181 民初 5790 号民事判决书，判决
青岛恒益达轮胎有限公司于判决生效后十日内支付公司货款 691.504027 万元及利息损失；
被告青岛福康源水产服务有限公司、杨洪京、杜昕姿对上述欠款承担连带保证责任。判决书
生效后，四被告拒不履行债务，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程
序中。 截至本财务报表批准报出日，公司执行回货款 3 万多元，未收到青岛恒益达轮胎有
限公司货款剩余货款及逾期利息。
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2018 年度
财务报表附注
截止 2018 年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，累计计提减值准备 5,503,952.22
元，计提比例为 80%。
8、山东安驰轮胎有限公司
公司与山东安驰轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018
年 12 月 31 日，应收山东安驰轮胎有限公司货款 299,014.08 元。公司未提起诉讼，但是山东
安驰在 2018 年 12 月份向诸城市人民法院申请破产清算，诸城市人民法院于 2019 年 1 月 21
日出具（2019）鲁 0782 破 2 号民事裁定书，裁定受理了山东安驰的破产清算申请，公司根
据通知，已向管理人申报了债权，截至本财务报表批准报出日，该债权尚在确认中。
由于公司的债权金额较小，参照破产行业中对小债权的优先保护规则，经公司综合分析
判断，出于谨慎性原则，2018 年底累计计提减值准备 239,211.26 元，计提比例为 80%。
9、山东奥赛轮胎有限公司
公司与山东奥赛轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018
年 12 月 31 日，应收山东奥赛轮胎有限公司货款 11,803,252.10 元。公司未提起诉讼，但是
东营市中级人民法院于 2018 年 7 月 10 日出具裁定受理了山东奥赛的重整申请，2018 年 7
月 26 日，东营市中级人民法院做出（2018）鲁 05 破 1-11、16 号批复，同意山东奥赛继续
营业。截至本财务报表批准报出日，债权确认工作正在进行中，公司尚未收到山东奥赛轮胎
有限公司应予支付的货款。
由于山东奥赛目前尚在营业中，参照同行业破产情况，经公司综合分析判断，出于谨慎
性原则，2018 年底累计计提减值准备 9,442,601.68 元，计提比例为 80%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 328,026,327.30 414,628,424.79
应收账款 308,620,511.27 341,763,591.98
合计 636,646,838.57 756,392,016.77
（一） 应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 308,466,591.84 392,361,139.87
商业承兑汇票 19,559,735.46 22,267,284.92
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 328,026,327.30 414,628,424.79
2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 88,470,190.00
商业承兑汇票 4,232,800.00
合计 92,702,990.00
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 426,735,092.64 209,392,151.84
商业承兑汇票 15,326,935.46
合计 426,735,092.64 224,719,087.30
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二） 应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
153,472,199.30 34.63 116,722,443.50 76.05 36,749,755.80
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
286,771,318.64 64.70 15,139,029.19 5.28 271,632,289.45
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
2,967,370.08 0.67 2,728,904.06 91.96 238,466.02
计提坏账准备的应收账款
合计 443,210,888.02 100.00 134,590,376.75 308,620,511.27
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
146,512,733.45 31.82 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
312,158,849.81 67.79 16,781,968.99 5.38 295,376,880.82
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
1,775,040.00 0.39 1,775,040.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 460,446,623.26 100.00 118,683,031.28 341,763,591.98
2．应收账款账龄披露
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 290,746,268.60 23,614,013.06 8.12
1－2 年 80,836,342.90 70,470,373.90 87.18
2－3 年 49,260,180.76 21,609,163.93 43.87
3－4 年 241,354.55 120,677.28 50.00
4－5 年 14,698,001.41 12,172,777.75 82.82
5 年以上 7,428,739.80 6,603,370.83 88.89
合计 443,210,888.02 134,590,376.75
3．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67 客户经营困难且未如期结算
客户二 27,653,320.12 20,739,990.09 75.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 13,789,992.30 11,721,493.45 85.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 11,803,252.10 9,442,601.68 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 6,879,940.27 5,503,952.22 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 6,410,468.91 5,128,375.13 80.00 客户经营困难且未如期结算
合计 153,472,199.30 116,722,443.50
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 278,644,002.42 13,932,200.12 5.00
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1－2 年 6,120,325.42 612,032.54 10.00
2－3 年 1,614,396.25 322,879.25 20.00
3－4 年 241,354.55 120,677.28 50.00
4－5 年
5 年以上 151,240.00 151,240.00 100.00
合计 286,771,318.64 15,139,029.19
（3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 299,014.08 239,211.26 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户二 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 893,316.00 714,652.80 80.00 客户经营困难且未如期结算
合计 2,967,370.08 2,728,904.06
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 118,683,031.28 25,013,210.85 9,105,865.38 134,590,376.75
合计 118,683,031.28 25,013,210.85 9,105,865.38 134,590,376.75
5．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,105,865.38
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
易产生
客户一 货款 8,846,480.86 无法收回 总经理办公会审批 否
客户二 货款 161,983.09 无法收回 总经理办公会审批 否
客户三 货款 97,401.43 无法收回 总经理办公会审批 否
合计 9,105,865.38
财务报表附注 第 102 页
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2018 年度
财务报表附注
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
客户一 60,257,199.18 13.60 58,850,425.65
客户二 32,086,332.70 7.24 1,604,316.64
客户三 28,785,584.53 6.49 1,439,279.23
客户四 28,737,147.57 6.48 1,436,857.38
客户五 27,653,320.12 6.24 20,739,990.09
合计 177,519,584.10 40.05 84,070,868.99
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 329,148.45 564,206.62
应收股利 21,410,236.00
其他应收款 79,479,130.90 57,284,057.70
合计 79,808,279.35 79,258,500.32
（一） 应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
保证金利息 329,148.45 564,206.62
合计 329,148.45 564,206.62
（二） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
河南恒星钢缆股份有限公司 21,410,236.00
合计 21,410,236.00
（三） 其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏
80,977,095.99 100.00 1,497,965.09 1.85 79,479,130.90
账准备的其他应收款
其中：按照账龄分析法计
14,316,772.74 17.68 1,497,965.09 10.46 12,818,807.65
提坏账的其他应收款
合并范围内关联方组合 66,660,323.25 82.32 66,660,323.25
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 80,977,095.99 100.00 1,497,965.09 79,479,130.90
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
58,204,786.20 100.00 920,728.50 1.58 57,284,057.70
账准备的其他应收款
其中：按照账龄分析法计
15,017,620.25 25.80 920,728.50 6.13 14,096,891.75
提坏账的其他应收款
合并范围内关联方组合 43,187,165.95 74.20 43,187,165.95
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 58,204,786.20 100.00 920,728.50 57,284,057.70
2．其他应收款账龄披露
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 69,660,567.74 150,012.22 0.22
1－2 年 10,990,407.85 1,099,040.79 10.00
2－3 年 21,510.40 4,302.08 20.00
3－4 年
4－5 年 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 4,610.00 4,610.00 100.00
合计 80,977,095.99 1,497,965.09
3．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,000,244.49 150,012.22 5.00
1－2 年 10,990,407.85 1,099,040.79 10.00
2－3 年 21,510.40 4,302.08 20.00
3－4 年
4－5 年 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 4,610.00 4,610.00 100.00
合计 14,316,772.74 1,497,965.09
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 920,728.50 577,236.59 1,497,965.09
合计 920,728.50 577,236.59 1,497,965.09
5．本期无实际核销的其他应收款。
6．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 67,858,797.37 44,557,229.55
备用金 1,616,771.68 1,799,609.86
押金及保证金 244,463.81 190,503.12
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
暂借款 600,000.00
其他 46,063.13 1,046,443.67
合计 80,977,095.99 58,204,786.20
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
债务人一 往来款 66,660,323.25 1 年以内 82.32
债务人二 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 11.78 953,700.00
债务人三 转让股权款 1,074,000.00 1-2 年 1.33 107,400.00
债务人四 暂借款 600,000.00 1 年以内 0.74 30,000.00
债务人五 保证金 400,000.00 1 年以内 0.49 20,000.00
合计 78,271,323.25 96.66 1,111,100.00
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 924,286,972.47 924,286,972.47 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
合计 924,286,972.47 924,286,972.47 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
1．对子公司投资
初始投资成 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 值准备 期末余额
巩义市恒星金
属制品有限公 65,793,127.55 65,793,127.55 284,795.40 66,077,922.95
司
巩义市恒星机
械制造有限公 1,591,578.19 1,591,578.19 1,591,578.19
司
河南恒星钢缆
86,113,684.05 86,113,684.05 86,804,209.60 172,917,893.65
股份有限公司
河南省博宇新
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
能源有限公司
河南恒星贸易
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
鼎恒投资控股
274,240,018.00 274,240,018.00 25,759,982.00 300,000,000.00 72,534,038.10
有限公司
河南恒星新材
329,742,533.07 329,742,533.07 196,407,000.00 526,149,533.07
料有限公司
河南恒星售电
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
内蒙古恒星化
1,000,000.00 1,000,000.00
学有限公司
河南恒成通科
537,699,577.68 537,699,577.68
技有限公司
合计 902,480,940.86 902,480,940.86 847,955,564.68 826,149,533.07 924,286,972.47 72,534,038.10
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,123,149,647.48 947,493,926.86 951,669,858.51 793,062,496.68
其他业务 27,481,640.57 3,708,663.16 11,981,351.93 8,911,609.69
合计 1,150,631,288.05 951,202,590.02 963,651,210.44 801,974,106.37
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -282,908.67
权益法核算的长期股权投资收益 81,410,236.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -323,449.59 -124,194.27
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00
理财收益 13,250,621.20 28,783,114.04
合计 12,927,171.61 109,986,247.10
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,507,238.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,589,565.86
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 3,715,672.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 13,933,767.58
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,436,091.87
财务报表附注 第 107 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,339.15
减：所得税影响额 415,889.38
少数股东权益影响额（税后） -125,336.06
合计 25,216,938.05
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.93 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.83 -0.13 -0.13
股东的净利润
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（公章）
二〇一九年四月十八日
财务报表附注 第 108 页