印纪娱乐传媒股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告




              印纪娱乐传媒股份有限公司
              2018年度内部控制评价报告


印纪娱乐传媒股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷及非财务报告内部控制重

大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系

和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司。纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合

计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、发

展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销

售业务、工程项目、内外部信息与沟通、内部审计、关联交易、募集

资金、对外担保、对外投资、信息披露等。

    重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、合同管理、
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对外担保、重大投资、子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司相关制度、流

程等文件规定，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，内部控制缺陷可能导致或

导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该项缺陷单

独或连同其他缺陷可能导致财务错报金额超过营业收入的1%则认定

为重大错报；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则认定为重要错报，

其余为一般错报。

    考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，内部控制缺陷可能导致或

导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该项缺陷

单独或连同其他缺陷可能导致财务错报金额超过资产总额的1%则认

定为重大错报；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则认定为重要错
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报，其余为一般错报。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司财务报告重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高级管理人员

的任何舞弊；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现而公司内

部控制运行过程中并未发现的当期财务报告存在重大错报；审计委员

会和内部审计机构对公司对外财务报告和财务报告内部控制的监督

无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认的会计准则选择和应

用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规和特殊交易

的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿

性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

    财务报告一般缺陷是指未构成上述重大缺陷、重要缺陷标准的其

他内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控

制缺陷评价的定量标准执行。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程

度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。

    非财务报告存在重大缺陷的迹象包括：违反国家法律法规或规范

性文件；缺乏科学的重大决策程序；制度缺失可能导致系统性失效；
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重大缺陷不能得到整改；其他对公司负面影响重大的情形。

    非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：本年度发生严重

违反地方法规的事项；对于重大事项未执行规范的科学决策程序；内

部控制重要缺陷未得到整改。

    非财务报告一般缺陷为未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内

部控制缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定情况

    1、治理结构不健全

    2018年度ST印纪董事会所属的审计委员会、薪酬与绩效委员会、

提名委员会成员人数不足，未按照工作细则要求召开定期会议；ST

印纪董事长吴冰兼任总经理职务，并暂代董事会秘书、财务总监职务，

吴冰无董事会秘书资格证，公司治理机制运行受限，无有效的内部控

制环境。

    2、2018年度ST印纪资金链断裂、业务停滞、员工大量离职或不

在岗，致使公司部分关键内控职能缺位，组织机构无法正常运行，内

部控制制度无法正常执行。

    （1）银行印鉴未按规定全部在财务部门统一保管，部分公司银

行预留印鉴缺失，未及时补办；

    （2）于2018年2月26日支付霍尔果斯汇合文化传媒有限公司收购

镜尚传媒有限公司的诚意金2.5亿元，未按规定审批程序付款；

    （3）未实施票据、存货、固定资产的定期盘点；

    （4）未执行定期对账程序，无催款记录。
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    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合

理保证，而上述问题使ST印纪内部控制失去这一功能。

    四、公司内部控制体系改进计划

    公司已识别出上述重大缺陷，并高度重视上述内控缺陷的整改工

作。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司

的相关规定，坚持以风险导向为原则，公司将通过内控日常监督和内

控定期检查，进一步加强覆盖经营管理各个方面的内控自我评价体

系，同时进一步推进分、子公司内部控制建设，逐步整改、完善从上

至下的内部控制体系。具体从以下几个方面实施：

    1、加强对《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深

圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及与公司经营相

关的法律法规、内部控制指引及上市公司相关规则的宣传和学习。

    2、有针对性地组织内部控制培训，使各业务部门能够更好地理

解与实施具体内控工作，务求取得实效。并通过建立良好的人力资源

政策来培养公司的员工，提高员工的素质，促进其主动参与内控制度

的宣传和实施。

    3、进一步加强内部审计工作，特别是加强各分、子公司的内部

审计和控制工作。并通过将内部审计制度化、日常化，真正发挥内部

审计机构的作用，为公司守法、公平、公正的内部环境提供重要保证，

使公司的内控制度得以有效实施，降低公司经营管理风险。
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           董事长：

           印纪娱乐传媒股份有限公司

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