河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
河南恒星科技股份有限公司
2018 年年度报告
证券简称：恒星科技
证券代码：002132
2019 年 04 月
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人谢晓博、主管会计工作负责人张云红及会计机构负责人郅玉娜
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
未来可能出现的风险详见本报告“第四节-经营情况讨论与分析”。请投资者注
意投资风险。
公司计划 2018 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................................................. 52
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................................................... 53
第九节 公司治理.............................................................................................................................................................. 59
第十节 公司债券相关情况.............................................................................................................................................. 64
第十一节 财务报告.......................................................................................................................................................... 65
第十二节 备查文件目录................................................................................................................................................ 181
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《河南恒星科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、母公司、恒星、恒星科技 指 河南恒星科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 谢保军先生
恒星金属 指 全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司
博宇新能源 指 全资子公司河南省博宇新能源有限公司
恒星钢缆 指 全资子公司河南恒星钢缆股份有限公司
恒星机械 指 全资子公司巩义市恒星机械制造有限公司
恒星煤机 指 恒星金属控股子公司河南恒星煤矿机械有限公司
恒星贸易 指 全资子公司河南恒星贸易有限公司
恒星万博 指 恒星钢缆全资子公司河南恒星万博贸易有限公司
恒星售电 指 全资子公司河南恒星售电有限公司
恒星光伏 指 全资子公司巩义市恒星光伏有限公司
青岛盛合 指 恒星贸易参股公司青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
香港龙威 指 全资子公司香港龙威实业有限公司
恒成通科技 指 全资子公司河南恒成通科技有限公司
恒星化学 指 全资子公司内蒙古恒星化学有限公司
恒昶达实业 指 全资子公司深圳恒昶达实业发展有限公司
鼎恒投资 指 原公司全资子公司鼎恒投资控股有限公司
恒星新材料 指 原公司控股子公司河南恒星新材料有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 恒星科技 股票代码 002132
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南恒星科技股份有限公司
公司的中文简称 恒星科技
公司的外文名称（如有） Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Hengxing Science & Technology
公司的法定代表人 谢晓博
注册地址 巩义市康店镇焦湾村
注册地址的邮政编码 451251
办公地址 河南省巩义市恒星工业园区
办公地址的邮政编码 451251
公司网址 http://www.hengxingchinese.com
电子信箱 hengxing@hengxingchinese.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李明 谢建红
联系地址 河南省巩义市恒星工业园区 河南省巩义市恒星工业园区
电话 0371-69588999 0371-69588999
传真 0371-69588000 0371-69588000
电子信箱 wentian01@163.com xrl67666@126.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 河南恒星科技股份有限公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91410000757149560W
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 秦霞、钟萍
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 3,014,331,960.05 3,046,175,236.90 -1.05% 2,064,455,574.55
归属于上市公司股东的净利润（元） -138,825,253.35 56,591,297.91 -345.31% 105,763,109.45
归属于上市公司股东的扣除非经常
-164,042,191.40 -4,417,649.47 -3,613.34% 103,050,994.10
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 111,166,449.04 162,727,481.65 -31.69% 218,432,419.81
基本每股收益（元/股） -0.11 0.05 -320.00% 0.0951
稀释每股收益（元/股） -0.11 0.05 -320.00% 0.0950
加权平均净资产收益率 -4.93% 2.02% -6.95% 5.19%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 5,488,550,361.39 6,441,380,087.56 -14.79% 4,279,205,226.37
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,817,001,673.59 2,815,108,540.54 0.07% 2,780,066,819.23
七、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 653,286,362.69 798,647,620.52 832,446,255.04 729,951,721.80
归属于上市公司股东的净利润 3,360,880.62 -42,737,804.45 21,783,133.27 -121,231,462.79
归属于上市公司股东的扣除非经
574,998.62 -44,935,522.67 15,458,295.75 -135,139,963.10
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 181,475,444.56 -249,164,440.46 -41,521,042.44 220,376,487.38
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异：否
九、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,507,238.00 -7,102,886.57 192,611.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
6,589,565.86 17,399,327.04 1,306,489.80
或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
23,155,774.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 3,715,672.65 2,151,098.80 -1,360,439.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 13,933,767.58 31,450,050.10 2,892,395.93
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,532,323.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,436,091.87 3,085,971.39 72,780.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,339.15
减：所得税影响额 415,889.38 11,640,660.23 491,730.82
少数股东权益影响额（税后） -125,336.06 2,022,050.88 -100,008.22
合计 25,216,938.05 61,008,947.38 2,712,115.35
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（一）主要业务情况
公司是金属制品领域的专业制造商，目前已形成了包括产品研发、批量制造、技术服务、产品升级的完整制造服务体系，
产品主要应用于电力电缆、邮电通讯、汽车轮胎、道路、桥梁、水坝、核电站建设及晶体硅、蓝宝石、磁性材料、精密陶瓷
等硬脆材料切割等领域，产品除在国内销售外，还销往亚洲、欧洲、美洲等多个国家和地区。公司正在形成以金属制品产业
为基础，光伏太阳能行业为应用方向，化工新材料行业为储备的多元化产业布局。
（二）主要经营模式
1、生产模式
公司实行以销定产的生产管理模式。公司销售部在经过合同评审后签订供货合同，按合同要求向制造部传递生产通知单，
制造部生产调度根据生产计划以及合同期限编制周、月生产计划，经批准后，由技术部门根据购货方的技术要求制定该批次
的生产工艺，生产调度根据生产工艺组织生产；由销售部按合同期限协调仓库备货、联系货运单位，按期发货。
2、采购模式
公司从事金属制品生产多年，与各主要供应商保持着长期稳定的商业关系，原材料供应充足、渠道畅通。公司生产所需
的钢材主要从国内各大钢厂采购，多年来已形成较为稳定的供应网络。公司的钢材采购模式主要通过向钢材制造商直接采购，
同时公司也通过向钢材代理商、钢材贸易商进行采购；少量原材料向国外厂家订单采购。
3、销售模式
公司主要采取业务代表直接接触客户获取订单的直销式销售模式，其次是客户预订自提的销售模式，再次是根据销售地
域和区域客户用量情况发展经销商；对外贸易主要利用电子商务平台进行相关的销售活动。
二、主要资产重大变化情况
（一）主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
无形资产 同比减少 43.39%，主要系报告期政府回购公司部分土地转入持有待售资产所致。
长期应收款 同比增加 1427.98%，主要系报告期处置鼎恒投资股权的款项分期收回所致。
长期待摊费用 同比减少 40.45%，主要系报告期分摊前期费用所致。
其他非流动资产 同比增加 111.42%，主要系报告期增加预付设备款所致。
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（二）主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（一）产品优势
二十多年来，公司一直致力于金属制品产业的发展，产品主要包含子午轮胎用钢帘线、胶管钢丝、超精细金刚线、镀锌
及合金镀层钢丝、钢绞线、PC 钢绞线等，广泛应用于汽车轮胎、橡胶软管、电力电缆、架空电力线、高速铁路、港口、光
伏太阳能用硅晶片切割等行业，隶属于七大战略性新型产业中新材料领域。为确保公司产品在市场中上的竞争优势，公司持
续提高产品技术含量，不断进军高技术及高附加值的金属线材产品领域，扩大了公司的盈利空间。另一方面，公司对产品的
应用领域不断拓宽，产品种类不断增多，有效化解了下游个别行业不景气对公司经营业绩的不利影响，在增强公司抗风险能
力的同时，提升了公司整体竞争实力。
（二）技术研发优势
公司是河南省高新技术企业，2012 年国家火炬计划重点高新技术企业，公司拥有“河南省特种钢丝制品工程技术研究中
心”、“河南省级企业技术中心”研发平台，具有较强的研发实力，公司拥有强大的研发队伍，并与中钢集团郑州金属制品研
究院有限公司、郑州大学签订了产学研合作协议，长期保持着产品研发与技术合作关系，充分利用科研院所及大学的人才优
势、技术优势和信息优势，为公司产品研发、技术开发奠定了坚实的基础，使公司整体技术水平位居国内同行业先进水平。
公司长期专注于钢绞线、钢帘线、超精细金刚线等特种钢丝的研发与生产，通过加快新产品、新技术及新工艺的研发，
加大技术创新成果的转化力度，有力增强了公司的研发及创新能力；逐步建立起了以发明专利、实用新型专利、工艺技术创
新、技术标准及技术秘密为主的重点知识产权核心体系，全面提升了公司的核心竞争力，积极推动了公司在严峻市场形势下
的可持续发展。
（三）品牌优势
公司以优良的产品质量和良好的服务形成了较高的产品知名度和企业知名度，“恒星”品牌在业内享有较高的知名度和美
誉度。公司连续多年被河南省工商管理局、河南省工商管理协会评定为“守合同、重信用企业”，并被授予“河南省民营企业
100 强、省民营企业制造业 100 强，“国家高新技术企业”、“国家制造业单项冠军示范企业”、“国家级绿色工厂”等多项荣誉
称号，公司产品先后被评为“河南省名牌产品”、“国家免检产品”，具有较强的品牌优势。
2014 年 11 月，国家工商总局认定公司拥有的“ ”商标（第 6 类）为驰名商标。
（四）成本控制优势
在成本管理方面，公司摸索出一整套“全员市场化”成本管理模式，实现了生产过程中成本的精细化管理，提高了产品成
材率，有效减少了生产损耗。作为镀锌钢丝、钢绞线细分行业龙头和在钢帘线行业占据一定地位的上市公司，公司通过在金
属制品行业多年的生产经营，培育了成熟的原材料采购渠道，与众多供应商建立了长期稳固的供应关系，并具有一定的议价
能力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018 年，面对复杂的国际国内经济形势，全体恒星人以党的十九大精神为准则，依托国家扶植民营经济发展政策，继
续坚持“以产业报效国家、用真情回报社会”的企业宗旨，持续贯彻落实“三个最大化”指导思想，紧紧围绕“二十字”经营方针，
坚持“外拓市场、内强管理、营造优势、彰显品牌”的经营思路，坚持“质量、成本、市场”三个经营主体，稳中求进，高质发
展。
（一）金属制品行业
报告期内，公司继续坚持以金属制品行业为基础的发展思路，持续改善金属制品板块的盈利能力。公司钢帘线产品遵循
“增规模、提品质、做精品”的经营思路，提高钢帘线的市场占有率；镀锌钢丝、钢绞线产品遵循“贴市场、促升级、提服务”
经营思路，紧贴国家电网发展趋势，调整产品结构，强化服务意识，提升盈利能力；PC 钢绞线产品市场需求旺盛，我们秉
承“拓市场、做储备、降成本”的经营思路，不断提高盈利能力；金刚线产品随着下游切割装备升级切换的完成，市场需求量
会进一步提升，但光伏行业政策变动和市场竞争加剧，使产品盈利能力受到一定影响。在这种瞬息万变的市场环境下，公司
管理层团结一致，积极应对，迅速调整经营战略，力争转危为机，为公司长期发展夯实基础。
（二）光伏行业
报告期内，随着光伏行业“531 政策”的出台，虽然短期内对光伏行业造成了一定的冲击，但从长期来看，光伏行业制造
成本下降将会加快光伏发电“平价上网”时代的到来，为行业持久发展奠定基础。公司针对光伏行业的变化，及时调整产业布
局，谋求公司未来发展。
（三）化工行业
报告期内，公司根据外部环境变化和企业自身发展需求，通过多方了解、考察，拟定了向有机硅新材料领域发展的目标，
为公司下一步打造金属制品和化工新材料产业基地奠定基础。
报告期内，公司围绕既定的发展战略，贯彻经营管理计划，具体如下：
1、定核心、重实效，经营稳中有进
2018 年，面对竞争激烈的金属制品行业，以及光伏行业“5.31”政策影响，公司董事会及时调整经营战略，确定以金属制
品产业为经营核心，通过增产量、降成本、拓市场、控风险，统筹运作，狠抓实效；光伏产业群通过控产能、引装备、提技
术、稳市场，内部整合，强练内功，确保了公司整体经营稳中有进。
2、组团队、拓市场，销售勇创佳绩
2018 年，公司主营产品均受到原辅材料高位震荡、下游市场萎缩、同行竞争激烈的影响。面对挑战，公司及时完善销
售团队，拓宽市场渠道，使公司金属制品板块产品销量稳中有增。
3、贴市场、促创新，管理成效斐然
2018 年，公司各部门紧紧围绕“创新是灵魂”这一主题，不断开拓思维模式，加大创新力度，在确保公司稳定经营的基
础上，创新工作实现了新进展、新突破，为公司创造新的价值。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
4、抓“两化”、重实施，转型提档升级
智能化、绿色化是增强制造业核心竞争力的必然选择，也是推动公司转型升级的强力支撑。2018 年，公司与国内知名
企业合作，不断提高设备自动化程度，降低设备耗能需求，减少生产成本，提升资源利用效率，加快了传统产业转型升级的
步伐；公司秉承绿色发展理念,大力倡导节约、环保、低碳的生产和管理模式，实现可持续发展,为社会生态环境建设做出了
贡献,荣获工信部“国家绿色工厂”称号。
5、控风险、塑品牌，经营持续健康
有效控制企业经营中的各类风险，不断塑造恒星品牌更是我们不懈的追求。2018 年，通过落实各项风险控制措施，企
业运营平稳高效；通过实施品牌战略，恒星金属成为国家工信部认定的制造业单项冠军示范企业，成为全国金属制品同行业
中唯一获此殊荣的企业，进一步巩固和提升了公司在行业内的品牌和地位，促进行企业的良性发展。
二、主营业务分析
（一）概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
（二）收入与成本
1、营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,014,331,960.05 100% 3,046,175,236.90 100% -1.05%
分行业
金属制品行业 2,794,567,837.39 92.71% 2,684,261,334.75 88.12% 4.11%
光伏产品行业 173,941,576.09 5.77% 344,381,903.69 11.31% -49.49%
其他 45,822,546.57 1.52% 17,531,998.46 0.58% 161.37%
分产品
镀锌钢绞线 513,432,761.15 17.03% 617,038,899.00 20.26% -16.79%
镀锌钢丝 80,273,937.77 2.66% 71,537,631.43 2.35% 12.21%
胶管钢丝 271,759,634.03 9.02% 70,367,626.36 2.31% 286.20%
钢帘线 922,203,286.68 30.59% 714,657,747.53 23.46% 29.04%
预应力钢绞线 959,070,321.19 31.82% 1,040,811,003.12 34.17% -7.85%
超精细钢丝 1,846,794.56 0.06% 123,474,022.28 4.05% -98.50%
金刚线 45,981,102.01 1.53% 46,374,405.03 1.52% -0.85%
多晶硅产品 173,941,576.09 5.77% 344,381,903.69 11.31% -49.49%
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其他 45,822,546.57 1.52% 17,531,998.46 0.58% 161.37%
分地区
华东 1,211,797,531.04 40.20% 1,170,272,327.27 38.42% 3.55%
华中 541,155,231.50 17.95% 749,530,135.64 24.61% -27.80%
华南 100,351,999.54 3.33% 86,440,774.78 2.84% 16.09%
华北 277,125,441.33 9.19% 349,699,663.59 11.48% -20.75%
西南 289,332,094.26 9.60% 267,344,086.99 8.78% 8.22%
西北 260,718,032.97 8.65% 214,827,036.49 7.05% 21.36%
东北 127,431,119.02 4.23% 71,790,857.72 2.36% 77.50%
出口 160,597,963.82 5.33% 118,738,355.96 3.90% 35.25%
其他 45,822,546.57 1.52% 17,531,998.46 0.58% 161.37%
2、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
期增减 同期增减 期增减
分行业
金属制品行业 2,794,567,837.39 2,372,004,351.72 15.12% 4.11% 4.56% -0.36%
分产品
镀锌钢绞线 513,432,761.15 434,947,594.83 15.29% -16.79% -14.97% -1.81%
镀锌钢丝 80,273,937.77 63,813,754.61 20.51% 12.21% 8.86% 2.45%
胶管钢丝 271,759,634.03 227,650,738.94 16.23% 286.20% 268.01% 4.14%
钢帘线 922,203,286.68 783,297,001.41 15.06% 29.04% 24.80% 2.89%
预应力钢绞线 959,070,321.19 826,028,738.73 13.87% -7.85% -9.04% 1.12%
超精细钢丝 1,846,794.56 2,249,195.88 -21.79% -98.50% -97.47% -49.85%
金刚线 45,981,102.01 34,017,327.32 26.02% -0.85% 183.56% -48.11%
分地区
华东 1,101,795,600.18 932,676,333.04 15.35% -5.85% -4.05% -1.59%
华中 531,915,637.17 458,725,977.59 13.76% -29.03% -27.58% -1.73%
华南 100,039,865.77 85,087,324.84 14.95% 15.73% 17.63% -1.37%
华北 226,914,934.18 193,164,577.23 14.87% -35.11% -36.12% 1.34%
西南 285,154,684.28 242,689,509.75 14.89% 6.66% 5.85% 0.65%
西北 260,718,032.97 221,925,867.77 14.88% 21.36% 20.95% 0.29%
12
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
东北 127,431,119.02 108,151,824.83 15.13% 77.50% 79.51% -0.95%
出口 160,597,963.82 129,582,936.66 19.31% 35.25% 29.62% 3.51%
3、公司实物销售收入是否大于劳务收入
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 448,328.86 471,882.46 -4.99%
生产量 吨 425,483.62 400,149.08 6.33%
库存量 吨 7,498.43 17,674.27 -57.57%
金属制品行业
销售量 千米 509,080.99 311,585.71 63.38%
生产量 千米 502,055.71 413,072.01 21.54%
库存量 千米 79,440.22 97,464.3 -18.49%
销售量 吨 1,317.74 2,491.35 -47.11%
生产量 吨 1,291.57 2,759.16 -53.19%
库存量 吨 80.02 -100.00%
光伏制品行业
销售量 片 49,982,590 10,828,110 361.60%
生产量 片 46,105,060 11,065,077 316.67%
库存量 片 3,421,919 2,070,062 65.31%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
金属制品行业相关产品库存量较上期下降主要原因为年末各产品加强库存管理所致。
金属制品行业产品金刚线销售量较上期上升主要原因为上期该项目实施地发生变更，推迟了该项目投入进度，致使上期
试生产时间较短所致。
光伏制品行业产品硅料销售量、生产量及库存量较上期下降主要原因为公司原控股子公司受政策影响停产所致。
光伏制品行业产品多晶硅片销售量、生产量及库存量较上期上升主要原因为该产品自 2017 年第四季度开始逐步释放产
能所致。
4、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
5、营业成本构成
单位：元
2018 年 2017 年 同比增
行业分类 项目
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 减
金属制品行业 原材料及其他主要材料 1,818,545,557.53 76.67% 1,885,589,840.92 83.12% -6.45%
13
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
直接人工 121,608,382.13 5.13% 84,453,626.53 3.72% 1.41%
制造成本 431,850,412.05 18.21% 298,574,636.24 13.16% 5.05%
原材料及其他主要材料 157,380,715.69 72.78% 228,254,661.34 80.20% -7.42%
光伏制品行业 直接人工 7,494,365.36 3.47% 3,914,575.12 1.38% 2.09%
制造成本 51,380,079.67 23.76% 52,421,202.47 18.42% 5.34%
6、报告期内合并范围是否发生变动
报告期内，公司新设立全资子公司内蒙古恒星化学有限公司、香港龙威实业有限公司、巩义市恒星光伏有限公司、深圳
恒昶达实业发展有限公司,通过分立取得的河南恒成通科技有限公司，上述公司纳入本公司合并范围；报告期内，公司出售
全资子公司鼎恒投资控股有限公司，对控股子公司河南恒星新材料有限公司实施分立，该两个公司不再纳入本公司合并范围。
7、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
8、主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 358,182,008.54
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.88%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 1.98%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 102,450,786.61 3.40%
2 客户二 69,008,752.03 2.29%
3 客户三 66,955,982.44 2.22%
4 客户四 60,223,074.94 2.00%
5 客户五 59,543,412.52 1.98%
合计 -- 358,182,008.54 11.88%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,536,983,487.01
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 53.50%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
14
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 827,340,298.81 28.80%
2 供应商 2 276,699,546.60 9.63%
3 供应商 3 213,056,374.50 7.42%
4 供应商 4 123,263,478.90 4.29%
5 供应商 5 96,623,788.10 3.36%
合计 -- 1,536,983,487.01 53.50%
（三）费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减
销售费用 119,103,671.96 113,586,935.13 4.86%
管理费用 91,678,565.83 86,282,782.84 6.25%
财务费用 70,939,847.91 54,943,118.86 29.12%
研发费用 90,875,646.04 100,821,486.13 -9.86%
（四）研发投入
1、钢帘线新产品的研发：公司紧跟轮胎厂家需求，研制 ST/UT（特高强度）系列钢帘线新产品，如 4+3*0.35ST，2+7*0.30UT
等钢帘线结构，不断提升公司钢帘线产品的市场竞争力。
2、钢帘线、金刚线产品绿色制造工艺的研发：公司与中钢集团郑州金属制品研究院、郑州大学及上下游组建联合体，
持续合作研究钢帘线、金刚线产品绿色关键工艺创新和系统集成，通过采用新型先进的智能化节能装备、研究资源回收及循
环利用技术，实现节能减排，公司的制造技术绿色化率、制造过程绿色化率显著提升。
3、钢帘线智能制造研发：公司加大钢帘线智能化制造研究，在钢帘线产品实施了全产品追溯系统建设，通过采用条码
识别，排除人为错误，提高效率，稳定了产品质量，提高了钢帘线产品的市场竞争力。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 365 397 -8.06%
研发人员数量占比 10.55% 10.08% 0.47%
研发投入金额（元） 90,875,646.04 100,821,486.13 -9.86%
研发投入占营业收入比例 3.01% 3.31% -0.30%
（五）现金流
单位：元
15
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,797,201,945.45 1,518,393,657.88 18.36%
经营活动现金流出小计 1,686,035,496.41 1,355,666,176.23 24.37%
经营活动产生的现金流量净额 111,166,449.04 162,727,481.65 -31.69%
投资活动现金流入小计 3,239,791,050.32 297,083,628.61 990.53%
投资活动现金流出小计 3,100,936,575.01 560,741,212.51 453.01%
投资活动产生的现金流量净额 138,854,475.31 -263,657,583.90 152.66%
筹资活动现金流入小计 1,748,872,054.89 2,160,720,059.41 -19.06%
筹资活动现金流出小计 1,866,681,055.23 2,077,556,421.67 -10.15%
筹资活动产生的现金流量净额 -117,809,000.34 83,163,637.74 -241.66%
现金及现金等价物净增加额 132,338,349.00 -17,766,464.51 844.88%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
项目 同比增减（%） 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 -31.69 报告期内购买商品、接收劳务支付的现金、支付其他与经营活
动有关的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 152.66 报告期内取得子公司及其他营业单位支付的现金、购建固定资
产支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -241.66 报告期内取得借款收到的现金减少及偿还债务支付的现金增
加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
报告期内公司经营活动产生的现金净流量较本年度净利润多了 32,680.74 万元，主要系报告期内净利润中扣除的不用支
付现金的资产减值损失、固定资产折旧、筹资活动中的财务费用等金额较大所致。
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 22,988,316.59 -10.15% 否
公允价值变动损益 19,144.00 -0.01% 否
资产减值 306,451,967.60 -135.37% 主要系报告期内对相关资产计提减值较大所致。否
营业外收入 4,148,675.94 -1.83% 否
营业外支出 5,869,095.16 -2.59% 否
16
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
四、资产及负债状况分析
（一）资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 543,435,393.02 9.90% 545,590,012.46 8.47% 1.43%
应收账款 784,738,321.82 14.30% 736,349,819.85 11.43% 2.87%
存货 532,760,690.37 9.71% 515,098,850.28 8.00% 1.71%
长期股权投资 14,482,294.48 0.26% 14,279,555.97 0.22% 0.04%
固定资产 1,180,221,711.68 21.50% 1,562,368,084.40 24.26% -2.76%
在建工程 971,185,741.15 17.69% 951,142,435.43 14.77% 2.92%
短期借款 1,271,846,408.00 23.17% 1,078,391,240.00 16.74% 6.43%
长期借款 57,000,000.00 1.04% 376,000,000.00 5.84% -4.80%
（二）以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 288,939,436.32 承兑汇票保证金、信用证保证金、定期存单、履约保证金等
应收票据 138,284,128.56 质押借款、开立承兑汇票
其他流动资产 10,000,000.00 办理出票业务
固定资产 457,358,712.11 抵押借款
无形资产 76,587,790.55 抵押借款
合计 971,170,067.54
17
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
五、投资状况分析
（一）总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
386,043,643.56 999,368,401.19 -61.37%
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：元
被投资公司 投资方 合作 投资 产品 截至资产负债表 本期投资盈 是否 披露日期
主要业务 投资金额 持股比例 资金来源 预计收益 披露索引（如有）
名称 式 方 期限 类型 日的进展情况 亏 涉诉 （如有）
有机硅聚 详见巨潮资讯网
内蒙古恒星 合物及副 （www.cninfo.com.cn）
2018 年 11
化学有限公 产品（不含 新设 1,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 投资 新设 320,380,000.00 0.00 否 上披露的 2018123 号
月 21 日
司 危险品）生 《河南恒星科技股份有
产、销售 限公司对外投资公告》。
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
河南恒星钢 制造、销售
2018 年 03 上披露的 2018027 号
缆股份有限 预应力钢 收购 86,804,209.60 100.00% 自有资金 无 长期 投资 正常运营 不适用 13,550,820.23 否
月 30 日 《河南恒星科技股份有
公司 绞线
限公司关于拟收购控股
子公司股权的公告》。
合计 -- -- 87,804,209.60 -- -- -- -- -- -- 320,380,000.00 13,550,820.23 -- -- --
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
18
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
单位：元
是否为 截止报告期末 披露日
投资 投资项目 本报告期投 截至报告期末累 项目进 未达到计划进度和预计
项目名称 固定资 资金来源 预计收益 累计实现的收 期（如 披露索引（如有）
方式 涉及行业 入金额 计实际投入金额 度 收益的原因
产投资 益 有）
详见巨潮资讯网
年产
2016 年 （www.cninfo.com.cn）上披
5000 万
自建 是 光伏 15,911,448.90 220,905,102.87 自筹资金 95.00% 0.00 -16,145,739.36 市场因素 06 月 22 露的 2016065 号公告《河南
片多晶硅
日 恒星科技股份有限公司对
片项目
外投资公告》。
钢帘线、 详见巨潮资讯网
超精细钢 2015 年 （www.cninfo.com.cn）上披
丝产品搬 自建 是 金属制品 34,586,343.03 200,673,002.55 自筹资金 95.00% 45,000,000.00 16,647,571.86 市场因素 12 月 09 露的 2015110 号公告《河南
迁技改项 日 恒星科技股份有限公司对
目 外投资公告》。
该项目因实施地变更、
技术工艺变化及设备改 详见巨潮资讯网
造的影响，导致项目进 （www.cninfo.com.cn）上披
600 万 km 2017 年
115,802,007.0 度缓慢；同时受光伏 露的 2017018 号公告《河南
超精细金 自建 是 金属制品 390,863,863.68 募集资金 253,000,000.00 10,975,487.78 03 月 09
4 50.00% “5.31”政策影响，产品毛 恒星科技股份有限公司关
刚线项目 日
利及市场需求增速有所 于拟变更募集资金项目实
下降，导致该项目收益 施地及生产工艺的公告》。
未达预期。
详见巨潮资讯网
合同在执行过程中厂家 （www.cninfo.com.cn）上披
高端智能 2017 年
131,939,634.9 设备交货延迟且安装调 露的 2017134 号公告《河南
化钢帘线 自建 是 金属制品 131,939,634.99 募集资金 50.00% 44,879,000.00 0.00 12 月 19
9 试期加长，导致该项目 恒星科技股份有限公司关
制造项目 日
进度未达预期 于变更部分募集资金用途
的公告》。
19
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
298,239,433.9
合计 -- -- -- 944,381,604.09 -- -- 342,879,000.00 11,477,320.28 -- -- --
6
注：截至 2018 年 12 月底，600 万 km 金刚线项目累计增加 48,749.30 万元（前期已部分结转固定资产），扣除因改造由固定资产转入在建工程的部分 15,277.69 万元，加上累
计进项税额 5,614.77 万元，此项目累计资金投入额是 39,086.38 万元，计划项目投资总额为 54,231.32 万元，由此计算的投资进度为 72.07%。因受项目过程中工艺及设备改造的影
响，投资购进设备的实质建设进度低于资金投资的进度，经项目建设部门确认，实质工程进度为 50.00%。
（四）以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
（五）募集资金使用情况
1、募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期内变 累计变更用 累计变更用途
募集 募集资金 本期已使用募 已累计使用募 尚未使用募 闲置两年以上
募集方式 更用途的募 途的募集资 的募集资金总 尚未使用募集资金用途及去向
年份 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 募集资金金额
集资金总额 金总额 额比例
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募
2016 非公开发行 95,201.23 31,254.45 60,960.02 0 23,000 24.16% 39,057.67 集资金全部存放于公司募集资金专用账户或 0
做保本收益型理财产品。
合计 -- 95,201.23 31,254.45 60,960.02 0 23,000 24.16% 39,057.67 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截止 2018 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 609,600,244.29 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 0 元；2016 年 9 月 20 日起
至 2017 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 297,055,753.40 元；本年度使用募集资金 312,544,490.89 元（全部为募投项目支出）。截止 2018 年 12 月 31 日，募集资金余
额为人民币 390,576,731.98 元（其中募集资金余额为 342,412,063.03 元，募集资金利息收入及手续费支出净额 3,562,577.64 元，银行理财产品收益 44,602,091.31 元），其中：银行
存款 90,576,731.98 元，购买银行理财产品 300,000,000.00 元。
20
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
2、募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末投资 项目达到预定
募集资金承 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 进度(3)＝ 可使用状态日
诺投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 计效益 发生重大变化
部分变更) (2)/(1) 期
承诺投资项目
根据项目进度
600 万 km 超精细金刚线项目 是 95,201.23 72,201.23 21,769.26 51,474.84 71.29% 逐步达到可使 115.08 否 否
用状态。
根据项目进度
高端智能化钢帘线制造项目 是 0 23,000 9,485.19 9,485.19 41.24% 逐步达到可使 不适用 否 否
用状态。
承诺投资项目小计 -- 95,201.23 95,201.23 31,254.45 60,960.03 -- -- 115.08 -- --
超募资金投向
-
合计 -- 95,201.23 95,201.23 31,254.45 60,960.03 -- -- 115.08 -- --
1、600 万 km 超精细金刚线项目：该项目因实施地变更、技术工艺变化及设备改造的影响，导致项目进度缓慢；同时受光伏“5.31”政策影响，
未达到计划进度或预计收益的情况和
产品毛利及市场需求增速有所下降，导致该项目收益未达预期。2、高端智能化钢帘线制造项目：该项目合同在执行过程中厂家设备交货延迟
原因（分具体项目）
且安装调试期加长，导致该项目进度未达预期。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情
不适用
况
适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 以前年度发生
募投项目原计划实施地为河南省巩义市五里堡北片区，变更后募集资金项目建设地址位于河南省巩义市康店镇本公司现有厂区内。
21
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 以前年度发生
将募集资金项目的主要生产工艺由高分子复合材料（树脂）涂覆金刚石微粉变为采用电化学反应方式（电镀）固化金刚砂。
募集资金投资项目先期投入及置换情
不适用
况
用闲置募集资金暂时补充流动资金情
不适用
况
项目实施出现募集资金结余的金额及
不适用
原因
尚未使用的募集资金用途及去向 专户储存，详见专项报告。
募集资金使用及披露中存在的问题或
无
其他情况
3、募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 项目达到预定 本报告 变更后的项目可
本报告期实 截至期末实际累 截至期末投资 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 可使用状态日 期实现 行性是否发生重
际投入金额 计投入金额(2) 进度(3)=(2)/(1) 预计效益
资金总额(1) 期 的效益 大变化
根据项目进度
高端智能化钢帘线制造 600 万 km 超精细金刚线项目 23,000 9,485.19 9,485.19 41.24% 逐步达到可使 不适用 否 否
用状态。
合计 -- 23,000 9,485.19 9,485.19 -- -- - -- --
由于原募集资金项目“年产 600 万 km 超精细金刚线项目”相关设备的目前采购价格较原预测价格有所下降，可以在一定程度
上降低固定资产投资，经公司研究决定，计划在原募集资金项目“年产 600 万 km 超精细金刚线项目”的基础上增加“高端智
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)
能化钢帘线制造项目”作为募集资金项目。公司于 2017 年 12 月 18 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于
变更部分募集资金用途的议案》。公司计划在保证原募投项目“年产 600 万 km 超精细金刚线项目”顺利建设的情况下，使用
22
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
募集资金人民币 23,000 万元建设“高端智能化钢帘线制造项目”，并经 2017 年 12 月 29 日召开的 2017 年第五次临时股东大
会决议通过。具体内容详见公司于 2017 年 12 月 19 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的
《关于变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2017134）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 该项目合同在执行过程中厂家设备交货延迟且安装调试期加长，导致该项目进度未达预期。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
六、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
本期初起至 所涉及 是否按计划如期
资产出售为上 是否 所涉及的
出售日该资 资产出 与交易对方的 的资产 实施，如未按计划
被出售 交易价格 出售对公司的 市公司贡献的 为关 债权债务 披露
交易对方 出售日 产为上市公 售定价 关联关系（适用 产权是 实施，应当说明原 披露索引
资产 （万元） 影响（注 3） 净利润占净利 联交 是否已全 日期
司贡献的净 原则 关联交易情形） 否已全 因及公司已采取
润总额的比例 易 部转移
利润（万元） 部过户 的措施
对公司业务连
巨潮资讯
续性、管理层稳
巩义市国土资 公司位 依据评 2018 网
定性无影响。预
源局、巩义市 于五里 2018 年 12 估报告 年 10 （www.cni
15,192.91 0 计将增加公司 0.00% 否 无 是 是 按计划实施
住房和城乡规 堡北片 月 29 日 协商确 月 13 nfo.com.cn
未来年度归属
划建设局 区宗地 定 日 ）公告编号
于母公司所有
2018106
者净利润。
（二）出售重大股权情况
本期初起至出售日 股权出售为上 所涉及的 是否按计划如期实
被出
交易对 交易价格 该股权为上市公司 出售对公司的 市公司贡献的 股权出售 是否为关 与交易对方 股权是否 施，如未按计划实 披露日
售股 出售日 披露索引
方 （万元） 贡献的净利润（万 影响 净利润占净利 定价原则 联交易 的关联关系 已全部过 施，应当说明原因及 期
权
元） 润总额的比例 户 公司已采取的措施
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
对公司业务连
巨潮资讯网
续性、管理层
鼎恒 依据评估 2018 年 （www.cnin
2018 年 09 月 稳定性无影
高国印 投资 15,500 -7,396.17 4.41% 报告协商 否 无 是 按计划实施 09 月 fo.com.cn）
17 日 响。影响公司
股权 确定 18 日 公告编号
当期利润
2018097
612.37 万元
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
制造、销售镀锌钢丝、钢绞线、胶管钢
巩义市恒星金属制品有限公司 子公司 100,000,000 825,023,608.61 250,200,277.55 596,029,884.65 38,658,858.85 34,649,303.71
丝、弹簧钢丝
河南恒星钢缆股份有限公司 子公司 生产、销售：预应力钢绞线 124,281,625 646,926,638.23 276,985,087.93 813,758,342.30 52,764,983.59 46,480,761.56
河南省博宇新能源有限公司 子公司 太阳能单晶硅、多晶硅、硅片等 90,000,000 212,804,895.48 68,776,940.86 132,061,545.94 -37,017,682.10 -36,316,603.23
报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
内蒙古恒星化学有限公司 设立 无
香港龙威实业有限公司 设立 无
巩义市恒星光伏有限公司 设立 无
河南恒成通科技有限公司 分立 无
深圳恒昶达实业发展有限公司 设立 无
鼎恒投资控股有限公司 出售 影响公司当期利润 612.37 万元
河南恒星新材料有限公司 分立 无
24
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）发展战略和目标
公司将继续致力于金属制品行业产品的研发和制造业务，不断提升行业地位和品牌价值，保持细分领域的领先地位，建
立不同层次的客户群体，推进恒星品牌的国际化战略；继续推进有机硅项目建设，尽快实现公司化工新材料板块运行，为公
司带来新的利润增长点，奠定公司向新材料领域发展的基础。
（二）经营计划
1、强化管理创新，提升企业效益
2019 年要加强内部管理制度建设，适时引进先进的管理理念，以笃学、慎思、实干的心态，建立严谨科学的管理体系，
围绕向管理要效益的宗旨，不断提高管理能力，增加企业效益。
2、强化技术创新，推进降本增效
2019 年遵循技术创新既要为产品服务，也要为战略服务的宗旨，打造核心的技术团队，制定完善的激励制度，充分激
发科技人员的创新热情；要通过技术创新，提高设备运行效率，降低工人劳动强度，减少运行成本，实现企业绿色、高效、
健康发展。
3、强化梯队建设、加速人才储备；
2019 年要以强化梯队建设为抓手，加速人才储备。梯队建设是公司人才战略的重要组成，是企业最根本的竞争力。将
根据企业现有的管理模式，加速完善梯队建设的实施方案，强化梯队建设的刚性制度。通过选拔、引进、培养、考评，夯实
选人、育人、用人、留人的人才管理模式。
4、强化全球视野、彰显恒星品牌；
2019 年外贸要创新模式、突破壁垒、增压放量；围绕公司外拓市场战略，紧盯国内、放眼全球，在做好国内销售的基
础上，布局海外市场，把外贸作为拓宽产品市场的重要通道。要同时通过国内和国外两个市场，提升恒星品牌的知名度。
5、强化客户管理，提高市场把控能力
2019 年在服务下游客户的同时，要注重上游供应商的管理，主动寻找合作机会，实现共赢发展。做好客户的分类管理，
控制经营风险，护航公司持续健康经营。
（三）可能出现的风险
1、宏观经济风险
近年来，由于国内外经济运行下滑明显，实体经济在不同程度上都受到了影响，使公司在未来的生产经营活动中面临的
不确定性因素增加。
对策：公司将密切关注国内外经济环境及国家政策的变化，及时调整企业经营策略，进一步强化内部管理，在降本增效
的同时，做好风险防范管理工作，确保企业运营的安全高效。
2、原材料价格波动风险
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司主要产品所需钢材、锌等原材料占生产成本的比重较大，其价格的波动会对公司主营产品的销售价格产生影响，进
而影响公司的盈利能力。
对策：公司将密切关注原材料相关市场的波动，提高原材料采购管理水平，依据自身生产、销售需要合理控制采购和库
存；同时加强供应链管理，降低成本，来削减因原材料价格波动产生的不利影响。
3、市场竞争风险
由于经济下行压力较大，公司部分产品面临的市场竞争日益激烈，部分产品的销售价格随着产品普及规模化推广，存在
产品价格下降的风险，将给企业的持续发展带来挑战。
对策：公司将充分利用长期在行业内积累的品牌、技术、管理、客户资源等方面的优势，不断调整和优化产品结构，巩
固和扩大市场份额，不断提高主营业务产品盈利能力，增强企业抵御市场竞争风险的水平。
4、应收账款风险
由于受到经济和行业形势的影响，公司产品应收账款居高不下，增加了公司的应收账款和现金流风险。
对策：公司将持续做好客户信用信息的收集和评价工作，不断完善客户信用记录档案，优先与信用水平较高、偿还能力
较强的客户合作，降低应收账款坏账风险。同时，针对现有的应收账款，进行分类处理，提高回款速度，进一步降低货款回
收风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
（一）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 07 月 03 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）20180703 调研活动附件之采访记录
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
（一）公司 2016 年度利润分配预案为：计划以 2016 年 12 月 31 日股本总额 1,256,774,426 股为基数，向全体股东每 10
股派人民币 0.50 元（含税）,共需支付现金 62,838,721.30 元，本次股利分配后母公司未分配利润余额为 201,079,792.35 元，
结转以后年度进行分配，本次利润分配不以资本公积金转增股本，不送红股。
（二）公司 2017 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
（三）公司 2018 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并 现金分红金额占 以其他方 以其他方式现金分
现金分 现金分红总额（含其他
报表中归属于 合并报表中归属 式（如回购 红金额占合并报表
分红年 现金分红金额 红总额 方式）占合并报表中归
上市公司普通 于上市公司普通 股份）现金 中归属于上市公司
度 （含税） （含其 属于上市公司普通股
股股东的净利 股股东的净利润 分红的金 普通股股东的净利
他方式） 股东的净利润的比率
润 的比率 额 润的比例
2018 年 0.00 -138,825,253.35 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 56,591,297.91 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 62,838,721.30 105,763,109.45 59.41% 0.00 0.00% 0.00 59.41%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
27
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
三、承诺事项履行情况
（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
本人及配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹
关于同业竞 目前没有对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；在本人持有股份公司 5%以 2006
谢保军、焦 争、关联交 上股份期间，本人不再对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制，并尽力阻止配 年 05 正在
长期
耀中 易、资金占用 偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹对任何与 月 28 履行
方面的承诺 股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制。持有股份公司 5%以上股份的各股东均采取了 日
有效措施避免同业竞争。
保证公司董事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，保证公司填补回报措
施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员做出以下关于填补被摊薄即期回报保障措施的承诺："（一）
本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（二）本人
谢晓博、谢 承诺对包括本人在内的董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束，限制超标准报销差旅费、交通费、出国
保万、孙国 考察费等费用。（三）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动，禁止以下行为：
首次公开发行或再融
顺、赵文 1、用公款支付非因公的消费娱乐活动费及礼品费；2、违反规定用公款为个人购买商业保险或者支付相关费用
资时所作承诺
娟、徐会 3、违反规定用公款支付应当由个人负担的各种名义的培训费、书刊费等。（四））承诺由董事会或薪酬委员
非公开发行 2016
景、张云 会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符
摊薄即期回 年 02 正在
红、郭志 合填补摊薄即期回报的要求，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制 长期
报采取填补 月 29 履行
宏、白忠 度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投票权）赞成薪酬制度与公司
措施的承诺 日
祥、赵志 填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案。（五）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
英、谢保 施的执行情况相挂钩。本人承诺如公司未来实施股权激励方案，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员
建、李明、 会在制订股权激励方案时，将其行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票
谢进宝 （如有投票权）赞成股权激励方案与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案。（六）自本承诺出具日
至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会和深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其
他新的监管规定的，且本承诺不能满足中国证监会和深圳证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证
监会和深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。（七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿
意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会和深圳
证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
非公开发行 公司控股股东、实际控制人谢保军先生对公司本次非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺如下：针对本 2016
摊薄即期回 次非公开发行摊薄即期回报的风险，作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺不越权干预公司经营管理活动，年 02 正在
谢保军 长期
报采取填补 不侵占公司利益。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按 月 29 履行
措施的承诺 照其制定或发布的有关规定、规则作出相关处罚或采取相关管理措施。 日
2018 2019
其他对公司中小股东 谢晓博、谢 股份减持承 自增持计划实施完毕之日起，六个月内将遵守中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司权益变动及股票买卖 年 07 年 01 正在
所作承诺 保万 诺 敏感期的相关规定，不减持其所持有的公司股份。 月 31 月 31 履行
日 日
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
报告期内，公司新设立全资子公司内蒙古恒星化学有限公司、香港龙威实业有限公司、巩义市恒星光伏有限公司、深圳
恒昶达实业发展有限公司,通过分立取得的河南恒成通科技有限公司，上述公司纳入本公司合并范围；报告期内，公司出售
全资子公司鼎恒投资控股有限公司，对控股子公司河南恒星新材料有限公司实施分立，该两个公司不再纳入本公司合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 35
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 秦霞、钟萍
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所：是
是否在审计期间改聘会计师事务所：是
更换会计师事务所是否履行审批程序：是
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明：
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司原聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）为公司 2018 年度审计机构。由于公司与
安永华明未能就工时及费用问题达成一致，经公司董事会审计委员会提议，拟改聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2018 年度审计机构，预计 2018 年度审计费用为 35 万元人民币，其他临时项目的审计费用另行商议，聘期自公司股东大
会审议通过之日起至 2018 年度报告披露之日止。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
（一）股权激励解锁
公司于 2018 年 5 月 30 日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于首次授予限制性股票第三期及预留授予
限制性股票第二期解锁条件达成的议案》等相关议案，同意公司按《河南恒星技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
（以下简称“激励计划”）的有关规定为符合解锁条件的 99 名激励对象申请限制性股票解锁并上市流通，该限制性股票已于
2018 年 7 月 19 日上市流通（详见公司 2018 年 7 月 16 日披露于巨潮资讯网上的《关于首次授予限制性股票第三期及预留授
予限制性股票第二期解锁股份上市流通的提示性公告》。
（二）公司 2018 年限制性股票激励计划
公司于 2018 年 3 月 28 日召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司 2018
年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核办法》、《关于提请股东
大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于核查公司 2018 年限制性股票激励计划（草
案）激励对象名单的议案》等议案，决定实施公司 2018 年限制性股票激励计划。公司于 2018 年 4 月 26 日召开 2018 年第二
次临时股东大会，审议通过了关于公司 2018 年限制性股票激励计划的相关议案。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
根据公司 2018 年限制性股票激励计划相关事项的进展情况，公司无法在规定时间内完成授予、登记等相关工作。公司
于 2018 年 6 月 21 日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止实施公司 2018 年限制性股票激励计划的议
案》，同意公司按《河南恒星技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）的有关规定终止实施
股权激励计划，详见公司 2018 年 6 月 22 日披露于巨潮资讯网上的《关于终止实施 2018 年限制性股票激励计划的公告》。
公司于 2018 年 8 月 9 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施公司 2018 年限制性股票激励计划的
议案》。
（三）员工持股情况
公司分别于 2017 年 8 月 15 日、2017 年 8 月 31 日、2017 年 9 月 15 日召开第五届董事会第十三次会议、2017 年第三次
临时股东大会、第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划草案及摘要的议案》、《关于提请公
司股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》、《关于修订公司第一期员工持股计划草案及摘要的
议案》及摘要（以下简称“第一期员工持股计划”）。详见公司分别于 2017 年 8 月 16 日、2017 年 9 月 1 日、2017 年 9 月 16
日披露于巨潮资讯网上的《河南恒星科技股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议公告（公告编号：2017082）、《河
南恒星科技股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017092）、《河南恒星科技股份有限公司第
五届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2017094）。2017 年 11 月 4 日，公司第一期员工持股计划增持股票完成。
详见公司 2017 年 11 月 4 日披露于巨潮资讯网上的《河南恒星科技股份有限公司关于第一期员工持股计划增持股票完成的公
告》（公告编号：2017118）。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
十六、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
关联交 关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易 获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同
关联交易方 关联关系 关联交易内容 披露日期 披露索引
易类型 定价原则 易价格 额（万元） 金额的比例 额度（万元） 获批额度 结算方式 类交易市价
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青岛盛合恒星 公司董事 按合同约
销售产 合同约 2017 年 12 月 （www.cninfo.com.
轮胎科技有限 长担任关 销售钢帘线 协议定价 5,954.34 6.46% 15,000 否 定结算方 市场定价
品 定价格 14 日 cn）公告编号：
公司 联方董事 式
2017128
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公司总经 按合同约
巩义市锐驰运 接受劳 合同约 2018 年 12 月 （www.cninfo.com.
理之子参 运输 市场定价 1,886.45 19.05% 2,300 否 定结算方 市场定价
输有限公司 务 定价格 08 日 cn）公告编
与经营 式
号:2018131
合计 -- -- 7,840.79 -- 17,300 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 上述关联交易已经公司第五届董事会第十八次会议、第五届董事第三十六次会议及公司 2017 年第五次临时股东大会、公司 2018
计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 年第五次临时股东大会审议通过。上述关联交易金额未超过审批额度。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
（五）其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
公司报告期不存在托管情况。
2、承包情况
公司报告期不存在承包情况。
3、租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
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（二）重大担保
1、担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度相关公告 担保额 是否为关联方
担保对象名称 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 履行
披露日期 度 担保
完毕
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度相关公告 担保额 是否为关联方
担保对象名称 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 履行
披露日期 度 担保
完毕
巩义市恒星金属制品有限公司 2016 年 12 月 30 日 3,000 2017 年 01 月 20 日 48.05 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2016 年 12 月 30 日 3,000 2017 年 04 月 12 日 18.73 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2018 年 01 月 17 日 80 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 10,000 2018 年 02 月 02 日 4,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 4,000 2018 年 03 月 14 日 1,530 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 10,000 2018 年 03 月 22 日 5,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 22 日 20,000 2018 年 03 月 30 日 5,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2018 年 04 月 03 日 2 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 04 月 26 日 1,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2018 年 05 月 03 日 0.91 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
35
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 05 月 04 日 2,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 05 月 09 日 900 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 05 月 15 日 1,400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 06 月 28 日 4,934.64 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2018 年 06 月 29 日 4.1 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 20,000 2018 年 07 月 12 日 3,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 08 月 29 日 195 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 09 月 14 日 2,086.5 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 09 月 26 日 1,365 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 4,400 2018 年 11 月 14 日 2,250 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 4,000 2018 年 12 月 10 日 1,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 12 月 10 日 900 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
巩义市恒星金属制品有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2018 年 12 月 29 日 2,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 01 月 29 日 38.4 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 01 月 29 日 46.37 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 02 月 24 日 20.8 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 02 月 24 日 12.25 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 02 月 27 日 8 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 03 月 09 日 86.74 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 03 月 23 日 63.28 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 04 月 12 日 28.8 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 04 月 09 日 40 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 04 月 19 日 299.64 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
36
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 05 月 04 日 24 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 05 月 04 日 20.33 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 08 月 17 日 24 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 1,995 2018 年 08 月 28 日 302.68 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 09 月 07 日 56.08 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 10 月 12 日 32 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 01 月 30 日 700 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,850 2018 年 03 月 28 日 1,435 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,300 2018 年 06 月 22 日 2,400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 08 月 10 日 1,300 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,300 2018 年 08 月 10 日 600 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 09 月 14 日 650 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 10 月 19 日 2,405 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 11 月 15 日 1,620 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 01 月 18 日 2,800 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 20,000 2018 年 03 月 12 日 3,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 4,000 2018 年 04 月 28 日 4,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 10,000 2018 年 05 月 03 日 2,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,200 2018 年 10 月 25 日 4,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,300 2018 年 12 月 12 日 2,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星钢缆股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 3,000 2017 年 05 月 23 日 142.28 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
报告期内对子公司担保实际发生额合计
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 200,000 70,870.58
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 200,000 报告期末对子公司实际担保余额合计 57,817.58
37
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度相关公告 担保额 是否为关联方
担保对象名称 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 履行
披露日期 度 担保
完毕
河南恒星科技股份有限公司 2016 年 01 月 04 日 24,000 2016 年 07 月 01 日 2,400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2016 年 01 月 04 日 24,000 2016 年 07 月 01 日 1,900 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2016 年 01 月 04 日 24,000 2016 年 07 月 04 日 2,400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2016 年 01 月 04 日 24,000 2016 年 07 月 05 日 400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2016 年 01 月 04 日 24,000 2016 年 10 月 20 日 1,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 01 月 15 日 122 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 04 月 04 日 117.12 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 24,000 2018 年 04 月 11 日 3,400 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 18,500 2018 年 04 月 23 日 2,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 2,000 2018 年 05 月 04 日 2,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 05 月 09 日 1,056 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 05 月 29 日 5,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 6,000 2018 年 06 月 19 日 2,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 06 月 22 日 1,800 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 是 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 18,500 2018 年 06 月 26 日 5,000 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 09 月 14 日 1,080 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 18,500 2018 年 10 月 24 日 2,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,500 2018 年 11 月 15 日 960 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 20,000 2018 年 11 月 22 日 3,360 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
38
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 20,000 2018 年 11 月 30 日 2,660 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 14,000 2018 年 12 月 14 日 2,180 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 11,100 2018 年 12 月 19 日 3,500 连带责任保证 债务履行期限届满之日起两年 否 是
连带责
河南恒星科技股份有限公司 2017 年 12 月 29 日 5,000 2018 年 12 月 27 日 2,000 债务履行期限届满之日起两年 否 是
任保证
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 49,335
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 40,340
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 200,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 120,205.58
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 200,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 98,157.58
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 34.84%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -42,692.5
上述三项担保金额合计（D+E+F） -42,692.5
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
2、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
（三）委托他人进行现金资产管理情况
1、委托理财情况
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 131,060 0 0
银行理财产品 募集资金 153,500 30,000 0
合计 284,560 30,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
2、委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
（四）其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
（一）履行社会责任情况
1、股东权益保护
公司一贯重视对投资者的合理回报。为提高公司资金的使用效率及收益水平，在不影响公司正常生产经营资金需求的前
提下，有效控制风险，进行风险投资，充分提升公司的盈利水平；本着为股东创造价值的核心理念，依据公司《利润分配管
理制度》，规范公司分红行为，形成了持续、稳定的分红政策，为保护股东权益奠定了基础；公司高度重视投资者关系管理
工作，通过接待来访、接听来电、回复互动易提问、参加投资者策略会等多种途径，有效的保障广大投资者的知情权。
2、职工权益保护
公司始终坚持以人为本的核心价值观，依法保护职工的合法权益，严格执行劳动安全、环境和工业卫生的法律法规。同
时积极采取各项措施，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
业的共同成长。2019 年，公司将继续组织一系列形式多样、内容丰富的培训，培训内容涉及战略共识、精益生产、骨干精
英、卓越讲师、入职培训、交通、消防、安全生产等方面，加速了人才培育的进程。
3、环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护工作，不断加强环保设施和运行方面的投入，严格执行和遵守国家的环保法律法规，在生产过程
中力求环保、节能，并严格按照相应标准对废水、废气进行有效综合治理。同时，公司加强了对环境保护的宣传工作，提高
了全体员工的环保意识，力求公司生产经营符合可持续发展要求。公司致力于无酸洗拉拔工艺技术的研究，逐步采用节能环
保的生产线装备，减少或杜绝污染物的排放，实现绿色生产。报告期内，未被环保部门提出整改要求或者进行立案稽查和行
政处罚。
4、公共关系及社会公益事业
公司积极支持国家财政税收和地方经济建设，依法缴纳各种税款，为地方经济发展做出重要贡献。公司在努力发展自身
经济的同时，积极为社会提供就业岗位尤其是残疾人就业岗位，积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、扶贫济困等社会
公益活动，为社会和谐稳定做出了积极的贡献。
5、其他利益相关者权益保护
公司充分尊重债权人、供应商、客户、政府组织及非政府组织等其他利益相关者的合法权益。
2019 年公司会继续将企业的社会责任融入到企业发展中去，从而达到企业与社会和谐发展，为国家持续繁荣发展和社
会和谐做出应有的贡献。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
1、精准扶贫规划
公司积极响应国家号召，认真履行社会责任，积极开展精准扶贫工作，对相关贫困户开展职业培训，实现贫困人口的再
就业，促进贫困百姓增收脱贫，实现经济和环境效益。
2、年度精准扶贫概要
公司依据扶贫规划开展精准扶贫工作。报告期内，公司坚持可持续发展扶贫模式，对相关贫困户人员安排岗位，惠及
18 户建档立卡贫困户，实现 18 个家庭主要劳动人员再就业，共计向其支付工资人民币 52.61 万元；公司向学校捐赠体育用
品折款 1 万元；公司与巩义市扶贫开发办公室、河南巩义市农村商业银行股份有限公司签署金融扶贫相关协议，向 2500 户
贫困对象实施金融扶贫捐赠 150 万元；公司响应巩义市统战部、工商联合会号召，捐赠社会扶贫基金 2 万元，实现精准扶贫
目标。
3、精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 204.61
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
2.物资折款 万元 1
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 2,518
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
2.1 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 18
2.2 支付工资 万元 52.61
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 2
9.2.投入金额 万元 152
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 2,500
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
4、后续精准扶贫计划
公司将积极开展扶贫工作，结合地方特点和资源优势，以精准、高效、高质量的扶贫帮助贫困人口脱贫致富，推动产业
发展，实现社会和企业的共同进步。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（三）环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
主要污染物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
公司或子公司名称 排放方式 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
污染物的名称 量 布情况 放总量 情况
河南恒星科技股份有限公司 废水：COD 达标排放 1 厂区北 20.93mg/L 《电镀污染物排放标准》GB21900－2008 1.61 吨 8.52 吨/年 无
河南恒星科技股份有限公司 废水：氨氮 达标排放 1 厂区北 1.26mg/L 《电镀污染物排放标准》GB21900－2008 0.101 吨 0.4 吨/年 无
河南恒星科技股份有限公司 废水：总磷 达标排放 1 厂区北 0.16mg/L 《电镀污染物排放标准》GB21900－2008 0.013 吨 无 无
河南恒星科技股份有限公司 废气：ＳＯ2 达标排放 1 厂区南 66.41mg/Nm3 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271－2014 40.13 吨 89.03 吨/年 无
河南恒星科技股份有限公司 废气：氮氧化物 达标排放 1 厂区南 63.90mg/Nm3 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271－2014 38.4 吨 47.16 吨/年 无
河南恒星科技股份有限公司 废气：粉尘 达标排放 1 厂区南 9.62mg/Nm3 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271－2014 5.87 吨 无 无
防治污染设施的建设和运行情况：
公司已投资建设工业废水处理设施并正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
由环保部门验收并通过。
突发环境事件应急预案：
公司及子公司恒星金属、恒星钢缆已编制《河南恒星科技股份有限公司突发环境事件应急预案》、《巩义市恒星金属制品有限公司突发环境事件应急预案》、《河南恒星钢缆
股份有限公司突发环境事件应急预案》，在河南省巩义市保护局备案，备案编号：410181002017001、410181002017003、410181002017002。
环境自行监测方案：
由有资质的第三方检测并出具报告。
其他环保相关信息：
本报告期内，公司被巩义市环保局列为市重点排污单位。公司在生产过程中产生废水（含 COD、氨氮）和废气（含氮氧化物、二氧化硫），分别按照国家相关部门的排放标
准达标排放，符合国家相关要求，并安装自动在线监控设备数据上传环保部门，实时上传数据。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司及子公司一直以来重视环境保护工作，严格遵守国家以及当地的环境保护法律法规，在环保问题上严格执行国家标
准，不断改进生产工艺，减少废弃物的排放，并委托具有相关检测资质的检测机构-河南新网检测服务有限公司定期对公司
的废水废气进行检测并出具报告。
十九、其他重大事项的说明
（一）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东谢保军累计质押公司股份 260,710,700 股，占公司总股本的 20.7490%。
其中 20,000,000 股无限售流通股股份质押给中国进出口银行河南省分行，160,559,900 股无限售流通股股份质押给华安证券
股份有限公司，80,150,800 股无限售流通股股份质押给国泰君安证券股份有限公司。
（二）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东焦耀中累计质押公司股份 67,025,200 股，占公司总股本的 5.3343%。其中
6,410,200 股无限售流通股股份质押给海通证券股份有限公司，60,615,000 股无限售流通股股份质押给中原证券股份有限公
司。
二十、公司子公司重大事项
（一）公司于 2018 年 1 月 19 日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过《关于控股子公司申请在全国中小企业股
份转让系统终止挂牌的议案》，详见公司于 2018 年 1 月 20 日披露于巨潮资讯网上的《河南恒星科技股份有限公司关于控股
子公司申请在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告》（公告编号：2018009）。2018 年 2 月 27 日，全国中小企业股
份转让系统有限公司于近日向恒星钢缆出具了《关于同意河南恒星钢缆股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统
挂牌的函》（股转系统函【2018】729 号），同意恒星钢缆股票自 2018 年 3 月 2 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂
牌。
（二）公司于 2018 年 1 月 19 日召开总经理办公会会议，审议通过公司控股子公司恒星新材料与债权人史万福、河南中
成房地产开发集团有限公司按照一定比例债权转股权，公司同意放弃优先认购权。债权转股权完成后，公司的控股比例由
63.74%转为 54.74%，公司控股地位不变；公司于 2018 年 5 月 16 日召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过《关于对
控股子公司增资的议案》，以现金方式对公司控股子公司恒星新材料增资 19,640.70 万元，增资完成后，公司占恒星新材料
60.75%的股权。
（三）公司于 2018 年 3 月 28 日召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于拟收购控股子公司股权的议案》，
同意公司及公司全资子公司恒星金属以自有资金合计 10,357.02 万元收购公司控股子公司恒星钢缆焦建章等 42 名自然人股东
合计所持 36.72%的股权。
（四）公司于 2018 年 5 月 14 日召开总经理办公会会议，设立全资子公司：香港龙威实业有限公司，注册地址：中国香
港，注册资本：500 万美元，经营范围：进出口贸易、网络信息、财务；于 2018 年 5 月 20 日召开总经理办公会会议，设立
全资子公司：巩义市恒星光伏有限公司，注册地址：河南省巩义市，注册资本：100 万元人民币，经营范围：太阳能光伏发
电的技术开发；太阳能光伏工程的设计；太阳能光伏电站建设、运营、维护。
（五）公司于 2018 年 9 月 17 日在公司会议室召开了第五届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于出售全资子公司
股权的议案》，同意公司将其持有的全资子公司鼎恒投资 100%的股权转让给高国印先生，同日，公司与高国印先生签订了
《鼎恒投资控股有限公司股权转让协议》。本次股权转让完成后，公司不再持有鼎恒投资的股权，鼎恒投资将不再纳入公司
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
合并报表范围内。
（六）公司于 2018 年 10 月 12 日召开了第五届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于拟对控股子公司进行分立的
议案》。根据公司经营发展的需要，公司拟将控股子公司恒星新材料实行存续分立，恒星新材料继续存续，从恒星新材料中
分立的资产将注入新注册成立的公司，新注册成立的公司名称为河南恒成通科技有限公司。
（七）公司于 2018 年 11 月 20 日召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于投资设立内蒙古恒星化学有限
公司的议案》和《关于投资设立深圳恒昶达实业发展有限公司的议案》，拟分别出资人民币 50,000 万元、2,000 万元设立内
蒙古恒星化学有限公司、深圳恒昶达实业发展有限公司。内蒙古恒星化学有限公司成立日期为 2018 年 11 月 21 日，住所：
内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗达拉特经济开发区管委会办公大楼 526-4，注册资本：50,000 万元，经营范围：乙烯基硅
油、液体硅橡胶、混炼胶、硅酮密封胶、107 胶、110 胶、混合甲基环硅氧烷、八甲基环四硅氧烷等有机硅聚合物及副产品
（不含危险品）生产、销售。深圳恒昶达实业发展有限公司成立日期为 2018 年 12 月 13 日，住所：深圳市前海深港合作区
前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入住深圳市前海商务秘书有限公司），注册资本：2,000 万元。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 240,056,068 19.10% -236,034,479 -236,034,479 4,021,589 0.32%
3、其他内资持股 240,056,068 19.10% -236,034,479 -236,034,479 4,021,589 0.32%
二、无限售条件股份 1,016,508,358 80.90% 235,968,456 235,968,456 1,252,476,814 99.68%
1、人民币普通股 1,016,508,358 80.90% 235,968,456 235,968,456 1,252,476,814 99.68%
100.00
三、股份总数 1,256,564,426 -66,023 -66,023 1,256,498,403 100.00%
%
股份变动的原因：
1、报告期内，公司激励计划预留限制性股票第二期解锁条件及首次授予限制性股票第三期解锁条件达成，为相关激励
对象办理解锁，导致有限售条件股份和无限售条件股份发生变动；
2、报告期内，公司董事及高级管理人员离任满 18 个月，导致有限售条件股份与无限售条件股份转换；
3、报告期内，个别员工因个人原因离职，已不符合公司股权激励条件，公司回购并注销了其已获授但未解锁的合计 66,023
股限制性股票。
股份变动的批准情况：
2018 年，公司激励计划首次授予限制性股票第三期解锁条件及预留限制性股票第二期解锁条件达成。公司于 2018 年 5
月 30 日召开第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于首次授予限制性股票第三期及预留授予限制性股票第二期解锁
条件达成的议案》，同意公司按《激励计划》的有关规定，为符合解锁条件的 94 名激励对象申请解锁并上市流通。本次限
制性股票激励计划解锁涉及激励对象 94 名（其中:首次授予限制性股票第三期解锁涉及激励对象 79 人，预留授予限制性股
票第二期解锁涉及激励对象 15 人），可解锁的限制性股票数量为 462.3125 万股（其中:首次授予限制性股票第三期可解锁
400.2278 万股，预留授予限制性股票第二期可解锁 62.0847 万股）,占目前公司总股本的 0.3679%。
股份变动的过户情况：
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况：
公司分别于 2018 年 11 月 20 日、2018 年 12 月 25 日召开第五届董事会第三十五次会议及 2018 年第五次临时股东大会，
审议通过了《关于回购公司股份的预案》，2018 年 12 月 22 日披露了《关于回购股份事项前十名股东持股信息的公告》，
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
并于 2019 年 1 月 10 日披露了《河南恒星科技股份有限公司回购报告书》。公司于 2019 年 1 月 24 日召开第五届董事会第三
十九次会议及第五届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整回购股份事项的议案》，对回购报告书中涉及的股份回
购资金总额、数量及占总股本的比例等要素进行调整，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况：
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影
响：
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 售股数 数
徐会景 604,472 604,472 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
白忠祥 1,125 1,125 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
张云红 525,577 525,577 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
谢进宝 236,510 236,510 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
赵文娟 711,357 37,382 673,975 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
孙国顺 262,789 262,789 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
谢保万 492,729 492,729 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
李明 591,275 591,275 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
谢保建 295,637 295,637 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
谢晓博 337,500 337,500 高管锁定股及股权激励解锁 按股权激励股份解锁相关规定
合计 4,058,971 37,382 4,021,589 -- --
二、证券发行与上市情况
（一）报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（三）现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
（一）公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权 年度报告披露日前上
年度报告披露日前上
报告期末普通 恢复的优先股股 一月末表决权恢复的
47,467 一月末普通股股东总 48,495 0 0
股股东总数 东总数（如有） 优先股股东总数（如
数
（参见注 8） 有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
谢保军 境内自然人 21.16% 265,927,345 265,927,345 质押 260,710,700
焦会芬 境内自然人 7.96% 100,000,000 100,000,000 质押
焦耀中 境内自然人 5.45% 68,425,500 68,425,500 质押 67,025,200
中海信托股份有限公司－中
海信托－恒星科技员工持股 其他 2.69% 33,799,814 33,799,814
计划集合资金信托
贾跃彩 境内自然人 2.64% 33,115,170 33,115,170 质押 33,107,070
#深圳量子基金管理有限公
司－量子 2 号私募证券投资 其他 2.14% 26,905,826 26,905,826
基金
谭士泓 境内自然人 1.63% 20,503,910 20,503,910 质押 13,600,000
创金合信基金－招商银行－
华鑫国际信托－华鑫信
其他 1.41% 17,738,100 17,738,100
托华昇 13 号集合资金信托
计划
融通资本－工商银行－广东
粤财信托－粤财信托金粤 1 其他 1.39% 17,493,890 17,493,890
号集合资金信托计划
中原证券股份有限公司约定
其他 1.33% 16,690,001 16,690,001
购回专用账户
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人，其中谢保军为公司实际控
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
制人，截至 2018 年末持有公司 21.16%的股份。对其他股东公司未知他们之间是
否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
谢保军 265,927,345 人民币普通股 265,927,345
焦会芬 100,000,000 人民币普通股 100,000,000
焦耀中 68,425,500 人民币普通股 68,425,500
中海信托股份有限公司－中海信托－恒星科技员工持股计划集合资金信托 33,799,814 人民币普通股 33,799,814
贾跃彩 33,115,170 人民币普通股 33,115,170
#深圳量子基金管理有限公司－量子 2 号私募证券投资基金 26,905,826 人民币普通股 26,905,826
谭士泓 20,503,910 人民币普通股 20,503,910
创金合信基金－招商银行－华鑫国际信托－华鑫信托华昇 13 号集合资金信
17,738,100 人民币普通股 17,738,100
托计划
融通资本－工商银行－广东粤财信托－粤财信托金粤 1 号集合资金信托计
17,493,890 人民币普通股 17,493,890
划
中原证券股份有限公司约定购回专用账户 16,690,001 人民币普通股 16,690,001
上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人。对其他
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股
股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参
不适用
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易：
√ 是 □ 否
序号 证券约定购回账户名称 投资者证券账户名称 约定购回股份数量（股）比例（%）
1 谭士泓 15,540,000.00 6.89
2 中原证券股份有限公司约定购回专用账户 谭景睿 1,150,000.00 93.11
3 温潇 1.00 0
合计 - - 16,690,001.00 100
（二）公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
谢保军 中国 否
公司控股股东谢保军，男，1962 年生，中国国籍，未取得其他国家或
主要职业及职务 地区居留权，研究生学历。1995 年与其他五位自然人股东共同创立本
公司前身，2004 年至 2016 年任公司董事长，现任公司顾问。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权
不适用
情况
控股股东报告期内变更：
公司报告期控股股东未发生变更。
（三）公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
与实际
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 控制人 国籍
留权
关系
谢保军 本人 中国 否
公司控股股东谢保军，男，1962 年生，中国国籍，未取得其他国家或
主要职业及职务 地区居留权，研究生学历。1995 年与其他五位自然人股东共同创立本
公司前身，2004 年至 2016 年任公司董事长，现任公司顾问。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用
实际控制人报告期内变更：
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（四）其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（五）控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量
状态 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
谢晓 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
董事长 现任 男 33 450,000 450,000
博 09 日 日
谢保 副董事长、 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
现任 男 51 656,972 656,972
万 总经理 09 日 日
赵文 副董事长、 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
现任 女 54 898,634 898,634
娟 副总经理 09 日 日
孙国 董事、副总 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
现任 男 54 350,385 350,385
顺 经理 09 日 日
徐会 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
董事 现任 女 56 805,963 805,963
景 09 日 日
张云 董事、财务 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
现任 女 45 700,770 700,770
红 总监 09 日 日
白忠 2016 年 11 月 2018 年 12 月 25
独立董事 离任 男 54 1,500 1,500
祥 09 日 日
郭志 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
独立董事 现任 男 51
宏 09 日 日
赵志 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
独立董事 现任 女 46
英 09 日 日
王莉 2018 年 12 月 2021 年 12 月 25
独立董事 现任 女 54
婷 25 日 日
谢海 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
监事会主席 现任 男 63
欣 09 日 日
谢建 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
监事 现任 女 43
红 09 日 日
白彭 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
监事 现任 男 47
尊 09 日 日
谢保 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
副总经理 现任 男 53 394,183 394,183
建 09 日 日
董事会秘 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
李明 现任 男 37 788,367 788,367
书、副总经 09 日 日
53
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
理
谢进 2016 年 11 月 2019 年 11 月 09
副总经理 现任 男 49 315,347 315,347
宝 09 日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 5,362,121 0 0 0 5,362,121
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
白忠祥 独立董事 任期满离任 2018 年 12 月 25 日 连续任期 6 年，到期离职
王莉婷 独立董事 任免 2018 年 12 月 25 日 新聘任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
（一）董事会成员
1、谢晓博先生，1986 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，中共党员，本科学历。2012 年进入公
司，先后在公司生产部、采购部、销售部任职。曾任公司董事、副总经理，现任公司董事长，并任恒星贸易、恒星金属、博
宇新能源、恒星售电、恒星光伏执行董事。
2、谢保万先生，1968 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，中共党员，高中毕业。近 5 年来一直
在公司及公司控股子公司任职。曾任公司常务副总经理，现任公司副董事长兼总经理，恒星钢缆、万博贸易执行董事。
3、赵文娟女士，1965 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大专毕业，高级经济师、
会计师。自 1997 年进入公司以来，曾任公司财务经理、财务总监等职务，现任公司副董事长、副总经理。
4、张云红女士，1974 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，本科毕业，注册会计师，注册税务师，
高级会计师。近 5 年以来一直在公司任职，曾任财务主管，内审部负责人等，现任公司董事、财务总监，恒星新材料监事。
5、孙国顺先生，1965 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，中共党员，本科毕业，高级经济师。
1999 年加入公司，曾任公司办公室主任，董事会秘书等，现任公司董事、副总经理，恒星化学执行董事。
6、徐会景女士，1963 年生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权，大专毕业，会计师，高级经济师。1997
年加入公司，曾任主办会计，会计机构负责人，现任公司董事。
7、王莉婷女士，1965 年生，中国国籍，中共党员，武汉大学经济学硕士。高级会计师，高级审计师，中国注册会计师。
现任公司独立董事，郑州市注册会计师协会秘书长，河南省注册会计师协会常务理事，郑州华晶金刚石股份有限公司独立董
事、许昌远东传动轴股份有限公司、河南科迪乳业股份有限公司独立董事。
8、郭志宏先生，1968 年生，中国国籍，中国民主同盟盟员，河南省法学会会员，河南省法学会诉讼法学分会会员，毕
业于郑州大学法学院，现任公司独立董事，金博大律师事务所律师，利达光电股份有限公司独立董事。
9、赵志英女士，1973 年生，大专毕业，高级会计师，中国注册会计师，中国注册税务师，兼任多家企业的高级财务顾
问，原任巩义真诚会计师事务所有限公司项目经理，现任公司独立董事，河南宏博联合会计师事务所主任会计师。
（二）监事会成员
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
1、谢海欣先生，1955 年生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权，高中毕业。近 5 年来一直在公司任职，
现任公司监事会主席，恒星金属和博宇新能源、恒星售电监事。
2、谢建红女士，1976 年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，大专毕业。近 5 年来一直在公司任职，
曾任恒星金属销售办公室主任，现任公司监事、证券事务代表，恒星光伏、深圳恒昶达监事。
3、白彭尊先生，1972 年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，大专毕业，中级金融经济师。近 5 年
来一直在公司任职，先后担任车间主任、公司办公室外联主管、投融资部副部长，现任公司监事、行政部部长。
（三）高级管理人员
1、谢保万先生、赵文娟女士、孙国顺先生、张云红女士的个人简要情况参见本章“（一）董事会成员”。
2、谢保建先生，1966 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，高中毕业。近 5 年来一直在公司任职，
先后在销售、生产等部门就职，现任公司副总经理。
3、谢进宝先生，1970 年生，中国国籍，未有其他国家和地区的永久海外居留权，中共党员，本科毕业。近 5 年来一直
在公司任职，先后在技术部、生产部、行政部、国际市场部及子公司等部门就职，现任公司副总经理。
4、李明先生，1982 年生，中国国籍，未有其他任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大学毕业。近 5 年来一
直在公司任职，先后就职于公司办公室、证券部等部门，现任公司董事会秘书、副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
任期终止 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期
日期 领取报酬津贴
恒星贸易 执行董事 2014 年 01 月 22 日 否
恒星金属 执行董事 2016 年 12 月 13 日 否
谢晓博 博宇新能源 执行董事 2016 年 12 月 13 日 否
恒星售电 执行董事 2017 年 03 月 09 日 否
恒星光伏 执行董事 2018 年 05 月 25 日 否
金博大律师事务所 律师 2005 年 07 月 01 日 是
郭志宏
利达光电股份有限公司 独立董事 2013 年 04 月 18 日 是
赵志英 河南宏博联合会计师事务所 主任会计师 2013 年 06 月 01 日 是
郑州华晶金刚石股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 12 日 是
王莉婷 许昌远东传动轴股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 25 日 是
河南科迪乳业股份有限公司 独立董事 2017 年 08 月 04 日 是
恒星金属 监事 2013 年 12 月 10 日 否
谢海欣 博宇新能源 监事 2013 年 12 月 10 日 否
恒星售电 监事 2017 年 03 月 09 日 否
谢保万 恒星钢缆 执行董事 2013 年 06 月 21 日 否
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
万博贸易 执行董事 2007 年 09 月 22 日 否
张云红 恒星新材料 监事 2015 年 08 月 05 日 否
孙国顺 恒星化学 执行董事 2018 年 11 月 21 日 否
恒星光伏 监事 2018 年 05 月 25 日 否
谢建红
深圳恒昶达 监事 2018 年 12 月 13 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序：由董事会薪酬与考核委员会提出薪酬方案，经董事会审议批准；董事、监事薪酬方案需提交股东大会
审议批准。
（二）确定依据：根据其岗位主要范围职责重要度以及其他相关行业岗位的薪酬水平确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
谢晓博 董事长 男 33 现任 36 否
谢保万 副董事长、总经理 男 51 现任 36 否
赵文娟 副董事长、副总经理 女 54 现任 30 否
孙国顺 董事、副总经理 男 54 现任 30 否
徐会景 董事 女 56 现任 30 否
张云红 董事、财务总监 女 45 现任 30 否
白忠祥 独立董事 男 54 离任 6.07 否
郭志宏 独立董事 男 51 现任 6.07 否
赵志英 监独立董事 女 46 现任 6.07 否
谢海欣 监事会主席 男 63 现任 30 否
谢建红 监事 女 43 现任 10 否
白彭尊 监事 男 47 现任 10.2 否
谢保建 副总经理 男 53 现任 30 否
李明 董事会秘书、副总经理 男 37 现任 30 否
谢进宝 副总经理 男 49 现任 30 否
合计 -- -- -- -- 350.41 --
56
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
五、公司员工情况
（一）员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 2,005
主要子公司在职员工的数量（人） 1,455
在职员工的数量合计（人） 3,460
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,460
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,746
销售人员 140
技术人员 370
财务人员 35
行政人员 169
合计 3,460
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上学历 167
大、中专及高中 1,649
初中以下 1,644
合计 3,460
（二）薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，制定了公司薪酬管理体系，并结合企业情况和内外部环境，不
断改革和完善薪酬分配、福利和保险制度，保证员工能够分享公司成长所带来的好处，吸引更多优秀人才，进一步巩固公司
的核心竞争力。
（三）培训计划
公司结合员工岗位需求，通过全面的培训需求分析、讲师课程体系设计和成效评估，建立以业绩贡献为驱动的培训系统，
通过组织多种形式的内、外部培训、新员工培训、自我学习、考察交流、专题研讨等充分利用和开发知识资本；同时，根据
工作需要、员工特长和能力，公司为员工职业发展搭建了管理、专业和作业三大通道的职业发展方向，并结合员工发展规划
配备相应课程培训，为公司造就一支能满足未来需求的人才队伍。
57
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（四）劳务外包情况
劳务外包的工时总数（小时） 34,868
劳务外包支付的报酬总额（元） 662,484.94
58
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，持续规范公司治
理结构、建立健全内部控制体系，先后 5 次修订了《公司章程》，促进公司规范运作，维护公司的整体利益，公平对待所有
股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司准确、真实、完整、及时的履行公司的信息披露义务，同时做好投资者关系管
理工作。
（一）关于股东与股东大会
公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大
会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。报告期内共召开了 1 次年
度股东大会和 5 次临时股东大会，均由董事会召集召开。股东大会的召开邀请律师进行现场见证，并积极采用现场投票与网
络投票相结合的方式为股东参与决策提供便利，充分保障了公司股东尤其是中小投资者合法权益。
（二）关于控股股东与公司
公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构和财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和
内部机构能够独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
动的行为。控股股东严格遵守相关承诺，没有与公司进行同业竞争，不存在控股股东非经营性占用公司资金的情况。
（三）关于董事和董事会
公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。董事会下设战略、提
名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。报告期内，公司全体董事能积极严格按
照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，认真出席董事会会议和列席股东大会，积极参加对相关知识的
培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。
（四）关于监事和监事会
公司监事会由三名监事组成，其中两名为职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事能够
按照《监事会议事规则》等相关要求，认真履行职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司
财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（五）关于利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，以诚实可信、公平公正为原则，以回馈员工、股东、社会为使命，积极与
相关利益者沟通和交流，努力实现股东、社会、员工等各方利益的均衡，促进公司能够平稳持续地健康发展。
（六）关于信息披露与管理
公司依法履行信息披露义务，确保信息披露及时、准确、完整，确保公司所有股东能够以平等的机会及时获得信息。同
时，公司严格执行有关内幕信息管理制度，并按规定做好内幕信息保密及内幕信息知情人登记备案等管理工作，不存在内幕
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
交易等违法行为。
（七）关于投资者关系管理工作
公司不断完善投资者关系管理工作，通过接待投资者来访、接听投资者电话、回复深交所互动易等多种方式加强与投资
者的沟通，积极维护与投资者的良好关系。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东为自然人谢保军先生。
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的自主经营能力。
（一）业务：公司业务独立于控股股东，拥有独立、完整的生产、供应和销售系统；与控股股东及其关联企业不存在同
业竞争。
（二）人员：公司人事及工资管理完全独立，公司董事、监事和高级管理人员均在公司领取薪酬；未在控股股东及其关
联企业领取薪酬，也未在控股股东单位担任任何职务。
（三）资产：公司与控股股东之间产权明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。公司的
资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。
（四）机构：公司董事会、监事会、经营层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等方面与控股股东完全
分开，控股股东及其职能部门与公司及公司的职能部门之间没有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立
性的现象。
（五）财务：公司设立了独立的财务部门，建立健全了财务、会计管理制度，独立核算，不存在与控股股东共用银行账
户的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2018 年第一次临 临时股东大 2018 年 01 2018 年 01 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018014
0.14%
时股东大会 会 月 30 日 月 31 日 号公告《公司 2018 年第一次临时股东大会决议公告》
2018 年第二次临 临时股东大 2018 年 04 2018 年 04 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018046
3.01%
时股东大会 会 月 26 日 月 27 日 号公告《公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告》
2017 年度股东大 年度股东大 4.51% 2018 年 05 2018 年 05 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018059
60
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
会 会 月 18 日 月 19 日 号公告《公司 2017 年度股东大会决议公告》
2018 年第三次临 临时股东大 2018 年 08 2018 年 08 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018087
1.77%
时股东大会 会 月 09 日 月 10 日 号公告《公司 2018 年第三次临时股东大会决议公告》
2018 年第四次临 临时股东大 2018 年 10 2018 年 10 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018113
1.77%
时股东大会 会 月 30 日 月 31 日 号公告《公司 2018 年第四次临时股东大会决议公告》
2018 年第五次临 临时股东大 2018 年 12 2018 年 12 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 2018146
1.78%
时股东大会 会 月 25 日 月 26 日 号公告《公司 2018 年第五次临时股东大会决议公告》
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
（一）独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会 是否连续两次未亲 出席股东
独立董事姓名
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 次数 自参加董事会会议 大会次数
白忠祥 18 18 0 0 0否 6
郭志宏 19 18 1 0 0否 6
赵志英 19 18 1 0 0否 6
王莉婷 1 1 0 0 0否 0
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
（三）独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
公司独立董事能按照相关法律法规、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司章程的要求，认真并独立
履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害；能按时参加公司董事会及股东会会议，并就重大事
项发表独立意见，尽到了独立董事应尽的诚信与勤勉义务。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）董事会审计委员会的履职情况
61
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
报告期内，董事会审计委员会依据《公司审计委员会实施细则》、《公司章程》等规定，本着勤勉尽责的原则，开展了
以下工作：
1、审阅公司内部审计部门提交的审计报告；
2、与会计师事务所协商确定 2018 年报审计工作时间的安排，年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会
计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告；
3、在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地
反映了公司的整体情况；
4、根据内审发现的问题，对企管部制度建设提出指导意见，在现有制度基础上，对一些需要改进的地方提出改进建议。
报告期内，董事会审计委员会共召开了 6 次会议，具体如下：
序号 会议召开时间 会议审议内容
1 2018 年 4 月 10 日 审议《关于计提资产减值准备的议案》
2 2018 年 4 月 26 日 审议《公司 2018 年第一季度财务报告》
3 2018 年 6 月 21 日 审议《关于聘请 2018 年度审计机构的议案》
4 2018 年 8 月 23 日 审议《公司 2018 年半年度财务报告》、审议《关于计提资产减值准备的议案》
5 2018 年 10 月 19 日 审议《公司 2018 年第三季度财务报告》
6 2018 年 12 月 12 日 审议《审议《关于改聘 2018 年度审计机构的议案》》
（二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据《公司薪酬委员会实施细则》、《公司章程》等规定，本着勤勉尽责的原则，
提出了合理的建议。报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开了 2 次会议，具体如下：
序号 会议召开时间 会议审议内容
审议《公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要》、审议《公司限制性股票激励计划实施
1 2018 年 3 月 28 日
考核办法》、审议《关于核查<公司限制性股票激励计划（草案）>激励对象名单的议案》
审议《关于回购注销部分限制性股票的议案》、审议《关于首次授予限制性股票第三期及预留
2 2018 年 5 月 30 日
限制性股票第二期解锁条件达成的议案》
（三）董事会提名委员会的履职情况
报告期内，董事会提名委员会依据《公司提名委员会实施细则》、《公司章程》等规定，本着勤勉尽责的原则，提出了
合理的建议。报告期内，董事会提名委员会共召开了 1 次会议，具体如下：
序号 会议召开时间 会议审议内容
1 2018 年 12 月 7 日 审议《关于提名王莉婷为公司独立董事候选人的议案》
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险：
监事会对报告期内的监督事项无异议。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员由董事会聘任，对董事会负责，承担董事会下达的经营指标。公司根据《薪酬与考核委员会实施细则》
对高级管理人员进行考评和奖励。公司对高级管理人员的考评和激励机制较为健全，有利于充分调动公司高级管理人员的工
作积极性。
九、内部控制评价报告
（一）报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
（二）内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日
详见公司 2019 年 4 月 20 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《河南恒星科
内部控制评价报告全文披露索引
技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准 详见公司 2018 年度内部控制自我评价报告 详见公司 2018 年度内部控制自我评价报告
定量标准 详见公司 2018 年度内部控制自我评价报告 详见公司 2018 年度内部控制自我评价报告
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：
不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 18 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2019]004992 号
注册会计师姓名 秦霞、钟萍
河南恒星科技股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了河南恒星科技股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒星科技 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒
星科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（1）应收账款的可收回性；
（2）收入的确认。
1、应收账款的可收回性
1.1 事项描述
恒星科技应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注六注释 2。截止 2018 年 12 月 31 日，恒星科
技应收账款账面原值为 94,931.50 万元，已计提坏账准备 16,457.67 万元，应收账款净值 78,473.83 万元占合
65
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
并资产总额的 14.30%。
管理层定期对单项金额重大的应收账款进行单独的信用风险评估和监控。该等评估重点关注客户的历
史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评
估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础
上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的
现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有
重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
1.2 审计应对
我们对于应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：
1.2.1 我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估
及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值事件的识别及对
坏账准备金额的估计等；
1.2.2 我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生
减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认
知等；
1.2.3 我们将以前年度坏账准备的计提情况与本期实际发生的坏账损失、坏账准备转回进行对比，评估
管理层对应收账款可收回性判断的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
1.2.4 我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析，对单项金额重大并已单独计提坏账准
备的应收账款进行了抽样减值测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏
账准备计提金额的合理性；
1.2.5 我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试，评价管理层坏账
准备计提的合理性；
1.2.6 我们抽样检查了期后回款情况；
1.2.7 我们评估了管理层于 2018 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
2、收入的确认
2.1 事项描述
2018 年度恒星科技收入确认的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/（二十三）、附注六/
注释 34。
由于收入是恒星科技的关键绩效指标之一，也是重要的财务指标之一，其收入确认是否真实、计量是
否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.2 审计应对
66
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
2.2.1 评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试，
测试关键控制措施运行的有效性；
2.2.2 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价恒星
科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2.2.3 在本年发生的收入交易中选取样本，获取相关销售合同、发票、出库单、运输单、客户签收单等
支持性文件，并进行核对，评价相关收入确认是否符合恒星科技的会计政策，是否及时、准确；
2.2.4 对收入和成本执行分析程序，包括：对本期各月毛利率进行比较分析；主要产品当期收入、成本、
毛利率与上期比较分析等；
2.2.5 对主要客户的应收款项、销售额等信息实施函证程序，通过函证确认相关交易信息的真实性；
2.2.6 对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对外销收入，取得中国电子口岸网站出口数
据与账面外销收入记录核对；对内销收入，核对出库单、运输单、合同、发票、签收单等支持性文件，以
评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
2.2.7 对主要客户回款进行测试。
基于获取的审计证据，我们认为恒星科技的收入确认符合其收入确认的会计政策。
（四）其他信息
恒星科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
恒星科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒星科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒星科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒星科技的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
67
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
6.1 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
6.2 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
6.3 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
6.4 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒星
科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致恒星科技不能持续经营。
6.5 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
6.6 就恒星科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：
二〇一九年四月十八日
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
（一）合并资产负债表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 543,435,393.02 545,590,012.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,307,360,177.73 1,325,053,280.40
其中：应收票据 522,621,855.91 588,703,460.55
应收账款 784,738,321.82 736,349,819.85
预付款项 147,502,411.77 230,279,256.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,577,352.85 34,836,885.79
其中：应收利息 573,586.36 848,911.03
应收股利
买入返售金融资产
存货 532,760,690.37 515,098,850.28
持有待售资产 95,513,036.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 400,199,618.78 805,525,224.82
流动资产合计 3,063,348,680.80 3,456,383,509.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 6,240,000.00 190,315,917.28
持有至到期投资
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
长期应收款 72,640,052.78 4,754,001.38
长期股权投资 14,482,294.48 14,279,555.97
投资性房地产
固定资产 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
在建工程 971,185,741.15 951,142,435.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,358,956.85 203,769,500.48
开发支出
商誉 979,530.93 979,530.93
长期待摊费用 5,705,529.72 9,580,714.69
递延所得税资产 50,142,663.65 43,906,837.01
其他非流动资产 8,245,199.35 3,900,000.00
非流动资产合计 2,425,201,680.59 2,984,996,577.57
资产总计 5,488,550,361.39 6,441,380,087.56
流动负债：
短期借款 1,271,846,408.00 1,078,391,240.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 798,734,868.21 1,073,967,574.90
预收款项 17,214,751.00 31,838,714.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,170,890.95 15,918,469.81
应交税费 14,823,684.26 25,133,292.88
其他应付款 49,766,355.73 575,107,306.48
其中：应付利息 2,321,504.77 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
70
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 388,033,372.50 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 2,557,590,330.65 2,916,894,012.28
非流动负债：
长期借款 57,000,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 50,700,833.30 41,156,705.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,384,305.88 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 115,085,139.18 425,388,487.50
负债合计 2,672,675,469.83 3,342,282,499.78
所有者权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,182,406,305.64 1,048,250,285.73
减：库存股 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备 1,106,542.74
盈余公积 96,090,635.83 96,090,635.83
一般风险准备
未分配利润 282,006,329.12 420,831,582.47
归属于母公司所有者权益合计 2,817,001,673.59 2,815,108,540.54
少数股东权益 -1,126,782.03 283,989,047.24
所有者权益合计 2,815,874,891.56 3,099,097,587.78
负债和所有者权益总计 5,488,550,361.39 6,441,380,087.56
71
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
法定代表人：谢晓博 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：郅玉娜
（二）母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 274,539,248.15 332,205,309.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 636,646,838.57 756,392,016.77
其中：应收票据 328,026,327.30 414,628,424.79
应收账款 308,620,511.27 341,763,591.98
预付款项 155,492,181.17 188,748,155.06
其他应收款 79,808,279.35 79,258,500.32
其中：应收利息 329,148.45 564,206.62
应收股利 21,410,236.00
存货 366,548,504.49 245,092,080.75
持有待售资产 92,900,922.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,971,735.17 700,650,323.57
流动资产合计 1,912,907,709.49 2,302,346,386.03
非流动资产：
可供出售金融资产 6,240,000.00 6,240,000.00
持有至到期投资
长期应收款 72,640,052.78 4,754,001.38
长期股权投资 924,286,972.47 816,685,362.78
投资性房地产
固定资产 896,452,835.93 946,830,973.58
在建工程 512,247,415.49 296,704,348.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,235,862.81 162,307,124.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,327,909.66 8,212,374.34
72
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
递延所得税资产 43,675,191.08 20,998,806.27
其他非流动资产 7,314,913.34 3,900,000.00
非流动资产合计 2,561,421,153.56 2,266,632,990.43
资产总计 4,474,328,863.05 4,568,979,376.46
流动负债：
短期借款 793,500,000.00 785,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 550,308,174.87 591,495,104.72
预收款项 3,013,164.18 5,860,740.56
应付职工薪酬 10,423,839.73 8,433,516.54
应交税费 3,452,439.39 8,986,048.09
其他应付款 99,055,796.84 50,863,650.02
其中：应付利息 1,473,205.14 1,901,663.19
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 370,490,039.14 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 1,830,243,454.15 1,567,176,473.35
非流动负债：
长期借款 57,000,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 20,000,000.00 41,156,705.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,384,305.88 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 84,384,305.88 425,388,487.50
负债合计 1,914,627,760.03 1,992,564,960.85
所有者权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
73
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,062,429,036.16 1,049,583,704.59
减：库存股 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,131,884.15 65,131,884.15
未分配利润 175,641,779.71 212,869,333.10
所有者权益合计 2,559,701,103.02 2,576,414,415.61
负债和所有者权益总计 4,474,328,863.05 4,568,979,376.46
（三）合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,014,331,960.05 3,046,175,236.90
其中：营业收入 3,014,331,960.05 3,046,175,236.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,290,927,730.22 3,043,822,480.77
其中：营业成本 2,592,181,262.30 2,561,667,395.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,696,768.60 19,617,277.15
销售费用 119,103,671.96 113,586,935.13
管理费用 91,678,565.83 86,282,782.84
研发费用 90,875,646.04 100,821,486.13
财务费用 70,939,847.91 54,943,118.86
其中：利息费用 58,546,405.58
74
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
76,203,858.31
利息收入 -6,218,244.20 -4,003,900.97
资产减值损失 306,451,967.58 106,903,485.16
加：其他收益 28,549,266.89 22,951,024.08
投资收益（损失以“－”号填列） 22,988,316.59 24,782,633.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 202,738.51 14,926.20
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,144.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 383,536.14 -420,543.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -224,655,506.55 49,665,869.94
加：营业外收入 4,148,675.94 48,585,280.59
减：营业外支出 5,869,095.16 3,541,239.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -226,375,925.77 94,709,911.37
减：所得税费用 -10,734,930.00 19,915,604.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -215,640,995.77 74,794,307.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -215,640,995.77 74,794,307.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -138,825,253.35 56,591,297.91
少数股东损益 -76,815,742.42 18,203,009.41
六、其他综合收益的税后净额 25,849,149.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 25,849,149.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 25,849,149.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25,849,149.84
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -215,640,995.77 100,643,457.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 -138,825,253.35 82,440,447.75
75
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -76,815,742.42 18,203,009.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.05
（二）稀释每股收益 -0.11 0.05
法定代表人：谢晓博 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：郅玉娜
（四）母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,150,631,288.05 963,651,210.44
减：营业成本 951,202,590.02 801,974,106.37
税金及附加 11,578,927.34 7,894,382.22
销售费用 40,663,810.39 33,689,373.05
管理费用 39,803,441.33 44,031,199.92
研发费用 37,656,691.26 33,598,337.49
财务费用 46,911,382.47 41,533,164.29
其中：利息费用 56,090,967.50 43,211,509.85
利息收入 -4,457,933.82 -2,043,892.08
资产减值损失 100,671,740.84 109,410,900.72
加：其他收益 3,664,824.99 723,129.80
投资收益（损失以“－”号填列） 12,927,171.61 109,986,247.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 205,771.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,059,527.03 2,229,123.28
加：营业外收入 193,000.78 14,430,849.66
减：营业外支出 791,006.46 906,250.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -61,657,532.71 15,753,722.89
减：所得税费用 -24,429,979.32 2,669,438.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,227,553.39 13,084,284.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -37,227,553.39 13,084,284.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
76
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -37,227,553.39 13,084,284.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,653,707,909.63 1,476,534,572.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,554,206.02 25,182,622.93
收到其他与经营活动有关的现金 112,939,829.80 16,676,462.16
经营活动现金流入小计 1,797,201,945.45 1,518,393,657.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,115,676,706.79 910,073,248.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
77
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 192,196,352.57 160,287,769.58
支付的各项税费 85,623,248.09 74,274,388.01
支付其他与经营活动有关的现金 292,539,188.96 211,030,769.72
经营活动现金流出小计 1,686,035,496.41 1,355,666,176.23
经营活动产生的现金流量净额 111,166,449.04 162,727,481.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,115,400,000.00 263,680,000.00
取得投资收益收到的现金 16,661,876.22 33,328,653.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,038,873.01 74,975.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 76,690,301.09
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,239,791,050.32 297,083,628.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,655,713.94 410,206,392.18
投资支付的现金 2,849,280,227.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,534,820.33
支付其他与投资活动有关的现金 633.33
投资活动现金流出小计 3,100,936,575.01 560,741,212.51
投资活动产生的现金流量净额 138,854,475.31 -263,657,583.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,337,510,280.00 1,680,746,240.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 411,361,774.89 479,973,819.41
筹资活动现金流入小计 1,748,872,054.89 2,160,720,059.41
偿还债务支付的现金 1,489,639,473.34 1,186,761,289.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,599,139.37 126,071,568.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 286,442,442.52 764,723,563.57
筹资活动现金流出小计 1,866,681,055.23 2,077,556,421.67
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筹资活动产生的现金流量净额 -117,809,000.34 83,163,637.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 126,424.99
五、现金及现金等价物净增加额 132,338,349.00 -17,766,464.51
加：期初现金及现金等价物余额 122,157,607.70 139,924,072.21
六、期末现金及现金等价物余额 254,495,956.70 122,157,607.70
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,801,197.78 452,188,704.11
收到的税费返还 5,566,597.57 645,648.10
收到其他与经营活动有关的现金 26,637,553.42 19,167,259.60
经营活动现金流入小计 1,051,005,348.77 472,001,611.81
购买商品、接受劳务支付的现金 692,414,764.08 168,660,876.78
支付给职工以及为职工支付的现金 109,621,201.14 87,105,869.77
支付的各项税费 16,792,717.44 23,026,753.04
支付其他与经营活动有关的现金 69,314,508.40 61,484,634.69
经营活动现金流出小计 888,143,191.06 340,278,134.28
经营活动产生的现金流量净额 162,862,157.71 131,723,477.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,050,500,000.00 263,680,000.00
取得投资收益收到的现金 34,660,857.20 90,864,787.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 78,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,193,160,857.20 354,544,787.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,512,695.95 295,605,646.09
投资支付的现金 1,979,985,150.74 401,485,018.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,166,497,846.69 697,090,664.09
投资活动产生的现金流量净额 26,663,010.51 -342,545,876.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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取得借款收到的现金 764,500,000.00 1,193,850,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 271,949,189.84 141,035,578.88
筹资活动现金流入小计 1,036,449,189.84 1,334,885,578.88
偿还债务支付的现金 955,000,000.00 643,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,519,425.55 110,422,202.64
支付其他与筹资活动有关的现金 125,456,731.25 388,603,222.47
筹资活动现金流出小计 1,136,976,156.80 1,142,085,425.11
筹资活动产生的现金流量净额 -100,526,966.96 192,800,153.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,325.21
五、现金及现金等价物净增加额 88,956,876.05 -18,022,244.81
加：期初现金及现金等价物余额 59,246,119.72 77,268,364.53
六、期末现金及现金等价物余额 148,202,995.77 59,246,119.72
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（七）合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
三、本期增减变动金额（减少
-66,023.00 134,156,019.91 -7,734,932.23 -1,106,542.74 -138,825,253.35 -285,115,829.27 -283,222,696.22
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -138,825,253.35 -76,815,742.42 -215,640,995.77
（二）所有者投入和减少资本 -66,023.00 134,156,019.91 -7,734,932.23 -208,300,086.85 -66,475,157.71
1．所有者投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入
0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益
2,584,091.12 2,584,091.12
的金额
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4．其他 -66,023.00 131,571,928.79 -7,734,932.23 -208,300,086.85 -69,059,248.83
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备 -1,106,542.74 -1,106,542.74
1．本期提取 318,758.27 318,758.27
2．本期使用 -1,425,301.01 -1,425,301.01
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 96,090,635.83 282,006,329.12 -1,126,782.03 2,815,874,891.56
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上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股 债 他 准备
一、上年期末余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
三、本期增减变动金额
-210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 25,849,149.84 1,106,542.74 1,308,428.42 -7,542,166.82 200,853,837.67 235,895,558.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,849,149.84 56,591,297.91 18,203,009.41 100,643,457.16
（二）所有者投入和减少
-210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 195,252,776.61 209,572,543.74
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
9,814,312.76 700,169.38 10,514,482.14
权益的金额
4．其他 -210,000.00 -5,148,983.36 -9,864,437.73 194,552,607.23 199,058,061.60
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（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -13,231,431.25 -76,056,467.56
1．提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-62,825,036.31 -13,231,431.25 -76,056,467.56
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,106,542.74 629,482.90 1,736,025.64
1．本期提取 1,565,806.88 934,264.25 2,500,071.13
2．本期使用 -459,264.14 -304,781.35 -764,045.49
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
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（八）母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -66,023.00 12,845,331.57 -7,734,932.23 -37,227,553.39 -16,713,312.59
（一）综合收益总额 -37,227,553.39 -37,227,553.39
（二）所有者投入和减少资本 -66,023.00 12,845,331.57 -7,734,932.23 20,514,240.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,813,254.86 1,813,254.86
4．其他 -66,023.00 11,032,076.71 -7,734,932.23 18,700,985.94
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 65,131,884.15 175,641,779.71 2,559,701,103.02
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 1,308,428.42 -51,049,180.55 -30,163,507.25
（一）综合收益总额 13,084,284.18 13,084,284.18
（二）所有者投入和减少资本 -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 19,577,244.88
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1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,514,482.14 10,514,482.14
4．其他 -210,000.00 -591,674.99 -9,864,437.73 9,062,762.74
（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -62,825,036.31
1．提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2．对所有者（或股东）的分配 -62,825,036.31 -62,825,036.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
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三、财务报表附注
（一）公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
河南恒星科技股份有限公司于 1995 年 7 月 12 日成立，2004 年 3 月整体变更为股份公司。公司的统一社会信用代码：
91410000757149560W，于 2007 年 4 月 27 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,256,498,403.00 股，注册资本
为 1,256,498,403.00 元，注册地址：巩义市康店镇焦湾村，总部地址：巩义市康店镇焦湾村，公司法定代表人为谢晓博，
公司实际控制人为谢保军。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属金属制品行业，本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从
事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法
需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要产品及劳务：钢帘线、金刚线、胶管钢丝、镀锌钢绞
线、镀锌钢丝、预应力钢绞线、太阳能单晶硅、多晶硅。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
巩义市恒星金属制品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星煤矿机械有限公司 控股子公司 三级 65.00 65.00
河南恒星钢缆股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星万博贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
河南省博宇新能源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
巩义市恒星机械制造有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星售电有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
内蒙古恒星化学有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
香港龙威实业有限公司（注1） 全资子公司 二级 100.00 100.00
巩义市恒星光伏有限公司（注2） 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒成通科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳恒昶达实业发展有限公司（注3） 全资子公司 二级 100.00 100.00
注 1：香港龙威实业有限公司于 2018 年 6 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展经营。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
注 2：巩义市恒星光伏有限公司于 2018 年 5 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展经营。
注 3：深圳恒昶达实业发展有限公司于 2018 年 12 月成立，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展经营。
1.本期新纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
内蒙古恒星化学有限公司 设立
香港龙威实业有限公司 设立
巩义市恒星光伏有限公司 设立
河南恒成通科技有限公司 分立
深圳恒昶达实业发展有限公司 设立
2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
鼎恒投资控股有限公司 处置
河南恒星新材料有限公司 分立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
（三）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（四）重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
4.1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.2 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
4.3 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.4 为合并发生的相关费用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
5.1 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
5.2 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
6.1 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
6.2 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
8.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
9.1 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
9.2 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务
工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具
有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
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利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
9.3 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
9.4 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
9.5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
9.6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
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（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9.7 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额超过 200.00 万元的应收账款或单项金额超过 50.00
万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
纳入合并范围的关联
不计提坏账准备 母子公司之间、各子公司之间应收款项。
方组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对
信用风险特征组合 账龄分析法 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用
风险组合分类。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
11、存货
11.1 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
11.2 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
12、持有待售
12.1 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
12.2 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
13、长期股权投资
13.1 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
13.2 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
13.3 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13.4 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13.5 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、固定资产
14.1 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
14.2 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
14.3 固定资产后续计量及处置
(1) 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 5 2.71-3.80
机器设备 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
(2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。
(3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
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赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
15.1 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
16.1 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
16.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
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款费用资本化。
16.3 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
16.4 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
17.1 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
17.2 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权利证书
专利权 5年 预计经济利益影响期限
软件 3年 预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
17.3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17.4 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19、长期待摊费用
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
19.1 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
19.2 摊销年限
类别 摊销年限 备注
车间改造费 2-3 年
装饰费 3年
融资租赁服务费 3年
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
20.1 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
20.2 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
20.3 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
20.4 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精
算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
21.1 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
21.2 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
22.1 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
22.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
22.3 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
22.4 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
23.1 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司具体的收入确认方式为：货物已发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款的权利。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
23.2 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23.3 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
23.4 附回购条件的资产转让
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
24、政府补助
24.1 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
24.2 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24.3 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
25.1 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
25.2 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
26、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
26.1 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
26.2 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身
权益工具，作为权益的变动处理。
28、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安
全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策、会计估计的变更
29.1 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
29.2 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
30、财务报表列报项目变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），
对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关
于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收
到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 日之 2018 年 1 月 1 日经重列
列报项目 影响金额 备注
前列报金额 后金额
应收票据 588,703,460.55 -588,703,460.55
应收账款 736,349,819.85 -736,349,819.85
应收票据及应收账款 1,325,053,280.40 1,325,053,280.40
应收利息 848,911.03 -848,911.03
其他应收款 33,987,974.76 848,911.03 34,836,885.79
应付票据 572,623,132.03 -572,623,132.03
应付账款 501,344,442.87 -501,344,442.87
应付票据及应付账款 1,073,967,574.90 1,073,967,574.90
应付利息 2,463,350.18 -2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25 -13,231,431.25
其他应付款 559,412,525.05 15,694,781.43 575,107,306.48
长期应付款 21,156,705.76 20,000,000.00 41,156,705.76
专项应付款 20,000,000.00 -20,000,000.00
管理费用 187,104,268.97 -100,821,486.13 86,282,782.84
研发费用 100,821,486.13 100,821,486.13
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务收入 16% 注1
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1
日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的税率调整为 16%。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
河南恒星科技股份有限公司 15%
巩义市恒星金属制品有限公司 15%
河南省博宇新能源有限公司 15%
河南恒星钢缆股份有限公司 15%
河南恒星煤矿机械有限公司 25%
河南恒星万博贸易有限公司 25%
河南恒星贸易有限公司 25%
巩义市恒星机械制造有限公司 20%
河南恒星售电有限公司 20%
内蒙古恒星化学有限公司 25%
香港龙威实业有限公司 尚未经营
巩义市恒星光伏有限公司 尚未经营
河南恒成通科技有限公司 25%
深圳恒昶达实业发展有限公司 尚未经营
2、税收优惠政策及依据
2.1 本公司、巩义市恒星金属制品有限公司、河南恒星钢缆股份有限公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品
退税率 10%。
2.2 巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人
就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92 号），从 2007 年 7 月 1 日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人
数、每人每年 3.5 万元确定。根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月 5 日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的
通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、
旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
2.3 河南恒星钢缆股份有限公司系经巩义市国家税务局备案的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾
人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92 号），从 2018 年 6 月 1 日起，公司可退还增值税。根据财政部、国家税务总
局 2016 年 5 月 5 日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值
税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列
市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
2.4 2017 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于认定
河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2017]196 号），本公司通过高新技术企业认定，证书编号：
GR201741000082，有效期：三年；根据相关规定 2017 年--2019 年本公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按 15%的税率计缴企业所得税。
2.5 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号），从 2007 年 7 月
1 日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的
100％加计扣除。
2.6 2016 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于公布
河南省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知》（豫科[2016]205 号），巩义市恒星金属制品有限公司通过高新技术企业
112
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
认定，证书编号：GR201641000497，有效期：三年；根据相关规定 2016 年--2018 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠
政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
2.7 2018 年 12 月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关于认定河南省
2018 年第三批高新技术企业的通知》，河南省博宇新能源有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201841001389，
有效期：三年；根据相关规定 2018 年--2020 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
2.8 2017 年 11 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于认定
河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2017]196 号），河南恒星钢缆股份有限公司通过高新技术企业认定，
证书编号：GR201741000268，有效期：三年；根据相关规定 2017 年--2019 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按 15%的税率计缴企业所得税。
2.9 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号），自 2017
年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，按当年度应纳税所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。本公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司 2018 年实际享受此项税收优
惠政策。
（六）合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 562,921.41 563,387.48
银行存款 253,933,035.29 121,594,220.22
其他货币资金 288,939,436.32 423,432,404.76
合计 543,435,393.02 545,590,012.46
其中：存放在境外的款项总额
1． 其他货币资金不符合“现金及现金等价物”的标准，期末余额、期初金额在编制现金流量表时已从“现金及现金
等价物”中扣除。
2． 其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 158,976,816.37 344,755,546.67
信用证保证金 25,827,947.28 219,109.22
用于担保的定期存款或通知存款 72,000,000.00 49,134,030.00
期货保证金 10,000.00
定期保证金 27,452,800.00 18,263,089.00
履约保函保证金 4,069,222.81 11,060,629.87
投标保函保证金 602,649.86
合计 288,939,436.32 423,432,404.76
113
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 36,000,000.00 元银行定期存单为质押和支付 4,000,000.00 元银行承兑汇票
保证金，取得平顶山银行郑州分行人民币 40,000,000,00 元银行承兑汇票，期限为 2018 年 10 月 25 日-2019 年 4 月 25 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，子公司河南恒星钢缆股份有限公司以人民币 36,000,000.00 元银行定期存单为质押和支付
4,000,000.00 元银行承兑汇票保证金，取得平顶山银行郑州分行人民币 40,000,000,00 元银行承兑汇票，期限为 2018 年 12
月 26 日-2019 年 6 月 26 日。
注释 2． 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 522,621,855.91 588,703,460.55
应收账款 784,738,321.82 736,349,819.85
合计 1,307,360,177.73 1,325,053,280.40
（一）应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 497,636,677.91 546,147,269.91
商业承兑汇票 24,985,178.00 42,556,190.64
合计 522,621,855.91 588,703,460.55
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 134,051,328.56
商业承兑汇票 4,232,800.00
合计 138,284,128.56
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 691,111,200.96 239,374,856.97
商业承兑汇票 348,744.12
合计 691,111,200.96 239,723,601.09
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5． 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（二）应收账款
1． 应收账款分类披露
类别 期末余额
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
153,472,199.30 16.17 116,722,443.50 76.05 36,749,755.80
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
790,515,578.84 83.27 42,765,478.84 5.41 747,750,100.00
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
5,327,197.15 0.56 5,088,731.13 95.52 238,466.02
坏账准备的应收账款
合计 949,314,975.29 100.00 164,576,653.47 784,738,321.82
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
146,512,733.45 16.68 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
729,947,645.65 83.12 39,984,536.96 5.48 689,963,108.69
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
1,775,040.00 0.20 1,775,040.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 878,235,419.10 100.00 141,885,599.25 736,349,819.85
2． 应收账款账龄披露
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 764,640,202.30 47,308,709.73 6.19
1－2 年 107,055,891.21 73,092,328.74 68.27
2－3 年 52,128,904.49 22,182,908.68 42.55
3－4 年 1,718,435.49 1,578,046.29 91.83
4－5 年 15,065,353.89 12,533,841.09 83.20
5 年以上 8,706,187.91 7,880,818.94 90.52
合计 949,314,975.29 164,576,653.47
3． 应收账款分类说明
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67 客户经营困难且未如期结算
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户二 27,653,320.12 20,739,990.09 75.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 13,789,992.30 11,721,493.45 85.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 11,803,252.10 9,442,601.68 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 6,879,940.27 5,503,952.22 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 6,410,468.91 5,128,375.13 80.00 客户经营困难且未如期结算
116,722,443.5
合计 153,472,199.30
0
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 752,537,936.12 37,626,896.79 5.00
1－2 年 32,339,873.73 3,233,987.38 10.00
2－3 年 4,483,119.98 896,624.00 20.00
3－4 年 280,778.41 140,389.21 50.00
4－5 年 31,445.69 25,156.55 80.00
5 年以上 842,424.91 842,424.91 100.00
合计 790,515,578.84 42,765,478.84
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 299,014.08 239,211.26 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户二 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 893,316.00 714,652.80 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 586,263.20 586,263.20 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 314,200.00 314,200.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 54,950.00 54,950.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 225,878.56 225,878.56 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户八 3,875.30 3,875.30 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户九 17,831.49 17,831.49 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十 42,076.99 42,076.99 100.00 客户经营困难且未如期结算
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户十一 405,563.51 405,563.51 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十二 116,517.47 116,517.47 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十三 229,598.86 229,598.86 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户十四 363,071.69 363,071.69 100.00 客户经营困难且未如期结算
合计 5,327,197.15 5,088,731.13
4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 141,885,599.25 31,930,514.79 9,239,460.57 164,576,653.47
合计 141,885,599.25 31,930,514.79 9,239,460.57 164,576,653.47
5． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,239,460.57
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产
生
总经理办公会审
客户一 货款 8,846,480.86 无法收回 否
批
总经理办公会审
客户二 货款 161,983.09 无法收回 否
批
总经理办公会审
客户三 货款 97,401.43 无法收回 否
批
总经理办公会审
客户四 货款 133,595.19 无法收回 否
批
合计 9,239,460.57
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户一 60,257,199.18 6.35 58,850,425.65
客户二 32,086,332.70 3.38 1,604,316.64
客户三 30,610,353.29 3.22 1,530,517.66
客户四 28,785,584.53 3.03 1,439,279.23
客户五 28,737,147.57 3.03 1,436,857.38
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占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
合计 180,476,617.27 19.01 64,861,396.56
7． 应收账款期末余额中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
注释 3． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 110,292,598.80 74.78 224,509,688.11 97.50
1至2年 35,966,412.81 24.38 4,639,574.55 2.01
2至3年 272,488.60 0.18 434,547.56 0.19
3 年以上 970,911.56 0.66 695,446.02 0.30
合计 147,502,411.77 100.00 230,279,256.24 100.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
供应商一 34,173,360.70 1-2 年 未到结算期
供应商二 641,583.80 1-2 年 未到结算期
供应商三 400,000.00 1-2 年 未到结算期
供应商四 228,000.00 3 年以上 未到结算期
供应商五 193,218.50 1-2 年 未到结算期
合计 35,636,163.00
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
供应商一 95,621,283.25 64.83 1 年以内、1-2 年 未到结算期
供应商二 12,344,500.00 8.37 1 年以内 未到结算期
供应商三 8,402,123.44 5.70 1 年以内 未到结算期
供应商四 7,627,336.90 5.17 1 年以内 未到结算期
供应商五 4,634,348.99 3.14 1 年以内 未到结算期
合计 128,629,592.58 87.21
4． 预付款项期末余额中无持本公 司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
5． 预付款项的其他说明
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预付款项期末余额比期初余额减少 35.95%，主要系预付线材款减少及子公司分立所致。
注释 4． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 573,586.36 848,911.03
其他应收款 36,003,766.49 33,987,974.76
合计 36,577,352.85 34,836,885.79
（一）应收利息
1． 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
债券投资 10.67
保证金存款利息 573,586.36 848,900.36
合计 573,586.36 848,911.03
2． 应收利息说明
应收利息期末余额比期初余额减少 32.43%，主要系期末本期末保证金减少导致保证金存款利息减少所致。
（二）其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
39,470,309.15 100.00 3,466,542.66 8.78 36,003,766.49
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 39,470,309.15 100.00 3,466,542.66 36,003,766.49
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 7.16 33,987,974.76
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 33,987,974.76
2． 其他应收款分类说明
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,790,988.66 989,549.43 5.00
1－2 年 16,986,670.18 1,698,667.02 10.00
2－3 年 2,305,405.12 461,081.02 20.00
3－4 年
4－5 年 350,000.00 280,000.00 80.00
5 年以上 37,245.19 37,245.19 100.00
合计 39,470,309.15 3,466,542.66
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 2,622,841.30 2,325,324.62 1,481,623.26 3,466,542.66
合计 2,622,841.30 2,325,324.62 1,481,623.26 3,466,542.66
其他减少系本期合并范围减少转出的坏账准备。
4． 本期无实际核销的其他应收款。
5． 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 2,765,508.41 2,952,483.77
押金及保证金 22,073,390.22 19,804,178.96
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
暂借款 1,080,669.52
其他 2,939,741.00 3,243,153.33
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款项性质 期末余额 期初余额
合计 39,470,309.15 36,610,816.06
6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
债务人一 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 24.16 953,700.00
1 年以内
债务人二 保证金 4,012,721.50 10.17 240,711.05
/2-3 年
1 年以内
债务人三 保证金 2,935,232.50 /1-2 年 7.44 317,864.50
/2-3 年
债务人四 保证金 2,631,500.00 1 年以内 6.67 131,575.00
债务人五 保证金 1,498,872.00 1-2 年 3.80 149,887.20
合计 20,615,326.00 52.24 1,793,737.75
7． 期末不存在涉及政府补助的应收款项。
8． 其他应收款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
注释 5． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
291,007,877.5 289,724,662.9 271,555,479.9 271,555,479.9
原材料
6 1,283,214.64 2 0 0
在产品 75,893,416.28 1,713,101.61 74,180,314.67 55,472,828.02 55,472,828.02
117,609,669.7 116,761,429.8
库存商品 848,239.90
90,048,231.05 4,808,784.14 85,239,446.91 5 5
委托加工物资 5,382,543.06 5,382,543.06 4,188,810.65 4,188,810.65
周转材料 78,233,722.81 78,233,722.81 67,120,301.86 67,120,301.86
540,565,790.7 532,760,690.3 515,947,090.1 515,098,850.2
合计 848,239.90
6 7,805,100.39 7 8 8
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回 转销 其他
121
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回 转销 其他
1,283,214.6
原材料 1,283,214.64
4
1,713,101.6
在产品 1,713,101.61
1
3,960,544.2
库存商品 848,239.90 4,808,784.14
4
委托加工物资
周转材料
6,956,860.4
合计 848,239.90 7,805,100.39
9
注释 6． 持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 26,229,835.83 68,064,000.00 13,600,000.00 2019 年
无形资产 69,283,200.45 83,865,100.00 2019 年
合计 95,513,036.28 151,929,100.00 13,600,000.00
持有待售资产说明：
公司于 2018 年 10 月 12 日召开第五届董事会第三十三次会议、第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于政府拟
收储土地的议案》，并经 2018 年 10 月 30 日召开的公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过。
2018 年 12 月 29 日，公司与巩义市国土资源局、巩义市住房和城乡规划建设局签订了《国有建设用地使用权收购合同》，
协议约定被收购土地补偿按评估总价 8,386.51 万元给公司进行补偿，被收购土地范围内建筑物补偿按 6,806.40 万元给公司
进行补偿，其中地上（下）建（构）物补偿 5,446.40 万元，固定资产-设备拆移包装费用补偿 1,360.00 万元，合计补偿 15,192.91
万元。
2018 年 12 月 29 日，公司已完成上述宗地的注销登记手续。截止 2018 年 12 月 31 日，公司收到上述部分土地收购补偿
资金人民币 3,000.00 万元。
注释 7． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
所得税预缴税额 621,171.38 604,523.00
增值税留抵税额 89,578,447.40 124,731,952.66
理财产品 310,000,000.00 680,000,000.00
应收出口退税 188,749.16
合计 400,199,618.78 805,525,224.82
其他流动资产说明：
122
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
其他流动资产期末余额比期初余额减少 50.32%，主要系理财产品减少所致。
其他流动资产受限情况详见附注十三（一）1 重要承诺事项。
注释 8． 可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
6,240,000.0 266,239,990.2 75,924,072.9 190,315,917.2
可供出售权益工具 6,240,000.00
0 4 6 8
249,999,990.2 75,924,072.9 174,075,917.2
按公允价值计量
4 6 8
6,240,000.0
按成本计量 6,240,000.00 16,240,000.00 16,240,000.00
0
其他
6,240,000.0 266,239,990.2 75,924,072.9 190,315,917.2
合计 6,240,000.00
0 4 6 8
2． 期末按成本计量的权益工具
在被投资单 账面余额
被投资单位 位持股比例
(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司 4.00 6,240,000.00 6,240,000.00
北京嘉富诚资产管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 16,240,000.00 10,000,000.00 6,240,000.00
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司
北京嘉富诚资产管理有限公司
合计
3． 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 75,924,072.96 75,924,072.96
本年计提 73,676,320.80 73,676,320.80
其中：从其他综合收益转入
123
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
本年减少 149,600,393.76 149,600,393.76
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
4． 可供出售金融资产其他说明
可供出售金融资产本期减少主要系处置子公司鼎恒投资控股有限公司股权导致其持有的可供出售金融资产转出所致。
注释 9． 长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
72,640,052.7 72,640,052.7
股权转让款 4,754,001.38 4,754,001.38 5.01-6.09%
8 8
其中：未实现融资收
5,321,968.17 5,321,968.17 157,865.82 157,865.82
益
减：一年内到期的长
期应收款
72,640,052.7 72,640,052.7
合计 4,754,001.38 4,754,001.38
8 8
1． 长期应收款说明
长期应收款期末账面余额较期初账面余额增加 1,427.98%，主要系新增原子公司鼎恒投资控股有限公司股权转让款所
致。
注释 10． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
一．联营企业
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 14,279,555.97 202,738.51
小计 14,279,555.97 202,738.51
合计 14,279,555.97 202,738.51
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期
被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 末余额
变动 备
润
一．联营企业
124
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期
被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 末余额
变动 备
润
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 14,482,294.48
小计 14,482,294.48
合计 14,482,294.48
注释 11． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
合计 1,180,221,711.68 1,562,368,084.40
（一）固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1,844,530,935.8 2,337,184,390.7
1． 期初余额 436,591,227.66 32,403,502.70 23,658,724.53
3 2
2． 本期增加金额 78,138,845.80 136,413,097.22 1,673,379.73 905,630.61 217,130,953.36
购置 10,775.86 13,861,085.72 1,673,379.73 905,630.61 16,450,871.92
在建工程转入 78,128,069.94 122,552,011.50 200,680,081.44
3． 本期减少金额 30,485,235.70 510,318,370.49 2,460,592.25 2,698,272.59 545,962,471.03
处置或报废 259,896,341.73 2,236,786.00 439,965.00 262,573,092.73
分立 2,546,120.59 92,732,924.81 223,806.25 2,258,307.59 97,761,159.24
划分为持有待售的
27,939,115.11 27,939,115.11
资产
转入在建工程 157,689,103.95 157,689,103.95
1,470,625,662.5 2,008,352,873.0
4． 期末余额 484,244,837.76 31,616,290.18 21,866,082.55
6 5
二. 累计折旧
1． 期初余额 88,024,094.00 641,716,967.85 23,768,609.81 16,384,247.17 769,893,918.83
2． 本期增加金额 14,666,939.88 129,865,890.51 2,541,673.74 1,103,420.19 148,177,924.32
本期计提 14,666,939.88 129,865,890.51 2,541,673.74 1,103,420.19 148,177,924.32
3． 本期减少金额 2,805,974.23 88,575,653.25 2,221,902.73 1,259,539.06 94,863,069.27
处置或报废 40,434,987.07 2,091,849.75 412,117.75 42,938,954.57
分立 1,096,694.95 17,815,991.83 130,052.98 847,421.31 19,890,161.07
125
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
划分为持有待售的
1,709,279.28 1,709,279.28
资产
转入在建工程 30,324,674.35 30,324,674.35
4． 期末余额 99,885,059.65 683,007,205.11 24,088,380.82 16,228,128.30 823,208,773.88
三. 减值准备
1． 期初余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
2． 本期增加金额 39,792,422.56 39,792,422.56
本期计提 39,792,422.56 39,792,422.56
3． 本期减少金额 39,792,422.56 39,792,422.56
分立 39,792,422.56 39,792,422.56
4． 期末余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
四. 账面价值
1,180,221,711.6
1． 期末账面价值 383,802,633.76 783,253,214.31 7,527,909.36 5,637,954.25
8
1,198,448,724.8 1,562,368,084.4
2． 期初账面价值 348,009,989.31 8,634,892.89 7,274,477.36
4 0
2． 期末无暂时闲置的固定资产
3． 期末无通过经营租赁租出的固定资产
4． 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 82,838,773.56 正在办理中
合计 82,838,773.56
5． 固定资产的其他说明
固定资产抵押情况详见附注十三（一）。
注释 12． 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 512,596,809.48 951,142,435.43
工程物资 458,588,931.67
合计 971,185,741.15 951,142,435.43
（一）在建工程
1． 在建工程情况
126
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年 产 5000 万 片 多 20,594,495.7 25,531,716.4
20,594,495.79 25,531,716.40
晶硅片项目 9 0
钢帘线、超精细钢 29,332,617.0 114,940,932.6 114,940,932.
丝产品搬迁技改项 29,332,617.04
目 4 1 61
600 万 km 金刚线项 323,051,804. 151,897,226.9 151,897,226.
323,051,804.35
目 35 2 92
高端智能化钢帘线 131,939,634.
131,939,634.99
制造项目 99
年产 10000 吨多晶 647,103,223.8 647,103,223.
硅项目 5 85
11,669,335.6
其他零星工程 7,678,257.31 7,678,257.31 11,669,335.65
5
512,596,809. 951,142,435.4 951,142,435.
合计 512,596,809.48
48 3 43
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
年产 5000 万片多晶硅
25,531,716.40 37,088,118.54 42,025,339.15 20,594,495.79
片项目
钢帘线、超精细钢丝产
114,940,932.61 34,586,343.03 120,194,658.60 29,332,617.04
品搬迁技改项目
600 万 km 金刚线项目 151,897,226.92 192,493,104.39 21,338,526.96 323,051,804.35
高端智能化钢帘线制
131,939,634.99 131,939,634.99
造项目
年产 10000 吨多晶硅项
647,103,223.85 58,920,711.62 706,023,935.47
目
合计 939,473,099.78 455,027,912.57 183,558,524.71 706,023,935.47 504,918,552.17
续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(万元) 度(%) 金额 资本化金额
例(%) (%)
年产 5000 万片多晶硅 自有资金、
21,000.00 105.19 95.00 9,095,119.34 5.09
片项目 银行借款
钢帘线、超精细钢丝产 自有资金、
21,315.40 100.05 95.00 11,424,275.16 6,103,574.10 5.09
品搬迁技改项目 银行借款
600 万 km 金刚 线项目
54,231.20 72.07 50.00 募集资金
（注）
高端智能化钢帘线制 募集资金、
25,504.20 51.73 50.00
造项目 自有资金
127
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(万元) 度(%) 金额 资本化金额
例(%) (%)
年产 10000 吨多晶硅项
198,792.00 自有资金
目
合计 20,519,394.50 6,103,574.10
注：截至 2018 年 12 月底，600 万 km 金刚线项目累计增加 48,749.30 万元（前期已部分结转固定资产），扣除因改造
由固定资产转入在建工程的部分 15,277.69 万元，加上累计进项税额 5,614.77 万元，此项目累计资金投入额是 39,086.38
万元，计划项目投资总额为 54,231.32 万元，由此计算的投资进度为 72.07%。因受项目过程中工艺及设备改造的影响，投
资购进设备的实质建设进度低于资金投资的进度，经项目建设部门确认，实质工程进度为 50.00%。
在建工程其他减少系子公司河南恒星新材料有限公司处置和分立减少。
3． 本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称 期初余额 本期计提金额 本期减少金额 期末余额
年 产 10000 吨 多
151,770,524.32 151,770,524.32
晶硅项目
合计 151,770,524.32 151,770,524.32
在建工程减值准备本期减少系子公司河南恒星新材料有限公司分立所致。
（二）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未安装的设备 458,588,931.67 458,588,931.67
合计 458,588,931.67 458,588,931.67
工程物资的说明：
工程物资本期新增 458,588,931.67 元，拟用于公司未来投资“年产 12 万吨高性能有机硅聚合物”项目使用。
注释 13． 无形资产
1． 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 222,641,617.26 200,000.00 221,863.23 223,063,480.49
2． 本期增加金额 4,427,954.00 518,256.79 4,946,210.79
购置 4,427,954.00 518,256.79 4,946,210.79
3． 本期减少金额 97,985,992.65 97,985,992.65
分立 20,139,700.00 20,139,700.00
划分为持有待售的资产 77,846,292.65 77,846,292.65
128
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
4． 期末余额 129,083,578.61 200,000.00 740,120.02 130,023,698.63
二. 累计摊销
1． 期初余额 19,020,025.57 200,000.00 73,954.44 19,293,980.01
2． 本期增加金额 4,527,529.46 185,779.48 4,713,308.94
本期计提 4,527,529.46 185,779.48 4,713,308.94
3． 本期减少金额 9,342,547.17 9,342,547.17
分立 779,454.97 779,454.97
划分为持有待售的资产 8,563,092.20 8,563,092.20
4． 期末余额 14,205,007.86 200,000.00 259,733.92 14,664,741.78
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 114,878,570.75 480,386.10 115,358,956.85
2． 期初账面价值 203,621,591.69 147,908.79 203,769,500.48
2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3． 无形资产抵押情况详见附注十三（一）。
注释 14． 商誉
1． 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 …… 处置 ……
成
巩义市恒星金属制品有
979,530.93 979,530.93
限公司
合计 979,530.93 979,530.93
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
巩义市恒星金属制品有
限公司
合计
3． 商誉其他说明
商誉系公司于 2008 年 6 月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司 10%股权时，收购成本大于所享有的可辨认净资产
公允价值份额的差额。
巩义市恒星金属制品有限公司主要经营范围为制造、销售镀锌钢丝、钢绞线，业务单一，所以公司将其整体作为一个资
产组，分摊全部商誉进行减值测试。经减值测试,巩义市恒星金属制品有限公司资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）低于其可收回金额，商誉未发生减值损失。
注释 15． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
车间改造费 3,899,244.55 55,555.56 3,600,278.14 354,521.97
装饰费 5,681,470.14 1,114,137.92 2,822,220.37 3,973,387.69
融资租赁服务费 1,578,900.00 201,279.94 1,377,620.06
合计 9,580,714.69 2,748,593.48 6,623,778.45 5,705,529.72
注释 16． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 179,459,295.20 27,309,810.78 151,295,953.68 22,880,248.25
内部交易未实现利润 534,915.67 80,237.35
可抵扣亏损 138,977,829.42 20,846,674.41 5,019,500.00 752,925.00
政府补助 7,384,305.88 1,107,645.88 8,231,781.74 1,234,767.26
股权激励 15,938,278.94 2,390,741.84
未实现融资收益 5,321,968.17 798,295.23 157,865.82 23,679.87
非同一控制下企业合并 66,497,899.16 16,624,474.79
合计 331,678,314.34 50,142,663.65 247,141,279.34 43,906,837.01
2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,311,388.81 81,407,187.22
可抵扣亏损 36,014,840.08 38,558,599.72
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项目 期末余额 期初余额
合计 37,326,228.89 119,965,786.94
注释 17． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程设备款 8,245,199.35
预付土地款 3,900,000.00
合计 8,245,199.35 3,900,000.00
注释 18． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 62,700,000.00 92,345,000.00
保证借款 978,146,408.00 898,046,240.00
信用借款 40,000,000.00 88,000,000.00
抵押+保证借款 55,000,000.00
票据贴现借款 25,000,000.00
信用证融资借款 111,000,000.00
合计 1,271,846,408.00 1,078,391,240.00
2． 已逾期未偿还的短期借款
截止 2018 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
3． 短期借款说明
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的保证借款情况详见本附注十一（五）4 之（1）；
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的质押、抵押+保证借款情况详见本附注十三（一）1 之（1）、附注十一（五）
4 之（1）。
注释 19． 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 426,101,507.42 572,623,132.03
应付账款 372,633,360.79 501,344,442.87
合计 798,734,868.21 1,073,967,574.90
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 421,551,507.42 566,792,933.15
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商业承兑汇票 4,550,000.00 4,070,000.00
信用证 1,760,198.88
合计 426,101,507.42 572,623,132.03
1． 本期末无已到期未支付的应付票据。
2． 下一会计期间将到期的票据金额 426,101,507.42 元。
3． 应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4． 应付票据期末余额中应付其他关联方款项详见附注十一（五）。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 283,074,190.68 499,296,393.86
应付设备款 76,618,296.45 1,663,400.00
应付工程款 12,940,873.66 384,649.01
合计 372,633,360.79 501,344,442.87
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
供应商一 1,610,000.00 未到结算期
供应商二 843,400.00 未到结算期
供应商三 778,296.88 未到结算期
供应商四 337,248.08 未到结算期
供应商五 288,480.00 未到结算期
合计 3,857,424.96
2． 应付帐款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3． 应付帐款期末余额中应付其他关联方款项详见附注十一（五）。
4． 应付账款说明
应付账款期末余额比期初余额减少 25.67%，主要系子公司河南恒星新材料有限公司分立所致。
注释 20． 预收款项
1． 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
货款 17,214,751.00 31,838,714.79
合计 17,214,751.00 31,838,714.79
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2． 无账龄超过一年的重要预收款项。
3． 预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
4． 预收款项说明
预收款项期末余额比期初余额减少 45.93%，主要系子公司河南恒星新材料有限公司分立所致。
注释 21． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,918,469.81 186,715,910.56 185,463,489.42 17,170,890.95
离职后福利-设定提存计划 7,444,123.29 7,444,123.29
辞退福利
合计 15,918,469.81 194,160,033.85 192,907,612.71 17,170,890.95
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,918,469.81 175,271,596.92 174,019,175.78 17,170,890.95
职工福利费 7,923,491.85 7,923,491.85
社会保险费 2,196,122.69 2,196,122.69
其中：基本医疗保险费 1,121,645.16 1,121,645.16
补充医疗保险
工伤保险费 1,037,715.25 1,037,715.25
生育保险费 36,762.28 36,762.28
住房公积金 249,816.00 249,816.00
工会经费和职工教育经费 1,074,883.10 1,074,883.10
合计 15,918,469.81 186,715,910.56 185,463,489.42 17,170,890.95
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,138,562.48 7,138,562.48
失业保险费 305,560.81 305,560.81
合计 7,444,123.29 7,444,123.29
设定提存计划说明：
设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提存计划。
注释 22． 应交税费
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,217,016.47 1,877,131.41
企业所得税 7,469,065.73 18,412,913.50
城市维护建设税 160,570.99 86,853.08
教育费附加 96,342.59 52,111.85
地方教育附加 64,228.43 34,741.24
房产税 916,876.21 750,846.67
土地使用税 1,948,463.05 2,227,321.23
个人所得税 793,015.64 1,135,148.01
印花税 158,105.15 556,225.89
合计 14,823,684.26 25,133,292.88
应交税费说明：
应交税费期末余额比期初余额减少 41.02%，主要系企业所得税减少所致。
注释 23． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,321,504.77 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25
其他应付款 47,444,850.96 559,412,525.05
合计 49,766,355.73 575,107,306.48
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 547,604.17 743,074.44
短期借款应付利息 1,773,900.60 1,720,275.74
合计 2,321,504.77 2,463,350.18
期末无已逾期未支付的利息。
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 13,231,431.25
合计 13,231,431.25
（三）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
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款项性质 期末余额 期初余额
土地补偿款 30,000,000.00
暂借款 7,762,778.29 539,130,677.56
押金及保证金 6,516,427.03 7,984,699.64
业务往来款 952,093.54 2,642,217.65
出口运保费 375,234.36 867,044.05
限制性股票回购义务 7,734,932.23
其他 1,838,317.74 1,052,953.92
合计 47,444,850.96 559,412,525.05
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人一 2,525,857.93 未到结算期
债权人二 113,495.00 未到结算期
债权人三 100,000.00 未到结算期
债权人四 81,180.00 未到结算期
债权人五 80,000.00 未到结算期
合计 2,900,532.93
3． 其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见附注十一
（五）。
4． 其他应付款说明
其他应付款期末余额比期初余额减少 91.52%，主要系：1）2018 年期初史万福及河南省中成房地产开发集团有限公司分
别对河南恒星新材料有限公司享有债权 73,440,000.00 元、107,712,000.00 元，三方于 2018 年 1 月 19 日在巩义签订债转
股协议约定，协议约定史万福与河南省中成房地产开发集团有限公司以每股 1.8 元的价格为基础分别将对河南恒星新材料有
限公司的债权转换为河南恒星新材料有限公司 4,080 万股、5,984 万股的股权。转股后河南恒星新材料的股权结构为河南恒
星科技股份有限公司出资 39,024.5 万元占比 54.74%，河南省中成房地产开发集团有限公司出资 19,184.00 万元占比 26.91%，
史万福出资 13,080.00 万元占比 18.35%；2）公司的股权激励到期解禁，公司同时减库存股和其他应付款；3）2018 年期初
谢保军对河南恒星新材料有限公司享有债权 350,215,899.27 元，河南恒星新材料有限公司本期归还谢保军 167,000,000.00
元，剩余 183,215,899.27 元随河南恒星新材料有限公司分立而减少。
注释 24． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 319,000,000.00 88,000,000.00
一年内到期的长期应付款 69,033,372.50 28,537,413.42
合计 388,033,372.50 116,537,413.42
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
注释 25． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 95,000,000.00 132,000,000.00
保证借款 62,000,000.00 101,000,000.00
抵押+保证借款 219,000,000.00 231,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 319,000,000.00 88,000,000.00
合计 57,000,000.00 376,000,000.00
长期借款说明：
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的保证借款情况详见本附注十一（五）4 之（1）；
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的抵押、抵押+保证借款情况详见本附注十三（一）1 之（1）、附注十一（五）
4 之（1）。
注释 26． 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,700,833.30 21,156,705.76
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,700,833.30 41,156,705.76
（一）长期应付款
1． 长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 48,244,166.66
应付股权收购款 51,490,039.14 49,694,119.18
减：一年内到期的长期应付款 69,033,372.50 28,537,413.42
合计 30,700,833.30 21,156,705.76
（二）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
土地"三通一平"资金补
20,000,000.00 20,000,000.00
助款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
专项应付款的说明：
公司 2007 年收到巩义市站街镇财政所拨付的财政补助“土地三通一平”资金人民币 2,000.00 万元，该资金所对应的“土
地三通一平”项目尚未全部完工。
注释 27． 递延收益
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88 政府补助
减：重分类到流动负债的
— —
递延收益
合计 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 与收益相关
康店镇财政所土地
384,580.00 9,840.00 374,740.00 与资产相关
补偿款
康店镇政府挖潜改
35,131.29 35,131.29 与资产相关
造资金
先进制造业专项引
导资金（年产 3 万
1,288,043.56 97,826.04 1,190,217.52 与资产相关
吨钢帘线技改项
目）
工业奖专项奖金
（5000 吨超精细钢 724,026.89 104,678.53 619,348.36 与资产相关
丝项目）
2017 年工业转型升
级资金（绿色政府 5,800,000.00 600,000.00 5,200,000.00 与资产相关
项目）
合计 8,231,781.74 847,475.86 7,384,305.88
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 847,475.86 元。
注释 28． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,256,564,426.0 1,256,498,403.0
股份总数 -66,023.00 -66,023.00
0 0
股本变动情况说明：
本期股本减少系回购并注销 5 名激励对象已获授且尚未解锁的 66,023.00 股限制性股票，2018 年 7 月 2 日已经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2018】000385 号验资报告验证。
注释 29． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1,027,831,453.2 1,040,614,909.6
资本溢价（股本溢价） 27,388,558.99 14,605,102.59
2 2
其他资本公积 20,418,832.51 138,981,322.32 17,608,758.81 141,791,396.02
合计 1,048,250,285.7 166,369,881.31 32,213,861.40 1,182,406,305.6
137
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3 4
资本公积的说明：
资本溢价：本公司原子公司河南恒星新材料科技有限公司分立成河南恒成通科技有限公司增加资本溢价 11,550,044.61
元，限制性股票解锁由其他资本公积转入资本溢价人民币 15,838,514.38 元，收购子公司河南恒星钢缆科技股份有限公司少
数股东股权减少资本溢价 14,540,646.72 元，股权激励员工离职冲减资本溢价 64,455.87 元。
其他资本公积：股权激励增加其他资本公积人民币 2,584,091.12 元，河南恒星新材料科技有限公司分立增加其他资本
公积 136,397,231.20 元，限制性股票解锁减少其他资本公积 1,770,244.43 元，限制性股票解锁由其他资本公积转入资本溢
价人民币 15,838,514.38 元。
注释 30． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 7,734,932.23 7,734,932.23
合计 7,734,932.23 7,734,932.23
库存股情况说明：
本公司减少的库存股为对本公司 5 名股权激励对象已获授权但尚未达到解锁条件的限制性股票 66,023.00 股进行回购注
销处理以及已到达解锁条件的限制性股票解锁冲减库存股。
注释 31． 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,106,542.74 318,758.27 1,425,301.01
合计 1,106,542.74 318,758.27 1,425,301.01
专项储备情况说明：
安全生产费本期减少中包含本期使用的安全生产费和因原子公司河南恒星新材料有限公司分立减少的安全生产费。
注释 32． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,090,635.83 96,090,635.83
合计 96,090,635.83 96,090,635.83
注释 33． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 420,831,582.47 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 420,831,582.47 —
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 金额 提取或分配比例(%)
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -138,825,253.35 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 282,006,329.12
注释 34． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,968,509,413.48 2,588,253,223.50 3,028,643,238.44 2,553,208,542.62
其他业务 45,822,546.57 3,928,038.80 17,531,998.46 8,458,852.88
合计 3,014,331,960.05 2,592,181,262.30 3,046,175,236.90 2,561,667,395.50
注释 35． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,232,775.88 2,385,475.85
教育费附加 1,339,665.52 1,431,285.52
地方教育附加 893,110.35 954,190.33
房产税 3,779,046.56 3,565,569.93
土地使用税 8,405,424.84 8,902,449.97
印花税 2,220,495.59 2,307,769.09
车船税 67,020.00 70,090.20
环保税 688,992.96
水资源税 70,236.90
其他 446.26
合计 19,696,768.60 19,617,277.15
注释 36． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 81,652,177.95 79,579,963.60
工资薪酬 11,707,059.78 9,851,208.26
业务招待费 10,531,812.95 10,153,373.64
差旅费 4,946,013.14 2,723,234.86
139
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
出口费用 3,881,592.74 4,152,869.91
其他 6,385,015.40 7,126,284.86
合计 119,103,671.96 113,586,935.13
注释 37． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,476,985.62 30,144,603.85
折旧费 14,873,037.89 7,962,641.94
修理费 8,357,108.44 10,080,056.69
业务招待费 7,222,719.22 7,169,874.83
水电费 5,132,160.38 2,848,508.52
无形资产摊销 4,713,308.94 3,967,098.50
评审费服务费 3,045,649.19 3,625,368.59
汽车费用 2,682,361.62 3,151,785.85
差旅费 2,442,102.44 2,094,920.57
物料消耗 1,625,184.12 2,157,995.79
劳务费 1,460,871.00 1,544,974.94
环保绿化费 1,452,066.53 2,111,565.02
办公费 1,424,884.72 2,979,249.68
其他 3,770,125.72 6,444,138.07
合计 91,678,565.83 86,282,782.84
注释 38． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料 49,409,657.79 61,211,565.26
工资薪金 24,596,860.97 20,916,181.79
折旧 7,922,322.49 6,998,190.15
动力 3,606,195.27 5,520,687.00
其他费用 2,822,192.66 2,841,886.93
五险一金 888,251.89 993,344.61
燃料 844,881.97 168,309.68
委托外部研发 785,283.00 2,171,320.71
合计 90,875,646.04 100,821,486.13
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
注释 39． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,203,858.31 58,546,405.58
减：利息收入 6,218,244.20 4,003,900.97
汇兑损益 -139,469.18 -1,195,028.21
银行手续费 3,249,243.86 2,136,678.59
融资租赁服务费 201,279.94
贴息 4,303,663.38 85,399.92
未实现融资收益 -8,488,963.42 -832,481.34
未确认融资费用摊销 1,828,479.22 206,045.29
合计 70,939,847.91 54,943,118.86
财务费用说明：
财务费用本期发生额较上期发生额增长 29.12%，主要系短期借款增加，利息支出增加所致。
注释 40． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 34,255,839.41 29,048,315.60
存货跌价损失 6,956,860.49 848,239.90
可供出售金融资产减值损失 73,676,320.80 75,924,072.96
固定资产减值损失 39,792,422.56
在建工程减值损失 151,770,524.32
其他资产减值损失 1,082,856.70
合计 306,451,967.58 106,903,485.16
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 186.66%，主要系计提固定资产和在建工程减值损失所致。
注释 41． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,351,927.74 22,951,024.08
代扣个人所得税手续费返还 197,339.15
合计 28,549,266.89 22,951,024.08
2． 计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
141
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
与收益相关
福利企业退税 21,762,361.88 22,202,894.26 与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心支研发补助 4,789,050.00 与收益相关
收巩义市科学技术和工业信息化委员会支专利资助
45,640.00 与收益相关
与奖励
收扶贫基地补助款 50,000.00 与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心金融扶贫企业财政贴 与收益相关
311,100.00
息
收巩义市康店镇财政所付康店镇燃煤锅炉拆除补贴 与收益相关
120,000.00
资金
收巩义市社保局支稳岗补贴 182,300.00 25,000.00 与收益相关
巩义市 2016 年度科技三项经费 150,000.00 与收益相关
2017 年度目标考评企业贡献奖奖金 20,000.00 与收益相关
收巩义市商务局款 2018 年上半年电商扶贫专项资金 74,000.00 与收益相关
递延收益摊销 847,475.86 723,129.82 与资产相关
合计 28,351,927.74 22,951,024.08
注释 42． 政府补助
1． 政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 27,504,451.88 27,504,451.88 详见附注六注释 41
合计 27,504,451.88 27,504,451.88
注释 43． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 202,738.51 14,926.20
处置长期股权投资产生的投资收益 6,123,701.86 -6,682,343.00
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投
5,873.60
资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,747,252.64 2,460,773.83
理财收益 13,898,268.56 28,989,276.27
其他（国债回购） 10,481.42
合计 22,988,316.59 24,782,633.30
注释 44． 公允价值变动收益
142
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,144.00
合计 19,144.00
注释 45． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 383,536.14 -420,543.57
合计 383,536.14 -420,543.57
注释 46． 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
债务重组利得 3,715,672.65 2,151,098.80 3,715,672.65
与日常活动无关的政府补助 16,651,197.24
法院判决理赔款 3,534,583.77
违约赔偿收入 310,000.00 310,000.00
非同一控制下企业合并 23,155,774.00
其他 123,003.29 3,092,626.78 123,003.29
合计 4,148,675.94 48,585,280.59 4,148,675.94
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心补助 200,000.00 与收益相关
巩义市失业保险管理中心补贴款 75,700.00 与收益相关
财政考评补贴 100,000.00 与收益相关
残联补贴 50,000.00 与收益相关
巩义市商务局重大招商引资项目资金 7,000,000.00 与收益相关
巩义市商务局进出口企业发展补助金 500,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 500,000.00 与收益相关
挂牌工作先进单位奖励 500,000.00 与收益相关
产业扶持基金 7,500,000.00 与收益相关
其他 225,497.24 与收益相关
合计 16,651,197.24
2． 营业外收入的其他说明
营业外收入本期发生额较上期发生额减少 91.46%，主要系与日常活动无关的政府补助减少所致。
143
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
注释 47． 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,600,000.00 59,762.00 1,600,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 4,102,811.32 3,098,025.25 4,102,811.32
其他 166,283.84 383,451.91 166,142.84
合计 5,869,095.16 3,541,239.16 5,868,954.16
注释 48． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,785,983.13 22,982,384.08
递延所得税费用 -24,520,913.13 -3,066,780.03
合计 -10,734,930.00 19,915,604.05
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -226,375,925.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 -33,956,388.87
子公司适用不同税率的影响 -3,024,865.05
调整以前期间所得税的影响 222,804.28
非应税收入的影响 -50,684.63
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,458,968.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,435,619.61
额外可扣除费用的影响 -8,832,712.86
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 12,329.26
所得税费用 -10,734,930.00
注释 49． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中收到的现金 6,493,558.20 3,378,590.09
营业外收入中收到的现金 264,510.78 13,063,032.07
其他收益中收到的现金 5,939,429.15 234,840.00
其他往来中收到的现金 56,346,913.42
144
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
增值税留抵返还中收到的现金 32,834,788.38
其他货币资金中受限的保证金 11,060,629.87
合计 112,939,829.80 16,676,462.16
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 104,797,165.07 100,248,671.50
管理费用、研发费用中支付的现金 93,727,146.53 84,368,917.61
财务费用中支付的现金 3,249,243.86 2,136,678.59
营业外支出中支付的现金 5,753,698.01 1,228,966.35
其他往来中支付的现金 80,340,062.82 23,047,535.67
其他货币资金中受限的保证金 4,671,872.67
合计 292,539,188.96 211,030,769.72
3． 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
分立减少子公司的现金 633.33
合计 633.33
4． 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 411,361,774.89 473,973,819.41
其他 6,000,000.00
合计 411,361,774.89 479,973,819.41
5． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中受限的保证金 283,257,563.65 763,269,963.57
融租租赁服务费 1,578,900.00
融资租赁保证金 1,475,500.00
非公开发行中介费 1,000,000.00
股权回购款 130,478.87 453,600.00
合计 286,442,442.52 764,723,563.57
注释 50． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
145
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -215,640,995.77 74,794,307.32
加：资产减值准备 306,451,967.58 106,903,485.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 148,177,924.32 118,983,499.69
无形资产摊销 4,713,308.94 3,877,093.18
长期待摊费用摊销 6,623,778.45 5,663,495.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-383,536.14 420,543.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,144.00
财务费用（收益以“－”号填列） 72,660,912.74 57,436,841.09
投资损失（收益以“－”号填列） -22,988,316.59 -24,782,633.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,520,913.13 -3,066,780.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,618,700.58 -188,670,198.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,177,604.19 -275,971,426.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -183,467,440.97 287,139,255.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,166,449.04 162,727,481.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 254,495,956.70 122,157,607.70
减：现金的期初余额 122,157,607.70 139,924,072.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,338,349.00 -17,766,464.51
2． 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 78,000,000.00
其中：鼎恒投资控股有限公司 78,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,309,698.91
146
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 本期金额
其中：鼎恒投资控股有限公司 1,309,698.91
处置子公司收到的现金净额 76,690,301.09
3． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 254,495,956.70 122,157,607.70
其中：库存现金 562,921.41 563,387.48
可随时用于支付的银行存款 253,933,035.29 121,594,220.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 254,495,956.7 122,157,607.7
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释 51． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
货币资金 288,939,436.32 承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金、履约保证金等
应收票据 138,284,128.56 质押借款、开立承兑汇票（注）
其他流动资产 10,000,000.00 办理出票业务
固定资产 457,358,712.11 抵押借款
无形资产 76,587,790.55 抵押借款
合计 971,170,067.54
注：应收票据质押金额不包含合并层次已抵销的 44,030,000.00 元应收票据。
注释 52． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,186,766.86 6.8632 42,461,018.31
欧元 13,512.62 7.8473 106,037.58
加拿大元 0.06 5.0000 0.30
应收账款
其中：美元 1,209,878.62 6.8632 8,303,638.94
147
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 211,627.86 7.8473 1,660,707.31
短期借款
其中：美元 7,190,000.00 6.8632 49,346,408.00
（七）合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投
资对应的合并财务
股权处置 股权处置 丧失控制权的时 丧失控制权时点的确定
子公司名称 股权处置方式 报表层面享有该子
价款 比例（%） 点 依据
公司净资产份额的
差额
股权转让已完成，不再
鼎恒投资控股有限公司 141,346,934.23 100.00 出售 2018-9-17
继续控制。
6,123,701.86
河南恒星新材料有限公 分立已完成，不再继续
注1 100.00 分立 2018-12-5
司 控制。
续：
丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权之日 丧失控制权之日
之日剩余股 新计量剩余股权 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称 剩余股权的账面 剩余股权的公允
权的比例 产生的利得或损 值的确定方法及 收益转入投资损益
价值 价值
(%) 失 主要假设 的金额
鼎恒投资控股有限公司
河南恒星新材料有限公
司
注 1：本公司与本公司之子公司河南恒星新材料有限公司（以下简称“恒星新材料”）其他股东河南省中成房地产开发
集团有限公司、史万福签订分立协议，协议约定对恒星新材料进行存续分立，原恒星新材料继续存续，从恒星新材料中分立
的资产将注入新注册成立的新公司河南恒成通科技有限公司。分立前原恒星新材料的注册资本为 82,200.00 万元，本次分立
后的恒星新材料的注册资本为 32,263.50 万元，其中河南省中成房地产开发集团有限公司持有 59.46%股权，史万福持有
40.54%股权，新派生的河南恒成通科技有限公司的注册资本为 49,936.50 万元，本公司持有 100%股权。根据河南恒星新材
料有限公司债务清偿或担保的情况说明，分立前原新材料公司应付的债务为 32,120.13 万元，分立后由原新材料公司承担债
务金额 25,792.10 万元，河南恒成通科技有限公司承担债务金额 6,328.03 万元，对于原新材料公司未清偿的债务，由河南
恒成通科技有限公司在法律规定的范围内提供相应的担保。
2、其他原因的合并范围变动
名称 变更原因
内蒙古恒星化学有限公司 设立
香港龙威实业有限公司 设立
巩义市恒星光伏有限公司 设立
河南恒成通科技有限公司 分立
深圳恒昶达实业发展有限公司 设立
148
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
（八）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
巩义市恒星金属制
巩义 巩义 制造、销售镀锌钢丝、钢绞线 100.00 设立
品有限公司
河南恒星煤矿机械 生产、维修液压支架；从事货物
巩义 巩义 65.00 设立
有限公司 和技术进出口业务
巩义市恒星机械制
巩义 巩义 制造机械设备、设备配件 100.00 设立
造有限公司
河南恒星钢缆股份
巩义 巩义 制造、销售预应力钢绞线 90.00 10.00 设立
有限公司
河南恒星万博贸易 销售：预应力钢绞线、锚具、锚
巩义 巩义 100.00 设立
有限公司 杆、张拉设备等
河南省博宇新能源 研发、制造和销售太阳能单晶硅
巩义 巩义 100.00 设立
有限公司 等产品
河南恒星贸易有限
巩义 巩义 批发零售：钢材、金属制品等 100.00 设立
公司
河南恒星售电有限
巩义 巩义 售电服务 100.00 设立
公司
内蒙古恒星化学有 内蒙古自治区 内蒙古自治区 有机硅聚合物及副产品（不含危
100.00 设立
限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 险品）生产、销售
河南恒成通科技有
巩义 巩义 多晶硅生产设备的研发、销售 100.00 分立
限公司
巩义市恒星光伏有 太阳能光伏发电的技术开发，太
巩义 巩义 100.00 设立
限公司 阳能光伏工程的设计
香港龙威实业有限
香港 香港 进出口贸易 100.00 设立
公司
钢材、钢帘线、胶管钢丝、镀锌
深圳恒昶达实业发
深圳 深圳 钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其 100.00 设立
展有限公司
他金属制品等的销售
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 备注
比例(%) 东损益 告分派的股利 余额
河南恒星煤矿机械有限公司 35.00 -831,083.47 -1,126,782.03
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：
河南恒星煤矿机械有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 619,506.18 2,993,387.07
非流动资产
资产合计 619,506.18 2,993,387.07
149
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
河南恒星煤矿机械有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动负债 3,838,883.43 3,838,240.13
非流动负债
负债合计 3,838,883.43 3,838,240.13
营业收入
净利润 -2,374,524.19 -377,633.52
综合收益总额 -2,374,524.19 -377,633.52
经营活动现金流量 -5,332.63 1,730.60
2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司于 2018 年 3 月 28 日召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于拟收购控股子公司股权的议案》，同意
公司及公司全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司以每股 2.27 元的价格收购公司控股子公司河南恒星钢缆股份有限公司
焦建章等 42 名自然人股东合计所持 36.72%的股权，收购后河南恒星科技股份有限公司和巩义市恒星金属制品有限公司分别
持股 90.00%和 10.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 河南恒星钢缆股份有限公司
现金 103,570,168.74
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计 103,570,168.74
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
89,029,522.02
资产份额
差额 14,540,646.72
其中：调整资本公积 14,540,646.72
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
150
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 会计处理方法
青岛盛合恒星轮胎科技有限公 销 售性质胎 、
轮
青岛市 青岛市 46.60 权益法
司 金属制品
(2) 重要联营企业的主要财务信息
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 备注
流动资产 54,748,808.58 43,326,191.49
非流动资产 12,167,060.43 12,032,008.02
资产合计 66,915,869.01 55,358,199.51
流动负债 35,837,983.87 24,758,294.00
非流动负债
负债合计 35,837,983.87 24,758,294.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 31,077,885.14 30,599,905.51
按持股比例计算的净资产份额 14,482,294.48 14,259,555.97
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,482,294.48 14,279,555.97
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 191,567,740.69 148,350,409.71
净利润 477,979.63 639,130.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利
（九）与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
151
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 12.11%。
可供出售金融资产为对巩义浦发村镇银行股份有限公司的股权投资，由于巩义浦发村镇银行股份有限公司为金融企业企
业，受银监会持续监管，管理规范且盈利能力较强，因此，本公司管理层认为可供出售金融资产存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公
司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 543,435,393.02 543,435,393.02 543,435,393.02
应收票据 522,621,855.91 522,621,855.91 522,621,855.91
应收账款 784,738,321.82 949,314,975.29 949,314,975.29
应收利息 573,586.36 573,586.36 573,586.36
其他应收款 36,003,766.49 39,470,309.15 39,470,309.15
其他流动资产-理
310,000,000.00 310,000,000.00 310,000,000.00
财产品
可供出售金融资产 6,240,000.00 6,240,000.00 6,240,000.00
金融资产小计 2,203,612,923.60 2,371,656,119.73 2,365,416,119.73 6,240,000.00
短期借款 1,271,846,408.00 1,271,846,408.00 1,271,846,408.00
应付票据 426,101,507.42 426,101,507.42 426,101,507.42
应付账款 372,633,360.79 372,633,360.79 372,633,360.79
应付利息 2,321,504.77 2,321,504.77 2,321,504.77
其他应付款 47,444,850.96 47,444,850.96 47,444,850.96
一年内到期的非流
动负债 388,033,372.50 388,033,372.50 388,033,372.50
长期借款 57,000,000.00 57,000,000.00 50,000,000.00 7,000,000.00
长期应付款 30,700,833.30 30,700,833.30 17,543,333.36 13,157,499.94
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
金融负债小计 2,616,081,837.74 2,616,081,837.74 2,528,381,004.44 67,543,333.36 20,157,499.94
续：
项目 期初余额
152
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 545,590,012.46 545,590,012.46 545,590,012.46
应收票据 588,703,460.55 588,703,460.55 588,703,460.55
应收账款 736,349,819.85 878,235,419.10 878,235,419.10
应收利息 848,911.03 848,911.03 848,911.03
其他应收款 33,987,974.76 36,610,816.06 36,610,816.06
其他流动资产-理
680,000,000.00 680,000,000.00 680,000,000.00
财产品
可供出售金融资产 190,315,917.28 190,315,917.28 190,315,917.28
金融资产小计 2,775,796,095.93 2,920,304,536.48 2,729,988,619.20 190,315,917.28
短期借款 1,078,391,240.00 1,078,391,240.00
应付票据 572,623,132.03 572,623,132.03 572,623,132.03
应付账款 501,344,442.87 501,344,442.87 501,344,442.87
应付利息 2,463,350.18 2,463,350.18 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25 13,231,431.25 13,231,431.25
其他应付款 559,412,525.05 559,412,525.05 559,412,525.05
一年内到期的非流
116,537,413.42 116,537,413.42 116,537,413.42
动负债
长期借款 376,000,000.00 376,000,000.00 88,000,000.00 288,000,000.00
长期应付款 21,156,705.76 21,156,705.76 21,156,705.76
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
金融负债小计 3,261,160,240.56 3,261,160,240.56 1,785,612,294.80 109,156,705.76 288,000,000.00
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加拿大元）依然存在汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易
和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险
的目的。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约。
2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 加拿大元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 42,461,018.31 106,037.58 0.30 42,567,056.19
应收账款 8,303,638.94 1,660,707.31 9,964,346.25
小计 50,764,657.25 1,766,744.89 0.30 52,531,402.44
外币金融负债：
短期借款 49,346,408.00 49,346,408.00
小计 49,346,408.00 49,346,408.00
153
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 加拿大元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 25,295,261.82 105,669.28 0.31 25,400,931.41
应收账款 17,749,710.43 17,749,710.43
小计 43,044,972.25 105,669.28 0.31 43,150,641.84
外币金融负债：
短期借款 47,046,240.00 47,046,240.00
其他应付款 254,334.98 254,334.98
小计 47,300,574.98 47,300,574.98
3）敏感性分析：
截止 2018 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元及加拿大元金融资产和美元及美元金融负债，如果人民币对美元、
欧元及加拿大元升值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润约 246,113.20 元，如果人民币对美元、欧元及加拿
大元贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加净利润约 300,805.05 元。
（十）公允价值
1、以公允价值计量的金融工具
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、可供出售金融资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非
流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（十一）关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
控制人名称 所持股份（股） 持股比例(%) 表决权比例(%)
谢保军 265,927,345.00 21.16 21.16
2、本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
谢晓博 公司董事长
154
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
焦耀中 本公司股东
焦会芬 本公司股东
朱秋芹 本公司股东焦耀中之妻
谢保万 公司副董事长、总经理
赵文娟 公司副董事长、副总经理
孙国顺 公司董事、副总经理
徐会景 公司董事
张云红 公司董事、财务总监
王莉婷 公司独立董事
郭志宏 公司独立董事
赵志英 公司独立董事
谢海欣 公司监事会主席
谢建红 公司监事
白彭尊 公司监事
谢保建 公司副总经理
李明 公司董事会秘书、副总经理
谢进宝 公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司 公司总经理谢保万之子参与该公司经营
5、关联方交易
(1) 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(2) 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巩义市锐驰运输有限公司 货物运输 18,864,512.81 2,498,394.94
合计 18,864,512.81 2,498,394.94
(3) 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 半钢钢帘线、全钢钢帘线 59,543,412.52 18,148,579.18
合计 59,543,412.52 18,148,579.18
(4) 关联担保情况
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
155
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2016 年 10 履行期限届满
1 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 10,000,000.00 否
月 20 日 日起两年
恒星金属制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2016 年 7 履行期限届满
2 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 24,000,000.00 否
月 04 日 日起两年
恒星金属制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2016 年 7 履行期限届满
3 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 4,000,000.00 否
月5日 日起两年
恒星金属制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2016 年 7 履行期限届满
4 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 24,000,000.00 否
月1日 日起两年
恒星金属制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2016 年 7 履行期限届满
5 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 19,000,000.00 否
月1日 日起两年
恒星金属制品有限公司
谢保军、焦耀中、焦会芬、 本公司
2018 年 12 履行期限届满
6 谢晓博、王冰冰、巩义市 保证 21,800,000.00 否
月 14 日 日起两年
恒星金属制品有限公司
本公司 2018 年 04 履行期限届满
7 谢保军 保证 55,000,000.00 否
月 03 日 日起两年
本公司 2018 年 03 履行期限届满
8 谢保军 保证 100,000,000.00 否
月 16 日 日起两年
本公司 2018 年 03 履行期限届满
9 谢保军 保证 50,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
本公司 2018 年 06 履行期限届满
10 谢保军 保证 30,000,000.00 否
月 28 日 日起两年
本公司 2018 年 06 履行期限届满
11 谢保军 保证 50,000,000.00 否
月 15 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星金属 本公司
2018 年 06 履行期限届满
12 制品有限公司 保证 50,000,000.00 否
月 26 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星金属 本公司
2018 年 12 履行期限届满
13 制品有限公司 保证 35,000,000.00 否
月 19 日 日起两年
14 谢保军、巩义市恒星金属 本公司 保证 20,000,000.00 2018 年 06 履行期限届满 否
156
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
制品有限公司 月 19 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星金属 本公司 2018 年 05 履行期限届满
15 保证 50,000,000.00 否
制品有限公司 月 29 日 日起两年
谢晓博、巩义市恒星金属 本公司 2018 年 5 履行期限届满
16 保证 20,000,000.00 否
制品有限公司 月 04 日 日起两年
谢保军、谢晓博、巩义市 本公司 2018 年 12 履行期限届满
17 保证 20,000,000.00 否
恒星金属制品有限公司 月 28 日 日起两年
本公司 2018 年 03 履行期限届满
18 谢保军、焦会芬 保证 50,000,000.00 否
月 06 日 日起两年
本公司 2018 年 05 履行期限届满
19 谢保军、焦会芬 保证 32,000,000.00 否
月 15 日 日起两年
本公司 2018 年 11 履行期限届满
20 谢保军、焦会芬 保证 28,000,000.00 否
月 02 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星金属 本公司 2018 年 11 履行期限届满
21 保证 9,600,000.00 否
制品有限公司 月 15 日 日起两年
谢保军、谢晓博、巩义市 本公司 2018 年 09 履行期限届满
22 保证 10,800,000.00 否
恒星金属制品有限公司 月 14 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星金属 本公司 2018 年 10 履行期限届满
23 保证 25,000,000.00 否
制品有限公司 月 25 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王冰冰、 本公司
2018 年 11 履行期限届满
24 巩义市恒星金属制品有 保证 26,600,000.00 否
月 30 日 日起两年
限公司
谢保军、谢晓博、王冰冰、 本公司
2018 年 11 履行期限届满
25 巩义市恒星金属制品有 保证 33,600,000.00 否
月 22 日 日起两年
限公司
本公司 2018 年 07 履行期限届满
26 谢保军、谢晓博 保证 13,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
本公司 2018 年 08 履行期限届满
27 谢保军、谢晓博 保证 16,900,000.00 否
月 21 日 日起两年
本公司 2018 年 08 履行期限届满
28 谢保军、谢晓博 保证 21,450,000.00 否
月 29 日 日起两年
巩义市恒星 2018 年 05 履行期限届满
29 公司、谢保军、焦会芬 保证 14,000,000.00 否
金属制品有 月 15 日 日起两年
157
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
限公司
巩义市恒星
2018 年 06 履行期限届满
30 公司、谢保军 金属制品有 保证 49,346,408.00 否
月 28 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 07 履行期限届满
31 公司、谢保军 金属制品有 保证 35,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 03 履行期限届满
32 公司、谢保军 金属制品有 保证 50,000,000.00 否
月 30 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 05 履行期限届满
33 公司、谢晓博 金属制品有 保证 20,000,000.00 否
月 04 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 12 履行期限届满
34 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 20,000,000.00 否
月 29 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 03 履行期限届满
35 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 50,000,000.00 否
月 22 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 02 履行期限届满
36 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 40,000,000.00 否
月 02 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 12 履行期限届满
37 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 9,000,000.00 否
月 10 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 11 履行期限届满
38 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 22,500,000.00 否
月 14 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 08 履行期限届满
39 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 1,950,000.00 否
月 29 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 09 履行期限届满
40 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 20,865,000.00 否
月 14 日 日起两年
限公司
158
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
巩义市恒星
2018 年 09 履行期限届满
41 公司、谢保军、谢晓博 金属制品有 保证 13,650,000.00 否
月 26 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2017 年 01 履行期限届满
42 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 480,524.28 否
月 20 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2017 年 04 履行期限届满
43 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 187,296.15 否
月 20 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 06 履行期限届满
44 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 41,020.36 否
月 29 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 05 履行期限届满
45 公司、谢保军、焦会芬 金属制品有 保证 9,143.05 否
月 03 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
2018 年 12 履行期限届满
46 公司 金属制品有 保证 15,000,000.00 否
月 10 日 日起两年
限公司
河南恒星钢
2018 年 01 履行期限届满
47 公司、谢保军、焦会芬 缆股份有限 保证 28,000,000.00 否
月 18 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 03 履行期限届满
48 公司、谢保军 缆股份有限 保证 30,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 05 履行期限届满
49 公司、谢保军 缆股份有限 保证 25,000,000.00 否
月 03 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 10 履行期限届满
50 公司、谢晓博 缆股份有限 保证 40,000,000.00 否
月 25 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 12 履行期限届满
51 公司、谢保军、谢晓博 缆股份有限 保证 20,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
公司
河南恒星钢 2018 年 11 履行期限届满
52 公司、谢保军、焦会芬 保证 16,200,000.00 否
缆股份有限 月 15 日 日起两年
159
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
公司
河南恒星钢
2018 年 08 履行期限届满
53 公司、谢保军、谢晓博 缆股份有限 保证 6,000,000.00 否
月 10 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 08 履行期限届满
54 公司、谢保军、谢晓博 缆股份有限 保证 13,000,000.00 否
月 10 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 09 履行期限届满
55 公司、谢保军、谢晓博 缆股份有限 保证 6,500,000.00 否
月 14 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 10 履行期限届满
56 公司、谢保军、谢晓博 缆股份有限 保证 24,050,000.00 否
月 19 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2017 年 05 履行期限届满
57 公司、谢保军 缆股份有限 保证 1,422,785.00 否
月 23 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 09 履行期限届满
58 公司、谢保军、焦会芬 缆股份有限 保证 560,847.00 否
月 07 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 08 履行期限届满
59 公司 缆股份有限 保证 3,026,800.00 否
月 28 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 02 履行期限届满
60 公司 缆股份有限 保证 122,520.00 否
月 24 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 03 履行期限届满
61 公司 缆股份有限 保证 632,769.60 否
月 23 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 03 履行期限届满
62 公司 缆股份有限 保证 867,441.60 否
月 09 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 05 履行期限届满
63 公司 缆股份有限 保证 203,256.00 否
月 04 日 日起两年
公司
160
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
担 保
是 否
序 担保起始
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 担保到期日 已 经
号 日
履 行
完毕
河南恒星钢
2018 年 10 履行期限届满
64 公司 缆股份有限 保证 160,000.00 否
月 12 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 10 履行期限届满
65 公司 缆股份有限 保证 160,000.00 否
月 16 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2018 年 08 履行期限届满
66 公司 缆股份有限 保证 240,000.00 否
月 17 日 日起两年
公司
合计 1,427,925,811.04
关联担保情况说明：
1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及子公司巩义市恒星金
属制品有限公司为公司在中信银行郑州分行借款 10,280.00 万元（借款期分别为：2016 年 10 月 20 日至 2019 年 10 月 19 日
的 1,000.00 万元、2016 年 07 月 04 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,400.00 万元、2016 年 07 月 05 日至 2019 年 06 月 30 日的
400.00 万元、2016 年 07 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,400.00 万元、2016 年 07 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日的 1,900.00
万元、2018 年 12 月 14 日至 2019 年 03 月 14 日的 2,180.00 万元，共计 10,280.00 万元）提供连带责任担保。
2)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军为公司在交通银行河南省分行借款 28,500.00 万元（借款期分别为：2018
年 04 月 03 日至 2019 年 04 月 03 日的 5,500 万元、2018 年 03 月 16 日至 2019 年 03 月 16 日的 10,000 万元、2018 年 03 月
12 日至 2019 年 03 月 12 日的 5,000.00 万元、2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 28 日的 3,000 万元、2018 年 06 月 15 日
至 2019 年 06 月 15 日的 5,000 万元，共计 28,500.00 万元）提供连带责任担保。
3)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在光大银行郑州分行借款
8,500.00 万元（借款期分别为：2018 年 06 月 26 日至 2019 年 06 月 25 日的 5,000.00 万元、2018 年 12 月 19 日至 2019 年
12 月 18 日的 3,500.00 万元，共计 8,500.00 万元）提供连带责任担保。
4)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中行郑州文化支行借款
2,000.00 万元（借款期为 2018 年 06 月 19 日至 2019 年 06 月 19 日）提供连带责任担保。
5)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在焦作中旅银行借款 5,000.00
万元（借款期为 2018 年 05 月 29 日至 2019 年 05 月 29 日）提供连带责任担保。
6)截至 2018 年 12 月 31 日，公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在巩义农商银行康店支行借
款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 04 日至 2019 年 05 月 04 日）提供连带责任担保。
7)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中行郑
州文化支行借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 12 月 28 日）提供连带责任担保。
8)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在建行巩义支行借款 5,000.00 万元（借款期为 2018 年 03
月 06 日至 2019 年 03 月 06 日）提供连带责任担保。
161
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
9)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在兴业银行郑州分行借款 6,000.00 万元（借款期分别为：
2018 年 05 月 15 日至 2019 年 05 月 14 日的 3,200 万元、2018 年 11 月 02 日至 2019 年 11 日 01 日的 2,800 万元，共计 6,000
万元）提供连带责任担保。
10)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向浦发银行郑汴路支行申请
的银行承兑汇票合计 1,600.00 万元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 960.00 万元。
11)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向浦发银
行郑汴路支行申请的银行承兑汇票合计 1,800.00 万元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
1,080.00 万元。
12)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向光大银行申请的国内信用
证人民币合计 2,500.00 万元提供连带责任担保，保证金额为 2,500.00 万元。
13)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
公司向中信银行申请国内信用证人民币合计 8,600.00 万元 70%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
6,020.00 万元。
14)截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东谢保军及公司法人谢晓博为公司向洛阳银行未来路支行申请的银行承兑汇票合计
7,900.00 万元的 65%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 5,135.00 万元。
15)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向兴业银行短期借
款 1,400.00 万元（借款期 2018 年 05 月 15 日至 2019 年 05 月 14 日）提供连带责任保证。
16)截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向光大银行郑州分行外币借
款（美元）719 万，折合人民币 4,934.6408 万元（借款期 2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 27 日）提供连带责任保证。
17)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期
借款 3,500.00 万元（借款期 2018 年 07 月 12 日至 2019 年 07 月 06 日）提供连带责任保证。
18)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期
借款 5,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月 30 日至 2019 年 03 月 30 日）提供连带责任保证。
19)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向巩义农商银行康店支行短
期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 04 日至 2019 年 05 月 04 日）提供连带责任保证。
20)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向中行郑
州文化支行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 12 月 29 日）提供连带责任保证。
21)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向建行郑州绿城支
行短期借款 9,000.00 万元（借款期分别为 2018 年 03 月 22 日至 2019 年 03 月 22 日的 5,000.00 万元、2018 年 02 月 02 日
至 2019 年 02 月 01 日的 4,000.00 万元，共计 9,000.00 万元）提供连带责任保证。
22)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向浦发银
行郑汴路支行申请银行汇票合计 5,250.00 万元的 60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 3,150.00 万元；
23)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向洛阳银
行郑州分行申请银行汇票合计 5,610.00 万元的 65%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 3,646.50 万元；
24)截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向中行郑州文化支
行申请的 0 保证金保函合计 71.798384 万元的敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 71.798384 万元；
25)截至 2018 年 12 月 31 日，公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向平顶山银行郑州分行申请银行汇票合计
2,500.00 万元的 60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 1,500.00 万元；
162
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
26)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向兴业银行郑州分行
短期借款 2,800.00 万元（借款期 2018 年 01 月 18 日至 2019 年 01 月 17 日）提供连带责任保证。
27)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向交通银行河南省分行短期借
款 3,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月 12 日至 2019 年 03 月 12 日）提供连带责任保证。
28)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向渤海银行郑州分行短期借款
2,500.00 万元（借款期 2018 年 05 月 03 日至 2019 年 05 月 02 日）提供连带责任保证。
29)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向平顶山银行郑州分行短期借
款 4,000.00 万元（借款期 2018 年 10 月 25 日至 2019 年 04 月 24 日）提供连带责任保证。
30)截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向浦发银行
郑汴路分行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 11 日）提供连带责任保证。
31)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向兴业银行郑州分行
申请的银行承兑汇票合计 2,700.00 万元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 1,620.00 万元。
32)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向浦发银行
郑汴路分行申请的银行承兑汇票合计 1,000.00 万元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 600.00
万元。
33)截止 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向洛阳银行
郑州分行申请的银行承兑汇票合计 6,700.00 万元的 65%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 4,355.00
万元。
34)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向中行郑州文化支行申请的 0
保证金保函合计 142.2785 万元的敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 142.2785 万元,。
35)截至 2018 年 12 月 31 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向兴业银行申请的
40%保证金保函合计 93.4745 万元的 60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 56.0847 万元,。
36)截至 2018 年 12 月 31 日，公司为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行申请 30%保证金保函合计
432.40 万元的 70%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 302.68 万元、向巩义浦发村镇银行申请 20%保证金保函
合计 298.2484 万元 80%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 238.59872 万元。
以上担保金额合计 21,614.64192 万元。
(5) 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,338,732.29 7,199,692.44
(6) 关联方应收应付款项
1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
青岛盛合恒星轮胎科技有限
28,785,584.53 1,439,279.23 13,611,389.90 680,569.50
公司
163
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2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
巩义市锐驰运输有限公司 681,390.40 1,277,786.75
应付票据
巩义市锐驰运输有限公司 65,180.00 92,700.00
其他应付款
谢进宝 170,000.00
谢保建 78,638.97 27,344.47
谢晓博 66,427.00 9,725.00
李明 20,354.41 5,203.38
谢建红 10,306.46
张云红 6,837.00
徐会景 2,414.00 9,798.00
谢海欣 2,121.00 951.00
孙国顺 137.00
谢保万 14.00 2,162.90
河南省中成房地产开发集团有限公司 107,728,755.56
谢保军 350,215,899.27
史万福 73,440,000.00
（十二）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 4,623,125.95
公司本期失效的各项权益工具总额 66,023.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的
已到期解锁
范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
无
格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 离职率和考核情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 59,647,385.37
164
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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,584,091.12
（十三）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1) 其他重大财务承诺事项
1）抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
截至 2018 年 12 月 31 日
票据池情况
1 子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币 1,000.00 万元结构性理财产品作质押，于 2018 年 12 月 21 日
向光大银行郑州分行开具总金额为人民币 1,000.00 万元的银行承兑汇票，质押到期日为 2019 年 6 月 21 日。
2 公司以持有的人民币 5,822.00 万银行承兑汇票为公司在浙商银行郑州分行营业部做质押应收票据，入票据池业
务，于 2018 年 12 月 31 日前办理出票业务总金额为人民币 2,940.7647 万元，质押到期日为 2019 年 10 月 11 日。
3 子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币 5,211.743448 万元银行承兑汇票为公司在浙商银行郑州分
行营业部做质押应收票据，入票据池业务，于 2018 年 12 月 31 日前办理出票业务总金额为人民币 3,696.9314 万元，质押到
期日为 2019 年 8 月 9 日。除以上票据外，子公司巩义市恒星金属制品有限公司还有 5.00 万元银行承兑汇票在交通银行质押
未办理任何业务。
4 子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币 331.370408 万银行承兑汇票为公司在浙商银行郑州分行营业
部做质押应收票据，入票据池业务，于 2018 年 12 月 31 日前办理出票业务总金额为人民币 319.2067 万元，质押到期日为
2019 年 8 月 20 日。除以上票据外，子公司河南恒星钢缆股份有限公司还有 10.00 万元银行承兑汇票在交通银行质押未办理
任何业务。
短期借款情况：
抵押+保证借款
1 公司以豫（2017）巩义市不动产权第 0007684 号土地（原值 50,496,700.00 元，净值 49,065,960.17 元）提供抵
押，同时由公司股东谢保军提供担保，自中国交通银行取得人民币 5,500.00 万元流动资金贷款。截至 2018 年 12 月 31 日，
借款余额为人民币 5,500.00 万元（借款期限 2018 年 04 月 03 日至 2019 年 04 月 03 日）。
质押借款
1 公司以持有的人民币 1,340.00 万元银行承兑汇票为公司在巩义浦发村镇银行做质押借款人民币 1,270.00 万元
（借款期限为 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 6 月 21 日）。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 1,270.00 万元,对应
的承兑质押余额为人民币 1,340.00 万。
2 公司以持有的人民币 2,098.299 万元银行承兑汇票为公司在交通银行河南分行做质押借款人民币 1,800.00 万元
（借款期限为 2018 年 12 月 13 日至 2019 年 12 月 13 日）。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 1,800.00 万元,对
应的承兑质押余额为人民币 2,098.299 万。除上述票据外，公司还有 10.00 万元银行承兑汇票在交通银行质押未办理任何业
务。
3 子公司河南恒星贸易有限公司以持有的人民币 3,403.00 万元银行承兑汇票为公司在巩义浦发村镇银行做质押借
款人民币 3,200.00 万元（借款期限为 2018 年 10 月 24 日至 2019 年 04 月 23 日）。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人
民币 3,200.00 万元,对应的承兑质押余额为人民币 3,403.00 万。
165
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长期借款情况：
抵押借款
1 公司以原值 482,210,083.00 元、净值 230,466,703.80 元的机器设备及子公司河南恒星钢缆股份有限公司以豫
（2016）巩义市不动产权第 0000284 号房产(原值 32,061,167.29 元，净值 23,524,482.62 元)和土地（原值 14,621,786.00
元，净值 11,902,240.96 元），为公司在中国进出口银行的人民币 20,000.00 万元固定资产投资贷款提供抵押。截至 2018
年 12 月 31 日，借款余额为人民币 9,500 万元（人民币 4,500.00 万元借款期限为 2014 年 06 月 11 日至 2021 年 03 月 27 日，
人民币 5,000.00 万元借款期限为 2014 年 09 月 23 日至 2021 年 03 月 27 日）。
抵押+保证借款
1 公司以原值 178,879,474.75 元、净值 153,751,282.02 元的机器设备、谢保军持有的本公司 2,000 万股股票及豫
（2017）巩义市不动产权第 0005905、0005906、0005908、0005911、0005912、0005913 号房产（原值 46,051,451.74 元，
净值 35,092,703.92 元）和土地（原值 6,620,026.00 元，净值 4,965,019.14 元）；豫（2017）巩义市不动产权第 0005909、
0005910 号房产（原值 8,993,170.04 元，净值 6,664,053.38 元）和土地（原值 6,682,650.00 元，净值 5,301,569.00 元），
为公司在中国进出口银行的人民币 20,000.00 万元流动资金贷款提供抵押和保证。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人
民币 20,000.00 万元（借款期限 2017 年 09 月 29 日至 2019 年 09 月 28 日）。
2 子公司巩义市恒星金属制品有限公司以巩国用（2014）第 01758-1 号土地（原值 6,863,154.00 元，净值 5,353,001.28
元）、巩房权证字第 1401204113 号房产（原值 11,471,778.87 元，净值 7,859,486.37 元）及公司股东谢保军及焦会芬、公
司法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中为公司在中信银行郑州分行贷款人民币 4,000.00 万元提供抵押和保证。截至 2018 年
12 月 31 日，借款余额为人民币 1,900.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、资产负债表日存在的重要或有事项
(1) 开出保函
截至 2018 年 12 月 31 日，公司对外开出保函 12,183,625.85 元，保函明细如下：
单位：元
保证金 其他货币资金-保
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 证金金额
河南恒星钢缆股份有限
湖北交投物流集团有限公司 4,324,000.00 30% 1,297,200.00
公司
河南恒星钢缆股份有限
中铁物贸北京有限公司 934,745.00 40% 373,898.00
公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁十二局集团有限公司张吉怀铁路项
153,150.00 20% 30,630.00
公司 目经理部
河南恒星钢缆股份有限 中铁十局集团有限公司鲁南高铁 LQTJ—
790,962.00 20% 158,192.40
公司 4 标项目经理部
河南恒星钢缆股份有限 中铁四局集团有限公司张吉怀铁路项目
1,084,302.00 20% 216,860.40
公司 经理部
河南恒星钢缆股份有限 中铁五局集团有限公司银百高速（G69)
254,070.00 20% 50,814.00
公司 甜永段 TY07 项目经理部
河南恒星钢缆股份有限 四川路桥建设集团股份有限公司材料供
200,000.00 20% 40,000.00
公司 应分公司
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保证金 其他货币资金-保
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 证金金额
河南恒星钢缆股份有限 四川路桥建设集团股份有限公司材料供
200,000.00 20% 40,000.00
公司 应分公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁四局集团有限公司合安铁路 HAZQ-1
1,422,785.00 0% 0.00
公司 标项目经理部
河南恒星钢缆股份有限
中国水利水电十四工程局有限公司 300,000.00 20% 60,000.00
公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁十局集团有限公司合安铁路 HAZQ-5
1,162,608.00 100% 1,162,608.00
公司 标项目经理部
河南恒星钢缆股份有限 中铁四局集团有限公司连徐铁路站前 1
279,337.00 100% 279,337.00
公司 标项目经理部
巩义市恒星金属制品有
国网江西省电力公司 88,337.39 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网福建省电力有限公司 104,876.08 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网湖北省电力公司 103,812.03 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 52,468.20 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网辽宁省电力有限公司 97,595.54 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 33,435.04 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网安徽省电力公司物资公司 187,296.15 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力有限公司物资分公司 9,143.05 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网福建省电力有限公司 41,020.36 0% 0.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 82,768.79 100% 82,768.79
限公司
巩义市恒星金属制品有
江苏省电力公司物资供应公司 145,537.69 100% 145,537.69
限公司
巩义市恒星金属制品有
国家江苏省电力公司物资公司 80,928.41 100% 80,928.41
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网四川省电力公司 50,448.12 100% 50,448.12
限公司
合计 12,183,625.85 4,069,222.81
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据公司第五届董事会第四十一次会议通过的 2018 年度利润分配预案，2018 年度不派发现金红利，不送红股，不以公
积金转增股本，未分配利润转入下一年，本次利润分配预案尚待公司 2018 年度股东大会审议通过后方可实施。
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2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
（十五）其他重要事项说明
1、前期会计差错
(1) 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
(2) 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
2、债务重组
本期发生的主要债务重组情况：
单位 债务重组总额 债务重组利得 债务重组方式
供应商一 626,200.00 62,620.20 剩余欠款总额折让
供应商二 526,063.13 13,755.54 剩余欠款总额折让
剩余欠款总额折让及财产损害
供应商三 539,891.00 569,891.00
赔偿
供应商四 369,225.00 149,766.00 剩余欠款总额折让
供应商五 450,000.00 160,000.00 剩余欠款总额折让
供应商六 312,400.00 122,400.00 剩余欠款总额折让
供应商七 1,706,100.00 876,100.00 剩余欠款总额折让
供应商八 528,222.00 128,222.00 剩余欠款总额折让
供应商九 2,311,000.00 746,000.00 剩余欠款总额折让及以车抵债
供应商十 310,800.00 140,800.00 剩余欠款总额折让
供应商十一 650,000.00 100,000.00 剩余欠款总额折让
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
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2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的
数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告
分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：金属制品分部、光伏产品分部、投资管理分部。金属制品分部：镀锌钢绞线、钢帘线、预应力
钢绞线、金刚线等；光伏产品分部：多晶硅、硅锭、硅片等；投资管理分部：投资管理等。
（3）报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
金属制品分部 光伏产品分部 投资管理分部 抵销 合计
一. 营业收入 284,695.00 45,035.02 -28,296.82 301,433.20
其中：对外交易收入 283,208.67 18,224.53 301,433.20
分部间交易收入 1,486.33 26,810.49 -28,296.82
二. 营业成本 277,341.05 72,430.48 7,620.20 -28,298.96 329,092.77
其中：对联营和合营企业的投资
20.27 20.27
收益
资产减值损失 10,844.88 19,560.40 7,493.32 -7,253.40 30,645.20
折旧费和摊销费 11,170.08 4,118.95 0.09 0.00 15,289.12
三. 利润总额（亏损） 12,130.90 -27,430.90 -7,339.73 2.14 -22,637.59
四. 所得税费用 -1,089.13 -40.80 56.44 -1,073.49
五. 净利润（亏损） 13,220.03 -27,390.10 -7,396.17 2.14 -21,564.10
六. 资产总额 548,855.05 548,855.05
七. 负债总额 267,267.55 267,267.55
八. 其他重要的非现金项目
1. 资本性支出
4、诉讼
(1) 江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司与江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司的业务往来中，签订的是框架销售合同，合同签订后，以订单为准进行生产
销售。截至 2018 年 12 月 31 日，应收江西赛维款项 60,257,199.18 元。2015 年 11 月 17 日经江西省新余市中级人民法院（2015）
余破字第 4-4 号公告裁定江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司破产重整一案，根据江西赛维管理人的通知，公司的受偿金额
为 1,406,773.53 元，按照债权转优先股方式清偿，转为赛维两公司 0.078%的优先股股权。
截至 2018 年 12 月 31 日，股权登记手续尚未完成。公司按照受偿金额 1,406,773.53 元，累计计提江西赛维 LDK 太阳能
高科技有限公司的应收账款减值准备 58,850,425.65 元，计提比例为 97.67%。
(2) 安阳市凤凰光伏科技有限公司
公司与安阳市凤凰光伏科技有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截至 2018 年 12 月 31 日应收
安阳市凤凰光伏科技有限公司货款 13,789,992.30 元。河南省巩义市人民法院于 2015 年 3 月 24 日受理此案，2015 年 7 月 8
日经河南省巩义市人民法院出具民事判决书（2015）巩民初字第 1484 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之
日起十日内支付公司货款 9,055,959.80 元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民
初字第 1484-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 495 万元的出租收益金或被
告在金融机构的存款 495 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保；经河南省巩义市人民法院 2015 年 6 月 23 日民事
判决书（2015）巩民初字第 1485 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 4,734,032.50
元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民初字第 1485-1 号，裁定将安阳市凤凰光
伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 498 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款 498 万元或同等价值
的财产予以保全，并已提供担保。2015 年 9 月 29 日，河南省滑县人民法院受理了安阳市凤凰光伏科技有限公司的破产清算
申请，本公司债权已依法申报。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到安阳市凤凰光伏科技有限公司应予支付的货款及
逾期利息。截至 2018 年 12 月 31 日，此案件未有实质性进展。
由于破产工作一直处于停滞状态，2018 年度没有其他新的进展，现正处于资产评估阶段。根据目前的市场经济环境，
出于谨慎考虑，经综合分析判断 2018 年底此项应收账款补提坏账 5%，累计计提减值准备 11,721,493.46 元，计提比例为 85%。
(3) 中商风轮轮胎有限公司
公司于中商风轮轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截至 2018 年 12 月 31 日，应收中商
风轮货款 6,410,468.91 元。公司于 2016 年 9 月对中商风轮轮胎有限公司提起诉讼。2016 年 11 月 23 日，公司收到河南省
巩义市人民法院民事判决书，（2016）豫 0181 民初 5677 号，法院判决 10 日内，风轮支付公司货款 7,977,691.90 元，并支
付自 2013 年 12 月 31 日起至实际付款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。同年，公司收到风轮退货价值
156.72 万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及逾期利息，此案未有实
质性进展。
出于谨慎考虑，经综合分析判断，2018 年底对该项应收账款补提 5%坏账，累计计提减值准备 5,128,375.13 元，计提比
例为 80%。
(4) 山东万鑫轮胎有限公司
公司与山东万鑫轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收
山东万鑫轮胎有限公司货款人民币 27,653,320.12 元。万鑫轮胎在 2018 年 3 月 7 日向淄博市中级人民法院申请破产清算，
淄博市中级人民法院出具（2018）鲁 03 破申 3 号民事裁定书，受理了万鑫轮胎的破产清算申请，公司向管理人申报债权，
经确认，公司债权本金为 27,653,320.13 元，孳息债权为 1,230,279.48 元,2018 年 7 月 12 日召开了第一次债权人会议。截
至本财务报表批准报出日，公司尚未收到山东万鑫轮胎有限公司货款应予支付的货款及逾期利息。此案未有实质性进展。
在破产的受偿顺序中，公司的债权属于一般债权，最后偿付，出于谨慎原则，经公司综合分析判断，公司 2018 年底累
计计提减值准备 20,739,990.09 元，计提比例为 75%。
170
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
(5) 山东永泰集团有限公司
公司与山东永泰集团有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收
山东永泰集团有限公司货款 26,678,026.42 元。公司提起诉讼，经山东省东营市中级人民法院 2017 年 5 月 31 日民事判决书
（2017）鲁 05 民初 104 号判决，山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 26,678,026.42 元及违约金；
赤峰市金田矿业有限责任公司对 26,678,026.42 元的货款承担连带清偿责任；根据（2017）鲁 05 民初 104 号判决书，公司
对山东永泰、赤峰金田矿业的债权申请强制执行，法院对金田矿业龙头山金矿的采矿许可证（许可证号：
C1500002013094220131685）进行了查封。公司于 2018 年 1 月 30 日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债权受托管理协议，
委托其作为公司 26,678,026.42 元的债权的资产管理人，恒金矿业有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使处置、变卖的
权利，变卖所得款项将优先偿还公司债务。经山东省东营市中级人民法院 2018 年 2 月 27 日执行裁定书（2017）鲁 05 执 265
号之一裁定，将赤峰市金田矿业有限责任公司名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：C1500002013094220131685）以
1194.17 万元抵偿给申请执行人，并将采矿权过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下。截至财务报表批准
报出日，过户手续已经办理完毕，公司尚未收到山东永泰集团有限公司货款应予支付的货款及逾期利息。
截止 2018 年底，经综合分析判断，对永泰累计计提减值准备 5,335,605.28 元，计提比例为 20%。
(6) 淮安金太阳电力有限公司
公司与淮安金太阳电力有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，应收淮安金太
阳电力有限公司货款 893,316.00 元。公司于 2018 年 4 月在巩义市人民法院立案，巩义市人民法院于 2018 年 6 月 7 日做出
（2018）豫 0181 民初 2597 号民事判决书，判决淮安金太阳于判决生效后十日内偿还公司货款 893,316.00 元及利息损失。
判决书生效后，淮安金太阳拒不还款，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。
截止 2018 年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，2018 年底累计计提减值准备 714,652.80 元，计提比例为 80%。
(7) 青岛恒益达轮胎有限公司
公司与青岛恒益达轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，应收青岛恒益
达轮胎有限公司货款 6,879,940.27 元。公司于 2017 年 8 月 17 日到巩义市人民法院起诉，并申请了财产保全，巩义市人民
法院于 2017 年 11 月初对杨洪京、杜昕姿、青岛恒益达轮胎有限公司名下的银行账户、车辆、房产等财产进行了查封和冻结。
巩义市人民法院于 2017 年 12 月 27 日作出（2017）豫 0181 民初 5790 号民事判决书，判决青岛恒益达轮胎有限公司于判决
生效后十日内支付公司货款 691.504027 万元及利息损失；被告青岛福康源水产服务有限公司、杨洪京、杜昕姿对上述欠款
承担连带保证责任。判决书生效后，四被告拒不履行债务，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。
截至本财务报表批准报出日，公司执行回货款 3 万多元，未收到青岛恒益达轮胎有限公司货款剩余货款及逾期利息。
截止 2018 年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，累计计提减值准备 5,503,952.22 元，计提比例为 80%。
(8) 山东安驰轮胎有限公司
公司与山东安驰轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，应收山东安驰轮
胎有限公司货款 299,014.08 元。公司未提起诉讼，但是山东安驰在 2018 年 12 月份向诸城市人民法院申请破产清算，诸城
市人民法院于 2019 年 1 月 21 日出具（2019）鲁 0782 破 2 号民事裁定书，裁定受理了山东安驰的破产清算申请，公司根据
通知，已向管理人申报了债权，截至本财务报表批准报出日，该债权尚在确认中。
由于公司的债权金额较小，参照破产行业中对小债权的优先保护规则，经公司综合分析判断，出于谨慎性原则，2018
年底累计计提减值准备 239,211.26 元，计提比例为 80%。
(9) 山东奥赛轮胎有限公司
171
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
公司与山东奥赛轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至 2018 年 12 月 31 日，应收山东奥赛轮
胎有限公司货款 11,803,252.10 元。公司未提起诉讼，但是东营市中级人民法院于 2018 年 7 月 10 日出具裁定受理了山东奥
赛的重整申请，2018 年 7 月 26 日，东营市中级人民法院做出（2018）鲁 05 破 1-11、16 号批复，同意山东奥赛继续营业。
截至本财务报表批准报出日，债权确认工作正在进行中，公司尚未收到山东奥赛轮胎有限公司应予支付的货款。
由于山东奥赛目前尚在营业中，参照同行业破产情况，经公司综合分析判断，出于谨慎性原则，2018 年底累计计提减
值准备 9,442,601.68 元，计提比例为 80%。
（十六）母公司财务报表主要项目注释
注释 1． 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 328,026,327.30 414,628,424.79
应收账款 308,620,511.27 341,763,591.98
合计 636,646,838.57 756,392,016.77
（一） 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 308,466,591.84 392,361,139.87
商业承兑汇票 19,559,735.46 22,267,284.92
合计 328,026,327.30 414,628,424.79
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 88,470,190.00
商业承兑汇票 4,232,800.00
合计 92,702,990.00
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 426,735,092.64 209,392,151.84
商业承兑汇票 15,326,935.46
合计 426,735,092.64 224,719,087.30
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二） 应收账款
1． 应收账款分类披露
172
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
153,472,199.30 34.63 116,722,443.50 76.05 36,749,755.80
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
286,771,318.64 64.70 15,139,029.19 5.28 271,632,289.45
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
2,967,370.08 0.67 2,728,904.06 91.96 238,466.02
坏账准备的应收账款
合计 443,210,888.02 100.00 134,590,376.75 308,620,511.27
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
146,512,733.45 31.82 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
312,158,849.81 67.79 16,781,968.99 5.38 295,376,880.82
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
1,775,040.00 0.39 1,775,040.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 460,446,623.26 100.00 118,683,031.28 341,763,591.98
2． 应收账款账龄披露
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 290,746,268.60 23,614,013.06 8.12
1－2 年 80,836,342.90 70,470,373.90 87.18
2－3 年 49,260,180.76 21,609,163.93 43.87
3－4 年 241,354.55 120,677.28 50.00
4－5 年 14,698,001.41 12,172,777.75 82.82
5 年以上 7,428,739.80 6,603,370.83 88.89
合计 443,210,888.02 134,590,376.75
3． 应收账款分类说明
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
173
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67 客户经营困难且未如期结算
客户二 27,653,320.12 20,739,990.09 75.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00 客户经营困难且未如期结算
客户四 13,789,992.30 11,721,493.45 85.00 客户经营困难且未如期结算
客户五 11,803,252.10 9,442,601.68 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户六 6,879,940.27 5,503,952.22 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户七 6,410,468.91 5,128,375.13 80.00 客户经营困难且未如期结算
合计 153,472,199.30 116,722,443.50
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 278,644,002.42 13,932,200.12 5.00
1－2 年 6,120,325.42 612,032.54 10.00
2－3 年 1,614,396.25 322,879.25 20.00
3－4 年 241,354.55 120,677.28 50.00
4－5 年
5 年以上 151,240.00 151,240.00 100.00
合计 286,771,318.64 15,139,029.19
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 299,014.08 239,211.26 80.00 客户经营困难且未如期结算
客户二 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 客户经营困难且未如期结算
客户三 893,316.00 714,652.80 80.00 客户经营困难且未如期结算
合计 2,967,370.08 2,728,904.06
4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 118,683,031.28 25,013,210.85 9,105,865.38 134,590,376.75
174
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
合计 118,683,031.28 25,013,210.85 9,105,865.38 134,590,376.75
5． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,105,865.38
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产
生
客户一 货款 8,846,480.86 无法收回 总经理办公会审批 否
客户二 货款 161,983.09 无法收回 总经理办公会审批 否
客户三 货款 97,401.43 无法收回 总经理办公会审批 否
合计 9,105,865.38
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户一 60,257,199.18 13.60 58,850,425.65
客户二 32,086,332.70 7.24 1,604,316.64
客户三 28,785,584.53 6.49 1,439,279.23
客户四 28,737,147.57 6.48 1,436,857.38
客户五 27,653,320.12 6.24 20,739,990.09
合计 177,519,584.10 40.05 84,070,868.99
注释 2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 329,148.45 564,206.62
应收股利 21,410,236.00
其他应收款 79,479,130.90 57,284,057.70
合计 79,808,279.35 79,258,500.32
（一） 应收利息
1． 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
保证金利息 329,148.45 564,206.62
合计 329,148.45 564,206.62
（二） 应收股利
175
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
1． 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
河南恒星钢缆股份有限公司 21,410,236.00
合计 21,410,236.00
（三） 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
80,977,095.99 100.00 1,497,965.09 1.85 79,479,130.90
准备的其他应收款
其中：按照账龄分析法计提坏
14,316,772.74 17.68 1,497,965.09 10.46 12,818,807.65
账的其他应收款
合并范围内关联方组合 66,660,323.25 82.32 66,660,323.25
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 80,977,095.99 100.00 1,497,965.09 79,479,130.90
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
58,204,786.20 100.00 920,728.50 1.58 57,284,057.70
准备的其他应收款
其中：按照账龄分析法计提坏
15,017,620.25 25.80 920,728.50 6.13 14,096,891.75
账的其他应收款
合并范围内关联方组合 43,187,165.95 74.20 43,187,165.95
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 58,204,786.20 100.00 920,728.50 57,284,057.70
2． 其他应收款账龄披露
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 69,660,567.74 150,012.22 0.22
1－2 年 10,990,407.85 1,099,040.79 10.00
176
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 21,510.40 4,302.08 20.00
3－4 年
4－5 年 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 4,610.00 4,610.00 100.00
合计 80,977,095.99 1,497,965.09
3． 其他应收款分类说明
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,000,244.49 150,012.22 5.00
1－2 年 10,990,407.85 1,099,040.79 10.00
2－3 年 21,510.40 4,302.08 20.00
3－4 年
4－5 年 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 4,610.00 4,610.00 100.00
合计 14,316,772.74 1,497,965.09
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
坏账准备 920,728.50 577,236.59 1,497,965.09
合计 920,728.50 577,236.59 1,497,965.09
5． 本期无实际核销的其他应收款。
6． 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 67,858,797.37 44,557,229.55
备用金 1,616,771.68 1,799,609.86
押金及保证金 244,463.81 190,503.12
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
暂借款 600,000.00
其他 46,063.13 1,046,443.67
177
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
款项性质 期末余额 期初余额
合计 80,977,095.99 58,204,786.20
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
债务人一 往来款 66,660,323.25 1 年以内 82.32
债务人二 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 11.78 953,700.00
债务人三 转让股权款 1,074,000.00 1-2 年 1.33 107,400.00
债务人四 暂借款 600,000.00 1 年以内 0.74 30,000.00
债务人五 保证金 400,000.00 1 年以内 0.49 20,000.00
合计 78,271,323.25 96.66 1,111,100.00
注释 3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 924,286,972.47 924,286,972.47 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
合计 924,286,972.47 924,286,972.47 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
1． 对子公司投资
初始投资成 本期计提减值 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 准备 期末余额
巩义市恒星金属
65,793,127.55 65,793,127.55 284,795.40 66,077,922.95
制品有限公司
巩义市恒星机械
1,591,578.19 1,591,578.19 1,591,578.19
制造有限公司
河南恒星钢缆股 172,917,893.6
86,113,684.05 86,113,684.05 86,804,209.60
份有限公司 5
河南省博宇新能
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
源有限公司
河南恒星贸易有
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
鼎恒投资控股有 274,240,018.0 274,240,018.0 300,000,000.0
25,759,982.00 72,534,038.10
限公司 0 0 0
河南恒星新材料 329,742,533.0 329,742,533.0 196,407,000.0 526,149,533.0
有限公司 7 7 0 7
河南恒星售电有
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
内蒙古恒星化学
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
178
河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
初始投资成 本期计提减值 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 准备 期末余额
河南恒成通科技 537,699,577.6 537,699,577.6
有限公司 8 8
902,480,940.8 902,480,940.8 847,955,564.6 826,149,533.0 924,286,972.4
合计 72,534,038.10
6 6 8 7 7
注释 4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,123,149,647.48 947,493,926.86 951,669,858.51 793,062,496.68
其他业务 27,481,640.57 3,708,663.16 11,981,351.93 8,911,609.69
合计 1,150,631,288.05 951,202,590.02 963,651,210.44 801,974,106.37
注释 5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -282,908.67
权益法核算的长期股权投资收益 81,410,236.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -323,449.59 -124,194.27
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00
理财收益 13,250,621.20 28,783,114.04
合计 12,927,171.61 109,986,247.10
（十七）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,507,238.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
6,589,565.86
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 3,715,672.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 13,933,767.58
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,436,091.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,339.15
减：所得税影响额 415,889.38
少数股东权益影响额（税后） -125,336.06
合计 25,216,938.05
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.93 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-5.83 -0.13 -0.13
的净利润
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年年度报告
第十二节 备查文件目录
1、载有董事长谢晓博先生签名的 2018 年度报告文本原件。
2、载有法定代表人谢晓博先生、主管会计工作负责人张云红女士、会计机构负责人郅玉娜女士签名并盖章的财务报告
文件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
4、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
以上文件齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
河南恒星科技股份有限公司
董事长：谢晓博
批准报出日期：2019 年 4 月 18 日
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