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公司公告

宁波银行:财务报告2019-08-30  

						宁波银行股份有限公司

财务报表

二零一九年六月三十日
                            目   录


                                       页次


已审财务报表

合并资产负债表                         1–2

合并利润表                             3 –4

合并股东权益变动表                     5–6

合并现金流量表                         7–8

公司资产负债表                         9– 10

公司利润表                              11

公司股东权益变动表                    12 –13

公司现金流量表                        14 – 15

财务报表附注                          16– 148

补充资料

 1.非经常性损益明细表                   149

 2.净资产收益率和每股收益               149

 3.监管资本项目与资产负债表对应关系   150-161
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日                                                  人民币千元

资产                                附注五        2019年6月30日   2018年12月31日

现金及存放中央银行款项                   1           91,239,566       88,457,374
存放同业款项                             2           25,307,028        9,251,993
贵金属                                               15,574,510        7,554,430
拆出资金                                 3            5,626,838        2,417,760
以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                 4               不适用      134,766,743
衍生金融资产                             5           20,495,471       30,257,173
买入返售金融资产                         6           11,826,529        3,703,483
应收利息                                 7               不适用        6,071,662
发放贷款及垫款                           8          453,285,006      411,591,615
金融投资:
交易性金融资产                            9         192,506,634           不适用
债权投资                                 10         179,663,503           不适用
其他债权投资                             11         192,340,422           不适用
其他权益工具投资                         12              99,052           不适用
可供出售金融资产                         13              不适用      221,033,846
持有至到期投资                           14              不适用       70,118,200
应收款项类投资                           15              不适用      119,427,658
投资性房地产                             16              39,240           39,240
固定资产                                 17           5,026,867        5,185,166
无形资产                                 18             333,486          346,996
在建工程                                 19           1,271,862        1,184,628
递延所得税资产                           20           4,429,239        3,668,448
其他资产                                 21           6,431,074        1,346,940

资产总计                                          1,205,496,327     1,116,423,355




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                              1
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2019 年 6 月 30 日                                                   人民币千元


负债                                附注五        2019年6月30日    2018年12月31日

向中央银行借款                           23          23,805,021        15,500,000
同业及其他金融机构存放款项               24          27,475,535        21,214,973
拆入资金                                 25          53,877,853        53,943,803
交易性金融负债                           26          14,472,582        11,856,092
衍生金融负债                              5          19,124,783        27,564,862
卖出回购金融资产款                       27          18,438,581        26,930,116
吸收存款                                 28         766,624,543       646,721,375
应付职工薪酬                             29           1,216,604         2,248,180
应交税费                                 30           2,030,892           740,442
应付利息                                 31              不适用        10,287,788
预计负债                                 32           2,024,796                 -
应付债券                                 33         165,459,423       208,437,348
递延收益                                 34             356,107           427,324
递延所得税负债                           20              12,706                 -
其他负债                                 35          18,656,618         9,321,184

负债合计                                           1,113,576,044     1,035,193,487

股东权益

股本                                     36           5,371,473         5,208,555
其他权益工具                             37          15,675,745        16,232,978
     其中:优先股                                    14,810,446        14,811,578
           可转债                                       865,299         1,421,400
资本公积                                 38          14,171,985        11,219,205
其他综合收益                             39           1,397,646           689,316
盈余公积                                 40           5,942,864         5,942,864
一般风险准备                             41          10,873,421         9,138,300
未分配利润                               42          38,090,163        32,447,993

归属于母公司股东的权益                               91,523,297        80,879,211

少数股东权益                                            396,986           350,657

股东权益合计                                         91,920,283        81,229,868

负债及股东权益总计                                1,205,496,327      1,116,423,355


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署:

                                   主管财会             财会机构
法定代表人:         行长:        工作负责人:         负责人:      盖章:



                                              2
宁波银行股份有限公司
合并利润表
2019 年 1-6 月会计期内                                               人民币千元


                                        附注五        2019年1-6月    2018年1-6月

一、 营业收入                                          16,191,779     13,522,210
     利息净收入                          43             9,499,073      8,532,489
       利息收入                          43            21,774,281     20,057,933
       利息支出                          43           (12,275,208)   (11,525,444)
     手续费及佣金净收入                  44             3,551,101      2,859,261
       手续费及佣金收入                  44             3,856,101      3,129,760
       手续费及佣金支出                  44              (305,000)      (270,499)
     投资收益                            45             3,387,168      3,004,438
       其中:以摊余成本计量的金融资产
             终止确认产生的收益          45                (1,680)        不适用

    其他收益                             46                17,601          6,561
    公允价值变动损益                     47            (1,681,410)     2,211,587
    汇兑损益                                            1,396,957     (3,190,672)
    其他业务收入                         48                22,129         20,128
    资产处置收益                         49                  (840)        78,418

二、 营业支出                                          (8,637,923)    (7,796,286)
     税金及附加                          50               (95,159)      (109,548)
     业务及管理费                        51            (5,472,688)    (4,622,874)
     信用减值损失                        52            (3,064,941)        不适用
     其他资产减值损失                                        (967)        不适用
     资产减值损失                        53                不适用     (3,057,367)
     其他业务成本                        48                (4,168)        (6,497)

三、 营业利润                                           7,553,856      5,725,924
     营业外收入                          54                 7,596          2,380
     营业外支出                          55                (9,080)       (17,409)

四、 利润总额                                           7,552,372      5,710,895
     所得税费用                          56              (662,945)         9,412

五、净利润                                              6,889,427      5,720,307
    其中: 归属于母公司股东的净利润                     6,843,140      5,701,296
           少数股东损益                                    46,287         19,011

六、 其他综合收益的税后净额                              284,321       1,503,640
     归属于母公司股东的其他综合收益
       的税后净额                      39                284,279       1,503,596
     以后将重分类进损益的其他综合收益                    260,228       1,503,596
       分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
       的金融资产公允价值变动                            181,613          不适用
       分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
       的金融资产信用损失准备                             78,615          不适用
       可供出售金融资产公允价值变动                        不适用      1,503,596
    以后不能重分类进损益的其他综合收益                    24,051                -




                                                 3
宁波银行股份有限公司
合并利润表(续)
2019 年 1-6 月会计期内                                          人民币千元


                                    附注五        2019年1-6月   2018年1-6月

  其他权益工具投资公允价值变动                         24,051        不适用

    归属于少数股东的其他综合收益
      的税后净额                                          42            44

七、 综合收益总额                                   7,173,748     7,223,947
     其中: 归属于母公司股东                        7,127,419     7,204,892
            归属于少数股东                             46,329        19,055

八、 每股收益(人民币元/股)
     基本每股收益                        57              1.31          1.12
     稀释每股收益                        57              1.28          1.11




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                              4
宁波银行股份有限公司
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2019 年 1-6 月会计期内                                                                                                                                   人民币千元

2019 年 1-6 月

项目                                                                         归属于母公司股东的权益                                              少数股东权益   股东权益合计
                                  股本    其他权益工具     资本公积    其他综合收益      盈余公积 一般风险准备     未分配利润          小计

一、 本年年初余额             5,208,555     16,232,978    11,219,205       689,316        5,942,864    9,138,300   32,447,993    80,879,211          350,657     81,229,868
     首次实施新金融工具
会计准则的影响                        -             -              -        424,051               -            -      534,151       958,202                -        958,202
     2019年1月1日余额         5,208,555     16,232,978    11,219,205      1,113,367       5,942,864    9,138,300   32,982,144    81,837,413          350,657     82,188,070

二、 本年增减变动金额          162,918        (557,233)    2,952,780       284,279                -    1,735,121    5,108,019     9,685,884           46,329      9,732,213
(一) 综合收益总额                    -               -             -       284,279                -            -    6,843,140     7,127,419           46,329      7,173,748
(二) 股东投入和减少资本        162,918        (557,233)    2,952,780             -                -            -            -     2,558,465                       2,558,465
     1、股东投入资本           162,918               -     2,952,780             -                -            -            -     3,115,698                 -     3,115,698
     2、其他权益持有者投入
           资本                       -       (557,233)            -              -               -            -            -      (557,233)                -      (557,233)
         优先股                       -         (1,132)            -              -               -            -            -        (1,132)                -        (1,132)
         可转换公司债券权益
         成分                         -       (556,101)            -              -               -            -            -      (556,101)                -      (556,101)
     3、少数股东投入资本              -              -             -              -               -            -            -             -
(三) 利润分配                         -              -             -              -                    1,735,121   (1,735,121)                              -
     1、 提取盈余公积                 -              -             -              -                            -                             -              -              -
     2、 提取一般风险
           准备(注)                   -              -             -              -               -    1,735,121   (1,735,121)               -              -              -
     3、 股利分配                     -              -             -              -               -            -            -            -                  -              -


三、 本年年末余额             5,371,473     15,675,745    14,171,985      1,397,646       5,942,864   10,873,421   38,090,163    91,523,297          396,986     91,920,283




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                                                                                      5
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2019 年 1-6 月会计期内                                                                                                                             人民币千元

2018年1-6月

项目                                                                      归属于母公司股东的权益                                           少数股东权益   股东权益合计
                                 股本   其他权益工具    资本公积    其他综合收益      盈余公积 一般风险准备     未分配利润          小计

一、 本年年初余额           5,069,732      6,719,945    8,779,906     (2,074,136)       4,857,149   7,858,597   25,878,052    57,089,245       116,727     57,205,972


二、 本年增减变动金额              8             (27)        136       1,503,596                -   1,250,665    4,450,631     7,205,009       218,625      7,423,634
(一) 综合收益总额                  -               -           -       1,503,596                -           -    5,701,296     7,204,892        19,055      7,223,947
(二) 股东投入和减少资本            8             (27)        136               -                -           -            -           117       199,570        199,687
     1、股东投入资本               -               -           -               -                -           -            -             -       199,570        199,570
     2、可转换公司债券权益成份     8             (27)        136               -                -           -            -           117             -            117
(三) 利润分配                      -               -           -               -                -   1,250,665   (1,250,665)            -             -              -
     1、 提取盈余公积              -               -           -               -                -           -            -             -             -              -
     2、 提取一般风险
           准备(注)                 -              -            -              -                -   1,250,665   (1,250,665)            -              -              -
     3、 股利分配                   -              -            -              -                -           -            -             -              -             -
(四) 所有者权益内部结转             -              -            -              -                -           -            -             -              -             -
     1、 资本公积转增股本           -              -            -              -                -           -            -             -              -              -
     2、 其他                       -              -            -              -                -           -            -             -              -             -

三、 本年年末余额           5,069,740      6,719,918    8,780,042       (570,540)       4,857,149   9,109,262   30,328,683    64,294,254       335,352     64,629,606


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                                    6
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合并现金流量表
2019 年 1 至 6 月会计期内                                       人民币千元


                                     附注五       2019年1-6月   2018年1-6月

一、经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额                118,345,955    62,700,578
    向中央银行借款净增加额                          8,000,000     4,000,000
    收取利息、手续费及佣金的现金                   17,090,460    13,256,489
    向其他金融机构拆入资金净增加额                          -             -
    存放中央银行和同业款项净减少额                          -             -
    收到其他与经营活动有关的现金                   26,171,217     7,010,598

    经营活动现金流入小计                          169,607,632    86,967,665

    客户贷款及垫款净增加额                         41,690,288    32,891,293
    向中央银行借款净减少额                                  -             -
    存放中央银行和同业款项净增加额                 13,791,666       688,574
    为交易目的而持有的金融资产净增加额             56,638,191             -
    向其他金融机构拆入资金净减少额                  1,320,228    54,193,129
    返售业务资金净增加额                           12,323,108             -
    支付利息、手续费及佣金的现金                   12,846,795    11,565,635
    支付给职工以及为职工支付的现金                  4,770,278     3,865,664
    支付的各项税费                                    493,417     2,450,178
    支付其他与经营活动有关的现金                   17,607,463    19,436,600

    经营活动现金流出小计                          161,481,434   125,091,073

    经营活动产生的现金流量净额           59         8,126,198    (38,123,408)

二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                            165,088,229   372,143,590
    取得投资收益收到的现金                          7,240,179     8,062,633
    收到其他与投资活动有关的现金                            -             -

    投资活动现金流入小计                          172,328,408   380,206,223

    投资支付的现金                                118,694,578   374,667,062
    购建固定资产、无形资产
      和其他长期资产支付的现金                       304,978      1,632,224
    支付其他与投资活动有关的现金                     152,821      1,490,396


    投资活动现金流出小计                          119,152,377   377,789,682

    投资活动产生的现金流量净额                     53,176,031     2,416,541




                                              7
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合并现金流量表(续)
2019 年 1 至 6 月会计期内                                        人民币千元


                                    附注五        2019年1-6月    2018年1-6月

三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金                            3,115,698              -
    发行债券所收到的现金                           87,580,000    168,000,000

    筹资活动现金流入小计                           90,695,698    168,000,000

    偿还债务支付的现金                            134,664,179    129,620,141
    分配股利、利润或偿付
      利息支付的现金                                1,467,076        752,763

    筹资活动现金流出小计                          136,131,255    130,372,904

    筹资活动产生的现金流量净额                    (45,435,557)    37,627,096

四、 汇率变动对现金的影响额                             3,261         89,991

五、 本年现金及现金等价物净减少额                  15,869,933      2,010,220

    加:年初现金及现金等价物余额                   25,573,215     44,145,049

六、 年末现金及现金等价物余额            58        41,443,148     46,155,269




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                              8
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日                                                 人民币千元


资产                               附注十三      2019年6月30日   2018年12月31日

现金及存放中央银行款项                              91,239,497       88,457,305
存放同业款项                                        25,261,798        9,157,897
贵金属                                              15,574,510        7,554,430
拆出资金                                             5,626,838        2,517,760
以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                                不适用      133,672,485
衍生金融资产                                        20,495,471       30,257,173
买入返售金融资产                                    11,826,529        3,703,483
应收利息                                                不适用        5,824,807
发放贷款及垫款                           2         429,948,491      391,671,249
金融投资:
交易性金融资产                                     191,210,307           不适用
债权投资                                           179,613,536           不适用
其他债权投资                                       192,340,422           不适用
其他权益工具投资                                        99,052           不适用
可供出售金融资产                                        不适用      221,029,042
持有至到期投资                                          不适用       70,108,013
应收款项类投资                                          不适用      119,194,658
长期股权投资                             1           2,647,200        2,647,200
投资性房地产                                            39,240           39,240
固定资产                                             5,015,243        5,173,659
无形资产                                               314,655          337,537
在建工程                                             1,263,813        1,175,974
递延所得税资产                                       4,241,626        3,568,897
其他资产                                             6,286,379        1,094,271

资产总计                                         1,183,044,607     1,097,185,080




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                             9
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表(续)
2019 年 6 月 30 日                                              人民币千元


负债                               附注十三   2019年6月30日   2018年12月31日

向中央银行借款                                   23,805,021       15,500,000
同业及其他金融机构存放款项                       27,558,401       21,229,586
拆入资金                                         37,294,296       37,963,441
交易性金融负债                                   14,472,582       11,830,546
衍生金融负债                                     19,124,783       27,564,862
卖出回购金融资产款                               18,438,581       26,930,116
吸收存款                                        767,290,042      647,687,269
应付职工薪酬                                      1,125,347        2,139,486
应交税费                                          1,950,758          613,823
应付利息                                             不适用       10,115,018
预计负债                                          2,024,796                -
应付债券                                        163,438,314      208,437,348
递延收益                                             25,200           33,094
其他负债                                         16,158,861        7,045,132

负债合计                                      1,092,706,982     1,017,089,721

股东权益

股本                                              5,371,473        5,208,555
其他权益工具                                     15,675,745       16,232,978
  其中:优先股                                   14,810,446       14,811,578
         可转债                                     865,299        1,421,400
资本公积                                         14,171,804       11,219,025
其他综合收益                                      1,397,459          689,235
盈余公积                                          5,942,864        5,942,864
一般风险准备                                     10,434,073        8,800,667
未分配利润                                       37,344,207       32,002,035

股东权益合计                                     90,337,625       80,095,359

负债及股东权益总计                            1,183,044,607     1,097,185,080




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                         10
宁波银行股份有限公司
公司利润表
2019 年 1 至 6 月会计期内                                         人民币千元

                                      附注十三     2019年1-6月    2018年1-6月


一、 营业收入                                       15,403,847      13,111,521
     利息净收入                           3          9,224,336       8,490,218
         利息收入                         3         21,141,102      19,670,316
         利息支出                         3        (11,916,766)    (11,180,098)
     手续费及佣金净收入                              3,157,312       2,511,789
         手续费及佣金收入                            3,460,233       2,776,661
         手续费及佣金支出                             (302,921)       (264,872)
     投资收益                                        3,362,886       2,979,446
       其中: 以摊余成本计量的金融资产终止
       确认产生的收益                                   (1,680)         不适用
     其他收益                                            3,142            5,055
     公允价值变动损益                               (1,762,013)      2,217,165
     汇兑损益                                        1,396,962      (3,190,682)
     其他业务收入                                       22,109          20,112
     资产处置收益                                         (887)         78,418

二、 营业支出                                       (8,444,214)     (7,643,486)
     税金及附加                                        (91,629)       (105,964)
     业务及管理费                                   (5,336,233)     (4,520,557)
     信用减值损失                                   (3,011,217)         不适用
     其他资产减值损失                                     (967)         不适用
     资产减值损失                                       不适用      (3,010,468)
     其他业务成本                                       (4,168)         (6,497)

三、 营业利润                                        6,959,633      5,468,035
     营业外收入                                          7,533          2,380
     营业外支出                                         (9,080)       (17,380)

四、 利润总额                                        6,958,086      5,453,035
     所得税费用                                       (517,071)        70,533

五、 净利润                                          6,441,015      5,523,568

六、 其他综合收益的税后净额                           284,320       1,503,484

    以后将重分类进损益的其他综合收益                  260,269       1,503,484
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    的金融资产公允价值变动                            181,654          不适用
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    的金融资产信用损失准备                              78,615         不适用
    可供出售金融资产公允价值变动                        不适用      1,503,484
    以后不能重分类进损益的其他综合收益                  24,051               -
    其他权益工具投资公允价值变动                        24,051         不适用

七、 综合收益总额                                    6,725,335      7,027,052
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                              11
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2019 年 1 至 6 月会计期内                                                                                                                 人民币千元


2019年1-6月

项目                                     股本   其他权益工具     资本公积          其他综合收益        盈余公积   一般风险准备   未分配利润 股东权益合计

一、 本年年初余额                 5,208,555       16,232,978    11,219,025             689,235        5,942,864      8,800,667   32,002,035    80,095,359
    首次执行新金融工具会计准则
的影响                                    -               -             -              423,904                -              -      534,563       958,467
    2019年1月1日余额             5,208,555        16,232,978    11,219,025           1,113,139        5,942,864     8,800,667    32,536,598    81,053,826

二、 本年增减变动金额              162,918          (557,233)    2,952,779             284,320                -      1,633,406    4,807,609     9,283,799
(一) 综合收益总额                        -                 -             -             284,320                -              -    6,441,015     6,725,335
(二) 股东投入和减少资本            162,918          (557,233)    2,952,779                   -                -              -            -     2,558,464
     1、股东投入资本               162,918                 -     2,952,779                   -                -              -            -     3,115,697
     2、其他权益持有者投入
           资本                             -       (557,233)              -                  -               -              -            -      (557,233)
         优先股                             -         (1,132)              -                  -               -              -            -        (1,132)
         可转换公司债券权益
         成分                               -       (556,101)                  -                  -           -              -            -      (556,101)
(三) 利润分配                               -              -               -                  -               -      1,633,406   (1,633,406)
     1、 提取盈余公积                       -              -               -                  -               -              -                          -
     2、 提取一般风险准备                   -              -               -                  -               -      1,633,406   (1,633,406)            -
     3、 股利分配                           -              -               -                  -               -              -            -             -

三、 本年年末余额                 5,371,473       15,675,745    14,171,804            1,397,459       5,942,864     10,434,073   37,344,207    90,337,625




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                      12
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2019 年 1 至 6 月会计期内                                                                                                       人民币千元


2018年1-6月

项目                                     股本    其他权益工具    资本公积    其他综合收益    盈余公积    一般风险准备   未分配利润 股东权益合计

一、 本年年初余额                    5,069,732      6,719,945    8,779,726     (2,074,016)   4,857,149      7,728,893   25,553,370    56,634,799


二、 本年增减变动金额                       8             (27)        136       1,503,484            -      1,071,774    4,451,794     7,027,169
(一) 综合收益总额                           -               -           -       1,503,484            -              -    5,523,568     7,027,052
(二) 股东投入和减少资本                     8             (27)        136               -            -              -            -           117
            可转换公司债券权益成份          8             (27)        136               -            -              -            -          117
(三) 利润分配                               -               -           -               -            -      1,071,774   (1,071,774)           -
     1、 提取盈余公积                       -               -           -               -            -              -            -            -
     2、 提取一般风险准备                   -               -           -               -            -      1,071,774   (1,071,774)           -
     3、 股利分配                           -               -           -               -            -              -            -            -
(四) 所有者权益内部结转                     -               -           -               -            -              -            -            -
     1、 资本公积转增资本                   -               -           -               -            -              -            -            -

三、 本年年末余额                    5,069,740      6,719,918    8,779,862       (570,532)   4,857,149      8,800,667   30,005,164    63,661,968




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                      13
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2019 年 1 至 6 月会计期内                                       人民币千元


                                     附注十三     2019年1-6月   2018年1-6月

一、 经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额                118,343,040    62,679,986
    向中央银行借款净增加额                          8,000,000     4,000,000
    收取利息、手续费及佣金的现金                   16,646,547    13,013,283
    向其他金融机构拆入资金净增加额                          -             -
    存放中央银行和同业款项净减少额                          -             -
    收到其他与经营活动有关的现金                   26,171,217     5,983,641

    经营活动现金流入小计                          169,160,804    85,676,910

    客户贷款及垫款净增加额                         38,795,986    30,882,225
    向中央银行借款净减少额                                  -             -
    存放中央银行和同业款项净增加额                 13,791,666       688,574
    为交易目的而持有的金融资产净增加额             56,638,191             -
    向其他金融机构拆入资金净减少额                  1,585,794    55,635,793
    返售业务资金净增加额                           12,323,108             -
    支付利息、手续费及佣金的现金                   12,555,939    11,199,724
    支付给职工以及为职工支付的现金                  4,691,180     3,805,573
    支付的各项税费                                    196,964     2,291,151
    支付其他与经营活动有关的现金                   19,903,693    19,115,667

    经营活动现金流出小计                          160,482,521   123,618,707

    经营活动产生的现金流量净额           4          8,678,283    (37,941,797)

二、 投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                            165,088,229   371,441,199
    取得投资收益收到的现金                          7,240,179     8,053,665
    收到其他与投资活动有关的现金                            -             -

    投资活动现金流入小计                          172,328,408   379,494,864

    投资支付的现金                                120,694,578   373,761,672
    购建固定资产、无形资产
      和其他长期资产支付的现金                       291,829      1,624,671
    支付其他与投资活动有关的现金                     152,821      1,490,396


    投资活动现金流出小计                          121,139,228   376,876,739

    投资活动产生的现金流量净额                     51,189,180     2,618,125




                                             14
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表(续)
2019 年 1 至 6 月会计期内                                     人民币千元


                                    附注十三   2019年1-6月    2018年1-6月

三、 筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金                         3,115,698              -
    发行债券所收到的现金                        87,580,000    168,000,000

    筹资活动现金流入小计                        90,695,698    168,000,000

    偿还债务支付的现金                         134,664,179    129,620,141
    分配股利、利润或偿付
      利息支付的现金                             1,467,076        752,200

    筹资活动现金流出小计                       136,131,255    130,372,341

    筹资活动产生的现金流量净额                 (45,435,557)    37,627,659

四、 汇率变动对现金的影响额                          3,245         89,874

五、 本年现金及现金等价物净增加额               14,435,151      2,393,861
     加:年初现金及现金等价物余额               25,554,703     42,966,408

六、 年末现金及现金等价物余额                   39,989,854     45,360,269




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                         15
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财务报表附注
2019 年 6 月 30 日                                               人民币千元


一、 基本情况

1、   公司的历史沿革

      宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有
      限公司,系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银
      行的通知》,于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文
      件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁
      波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市
      商业银行股份有限公司”。2007年2月13日,经中国银行保险监督管理委
      员会(以下简称“银保监会”)批准,本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。
      2007年7月19日,本公司在深圳证券交易所上市,股票代码“002142”。

      本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政
      管理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人
      营业执照。

      本公司行业性质为金融业。在报告期内,本集团主要经营活动为吸收公众
      存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行
      金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同
      业拆借;从事银行卡业务;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提
      供保管箱业务;办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务;外汇存
      款、贷款、汇款;外币兑换;国际结算,结汇、售汇;同业外汇拆借;外
      币票据的承兑和贴现;外汇担保;经中国银行保险监督管理委员会、中国
      人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。

      本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在
      中华人民共和国(“中国”)境内经营。

2、   机构设置

      截至2019年6月30日止,本公司下设13家分行和19家一级支行;公司总行
      营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市),分行设在上海市、杭
      州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍
      兴市、台州市和嘉兴市、丽水市。合并财务报表的合并范围以控制为基础
      确定。

      本财务报表业经本公司董事会于2019年8月28日决议批准。




                                     16
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年 6 月 30 日                                              人民币千元


二、 财务报表的编制基础

      本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会
      计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解
      释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

      本财务报表以持续经营为基础列报。

      编制本财务报表时,除某些金融工具和投资性房地产外,均以历史成本为
      计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策和会计估计

      本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现
      在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。

1、   遵循企业会计准则的声明

      本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集
      团于2019年6月30日的财务状况以及2019年上半年度的经营成果和现金流
      量。

2、   会计期间

      本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、   记账本位币

      本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
      说明外,均以人民币千元为单位表示。

4、   企业合并

      企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
      易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

4、    企业合并(续)

       同一控制下企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制
       并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合
       并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企
       业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

       合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而
       形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
       关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
       (或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本
       公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

       非同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同
       一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参
       与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购
       买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
       在收购日以公允价值计量。

       支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
       前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
       认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失
       进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
       值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
       的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
       辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或
       发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公
       允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益
       性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
       仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
       当期损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

5、    合并财务报表

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截
       至2019年6月30日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含
       企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

       编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
       本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
       和现金流量于合并时全额抵销。

       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
       中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和
       现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其
       控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、
       负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现
       金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对
       前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控
       制方开始实施控制时一直存在。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,
       本集团重新评估是否控制被投资方。

6、    现金及现金等价物

       现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,
       是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
       变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央
       银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产,以
       及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小,而
       且由购买日起三个月内到期的债券投资。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

7、    贵金属

       贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时
       的成本进行初始计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公
       允价值进行初始确认,并以公允价值于资产负债表日进行后续计量,相关
       变动计入当期损益。

8、    外币业务核算办法

       本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
       外币交易在初始确认时,采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本
       位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇
       率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本
       化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则
       处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
       用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计
       量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
       的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
       外币现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及
       现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9、 金融工具

       金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
       权益工具的合同。

       金融工具的初始确认
       本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计
       量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入
       当期利润 表;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初
       始确认金额。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融资产或金融负债初始确认时的公允价值通常为交易价格。当金融资产
       或金融负债的公允价值与其交易价格存在差异,且公允价值依据相同资产
       或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定
       时,本集团将该差异确认为一项利得或损失。

       金融工具的分类和后续计量

       金融资产
       本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征,将
       金融资产划分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
       且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产。

       业务模式
       业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量,比如本集团持有
       该项金融资产是仅为收取合同现金流量为目标,还是既以收取合同现金流
       量为目标又以出售该金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用,那么
       该金融资产的业务模式为“其他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估,
       并以按照合理预期会发生的情形为基础确定,考虑因素包括:以往如何收
       取该组资产的现金流、该组资产的业绩 如何评估并上报给关键管理人员、
       风险如何评估和管理,以及业务管理人员获得报酬的方式等。

       合同现金流量特征
       合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本
       金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公
       允价值,本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动;
       利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
       以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

       以摊余成本计量的金融资产
       本集团将同时符合下列条件的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资
       产:

       管理该金融资产的业务模式是仅以收取合同现金流量为目标;该金融资产
       的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为本金及未偿付本金金
       额为基础的利息的支付。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       本集团按摊余成本对该类金融资产进行后续计量。摊余成本以该类金融资
       产的初始确认金额,扣除已偿还本金,加上或减去采用实际利率法将该初
       始确认金额与到期日金额之间进行摊销形成的累计摊销额,并扣除累计计
       提的损失准备后确定。

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
       本集团将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动
       计入其他综合收益的金融资产:管理该金融资产的业务模式是既以收取合
       同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规
       定,在特定日期产生的现金流量,仅为本金及未偿付本金金额为基础的利
       息的支付。

       本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量,除按照实际利率法计算
       的利息收入、减值损失或利得和汇兑损益外,形成的利得或损失均计入“其
       他综合收益”。该等金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
       得或损失从所有者权益转出,计入利润表。该等金融资产的减值准备在其
       他综合收益中确认,相应减值损失或利得计入利润表,不调整其在资产负
       债表中列示的账面价值。

       权益工具投资在初始确认时,本集团可以将非交易性权益工具投资不可撤
       销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该项
       权益工具应满足《企业会计准则第37号—金融工具列报》对权益工具的定
       义。当该项权益工具投资终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得
       或损失从“其他综合收益”转出,计入所有者权益项目“未分配利润”。本
       集团将该类权益工具产生的符合条件的股利计入利润表。该类权益工具投
       资无需确认减值损失。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       除分类为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且
       其变动计入当期损益的金融资产和按照准则要求必须以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融资产。

       本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量,相关利得或损失,均计
       入当期利润表。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,本集团对受影响的相关
       金融资产进行重分类。金融资产重分类,自其业务模式发生变更后的首个
       报告期间的第一天,采用未来适用法进行相关会计处理。

       金融负债
       除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

       1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负
       债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金额负债;

       2、不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金额资产所形成
       的金融负债。

       3、不属于上述第1项、2项情形的财务担保合同,以及不属于上述第1项的、
       以低于市场利率贷款的贷款承诺。

       本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进
       行后续计量,除下述情形外,相关利得或损失均计入当期利润表:

       该金融负债属于套期关系的一部分;或该金融负债被指定为以公允价值计
       量且其变动计入当期损益的金融负债,由本集团自身信用风险变动引起的
       其公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益
       的累计利得或损失从“其他综合收益”转出,计入所有者权益项目“未分
       配利润”。

       所有金融负债均不得进行重分类。

       交易性金融资产及金融负债

       当满足下列条件之一时,本集团将其分类为交易性金融资产或金融负债:
       取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期出售或回
       购;或相关金融资产或金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融
       工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;或相
       关金融资产或金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工
       具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。


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三、     重要会计政策和会计估计(续)

9、      金融工具(续)

       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债

      当满足下列条件之一时,本集团可以在初始确认时将某项金融工具不可撤销
      地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: 该
      指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致
      的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;或本集团风险管理或投
      资策略的正式书面文件已载明,对该金融负债组合或金融资产和金融负债组
      合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;或该金融负债
      为包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具,除非嵌入式衍生工具不会对
      混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应 当从相
      关混合工具中分拆。

       财务担保合同及贷款承诺

      财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不
      能履行合同条款时,代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提
      供给银行、金融机构和其他实体,为客户贷款、透支和取得其他银行额度提
      供保证。

      财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合
      同的摊余价值和按预期信用损失模型所确定的减值准备金额孰高进行后续计
      量,与该合同相关负债的增加计入当期利润表。

      贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户
      发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

       本集团将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

      公允价值的确定
      公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能
      收到或 者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负
      债,本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融
      工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。




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三、     重要会计政策和会计估计(续)

9、      金融工具(续)

      估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用
      的价格、现金流量折现法和期权定价模型及被其 他市场交易者普遍使用的估
      值技术等。

      本集团选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠
      性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允
      价值时,本集 团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参
      数,并采用相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术有
      效性。

       金融工具的终止确认

      当从金融资产获得现金流的权利已经到期,或在发生金融资产转移时,本集
      团已将与所有权相关的几乎所有风险和报酬转移,或虽然没有转移也没有保
      留与该金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,但已放弃对该金融资产
      的控制时,终止确认 该项金融资产。

       当合同所指定的义务解除、撤销或届满时,本集团终止确认该金融负债。

       金融资产的减值计量

      本集团在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
      变动计 入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承诺和财务担保合同,以
      预期信用损失为基础,评估并确认相关减值准备。

      预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
      值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
      金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

      根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算
      预期信用损失:

      第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照
      该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;



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三、    重要会计政策和会计估计(续)

9、     金融工具(续)

      第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工
      具纳入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减
      值准备;

      第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照
      该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

      对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
      额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始
      确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于
      未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

      对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在资产负债表日仅将
      自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每
      个资产负债表日,本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值
      损失或利得计入当期损益。

      信用风险显著增加
      在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时,本集团将比较金融工具在报
      告日的违约风险与金融工具初始确认时的违约风险。 在进行此评估时,本集
      团会考虑合理且可支持的定量和定性信息,包括历史经验和无需过多的成本
      或努力即可获得的前瞻性信息。

      预期信用损失的计量和确认
      预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露。

      贷款承诺和财务担保合同的信用损失准备列报在预计负债中,以及分类为以
      公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备不减少
      其账面金额外,其他适用新金融工具准则减值规定的资产通过调整其账面金
      额确认其预期信用损失。




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三、     重要会计政策和会计估计(续)

9、      金融工具(续)

       衍生金融工具

      本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同,对
      汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日
      的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
      生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在
      活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
      付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。

      除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影
      响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
      失,直接计入当期损益。

      嵌入衍生金融工具

      嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的
      一个组成部分,并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独
      存在的衍生金融工具的变动方式变动。

      主合同为金融资产的混合工具,本集团将其作为一个整体进行金融资产的分
      类和计量;主合同为非金融资产的混合工具,同时满足下列条件时,本集团
      从混合工具中分拆嵌入衍生工具,作为单独存在的衍生工具处理:

      与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;与嵌入衍生工具条件相同,
      单独存在的工具符合衍生工具定义;及嵌入衍生工具相关的混合(组合)工
      具不是以公允价值计量,公允价值的变动 也不计入当期利润表。

      上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量,且其变动计入当期利润表。

      对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的,本集团将混合
      工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。




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三、     重要会计政策和会计估计(续)

9、      金融工具(续)

      金融工具抵销

      同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
      表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行
      的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

      可转换债券

      本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发
      行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益
      成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价
      值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债
      成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债
      成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债
      列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为
      权益列示,不进行后续计量。

      发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入
      衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独
      处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具
      的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工
      具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负
      债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

      金融资产转移

      本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止
      确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终
      止确认该金融资产。

      本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
      分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确
      认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移
      金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。



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三、   重要会计政策和会计估计(续)

10、 买入返售与卖出回购交易

       买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
       卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
       对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入
       之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产
       将持续于本集团的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为
       负债。

       买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
       议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

11、 长期股权投资

       长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股
       权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报
       表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投
       资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
       回报金额。

       采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,
       调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
       为当期投资收益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,
       计入当期损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

12、 投资性房地产

       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

       本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交
       易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资
       性房地产的公允价值进行估计,故本集团对投资性房地产采用公允价值模
       式进行计量。

       投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
       如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计
       入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
       投资性房地产的,按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
       额。公允价值大于账面价值的,差额计入其他综合收益;公允价值小于账
       面价值的,差额计入当期损益。

       之后,每个资产负债表日,投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增
       减变动均计入当期损益。

13、 固定资产

       固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
       地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,
       计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时
       计入当期损益。

       固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相
       关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
       该资产的其他支出。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

13、 固定资产(续)

       固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净
       残值率及年折旧率如下:

       资产类别              使用年限      预计净残值率       年折旧率

       房屋及建筑物            20年                   3%          4.85%
       运输工具                 5年                   3%         19.40%
       电子设备                 5年                   3%         19.40%
       机器设备              5-10年                   3%   9.70%-19.40%

       本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
       方法进行复核,必要时进行调整。

14、 在建工程

       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
       出以及其他相关费用等。

       在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、 无形资产

       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
       地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。

       无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
       各项无形资产的使用寿命如下:

       资产类别                                               使用寿命

       软件                                                         5年
       土地使用权                                                  40年
       会员资格权利                                                10年




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

15、 无形资产(续)

       本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核
       算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,
       难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

       使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
       于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
       复核,必要时进行调整。

16、 长期待摊费用

       长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。

       经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。

       租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同
       期限平均摊销。

       本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险,在员工服务期间摊销入
       相关年份的损益。

       其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期
       限,并平均摊销。

       如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销项目
       的摊余价值全部转入当期损益。

17、 抵债资产

       抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认
       的利息及减值准备的差额计入当期损益;按其账面价值和可收回金额孰低
       进行后续计量。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

18、 资产减值

       本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产
       外的资产减值,按以下方法确定:

       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
       迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形
       成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
       每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进
       行减值测试。

       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
       金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
       回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
       组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
       现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

       当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减
       记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
       备。

       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19、 或有负债

       或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确
       定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,
       履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。




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三、 重要会计政策和会计估计(续)

20、 受托业务

     本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产
     生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。

     资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人,依据有关法律
     法规与委托人签订资产托管协议,履行托管人相关职责的业务。由于本集
     团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用,并不承担托管资产投资
     所产生的风险和报酬,因此托管资产记录为资产负债表表外项目。

     委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷
     款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
     回的贷款,其风险由委托人承担。本集团只收取手续费,并不在资产负债
     表上反映委托贷款,也不计提贷款损失准备。

21、 利息收入和支出

     本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”,为按实际利率法确认的以
     摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和
     以摊余成本计量的金融负债产生的利息收入与支出。

     实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收
     入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或
     金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
     额或该金融负债摊余成本所 使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考
     虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上估计预期现金流量,但不考
     虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收
     费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。

     对于购入的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金
     融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用
     调整的实际 利率,是指将购入的已发生信用减值的金融资产在预计存续期
     的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。

     对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的
     金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
     算确定其利息收入




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       股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。


三、   重要会计政策和会计估计(续)

22、 手续费及佣金收入

       手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时,
       按照权责发生制原则确认。

23、 政府补助

       政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助
       为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
       的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的
       政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础
       进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
       的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
       认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
       相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
       或冲减相关成本。

       与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,
       在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名义
       金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被
       出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产
       处置当期的损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

24、 职工薪酬

       职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
       形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本集团提
       供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,
       也属于职工薪酬。

       (1)短期薪酬

       在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
       当期损益或相关资产成本。

       (2)离职后福利(设定提存计划)

       养老保险和失业保险

       本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发
       生时计入相关资产成本或当期损益。

       企业年金计划

       与本集团签订正式劳动合同,依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费
       业务,且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行
       股份有限公司企业年金计划(“企业年金”)。企业年金所需费用由本集团
       和员工共同承担。

25、 所得税

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
       或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

       当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
       所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
       本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
       计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

25、 所得税(续)

       本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
       性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
       的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负
       债表债务法计提递延所得税。

       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

       (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具
           有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
           合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
           抵扣亏损。
       (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
           该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
           来很可能不会转回。

       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
       集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
       未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

       (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并
           且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
           损。
       (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,
           同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可
           预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
           异的应纳税所得额。

       本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
       法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映
       资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
       来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
       益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估
       未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的
       金额予以转回。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

25、 所得税(续)

       同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
       列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递
       延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
       征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性
       的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意
       图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿
       债务。

26、 租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
       此之外的均为经营租赁。

       作为经营租赁承租人

       经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
       本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

       作为经营租赁出租人

       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有
       租金在实际发生时计入当期损益。

       作为融资租赁出租人

       融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
       接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最
       低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
       未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租
       金在实际发生时计入当期损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

27、 利润分配

       本集团的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

28、 公允价值计量

       本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工
       具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资
       产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相
       关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债
       的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负
       债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进
       入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
       经济利益最大化所使用的假设。

       以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
       生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
       与者产生经济利益的能力。

       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
       值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取
       得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量
       整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第
       一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
       整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
       间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入
       值。

       每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
       资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

29、 关联方

       在财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
       或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方
       同受一方控制或共同控制,则他们之间也存在关联方关系。

       下列各方构成企业的关联方:

       1)  母公司;
       2)  子公司;
       3)  受同一母公司控制的其他企业;
       4)  实施共同控制的投资方;
       5)  施加重大影响的投资方;
       6)  合营企业及其子公司;
       7)  联营企业及其子公司;
       8)  主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
       9)  关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成
           员;
       10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共
           同控制或施加重大影响的其他企业。

       本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

30、 重大会计判断和估计

       编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设
       会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日
       或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
       成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

       在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认
       的金额具有重大影响的判断:

       金融资产的分类
       在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
       征的分析等。
       在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括
       评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风
       除及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

       在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下
       主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或
       金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷
       风险以及成本和利润的对价。

       结构化主体的合并
       对于在日常业务中涉及的结构化主体,本集团需要分析判断是否对这些结
       构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否
       控制结构化主体时,本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控
       制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。

       本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
       决策者薪酬,也包括各种形式的其他利益,例如直接投资收益、提供信用
       增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行
       交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时,本集团不仅
       考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质,还考虑是否存在其他可能导
       致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的,
       本集团将重新评估是否控制结构化主体。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

30、 重大会计判断和估计(续)

       会计估计的不确定性

       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
       来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

       资产的减值损失

       金融资产的减值损失
       本集团在评估金融资产的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管理
       层的判断。

       本集团在判断某笔金融资产的信用风险是否显著增加时,需要考虑内部及
       外部的历史信息、当前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的
       标准,将用于确定某笔金融资产是否需要计提整个存续期的预期信用损失,
       而非12个月的预期信用损失。

       本集团计量预期损失模型所采用的参数,包括违约概率、违约损失率和违
       约风险敞口等,皆涉及较多的判断和假设。本集团以新资本协议内评模型
       结果为基础进行调整,考虑未来宏观经济的情景,以确定“时点型”债务
       人违约概率。本集团在估计违约损失率时,还需要考虑交易对手的类型、
       追索的方式、受偿顺序,以及担保物的类型和价值,结合历史损失经验数
       据作出判断。对于表外信用承诺以及循环授信,也需要运用判断以确定违
       约风险敞口的存续期。

       本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测,分析与违约概率等模型参
       数的相关性,并对其进行前瞻性调整。同时,本集团还需要判断多个不同
       宏观经济情景的发生概率,计算概率加权的预期信用损失。

       对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值金融资产,对其未
       来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下
       内容:特定借款人财务 信息的详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的
       可获得性、行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度,还有
       变现担保物可回收的现金流量等。




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三、    重要会计政策和会计估计(续)

30、 重大会计判断和估计(续)

       会计估计的不确定性(续)

       除金融资产之外的非流动资产减值
       本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
       发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
       账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层
       必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确
       定未来现金流量的现值。

       金融工具的公允价值

       对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;
       对没有活跃交易市场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。
       这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格,可观察到的类似金融工具
       价格,使用风险调整后的折现现金流量分析,以及普遍使用的市场定价模
       型。本集团对衍生及金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市
       场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇率和期权波动率等。使用估值技
       术计算出的公允价值会根据行业惯例,以及当期可观察到的市场交易中相
       同或类似金融工具的价格进行验证。

       本集团对非上市的股权投资的估值,使用净资产法,即分别估计被投资企
       业表内及表外各项资产和负债的公允价值(在适用的情况下需要对溢余资
       产和负债、非经营性资产或负债、或有事项、流动性、控制权及其他相关
       因素进行调整),综合考虑后得到股东全部权益价值,进而得到持有部分的
       股权价值。

       本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评
       估,包括检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参
       数性质,市场是否 活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间
       估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适
       当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。

       递延所得税资产
       在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有
       尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
       断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决
       定应确认的递延所得税资产的金额。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

31、    重要会计政策变更的影响

       2019 年已生效的新准则

       企业会计准则—新金融工具准则

       2017年3月,财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和
       计 量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
       套期会 计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相
       关会计准则(以下合并简称“新金融工具准则”)。本集团于 2019年1月1
       日起采用上述新金融工具准则。

       分类及计量方面:新金融工具准则要求将金融资产按照管理业务模式及其
       合同现金流量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其
       他综合收益及以公允价值计量且其变动计入损益三类;另外,权益工具投
       资一般分类为以公允价值计量且其变动计入损益,若初始不可撤销地选择
       在其他综合收益计量公允价值变动的,则其他综合收益不会循环计入损益。

       金融资产减值方面:新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损
       失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承
       诺和财务担保合同。

       于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致
       的,本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务
       报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本集团不进行调整。金融工具
       原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入
       2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

       财务报表列报方式变更

       根据《关于修订印发 2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会
       [2018]36号)要求,本集团将基于实际利率法计提的金融工具的利息归入
       相应金融工具的账面价值中,不再单独列示“应收利息”项目或“应付利
       息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到
       期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息,并入“其
       他资产”及“其他负债”项目中列示。该会计政策变更对合并及本行净利
       润和所有者权益无影响。


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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       1、 对合并资产负债表的影响
       由于上述会计政策的发生变化,本集团的合并资产负债表期初数须调整。
       下表显示了针对每个报表项目所确认的调整。

                         2018年       财 会 2018[36   新金融工具准         2019年
                        12月31日      号]应计利息影         则的影         1月1日
                                      响                    响
   资产:
   现金及存放中央银行   88,457,374     -              -                88,457,374
   款项
   存放同业款项         9,251,993      60,377         (60,882)         9,251,488
   贵金属               7,554,430      10,357         (5,328)          7,559,459
   拆出资金             2,417,760      7,322          (1,370)          2,423,712
   以公允价值计量且     134,766,743    -              (134,766,743)    -
   其变动计入当期损
   益的金融资产
   衍生金融资产         30,257,173     739,569        -                30,996,742
   买入返售金融资产     3,703,483      6,308          (4,815)          3,704,976
   应收利息             6,071,662     (6,071,662)     -                -
   发放贷款及垫款       411,591,615    1,389,492      1,330,085       414,311,192
   金融投资:           -              -              -                -
   交易性金融资产       -              234,153        213,366,351     213,600,504
   债权投资             -              -              172,499,030     172,499,030
   其他债权投资         -              -              164,913,219     164,913,219
   其他权益工具投资     -              -              90,581           90,581
   可供出售金融资产     221,033,846    2,024,780      (223,058,626)    -
   持有至到期投资       70,118,200     976,574        (71,094,774)     -
   应收款项类投资       119,427,658    407,441        (119,835,099)    -
   长期股权投资         -              -              -                -
   投资性房地产         39,240         -              -                39,240
   固定资产             5,185,166      -              -                5,185,166
   无形资产             346,996        -              -                346,996
   在建工程             1,184,628      -              -                1,184,628
   递延所得税资产       3,668,448      -              (319,400)        3,349,048



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三、      重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

         实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

         1、 对合并资产负债表的影响

                         2018年      财会2018[36号]   新金融工具准则       2019年
                        12月31日       应计利息影响       的影响           1月1日
其他资产              1,346,940      215,289          (35,686)          1,526,543
资产合计             1,116,423,355    -               3,016,542        1,119,439,898


负债:
向中央银行借款        15,500,000      217,938         -                 15,717,938
同业及其他金融机构    21,214,973      91,404          -                 21,306,377
存放款项
拆入资金              53,943,803      296,248         -                 54,240,051
交易性金融负债        11,856,092      -               (6,111,250)       5,744,842
衍生金融负债          27,564,862      738,625         -                 28,303,487
卖出回购金融资产款    26,930,116      11,760          -                 26,941,876
吸收存款              646,721,375     7,748,443       -                 654,469,818
应付职工薪酬          2,248,180       -               -                 2,248,180
应交税费              740,442         -               -                 740,442
预计负债              -               -               2,058,341         2,058,341
应付利息              10,287,788      (10,287,788)    -                 -
应付债券              208,437,348     1,144,810       -                 209,582,158
递延所得税负债        -               -               -                 -
其他负债              9,748,508       38,560          6,111,250         15,898,318
负债小计             1,035,193,487    -               2,058,341        1,037,251,828


股东权益:
股本                  5,208,555       -               -                 5,208,555
其他权益工具          16,232,978      -               -                 16,232,978
其中:优先股          14,811,578      -               -                 14,811,578
资本公积              11,219,205      -               -                 11,219,205
其他综合收益          689,316         -               424,051           1,113,367
盈余公积              5,942,864       -               -                 5,942,864
一般风险准备          9,138,300       -               -                 9,138,300



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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       1、 对合并资产负债表的影响

                        2018年       财会2018[36   新金融工具准则      2019年
                       12月31日      号]应计利息   的影响              1月1日
                                     影响
未分配利润            32,447,993       -            534,151          32,982,144
归属于母公司股东的    80,879,211      -             958,202          81,837,413
权益
少数股东权益          350,657         -             -                350,657
股东权益小计          81,229,868      -             -                82,188,070
                      -               -             -                -
负债和股东权益总计   1,116,423,355    -             -               1,119,439,898




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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团的
       金融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影响
       如下:

                    准则修订前列    应计利息         重分类        重新计量   准则修订后
                    示的账面价值                                              列示的账面
                    (2018年12月                                              价值(2019
                       31日)                                                 年1月1日)
   现金及存放中
   央银行款项
   按原金融工具准   88,457,374      -            -             -              88,457,374
   则列式的余额和
   按新金融工具准
   则列式的余额

   存放同业款项
   按原金融工具     9,251,993      60,377        -             -               -
   准则列式的余
   额
   重新计量:转回    -              -            -            21,612           -
   原金融工具准则
   下减值准备
   重新计量:预期    -              -            -            (82,494)         -
   信用损失准备
   按新金融工具      -              -            -             -              9,251,488
   准则列式的余
   额

   拆出资金
   按原金融工具准   2,417,760      7,322         -             -               -
   则列式的余额
   重新计量:预期    -              -            -            (1,370)          -
   信用损失准备
   按新金融工具准    -              -            -             -              2,423,712
   则列式的余额




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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       2、 本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团
          的金融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及
          影响如下:

                    准则修订前列    应计利息         重分类         重新计量   准则修订后
                    示的账面价值                                               列示的账面
                    (2018年12月                                               价值(2019
                       31日)                                                  年1月1日)
   买入返售金融
   资产
   按原金融工具     3,703,483      6,308         -              -               -
   准则列式的余额
   重新计量:预期    -              -            -             (4,815)          -
   信用损失准备
   按新金融工具      -              -            -              -              3,704,976
   准则列式的余
   额

   发放贷款及垫
   款
   按原金融工具     411,591,615    1,389,492     -              -               -
   准则列式的余额
   重新计量:转回    -              -            -             17,495,312       -
   原金融工具准
   则下减值准备
   减:转出至以公    -              -           (44,943,328)    -               -
   允价值计量且
   其变动计入其
   他综合收益
   重新计量:预期    -              -            -             (16,140,028)     -
   信用损失准备
   按新金融工具      -              -            -              -              369,393,063
   准则列式的余
   额




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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

    2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团的金
  融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影响如下:

                    准则修订前列    应计利息        重分类         重新计量   准则修订后
                    示的账面价值                                              列示的账面
                    (2018年12月                                              价值(2019
                       31日)                                                 年1月1日)
   金融投资:债权
   投资
   按原金融工具
   准则列式的余
   额
   加:自持有至到    -              -          71,093,878      -               -
   期投资转入
   重新计量:预期    -              -           -             (21,189)         -
   信用损失准备
   加:自应收款项    -              -          100,111,107     -               -
   类投资转入
   重新计量:转回    -              -           -             2,665,248        -
   原金融工具准则
   下减值准备
   重新计量:预期    -              -           -             (1,350,014)      -
   信用损失准备
   按新金融工具准    -              -           -              -              172,499,030
   则列式的余额

   持有至到期投
   资
   按原金融工具准   70,118,200     976,574      -              -               -
   则列式的余额
   减:转出至债权    -              -          (71,093,878)    -               -
   投资
   减:转出至交易    -              -          (896)           -               -
   性金融资产
   按新金融工具准    -              -           -              -               -
   则列式的余额




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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

     2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团的金
   融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影响如下:

                 准则修订前列示          应计利息        重分类          重新计量     准则修订后列
                 的账面价值(2018                                                     示的账面价值
                   年12月31日)                                                       (2019年1月1
                                                                                          日)
应收款项类投
资
按原金融工具准   119,427,658        407,441          -               -                 -
则列式的余额
减:转出至债权    -                  -              (100,111,107)    -                 -
投资
减:转出至交易    -                  -              (19,723,992)     -                 -
性金融资产
按新金融工具准    -                  -               -               -                 -
则列式的余额

贵金属
按原金融工具     655,938            10,357           -               -                 -
准则列式的余
额
重新计量:预      -                  -               -              (5,328)            -
期信用损失准
备
按新金融工具      -                  -               -               -                660,967
准则列式的余
额

以摊余成本计量   705,624,021        2,857,871       (64,668,216)    2,576,934         646, 390,610
的金融资产小计
                  -                  -               -               -                 -
贵金属
按原金融工具准   6,898,492           -               -               -                6,898,492
则列式的余额和
按新金融工具准
则列式的余额




                                             51
宁波银行股份有限公司
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2019 年 6 月 30 日                                                         人民币千元

三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

     2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团的金
   融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影响如下:


                       准则修订前列    应计利息        重分类   重新计量     准则修订后列
                       示的账面价值                                          示的账面价值
                       (2018年12月                                          (2019年1月1
                          31日)                                                 日)
衍生金融资产
按原金融工具准则列式   30,257,173     739,569      -             -          30,996,742
的余额和按新金融工具
准则列式的余额

金融投资:交易性金融
资产
按原金融工具
准则列式的余
额
加:自以公允价值计量   134,766,743    234,153      -             -           -
且其变动计入当期损益
金融资产转入
加:自可供出售金融资    -              -          58,150,375     -           -
产转入
重新计量:公允价值      -              -           -            6,549        -
加:自持有至到期投资    -              -          896            -           -
转入
重新计量:由摊余成本    -              -           -             -           -
变为公允价值计量
加:自应收款项类投资    -              -          19,723,992     -           -
转入
重新计量:由摊余成本    -              -           -            717,796      -
变为公允价值计量
按新金融工具准则列式    -              -           -             -          213,600,504
的余额

以公允价值计量且其变   171,922,408    973,722     77,875,263    724,345     251,495,738
动计入当期损益的金融
资产小计




                                           52
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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       2、 本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团
       的金融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影
       响如下:

                    准则修订前列   应计利息        重分类        重新计量   准则修订后
                    示的账面价值                                            列示的账面
                    (2018年12月                                            价值(2019
                       31日)                                               年1月1日)
   发放贷款及垫款
   按原金融工具准
   则列式的余额
   加:自以摊余成   -              -          44,943,328     -               -
   本计量转入
   重新计量:由摊   -              -           -            (25,199)         -
   余成本变为公允
   价值计量
   按新金融工具准   -              -           -             -              44,918,129
   则列式的余额

   金融投资:其他
   债权投资
   按原金融工具准   -              -           -             -               -
   则列式的余额
   加:自可供出售   -              -          164,913,219    -               -
   金融资产转入
   按新金融工具准   -              -           -             -              164,913,219
   则列式的余额

   金融投资:其他
   权益工具投资
   按原金融工具准
   则列式的余额
   加:自可供出售   -              -          28,260         -               -
   金融资产转入
   重新计量:公允   -              -           -            62,321           -
   价值重新计量
   按新金融工具准   -              -           -             -              90,581
   则列式的余额




                                       53
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三、    重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

       实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

     2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础,评估本集团的
   金融资产。分类和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化及影响如
   下:

                    准则修订前列    应计利息        重分类      重新计量     准则修订后列
                    示的账面价值                                             示的账面价值
                    (2018年12月                                             (2019年1月1
                       31日)                                                    日)

   可供出售金融资
   产
   按原金融工具准   221,033,846    2,024,780    -               -             -
   则列式的余额
   重新计量:转回    -              -           -              33,228         -
   原金融工具准则
   下减值准备
   减:转出至交易    -              -          (58,150,375)     -             -
   性金融资产
   减:转出至其他    -              -          (164,913,219)    -             -
   债权投资
   减:转出至其他    -              -          (28,260)         -             -
   权益工具投资
   按新金融工具准    -              -           -               -             -
   则列式的余额

   以公允价值计量   221,033,846    2,024,780   (13,207,047)    70,350        209,921,929
   且其变动计入其
   他综合收益的金
   融资产小计

   其他资产
   其他资产-递延    3,668,448       -           -               -             -
   所得税资产
   重新计量:递延    -              -           -              (319,400)      -
   所得税资产净额
   按新金融工具准    -              -           -               -            3,349,048
   则列式的余额




                                         54
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三、     重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

        实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       3、金融资产按照修订前后金融工具准则规定进行分类或计量的变更对本公
        司金融资产准备余额的影响

                              附注    按修订前的金融工具会计准则    按修订后的金融工具会计准则
                                            列示的减值准备                列示的减值准备
                                          (2018年12月31日)              (2019年1月1日)
   存放同业款项                                  21,612                          82,494
   拆出资金                                         -                             1,370
   买入返售金融资产                                 -                             4,815
   发放贷款和垫款             1                17,495,312                      16,712,688
   债权投资                   2                     -                           1,371,203
   其他债权投资               3                     -                            379,573
   可供出售金融资产                              50,297                              -
   持有至到期投资                                   -                                -
   应收账款类投资                               3,192,676                            -
   其他资产                                         -                            41,015
   表外业务                                         -                           2,058,341


  3.1发放贷款和垫款减值准备
                                  按修订前的会计   重分类          计量引起的变动      按修订后的会计
                                  准则列示的减值   (不考虑计量                        准则列示的减值
                                  准备(2018年12   引起的变动)                        准 备 ( 2019 年 1
                                  月31日)                                             月1日)
   3.1 发 放 贷 款 和 垫 款         17,495,312      -              (782,624)             16,712,688
   减值准备
   3.1.1 以 摊 余 成 本 计        17,495,312       (923,841)       (431,443)            16,140,028
   量的发放贷款和垫款
   3.1.2 以 公 允 价 值 计              -           923,841        (351,181)            572,660
   量且其变动计入其他
   综合收益的发放贷款
   和垫款




                                                   55
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三、     重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更的影响

        实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响

       3、金融资产按照修订前后金融工具准则规定进行分类或计量的变更对本公
        司金融资产准备余额的影响

   3.2债权投资减值准备
                              按修订前的会计   重分类           计量引起的变动    按修订后的会计
                              准则列示的减值   (不考虑计量                       准则列示的减值
                              准备(2018年12   引起的变动)                       准 备 ( 2019 年 1
                              月31日)                                            月1日)
   3.2 债 权 投 资 减 值 准           -             2,665,247     (1,294,044)        1,371,203
   备
   3.2.1 从 应 收 账 款 类          -               2,665,247     (1,315,233)        1,350,014
   投资重分类至债权投
   资
   3.2.2 从 持 有 至 到 期          -                   -           21,189             21,189
   投资重分类至债权投
   资



  3.3其他债权投资减值准备
                              按修订前的会计   重分类           计量引起的变动    按修订后的会计
                              准则列示的减值   (不考虑计量                       准则列示的减值
                              准备(2018年12   引起的变动)                       准 备 ( 2019 年 1
                              月31日)                                            月1日)
   3.3 其 他 债 权 投 资 减     -               33,229           346,344            379,573
   值准备
   3.3.1 从 可 供 出 售 金    -                 33,229           346,344           379,573
   融资产重分类至其他
   债权投资




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2019 年 6 月 30 日                                         人民币千元

四、 税项

     本集团主要税项及其税率列示如下:

     税/费种                     计提税/费依据               税/费率

     增值税                      应税收入(注1)                     6%
     城建税                      增值税                       5%、7%
     教育费附加                  增值税                            5%
     企业所得税                  应纳税所得额                     25%

     注1: 宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢
           基金管理有限公司为增值税一般纳税人,对于各项主要应税收入按
           6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
           缴纳增值税。




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五、 合并财务报表主要项目注释

1、   现金及存放中央银行款项

                                         2019年6月30日     2018年12月31日

      库存现金                                1,231,171          1,313,405
      存放中央银行法定准备金                 77,521,389         72,133,771
      存放中央银行备付金                     11,243,391         11,831,576
      存放中央银行的财政性存款                1,243,615          3,178,622

                                             91,239,566         88,457,374

      于2019年6月30日,本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行
      规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的10%(2018年12月31
      日:11%)计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%(2018年12月31日:5%)
      缴存中国人民银行。

2、   存放同业款项

                                         2019年6月30日     2018年12月31日

      存放境内银行                           18,567,355          1,891,762
      存放境内其他金融机构                    3,493,481          3,403,847
      存放境外银行                            3,059,984          3,977,996
      加:应计利息                              206,084                  -
      小计                                   25,326,904          9,273,605

      减:减值准备(附注五、22)                  (19,876)           (21,612)

      合计                                   25,307,028          9,251,993

3、   拆出资金

                                         2019年6月30日     2018年12月31日

      银行                                    2,498,898             19,566
      其他金融机构                            3,115,207          2,398,194
      加:应计利息                               25,977                  -
      小计                                    5,640,082          2,417,760

      减:减值准备(附注五、22)                  (13,244)                 -

      合计                                    5,626,838          2,417,760



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五、 合并财务报表主要项目注释(续)


4、   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                     2018年12月31日

      交易性金融资产
      债务工具
        政府债券                                            537,159
        政策性金融债券                                    9,923,312
        同业存单                                          2,761,379
        企业债券                                          4,716,459
      权益工具
        基金投资                                        116,826,007
        股票投资                                              1,427

      指定为以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融资产
      权益工具                                                1,000

                                                        134,766,743




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5、   衍生金融工具

      以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。

                                             2019年6月30日
                               名义金额                公允价值
                                                    资产                 负债

      外汇远期               53,836,831           426,226            (133,146)
      货币掉期            1,227,708,648         6,321,374          (6,293,180)
      利率互换            1,855,467,805         9,608,780          (9,617,458)
      货币互换                7,098,987            28,564             (60,001)
      期权                  192,679,706         1,451,907          (2,536,164)
      信用风险缓释工具        1,775,000             1,536              (5,220)
      贵金属远期/掉期        61,512,237         2,657,015            (479,551)
      大宗商品远期                6,652                69                 (63)

                          3,400,085,866        20,495,471         (19,124,783)


                                            2018年12月31日
                               名义金额               公允价值
                                                    资产                 负债

      外汇远期               40,914,992           360,303            (169,759)
      货币掉期            1,634,591,964        17,039,165         (14,640,542)
      利率互换            1,829,792,379         9,421,370          (9,471,807)
      货币互换                7,540,862           313,292            (111,004)
      期权                  178,104,079         2,064,436          (2,318,423)
      信用风险缓释工具        2,120,000           413,160            (392,653)
      贵金属远期/掉期        34,110,333           645,447            (460,674)
                          3,727,174,609        30,257,173         (27,564,862)

      名义金额是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计
      量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
      险敞口,但无法直接反映市场风险或信用风险。




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6、   买入返售金融资产

                                                   2019年6月30日         2018年12月31日

      按质押品分类如下:
        债券                                             11,817,160            3,703,483
        加:应计利息                                         10,560                    -
        小计                                             11,827,720            3,703,483

       减:减值准备(附注五、22)                                (1,191)                   -

       合计                                              11,826,529            3,703,483



      按交易对手分类如下:
        银行                                             11,316,360              100,007
        其他金融机构                                        500,800            3,603,476
        加:应计利息                                         10,560                    -
        小计                                             11,827,720            3,703,483

       减:减值准备                                            (1,191)                   -

       合计                                              11,826,529            3,703,483


      买入返售金融资产的质押情况如下:

      本集团2018年末无买入返售金融资产的质押。

      2019年6月30日

      质押资产内容            质押资产面值         质押用途        质押金额     质押到期日

                                               卖出回购金融
      买入返售金融资产-债券       488,188        资产款-债券        439,370   2019年7月1日




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7、   应收利息

                                                2018年12月31日
                                              金额        比例

      应收金融资产投资利息               3,644,016       60.02%
      应收金融机构利息                      67,700        1.12%
      应收贷款利息                       1,593,972       26.25%
      应收利率互换利息                     713,694       11.75%
      应收买入返售资产利息                   6,308        0.10%
      应收其他利息                          46,039        0.76%

      应收利息总额                       6,071,729     100.00%
      减:应收利息坏账准备                     (67)

                                         6,071,662     100.00%




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8、   发放贷款及垫款

8.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布

                                          2019年6月30日       2018年12月31日
        以摊余成本计量的贷款及垫款           392,781,647        411,591,615
        以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的贷款及垫款                60,503,359                  -
        合计                                 453,285,006        411,591,615


      以摊余成本计量的贷款及垫款
                                          2019年6月30日     2018年12月31日

      个人贷款和垫款
        个人消费贷款                         103,079,869        114,974,875
        个体经营贷款                          32,442,860         20,842,982
        个人住房贷款                           1,255,835          1,248,329
      个人贷款和垫款总额                     136,778,564        137,066,186

      公司贷款和垫款
        贷款                                 265,251,619        242,302,416
        贴现                                           -         44,943,328
        贸易融资                               7,924,502          4,774,997
      公司贷款和垫款总额                     273,176,121        292,020,741

      加:应计利息                             1,499,689                  -
      减:贷款损失准备                       (18,672,727)       (17,495,312)

      以摊余成本计量的贷款
      及垫款净值小计                         392,781,647        411,591,615

      以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的贷款及垫款
        贴现                                  60,503,359                  -
      损失准备                                  (574,289)                 -

      发放贷款及垫款净值合计                 453,285,006        411,591,615

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款,其账面价值不扣除损
      失准备
      年末本集团关联方的贷款情况详见本附注九/2.1。


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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布

                                                  2019年6月30日          2018年12月31日

     信用贷款                                        137,000,009                 135,370,570
     保证贷款                                        141,197,867                 130,001,693
     抵押贷款                                        124,222,613                 112,288,721
     质押贷款                                         68,037,555                  51,425,943
     贷款和垫款小计                                  470,458,044                 429,086,927

     加:应计利息                                      1,499,689                           -
     减:贷款损失准备                                (18,672,727)                (17,495,312)

     发放贷款及垫款净值                              453,285,006                 411,591,615

8.3、 逾期贷款

                                                      2019年6月30日
                      逾期1天至90 逾期90天至360   逾期360天至3     逾期3年以上           合计
                        天(含90天)  天(含360天)       年(含3年)

     信用贷款            404,765        593,154        312,915         43,647        1,354,481
     保证贷款            191,706        472,972        162,875         10,119          837,672
     抵质押贷款          184,001      1,249,325        655,078         53,225        2,141,629

                         780,472      2,315,451      1,130,868        106,991        4,333,782

                                                    2018年12月31日
                      逾期1天至90 逾期90天至360   逾期360天至3  逾期3年以上              合计
                        天(含90天)  天(含360天)       年(含3年)

     信用贷款            228,019        454,168        218,796         25,786          926,769
     保证贷款            175,403        182,808        514,539          7,460          880,210
     抵质押贷款          640,100        795,765        497,797         66,486        2,000,148

                        1,043,522     1,432,741      1,231,132         99,732        3,807,127




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8、   发放贷款及垫款(续)

8.4、 贷款损失准备

                                              2019年6月30日
                                                       合计

      年初余额                                   17,495,312
      首次执行新金融工具会计准则产生的变化         (782,624)
      本年计提                                    2,808,002
      本年核销                                     (698,513)
      本年转回                                      451,345
      其中: 收回原转销贷款及
               垫款导致的转回                       451,345
      已减值贷款利息拨回                            (26,506)

      年末余额                                   19,247,016


                                             2018年12月31日
                                                       合计

      年初余额                                   14,001,472
      本年计提                                    3,943,935
      本年核销                                   (1,141,779)
      本年转回                                      736,742
      其中: 收回原转销贷款及
               垫款导致的转回                       736,742
      已减值贷款利息拨回                            (45,058)

      年末余额                                   17,495,312




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)


9、   交易性金融资产

                                                                    2019年6月30日

       政府债券                                                           6,025,212
       政策性金融债券                                                     8,865,668
       其他金融债券                                                       1,499,238
       同业存单                                                           1,225,391
       企业债券                                                          19,097,081
       资产管理计划                                                      20,847,849
       基金投资                                                         134,046,565

      加:应计利息                                                          899,630
      合计                                                              192,506,634


10、 债权投资

                                                                    2019年6月30日

      政府债券                                                           74,492,966
      企业债券                                                               50,000
      其他金融机构债券                                                      421,100
      资产管理计划及信托计划                                            104,859,365
      加:应计利息                                                        1,482,740
      小计                                                              181,306,171

      减:减值准备(附注五、22)                                           (1,642,668)

      合计                                                              179,663,503


      债权投资资产的质押情况如下:

      2019年6月30日

      质押资产内容        质押资产面值           质押用途    质押金额     质押到期日

                                             卖出回购金融
      债权投资-债券              153,843       资产款-债券   138,459    2019年7月1日




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11、 其他债权投资

                                                                         2019年6月30日

     政府债券                                                                 84,735,986
     政策性金融债券                                                            3,892,488
     企业债券                                                                 61,913,747
     同业存单                                                                 39,615,407
     其他金融债券                                                                229,399
     加:应计利息                                                              1,953,395

     合计                                                                    192,340,422



     以公允价值计量的其他债权投资资产:

                                                       2019年6月30日
                          摊余成本            公允价值            累计计入     已计提减值
                                                           其他综合收益的
                                                             公允价值变动

     债务工具            191,643,512      192,340,422              696,910     (481,141)

     债权投资资产的质押情况如下:

     2019年6月30日

     质押资产内容              质押资产面值         质押用途      质押金额     质押到期日

                                                卖出回购金融
     其他债权投资-债券          16,022,968        资产款-债券   14,420,671   2019年7月1日

12、 其他权益工具投资

                                                                         2019年6月30日

     非上市股权                                                                  99,052

     合计                                                                        99,052




                                              67
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12、 其他权益工具投资(续)

     以公允价值计量的其他权益工具资产:

                                           2019年6月30日
                    摊余成本         公允价值     累计计入其他综合收益的
                                                            公允价值变动

     权益工具           28,260            99,052                  70,792

13、 可供出售金融资产

                                                          2018年12月31日

     可供出售债务工具
       按公允价值计量
         政府债券                                             82,273,588
         政策性金融债券                                        4,386,598
         企业债券                                              7,795,603
         同业存单                                             18,359,805
         其他金融债券                                            621,249
         理财产品及信托计划                                   74,500,744

     可供出售权益工具
       按公允价值计量
         基金投资                                              33,118,295

        减值准备(附注五、22)                                    (50,296)

        按公允价值计量小计                                   221,005,586

       按成本计量
         股权投资                                                 28,260

                                                             221,033,846




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2019 年 6 月 30 日                                                                 人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13、 可供出售金融资产(续)

     以公允价值计量的可供出售金融资产:


                                                        2018年12月31日
                                               可供出售       可供出售                     合计
                                               权益工具       债务工具

     权益工具成本/债务工具
       摊余成本                          32,738,446         187,367,081          220,105,527
     公允价值                            33,118,295         187,887,291          221,005,586
     累计计入其他综合收益的
       公允价值变动                             379,849          520,210                900,059
     已计提减值                                       -          (50,296)               (50,296)


     以成本计量的可供出售金融资产:

     2018年12月31日
                                    账面余额               减值准备          持股比例       本年
                                  年初           年末     年初        年末       (%)     现金红利

     中国银联股份有限公司       13,000         13,000        -           -       0.34       1,100
     城市商业银行清算中心         250            250         -           -       0.83           -
     庐山旅游发展股份有限公司   15,010         15,010        -           -       1.50           -

                                28,260         28,260        -           -                  1,100




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13、 可供出售金融资产(续)

     可供出售金融资产的质押情况如下:

     2018年12月31日

     质押资产内容            质押资产面值         质押用途      质押金额       质押到期日

                                              卖出回购金融                   2019年1月2日
     可供出售金融资产-债券    20,084,885        资产款-债券   18,960,721   -2019年1月12日



14、 持有至到期投资

                                                                      2018年12月31日

     政府债券                                                                69,669,255
     企业债券                                                                         -
     其他金融机构债券                                                           448,945

     减值准备                                                                           -

     合计                                                                    70,118,200




                                            70
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14、 持有至到期投资(续)

       持有至到期投资的质押情况如下:

       2018年12月31日

       质押资产内容           质押资产面值         质押用途    质押金额        质押到期日

                                               卖出回购金融                  2019年1月2日
       持有至到期投资-债券       6,908,115       资产款-债券   6,447,579   -2019年1月11日



15、   应收款项类投资

                                                                      2018年12月31日

       政府债券                                                                103,807
       企业债券                                                                      -
       资产管理计划及信托计划                                              122,516,527

       减值准备(附注五、22)                                                  (3,192,676)

                                                                           119,427,658




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16、 投资性房地产

     公允价值模式后续计量:

     房屋及建筑物
                                                2019年6月30日        2018年12月31日

     年初余额                                           39,240                 46,726
     本年增加                                                -                      -
     处置或报废                                              -                 (1,476)
     公允价值变动                                            -                 (6,010)

     年末余额                                           39,240                 39,240

     本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,外部评估师从房地产交易
     市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产
     的公允价值作出合理的估计。

17、 固定资产

     2019年6月30日        房屋及         运输        电子          机器
                          建筑物         工具        设备          设备         合计

     原价:
       年初数          6,272,783    170,810      1,100,182    140,677      7,684,452
       本年购置           14,045      6,468         24,086     28,198         72,797
       在建工程转入        5,843            -            -            -        5,843
       处置/报废          (3,705)    (3,639)        (1,158)        (746)      (9,248)

       年末数          6,288,966    173,639      1,123,110    168,129      7,753,844

     累计折旧:
       年初数          1,562,858    121,827       741,554        68,242    2,494,481
       计提              153,681       9,047       39,925        31,121      233,774
       处置/报废            (749)     (3,419)       (1,184)        (731)       (6,083)

       年末数          1,715,790    127,455       780,295        98,632    2,722,172

     减值准备:
       年初数              1,662         709        1,709          725         4,805

       年末数              1,662         709        1,709          725         4,805

     账面价值:
       年末数          4,571,514     45,475       341,106        68,772    5,026,867

       年初数          4,708,263     48,274       356,919        71,710    5,185,166




                                    72
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2019 年 6 月 30 日                                                      人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17、 固定资产(续)

     2018年12月31日       房屋及         运输       电子        机器
                          建筑物         工具       设备        设备         合计
     原价:
       年初数          5,752,870    164,745      967,271     141,887    7,026,773
       本年购置           23,342     16,204      142,151      24,087      205,784
       在建工程转入      891,375          -          783       1,572      893,730
       处置/报废        (394,804)   (10,139)     (10,023)    (26,869)    (441,835)

       年末数          6,272,783    170,810     1,100,182    140,677    7,684,452

     累计折旧:
       年初数          1,389,357    113,329      632,362      75,961    2,211,009
       计提              290,439     17,994      118,836      18,445      445,714
       处置/报废        (116,938)    (9,496)       (9,644)   (26,164)    (162,242)

       年末数          1,562,858    121,827      741,554      68,242    2,494,481

     减值准备:
       年初数              1,662         709       1,709        725         4,805

       年末数              1,662         709       1,709        725         4,805

     账面价值:
       年末数          4,708,263     48,274      356,919      71,710    5,185,166

       年初数          4,361,851     50,707      333,200      65,201    4,810,959



     本集团截至2019年6月30日及2018年12月31日止,无暂时闲置的固定资产。




                                    73
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2019 年 6 月 30 日                                                   人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18、 无形资产

     2019年6月30日               软件    土地使用权   会员资格权利        合计

     原价:
       年初数                561,814       100,571         22,000      684,385
       本年增加               34,963             -              -       34,963

       年末数                596,777       100,571         22,000      719,348

     累计摊销:
       年初数                 301,115       17,024         19,250      337,389
       本年增加                44,472        1,251          2,750       48,473

       年末数                345,587        18,275         22,000      385,862

     账面价值:
       年末数                251,190        82,296               -     333,486

       年初数                260,699        83,547          2,750      346,996

     2018年12月31日              软件    土地使用权   会员资格权利        合计

     原价:
       年初数                477,209        77,228         22,000      576,437
       本年增加               84,605        23,343              -      107,948

       年末数                561,814       100,571         22,000      684,385

     累计摊销:
       年初数                212,125        13,099           8,250     233,474
       本年增加               88,990         3,925          11,000     103,915

       年末数                 301,115       17,024         19,250      337,389

     账面价值:
       年末数                260,699        83,547          2,750      346,996

       年初数                265,084        64,129         13,750      342,963

     本集团无形资产无减值情况,故未计提无形资产减值准备。




                                    74
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2019 年 6 月 30 日                                                                 人民币千元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

19、 在建工程

       2019年6月30日
                        年初余额     本年增加      本年转入      其他减少    年末余额    资金
                                                   固定资产                              来源

       营业用房         1,163,050      59,331        (5,843)            - 1,216,538      自筹
       其他                21,578      61,361       (21,167)       (6,448)   55,324      自筹

                        1,184,628     120,692       (27,010)       (6,448) 1,271,862

       2018年12月31日
                        年初余额     本年增加      本年转入      其他减少    年末余额    资金
                                                   固定资产                              来源

       营业用房         1,262,534     791,891      (891,375)            - 1,163,050      自筹
       其他                15,518      91,320        (2,355)      (82,905)   21,578      自筹

                        1,278,052     883,211      (893,730)      (82,905) 1,184,628

       在建工程中无利息资本化支出。

       本集团在建工程无减值情况,故未计提在建工程减值准备。


20、 递延所得税资产/负债

20.1、互抵前的递延所得税资产和负债

       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                           2019年6月30日              2018年12月31日
                                        可抵扣/         递延            可抵扣          递延
                                      (应纳税)        所得税           (应纳税)       所得税
                                    暂时性差异    资产/(负债)       暂时性差异    资产/(负债)

       递延所得税资产               38,316,820      9,579,205        44,986,188    11,246,547

       递延所得税负债               (20,650,688)   (5,162,672)      (30,312,396)    (7,578,099)




                                             75
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2019 年 6 月 30 日                                                            人民币千元
五、    合并财务报表主要项目注释(续)

20、 递延所得税资产/负债(续)

20.1、互抵前的递延所得税资产和负债(续)

       互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:

                                            2019年6月30日              2018年12月31日
                                          可抵扣         递延        可抵扣         递延
                                      暂时性差异   所得税资产      暂时性差异 所得税资产

       递延所得税资产
         资产减值准备                  17,711,732   4,427,933    16,461,560     4,115,390
         衍生金融负债公允价值变动      17,703,084   4,425,771    26,752,224     6,688,056
         交易性金融负债公允价值变动       614,412     153,603       136,244        34,061
         投资性房地产公允价值变动                                     1,952           488
         其他                           2,287,592     571,898     1,634,208       408,552
                                       38,316,820   9,579,205    44,986,188    11,246,547

                                            2019年6月30日              2018年12月31日
                                          应纳税         递延        应纳税         递延
                                      暂时性差异   所得税负债    暂时性差异   所得税负债

       递延所得税负债
       自用房产转为按公允价值计量的
           投资性房地产                   18,724       4,681        18,724          4,681
       以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的金融资产公允价值变动    789,036      197,259      900,064        225,016
         衍生金融资产公允价值变动     19,078,508    4,769,627   29,348,584      7,337,146
         交易性金融资产公允价值变动      749,884      187,471       33,420          8,355
         其他                             14,536        3,634       11,604          2,901
                                      20,650,688    5,162,672   30,312,396      7,578,099



20.2、互抵后的递延所得税资产和负债

       同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有
       以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所
       得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的
       纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
       期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同
       时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异
       列示如下:

                                                  2019年6月30日         2018年12月31日
                                             抵消前金额 抵消后余额 抵消前金额 抵消后余额
       递延所得税资产                         9,579,205    4,429,239  11,246,547 3,668,448
       递延所得税负债                        (5,162,672)     (12,706) (7,578,099)      -




                                              76
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2019 年 6 月 30 日                                                                              人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20、 递延所得税资产/负债(续)

20.3、递延所得税资产和负债的变动情况

      递延所得税变动情况列示如下:

                      2018年12月31日 会计准则修订影响 2019年1月1日        计入损益     计入权益2019年6月30日

     资产减值准备          4,115,390     (676,650)       3,438,740     989,193                  -   4,427,933
     衍生金融负债
     公允价值变动         6,688,056                 -         6,688,056              (2,262,285)
                      -   4,425,771
     预计负债                     -       415,759         415,759     (415,759)                 -           -
     交易性金融负债
     公允价值变动            34,061                 -       34,061     119,542                  -    153,603
     投资性房地产
     公允价值变动               488                 -         488         (488)                 -          -
     其他                   408,552                 -     408,552      163,346                  -    571,898

     小计                 11,246,547     (260,891) 10,985,656        (1,406,451)                - 9,579,205



                      2018年12月31日 会计准则修订影响 2019年1月1日        计入损益     计入权益2019年6月30日

     自用房产转为按
     公允价计量的
     投资性房地产         4,681                     -        4,681               -              -       4,681
     以公允价值计量且
     其变动计入其他综
     合收益的金融资产
     公允价值变动             -           128,307         128,307                -      68,952       197,259
     可供出售金融资产
     公允价值变动       225,016          (225,016)            -                  -              -           -
     衍生金融资产
     公允价值变动     7,337,146                     -    7,337,146   (2,567,519)                - 4,769,627
     交易性金融资产
     公允价值变动         8,355           155,218         163,573         23,898                -    187,471
     其他                 2,901                 -           2,901            733            -          3,634

     小计                 7,578,099        58,509        7,636,608   (2,542,888) 68,952             5,162,672

     小计                  3,668,448    (319,400)       3,349,048 1,136,437           (68,952)      4,416,533




                                                 77
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20、 递延所得税资产/负债(续)

20.3、递延所得税资产和负债的变动情况(续):

     2018年12月31日                             年初数    计入损益     计入权益        年末数

     递延所得税资产
     资产减值准备                          2,842,711      1,272,679           -     4,115,390
     衍生金融负债公允价值变动              8,652,799     (1,964,743)          -     6,688,056
     可供出售金融资产公允价值变动            697,997              -    (697,997)            -
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债公允价值变动            4,921      29,140            -        34,061
     投资性房地产公允价值变动                        -         488            -           488
     其他                                      174,972     233,580            -       408,552

     小计                                 12,373,400      (428,856)    (697,997) 11,246,547

     2018年12月31日                             年初数    计入损益     计入权益        年末数

     递延所得税负债
     投资性房地产公允价值变动                    1,015       (1,015)          -             -
     自用房产转为按公允价值计量的
       投资性房地产                            6,516             -      (1,835)         4,681
     可供出售金融资产公允价值变动                  -             -     225,016        225,016
     衍生金融资产公允价值变动              7,711,951      (374,805)          -      7,337,146
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产公允价值变动            1,805       6,550            -         8,355
     其他                                        1,049       1,852            -         2,901

     小计                                  7,722,336      (367,418)    223,181      7,578,099

     净额                                  4,651,064       (61,438)    (921,178)    3,668,448


21、 其他资产

                                                   2019年6月30日        2018年12月31日

      待摊费用                     21.1                    146,390                  168,723
      其他应收款                   21.2                  2,559,769                  502,697
      抵债资产                     21.3                     59,655                   65,390
      长期待摊费用                 21.4                    589,455                  587,938
      应计利息                                             212,895                        -
      待抵扣进项税                                           6,589                   21,489
      未缴增值税                                                 -                      703
      其他                                               2,856,321                        -

      合计                                               6,431,074                 1,346,940


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2019 年 6 月 30 日                                                              人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21、 其他资产(续)

21.1、待摊费用

                                               2019年6月30日              2018年12月31日

     房租费                                             142,003                          154,815
     其他                                                 4,387                           13,908

                                                        146,390                          168,723

21.2、其他应收款

                                                                       2019年6月30日
                                                     合计      比例       坏账准备          净值

     应收待结算及清算款项                      2,508,197     97.53%    (11,940) 2,496,257
     押金                                         63,512      2.47%     -          63,512
                                               2,571,709     100.00%   (11,940) 2,559,769


                                                                    2018年12月31日
                                                        合计      比例 坏账准备             净值

     应收待结算及清算款项                            507,934     97.72%     (17,074) 490,860
     押金                                             11,837     2.28%               -     11,837


                                                     519,771   100.00%      (17,074) 502,697


     于2019年6月30日,本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东
     及股东集团的欠款(2018年12月31日:无)。

21.3、抵债资产

                            2019年6月30日                     2018年12月31日
                       原值   减值准备        净值          原值  减值准备                  净值

     房产           66,204     (6,549)      59,655      71,939         (6,549)            65,390
                    66,204     (6,549)      59,655      71,939         (6,549)            65,390




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2019 年 6 月 30 日                                                   人民币千元




五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21、 其他资产(续)

21.4、长期待摊费用

     2019年6月30日     补充养老   租赁费     经营租入固     其他          合计
                         保险费              定资产改良

     年初余额          146,535    33,529       407,383        491      587,938
     增加                    -     2,454        67,057      7,075       76,586
     摊销              (10,855)   (6,179)      (56,600)    (1,435)     (75,069)

     年末余额          135,680    29,804       417,840     6,131       589,455

     2018年12月31日    补充养老   租赁费     经营租入固     其他          合计
                         保险费              定资产改良

     年初余额          168,336     37,399       347,314     5,802      558,851
     增加                    -     16,098       189,338         -      205,436
     摊销              (21,801)   (19,968)     (129,269)   (5,311)    (176,349)

     年末余额          146,535    33,529       407,383       491       587,938




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2019 年 6 月 30 日                                                                              人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22、 资产减值准备

                                                           本年计提      本年核销
    2019年6月30日   上年末余额   会计政策变更   年初余额                             本年收回   年末余额
                                                           /(转回)         /处置

   存放同业款项        21,612         60,882     82,494    (62,618)             -           -     19,876
   拆出资金                  -          1,370      1,370    11,874              -           -     13,244
   买入返售                  -          4,815      4,815    (3,624)             -           -      1,191
   固定资产              4,805              -      4,805         -              -           -      4,805
   债权投资                  -      1,371,203 1,371,203    206,096          (631)     66,000    1,642,668
   其他债权投资              -       379,573    379,573    101,568              -           -    481,141
   其他应收款          14,667               -    14,667     (2,727)             -           -     11,940
   抵债资产              6,549              -      6,549             -          -           -      6,549
   其他资产              2,407        41,015     43,422     39,912              -           -     83,334


                       50,040       1,858,858 1,908,898    290,481          (631)     66,000    2,264,748




      2018年12月31日                             年初余额       本年增加            本年核销 年末余额

      其他应收款坏账准备                           11,150     6,680                     (756)    17,074
      抵债资产跌价准备                                  -     6,549                        -      6,549
      存放同业款项坏账准备                              -    21,612                        -     21,612
      固定资产减值准备                              4,805          -                       -      4,805
      持有至到期投资减值准备                       50,000          -                 (50,000)         -
      可供出售金融资产减值准备                      1,698    50,296                   (1,698)    50,296
      应收利息减值准备                                  -        67                        -         67
      应收款项类投资减值准备                      804,408 3,178,268                 (790,000) 3,192,676

                                                  872,061 3,263,472                 (842,454) 3,293,079

      以上不包括贷款损失准备,贷款损失准备的变动情况详见本附注五/8.4。




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23、 向中央银行借款
                                         2019年6月30日   2018年12月31日

     中期借贷便利                           23,500,000       15,500,000
     加:应计利息                              305,021                -

                                            23,805,021       15,500,000

24、 同业及其他金融机构存放款项

                                         2019年6月30日   2018年12月31日

     银行                                   19,531,025       18,799,958
     其他金融机构                            7,821,327        2,415,015
     加:应计利息                              123,183                -

                                            27,475,535       21,214,973

25、 拆入资金

                                         2019年6月30日   2018年12月31日

     银行                                   53,475,781       53,943,803
     加:应计利息                              402,072                -

                                            53,877,853       53,943,803

26、 交易性金融负债

                                         2019年6月30日   2018年12月31日

     贵金属                                 14,472,582       11,820,231
     债券卖空                                        -           10,315
     指定为以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融负债                        -           25,546

                                            14,472,582       11,856,092




                                    82
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27、 卖出回购金融资产款

     按质押品分类                        2019年6月30日    2018年12月31日

     债券                                    16,422,616       25,408,300
     票据                                     2,001,253        1,521,816
     加:应计利息                                14,712                -

                                             18,438,581       26,930,116

     按交易对手分类                      2019年6月30日    2018年12月31日

     银行                                    18,423,869       26,930,116
     加:应计利息                                14,712                -

                                             18,438,581       26,930,116

28、 吸收存款

                                         2019年6月30日    2018年12月31日

     活期存款
       公司                                 288,350,161      260,442,932
       个人                                  42,428,312       36,890,802
     定期存款
       公司                                 283,552,234      232,361,038
       个人                                 112,084,910       85,975,986
     保证金存款                              29,866,515       27,670,865
     其他                                     2,878,787        3,379,752

     加:应计利息                             7,463,624                -

                                            766,624,543      646,721,375

     年末本集团关联方的存款情况详见本附注九/2.2。




                                    83
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2019 年 6 月 30 日                                                        人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29、 应付职工薪酬

     2019年6月30日                       年初数   本年计提    本年支付        年末数

     短期薪酬:
     工资、奖金、津贴和补贴         2,247,383        97,272   1,128,196    1,216,459
     职工福利费                             -     3,360,830   3,360,830            -
     社会保险费
         医疗保险费                          1       2,348       2,348            1
         工伤保险费                          -       5,819       5,819            -
         生育保险费                          -       2,398       2,398            -
         残疾人保险费                        -         171         171            -
     住房公积金                              -       8,477       8,477            -
     工会经费和职工教育经费                  -     153,219     153,219            -

     设定提存计划:
         基本养老保险费                      2      12,269      12,271            -
         失业保险费                          1      40,054      40,055            -
         年金计划                          793       1,001       1,650          144

                                    2,248,180     3,683,858   4,715,434    1,216,604

     2018年12月31日                      年初数   本年计提    本年支付        年末数

     短期薪酬:
     工资、奖金、津贴和补贴         1,996,019     5,238,140   4,986,776    2,247,383
     职工福利费                             -       403,239     403,239            -
     社会保险费
         医疗保险费                         11     129,670     129,680            1
         工伤保险费                          -       3,855       3,855            -
         生育保险费                          -      10,723      10,723            -
         残疾人保险费                        2         424         426            -
     住房公积金                              1     273,247     273,248            -
     工会经费和职工教育经费                 50      34,332      34,382            -

     设定提存计划:
         基本养老保险费                     10     255,973     255,981            2
         失业保险费                         16       6,944       6,959            1
         年金计划                            -      74,107      73,314          793

                                    1,996,109     6,430,654   6,178,583    2,248,180




                                    84
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30、 应交税费

                                           2019年6月30日   2018年12月31日

     增值税                                      398,170          394,222
     城建税                                       32,072           48,798
     教育费附加                                   22,678           33,021
     企业所得税                                1,537,847          230,240
     个人所得税                                   31,561           23,324
     代扣代缴税金                                  5,221            3,263
     其他                                          3,343            7,574

                                               2,030,892          740,442

31、 应付利息

                                                           2018年12月31日

     应付吸收存款利息                                           7,752,562
     应付卖出回购金融资产款利息                                    11,760
     应付央行及同业存放拆入资金利息                               602,395
     应付债券利息                                               1,144,810
     应付利率互换利息                                             716,123
     应付其他利息                                                  60,138

                                                               10,287,788




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2019 年 6 月 30 日                                                                                                    人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

32、 预计负债

                                                                                                               2019年6月30日

     表外预期信用损失准备                                                                                              2,024,796

                                                                                                                       2,024,796

33、 应付债券

                                                                            2019年6月30日                     2018年12月31日

     应付金融债券                                                                     37,977,029                   29,972,622
     应付次级债券                                                                      2,994,536                    2,995,082
     应付二级资本债券                                                                 16,981,686                   16,981,500
     应付可转换公司债券                                                                3,980,076                    6,389,952
     应付同业存单                                                                    102,455,762                  152,098,192

     加:应计利息                                                                      1,070,334                                       -

                                                                                     165,459,423                  208,437,348


       于2019年6月30日,应付债券余额列示如下:
                                  债券                                                       本年    折溢价      本年偿还
                     发行日期     期限      面值总额   年初余额         本年发行         计提利息      摊销          /转股       年末余额

     12次级债券(1) 11/22/2012    15年    3,000,000     2,995,082                 -        84,995       (546)             -      2,994,536
     13金融债券(2) 4/16/2013     10年    3,000,000     2,996,709                 -        76,676        444              -      2,997,153
     15二级资本
       债券(3)       5/27/2015   10年    7,000,000     6,990,814                 -       181,949     1,888               -      6,992,702
     17二级资本
       债券(5)       12/6/2017   10年 10,000,000       9,990,686                 -       236,326     (1,702)             -      9,988,984
     可转换公司
       债券(6)       12/5/2017    6年 10,000,000       6,389,952                 -       157,942    143,511     (2,553,387)     3,980,076
     18金融债券
     (7)          3/20/ 2018    3年 10,000,000       9,990,314                 -       256,231     1,236               -      9,991,550
     18金融债券
     (7)           5/21/2018    3年    8,000,000     7,992,349                 -       188,700     2,355               -      7,994,704
     18金融债券
     (7)           7/24/2018    3年    6,000,000     5,994,597                 -       129,683     1,743               -      5,996,340
     18绿色
     金融债券(8) 10/24/2018     3年    3,000,000     2,998,653                 -        59,068          8              -      2,998,661
     19金融债券
     (9)           1/14/2019    3年    6,000,000             -       6,000,000          95,507          -              -      6,000,000
     19金融债券
     (10)          3/15/2019    3年    2,000,000             -       2,000,000          22,486     (1,379)             -      1,998,621


                                 债券期限                         实际利率水平           发行面值                                年末余额

     同业存单                3个月至1年                       2.69%-4.15%             103,380,000                             102,455,762




                                                               86
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2019 年 6 月 30 日                                                                                                   人民币千元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33、 应付债券(续)

     于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:
                                  债券                                                       本年    折溢价
                     发行日期     期限      面值总额    年初余额         本年发行        计提利息      摊销     本年偿还        年末余额

     12次级债券(1) 11/22/2012    15年    3,000,000      2,994,704                 -      172,878        378             -      2,995,082
     13金融债券(2) 4/16/2013      5年    5,000,000      4,997,164                 -       71,726      2,836    (5,000,000)             -
     13金融债券(2) 4/16/2013     10年    3,000,000      2,996,203                 -      154,406        506             -      2,996,709
     15二级资本
       债券(3)       5/27/2015   10年    7,000,000      6,989,916                 -      364,198        898             -      6,990,814
     15金融债券(4)    7/3/2015    3年      500,000        499,670                 -       10,658        330      (500,000)             -
     15金融债券(4)    9/9/2015    3年    9,500,000      9,493,723                 -      266,286      6,277    (9,500,000)             -
     17二级资本
       债券(5)       12/6/2017   10年 10,000,000       10,000,000                 -       480,119    (9,314)            -      9,990,686
     可转换公司
       债券(6)       12/5/2017    6年 10,000,000        8,119,066                 -      390,895    371,260    (2,100,374)     6,389,952
     18金融债券
     (7)          3/20/ 2018    3年 10,000,000                -      10,000,000        402,312     (9,686)            -      9,990,314
     18金融债券
     (7)           5/21/2018    3年    8,000,000              -       8,000,000        228,982     (7,651)            -      7,992,349
     18金融债券
     (7)           7/24/2018    3年    6,000,000              -       6,000,000         111,693    (5,403)            -      5,994,597
     18绿色
     金融债券(8) 10/24/2018     3年    3,000,000              -       3,000,000         21,577     (1,347)            -      2,998,653

                                 债券期限                          实际利率水平          发行面值                               年末余额

     同业存单                1个月至1年                        2.70%-5.08%            153,530,000                            152,098,192




     (1) 于2012年11月22日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
         币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次
         级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%,按年付息,到期一次还本。

     (2) 于2013年4月16日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
         币80亿元的定期金融债,其中:品种一为5年期固定利率债券,规模为50亿,
         票面利率为4.70%;品种二为10年期固定利率债券,规模为30亿,票面利率
         为5.13%。按年付息,到期一次还本,无担保。

      (3) 于2015年5月27日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
          币70亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5
          年末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率5.19%,按年付息,到期一次
          还本。

     (4) 于2015年7月3日和2015年9月9日,本集团在全国银行间债券市场公开发行
         面值总额为人民币5亿元和95亿元的金融债,其中:品种一为3年期固定利率
         债券,规模为5亿,票面利率为4.12%;品种二为3年期固定利率债券,规模
         为95亿,票面利率为3.98%。按年付息,到期一次还本,无担保。

     (5) 于2017年12月6日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
         币100亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5
         年末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率4.80%,按年付息,到期一次
         还本。


                                                                87
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33、 应付债券(续)

     (6) 经中国相关监管机构的批准,本集团于2017年12月5日在深圳证券交易所公
         开发行面值总额为人民币100亿元的A股可转换公司债券(以下简称“可转
         债”),本次发行的可转债期限为自发行之日起六年,即自2017年12月5日至
         2023年12月5日。本次发行的可转债票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、
         第三年为0.8%、第四年为1.2%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。可转债持
         有人可在自可转债发行结束之日2017年12月11日(T+4日)满六个月后的第
         一个交易日起至可转债到期日止(即2018年6月11日起至2023年12月5日
         止),按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本集团A股股票的权利。在
         本次发行的可转债期满后五个交易日内,本集团将以本次发行的可转债的票
         面面值的105%(含最后一期年度利息)的价格向投资者兑付全部未转股的可
         转债。

         在本次发行可转债的转股期内,如果公司A股股票连续三十个交易日中至少
         有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%),经相
         关监管部门批准(如需),本集团有权按照票面面值加当期应计利息的价格赎
         回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引
         起本集团转股价格调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和
         收盘价格计算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此
         外,当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时,本集
         团有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

         根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式,本次发行的可转债的初始
         转股价格为18.45元/股,2018年6月11日开始可转债持有人可以以18.45元/
         股的转换为A股普通股,2018年7月12日开始转股价格变更为18.01元/股,不
         低于募集说明书公告之日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该二
         十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日
         的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一交易日公司A股
         股票交易均价,以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。

         截至2018年12月31日,本集团支付可转债利息15,000千元(2017年:无)

      (7) 于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日,本集团在全国银行间
          债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债,其
          中:品种一为3年期固定利率债券,规模为100亿元,票面利率为5.15%,按
          年付息,到期一次还本;品种二为3年期固定利率债券,规模为80亿元,票据
          利率为4.70%,按年付息,到期一次还本;品种三为3年期固定利率债券,规
          模为60亿元,票面利率为4.30%,按年付息,到期一次还本。

      (8) 于2018年10月24日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
          币30亿元的绿色金融债,本期绿色金融债为3年期固定利率品种,规模为30
          亿元,票面利率3.97%,按年付息,到期一次还本。


                                     88
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33、 应付债券(续)

     (9) 于2019年1月14日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
         60亿元的金融债,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为60亿元,票面利
         率3.50%,按年付息,到期一次还本。

     (10) 于2019年3月13日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
        币20亿元的金融债,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为20亿元,票面
        利率3.80%,按年付息,到期一次还本。

     已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下:

                              负债成分          权益成分              合计

     可转债发行金额          8,101,971         1,898,029        10,000,000
     直接发行费用               (11,847)          (2,775)          (14,622)
     于发行日余额            8,090,124         1,895,254         9,985,378
     2017年摊销                  28,942                -            28,942
     2017年转股金额                   -                -                 -
     于2017年12月31日余额    8,119,066         1,895,254        10,014,320
     2018年摊销                371,260                 -           371,260
     2018年转股金额         (2,100,374)         (473,854)       (2,574,228)
     于2018年12月31日余额    6,389,952         1,421,400         7,811,352
     2019年摊销                143,511                 -           143,511
     2019年转股金额         (2,553,387)         (556,101)       (3,109,488)
     于2019年6月30日余额     3,980,076           865,299         4,845,375




                                    89
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34、 递延收益

      2019年6月30日
                         年初余额          本年增加      本年减少      年末余额

      融资租赁项目
        手续费收入        394,230          143,502        (206,825)     330,907
      托管手续费收入        1,090                -          (1,090)           -
      担保类手续费收入     29,810           10,533         (17,419)      22,924
      其他                  2,194              413            (331)       2,276
                          427,324          154,448        (225,665)     356,107

      2018年12月31日
                         年初余额          本年增加      本年减少      年末余额

      融资租赁项目
        手续费收入        351,886          453,985        (411,641)     394,230
      托管手续费收入        3,488            1,090          (3,488)       1,090
      担保类手续费收入          -           29,810               -       29,810
      其他                      -            2,194               -        2,194
                          355,374          487,079        (415,129)     427,324

35、 其他负债

                                             2019年6月30日      2018年12月31日

      应付股利                 35.1                  23,811              23,811
      其他应付款               35.2               3,499,752           5,577,202
      应付清算款项             35.3                 126,483           3,561,735
      待结转销项税                                   63,712              64,909
      以摊余成本计量的贵金属                     14,895,857                   -
      其他                                            2,679              93,527

      加:应计利息                                    44,324                  -

                                                 18,656,618           9,321,184




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

35.1、应付股利
                                         2019年6月30日    2018年12月31日

     股东股利(注)                                23,811           23,811

     注: 应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。

35.2、其他应付款

                                         2019年6月30日    2018年12月31日

     衍生产品盯市清算保证金                           -        1,458,336
     待划转证券化资产款项                       477,234        1,493,541
     应付票据                                 1,458,194        1,257,701
     租赁保证金                                 774,605          737,070
     久悬未取款项                                54,120           78,604
     工程未付款                                 182,746          360,299
     其他                                       552,853          191,651

                                              3,499,752        5,577,202

     于2018年12月31日,本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东
     及股东集团或其他关联方的款项(2017年12月31日:无)。

35.3、应付清算款项
                                         2019年6月30日    2018年12月31日

     应付银联结算款                                  -           114,432
     待结算财政款项                            126,483         3,301,755
     待划转款项                                      -           144,462
     网上支付清算                                    -             1,086

                                               126,483         3,561,735




                                    91
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2019 年 6 月 30 日                                                                     人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36、 股本

     2019年6月30日                     年初余额                  本年变动            年末余额
                                     金额       比例   限售股解禁 可转债转股         金额     比例

     一、   有限售条件股份
     1、    国家持股                    -     0.00%             -            -          -     0.00%
     2、    国有法人持股          247,201     4.75%             -            -    247,201     4.60%
     3、    其他内资持股            6,961     0.13%          (196)           -      6,765     0.13%
            其中:境内法人持股          -     0.00%             -            -          -     0.00%
                境内自然人持股      6,961     0.13%          (196)           -      6,765     0.13%
     4、    外资持股              323,771     6.22%             -            -    323,771     6.03%
            其中:境外法人持股    323,771     6.22%             -            -    323,771     6.03%
              境外自然人持股            -     0.00%             -            -          -     0.00%

     有限售条件股份合计           577,933     11.10%         (196)           -    577,737     10.76%

     二、 无限售条件股份
          人民币普通股           4,630,622    88.90%         196      162,918    4,793,736    89.24%

     无限售条件股份合计          4,630,622    88.90%         196      162,918    4,793,736    89.24%

     三、 股份总数               5,208,555   100.00%            -     162,918    5,371,473   100.00%

     2018年12月31日                    年初余额                  本年变动            年末余额
                                     金额       比例   限售股解禁         送股       金额     比例

     一、   有限售条件股份
     1、    国家持股                    -     0.00%             -            -          -     0.00%
     2、    国有法人持股          247,201     4.88%             -            -    247,201     4.75%
     3、    其他内资持股               44     0.00%             -            -         44     0.00%
            其中:境内法人持股          -     0.00%             -            -          -     0.00%
                境内自然人持股         44     0.00%             -            -         44     0.00%
     4、    外资持股              323,771     6.38%             -            -    323,771     6.22%
            其中:境外法人持股    323,771     6.38%             -            -    323,771     6.22%
     5、    高管持股                8,171     0.16%        (1,255)           -      6,916     0.13%

     有限售条件股份合计           579,187     11.42%       (1,255)           -    577,932     11.10%

     二、 无限售条件股份
          人民币普通股           4,490,545    88.58%        1,255     138,823    4,630,623    88.90%

     无限售条件股份合计          4,490,545    88.58%        1,255     138,823    4,630,623    88.90%

     三、 股份总数               5,069,732   100.00%            -     138,823    5,208,555   100.00%


     截至2019年6月30日,累计已有人民币5,434,389千元宁行转债转为公司A股普通
     股,累计转股股数301,740,790股,我行总股本增加至5,371,473,095股。




                                               92
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2019 年 6 月 30 日                                                                                 人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37、 其他权益工具

     于2019年6月30日,本集团发行在外的优先股、可转债具体情况如下:

           发行      会计   股利率或     发行       数量       金额      到期日或        转股          转换
           时间      分类     利息率     价格                            续期情况        条件          情况

      宁行优01:
                                                                                    某些触发事项
      2015/11/16   优先股      4.60%   100.00   4,850万股   48.50亿元     不适用    下的强制转股    不适用

      宁行优02:
                                                                                    某些触发事项
      2018/11/7    优先股      5.30%   100.00 10,000万股 100.00亿元       不适用    下的强制转股     不适用

      宁行转债:
                              参阅注                                                     参阅注      参阅注
      2017/12/5    可转债   释五、33   100.00 10,000万股 100.00亿元     2023/12/5      释五、33    释五、33


     于2018年12月31日,本集团发行在外的优先股、可转债具体情况如下:

           发行      会计   股利率或     发行       数量       金额      到期日或        转股          转换
           时间      分类     利息率     价格                            续期情况        条件          情况

      宁行优01:
                                                                                    某些触发事项
      2015/11/16   优先股      4.60%   100.00   4,850万股   48.50亿元     不适用    下的强制转股    不适用

      宁行优02:
                                                                                    某些触发事项
      2018/11/7    优先股      5.30%   100.00 10,000万股 100.00亿元       不适用    下的强制转股     不适用

      宁行转债:
                              参阅注                                                     参阅注      参阅注
      2017/12/5    可转债   释五、33   100.00 10,000万股 100.00亿元     2023/12/5      释五、33    释五、33


     宁行优01:本公司于2015年11月16日发行优先股,优先股无到期日,本公司有
     权选择提前赎回。优先股固定股息率为4.60%,不参与剩余利润分配,本公司有
     权取消支付股息。当公司发生强制转股情形时,本公司有权将优先股按照强制转
     股价格强制转换为普通股,按照相关监管规定,该优先股属于一级资本工具。本
     公司将其分类为其他权益工具。

     宁行优02:本公司于2018年11月7日发行优先股,优先股无到期日,本公司有权
     选择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%,不参与剩余利润分配,本公司有权
     取消支付股息。当公司发生强制转股情形时,本公司有权将优先股按照强制转股
     价格强制转换为普通股,按照相关监管规定,该优先股属于一级资本工具。本公
     司将其分类为其他权益工具。

     宁行转债:经中国相关监管机构的批准,本公司于2017年12月5日完成可转债发
     行,具体信息请见注释五、33。




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2019 年 6 月 30 日                                                                                        人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37、其他权益工具(续)

      发行在外的优先股、可转债的变动情况如下:

      2019年6月30日
                           年初                       本年增加                   本年减少                    年末
                         数量   账面价值            数量    账面价值           数量    账面价值          数量     账面价值

      2018年境内
        优先股     14,850万股    148.12亿元             -             -           -    0.01亿元    14,850万股    148.11亿元
        可转债               -    14.21亿元             -             -           -    5.56亿元              -     8.65亿元

                                 162.33亿元                           -                5.57亿元                  156.76亿元


      2018年12月31日

                           年初                       本年增加                   本年减少                    年末
                         数量   账面价值            数量    账面价值           数量    账面价值          数量     账面价值

       优先股       4,850万股     48.25亿元   10,000万股     99.87亿元            -            -   14,850万股    148.12亿元
       可转债                -    18.95亿元             -             -           -    4.74亿元              -   14.21亿元

                                  67.20亿元                  99.87亿元                 4.74亿元                  162.33亿元


      优先股、可转债归属于其他权益持有者的具体信息如下:

                                                                2019年6月30日                      2018年12月31日

      归属于母公司股东权益                                                91,523,297                      80,879,211
        归属于母公司普通股持有者的权益                                    75,847,552                      64,646,233
        归属于母公司其他权益持有者的权益                                  15,675,745                      16,232,978

      归属于少数股东的权益                                                  396,986                              350,657
        归属于普通股少数股东的权益                                          396,986                              350,657
        归属于少数股东其他权益工具持有者的权益                                    -                                    -




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2019 年 6 月 30 日                                                                          人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38、 资本公积

     2019年6月30日                        年初余额                    本年变动                  年末余额

     股本溢价(注1)                      11,219,025                   2,952,780             14,171,805
     其他(注2)                                 180                           -                    180

                                        11,219,205                   2,952,780             14,171,985

     2018年12月31日                       年初余额                    本年变动                  年末余额

     股本溢价(注3)                      8,779,726                    2,439,299             11,219,025
     其他(注2)                                180                            -                    180

                                        8,779,906                    2,439,299             11,219,205

     注1:系母公司可转债转股导致资本公积变动。
     注2:系子公司增资导致资本公积变动。
     注3:系母公司资本公积转增股本导致资本公积变动。

39、 其他综合收益

     合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:

                                             2018年     首次执行金融工具 2019年                     2019年
                                           12月31日     会计准则变动影响 1月1日    本期增减变动    6月30日

     以后将重分类进损益的其他综合收益
     以公允价值计量且其变动计入其他
     综合收益的金融资产的公允价值变动               -      338,179      338,179       181,613      519,792
     以公允价值计量且其变动计入其他
     综合收益的金融资产的信用损失准备             -        714,176      714,176        78,615      792,791
     可供出售金融资产公允价值变动           675,045       (675,045)           -             -            -
     自用房地产转换为以公允价值模式
       计量的投资性房地产                    14,043              -       14,043             -       14,043
     其他                                       228              -          228             -          228


     以后不能重分类进损益的其他综合收益
     其他权益工具投资公允价值变动                   -       46,741       46,741        24,051       70,792

                                            689,316        424,051     1,113,367      284,279     1,397,646




                                               95
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2019 年 6 月 30 日                                                                       人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)

39、 其他综合收益(续)


                                           2017年                     2017年                     2018年
                                           1月1日    增减变动       12月31日     增减变动      12月31日

      可供出售金融资产公允价值变动        737,478   (2,831,163)    (2,093,685)   2,768,958      675,273
      自用房地产转换为以公允价值模式
        计量的投资性房地产                 19,549            -        19,549        (5,506)      14,043

                                        757,027     (2,831,163)    (2,074,136)   2,763,452      689,316




40、 盈余公积

     2019年6月30日                     年初余额                   本年提取                    年末余额

     法定盈余公积                      5,942,864                            -            5,942,864

     2018年12月31日                    年初余额                   本年提取                    年末余额

     法定盈余公积                      4,857,149                 1,085,715               5,942,864

      根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
      金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时,可不再提取。


41、 一般风险准备

     2019年6月30日                     年初余额                   本年提取                    年末余额

     一般风险准备                      9,138,300                 1,735,121              10,873,421

     2018年12月31日                    年初余额                   本年提取                    年末余额

     一般风险准备                      7,858,597                 1,279,703               9,138,300

      本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定,在
      提取资产减值准备的基础上,设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性
      损失。该一般风险准备作为利润分配处理,是所有者权益的组成部分,原则上不
      低于风险资产余额的1.5%,可以分年到位,原则上不超过5年。

      根据2019年5月16日本集团2018年度股东大会决议,从2018度未分配利润中提取
      一般风险准备1,633,406千元。子公司2019年上半年计提的一般风险准备为
      101,715千元。



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2019 年 6 月 30 日                                               人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42、 未分配利润

                                         2019年6月30日     2018年12月31日

     上年年末未分配利润                      32,447,993         25,878,052
     首次实施新金融工具会计准则的影响           534,151
     归属于母公司股东的净利润                 6,843,140         11,186,356
     减: 提取法定盈余公积                            -          1,085,715
          提取一般风险准备                    1,735,121          1,279,703
          应付优先股现金股利                          -            223,100
          应付普通股现金股利                          -          2,027,897

                                             38,090,163         32,447,993


     根据本公司2019年3月28日董事会会议决议:按2018年度净利润的10%提取法定
     盈余公积,提取一般风险准备人民币1,633,406千元,向权益分派股权登记日收市
     后登记在册的普通股股东派发现金红利,每10股派发现金股利人民币4元(含税)。
     上述利润分配方案已于2019年5月16日股东大会批准通过。




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2019 年 6 月 30 日                                        人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43、 利息净收入

                                         2019年1-6月     2018年1-6月

     利息收入
       发放贷款及垫款                     12,438,592       9,890,042
        其中: 公司贷款和垫款              6,553,909       5,498,748
               个人贷款和垫款              4,151,432       3,389,819
               票据贴现                    1,499,187         789,809
               贸易融资                      234,064         211,666
        存放同业                             266,882         166,305
        存放中央银行                         603,592         723,276
        拆出资金                             127,367          49,236
        买入返售金融资产                     366,001         309,150
        债券投资                           4,818,321       5,202,115
        其中: 交易性金融资产                      -         371,312
        理财产品及资管计划                 3,116,893       3,710,302
        其他                                  36,633           7,507

                                          21,774,281      20,057,933

     利息支出
       同业存放                             (412,037)       (352,135)
       向中央银行借款                       (304,562)        (19,261)
       拆入资金                             (764,411)     (1,250,865)
       吸收存款                           (6,801,974)     (5,400,816)
       卖出回购金融资产款                   (413,739)       (513,587)
       发行债券                           (3,544,373)     (3,981,456)
       其他                                   (34,112)        (7,324)

                                         (12,275,208)    (11,525,444)

     利息净收入                            9,499,073       8,532,489




                                    98
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2019 年 6 月 30 日                                       人民币千元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44、 手续费及佣金净收入

                                         2019年1-6月    2018年1-6月

     手续费及佣金收入
       结算类业务                            124,109        104,676
       银行卡业务                          1,271,538        815,123
       代理类业务                          1,949,709      1,714,522
       担保类业务                            266,786        271,136
       承诺类业务                                 19             69
       托管类业务                            192,145        199,806
       咨询类业务                             50,168         14,390
       其他                                    1,627         10,038

                                           3,856,101      3,129,760

     手续费及佣金支出
       结算类业务                            (29,042)       (16,916)
       银行卡业务                            (39,668)       (36,098)
       代理类业务                           (173,924)      (158,278)
       委托类业务                            (32,804)       (22,843)
       其他                                  (29,562)       (36,364)

                                            (305,000)      (270,499)

     手续费及佣金净收入                    3,551,101      2,859,261

45、 投资收益

                                         2019年1-6月    2018年1-6月

     货币基金投资收益                      1,979,192      2,832,819
     金融资产投资交易差价                    493,250         91,167
     股权投资收益                              1,851          1,100
     衍生品已实现损益                         19,062         45,634
     贵金属业务损益                         (593,182)        29,985
     交易性金融资产利息收入                1,488,675              -
     以摊余成本计量的发放贷款和
     垫款价差收益                             (1,680)             -
     其他                                          -          3,733

                                           3,387,168      3,004,438


                                    99
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46、 其他收益

     与日常活动相关的政府补助如下:
                                            2019年1-6月    2018年1-6月

     财政补助                                    14,540          6,301
     贷款风险补偿金                                   -              -
     政府奖励                                     3,061            260
     代扣个人所得税手续费返还                         -              -
     普惠金融专项资金                                 -              -

                                                 17,601          6,561

47、 公允价值变动损益

                                            2019年1-6月    2018年1-6月

     以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融工具公允价值变动              (512,150)        60,965
     投资性房地产公允价值变动                         -         (1,226)
     衍生金融工具公允价值变动                (1,169,260)     2,151,848

                                             (1,681,410)     2,211,587

48、 其他业务收入/其他业务成本

     其他业务收入                           2019年1-6月    2018年1-6月

     租金收入                                    15,181         16,559
     其他                                         6,948          3,569

                                                 22,129         20,128

     其他业务成本                           2019年1-6月    2018年1-6月

     资产证券化费用                                   -         (5,010)
     其他                                        (4,168)        (1,487)

                                                 (4,168)        (6,497)




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

49、 资产处置收益

     资产处置收益                         2019年1-6月    2018年1-6月

     固定资产                                     162         78,418
     抵债资产                                       -              -
     其他                                      (1,002)             -

                                                 (840)        78,418

50、 税金及附加

                                          2019年1-6月    2018年1-6月

     城建税                                    40,416         41,441
     教育费附加                                28,362         29,629
     印花税                                     5,170          4,756
     房产税                                    19,974         32,436
     其他税费                                   1,237          1,286

                                               95,159       109,548

51、 业务及管理费

                                          2019年1-6月    2018年1-6月

     员工费用                               3,683,858      3,205,644
     业务费用                               1,428,809      1,077,255
     固定资产折旧                             233,774        216,520
     长期待摊费用摊销                          75,069         71,675
     无形资产摊销                              48,473         48,684
     税费                                       2,705          3,096

                                            5,472,688      4,622,874




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

52、 信用减值损失

                                            2019年1-6月

     以摊余成本计量的发放贷款
     和垫款减值损失                           2,806,373
     以公允价值计量且其变动计入其他
     其他综合收益的发放贷款和垫款减值损失         1,629
     存放同业款项减值损失                      (62,618)
     拆放同业款项减值损失                       11,874
     买入返售金融资减值损失                      (3,624)
     债权投资减值损失                          206,096
     其他债权投资减值损失                      101,568
     表外业务减值损失                          (33,542)
     其他应收款减值损失                         (2,727)
     其他减值损失                               39,912


                                              3,064,941


53、 资产减值损失

                                            2018年1-6月

     贷款减值损失                               992,920
     应收款项类投资减值损失                   2,039,991
     其他应收款减值损失                           8,122
     其他减值损失                                16,334


                                              3,057,367




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

54、 营业外收入

                            2019年1-6月     2018年1-6月 计入2019上半年度
                                                            非经常性损益
     久悬未取款                    150             232              150
     与日常无关的政府补助          189               -              189
     奖励资金                        -             157                  -
     其他                        7,257          1,991             7,257

                                 7,596           2,380             7,596

55、 营业外支出

                            2019年1-6月     2018年1-6月 计入2019上半年度
                                                            非经常性损益

     捐赠及赞助费                2,509          10,320             2,509
     其中: 公益性捐赠
              支出               2,011           4,062             2,011
     罚没款及滞纳金                 38             675                38
     其他                        6,533           6,414             6,533

                                 9,080          17,409             9,080

56、 所得税费用
                                          2019年1-6月       2018年1-6月

     当期所得税费用                         1,799,382            230,857
     递延所得税费用                        (1,136,437)          (240,269)

                                             662,945              (9,412)




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

57、 每股收益

     基本每股收益

     基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普
     通股的加权平均数计算。

     基本每股收益的具体计算如下:

                                            2019年1-6月        2018年1-6月

     归属于母公司股东的当期净利润             6,843,140           5,701,296
     减:归属于母公司其他权益持有者的
         当期净利润                                    -                    -

     归属于母公司普通股股东的当期净利润       6,843,140           5,701,296
     本公司发行在外普通股的加权平均数         5,218,004           5,069,732
     每股收益(人民币元/股)                         1.31                1.12

     稀释每股收益

     稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公
     司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计
     算。

                                            2019年1-6月        2018年1-6月

     归属于母公司普通股股东的当期净利润      6,843,140            5,701,296
     加:本年可转换公司债券的利息费用(税后) 157,942               206,914
     用以计算稀释每股收益的净利润            7,001,082            5,908,210

     本公司发行在外普通股的加权平均数         5,218,004           5,069,732
     加:假定可转换公司债券全部转换为
         普通股的加权平均数                     253,504            270,999
     用以计算稀释每股收益的当期发行在外
       的加权平均数                           5,471,508           5,340,731

     稀释每股收益(人民币元/股)                     1.28                1.11




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

58、 现金及现金等价物

                                          2019年1-6月   2018年1-6月

     现金                                  20,026,283    19,664,857
        其中: 现金                         1,231,102     1,062,099
               活期存放同业款项             7,551,790     6,511,997
               可用于支付的存放
                 中央银行款项              11,243,391    12,090,761
     现金等价物                            21,416,865    26,490,412
        其中:原到期日不超过三个月的
                拆放同业款项                4,760,805     2,806,048
        其中:原到期日不超过三个月的
                存放同业款项                4,838,900             -
              原到期日不超过三个月的
                买入返售金融资产           11,817,160    23,684,364

     年末现金及现金等价物余额              41,443,148    46,155,269




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五、 合并财务报表主要项目注释(续)


59、 经营性活动现金流量

                                            2019年1-6月    2018年1-6月

     将净利润调节为经营活动现金流量

     净利润                                   6,889,427      5,720,307
     加: 资产减值损失                        3,064,941      3,057,367
          固定资产折旧                          233,107        216,520
          无形资产摊销                          130,813         48,684
          待摊费用摊销                           91,695         71,675
          处置固定资产、无形资产和
            其他长期资产的损失/(收益)               840         (78,418)
          公允价值变动损失/(收益)             1,681,410      (2,211,587)
          投资收益                          (11,318,306)   (11,916,855)
          递延所得税资产减少/(增加)          (1,159,832)       (257,960)
          经营性应收项目的增加               (5,678,331)   (86,166,665)
          经营性应付项目的增加               14,190,434     53,393,524

                                              8,126,198    (38,123,408)




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六、 在其他主体中的权益

1、   在子公司中的权益

      于2019年6月30日本公司子公司的情况如下:

      通过设立方式            主要经营地    注册地   业务性质   注册资本      持股比例
        取得的子公司                                            (人民币)    直接       间接

      永赢金融租赁有限公司(注)   宁波市   宁波市   融资租赁     20亿元 100%            -
      永赢基金管理有限公司(注)   上海市   浙江省   基金管理      9亿元 71.49%          -
      永赢资产管理有限公司(注)   上海市   上海市   资产管理      8亿元       -   71.49%
      浙江永欣资产管理有限公司     宁波市   宁波市   资产管理   2000万元       -   71.49%

      上述子公司均为非上市公司,全部纳入本公司合并报表的合并范围。

      根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘
      要。本公司评估了每一家子公司的非控制性权益,认为每一家子公司的非控制
      性权益对本集团均不重大,因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。


2、   在纳入合并范围内的结构化主体中的权益

      本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计
      划。




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六、 在其他主体中的权益(续)

3、     在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

3.1、     本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体

        (1) 理财产品

        本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行
        并管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上,设计并向特
        定目标客户群销售的资金投资和管理计划,并将募集到的理财资金根据产品合同
        的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品,在获取投资收益后,根据合同约
        定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费
        等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显
        著。截至2019年6月30日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币
        249,828,947千元(2018年12月31日:234,704,947千元)。2019年上半年理财业
        务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币266,287千元(2018年度:549,952
        千元)。

        (2) 资产证券化业务

        本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资
        产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信
        托的贷款服务机构,收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体
        相关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支
        持证券投资于2019年6月30日的账面价值为人民币529,363千元(2018年12月31
        日:人民币800,345千元),其最大损失敞口与账面价值相若。




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六、 在其他主体中的权益(续)

3、     在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

3.2、     在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益

        本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体,并确认其产
        生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
        资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
        的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。于2019年上半年本
        集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2018年度:无)。

        于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团因持有未纳入合并范围的结构化主
        体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口如下:

        2019年6月30日交易性金融资产     债权投资   其他债权投资    合计    最大损失
                                                                               敞口

        理财产品                 -             -          -           -            -
        信托计划         8,432,457    32,649,488          - 41,081,945 41,081,945
        资产管理计划    12,415,392    72,209,877          - 84,625,269 84,625,269
        基金           134,046,565             -          - 134,046,565 134,046,565

        2018年12月31日以公允价值计量且应收款项类 可供出售          合计    最大损失
                    其变动计入当期        投资 金融资产                        敞口
                    损益的金融资产

        理财产品                 -             - 2,984,702    2,984,702   2,984,702
        信托计划                 -    11,886,823 71,516,042 83,402,865 83,402,865
        资产管理计划             -    110,629,704         - 110,629,704 110,629,704
        基金           116,826,007             - 33,114,491 149,940,498 149,940,498


        本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。上
        述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模,无公开可获得的
        市场信息。




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七、 资本管理
     本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本
     的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
     求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
     环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
     的方法通常包括调整股利分配,增加资本和发行二级资本工具等。报告期内,本
     集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

     自2013年起,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定,进行资本充足
     率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前
     达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求,对于非系统重要性银行,银
     保监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%,一级资本充足率不得低于
     8.5%,资本充足率不得低于10.5%。本报告期内,本集团遵守了监管部门规定
     的资本要求。

      本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的
      核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下:

                                           2019年6月30日    2018年12月31日
     核心一级资本
     其中: 实收资本可计入部分                 5,371,473          5,208,555
            资本公积、其他权益工具
              及其他综合收益可计入部分        16,434,930         13,329,921
            盈余公积                           5,942,864          5,942,864
            一般风险准备                      10,873,421          9,138,300
            未分配利润                        38,090,163         32,447,993

     扣除: 其他无形资产(不含土地使用权)        (251,190)          (263,449)

     核心一级资本净额                         76,461,661         65,804,184
     其他一级资本
     其中:优先股及其溢价                     14,810,446          14,811,578
     一级资本净额                             91,272,107         80,615,762
     二级资本
     其中: 二级资本工具及其溢价              17,900,000         18,200,000
            超额贷款损失准备                   8,792,591          7,941,398
     资本净额                                117,964,698        106,757,160
     风险加权资产                            789,557,383        718,273,938
     核心一级资本充足率                           9.68%              9.16%
     一级资本充足率                              11.56%             11.22%
     资本充足率                                  14.94%             14.86%


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八、 分部报告

     出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下四个报告
     分部:

     (1)    公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结算、与
            贸易相关的产品及其他服务等;
     (2)    个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、信用卡及借记卡、
            消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等;
     (3)    资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等
            自营及代理业务;
     (4)    其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报
            告的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。

     分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款
     利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。

     2019年1-6月            公司业务       个人业务        资金业务    其他业务            合计

     利息净收入            4,953,246      2,978,890      1,566,937                    9,499,073
     手续费及佣金
       净收入              1,777,885      1,929,215       (155,999)                    3,551,101
     投资收益                      -              -      3,387,168                     3,387,168
     公允价值变动损益              -              -     (1,681,410)                   (1,681,410)
     汇兑损益               (461,921)      (173,956)     2,032,834            -        1,396,957
     其他业务收入/成本             -              -              -       17,961           17,961
     资产处置收益                  -              -              -         (840)            (840)
     其他收益                      -              -              -       17,601           17,601
     税金及附加              (30,213)       (18,779)       (46,167)           -          (95,159)
     业务及管理费         (1,931,557)      (967,609)    (2,573,522)           -       (5,472,688)
     信用减值损失         (1,515,953)    (1,144,580)      (404,408)           -       (3,064,941)
     其他资产减值损失           (967)             -              -            -             (967)
     营业利润              2,790,520      2,603,181      2,125,433       34,722        7,553,856
     营业外收支净额                -              -              -       (1,484)          (1,484)
     利润总额              2,790,520      2,603,181      2,125,433       33,238        7,552,372

     资产总额            326,530,276    144,035,126    728,057,889     6,873,036   1,205,496,327

     负债总额            610,963,965    159,958,067    326,447,247    16,206,765   1,113,576,044




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八、 分部报告(续)

      2018年1-6月             公司业务      个人业务           资金业务    其他业务            合计

      利息净收入            3,988,266     2,218,141          2,326,082           -        8,532,489
      手续费及佣金净收入      689,543     1,887,346            282,372           -        2,859,261
      投资收益                      -             -          3,004,438           -        3,004,438
      公允价值变动损益              -             -          2,211,587           -        2,211,587
      汇兑损益                 94,763         1,984         (3,287,419)          -       (3,190,672)
      其他业务收入/成本             -             -                  -      13,631           13,631
      资产处置收益                  -             -                  -      78,418           78,418
      其他收益                      -             -                  -       6,561            6,561
      税金及附加              (40,240)      (30,615)           (38,693)          -         (109,548)
      业务及管理费         (1,329,210)     (724,928)        (2,568,736)          -       (4,622,874)
      资产减值损失         (1,354,385)   (1,378,126)          (324,856)          -       (3,057,367)
      营业利润              2,048,737     1,973,802          1,604,775      98,610        5,725,924
      营业外收支净额                -             -                  -     (15,029)         (15,029)
      利润总额              2,048,737     1,973,802          1,604,775      83,581        5,710,895

      资产总额             253,944,848   130,021,843    690,376,829       2,074,673    1,076,418,193

      负债总额             521,493,682   124,247,502    362,913,543       3,133,860    1,011,788,587


九、 关联方关系及其交易

1、   关联方的认定

      下列各方构成本集团的关联方:

      1)     主要股东

             主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团,或在本行委派董事、
             监事的股东及股东集团。

             关联方名称                            2019年6月30日             2018年12月31日
                                                   是否为     持股           是否为      持股
                                                   关联方     比例           关联方      比例

             宁波开发投资集团有限公司                  是        20.94%           是       21.60%
             新加坡华侨银行                            是        18.53%           是       18.47%
             雅戈尔集团股份有限公司                    是        14.83%           是       15.25%
             华茂集团股份有限公司                      是         4.28%           是        4.73%
             宁波富邦控股集团有限公司(注1)           是         2.68%           否        2.81%
             宁波市金鑫金银饰品有限公司                是         0.07%           是        0.07%
             卓力电器集团有限公司(注2)               是         0.00%           是        0.00%




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九、 关联方关系及其交易(续)

1、   关联方的认定(续)

      下列各方构成本集团的关联方(续):

      1) 主要股东(续)

      注1:2018年12月,宁波富邦控股集团有限公司委派的董事宋汉平先生辞去了其
      董事职务,故宁波富邦控股集团有限公司不再满足主要股东的条件,但根据《深
      圳证券交易所股票上市规则》相关规定,宁波富邦控股集团有限公司在未来十
      二个月视同为关联方。

      注2:2018年12月,卓力电器集团有限公司委派的监事许利明先生辞去了其监事
      职务,故卓力电器集团有限公司不再满足主要股东的条件,但根据《深圳证券
      交易所股票上市规则》相关规定,卓力电器集团有限公司在未来十二个月视同
      为关联方。

      2)   子公司

           子公司的基本情况及相关信息详见附注六(1、在子公司中的权益)、企业合
           并及合并财务报表。

      3)   本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员

      4)   受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施
           加重大影响的其他企业

2、   本集团与关联方之主要交易

2.1、 发放贷款及垫款

      关联方名称                             2019年6月30日    2018年12月31日

      宁波开发投资集团有限公司                     735,182           650,900
      雅戈尔集团股份有限公司                        24,400           153,851
      宁波富邦控股集团有限公司                   1,126,579            不适用
      华茂集团股份有限公司                       1,127,729           884,782
      卓力电器集团有限公司                          69,500                  -
      本集团的关键管理人员或与其关系
        密切的家庭成员                               9,848               800

                                                 3,093,238         1,690,333




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九、 关联方关系及其交易(续)

2、   本集团与关联方之主要交易(续)

2.2、 吸收存款

      关联方名称                             2019年6月30日   2018年12月31日

      宁波开发投资集团有限公司                     146,258           90,885
      雅戈尔集团股份有限公司                       325,688          167,151
      宁波富邦控股集团有限公司                     150,897           不适用
      华茂集团股份有限公司                         710,770          693,415
      卓力电器集团有限公司                           5,751                 -
      宁波市金鑫金银饰品有限公司                       393                 -
      本集团的关键管理人员或与其关系
        密切的家庭成员                              26,895           21,851

                                                 1,366,652          973,302

2.3、 存放同业

      关联方名称                             2019年6月30日   2018年12月31日

      新加坡华侨银行                                     -           50,321




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九、    关联方关系及其交易(续)

2、    本集团与关联方之主要交易(续)

2.4、 表外事项

       关联方名称                                       2019年6月30日        2018年12月31日

       雅戈尔集团股份有限公司                                 2,595,258             1,979,522
       宁波富邦控股集团有限公司                                 104,867                不适用
       华茂集团股份有限公司                                     269,817               392,760
       卓力电器集团有限公司                                       6,000                      -

                                                              2,975,942             2,372,282

2.5、 衍生交易

       于2019年6月30日,本集团远期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币0
       千元(于2018年12月31日,远期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币
       186,507千元)。外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币2,369,926千元,
       期付远期名义金额之余额为折人民币2,764,674千元(于2018年12月31日,外汇
       掉期期收远期名义金额之余额为折人民币4,611,512千元,期付远期名义金额之
       余 额 为 折 人 民 币 4,622,279 千 元 ) 。 利 率 掉 期 名 义 本 金 余 额 为 折 人 民 币
       6,970,000 千 元 ( 于 2018 年 12 月 31 日 , 利 率 掉 期 名 义 本 金 余 额 为 折 人 民 币
       7,260,000千元)。期权合约名义本金余额折人民币0千元(于2018年12月31日,
       期权合约名义本金余额折人民币3,744,635千元)。




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九、    关联方关系及其交易(续)

2、    本集团与关联方之主要交易(续)

2.6、 贷款利息收入

       关联方名称                             2019年1-6月   2018年1-6月

       宁波开发投资集团有限公司                    14,388        10,859
       宁波杉杉股份有限公司                             -        15,334
       雅戈尔集团股份有限公司                         106            93
       宁波富邦控股集团有限公司                    16,428        14,225
       华茂集团股份有限公司                        18,085        14,093
       卓力电器集团有限公司                           884           429
       本集团的关键管理人员或与其关系
         密切的家庭成员                              203            15

                                                   50,094        55,048

2.7、 存款利息支出

       关联方名称                             2019年1-6月   2018年1-6月

       宁波开发投资集团有限公司                     1,090           136
       宁波杉杉股份有限公司                             -         1,060
       雅戈尔集团股份有限公司                         412           157
       宁波富邦控股集团有限公司                       138         1,653
       华茂集团股份有限公司                           229        15,705
       卓力电器集团有限公司                            42             3
       宁波市金鑫金银饰品有限公司                       2             -
       本集团的关键管理人员或与其关系
         密切的家庭成员                              214          4,180

                                                    2,127        22,894




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九、    关联方关系及其交易(续)

2、    本集团与关联方之主要交易(续)

2.8、资金业务利息收入

       关联方名称                            2019年6月30日      2018年12月31日

       新加坡华侨银行                                       -             261

       本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行,以
       一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

十、或有事项、承诺及主要表外事项

1、    资本性支出承诺

                                            2019年6月30日       2018年12月31日

       已签约但未拨付                            721,554              278,733

2、    经营性租赁承诺

       根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

                                            2019年6月30日       2018年12月31日

       1年以内(含1年)                             530,160             490,578
       1年至2年(含2年)                            490,363             457,161
       2年至3年(含3年)                            443,247             409,070
       3年以上                                  1,115,109           1,234,523

                                                2,578,879           2,591,332




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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)

3、   表外承诺事项

                                            2019年6月30日     2018年12月31日

      开出信用证                              12,360,244         13,290,801
      银行承兑汇票                           110,332,909         85,150,073
      开出保函                                43,060,784         42,423,837
      贷款承诺                               383,728,430        322,884,302

      注: 国债承兑承诺
           本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。
           国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储
           蓄国债(电子式),而本集团亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金
           及至兑付日的应付利息。截至2019年6月30日,本集团代理发行的但尚未
           到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币
           3,102,950千元(2018年12月31日:人民币2,625,646千元)。财政部对提前
           兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付,但会在到期时兑付
           本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前,本集团所需兑付的凭证式
           国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。

      开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示,向受益人开立载有一定金额、在
      一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。

      银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑申请人向本集团
      申请,经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。

      开出保函指本集团应申请人或委托人的要求,以出具保函的形式向受益人承诺,
      当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时,由本集团按保函约定履行债务
      或承担责任的信贷业务。

      贷款承诺指本集团与客户经过协商,出具承诺书,向客户承诺在一定期限内给予
      其确定额度的贷款。




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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)

4、   法律诉讼

      本集团在正常业务过程中,因若干法律诉讼事项作为被告人,本集团管理层认为
      该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截
      至2019年6月30日,本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷,涉案标的
      总额为人民币4,155百万元(2018年12月31日:人民币4,156百万元)。本集团根
      据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见,预计赔付可能性不大,因此无需确
      认预计负债(2018年12月31日:无需确认预计负债)。

十一、金融工具及其风险分析

      本集团根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的披露要求,就有关信用
      风险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2018年度和2017年度作出披露。

      财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险,以及对风险的管理和监控,特
      别是在金融工具使用方面所面临的主要风险:

          信用风险:信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的
          义务时,本集团将要遭受损失的风险,以及各种形式的信用敞口,包括结
          算风险。
          市场风险:市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口,如利率、
          汇率、股票价格和商品价格的波动。
          流动性风险:流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下
          无力偿付其到期债务的风险。
          操作风险:操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声
          誉的损失。

      本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险,并设定了适当的风险限额和控
      制机制。本集团设有风险管理委员会,并由专门的部门——风险管理部负责风险
      管理工作。负责风险管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对
      独立,向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
      本集团风险管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
      会除定期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策
      和程序进行修改。




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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险

      信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
      交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
      对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能
      力。

      信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地
      理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变
      化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏
      感程度。

      本集团在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额
      度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本集
      团一般会收取保证金以减低信用风险。




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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、       信用风险(续)

1.1、 表内资产

          贷款及垫款按行业分类列示如下:
1313 13




                                                   2019年6月30日          2018年12月31日
                                                      金额   比例(%)         金额   比例(%)

          农、林、牧、渔业                     2,308,319        0.49     1,865,038     0.43
          采矿业                                 416,809        0.09       331,036     0.08
          制造业                              80,354,695       17.08    72,601,578    16.92
          电力、燃气及水的生产和供应业         9,853,786        2.09     7,918,485     1.85
          建筑业                              23,345,585        4.96    21,407,436     4.99
          交通运输、仓储及邮政业              12,074,016        2.57     9,131,324     2.13
          信息传输、计算机服务和软件业         8,972,990        1.91     7,576,217     1.77
          商业贸易业                          51,448,449       10.94    44,522,744    10.38
          住宿和餐饮业                           618,828        0.13       479,439     0.11
          金融业                               2,788,302        0.59     2,952,782     0.69
          房地产业                            27,084,033        5.76    22,994,854     5.36
          租赁和商务服务业                    67,645,240       14.38    57,478,570    13.40
          科学研究、技术服务和地质勘察业       2,949,894        0.63     2,115,948     0.49
          水利、环境和公共设施管理和投资业    38,873,486        8.26    35,420,300     8.25
          居民服务和其他服务业                   724,600        0.15       516,924     0.12
          教育                                 1,127,669        0.24       959,015     0.22
          卫生、社会保障和社会福利业             600,485        0.13       553,682     0.13
          文化、体育和娱乐业                   2,269,398        0.48     2,199,668     0.51
          公共管理和社会组织                     222,896        0.05       995,701     0.23
          个人贷款                           136,778,564       29.07   137,066,186    31.94

                                             470,458,044      100.00   429,086,927   100.00


          贷款及垫款集中地区列示如下:

                                                   2019年6月30日          2018年12月31日
                                                      金额   比例(%)         金额   比例(%)

          浙江省                             296,155,684       62.95   258,851,893    60.32
          其中:宁波市                       202,068,306       42.95   173,326,451    40.39
          上海市                              30,769,066        6.54    29,933,172     6.98
          江苏省                             106,477,143       22.63   100,840,464    23.50
          广东省                              19,389,475        4.12    19,606,962     4.57
          北京市                              17,666,676        3.76    19,854,436     4.63

                                             470,458,044      100.00   429,086,927   100.00




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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

1.2、 衍生金融工具

      本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率
      不匹配时,例如,本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面
      对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本集
      团会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。

      本集团为交易采用以下的衍生金融工具:

      互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。

      利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交
      易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮
      动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。

      远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。

      期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费
      后,在一定期限内,以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权
      或利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须按
      期权买方的选择执行。

      外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。

      信用风险缓释工具:信用风险缓释工具指的是信用风险缓释合约、信用风险缓释
      凭证及用于管理信用风险的简单基础性用衍生品。

      贵金属询价交易:是指经上海黄金交易所核准的市场参与者,通过中国外汇交易
      中心外汇交易系统以双边询价方式进行的黄金交易,交易品种为交易所指定在交
      易中心外汇交易系统挂牌的黄金交易品种。根据交易期限的不同,黄金询价交易
      包括即期、远期、掉期等品种。

      大宗商品远期:是指与交易对手在场外市场开展的境外大宗商品远期交易,可交
      易的品种包括但不限于铁矿石、铜、铝、锌、铅、镍、锡、WTI原油、布伦特原
      油、天然气等商品。

      本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制
      标准。




                                    122
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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

1.3、 信用风险敞口

      下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
      用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞
      口总额。

                                          2019年6月30日     2018年12月31日

      存放中央银行款项                        90,008,395         87,143,969
      存放同业款项                            25,307,028          9,251,993
      拆出资金                                 5,626,838          2,417,760
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融资产                    不适用         134,764,316
      衍生金融资产                            20,495,471          30,257,173
      买入返售金融资产                        11,826,529           3,703,483
      应收利息                                    不适用           6,071,662
      发放贷款及垫款                         453,285,006         411,591,615
      交易性金融资产                         192,506,634              不适用
      债权投资                               179,663,503              不适用
      其他债权投资                           192,340,422              不适用
      可供出售金融资产                            不适用         221,005,586
      持有至到期投资                              不适用          70,118,200
      应收款项类投资                              不适用         119,427,658
      其他资产                                 2,559,769             502,697
      表内信用风险敞口                     1,173,619,595       1,096,256,112

      财务担保                               165,753,937         140,864,711
      承诺事项                               383,728,430         322,884,302
      最大信用风险敞口                     1,725,900,760       1,560,005,125

      上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大
      信用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。

      上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。




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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

1.4、 抵押物和其他信用增级

      抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
      类型和它的价值作为具体的执行标准。

      本集团接受的抵押物主要为以下类型:

      (i)      买入返售交易:票据、债券等
      (ii)     公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
      (iii)    个人贷款:房产、存单等
      (iv)     应收款项类投资:房产、存单、股权、土地使用权等

      管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押
      物。

1.5、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析

      如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生,且
      该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,则该贷款及垫款被
      认为是已减值贷款。

      于资产负债表日,根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
      如下:

      2019年6月30日      未逾期未减值               已逾期未减值                 已减值             合计
                                         1个月内   1个月至3个月    3个月以上

      存放中央银行款项     90,008,395          -             -            -            -      90,008,395
      存放同业存款         25,326,904          -             -            -            -      25,326,904
      拆出资金              5,640,082          -             -            -            -       5,640,082
      衍生金融资产         20,495,471          -             -            -            -      20,495,471
      买入返售金融资产     11,827,720          -             -            -            -      11,827,720
      发放贷款及垫款      468,089,380     75,369       273,746      409,544    3,683,983     472,532,022
      交易性金融资产      192,506,634          -             -            -                  192,506,634
      债权投资            181,276,137          -             -            -      30,034      181,306,171
      其他债权投资        192,757,223          -             -            -      64,340      192,821,563
      其他资产              2,571,709                        -            -           -        2,571,709

                         1,190,499,655    75,369       273,746      409,544    3,778,357    1,195,036,671




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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

1.5、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
      2018年12月31日           未逾期未减值                      已逾期未减值                        已减值             合计
                                                     1个月内    1个月至3个月     3个月以上

      存放中央银行款项            87,143,969                -              -              -               -       87,143,969
      存放同业存款                 9,273,605                -              -              -               -        9,273,605
      拆出资金                     2,417,760                -              -              -               -        2,417,760
      以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融资产    134,662,737                -              -              -          101,579      134,764,316
      衍生金融资产               30,257,173                -              -              -                -       30,257,173
      买入返售金融资产            3,703,483                -              -              -                -        3,703,483
      应收利息                    6,059,743            6,144          1,497              -            4,345        6,071,729
      发放贷款及垫款            425,034,615          507,514        151,996         40,096        3,352,706      429,086,927
      可供出售金融资产          221,014,353                -              -              -           41,529      221,055,882
      持有至到期投资             70,118,200                -              -              -                -       70,118,200
      应收款项类投资            122,620,334                -              -              -                -      122,620,334
      其他资产                      474,947           32,841              -              -           11,983          519,771

                               1,112,780,919         546,499        153,493         40,096        3,512,142     1,117,033,149




1.6、 既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析

      管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下:

      优质质量:交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足,没有不良信用记
      录,能够履行合同。

      标准质量:当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素,该等因
      素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
                                               2019年6月30日                                  2018年12月31日
                                    优质质量         标准质量           合计       优质质量         标准质量            合计

      存放中央银行款项            90,008,395                -     90,008,395     87,143,969               -       87,143,969
      存放同业款项                25,326,904                -     25,326,904      9,273,605               -        9,273,605
      拆出资金                     5,640,082                -      5,640,082      2,417,760               -        2,417,760
      以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融资产         不适用                 -         不适用    134,662,737               -      134,662,737
      衍生金融资产               20,495,471                 -     20,495,471     30,257,173               -       30,257,173
      买入返售金融资产           11,827,720                 -     11,827,720      3,703,483               -        3,703,483
      应收利息                       不适用                 -         不适用      6,059,743               -        6,059,743
      发放贷款及垫款            465,903,503         2,185,877    468,089,380    423,309,830       1,724,785      425,034,615
      交易性金融资产            192,506,634                 -    192,506,634         不适用               -           不适用
      债权投资                  181,276,137                 -    181,276,137         不适用               -           不适用
      其他债权投资              192,757,223                 -    192,757,223         不适用               -           不适用
      可供出售金融资产               不适用                 -         不适用    220,462,379         551,974      221,014,353
      持有至到期投资                 不适用                 -         不适用     70,118,200               -       70,118,200
      应收款项类投资                 不适用                 -         不适用    122,620,334               -      122,620,334
      其他资产                    2,571,709                 -      2,571,709        474,947               -          474,947

      合计                     1,188,313,778        2,185,877   1,190,499,655 1,110,504,160       2,276,759     1,112,780,919




                                                         125
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十一、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

1.7、 重组贷款

      重组贷款是指由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出
      调整的贷款。重组贷款表现为:贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、
      调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2019年6月30日的
      重组贷款账面余额为人民币9,051万元(2018年12月31日:人民币7,292万元)。

2、   流动性风险

      流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
      的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
      动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
      部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实
      际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系
      进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。




                                    126
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下:

      2019年6月30日            已逾期/无期限      即时偿还     1个月内        1-3个月     3个月-1年         1-5年      5年以上            合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项     78,765,073     12,474,493            -             -             -             -             -     91,239,566
      存放同业款项                        -      6,095,271    2,070,648     4,816,876    12,529,062             -             -     25,511,857
      拆出资金                            -              -    3,424,194     1,429,831       788,193             -             -      5,642,218
      买入返售金融资产                    -              -   11,829,972             -             -             -             -     11,829,972
      发放贷款及垫款             4,001,015         332,767   12,379,662    56,150,134   276,834,264   122,432,919    21,331,286    493,462,047
      交易性金融资产                      -    100,252,111    2,938,713    22,818,608     6,242,990    38,793,905    30,340,570    201,386,897
      债权投资                      200,000              -    1,812,064     2,875,224    26,042,087   151,806,456    26,568,169    209,304,000
      其他债权投资                        -              -    4,930,269    14,363,012    64,128,785    97,393,005    29,980,354    210,795,425
      其他金融资产                        -      2,968,791    2,441,373             -             -             -             -      5,410,164

      资产总额                   82,966,088    122,123,433   41,826,895   102,453,685   386,565,381   410,426,285   108,220,379   1,254,582,146




                                                                  127
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续):
      2019年6月30日                已逾期/无期限      即时偿还         1个月内         1-3个月      3个月-1年         1-5年      5年以上           合计

      负债项目
      向中央银行借款                           -             -       1,033,000       8,264,000     14,648,500             -            -     23,945,500
      同业及其他金融机构存放款项               -    17,623,917         515,328       3,666,044      5,807,768             -            -     27,613,057
      拆入资金                                 -             -       8,242,289      44,601,431      1,135,123             -            -     53,978,843
      交易性金融负债                           -             -      14,472,582       1,384,906     13,644,106             -            -     29,501,594
      卖出回购金融资产款                       -             -      16,104,881       1,486,193        857,060             -            -     18,448,134
      吸收存款                                 -   341,247,395      96,053,162      75,021,672    158,345,929   109,771,923       11,011    780,451,092
      应付债券                                 -             -      24,786,730      44,836,286     35,499,549    56,651,002   14,941,263    176,714,830
      其他金融负债                             -        31,421       1,139,148               -              -             -            -      1,170,569

      负债总额                                 -   358,902,733     162,347,120     179,260,532    229,938,035   166,422,925   14,952,274   1,111,823,619

      表内流动性净额                 82,966,088    (236,779,300)   (120,520,225)   (76,806,847)   156,627,346   244,003,359   93,268,105    142,758,527

      表外承诺事项                   47,930,491               -     31,130,533      33,081,297     93,389,495     8,153,947       21,433    213,707,196




                                                                          128
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续):
      2018年12月31日             已逾期/无期限      即时偿还     1个月内       1-3个月     3个月-1年         1-5年      5年以上            合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项       72,133,771     16,323,603            -           -              -             -             -     88,457,374
      存放同业款项                          -      7,480,356       58,071      38,878      1,764,772             -             -      9,342,077
      拆出资金                              -              -    2,203,366     218,677         10,028             -             -      2,432,071
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融资产         89,743    116,826,007      922,251      557,630     7,667,132     8,769,710     1,689,859    136,522,332
      买入返售金融资产                      -              -    3,717,485            -             -             -             -      3,717,485
      发放贷款及垫款                3,239,958        567,169   29,511,432   48,032,911   249,718,618   112,183,447    28,145,171    471,398,706
      可供出售金融资产                 25,473              -    4,283,028    7,623,882    58,774,999    99,242,148    67,890,053    237,839,583
      持有至到期投资                        -              -      164,352      852,205     7,734,329    45,477,471    28,688,613     82,916,970
      应收款项类投资                        -              -    4,075,459    4,912,861    21,941,827    99,469,156    14,461,197    144,860,500
      其他金融资产                     44,824         23,888       24,165       14,776       362,706        15,033        34,379        519,771

      资产总额                     75,533,769    141,221,023   44,959,609   62,251,820   347,974,411   365,156,965   140,909,272   1,178,006,869




                                                                    129
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续):

      2018年12月31日               已逾期/无期限      即时偿还        1个月内         1-3个月      3个月-1年         1-5年      5年以上            合计

      负债项目
      向中央银行借款                           -             -         44,046          83,829     15,892,150            -              -     16,020,025
      同业及其他金融机构存放款项               -    10,646,230      4,630,671       1,913,078      4,227,024            -              -     21,417,003
      拆入资金                                 -             -     28,816,869      10,477,347     15,312,127       96,129              -     54,702,472
      以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融负债                   -    11,830,546              -          25,546              -             -            -      11,856,092
      卖出回购金融资产款                       -             -     25,551,671         352,945      1,030,624             -            -      26,935,240
      吸收存款                                 -   364,554,615     43,829,520      59,325,638    112,143,532    81,863,796       13,134     661,730,235
      应付债券                                 -             -     19,009,625      76,161,715     58,358,660    45,078,800   25,006,300     223,615,100
      其他金融负债                             -     6,108,413        429,131         755,578      1,110,295       757,353       45,972       9,206,742

      负债总额                                 -   393,139,804     122,311,533    149,095,676    208,074,412   127,796,078   25,065,406    1,025,482,909

      表内流动性净额                 75,533,769    (251,918,781)   (77,351,924)   (86,843,856)   139,899,999   237,360,887   115,843,866    152,523,960

      表外承诺事项                   14,345,924    324,154,629     12,999,321      27,840,002     77,709,696     5,673,960     1,025,481    463,749,013




                                                                         130
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.2、 衍生金融工具现金流分析

      以净额结算的衍生金融工具

      本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。

      下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
      期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
      具的金额是未经折现的合同现金流量。

      2019年6月30日             3个月以内       3个月-1年            1-5年   5年以上           合计

      利率互换                     (3,791)   14,862               (15,227)      1,213       (2,943)
      2018年12月31日            3个月以内 3个月-1年                 1-5年    5年以上          合计

      利率互换                           70        (19,696)       (31,979)      1,168      (50,437)

      以全额结算的衍生金融工具

      本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和
      贵金属合约衍生金融工具。

      下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
      期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
      具的金额是未经折现的合同现金流量。

      2019年6月30日       3个月以内       3个月-1年               1-5年      5年以上           合计
      外汇远期
      现金流出            (30,030,922)    (22,953,257)         (569,114)           -     (53,553,293)
      现金流入             30,165,353      23,107,228           564,250            -      53,836,831
      信用风险缓释工具
      现金流出               (620,000)        (150,000)               -            -        (770,000)
      现金流入                610,000          265,000          130,000            -       1,005,000
      货币掉期
      现金流出           (615,030,329)   (579,389,616)    (33,194,797)             - (1,227,614,742)
      现金流入            616,259,438     578,308,958      33,140,252              - 1,227,708,648
      货币互换
      现金流出               (938,499)     (5,030,578)        (1,168,771)          -      (7,137,848)
      现金流入                928,786       5,002,635          1,167,566           -       7,098,987
      期权
      现金流出            (84,160,111)   (106,120,818)         (303,562)           -    (190,584,491)
      现金流入             84,457,967     106,658,457           322,253            -     191,438,677
      贵金属合约
      现金流出            (25,314,241)    (4,671,656)                  -           -     (29,985,897)
      现金流入             27,070,835     17,199,784                   -           -      44,270,619
      大宗商品远期
      现金流出                 (3,293)               -                 -           -          (3,293)
      现金流入                  3,358                -                 -           -           3,358



                                               131
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十一、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.2、 衍生金融工具现金流分析(续)

      以全额结算的衍生金融工具(续)
      2018年12月31日      3个月以内       3个月-1年           1-5年     5年以上          合计

      外汇远期
      现金流出            (24,988,385)    (14,941,602)     (786,357)          -   (40,716,344)
      现金流入             25,172,098      14,966,434       776,460           -     40,914,992
      信用风险缓释工具
      现金流出               (420,000)             -       (720,000)          -     (1,140,000)
      现金流入                      -        280,000        700,000           -        980,000
      货币掉期
      现金流出           (783,153,160)   (812,984,902)   (35,904,239)         - (1,632,042,301)
      现金流入            783,774,283     814,913,133     35,904,548          - 1,634,591,964
      货币互换
      现金流出             (2,359,247)     (4,279,244)     (691,148)          -     (7,329,639)
      现金流入              2,317,247       4,535,683       687,932           -      7,540,862
      期权
      现金流出            (69,566,525)   (106,788,214)       (71,022)         -   (176,425,761)
      现金流入             69,682,991     107,713,498         71,128          -    177,467,617
      贵金属合约
      现金流出            (13,003,131)     (3,537,803)             -          -    (16,540,934)
      现金流入             12,111,451       8,767,957              -          -     20,879,408


3、   市场风险

      市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

      本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,由风险管理部总览全行的市场风险
      敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
      理架构下,风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
      的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
      投资获利机会。

      本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感
      性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予
      以辨识。

3.1、 利率风险

      本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
      配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
      币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。




                                              132
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

      2019年6月30日                         1个月内        1-3个月     3个月-1年         1-5年     5年以上 已逾期/不计息          合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项              88,764,849             -             -             -            -    2,474,717    91,239,566
      存放同业款项                         6,095,484     4,760,805    12,154,394             -    2,090,378      205,967    25,307,028
      拆出资金                             3,417,465     1,408,217       775,206             -            -       25,950     5,626,838
      衍生金融资产                                 -             -             -             -            -   20,495,471    20,495,471
      买入返售金融资产                    11,815,969             -             -             -            -       10,560    11,826,529
      发放贷款及垫款                      30,686,154    65,636,708   284,186,954    50,789,714    6,129,274   15,856,202   453,285,006
      交易性金融资产                     117,567,267    16,630,806     5,370,031    35,612,782   16,426,117      899,631   192,506,634
      债权投资                             2,305,612     2,048,202    19,339,190   121,026,529   33,464,567    1,479,403   179,663,503
      其他债权投资                         8,943,143    17,582,512    71,072,522    67,639,485   25,248,418    1,854,342   192,340,422
      其他金融资产                                 -             -             -             -            -    5,358,567     5,358,567

      资产总额                          269,595,943    108,067,250   392,898,297   275,068,510   83,358,754   48,660,810 1,177,649,564




                                                              133
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

      2019年6月30日                         1个月内         1-3个月      3个月-1年         1-5年     5年以上 已逾期/不计息            合计

      负债项目
      向中央银行借款                       1,000,000      8,000,000     14,500,000             -            -      305,021      23,805,021
      同业及其他金融机构存放款项          18,125,595      3,584,675      5,640,341             -            -      124,924      27,475,535
      拆入资金                            11,531,276     41,075,170      1,106,964             -            -      164,443      53,877,853
      交易性金融负债                               -              -              -             -            -   14,472,582      14,472,582
      衍生金融负债                                 -              -              -             -            -   19,124,783      19,124,783
      卖出回购金融资产款                  16,121,962      1,534,498        767,409             -            -       14,712      18,438,581
      吸收存款                           433,399,189     77,050,647    148,345,166    97,170,043        9,569   10,649,929     766,624,543
      应付债券                            24,528,730     44,835,545     33,091,487    41,979,593   19,976,222    1,047,846     165,459,423
      其他金融负债                                 -              -              -             -            -   18,656,618      18,656,618

      负债总额                           504,706,752    176,080,535    203,451,367   139,149,636   19,985,791   64,560,858 1,107,934,939

      利率敏感度缺口                    (235,110,809)   (68,013,285)   189,446,930   135,918,874   63,372,963   (15,900,048)    69,714,625




                                                               134
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

      2018年12月31日                        1个月内       1-3个月     3个月-1年         1-5年     5年以上 已逾期/不计息           合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项              80,608,388           -              -             -            -     7,848,986    88,457,374
      存放同业款项                         7,529,357      22,000      1,700,636             -            -             -     9,251,993
      拆出资金                             2,192,232     215,745          9,783             -            -             -     2,417,760
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融资产               899,681      504,074     7,161,588     7,830,896    1,452,327   116,915,750   134,764,316
      衍生金融资产                                 -            -             -             -            -    30,257,173    30,257,173
      买入返售金融资产                     3,703,483            -             -             -            -             -     3,703,483
      发放贷款及垫款                      47,548,953   42,880,202   224,286,539    45,611,927   11,129,443    40,134,551   411,591,615
      可供出售金融资产                    18,871,125    8,026,049    53,664,985    84,519,443   40,200,356    15,723,628   221,005,586
      持有至到期投资                          53,949      569,237     6,070,676    38,503,975   24,920,363             -    70,118,200
      应收款项类投资                       3,949,739    3,109,435    16,323,395    84,423,292   11,621,797             -   119,427,658
      其他金融资产                                 -            -             -             -            -     6,574,359     6,574,359

      资产总额                           165,356,907   55,326,742   309,217,602   260,889,533   89,324,286   217,454,447 1,097,569,517




                                                             135
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

      2018年12月31日                        1个月内         1-3个月      3个月-1年         1-5年     5年以上 已逾期/不计息           合计

      负债项目
      向中央银行借款                               -              -     15,500,000             -            -             -    15,500,000
      同业及其他金融机构存放款项          15,209,193      1,873,080      4,132,700             -            -             -    21,214,973
      拆入资金                            28,669,970     10,429,246     14,844,587             -            -             -    53,943,803
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融负债                     -              -              -             -            -    11,856,092    11,856,092
      衍生金融负债                                 -              -              -             -            -    27,564,862    27,564,862
      卖出回购金融资产款                  25,547,140        352,828      1,030,148             -            -             -    26,930,116
      吸收存款                           407,207,745     58,221,691    108,461,014    72,318,659       11,197       501,069   646,721,375
      应付债券                            18,566,357     75,601,190     57,930,645    36,362,574   19,976,582             -   208,437,348
      其他金融负债                                 -              -              -             -            -    19,494,530    19,494,530

      负债总额                           495,200,405    146,478,035    201,899,094   108,681,233   19,987,779    59,416,553 1,031,663,099

      利率敏感度缺口                    (329,843,498)   (91,151,293)   107,318,508   152,208,300   69,336,507   158,037,894    65,906,418




                                                               136
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分
      析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺
      口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。

      久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值
      影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

      缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现
      金流情况的分析方法。

      本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资
      为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价
      格预期变动对本集团权益的潜在影响;与此同时,对于以持有至到期债券投资、
      客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债,
      本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

      1)   久期分析方法

           下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券投资进行久期分析所得结
           果:

                                                              2019年6月30日

           利率变更(基点)                                 (100)         100
           利率风险导致损益变化                          893,804   (893,804)


                                                            2018年12月31日

           利率变更(基点)                                  (100)        100
           利率风险导致损益变化                         329,756    (329,756)




                                    137
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续):

      1)   久期分析方法(续)

           下表列示截至资产负债表日,按当时其他债权投资/可供出售债券投资进行
           久期分析所得结果:

                                                             2019年6月30日

           利率变更(基点)                                  (100)       100
           利率风险导致权益变化                       4,503,064 (4,503,064)

                                                            2018年12月31日

           利率变更(基点)                                  (100)       100
           利率风险导致权益变化                       2,957,634 (2,957,634)

           在上述久期分析中,本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取
           交易性债券投资和可供出售债券投资的久期,通过Summit系统进行分析和
           计算,以准确地估算利率风险对本集团的影响。

      2)   缺口分析方法

           下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负
           债进行缺口分析所得结果:

                                                             2019年6月30日

           利率变更(基点)                                 (100)       100
           利率风险导致税前利润变化                  2,105,616 (2,105,616)


                                                            2018年12月31日

           利率变更(基点)                                  (100)       100
           利率风险导致税前利润变化                   3,557,828 (3,557,828)




                                      138
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续):

      2)   缺口分析方法(续)

           以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利
           率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本
           集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的
           影响,基于以下假设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)
           收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融
           负债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的
           实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

      3)   Summit系统分析方法

           本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统
           综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值
           的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。

           下表列示截至资产负债表日,本集团运用Summit系统,按当时金融衍生工
           具的头寸状况进行风险度量所得结果:

                                                              2019年6月30日

           利率变更(基点)                                  (100)          100
           利率风险导致金融衍生工具公允价值变化         (66,273)       66,273

                                                            2018年12月31日

           利率变更(基点)                                  (100)          100
           利率风险导致金融衍生工具公允价值变化         (42,076)       42,076

3.2、 汇率风险

      本集团在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以美
      元为主。




                                    139
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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

      自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
      币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。

      有关金融资产和金融负债按币种列示如下:

      2019年6月30日                  人民币           美元       其他币种            合计
                                                折合人民币     折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项     85,992,435      5,108,169        138,962      91,239,566
      存放同业款项               11,928,674     12,573,815        804,539      25,307,028
      拆出资金                    2,941,224      2,685,614              -       5,626,838
      衍生金融资产               20,448,299         46,954            218      20,495,471
      买入返售金融资产           11,826,529              -              -      11,826,529
      发放贷款及垫款            445,145,437      5,431,987      2,707,582     453,285,006
      交易性金融资产            191,393,565        991,254        121,815     192,506,634
      债权投资                  179,663,503              -              -     179,663,503
      其他债权投资              187,532,848      4,807,574              -     192,340,422
      其他金融资产                5,358,567              -              -       5,358,567

      资产总额                 1,142,231,081    31,645,367      3,773,116    1,177,649,564


      2019年6月30日                  人民币            美元      其他币种            合计
                                                 折合人民币     折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款             23,805,021               -              -     23,805,021
      同业及其他金融机构
        存放款项                 23,099,038      4,376,264            233      27,475,535
      拆入资金                   21,605,631     23,012,922      9,259,300      53,877,853
      交易性金融负债             14,472,582              -              -      14,472,582
      衍生金融负债               19,028,283         96,021            479      19,124,783
      卖出回购金融资产款         17,009,196      1,429,385              -      18,438,581
      吸收存款                  713,818,398     50,365,253      2,440,892     766,624,543
      应付债券                  165,459,423              -              -     165,459,423
      其他金融负债               18,656,618              -              -      18,656,618

      负债总额                 1,016,954,190    79,279,845     11,700,904    1,107,934,939

      表内净头寸                125,276,891     (47,634,478)   (7,927,788)     69,714,625




                                          140
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2019 年 6 月 30 日                                                              人民币千元


十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

      有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续):

      2018年12月31日                   人民币           美元       其他币种            合计
                                                  折合人民币     折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项       85,022,856      3,315,599        118,919      88,457,374
      存放同业款项                  3,504,286      4,364,141      1,383,566       9,251,993
      拆出资金                      2,000,000        417,760              -       2,417,760
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融资产    134,344,735        302,078        117,503     134,764,316
      衍生金融资产                 16,453,709     13,498,305        305,159      30,257,173
      买入返售金融资产              3,703,483              -              -       3,703,483
      发放贷款及垫款              404,332,027      5,486,489      1,773,099     411,591,615
      可供出售金融资产            216,634,001      4,186,154        185,431     221,005,586
      持有至到期投资               70,118,200              -              -      70,118,200
      应收款项类投资              119,427,658              -              -     119,427,658
      其他金融资产                  6,511,469         54,426          8,464       6,574,359

      资产总额                   1,062,052,424    31,624,952      3,892,141    1,097,569,517


      2018年12月31日                   人民币           美元       其他币种            合计
                                                  折合人民币     折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款               15,500,000               -             -      15,500,000
      同业及其他金融机构
        存放款项                   15,113,250      6,101,491            232      21,214,973
      拆入资金                     22,130,361     29,759,084      2,054,358      53,943,803
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融负债     11,856,092              -              -      11,856,092
      衍生金融负债                 23,772,202      3,704,802         87,858      27,564,862
      卖出回购金融资产款           26,930,116              -              -      26,930,116
      吸收存款                    606,512,675     38,080,362      2,128,338     646,721,375
      应付债券                    208,437,348              -              -     208,437,348
      其他金融负债                 19,035,529        452,535          6,466      19,494,530

      负债总额                    949,287,573     78,098,274      4,277,252    1,031,663,099

      表内净头寸                  112,764,851     (46,473,322)     (385,111)     65,906,418

      表外头寸                    428,927,665     16,231,099     18,590,249     463,749,013




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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、     市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

        本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
        于2019年6月30日及2018年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结
        果。

                                                                2019年6月30日

        汇率变更                                           (1%)           1%
        汇率风险导致税前利润变化                        555,623      (555,623)

                                                              2018年12月31日
        汇率变更                                           (1%)          1%
        汇率风险导致税前利润变化                        468,584     (468,584)

        以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素
        不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析
        基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间
        价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
        汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
        由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏
        感性分析的结果不同。

3.3、    公允价值的披露

        以公允价值计量的金融资产和负债

        公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
        或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
        术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

        以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级:

        第一层级: 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。

        第二层级: 除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
                   输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。

        第三层级: 相关资产或负债的不可观察输入值。



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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.3、 公允价值的披露(续)

      以公允价值计量的金融资产和负债(续)

      于2019年6月30日,持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列
      示如下:

                                  公开        估值技术-       估值技术-
                                  市场      可观察到的    不可观察到的
                                  价格        市场变量        市场变量
                             (第一层级)     (第二层级)      (第三层级)           合计

      2019年6月30日
      持续的公允价值计量

      贵金属                15,574,510               -                -    15,574,510
      交易性金融资产       134,046,565      58,460,069                -   192,506,634
      衍生金融资产                   -      20,495,471                -    20,495,471
      其他债权投资                   -     192,340,422                -   192,340,422

      金融资产合计         149,621,075     271,295,962                -   420,917,037

      交易性金融负债        14,472,582               -                -    14,472,582
      衍生金融负债                   -      19,124,783                -    19,124,783

      金融负债合计          14,472,582      19,124,783                -    33,597,365




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十一、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.3、 公允价值的披露(续)

      以公允价值计量的金融资产和负债(续)

      于2018年12月31日,持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级
      列示如下:

                                     公开        估值技术-       估值技术-
                                     市场      可观察到的    不可观察到的
                                     价格        市场变量        市场变量
                                (第一层级)     (第二层级)      (第三层级)           合计

      2018年12月31日
      持续的公允价值计量

      贵金属                     7,554,430               -               -     7,554,430
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的
        金融资产               116,827,434     17,938,309           1,000    134,766,743
      衍生金融资产                       -     30,257,173               -     30,257,173
      可供出售金融资产          33,114,491    187,890,095           1,000    221,005,586

      金融资产合计             157,496,355    236,085,577           2,000    393,583,932

      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的
        金融负债                11,845,777         10,315                -    11,856,092
      衍生金融负债                       -     27,564,862                -    27,564,862

      金融负债合计              11,845,777     27,575,177                -    39,420,954

      2018年度和2017年度,本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层
      级转移到第三层级,亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间
      转换。




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十二、资产负债表日后事项

      截至本报告日,本集团无需要披露的资产负债表日后重大事项。

十三、公司财务报表主要项目注释

1、   长期股权投资

      2019年6月30日
                        年初                            本年变动                          年末   年末
                        余额       增加    权益法下   其他综合 其他权益   宣告现金        账面   减值
                        投资       投资        损益       收益     变动       股利        价值   准备
      子公司
      永赢基金管理
        有限公司     647,200           -          -         -         -          -     647,200      -
      永赢金融租赁
        有限公司   2,000,000           -          -         -         -          -   2,000,000      -

                   2,647,200           -          -         -         -          -   2,647,200      -


      2018年12月31日
                        年初                            本年变动                          年末   年末
                        余额       增加    权益法下   其他综合 其他权益   宣告现金        账面   减值
                        投资       投资        损益       收益     变动       股利        价值   准备
      子公司
      永赢基金管理
        有限公司     146,770    500,430           -         -         -          -     647,200      -
      永赢金融租赁
        有限公司   1,500,000    500,000           -         -         -          -   2,000,000      -

                   1,646,770   1,000,430          -         -         -          -   2,647,200      -




                                               145
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十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2、   发放贷款及垫款

2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布

                                           2019年6月30日      2018年12月31日
        以摊余成本计量的贷款及垫款            369,445,132       391,671,249
        以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的贷款及垫款                 60,503,359                 -
        合计                                  429,948,491       391,671,249


                                           2019年6月30日     2018年12月31日

      个人贷款和垫款
        个人消费贷款                         103,072,856        114,973,103
        个体经营贷款                          32,439,736         20,841,007
        个人住房贷款                           1,255,835          1,248,329
      个人贷款和垫款总额                     136,768,427        137,062,439

      公司贷款和垫款
        贷款                                 241,628,670        221,822,497
        贴现                                           -         44,943,328
        贸易融资                               7,924,502          4,774,997
      公司贷款和垫款总额                     249,553,172        271,540,822

      加:应计利息                              1,179,626                  -
      减:公司贷款损失准备                    (18,056,093)       (16,932,012)

      以摊余成本计量的贷款
      及垫款净值小计                         369,445,132        391,671,249

      以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的贷款及垫款
        贴现                                   60,503,359                  -
      损失准备                                   (574,289)                 -

      发放贷款及垫款净值合计                  429,948,491       391,671,249

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款,其账面价值不扣除损
      失准备




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2.2、    发放贷款及垫款按担保方式分布

                                                     2019年6月30日          2018年12月31日

        信用贷款                                       136,514,749                  135,096,076
        保证贷款                                       118,819,972                  110,234,320
        抵押贷款                                       123,570,952                  111,864,630
        质押贷款                                        67,919,285                   51,408,235
        贷款和垫款总额                                 446,824,958                  408,603,261

        加:应计利息                                      1,179,626                           -
        减:贷款损失准备                                (18,056,093)                (16,932,012)

        发放贷款及垫款净值                             429,948,491                  391,671,249


2.3、 逾期贷款

                                                         2019年6月30日
                         逾期1天至90 逾期90天至360   逾期360天至3     逾期3年以上           合计
                           天(含90天)  天(含360天)       年(含3年)

        信用贷款            404,765        593,154        312,915         43,647        1,354,481
        保证贷款            191,706        472,972        162,875         10,119          837,672
        抵质押贷款          184,001      1,249,325        655,078         53,225        2,141,629

                            780,472      2,315,451      1,130,868        106,991        4,333,782

                                                       2018年12月31日
                         逾期1天至90 逾期90天至360   逾期360天至3  逾期3年以上              合计
                           天(含90天)  天(含360天)       年(含3年)

        信用贷款            228,019        454,168        218,796         25,786          926,769
        保证贷款            175,403        182,808        514,539          7,460          880,210
        抵质押贷款          640,100        795,765        497,797         66,486        2,000,148

                           1,043,522     1,432,741      1,231,132         99,732        3,807,127




                                            147
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财务报表附注(续)
2019 年 6 月 30 日                                       人民币千元


十三、公司财务报表主要项目注释(续)

3、   利息净收入

                                        2019年1-6月     2018年1-6月

      利息收入
          发放贷款及垫款                 11,811,177       9,488,179
          其中: 公司贷款和垫款           5,926,482       5,096,732
                 个人贷款和垫款           4,151,432       3,389,819
                 票据贴现                 1,499,199         789,962
                 贸易融资                   234,064         211,666
          存放同业                          257,481         156,612
          存放中央银行                      603,592         723,276
          拆出资金                          135,079          73,176
          买入返售金融资产                  366,001         309,150
          债券投资                        4,818,206       5,202,115
          其中: 交易性金融资产                   -         371,312
          理财产品及资管计划              3,112,932       3,710,302
          其他                               36,634           7,506

                                         21,141,102      19,670,316

      利息支出
          同业存放                         (414,199)       (358,292)
          向中央银行借款                   (304,562)        (19,261)
          拆入资金                         (423,601)       (898,255)
          吸收存款                       (6,804,232)     (5,401,923)
          卖出回购金融资产款               (413,739)       (513,587)
          发行债券                       (3,522,321)     (3,981,456)
          其他                               (34,112)        (7,324)

                                        (11,916,766)    (11,180,098)

      利息净收入                          9,224,336       8,490,218




                                  148
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2019 年 6 月 30 日                                                            人民币千元


财务报表补充资料:

1、   非经常性损益明细表

                                                  2019年1-6月              2018年1-6月

      非流动性资产处置损益,包括已计提
        资产减值准备的冲销部分                             (840)                 78,418
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性
        房地产公允价值变动产生的损益                           -                 (1,226)
      单独进行减值测试的应收款项减值准备
        转回产生的损益                                         -                       -
      除上述各项之外的其他非经常性
        损益项目                                        16,117                   (8,469)

      所得税的影响数                                    (3,953)                 (18,914)

      少数股东权益影响数(税后)                        (3,096)                        -

      归属于母公司普通股股东的
        非经常性损益                                       8,228                 49,809

      本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的
      公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。


2、   净资产收益率和每股收益

      2019年1-6月                加权平均净资产收益率(%)           每股收益(人民币元)
                                                                       基本         稀释

      归属于公司普通股
      股东的净利润                                   19.35             1.31        1.28
      扣除非经常性损益后归属于
      公司普通股股东的净利润                         19.32             1.31        1.28

      2018年1-6月                加权平均净资产收益率(%)(年化)        每股收益(人民币元)
                                                                        基本       稀释

      归属于公司普通股
      股东的净利润                                   20.41             1.12         1.11
      扣除非经常性损益后归属于
      公司普通股股东的净利润                         20.23             1.11        1.10



                                        149
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2019 年 6 月 30 日                                                                  人民币千元



财务报表补充资料(续):

3、        监管资本项目与资产负债表对应关系

    以下信息根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发
[2013]33号)附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。

      (1)资本构成


    序号                  项目            2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日   代码
核心一级资本:
1            实收资本                              5,371,473                5,208,555     X06
2            留存收益                             54,906,448               47,529,157
2a           盈余公积                              5,942,864                5,942,864     X08
2b           一般风险准备                         10,873,421                9,138,300     X09
2c           未分配利润                           38,090,163               32,447,993     X10
3            累计其他综合收益和公开储备           16,434,930               13,329,921
3a           资本公积                             14,171,985               11,219,205     X07
3b           其他                                  2,262,945                2,110,716
             过渡期内可计入核心一级资本
4
             数额
5            少数股东资本可计入部分                            -                     -    X11
6            监管调整前的核心一级资本             76,712,851               66,067,633
核心一级资本:监管调整
7            审慎估值调整                                      -                     -
8            商誉(扣除递延税负债)                            -                     -
             其他无形资产(土地使用权除                                                  X03-X
9                                                    251,190                  263,449
             外)(扣除递延税负债)                                                         04
             依赖未来盈利的由经营亏损引
10                                                             -                     -
             起的净递延税资产
             对未按公允价值计量的项目进
11                                                             -                     -
             行现金流套期形成的储备
12           贷款损失准备缺口                                  -                     -
13           资产证券化销售利得                                -                     -
             自身信用风险变化导致其负债
14           公允价值变化带来的未实现损                        -                     -
             益


                                           150
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2019 年 6 月 30 日                                              人民币千元
        确定受益类的养老金资产净额
15                                                  -            -
        (扣除递延税项负债)
        直接或间接持有本银行的普通
16                                                  -            -
        股
        银行间或银行与其他金融机构
17      间通过协议相互持有的核心一                  -            -
        级资本
        对未并表金融机构小额少数资
18      本投资中的核心一级资本中应                  -            -
        扣除金额
        对未并表金融机构大额少数资
19      本投资中的核心一级资本中应                  -            -
        扣除金额
20      抵押贷款服务权                        不适用       不适用
        其他依赖于银行未来盈利的净
21                                                  -            -
        递延税资产中应扣除金额
        对未并表金融机构大额少数资
        本投资中的核心一级资本和其
22      他依赖于银行未来盈利的净递                  -            -
        延税资产的未扣除部分超过核
        心一级资本 15%的应扣除金额
        其中:应在对金融机构大额少
23                                                  -            -
        数资本投资中扣除的金额
        其中:抵押贷款服务权应扣除
24                                            不适用       不适用
        的金额
        其中:应在其他依赖于银行未
25      来盈利的净递延税资产中扣除                  -            -
        的金额
        对有控制权但不并表的金融机
26a                                                 -            -
        构的核心一级资本投资
        对有控制权但不并表的金融机
26b                                                 -            -
        构的核心一级资本缺口
        其他应在核心一级资本中扣除
26c                                                 -            -
        的项目合计
        应从其他一级资本和二级资本
27                                                  -            -
        中扣除的未扣缺口
28      核心一级资本监管调整总和             251,190      263,449
29      核心一级资本                       76,461,661   65,804,184
其他一级资本:


                                     151
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年 6 月 30 日                                               人民币千元
30      其他一级资本工具及其溢价            14,810,446   14,811,578
31      其中:权益部分                      14,810,446   14,811,578
32      其中:负债部分                               -            -
        过渡期后不可计入其他一级资
33                                                   -            -
        本的工具
34      少数股东资本可计入部分                       -            -
        其中:过渡期后不可计入其他
35                                                   -            -
        一级资本的部分
36      监管调整前的其他一级资本            14,810,446   14,811,578
其他一级资本:监管调整
        直接或间接持有的本银行其他
37                                                   -            -
        一级资本
        银行间或银行与其他金融机构
38      间通过协议相互持有的其他一                   -            -
        级资本
        对未并表金融机构小额少数资
39      本投资中的其他一级资本应扣                   -            -
        除部分
        对未并表金融机构大额少数资
40                                                   -            -
        本投资中的其他一级资本
        对有控制权但不并表的金融机
41a                                                  -            -
        构的其他一级资本投资
        对有控制权但不并表的金融机
41b                                                  -            -
        构的其他一级资本缺口
        其他应在其他一级资本中扣除
41c                                                  -            -
        的项目
        应从二级资本中扣除的未扣缺
42                                                   -            -
        口
43      其他一级资本监管调整总和                     -            -
44      其他一级资本                        14,810,446   14,811,578

        一级资本(核心一级资本+其他
45                                          91,272,107   80,615,762
        一级资本)

二级资本:


46      二级资本工具及其溢价                             18,200,000   X05
                                            17,900,000

        过渡期后不可计入二级资本的
47                                            900,000     1,200,000
        部分

                                      152
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年 6 月 30 日                                                 人民币千元
48      少数股东资本可计入部分                        -             -
        其中:过渡期结束后不可计入
49                                                    -             -
        的部分
50      超额贷款损失准备可计入部分            8,792,591     7,941,398   X02
51      监管调整前的二级资本                 26,692,591    26,141,398
二级资本:监管调整
        直接或间接持有的本银行的二
52                                                    -             -
        级资本
        银行间或银行与其他金融机构
53      间通过协议相互持有的二级资                    -             -
        本
        对未并表金融机构小额少数资
54      本投资中的二级资本应扣除部                    -             -
        分
        对未并表金融机构大额少数资
55                                                    -             -
        本投资中的二级资本
        对有控制权但不并表的金融机
56a                                                   -             -
        构的二级资本投资
        有控制权但不并表的金融机构
56b                                                   -             -
        的二级资本缺口
        其他应在二级资本中扣除的项
56c                                                   -             -
        目
57      二级资本监管调整总和                          -             -
58      二级资本                             26,692,591    26,141,398

59      总资本(一级资本+二级资本)         117,964,698   106,757,160

60      总风险加权资产                      789,557,383   718,273,938
资本充足率和储备资本要求
61      核心一级资本充足率                       9.68%         9.16%
62      一级资本充足率                          11.56%        11.22%
63      资本充足率                              14.94%        14.86%
64      机构特定的资本要求                       2.50%         2.50%
65      其中:储备资本要求                       2.50%         2.50%
66      其中:逆周期资本要求                          -             -
        其中:全球系统重要性银行附
67                                                    -             -
        加资本要求
        满足缓冲区的核心一级资本占
68                                                    -             -
        风险加权资产的比例
国内最低监管资本要求


                                      153
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2019 年 6 月 30 日                                                       人民币千元
69       核心一级资本充足率                           5%                5%
70       一级资本充足率                               6%                6%
71       资本充足率                                   8%                8%

门槛扣除项中未扣除部分

         对未并表金融机构的小额少数
72                                                92,065             13,250    X12
         资本投资未扣除部分
         对未并表金融机构的大额少数
73                                                      -                 -
         资本投资未扣除部分
         抵押贷款服务权(扣除递延税
74                                                不适用            不适用
         负债)

         其他依赖于银行未来盈利的净
75                                              4,429,239         3,668,448
         递延税资产(扣除递延税负债)

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
         权重法下,实际计提的贷款损
76                                             18,672,727        17,495,312    X01
         失准备金额
         权重法下,可计入二级资本超
77                                              8,792,591         7,941,398    X02
         额贷款损失准备的数额
         内部评级法下,实际计提的超
78                                                不适用            不适用
         额贷款损失准备金额
         内部评级法下,可计入二级资
79                                                不适用            不适用
         本超额贷款损失准备的数额
符合退出安排的资本工具
         因过渡期安排造成的当期可计
80                                                      -                 -
         入核心一级资本的数额
         因过渡期安排造成的不可计入
81                                                      -                 -
         核心一级资本的数额
         因过渡期安排造成的当期可计
82                                                      -                 -
         入其他一级资本的数额
         因过渡期安排造成的不可计入
83                                                      -                 -
         其他一级资本的数额
         因过渡期安排造成的当期可计
84                                               900,000          1,200,000
         入二级资本的数额
         因过渡期安排造成的当期不可
85                                                      -                 -
         计入二级资本的数额

    (2)集团口径的资产负债表
    公司集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异,具体请参见公司2019半年
度报告。

                                         154
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2019 年 6 月 30 日                                                                   人民币千元
     (3)有关科目展开说明表
                                                 2019 年 6 月 30 日监管并表口径下
项目                                                                                        代码
                                                          的资产负债表
客户贷款及垫款                                                       453,285,006
客户贷款及垫款总额                                                    470,458,044
加:应计利息                                                             1,499,689

减:权重法下,实际计提的贷款损失准备金额                               18,672,727           X01
其中:权重法下,可计入二级资本超额贷款损失                               8,792,591
                                                                                            X02
准备的数额
减:内部评级法下,实际计提的贷款损失准备金
                                                                           不适用
额
其中:内部评级法下,可计入二级资本超额贷款
                                                                           不适用
损失准备的数额


金融投资:
交易性金融资产                                                       192,506,634
其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的                               1,129,415
二级资本
       对未并表金融机构大额少数资本投资中                                        -
的二级资本


债权投资                                                             179,663,503
其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的
                                                                                 -
二级资本
       对未并表金融机构大额少数资本投资中
                                                                                 -
的二级资本



其他债权投资                                                         192,340,422

其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的
                                                                                 -
二级资本
       对未并表金融机构大额少数资本投资中
                                                                                 -
的二级资本



其他权益工具投资                                                           99,052
其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的
                                                                           92,065     X12
核心一级资本


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长期股权投资                                            -
其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一
级资本投资                                              -
其中:对未并表金融机构的小额少数资本投资未
扣除部分                                                -
其中:对未并表金融机构的大额少数资本投资未
                                                        -
扣除部分


其他资产                                        6,764,560
无形资产                                         333,486         X03
其中:土地使用权                                   82,296        X04
其他应收款                                      2,559,769
应计利息                                         212,895
长期待摊费用                                     589,455
抵债资产                                           59,655
其他                                            3,009,300


应付债券                                      165,459,423

其中:二级资本工具及其溢价可计入部分           17,900,000        X05


股本                                            5,371,473        X06


其他权益工具                                   15,675,745
其中:优先股                                   14,810,446


资本公积                                       14,171,985        X07


其他综合收益                                    1,397,646


盈余公积                                        5,942,864        X08


一般准备                                       10,873,421        X09


未分配利润                                     38,090,163        X10



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少数股东权益                                                                        396,986
其中:可计入核心一级资本                                                                  -            X11
其中:可计入其他一级资本                                                                  -
其中:可计入二级资本                                                                      -

    (4)资本工具主要特征

   截至2019年6月30日,公司合格资本工具情况列示如下:
     监管资本工
序                            其他一级资 其他一级资                    二级资本工         二级资本工
     具的主要特 A 股普通股
号                            本工具        本工具                     具                        具
         征
1     发行机构            公司             公司               公司           公司               公司
2     标识码          002142.SZ           140001             140007         1520019           1720089
                     《证券法》、
                                     《商业银行         《商业银行     《商业银行        《商业银行
                     《 商 业 银行
                                     资本管理办         资本管理办     资本管理办        资本管理办
3     适用法律       资 本 管 理办
                                     法(试行)》       法(试行)》   法(试行)》      法(试行)》
                     法(试行)》
                                     等                 等             等                等
                     等
      监管处理
      其中:适用
      《商业银行
                     核心一级资      其他一级资         其他一级资
4     资本管理办                                                        二级资本              二级资本
                            本              本                 本
      法(试行)》
      过渡期规则
      其中:适用
      《商业银行
      资本管理办     核心一级资      其他一级资         其他一级资
5                                                                       二级资本              二级资本
      法(试行)》          本              本                 本
      过渡期结束
      后规则
      其中:适用
6     法人/集团       法人/集团       法人/集团          法人/集团      法人/集团             法人/集团
      层面
                                                                       二级资本债         二级资本债
7     工具类型            普通股          优先股             优先股
                                                                              券                 券
      可计入监管
      资本的数额
8     (单位为百          19,543          4,825               9,985          7,000             10,000
      万,最近一
      期报告日)


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     监管资本工
序                             其他一级资       其他一级资     二级资本工     二级资本工
     具的主要特   A 股普通股
号                             本工具           本工具         具                   具
            征
     工 具面值
9    (单位为百      5,371        4,850            10,000           7,000          10,000
     万)
                  股本、资本   其他权益工       其他权益工
10   会计处理                                                   应付债券       应付债券
                     公积           具              具
11   初始发行日    2007/7/12    2015/11/16       2018/11/7      2015/5/26       2017/12/8
     是否存在期
12   限(存在期      永续          永续            永续         存在期限       存在期限
     限或永续)
     其中:原到
13                 无到期日     无到期日         无到期日       2025/5/26       2027/12/8
     期日
     发行人赎回
14   (须经监管       否            是              是               是             是
     审批)
     其中:赎回                第一个赎回       第一个赎回
     日期(或有                日为 2020 年     日为 2023 年   2020/05/26,   2022/12/8,全
15                  不适用
     时间赎回日                11 月 16 日,    11 月 7 日,        全额      额
     期)及额度                全额或部分       全额或部分
     其中:后续                第一个赎回       第一个赎回
16   赎 回日期      不适用     日后的每年       日后的每年          不适用     不适用
     (如果有)                11 月 16 日       11 月 7 日
     分红或派息
     其中:固定
17   或浮动派息      浮动      固定到浮动       固定到浮动          固定           固定
     /分红
     其中:票面
                               第一个计息       第一个计息
18   利率及相关     不适用                                          5.19%          4.8%
                                周期 4.6%        周期 5.3%
     指标
     其中:是否
19   存在股息制     不适用          是              是               否             否
     动机制
     其中:是否
                  完全自由裁   部分自由裁       部分自由裁     无自由裁量     无自由裁量
20   可自主取消
                      量            量              量               权             权
     分红或派息
     其中:是否
21                    否            否              否               否             否
     有赎回激励


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     监管资本工
序                             其他一级资       其他一级资      二级资本工    二级资本工
     具的主要特   A 股普通股
号                             本工具           本工具          具                具
            征
     机制


     其中:累计
22                  非累计       非累计           非累计              累计       累计
     或非累计
23   是否可转股       否            是               是                否         否
                               其他一级资       其他一级资
     其中:若可
                               本工具触发       本工具触发
     转股,则说
24                  不适用     事件或二级       事件或二级           不适用   不适用
     明转换触发
                               资本工具触       资本工具触
     条件
                                 发事件           发事件
                               其他一级资       其他一级资
                               本工具触发       本工具触发
     其中:若可                事件发生时       事件发生时
     转股,则说                可全部转股       可全部转股
25   明全部转股     不适用     或部分转股, 或部分转股,             不适用   不适用
     还是部分转                二级资本工       二级资本工
     股                        具触发事件       具触发事件
                               发生时全部       发生时全部
                                   转股             转股
                               以审议通过       以审议通过
                               其发行方案       其发行方案
                               的董事会决       的董事会决
                               议公告日(即     议公告日(即
     其中:若可                2014 年 10 月    2017 年 12 月
     转股,则说                22 日)前二      12 日)前二
26                  不适用                                           不适用   不适用
     明转换价格                十个交易日       十个交易日
     确定方式                  公司 A 股普      公司 A 股普
                               通股股票交       通股股票交
                               易均价作为       易均价作为
                               初始转股价       初始转股价
                                    格               格
     其中:若可
     转股,则说
27                  不适用       强制性           强制性             不适用     不适用
     明是否为强
     制性转换




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     监管资本工
序                                  其他一级资        其他一级资     二级资本工     二级资本工
     具的主要特     A 股普通股
号                                  本工具            本工具         具                    具
            征
     其中:若可
     转股,则说                     核心一级资        核心一级资
28                    不适用                                              不适用      不适用
     明转换后工                            本                本
     具类型
     其中:若可
     转股,则说
29                    不适用           公司              公司             不适用      不适用
     明转换后工
     具的发行人
30   是否减记            否                否                否             是             是
     其中:若减
                                                                     公司无法生     公司无法生
31   记,则说明       不适用          不适用            不适用
                                                                            存             存
     减记触发点
     其中:若减
     记,则说明
32                    不适用          不适用            不适用        全部减记       全部减记
     部分减记还
     是全部减记
     其中:若减
     记,则说明
33                    不适用          不适用            不适用        永久减记       永久减记
     永久减记还
     是暂时减记
     其中:若暂
     时减记,则
34                    不适用          不适用            不适用            不适用      不适用
     说明账面价
     值恢复机制
                                    受偿顺序位        受偿顺序位     受偿顺序排     受偿顺序排
                    受 偿 顺 序排
     清算时清偿                     列存款人、一      列存款人、一   在存款人、一   在存款人、一
                    在 存 款 人、
     顺序(说明                     般债权人和        般债权人和     般债权人之     般债权人之
                    一 般 债 权
35   清偿顺序更                     次级债务债        次级债务债     后,与其他次   后,与其他次
                    人 、 次 级债
     高级的工具                     权人之后,优      权人之后,优   级债务具有     级债务具有
                    权 人 、 优先
     类型)                         先于普通股        先于普通股     同等的清偿     同等的清偿
                    股股东之后
                                    股东              股东           顺序           顺序
     是否含有暂
36   时的不合格          否                否                否             否             否
     特征

     其中:若有,
37                    不适用          不适用            不适用            不适用      不适用
     则说明该特


                                                160
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年 6 月 30 日                                                      人民币千元
     监管资本工
序                             其他一级资     其他一级资   二级资本工   二级资本工
     具的主要特   A 股普通股
号                             本工具         本工具       具               具
          征
     征




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