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江西正邦科技股份有限公司
2019 年上半年财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,186,479,237.43 1,583,755,201.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,883,959.00 8,809,808.92
应收账款 587,635,461.98 499,653,336.40
应收款项融资
预付款项 206,694,599.55 235,486,425.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 323,334,172.71 329,776,507.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,433,459,237.64 4,233,572,247.72
合同资产
2
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 137,058,909.02 96,489,372.91
流动资产合计 7,880,545,577.33 6,987,542,900.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,713,448.29 132,758,582.32
其他权益工具投资 20,968,903.97 26,968,903.97
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,156,023,843.85 9,236,059,656.64
在建工程 3,845,825,248.28 3,073,089,912.00
生产性生物资产 1,253,003,117.35 1,108,738,256.73
油气资产
使用权资产
无形资产 350,890,916.86 345,676,836.08
开发支出
商誉 38,482,259.25 38,482,259.25
长期待摊费用 283,431,782.84 278,547,724.86
递延所得税资产 12,904,301.97 12,904,301.97
其他非流动资产 116,240,787.31 84,856,319.82
非流动资产合计 15,198,484,609.97 14,338,082,753.64
资产总计 23,079,030,187.30 21,325,625,654.01
流动负债：
短期借款 3,612,890,388.29 3,693,565,150.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
3
衍生金融负债
应付票据 1,312,619,125.75 1,348,919,158.53
应付账款 1,755,175,985.25 1,668,486,582.41
预收款项 293,448,879.69 310,825,847.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 113,222,248.04 179,301,731.03
应交税费 27,086,763.06 27,259,666.78
其他应付款 1,998,706,442.22 1,590,386,918.33
其中：应付利息 27,913,315.91 13,042,669.80
应付股利 33,474,368.20 4,274,318.66
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,706,658,370.85 958,686,446.85
其他流动负债
流动负债合计 10,819,808,203.15 9,777,431,501.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 3,011,605,770.00 3,344,693,847.00
应付债券 527,226,321.63 526,842,561.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 702,350,714.69 344,504,390.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 63,046,102.27 62,631,506.09
递延所得税负债 81,226.94 81,226.94
其他非流动负债 450,000,000.00 450,000,000.00
非流动负债合计 4,754,310,135.53 4,728,753,531.50
4
负债合计 15,574,118,338.68 14,506,185,032.72
所有者权益：
股本 2,430,347,788.00 2,363,870,773.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,986,272,584.61 2,005,052,109.50
减：库存股 129,683,550.00 140,199,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 171,009,098.40 171,009,098.40
一般风险准备
未分配利润 1,709,045,492.72 2,078,841,326.79
归属于母公司所有者权益合计 7,166,991,413.73 6,478,574,057.69
少数股东权益 337,920,434.89 340,866,563.60
所有者权益合计 7,504,911,848.62 6,819,440,621.29
负债和所有者权益总计 23,079,030,187.30 21,325,625,654.01
法定代表人：程凡贵 主管会计工作负责人：周锦明 会计机构负责人：熊卓琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,076,936,806.34 573,741,955.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 297,555,005.10 248,241,251.38
应收款项融资
预付款项 123,994,434.42 47,717,709.56
其他应收款 10,521,793,809.14 10,072,802,068.63
其中：应收利息
应收股利 286,403,330.74 271,340,978.48
5
存货 71,649,469.77 86,481,948.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,622,674.32 3,465,664.14
流动资产合计 12,093,552,199.09 11,032,450,597.89
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,523,658,064.53 5,260,142,513.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 131,811,577.12 134,229,920.75
在建工程 3,925,438.03 819,419.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,852,356.04 12,774,880.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,044,463.30 335,058.26
递延所得税资产
其他非流动资产 2,450,666.20
非流动资产合计 5,677,291,899.02 5,410,752,457.50
资产总计 17,770,844,098.11 16,443,203,055.39
流动负债：
短期借款 2,168,490,388.29 2,527,465,150.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
6
应付票据 581,929,757.54 621,367,893.57
应付账款 177,031,389.47 224,914,564.44
预收款项 251,299,961.16 42,995,459.35
合同负债
应付职工薪酬 3,707,504.77 7,518,823.21
应交税费 3,980,459.50 2,727,894.36
其他应付款 4,858,837,293.36 4,657,203,627.59
其中：应付利息 24,588,412.75 9,748,412.77
应付股利 26,285,556.39 127,226.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,066,000,000.00 458,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 9,111,276,754.09 8,542,193,412.52
非流动负债：
长期借款 1,544,000,000.00 1,653,000,000.00
应付债券 527,226,321.63 526,842,561.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,080,000.00 2,240,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,073,306,321.63 2,182,082,561.27
负债合计 11,184,583,075.72 10,724,275,973.79
所有者权益：
股本 2,430,347,788.00 2,363,870,773.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,407,158,671.78 2,413,722,144.65
减：库存股 129,683,550.00 140,199,250.00
7
其他综合收益
专项储备
盈余公积 149,342,265.21 149,342,265.21
未分配利润 729,095,847.40 932,191,148.74
所有者权益合计 6,586,261,022.39 5,718,927,081.60
负债和所有者权益总计 17,770,844,098.11 16,443,203,055.39
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 11,376,577,145.86 12,221,667,566.60
其中：营业收入 11,376,577,145.86 12,221,667,566.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,522,486,351.76 12,399,543,159.45
其中：营业成本 10,389,597,767.08 11,358,315,327.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,028,830.32 10,755,889.56
销售费用 410,087,680.04 392,029,632.43
管理费用 342,449,489.00 287,100,671.53
研发费用 155,834,505.38 172,832,667.51
财务费用 200,488,079.94 178,508,970.58
其中：利息费用 176,458,301.37 169,744,142.97
利息收入 3,048,683.43 3,988,265.19
加：其他收益 17,372,404.06 8,692,015.29
投资收益（损失以“－”号填列） -5,299,461.50 -9,819,067.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
8
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -14,347,600.09 -16,111,912.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） -676,916.93 -1,214,108.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -148,860,780.36 -196,328,665.81
加：营业外收入 45,066,907.41 28,406,263.99
减：营业外支出 125,762,781.50 44,531,182.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -229,556,654.45 -212,453,584.36
减：所得税费用 12,616,287.80 10,328,129.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -242,172,942.25 -222,781,713.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -242,172,942.25 -222,781,713.79
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -274,922,364.51 -190,942,216.12
2.少数股东损益 32,749,422.26 -31,839,497.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损
益
4.金融资产重分类计入其他综合收益
9
的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -242,172,942.25 -222,781,713.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 -274,922,364.51 -190,942,216.12
归属于少数股东的综合收益总额 32,749,422.26 -31,839,497.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.08
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：程凡贵 主管会计工作负责人：周锦明 会计机构负责人：熊卓琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,495,968,102.05 1,362,405,036.54
减：营业成本 1,287,784,327.72 1,160,127,049.96
税金及附加 1,149,491.05 1,129,346.57
销售费用 42,416,638.98 41,848,169.42
管理费用 79,813,857.47 62,333,744.36
研发费用 78,354,353.96 61,019,356.46
财务费用 125,491,623.67 122,609,334.49
其中：利息费用 112,730,482.11 116,958,851.61
利息收入 1,491,026.73 1,863,938.89
加：其他收益 5,012,800.00 2,940,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 21,297,400.47 6,572,053.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
10
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,431,758.21 -74,352,211.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） 39,102.47 -137,191.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -108,124,646.07 -151,638,713.58
加：营业外收入 479,549.19 447,293.87
减：营业外支出 576,734.90 5,179.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -108,221,831.78 -151,196,599.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -108,221,831.78 -151,196,599.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -108,221,831.78 -151,196,599.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -108,221,831.78 -151,196,599.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.06
11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,271,218,052.68 11,943,502,440.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,108,329,882.64 981,119,130.04
经营活动现金流入小计 14,379,547,935.32 12,924,621,570.14
购买商品、接受劳务支付的现金 10,339,208,397.02 11,006,638,288.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 825,215,791.04 913,355,961.75
支付的各项税费 46,796,448.02 51,407,456.63
支付其他与经营活动有关的现金 3,134,671,996.47 1,363,258,575.06
经营活动现金流出小计 14,345,892,632.55 13,334,660,281.55
经营活动产生的现金流量净额 33,655,302.77 -410,038,711.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,180,000.00
取得投资收益收到的现金
12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
4,268,774.10 411,274.79
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,448,774.10 411,274.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 901,680,214.64 1,120,335,369.59
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 901,680,214.64 1,120,335,369.59
投资活动产生的现金流量净额 -889,231,440.54 -1,119,924,094.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,046,013,490.13 1,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,502,458,388.29 4,436,898,189.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 550,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,098,471,878.42 4,738,698,189.42
偿还债务支付的现金 3,168,817,765.00 2,577,637,083.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 319,018,383.10 186,539,727.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 148,589,860.98 421,445,753.77
筹资活动现金流出小计 3,636,426,009.08 3,185,622,564.20
筹资活动产生的现金流量净额 1,462,045,869.34 1,553,075,625.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,600.20 44.67
五、现金及现金等价物净增加额 606,450,131.37 23,112,863.68
加：期初现金及现金等价物余额 1,143,296,740.06 1,407,695,506.07
六、期末现金及现金等价物余额 1,749,746,871.43 1,430,808,369.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
13
销售商品、提供劳务收到的现金 1,346,654,348.33 1,521,602,714.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,823,669,695.88 9,188,308,755.54
经营活动现金流入小计 3,170,324,044.21 10,709,911,470.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1,259,390,777.83 1,141,927,946.10
支付给职工以及为职工支付的现金 48,596,604.34 45,517,065.95
支付的各项税费 2,583,868.24 3,818,114.86
支付其他与经营活动有关的现金 2,438,138,635.74 9,457,121,629.93
经营活动现金流出小计 3,748,709,886.15 10,648,384,756.84
经营活动产生的现金流量净额 -578,385,841.94 61,526,713.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
98,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,625,448.11 58,591,615.62
投资支付的现金 472,060,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,625,448.11 530,651,615.62
投资活动产生的现金流量净额 -8,527,448.11 -530,651,615.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,046,013,490.13
取得借款收到的现金 2,632,108,388.29 2,749,998,189.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,808,121,878.42 2,749,998,189.42
偿还债务支付的现金 2,492,083,150.00 1,832,823,622.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,857,643.21 106,732,701.54
支付其他与筹资活动有关的现金 7,367,384.14 343,736,737.25
筹资活动现金流出小计 2,721,308,177.35 2,283,293,060.96
14
筹资活动产生的现金流量净额 1,086,813,701.07 466,705,128.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22.93 44.67
五、现金及现金等价物净增加额 499,900,388.09 -2,419,729.11
加：期初现金及现金等价物余额 370,652,892.02 400,154,967.58
六、期末现金及现金等价物余额 870,553,280.11 397,735,238.47
15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 2,363,870,773.00 2,005,052,109.50 140,199,250.00 171,009,098.40 2,078,841,326.79 6,478,574,057.69 340,866,563.60 6,819,440,621.29
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,363,870,773.00 2,005,052,109.50 140,199,250.00 171,009,098.40 2,078,841,326.79 6,478,574,057.69 340,866,563.60 6,819,440,621.29
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 66,477,015.00 981,220,475.11 -10,515,700.00 -369,795,834.07 688,417,356.04 -2,946,128.71 685,471,227.33
号填列）
（一）综合收益总
-274,922,364.51 -274,922,364.51 32,749,422.26 -242,172,942.25
额
（二）所有者投入
66,477,015.00 981,220,475.11 -10,515,700.00 1,058,213,190.11 -16,892,037.99 1,041,321,152.12
和减少资本
1．所有者投入的普 71,052,015.00 974,961,475.13 1,046,013,490.13 11,850,000.00 1,057,863,490.13
16
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
-4,575,000.00 18,475,052.00 -10,515,700.00 24,415,752.00 -28,742,037.99 -4,326,285.99
有者权益的金额
4．其他 -12,216,052.02 -12,216,052.02 -12,216,052.02
（三）利润分配 -94,873,469.56 -94,873,469.56 -18,803,512.98 -113,676,982.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-94,873,469.56 -94,873,469.56 -18,803,512.98 -113,676,982.54
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
17
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,430,347,788.00 2,986,272,584.61 129,683,550.00 171,009,098.40 1,709,045,492.72 7,166,991,413.73 337,920,434.89 7,504,911,848.62
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益合
其他综 专项 一般风 少数股东权益
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
合收益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 2,333,655,173.00 1,936,004,850.80 127,038,960.00 163,946,477.40 2,009,164,721.63 6,315,732,262.83 385,956,526.68 6,701,688,789.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,333,655,173.00 1,936,004,850.80 127,038,960.00 163,946,477.40 2,009,164,721.63 6,315,732,262.83 385,956,526.68 6,701,688,789.51
三、本期增减变动 -2,858,000.00 26,302,110.02 -6,638,640.00 -190,942,216.12 -160,859,466.10 -40,265,423.11 -201,124,889.21
18
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总
-190,942,216.12 -190,942,216.12 -31,839,497.67 -222,781,713.79
额
（二）所有者投入
-2,858,000.00 26,302,110.02 -6,638,640.00 30,082,750.02 1,800,000.00 31,882,750.02
和减少资本
1．所有者投入的
-2,858,000.00 -3,780,640.00 -6,638,640.00 1,800,000.00 -4,838,640.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 -6,638,640.00 6,638,640.00 6,638,640.00
额
4．其他 30,082,750.02 30,082,750.02 30,082,750.02
（三）利润分配 -10,225,925.44 -10,225,925.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,225,925.44 -10,225,925.44
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
19
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,330,797,173.00 1,962,306,960.82 120,400,320.00 163,946,477.40 1,818,222,505.51 6,154,872,796.73 345,691,103.57 6,500,563,900.30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 收益
一、上年期末余额 2,363,870,773.00 2,413,722,144.65 140,199,250.00 149,342,265.21 932,191,148.74 5,718,927,081.60
加：会计政策变更
20
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,363,870,773.00 2,413,722,144.65 140,199,250.00 149,342,265.21 932,191,148.74 5,718,927,081.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
66,477,015.00 993,436,527.13 -10,515,700.00 -203,095,301.34 867,333,940.79
号填列）
（一）综合收益总额 -108,221,831.78 -108,221,831.78
（二）所有者投入和减少资本 66,477,015.00 993,436,527.13 -10,515,700.00 1,070,429,242.13
1．所有者投入的普通股 71,052,015.00 974,961,475.13 1,046,013,490.13
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,575,000.00 18,475,052.00 -10,515,700.00 24,415,752.00
4．其他
（三）利润分配 -94,873,469.56 -94,873,469.56
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -94,873,469.56 -94,873,469.56
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
21
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,430,347,788.00 3,407,158,671.78 129,683,550.00 149,342,265.21 729,095,847.40 6,586,261,022.39
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项储 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
备 他 计
股 债 他 收益
一、上年期末余额 2,333,655,173.00 2,343,190,855.90 127,038,960.00 142,279,644.21 985,311,698.36 5,677,398,411.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,333,655,173.00 2,343,190,855.90 127,038,960.00 142,279,644.21 985,311,698.36 5,677,398,411.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,858,000.00 26,302,110.02 -6,638,640.00 -151,196,599.33 -121,113,849.31
号填列）
（一）综合收益总额 -151,196,599.33 -151,196,599.33
（二）所有者投入和减少资本 -2,858,000.00 26,302,110.02 -6,638,640.00 30,082,750.02
1．所有者投入的普通股 -2,858,000.00 -3,780,640.00 -6,638,640.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,638,640.00 6,638,640.00
4．其他 30,082,750.02 30,082,750.02
（三）利润分配
22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,330,797,173.00 2,369,492,965.92 120,400,320.00 142,279,644.21 834,115,099.03 5,556,284,562.16
23
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
江西正邦科技股份有限公司(以下简称本公司)系于2004年3月经中华人民共和国商务部商资批[2004]374号文批准，由正
邦集团有限公司及刘道君共同发起设立的股份有限公司。本公司于2007年8月17日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会
信用代码为913600006124405335的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2019年6月30日，本公司累计发行股本总数243,034.7788
万股，注册资本为243,034.7788万元，注册地址：南昌市高新区艾溪湖一路569号，总部地址：南昌市高新区艾溪湖一路569
号，母公司为正邦集团有限公司，集团最终实际控制人为林印孙。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属饲料、养殖行业，主要产品和服务为饲料、生猪、兽药、农药。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月21日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
东营正邦生态农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
扶余正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
富裕正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广东正邦生态养殖有限公司 控股子公司 三级 99.43 100.00
广西牧标农业科技有限公司 控股子公司 一级 90.00 90.00
广州正邦养殖生物科技有限公司 控股子公司 二级 99.43 100.00
河南广联农牧集团有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
黑龙江正邦农牧有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
红安正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖北沙洋正邦现代农业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
湖北正嘉畜牧投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
湖南临武正邦养殖有限公司 控股子公司 一级 99.87 100.00
加美（北京）育种科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江门市得宝集团有限公司 控股子公司 一级 49.50 49.50
江西省原种猪场有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江西新世纪民星动物保健品有限公司 控股子公司 一级 84.00 84.00
江西正邦畜牧发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江西正邦作物保护有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江西正邦生物科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江西正邦养殖有限公司 控股子公司 一级 99.43 99.43
江西正农通网络科技有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00
辽宁盘锦正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
林西正邦农牧有限公司 控股子公司 一级 99.99 100.00
山东和康源集团有限公司 控股子公司 一级 50.00 50.00
山东天普阳光生物科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
24
四川金川农饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
四川彭山正邦饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
唐山正邦生态农牧有限公司 控股子公司 一级 99.94 100.00
翁牛特旗正邦农牧有限公司 控股子公司 一级 99.94 100.00
云南大鲸科技有限公司 控股子公司 一级 88.50 88.50
云南广联畜禽有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
漳州正邦农牧科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
肇东正邦养殖有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
肇源正邦养殖有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
正邦（香港）贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
临武正邦饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江西正联贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
香港正源贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体变动主要如下：
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在：
存货的计价方法、生物资产的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他
综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
29
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债
务工具），包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计
入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
31
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
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（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 3.00% 3.00%
1－2年 6.00% 6.00%
2－3年 15.00% 15.00%
3年以上 30.00% 30.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 30.00% 30.00%
5年以上 30.00% 30.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
33
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、消耗性生物资产、自制半成品、库存商品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见“附注（十七）3. 生物资产后续计量”。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制，每月末结账后由仓库保管会同生产部门、财务部门人员对存货进行盘点，生猪
养殖公司主要存货的盘点方法如下：
生猪盘点，当在喂食时，由财务部门人员和生产部门人员分别进行点数；当不在喂食时，将生猪赶至猪圈一角落，由财
务部门人员和生产部门人员分别逐头进行点数。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
34
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
35
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
36
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
37
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
专用设备 年限平均法 10 5 9.5
融资租入固定资产 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
38
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额
27、生物资产
1. 生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产包括仔猪、肥猪、鸭苗；生产性生物资产包
括公猪、母猪、种鸭。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2. 生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险
费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费
作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3. 生物资产后续计量
（1）后续支出
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；
自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出
确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。
消耗性生物资产主要分为哺乳仔猪、保育仔猪、生长育肥猪。其成本包括饲料费、人工费、兽药费用、固定资产折旧及
及其他间接费用等。
哺乳仔猪是指处于出生日至断奶日阶段的猪，从出生至体重约6 公斤；该阶段成本包括种猪的折旧费用、饲养费用。
保育仔猪是指断奶后至转育肥栏阶段的猪，体重约从6 公斤至20 公斤；该阶段成本包括哺乳仔猪成本、本阶段的饲养
费用。
生长育肥猪是指从转入育肥栏至出栏日阶段的猪，体重约从20 公斤至100 公斤；该阶段成本包括保育仔猪成本、本阶
段的饲养费用。
消耗性生物资产在发出时按重量采用月末一次加权平均法计价。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、
使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
40
公猪 3 1,000元/头 -
母猪 3 1,000元/头 -
种鸭 1 15 85
（3）生产性生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；
生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4. 生物资产减值
本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，
按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
28、油气资产
无
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、名称使用权、软件、林权证、
科技成果使用权及土地使用权等。
1） 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
41
项目 预计使用寿命 依 据
软件 5-10年 合同年限或预计使用年限
专利权 5-10年 合同年限或预计使用年限
土地使用权 50年 产权证书确认的使用年限
商标权 5-10年 合同年限或预计使用年限
名称使用权 5-10年 合同年限或预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
42
32、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
类别 摊销年限 备注
土地租赁费 5-50年 受益期限分期摊销
厂房租赁费 5-20年 受益期限分期摊销
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
43
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权
的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
44
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，
手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
45
饲料：客户至饲料厂开票提货，按该客户的品种净价及数量确认开票金额，并签字确认。客户凭提货单后至仓管处提货，
以实际出库，并进行NC 系统操作时点作为收入确定。
养殖：客户至猪场挑选猪只，并进行过磅，按市场价格确认开票金额，并由财务、客户签字确认。以猪只实际出库时点作为
收入确定。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
40、政府补助
1. 政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释27. 递延收益/注释41. 其他收益/注释45. 营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
46
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政策补助类别 除贷款贴息外的政府补助
采用净额法核算的政策补助类别 贷款贴息
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或
冲减相关资产账面价值。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异。
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
47
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注
四、（十四）固定资产。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、会计政策变更
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求
编制2019年半年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
48
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 16%、13%、10%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳所得税额 0%、15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%、1%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2%、12%
基准
土地使用税 土地面积 2-10 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
湖南广联饲料有限公司 15%
49
茂名正邦饲料有限公司 15%
衡阳正邦越高饲料有限公司 15%
漳州正邦农牧科技有限公司 15%
重庆大鲸饲料有限公司 15%
云南广德饲料有限公司 15%
云南大鲸科技有限公司 15%
广东正邦农牧科技有限公司 15%
惠州市海牛饲料有限公司 15%
江西正邦作物保护有限公司 15%
云南广联畜禽有限公司 15%
江西新世纪民星动物保健品有限公司 15%
江西正邦动物保健品有限公司 15%
四川正鹏农牧科技有限公司 15%
贵阳正邦畜牧有限公司 15%
四川彭山正邦饲料有限公司 15%
昆明新好农科技有限公司 15%
广西广联饲料有限公司 15%
广西贝嘉尔生物化学制品有限公司 15%
赣州正邦饲料有限公司 15%
贵港正邦农牧科技有限公司 15%
玉林正邦饲料有限公司 15%
江西旭虹药业有限公司 15%
江西小牧人电子商务有限公司 15%
江西汇和化工有限公司 15%
江西正邦养殖有限公司、加美（北京）育种科技有限公司、
黑龙江正邦农牧有限公司、湖北正嘉畜牧投资有限公司等 0%
养殖公司
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，
从 2008 年 1 月 1 日起，从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司及子公司应纳税所得额属从事牲畜饲养所得，
按照相关规定办理企业所得税减免税备案后，享受免征企业所得税优惠。
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。本公司及子公司
生产、销售生猪属销售自产农产品，按照相关规定办理增值税减免税备案后，享受免缴增值税优惠政策。
50
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,981,434.52 1,733,989.77
银行存款 1,747,765,436.91 1,141,562,750.29
其他货币资金 436,732,366.00 440,458,461.48
合计 2,186,479,237.43 1,583,755,201.54
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 417,236,772.78 421,632,698.74
信用证保证金 9,000,000.00 5,000,000.00
履约保证金 495,593.22 3,825,762.74
用于担保的定期存款或通知存款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 436,732,366.00 440,458,461.48
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,883,959.00 8,809,808.92
51
合计 5,883,959.00 8,809,808.92
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
52
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 27,864, 27,864, 100.00 27,864, 27,864, 100.00
4.27% 4.95%
准备的应收账款 659.46 659.46 % 659.46 659.46 %
其中：
单项金额重大并
18,429, 18,429, 100.00 18,429, 18,429, 100.00
单独计提坏账准 2.82% 3.27%
771.90 771.90 % 771.90 771.90 %
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单独计提坏 9,434,8 9,434,8 100.00 9,434,8 9,434,8 100.00
1.45% 1.68%
账准备的应收账 87.56 87.56 % 87.56 87.56 %
款
53
625,05 587,63 535,15
按组合计提坏账 95.73 37,417, 35,501, 499,653,
2,515.9 5.99% 5,461.9 4,664.6 95.05% 6.63%
准备的应收账款 % 053.95 328.27 336.40
3 8 7
其中：
652,91 587,63 563,01
100.00 65,281, 10.00 100.00 63,365, 499,653,
合计 7,175.3 5,461.9 9,324.1
% 713.41 % % 987.73 336.40
9 8 3
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 7,348,487.31 7,348,487.31 100.00% 客户已停产
客户二 3,941,570.00 3,941,570.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户三 3,119,771.09 3,119,771.09 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户四 2,763,514.00 2,763,514.00 100.00% 客户已停产
客户五 1,256,429.50 1,256,429.50 100.00% 账龄较长，预计无法收回
零星客户 9,434,887.56 9,434,887.56 100.00% 账龄较长，预计无法收回
合计 27,864,659.46 27,864,659.46 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 465,974,107.62 13,979,223.23 3.00%
1－2 年 67,259,563.18 4,035,573.79 6.00%
2－3 年 54,289,310.72 8,143,396.61 15.00%
3 年以上 37,529,534.41 11,258,860.32 30.00%
合计 625,052,515.93 37,417,053.95 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 465,974,107.62
1至2年 67,259,563.18
2至3年 54,289,310.72
3 年以上 37,529,534.41
3至4年 19,530,175.36
4至5年 13,020,116.92
5 年以上 4,979,242.13
合计 625,052,515.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 35,501,328.27 1,915,725.68 37,417,053.95
按单项计提坏账准备 27,864,659.46 27,864,659.46
合计 63,365,987.73 1,915,725.68 65,281,713.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
客户一 28,290,235.52 4.33% 2,291,551.08
客户二 13,382,850.87 2.05% 401,485.53
客户三 12,934,323.74 1.98% 388,029.71
客户四 7,348,487.31 1.13% 7,348,487.31
客户五 5,411,250.00 0.83% 162,337.50
合 计 67,367,147.44 10.32% 10,591,891.13
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 168,074,507.88 81.31% 211,046,404.85 89.62%
1至2年 30,580,500.52 14.80% 17,165,570.14 7.29%
2至3年 2,066,121.97 1.00% 3,529,847.21 1.50%
3 年以上 5,973,469.18 2.89% 3,744,603.00 1.59%
56
合计 206,694,599.55 -- 235,486,425.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的比
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
例(%)
供应商一 16,661,678.13 8.06% 一年以内 交易未完成
供应商二 7,634,554.79 3.69% 一年以内 交易未完成
供应商三 6,470,000.00 3.13% 一年以内 交易未完成
供应商四 5,787,062.50 2.80% 一年以内 交易未完成
供应商五 4,088,474.00 1.98% 一年以内 交易未完成
合 计 40,641,769.42 19.66%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 323,334,172.71 329,776,507.68
合计 323,334,172.71 329,776,507.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
57
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 74,709,608.52 77,210,583.69
备用金 4,988,430.46 6,749,062.73
往来款 335,993,446.33 336,005,722.16
合计 415,691,485.31 419,965,368.58
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 13,519,806.32 9,635,607.88 67,033,446.70 90,188,860.90
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,057,826.10 110,625.60 2,168,451.70
2019 年 6 月 30 日余额 15,577,632.42 9,746,233.48 67,033,446.70 92,357,312.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 201,055,265.74
1至2年 65,799,538.65
2至3年 37,320,014.23
58
3 年以上 32,487,444.93
3至4年 22,671,737.40
4至5年 2,602,523.08
5 年以上 7,213,184.45
合计 336,662,263.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备 23,155,414.20 2,168,451.70 25,323,865.90
按单项计提坏账准备 67,033,446.70 67,033,446.70
合计 90,188,860.90 2,168,451.70 92,357,312.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 往来款 35,720,498.21 2-5 年 8.59% 35,720,498.21
单位二 保证金 33,000,000.00 1-2 年 7.94% 1,710,000.00
单位三 往来款 25,444,986.72 2-5 年 6.12% 4,242,927.07
单位四 往来款 23,991,550.11 2-5 年 5.77% 1,199,577.51
单位五 保证金 15,127,083.33 2-3 年 3.64% 2,269,062.50
合计 -- 133,284,118.37 -- 32.06% 45,142,065.29
6）涉及政府补助的应收款项
59
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 696,971,802.58 696,971,802.58 769,528,112.54 769,528,112.54
库存商品 319,121,974.86 319,121,974.86 322,028,672.77 322,028,672.77
周转材料 11,494,245.61 11,494,245.61 21,599,776.44 21,599,776.44
消耗性生物资产 3,371,650,208.97 3,371,650,208.97 3,062,593,843.65 3,062,593,843.65
自制半成品 32,734,779.19 32,734,779.19
包装物 34,221,005.62 34,221,005.62 25,087,063.13 25,087,063.13
合计 4,433,459,237.64 0.00 4,433,459,237.64 4,233,572,247.72 4,233,572,247.72
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
60
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
61
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,491,411.27 727,440.83
增值税留抵税额 17,776,233.06 18,723,387.15
租赁费 78,948,058.61 35,880,152.42
待摊费用等 38,843,206.08 41,158,392.51
合计 137,058,909.02 96,489,372.91
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
62
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单位 期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值
63
价值) 追 减 其他 宣告发 价值) 准备
计提
加 少 权益法下确认 综合 其他权 放现金 其 期末
减值
投 投 的投资损益 收益 益变动 股利或 他 余额
准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
江西正博养殖
2,926,784.71 -140,181.84 2,786,602.87
管理有限公司
河南省黄泛区
鑫欣牧业有限 129,831,797.61 -11,904,952.19 117,926,845.42
公司
小计 132,758,582.32 -12,045,134.03 120,713,448.29
合计 132,758,582.32 -12,045,134.03 120,713,448.29
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 20,968,903.97 26,968,903.97
合计 20,968,903.97 26,968,903.97
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
64
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,156,023,843.85 9,236,059,656.64
合计 9,156,023,843.85 9,236,059,656.64
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 专用设备 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 8,434,667,033.41 1,989,536,650.15 100,507,109.22 167,741,428.84 379,983,556.76 322,931,463.3311,395,367,241.71
2.本期增加金额 147,105,272.50 112,818,868.18 12,642,014.75 11,804,430.85 33,856,123.74 11,617,545.39 329,844,255.41
（1）购置 7,908,061.89 34,191,151.28 12,615,614.75 11,365,426.77 17,762,900.43 10,189,719.62 94,032,874.74
（2）在建工程
139,197,210.61 78,627,716.90 26,400.00 439,004.08 16,093,223.31 1,427,825.77 235,811,380.67
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 33,398,640.91 17,539,477.54 1,516,461.38 941,314.65 463,524.76 1,259,303.42 55,118,722.66
（1）处置或报
33,398,640.91 17,539,477.54 1,516,461.38 941,314.65 463,524.76 1,259,303.42 55,118,722.66
废
65
4.期末余额 8,548,373,665.00 2,084,816,040.79 111,632,662.59 178,604,545.04 413,376,155.74 333,289,705.3011,670,092,774.46
二、累计折旧
1.期初余额 1,149,322,571.70 687,577,229.48 55,729,575.53 76,216,090.89 84,183,283.66 103,420,380.90 2,156,449,132.16
2.本期增加金额 218,121,804.40 86,097,699.07 8,912,654.19 10,765,666.54 30,035,693.56 20,276,195.68 374,209,713.45
（1）计提 218,121,804.40 86,097,699.07 8,912,654.19 10,765,666.54 30,035,693.56 20,276,195.68 374,209,713.45
3.本期减少金额 10,100,199.92 16,169,476.59 635,442.93 732,399.62 354,842.94 857,490.45 28,849,852.45
（1）处置或报
10,100,199.92 16,169,476.59 635,442.93 732,399.62 354,842.94 857,490.45 28,849,852.45
废
4.期末余额 1,357,344,176.18 757,505,451.96 64,006,786.79 86,249,357.81 113,864,134.28 122,839,086.13 2,501,808,993.16
三、减值准备
1.期初余额 466,442.22 1,963,886.28 0.00 180,649.28 0.00 247,475.13 2,858,452.91
2.本期增加金额 9,401,484.54 9,401,484.54
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 9,867,926.76 1,963,886.28 0.00 180,649.28 0.00 247,475.13 12,259,937.45
四、账面价值
1.期末账面价值 7,181,161,562.06 1,325,346,702.55 47,625,875.80 92,174,537.95 299,512,021.46 210,203,144.04 9,156,023,843.85
2.期初账面价值 7,284,878,019.49 1,299,995,534.39 44,777,533.69 91,344,688.67 295,800,273.10 219,263,607.30 9,236,059,656.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 575,913,348.52 22,124,765.40 553,788,583.12
66
机器设备 308,185,314.01 10,822,076.00 297,363,238.01
运输设备
其他设备 334,447.92 127,090.21 207,357.71
合计 884,433,110.45 33,073,931.62 851,359,178.83
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,845,825,248.28 3,073,089,912.00
合计 3,845,825,248.28 3,073,089,912.00
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西正邦科技股份有限公司设备
3,925,438.03 3,925,438.03 819,419.00 819,419.00
改造工程
北京中农智邦公司饲料生产线 421,000.00 421,000.00 461,500.00 461,500.00
广西广联饲料工程 1,638,873.00 1,638,873.00 79,531.27 79,531.27
67
广西牧标农业科技有限公司厂区
1,913,177.79 1,913,177.79 1,764,549.95 1,764,549.95
建设
江西正邦畜牧工程 1,013,239,931.11 1,013,239,931.11 810,674,830.89 810,674,830.89
黑龙江正邦农牧有限公司猪场建
798,911,735.76 798,911,735.76 676,322,827.83 676,322,827.83
设
湖北正嘉猪场建设 13,733,335.95 13,733,335.95 13,105,845.60 13,105,845.60
吉安市正邦畜禽建设 50,905.60 50,905.60 16,675.60 16,675.60
加美（北京）育种猪场建设 321,382,236.82 321,382,236.82 259,103,878.74 259,103,878.74
江西正邦生物科技项目 12,310,756.79 12,310,756.79 5,288,176.40 5,288,176.40
昆明新好农项目 189,845.60 189,845.60 25,072,828.91 25,072,828.91
江西正农通网络科技有限公司建
77,540,731.71 77,540,731.71 65,839,999.16 65,839,999.16
设工程
江西正邦作物保护有限公司建设
341,070.27 341,070.27 86,072.38 86,072.38
项目
涟水正邦牧业有限公司项目 112,387,460.35 112,387,460.35 76,906,739.06 76,906,739.06
江西正邦养殖有限公司建设工程 1,458,470,091.27 1,458,470,091.27 1,127,716,250.95 1,127,716,250.95
山东和康源集团有限公司项目 235,835.23 235,835.23 235,835.23 235,835.23
山东天普阳光生物科技有限公司
786,548.59 336,311.19 450,237.40 336,311.19 336,311.19
项目
阜阳正邦饲料有限公司项目 32,926.00 32,926.00 7,590.00 7,590.00
漳州正邦项目 15,517,723.80 15,517,723.80 5,736,556.80 5,736,556.80
共青城市正邦生物科技项目 10,580,204.00 10,580,204.00 3,290,000.00 3,290,000.00
四川彭山饲料生产线项目 255,406.00 255,406.00
临武饲料厂建设工程 518,513.81 518,513.81 305,398.23 305,398.23
云南大鲸饲料建设 1,938,000.00 1,938,000.00
零星工程 95,217.99 95,217.99
合计 3,846,161,559.47 336,311.19 3,845,825,248.28 3,073,426,223.19 336,311.19 3,073,089,912.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
预 本期转入 本期其 工程累计 其中：本期
期初余 工程进 利息资本化 本期利息
项目名称 算 本期增 固定资产 他减少 期末余额 投入占预 利息资本化 资金来源
额 度 累计金额 资本化率
数 加金额 金额 金额 算比例 金额
68
1,127, 378,98 1,458,4
江西正邦养殖 48,231, 82,136,4 32,684, 自筹、募
716,2 5,680. 70,091. 94 6.40%
猪场建设 840.30 53.48 449.48 集资金
50.95 62 27
259,1 122,16 321,38
加美（北京） 59,881, 105,163, 8,384,0 自筹、募
03,87 0,331. 2,236.8 94 6.40%
育种猪场建设 973.15 921.17 97.33 集资金
8.74 23 2
黑龙江正邦农 676,3 132,32 798,91
9,739,6 39,369,5 1,525,1 自筹、募
牧有限公司猪 22,82 8,578. 1,735.7 94 6.40%
70.12 83.26 42.46 集资金
场建设 7.83 05 6
810,6 289,51 1,013,2
江西正邦畜牧 86,953, 8,143,20 8,143,2 自筹、募
74,83 8,458. 39,931. 95
工程 358.30 1.16 01.16 集资金
0.89 52 11
2,873, 922,99 3,592,0
204,806 234,813, 50,736,
合计 817,7 3,048. 03,994. -- -- --
,841.87 159.07 890.43
88.41 42 96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
种猪 种鸭
一、账面原值
1.期初余额 1,335,564,374.83 14,020,270.18 1,349,584,645.01
69
2.本期增加金额 494,114,988.90 1,021,917.92 495,136,906.82
(1)外购 34,026,006.10 1,021,917.92 35,047,924.02
(2)自行培育 460,088,982.80 460,088,982.80
3.本期减少金额 408,405,725.44 788,505.86 409,194,231.30
(1)处置 408,405,725.44 788,505.86 409,194,231.30
(2)其他
4.期末余额 1,421,273,638.29 14,253,682.24 1,435,527,320.53
二、累计折旧
1.期初余额 234,438,701.66 6,407,686.62 240,846,388.28
2.本期增加金额 93,250,935.53 1,047,514.68 94,298,450.21
(1)计提 93,250,935.53 1,047,514.68 94,298,450.21
3.本期减少金额 152,495,788.55 124,846.76 152,620,635.31
(1)处置 152,495,788.55 124,846.76 152,620,635.31
(2)其他
4.期末余额 175,193,848.64 7,330,354.54 182,524,203.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,246,079,789.65 6,923,327.70 1,253,003,117.35
2.期初账面价值 1,101,125,673.17 7,612,583.56 1,108,738,256.73
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
70
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 364,681,268.29 567,440.00 30,080,135.66 21,686,180.00 417,015,023.95
2.本期增加金额 11,829,810.00 373,131.21 12,202,941.21
（1）购置 11,829,810.00 373,131.21 12,202,941.21
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 376,511,078.29 567,440.00 30,453,266.87 21,686,180.00 429,217,965.16
二、累计摊销
1.期初余额 38,225,579.37 317,846.68 15,545,253.08 17,249,508.74 71,338,187.87
2.本期增加金额 3,985,950.97 71,852.16 1,460,837.18 608,282.36 6,126,922.67
（1）计提 3,985,950.97 71,852.16 1,460,837.18 608,282.36 6,126,922.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,211,530.34 389,698.84 17,006,090.26 17,857,791.10 77,465,110.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 861,937.76 861,937.76
71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 861,937.76 861,937.76
四、账面价值
1.期末账面价值 333,437,610.19 177,741.16 13,447,176.61 3,828,388.90 350,890,916.86
2.期初账面价值 326,455,688.92 249,593.32 14,534,882.58 4,436,671.26 345,676,836.08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州广联畜禽有限公司用地 8,442,499.90 土地使用权证尚在办理中
合计 8,442,499.90
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
佛山市创华美生物科技有限公司 646,209.50 646,209.50
广州市大乘饲料有限公司 913,370.55 913,370.55
广州市得农饲料有限公司 2,243,329.63 2,243,329.63
上饶市正邦生态农业有限公司 251,296.53 251,296.53
北京华牧智远科技有限公司 1,919,077.00 1,919,077.00
湖北正嘉畜牧投资有限公司 38,482,259.25 38,482,259.25
江门市得宝集团有限公司 14,312,702.40 14,312,702.40
合计 58,768,244.86 58,768,244.86
72
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
佛山市创华美生物科技有限公司 646,209.50 646,209.50
广州市大乘饲料有限公司 913,370.55 913,370.55
广州市得农饲料有限公司 2,243,329.63 2,243,329.63
上饶市正邦生态农业有限公司 251,296.53 251,296.53
北京华牧智远科技有限公司 1,919,077.00 1,919,077.00
江门市得宝集团有限公司 14,312,702.40 14,312,702.40
合计 20,285,985.61 20,285,985.61
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，可收回金额高于其账面价值，故无需提
取商誉减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 219,976,556.67 19,011,151.12 37,901,051.22 201,086,656.57
改良支出 42,454,787.70 31,336,605.54 14,936,243.52 58,855,149.72
植被恢复费 14,057,593.81 3,840,800.00 2,823,660.00 15,074,733.81
财务顾问费 2,058,786.68 8,193,430.55 1,836,974.49 8,415,242.74
合计 278,547,724.86 62,381,987.21 57,497,929.23 283,431,782.84
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
73
资产减值准备 53,604,278.80 11,228,683.75 53,604,278.80 11,228,683.75
递延收益 7,158,806.41 1,675,618.22 7,158,806.41 1,675,618.22
合计 60,763,085.21 12,904,301.97 60,763,085.21 12,904,301.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 541,512.94 81,226.94 541,512.94 81,226.94
合计 541,512.94 81,226.94 541,512.94 81,226.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,904,301.97 12,904,301.97
递延所得税负债 81,226.94 81,226.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 3,189,853.28 13,969,853.28
预付设备款 54,901,285.42 52,944,061.36
74
预付工程款 58,149,648.61 17,942,405.18
合计 116,240,787.31 84,856,319.82
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 98,500,000.00 138,500,000.00
保证借款 3,513,590,388.29 3,374,265,150.00
信用借款 800,000.00 180,800,000.00
合计 3,612,890,388.29 3,693,565,150.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 43,165,213.04 110,784,810.63
75
银行承兑汇票 1,269,453,912.71 1,238,134,347.90
合计 1,312,619,125.75 1,348,919,158.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,654,998,102.86 1,566,525,367.75
设备工程款 91,271,838.97 63,764,891.64
其他 8,906,043.42 38,196,323.02
合计 1,755,175,985.25 1,668,486,582.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东双龙机械设备有限公司 4,435,683.65 未结算
辽宁天意建筑安装工程有限公司 1,842,637.00 未结算
黑龙江恒事达建筑安装工程有限公司 1,701,451.00 未结算
青岛大牧人机械股份有限公司 1,342,580.00 未结算
井冈山建设集团有限公司哈尔滨分公司 1,273,294.20 未结算
合计 10,595,645.85 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 293,448,879.69 310,825,847.29
合计 293,448,879.69 310,825,847.29
76
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 179,301,731.03 596,445,296.21 662,526,939.79 113,220,087.46
二、离职后福利-设定
0.00 18,425,882.21 18,423,721.63 2,160.58
提存计划
合计 179,301,731.03 614,871,178.42 680,950,661.42 113,222,248.04
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
178,711,209.31 552,612,063.45 618,441,804.07 112,881,468.70
贴
2、职工福利费 452,434.44 34,848,275.47 35,041,274.60 259,435.31
3、社会保险费 88,356.13 8,343,354.32 8,412,935.72 18,774.73
其中：医疗保险费 86,018.69 7,073,080.06 7,144,738.09 14,360.66
77
工伤保险费 203.79 693,925.90 693,826.15 303.54
生育保险费 2,133.65 576,348.36 574,371.48 4,110.53
4、住房公积金 336.89 438,251.86 438,588.75 0.00
5、工会经费和职工教育经
49,394.26 203,351.11 192,336.65 60,408.72
费
合计 179,301,731.03 596,445,296.21 662,526,939.79 113,220,087.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 17,970,309.34 17,969,674.76 634.58
2、失业保险费 0.00 455,572.87 454,046.87 1,526.00
合计 0.00 18,425,882.21 18,423,721.63 2,160.58
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,574,977.24 4,550,635.69
企业所得税 10,709,859.59 11,453,493.11
个人所得税 6,411,917.56 3,202,432.15
城市维护建设税 69,788.30 141,741.71
房产税 2,821,382.91 2,713,749.77
土地使用税 2,815,063.72 3,723,427.60
资源税 0.00 31,144.38
印花税 1,296,777.27 1,010,420.34
环境保护税 102,439.14 60,521.65
教育费附加 29,472.33 68,347.94
地方教育附加 20,216.57 39,158.95
其他 1,234,868.43 264,593.49
合计 27,086,763.06 27,259,666.78
其他说明：
78
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 27,913,315.91 13,042,669.80
应付股利 33,474,368.20 4,274,318.66
其他应付款 1,937,318,758.11 1,573,069,929.87
合计 1,998,706,442.22 1,590,386,918.33
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,725,992.12 1,817,925.69
企业债券利息 24,588,412.75 3,543,627.11
短期借款应付利息 1,598,911.04 7,681,117.00
合计 27,913,315.91 13,042,669.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 33,474,368.20 4,274,318.66
合计 33,474,368.20 4,274,318.66
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质保金 83,586,622.01 86,277,850.36
押金及保证金 1,095,821,227.25 1,001,200,586.61
销售返利 3,285,570.78 1,803,945.13
79
修理费 3,694,893.07 3,684,214.50
代收款 8,143,175.83 8,963,524.50
个人暂借款 8,763,664.59 7,152,464.07
租金 4,391,298.62 5,831,042.14
往来款 588,596,517.92 300,412,569.12
限制性股票回购义务 129,683,550.00 140,199,250.00
其他 11,352,238.04 17,544,483.44
合计 1,937,318,758.11 1,573,069,929.87
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉青建设有限公司 2,110,000.00 未结算
江西省抚州市临川第二建筑安装工程公司 2,058,412.78 未结算
玉茗建设集团有限责任公司 1,821,000.00 未结算
江西华利农业开发有限公司 1,177,470.00 未结算
广东联谊建筑工程有限公司 1,010,248.00 未结算
合计 8,177,130.78 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,702,127,692.00 954,724,230.00
一年内到期的长期应付款 4,530,678.85 3,962,216.85
合计 1,706,658,370.85 958,686,446.85
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
80
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,713,733,462.00 4,299,418,077.00
减：一年内到期的长期借款 -1,702,127,692.00 -954,724,230.00
合计 3,011,605,770.00 3,344,693,847.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 527,226,321.63 526,842,561.27
合计 527,226,321.63 526,842,561.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
发行日 债券期 发行金 本期 溢折价 本期偿
债券名称 面值 期初余额 计提利 期末余额
期 限 额 发行 摊销 还
息
530,00 2017 年 530,00
526,842,5 14,840, -14,456 527,226,32
17 正邦债 0,000.0 11 月 17 5年 0,000.0
61.27 000.00 ,239.64 1.63
0 日 0
合计 -- -- -- 530,00 526,842,5 14,840, -14,456 527,226,32
81
0,000.0 61.27 000.00 ,239.64 1.63
0
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 702,350,714.69 344,504,390.20
合计 702,350,714.69 344,504,390.20
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付售后回租融资租赁款 692,210,678.85 333,651,236.97
其中：未确认融资费用 154,435,489.81 28,278,077.75
原种猪场改扩建项目中央无偿资金 2,000,000.00 2,000,000.00
1000 万头猪肉制品安全可溯源信息化系统建设项目配
套资金
沼气池配套资金 2,373,314.69 2,517,970.08
水基化环保型农药制剂及农药精细化学品改扩建项目无 6,000,000.00 6,000,000.00
82
偿资金
政府扶贫资金 4,297,400.00 4,297,400.00
减：一年内到期的长期应付款 4,530,678.85 3,962,216.85
合计 702,350,714.69 344,504,390.20
其他说明：
1.广西牧标农业科技有限公司融资租赁是由贵港正邦与天津神州数码融资租赁公司签订融资回租合同合同编号DCF租合
[FY16]093.S02，总体转让价格为11,708,750.00元；首付款共计2,927,187.50元，剩余8,781,562.50元未付款由天津神州数
码融资租赁公司代付给江苏牧羊控股有限公司，对确认的融资租赁费进行摊销。截止2019年6月30日应付融资租赁款
568,462.00元。
2.河南广联农牧集团有限公司与正瓴融资租赁（上海）有限公司签订《融资租赁合同》，合同中租赁物以2,000.00万元出
售给正瓴融资租赁（上海）有限公司，正瓴融资租赁（上海）有限公司收到款后将租赁物回租本公司，截止2019年6月30日
应付融资租赁款3,962,216.85元。
3.广东正邦生态养殖有限公司向浙江浙银金融租赁有限公司租赁猪舍栏位、产床、环控设备等，合同约定租赁日为2017
年6月1日，承租期5年，期满后承租方以20,000.00元的价格回购取得租赁物的所有权；截止2019年6月30日应付融资租赁款
56,000,000.00元，其中未确认融资费用3,273,557.50元。
4.根据江西省农业厅赣农计字[2006]103号《关于〈江西省原种猪场改扩建项目初步设计〉的批复》，本公司收到建设繁
育优质种猪中央无偿资金2,000,000.00元。
5.根据江西省农业厅《关于江西省原种猪场有限公司等6个2012年亚行项目大中型沼气工程建设初步设计的批复》，本公
司收到亚洲银行无息贷款3,227,200.00元，本期末结余2,373,314.69元。
6.江西正邦作物保护有限公司为建设水基化环保型农药制剂及农药精细化学品改扩建项目，向江西国资创业投资管理有
限公司借入免息引导资金 6,000,000.00 元，以林印孙持有正邦集团有限公司 6,000,000.00 元股权质押，该借款期限三年
（2015 年 7 月 15 日至 2018 年 7 月 14 日）。本期合同到期后，于2018年9月29日与江西国资创业投资管理有限公司签
订了《债权投资合同补充协议》（创投引延字第20180911-01号），该笔借款到期日顺延至2020年7月14日，并承诺继续按《股
权质押合同》（创投引字第2015067）约定为该债务提供股权质押担保。
7.根据重阳镇人民政府与韶关正邦畜牧发展有限公司签订的精准扶贫合作协议，韶关正邦畜牧发展有限公司2017年8月份
收到韶关市武江区财政局拨付精准扶贫资金5,500,000.00元，本期末结余3,841,500.00元。
8.黑龙江正邦农牧有限公司与华厦金融租赁有限公司签订《不动产回租合同》，租金每期三个月为一期，共16期，租赁
期间 为2018年 6月 15日至 2022年 6月 15日， 截止 2019 年6月 30 日应付融资租 赁款 225,000,000.00元，未 确认融资费 用
17,913,932.30元。
9.根据义县头台镇人民政府与义县正邦养殖有限公司签订的扶贫合作协议，义县正邦养殖有限公司2018年收到义县头台
镇财政局拨付精准扶贫资金455,900.00元，本期末结余455,900.00元。
10.东营正邦生态农业发展有限公司与华厦金融租赁有限公司签订《不动产回租合同》，租金每期三个月为一期，共12
期，租赁期间为2019年6月25日至2022年6月25日截止，2019年6月30日应付融资租赁款150,000,000.00元。
11.东营正邦生态农业发展有限公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订《不动产回租合同》，租金每期三个月为一期，
共12期，租赁期间为2019年3月29日至2022年3月29日，截止截止2019年6月30日应付融资租赁款146,680,000.00元,未确认融
资费用14,668,000.00元。
12.扶余正邦养殖有限公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订《不动产回租合同》，租金每期三个月为一期，共
12期，截止2019年6月30日应付融资租赁款110,000,000.00元。
83
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
84
政府补助 62,631,506.09 2,557,055.90 2,142,459.72 63,046,102.27
合计 62,631,506.09 2,557,055.90 2,142,459.72 63,046,102.27 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期
计入 本期冲
本期新增补 营业 本期计入其他 减成本 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收 收益金额 费用金 动 与收益相关
入金 额
额
沼气补助 7,568,728.82 487,191.86 7,081,536.96 与资产相关
猪场建设补
1,512,500.15 93,357.67 1,419,142.48 与资产相关
贴
养殖场建设
9,858,930.33 435,344.78 9,423,585.55 与资产相关
项目
红安饲料厂
9,490,494.53 80,062.50 9,410,432.03 与资产相关
建设补贴
种猪配套系
联合育种研 1,153,527.17 136,789.96 1,016,737.21 与资产相关
究与产业化
江夏公猪站
714,615.48 71,461.56 643,153.92 与资产相关
补贴
生猪调出大
9,365,499.96 233,633.99 9,131,865.97 与资产相关
县奖励
生猪养殖示
3,958,333.39 125,000.00 4,160,389.39 与资产相关
范场建设
污染源专项
160,416.75 12,499.98 147,916.77 与收益相关
治理
猪场粪污深
475,000.00 19,000.00 456,000.00 与资产相关
度净化
秸贮氧化秸
秆综合利用 255,000.00 7,500.00 247,500.00 与资产相关
项目补贴
土地补贴 3,671,294.15 38,999.58 3,632,294.57 与资产相关
生猪供应链
1,750,000.00 125,000.00 1,625,000.00 与资产相关
补贴
种养项目补
2,712,425.73 327,056.00 50,809.14 2,661,616.59 与资产相关
贴款
粪污综合利 669,615.33 18,179.58 651,435.75 与资产相关
85
用补贴
中小企业发
330,000.00 230,000.00 20,000.00 540,000.00 与资产相关
展专项资金
50 万头标准
化生猪养殖
293,467.34 12,060.30 281,407.04 与资产相关
项目补助资
金
稻田有害生
物飞防防治
药剂开发及 133,333.33 33,333.34 99,999.99 与资产相关
精准施药技
术研究项目
富裕环保奖
2,528,147.82 37,098.01 2,491,049.81 与资产相关
励金
大竹正邦建
2,232,916.67 1,999,999.90 33,541.67 4,199,374.90 与资产相关
设补贴
猪场零污水
1,470,000.00 1,470,000.00 与资产相关
工艺改造款
项目投资建
474,800.00 474,800.00 与资产相关
设奖励
水污染防治
300,000.00 300,000.00 与资产相关
专项补助
锅炉补贴 173,333.36 13,333.32 160,000.04 与资产相关
其他 1,379,125.78 58,262.48 1,320,863.30 与资产相关
合计 62,631,506.09 2,557,055.90 2,142,459.72 63,046,102.27
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注释1：根据大竹县人民政府常务委员会《关于大竹正邦农牧有限公司基础设施建设相关事项的请示》（竹府定字[2018]96
号），大竹正邦农牧有限公司公司2019年2月收到建设补助资金199.99万元，主要用于基础设施建设，该项政府补助确认为与
资产相关的政府补助，计入递延收益。
注释2：依据《广安前锋正邦现代产业园项目投资协议书》相关约定，广安正邦农牧有限公司2019年1月份收到广安市前
锋区人民政府关于广安现代产业园种养项目补贴款32.71万元。
注释3：丹棱正邦饲料有限公司于2019年5月收到丹棱县国库集中支付中心拨付财政创新奖3万元。
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
86
其他 450,000,000.00 450,000,000.00
合计 450,000,000.00 450,000,000.00
其他说明：
正邦科技全资子公司江西正邦畜牧发展有限公司认缴出资36,000万（截止2018年12月31日，实际出资额1.44亿元）参与
设立了南昌绿色兴农投资中心（有限合伙）（以下简称“绿色兴农”），并作为该基金的劣后级合伙人。合并层面增加的负债总
额为将绿色兴农的优先级合伙人金元证券股份有限公司和江西省发展升级引导基金的权益4.5亿元认定为负债处理。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
公积
期初余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总数 2,363,870,773.00 71,052,015.00 -4,575,000.00 66,477,015.00 2,430,347,788.00
其他说明：
本期增加：
（1）根据正邦科技公司2018年第七次临时股东大会决议、第五届董事会第四十六次会议决议、第五届董事会第四十七
次会议决议，正邦科技公司向77名激励对象授予限制性股票共计321.00万股，授予价格为人民币9.35元/股，由正邦科技公司
限制性股票激励对象于2019年6月21日之前一次缴足；变更后的注册资本为人民币2,367,080,773.00元。经我们审验，截至2019
年6月21日止，正邦科技公司已收到77名限制性股票激励对象缴纳的股权激励投资款合计人民币30,013,500.10元，各股东以
货币出资30,013,500.10元。正邦科技公司增加股本人民币3,210,000.00元，增加资本公积人民币26,803,500.10元。业经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）大华验字【2018】000681号报告验证。
（2）根据正邦科技第五届董事会第三十六次会议决议、2018年第八次临时股东大会决议、第五届董事会第三十八次会
议决议、2018年第九次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1021号文《关
于核准江西正邦科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意正邦科技非公开发行人民币普通股（A股）不超过
467,812,354股。正邦科技于2019年6月26日向特定投资者发行人民币普通股(A股)59,876,049股，每股面值人民币1.00元，每
股发行认购价格为人民币16.58元，共计募集人民币992,744,892.42元。其中计入“股本”人民币59,876,049.00元，计入“资
本公积－股本溢价”人民币919,241,518.45元。
（3）根据正邦科技第四次临时股东大会，审议通过了《关于<江西正邦科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股
票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<江西正邦科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考
核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，
正邦符合本次行权条件的 364 名激励对象本次可行权的股票期权数量共计 801.30 万股，本期合计增加股本7,965,966股。
本期减少：正邦科技回购注销限制性股票4,575,000.00股,减少股本4,575,000.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
87
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,835,140,953.42 974,961,475.13 5,735,050.00 2,804,367,378.55
其他资本公积 169,911,156.08 24,210,102.00 12,216,052.02 181,905,206.06
合计 2,005,052,109.50 999,171,577.13 17,951,102.02 2,986,272,584.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加：
（1）根据正邦科技公司2018年第七次临时股东大会决议、第五届董事会第四十六次会议决议、第五届董事会第四十七
次会议决议，正邦科技公司向77名激励对象授予限制性股票共计321.00万股，授予价格为人民币9.35元/股，由正邦科技公司
限制性股票激励对象于2019年6月21日之前一次缴足；变更后的注册资本为人民币2,367,080,773.00元。经我们审验，截至2019
年6月21日止，正邦科技公司已收到77名限制性股票激励对象缴纳的股权激励投资款合计人民币30,013,500.10元，各股东以
货币出资30,013,500.10元。正邦科技公司增加股本人民币3,210,000.00元，增加资本公积人民币26,803,500.10元。业经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）大华验字【2018】000681号报告验证。
（2）根据正邦科技第五届董事会第三十六次会议决议、2018年第八次临时股东大会决议、第五届董事会第三十八次会
议决议、2018年第九次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1021号文《关
于核准江西正邦科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意正邦科技非公开发行人民币普通股（A股）不超过
467,812,354股。正邦科技于2019年6月26日向特定投资者发行人民币普通股(A股)59,876,049股，每股面值人民币1.00元，每
股发行认购价格为人民币16.58元，共计募集人民币992,744,892.42元。其中计入“股本”人民币59,876,049.00元，计入“资
本公积－股本溢价”人民币919,241,518.45元。
（3）根据正邦科技第四次临时股东大会，审议通过了《关于<江西正邦科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股
票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<江西正邦科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考
核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，
正邦符合本次行权条件的 364 名激励对象本次可行权的股票期权数量共计 801.30 万股，本期合计增加资本公积
28,916,456.58元。
（4）本期计提限制性股票期权摊销费用、股票期权费用24,210,102.00元，计入资本公积-其他资本公积。
本期减少：
（1）正邦科技回购注销限制性股票4,575,000.00股,减少股本人民币4,575,000.00元，减少资本公积5,735,050.00元。
（2）本期收购少数股东股权减少资本公积12,216,052.02元。
88
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 140,199,250.00 10,515,700.00 129,683,550.00
合计 140,199,250.00 10,515,700.00 129,683,550.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
正邦科技回购注销限制性股票4,575,000.00股,上述限制性股票已不存在回购义务，减少库存股10,515,700.00元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 171,009,098.40 171,009,098.40
合计 171,009,098.40 171,009,098.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
89
调整前上期末未分配利润 2,078,841,326.79
调整后期初未分配利润 2,078,841,326.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -274,922,364.51
应付普通股股利 94,873,469.56
期末未分配利润 1,709,045,492.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,370,703,090.79 10,384,267,209.99 12,179,717,226.38 11,327,484,517.00
其他业务 5,874,055.07 5,330,557.09 41,950,340.22 30,830,810.84
合计 11,376,577,145.86 10,389,597,767.08 12,221,667,566.60 11,358,315,327.84
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 504,949.55 566,496.95
教育费附加 253,576.65 263,796.29
房产税 2,420,078.34 1,556,855.49
土地使用税 15,127,955.34 3,949,409.07
车船使用税 221.34 153,591.60
印花税 4,839,059.14 3,518,077.45
地方教育附加 207,380.42 150,057.29
其他 675,609.54 597,605.42
合计 24,028,830.32 10,755,889.56
90
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 107,790,173.77 86,212,715.22
职工薪酬 207,717,812.09 221,930,994.43
租赁费 885,759.08 1,369,590.98
业务宣传费 14,516,894.52 13,565,093.55
应酬费 6,731,924.97 7,097,433.62
折旧费 1,168,017.02 788,367.36
差旅费 50,528,467.11 49,070,016.71
办公费用 1,207,607.57 1,524,525.81
物料消耗 14,004,551.44 4,311,027.62
会务费 3,541,577.48 4,210,021.99
资产摊销 2,498.16 60,709.04
检疫费 670,840.14 474,481.02
其他 1,321,556.69 1,414,655.08
合计 410,087,680.04 392,029,632.43
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应酬费 7,318,766.63 6,742,833.04
职工薪酬 109,634,455.89 133,808,531.87
开办费 767,681.92 587,698.94
税费 353,687.85 822,519.91
固定资产折旧 46,038,277.39 38,699,991.71
保险费 3,311,999.19 3,909,232.24
租金 18,906,934.81 16,730,276.93
办公费 6,155,655.70 5,299,896.16
差旅费 20,113,142.46 18,858,626.01
会务费 3,881,349.85 8,199,405.35
91
宣传费用 8,605,222.76 4,267,722.11
资产摊销 7,402,234.57 7,517,622.44
产品三证费 8,923,166.77 833,910.86
股权激励费 24,210,102.00 30,082,750.02
其他 76,826,811.21 10,739,653.94
合计 342,449,489.00 287,100,671.53
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人工费 21,353,803.12 23,683,039.55
研发材料费 132,005,459.71 146,404,390.17
研发折旧费 1,236,844.02 1,371,756.86
研发差旅费 924,499.83 1,025,342.70
研发水电费 313,898.70 348,138.23
合计 155,834,505.38 172,832,667.51
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 176,458,301.37 169,744,142.97
减：利息收入 3,048,683.43 3,988,265.19
汇兑损益 700,341.81 310,837.72
其他 26,378,120.19 12,442,255.08
合计 200,488,079.94 178,508,970.58
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,365,930.56 8,692,015.29
代扣个人所得税手续费返还 6,473.50
92
合计 17,372,404.06 8,692,015.29
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,045,134.03 -9,819,067.08
处置长期股权投资产生的投资收益 6,745,672.53
合计 -5,299,461.50 -9,819,067.08
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,084,177.79 -16,111,912.48
七、固定资产减值损失 -9,401,484.54
十二、无形资产减值损失 -861,937.76
合计 -14,347,600.09 -16,111,912.48
93
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -676,916.93 -1,214,108.69
合 计 -676,916.93 -1,214,108.69
74、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 15,623,821.35 7,447,936.44 15,623,821.35
盘盈利得 17,236.78
非流动资产毁损报废利得 45,022.22 45,022.22
违约金、保险、罚款、赔偿收入 26,661,118.29 15,008,341.72 26,661,118.29
其他 2,736,945.55 5,932,749.05 2,736,945.55
合计 45,066,907.41 28,406,263.99 45,066,907.41
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 554,648.00 1,221,671.09 554,648.00
盘亏损失 21,650.03 9,602.66 21,650.03
非流动资产毁损报废损失 115,736,557.67 31,368,299.29 115,736,557.67
赔偿支出 221,074.72 1,268,218.50 221,074.72
补偿、罚款支出 1,558,962.26 3,565,818.06 1,558,962.26
赞助支出 1,754,753.54 3,388,408.04 1,754,753.54
94
其他 5,915,135.28 3,709,164.90 5,915,135.28
合计 125,762,781.50 44,531,182.54 125,762,781.50
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,616,287.80 10,328,129.43
合计 12,616,287.80 10,328,129.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -229,556,654.45
子公司适用不同税率的影响 3,414,060.95
调整以前期间所得税的影响 2,025,397.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,864,417.23
加计扣除 -11,687,587.90
所得税费用 12,616,287.80
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 3,045,314,157.30 944,791,233.08
收到银行利息 3,048,683.43 3,988,265.19
收到政府补助 33,305,923.62 19,377,124.97
收到其他营业外收入款 26,661,118.29 12,962,506.80
95
合计 3,108,329,882.64 981,119,130.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 166,929,013.55 150,003,849.45
支付管理费用及研发费用 126,212,947.81 58,851,279.71
支付手续费 26,378,120.19 12,442,255.09
支付往来款 2,811,062,476.41 1,133,567,075.12
支付的营业外支出款 4,089,438.51 8,394,115.69
合计 3,134,671,996.47 1,363,258,575.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后租回固定资产款项 550,000,000.00 300,000,000.00
合计 550,000,000.00 300,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
96
支付保证金 25,682,134.86 405,050,913.77
库存股回购 10,515,700.00 6,638,640.00
收购少数股东股权 40,958,090.00 0.00
支付的债券发行费 3,199,876.05 0.00
支付融资租赁租金及退回融资租赁款 68,234,060.07 9,756,200.00
合计 148,589,860.98 421,445,753.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -242,172,942.25 -222,781,713.79
加：资产减值准备 14,347,600.09 16,111,912.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
468,508,163.66 383,410,783.14
产折旧
无形资产摊销 6,126,922.67 5,064,759.66
长期待摊费用摊销 57,497,929.23 28,736,145.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
676,916.93 1,214,108.69
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,792,816.79 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 200,488,079.94 178,508,970.58
投资损失（收益以“－”号填列） 5,299,461.50 9,819,067.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -199,886,989.92 -247,611,816.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,747,964.96 -543,368,464.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -235,274,690.91 -19,142,464.34
经营活动产生的现金流量净额 33,655,302.77 -410,038,711.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,749,746,871.43 1,430,808,369.75
减：现金的期初余额 1,143,296,740.06 1,407,695,506.07
现金及现金等价物净增加额 606,450,131.37 23,112,863.68
97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,749,746,871.43 1,143,296,740.06
其中：库存现金 1,981,434.52 1,733,989.77
可随时用于支付的银行存款 1,747,765,436.91 1,141,562,750.29
三、期末现金及现金等价物余额 1,749,746,871.43 1,143,296,740.06
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 436,732,366.00 票据保证金、履约保证金
存货 2,398,312.11 借款抵押
固定资产 49,743,152.83 借款抵押
无形资产 17,345,155.90 借款抵押
合计 506,218,986.84 --
其他说明：
98
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
99
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
100
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
与原
丧失
处置价 子公
按照 控制
款与处 司股
公允 权之
置投资 丧失 丧失 权投
丧失 价值 日剩
丧失 对应的 控制 控制 资相
控制 重新 余股
丧失 控制 合并财 权之 权之 关的
子公 股权 股权 权之 计量 权公
股权处 控制 权时 务报表 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 日剩 剩余 允价
置比例 权的 点的 层面享 余股 余股 综合
称 价款 方式 余股 股权 值的
时点 确定 有该子 权的 权的 收益
权的 产生 确定
依据 公司净 账面 公允 转入
比例 的利 方法
资产份 价值 价值 投资
得或 及主
额的差 损益
损失 要假
额 的金
设
额
江西
江农 工商
2019
生物 变更、
4,580, 年 03
营养 100.00% 转让 管理 -138.67
000.00 月 31
技术 层变
日
有限 更
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
101
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体变动主要如下：
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
驻马店正邦生物饲料有限公司 驻马店 驻马店 饲料业 95.52% 投资设立
河南广联农牧集团有限公司 郑州 郑州 饲料业 51.00% 投资设立
贵阳正邦畜牧有限公司 贵阳 贵阳 饲料业 65.00% 投资设立
广西正邦饲料有限公司 南宁 南宁 饲料业 90.00% 投资设立
广西广联饲料有限公司 南宁 南宁 饲料业 65.00% 投资设立
山东天普阳光生物科技有限公司 潍坊 潍坊 饲料业 51.00% 投资设立
云南大鲸科技有限公司 昆明 昆明 饲料业 88.50% 投资设立
云南领袖生物饲料有限公司 昆明 昆明 饲料业 70.00% 投资设立
昆明新好农科技有限公司 昆明 昆明 饲料业 55.00% 投资设立
云南广德饲料有限公司 昆明 昆明 饲料业 75.00% 投资设立
广西牧标农业科技有限公司 南宁 南宁 饲料业 90.00% 投资设立
北京中农智邦生物科技有限公司 北京 北京 饲料业 100.00% 投资设立
102
四川彭山正邦饲料有限公司 彭山 彭山 饲料业 100.00% 投资设立
安达正邦粮食收储有限公司 安达 安达 粮食收储/饲料 100.00% 投资设立
赣州正邦饲料有限公司 信丰 信丰 饲料业 100.00% 投资设立
安徽太湖正邦饲料有限公司 太湖 太湖 饲料业 100.00% 投资设立
加美（北京）育种科技有限公司 北京 北京 项目投资\养殖 100.00% 投资设立
黑龙江正邦农牧有限公司 哈尔滨 哈尔滨 养殖业 100.00% 投资设立
山东龙融融资性担保有限公司 济南 济南 融资担保 49.00% 20.60% 投资设立
江西正邦食品有限公司 南昌 南昌 食品批发 100.00% 投资设立
吉安正邦食品有限公司 新干 新干 食品业 100.00% 投资设立
湖南信诚动物营养科技有限公司 宁乡 宁乡 饲料业 70.00% 投资设立
湖南正邦立成饲料有限公司 常德 常德 饲料业 90.00% 投资设立
四川金川农饲料有限公司 彭山 彭山 饲料业 55.00% 投资设立
湖南广联饲料有限公司 宁乡 宁乡 饲料业 65.00% 投资设立
济南众和农牧发展有限公司 济南 济南 饲料业 55.00% 投资设立
漳州正邦农牧科技有限公司 漳州 漳州 饲料业 100.00% 投资设立
大理华惠饲料有限公司 大理 大理 饲料业 70.00% 收购
云南广联畜禽有限公司 昆明 昆明 饲料业 51.00% 收购
江西汇联实业有限公司 崇仁 崇仁 饲料业 60.00% 收购
吉安市正邦畜禽有限公司 吉安 吉安 饲料业 62.50% 收购
江西正邦养殖有限公司 南昌 南昌 养殖业 99.43% 收购
江西新世纪民星动物保健品有限
南昌 南昌 兽药 84.00% 收购
公司
六安天业集团饲料有限公司 六安 六安 饲料业 80.00% 收购
江门市得宝集团有限公司 江门 江门 饲料业 49.50% 收购
江西正农通网络科技有限公司 南昌 南昌 网络销售 100.00% 投资设立
江西正邦作物保护有限公司 江西 江西 农药 100.00% 收购
上海龙邦国际贸易有限公司 上海 上海 饲料业 100.00% 投资设立
肇源正邦养殖有限公司 肇源 肇源 养殖业 98.91% 1.09% 投资设立
唐山正邦生态农牧有限公司 唐山 唐山 养殖业 89.95% 9.91% 投资设立
林西正邦农牧有限公司 内蒙古 内蒙古 养殖业 98.80% 1.18% 投资设立
翁牛特旗正邦农牧有限公司 内蒙古 内蒙古 养殖业 95.02% 4.91% 投资设立
江西正邦农业科学研究院有限公
南昌 南昌 养殖业 100.00% 投资设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
正邦科技公司持有山东龙融融资性担保有限公司49%股权。正邦科技公司分别持有山东和康源集团有限公司50%股权、
103
山东天普阳光生物科技有限公司51%股权，而山东和康源集团有限公司、山东天普阳光生物科技有限公司分别持有山东龙融
融资性担保有限公司31%、10%的股权，正邦科技公司直接加间接持股合计69.60%、但享有100%表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有江门市得宝集团有限公司49.50%股权，依据《企业会计准则第33号—合并财务报表》第八条规定，本公司
虽然仅拥有被投资单位半数以下的表决权，但本公司为第一大股东且本公司在该公司的董事会占多数表决权（董事会3名成
员中本公司委派2名），因此本公司能对该公司实施控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江西正邦养殖有限公
1.44% 4,509,478.60 25,771,350.85
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江西
正邦 8,758, 4,414, 13,172 9,729, 1,024, 10,754 7,477, 4,049, 11,527 8,518, 909,23 9,427,
养殖 625,75 007,75 ,633,5 587,67 692,25 ,279,9 697,85 839,42 ,537,2 362,03 8,884. 600,91
有限 8.19 1.17 09.36 8.67 4.09 32.76 6.79 1.05 77.84 4.04 26 8.30
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江西正邦
3,821,871, 319,919,40 319,919,40 429,501,67 2,707,771, -269,065,0 -269,065,0 -168,791,7
养殖有限
246.61 4.85 4.85 4.77 557.44 12.36 12.36 34.81
公司
其他说明：
104
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接
计处理方法
河南省黄泛区鑫欣牧业有
周口市 周口市 种畜禽、商品畜禽的饲养销售等 25.31% 权益法
限公司
江西正博养殖管理有限公 生猪养殖；动物生物制品；兽药、
南昌市 南昌市 40.00% 权益法
司 养猪机械设备的销售等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
河南省黄泛区鑫欣 江西正博养殖管理 河南省黄泛区鑫欣 江西正博养殖管理
牧业有限公司 有限公司 牧业有限公司 有限公司
105
流动资产 202,876,198.34 7,658,949.10 209,754,120.57 8,122,288.59
非流动资产 356,143,037.02 13,658.97 374,303,621.41 25,909.59
资产合计 559,019,235.36 7,672,608.07 584,057,741.98 8,148,198.18
流动负债 249,052,084.83 706,100.92 278,072,372.83 831,236.42
非流动负债 74,280,263.48 22,870,076.29
负债合计 323,332,348.31 706,100.92 300,942,449.12 831,236.42
少数股东权益 5,496,168.42 5,634,983.50
归属于母公司股东权
230,190,718.63 6,966,507.15 277,480,309.36 7,316,961.76
益
按持股比例计算的净
58,261,270.89 2,786,602.87 70,231,653.70 2,926,784.71
资产份额
调整事项 59,665,574.53 59,600,143.91
--其他 59,665,574.53 59,600,143.91
对联营企业权益投资
117,926,845.42 2,786,602.87 129,831,797.61 2,926,784.71
的账面价值
营业收入 116,156,867.89 477,720.00 156,273,507.21 3,255,641.70
净利润 -47,175,370.54 -350,454.61 -37,583,669.04 -801,461.24
综合收益总额 -47,175,370.54 -350,454.61 -37,583,669.04 -801,461.24
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
106
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于和应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额10.32% (2018年：12.77%)
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三对外提供
债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险
的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
107
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率
风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2019年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为3,538,832,091.63元。
（3）敏感性分析：
截止2019年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会
减少或增加8,847,080.23元（2018年半年度约9,750,028.85元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
2、价格风险
本公司主要产品：（1）、饲料产品，作为一种附加值相对较低的产品，需要价格相对稳定的原材料供给。玉米和豆粕是
饲料业的主要原材料，两者成本合计约占饲料生产成本的50%以上，但其价格受气候、农民种植偏好及农业总收成等因素的
影响较大，近三年来呈一定程度的波动，增加了下游饲料行业的经营难度；（2）生猪，因我国生猪养殖设施化水平、规模化
程度、生产效率等偏低，生猪市场价格呈现周期性的波动，生猪出栏价格对公司盈利情况有较大影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
108
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
正邦集团有限公 南昌市昌北经济 对农业、化工业等
80,000 万元 19.77% 39.54%
司 开发区枫林大街 领域的投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是林印孙。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
109
江西维雀乳业有限公司 受同一控制人控制
江西省奶牛原种场有限公司 受同一控制人控制
江西科鼎资产管理有限公司 受同一控制人控制
江西增鑫牧业科技股份有限公司 可供出售金融资产核算单位
正瓴融资租赁（上海）有限公司 受同一控制人控制
江西正邦林业开发有限公司 受同一控制人控制
山东和康源生物育种有限公司 股东的联营单位
江西江南香米业有限公司 受同一控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
江西维雀乳业有限公司 采购货物 48,861.41 5,000,000.00 否 1,834,605.22
江西增鑫牧业科技股份有限公司 采购设备 71,622,718.43 300,000,000.00 否 15,670,453.50
江西科鼎资产管理有限公司 接受劳务 251,984.19 5,000,000.00 否 501,150.97
正邦集团有限公司 采购山茶油 1,280.00 2,000,000.00 否
江西江南香米业有限公司 采购大米 1,370,112.97 30,000,000.00 否 4,022,498.91
合计 73,294,957.00 22,028,708.60
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西省奶牛原种场有限公司 销售货物 0 0
正瓴融资租赁（上海）有限公司 固定资产售后租回 0 0
山东和康源生物育种有限公司 销售饲料 37,633,545.74 25,125,739.31
江西正邦林业开发有限公司 销售货物 0 366,825.94
合计 37,633,545.74 25,492,565.25
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
110
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西科鼎资产管理有限公司 房屋建筑物 0.00 0.00
正瓴融资租赁（上海）有限公司 房屋建筑物、机器设备 0.00 1,424,036.91
合计 1,424,036.91
关联租赁情况说明
本公司与江西科鼎资产管理有限公司于2016年签订《租赁协议》，江西科鼎资产管理有限公司将
其位于江西省南昌市高新区艾溪湖一路569号办公大楼三楼无偿提供本公司使用。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江西正邦养殖有限公司 5,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 20 日 否
江西正邦养殖有限公司 5,000.00 2019 年 06 月 12 日 2020 年 06 月 11 日 否
江西正邦养殖有限公司 10,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 12 月 27 日 否
江西正邦养殖有限公司 5,000.00 2017 年 07 月 25 日 2020 年 06 月 23 日 否
江西正邦养殖有限公司 10,000.00 2017 年 07 月 27 日 2020 年 06 月 23 日 否
111
江西正邦养殖有限公司 20,000.00 2019 年 03 月 15 日 2020 年 03 月 14 日 否
江西正邦养殖有限公司 1,000.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否
江西正邦养殖有限公司 5,000.00 2018 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
江西正邦养殖有限公司 3,000.00 2018 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 05 日 否
江西正邦养殖有限公司 10,000.00 2019 年 01 月 31 日 2020 年 01 月 30 日 否
江西正邦养殖有限公司 6,000.00 2019 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否
江西正邦养殖有限公司 5,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 23 日 否
江西正邦养殖有限公司 10,000.00 2018 年 08 月 28 日 2019 年 08 月 22 日 否
江西省原种猪场有限公司 5,100.00 2017 年 06 月 15 日 2025 年 03 月 21 日 否
江西省原种猪场有限公司 9,900.00 2017 年 11 月 16 日 2025 年 03 月 21 日 否
肇源正邦养殖有限公司 18,500.00 2017 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 28 日 否
广东正邦生态养殖有限公司 17,000.00 2018 年 04 月 10 日 2021 年 04 月 09 日 否
广东正邦生态养殖有限公司 8,500.00 2018 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 09 日 否
广东正邦生态养殖有限公司 3,000.00 2017 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 28 日 否
广东正邦生态养殖有限公司 2,600.00 2017 年 07 月 18 日 2022 年 07 月 25 日 否
红安正邦养殖有限公司 2,002.00 2017 年 10 月 27 日 2023 年 09 月 15 日 否
红安正邦养殖有限公司 3,000.00 2017 年 11 月 06 日 2023 年 09 月 15 日 否
红安正邦养殖有限公司 10,000.00 2018 年 01 月 01 日 2023 年 09 月 15 日 否
红安正邦养殖有限公司 2,000.00 2018 年 02 月 07 日 2022 年 10 月 01 日 否
红安正邦养殖有限公司 2,000.00 2018 年 03 月 29 日 2022 年 10 月 01 日 否
红安正邦养殖有限公司 2,000.00 2018 年 04 月 01 日 2022 年 10 月 01 日 否
红安正邦养殖有限公司 3,000.00 2018 年 05 月 02 日 2023 年 09 月 15 日 否
红安正邦养殖有限公司 3,000.00 2018 年 06 月 05 日 2023 年 09 月 15 日 否
宜宾正邦养殖有限公司 15,000.00 2018 年 01 月 11 日 2022 年 01 月 20 日 否
宜宾正邦养殖有限公司 3,500.00 2018 年 03 月 30 日 2022 年 07 月 20 日 否
宜宾正邦养殖有限公司 3,500.00 2018 年 03 月 30 日 2023 年 01 月 20 日 否
宜宾正邦养殖有限公司 9,200.00 2019 年 04 月 02 日 2025 年 04 月 02 日 否
大竹正邦农牧有限公司 2,275.00 2018 年 09 月 03 日 2022 年 12 月 31 日 否
大竹正邦农牧有限公司 4,287.50 2018 年 12 月 25 日 2022 年 12 月 31 日 否
东营市河口区正邦养殖有限公司 7,990.00 2018 年 02 月 07 日 2023 年 01 月 31 日 否
扶余正邦养殖有限公司 690.00 2014 年 09 月 30 日 2019 年 09 月 03 日 否
扶余正邦养殖有限公司 1,100.00 2014 年 11 月 21 日 2019 年 09 月 03 日 否
扶余正邦养殖有限公司 500.00 2014 年 12 月 18 日 2019 年 09 月 03 日 否
扶余正邦养殖有限公司 200.00 2015 年 02 月 02 日 2019 年 09 月 03 日 否
112
扶余正邦养殖有限公司 1,100.00 2015 年 03 月 18 日 2020 年 03 月 18 日 否
扶余正邦养殖有限公司 16,153.85 2017 年 08 月 25 日 2022 年 03 月 20 日 否
扶余正邦养殖有限公司 22,500.00 2018 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 21 日 否
扶余正邦养殖有限公司 8,550.00 2019 年 06 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 否
扶余正邦养殖有限公司 2,450.00 2019 年 06 月 12 日 2022 年 12 月 06 日 否
江苏正杰生态农业有限公司 8,000.00 2018 年 06 月 29 日 2024 年 06 月 28 日 否
江苏正杰生态农业有限公司 1,000.00 2018 年 07 月 02 日 2021 年 12 月 28 日 否
江苏正杰生态农业有限公司 3,000.00 2019 年 04 月 02 日 2023 年 11 月 29 日 否
江苏正杰生态农业有限公司 375.00 2019 年 04 月 15 日 2023 年 11 月 29 日 否
涟水正邦牧业有限公司 5,000.00 2018 年 07 月 02 日 2024 年 06 月 29 日 否
涟水正邦牧业有限公司 2,000.00 2019 年 06 月 28 日 2022 年 12 月 29 日 否
涟水正邦牧业有限公司 2,000.00 2018 年 07 月 19 日 2024 年 06 月 29 日 否
江苏正邦农友饲料有限公司 2,000.00 2018 年 08 月 28 日 2019 年 08 月 27 日 否
四川彭山正邦饲料有限公司 1,600.00 2019 年 01 月 31 日 2020 年 01 月 30 日 否
四川彭山正邦饲料有限公司 3,400.00 2019 年 02 月 01 日 2020 年 01 月 30 日 否
江西正邦作物保护有限公司 18,000.00 2019 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否
江西新世纪民星动物保健品有限公司 8,000.00 2019 年 06 月 19 日 2020 年 06 月 18 日 否
丹棱正邦饲料有限公司 2,500.00 2019 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 否
韶关正邦农牧科技有限公司 2,000.00 2019 年 06 月 21 日 2029 年 06 月 20 日 否
韶关正邦农牧科技有限公司 3,000.00 2019 年 06 月 14 日 2029 年 06 月 13 日 否
东营正邦生态农业发展有限公司 13,500.00 2017 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否
东营正邦生态农业发展有限公司 16,000.00 2019 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 01 日 否
东营正邦生态农业发展有限公司 15,000.00 2019 年 06 月 27 日 2022 年 06 月 25 日 否
本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
正邦集团有限公司及自然人林印孙 6,000.00 2018 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 23 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 4,000.00 2018 年 10 月 11 日 2019 年 10 月 10 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 10,000.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 05 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 5,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 12 月 27 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 5,000.00 2019 年 01 月 29 日 2019 年 07 月 24 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 5,000.00 2019 年 06 月 26 日 2019 年 12 月 13 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 11,434.20 2019 年 03 月 11 日 2020 年 02 月 26 日 否
正邦集团有限公司及自然人林印孙 20,000.00 2019 年 01 月 28 日 2020 年 01 月 27 日 否
113
正邦集团有限公司及自然人林印孙 40,000.00 2019 年 04 月 12 日 2022 年 04 月 12 日 否
正邦集团有限公司及江西永联农业控
14,000.00 2019 年 01 月 11 日 2020 年 01 月 10 日 否
股有限公司
正邦集团有限公司及江西永联农业控
6,000.00 2019 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 25 日 否
股有限公司
正邦集团有限公司 5,000.00 2019 年 01 月 25 日 2020 年 01 月 17 日 否
正邦集团有限公司 11,000.00 2019 年 01 月 30 日 2020 年 01 月 17 日 否
正邦集团有限公司 20,000.00 2018 年 01 月 26 日 2020 年 01 月 25 日 否
正邦集团有限公司 20,000.00 2018 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 18 日 否
正邦集团有限公司 10,000.00 2017 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 否
正邦集团有限公司 25,000.00 2019 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 22 日 否
正邦集团有限公司 20,000.00 2018 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 25 日 否
正邦集团有限公司 25,000.00 2018 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 18 日 否
正邦集团有限公司 20,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 21 日 否
正邦集团有限公司 10,000.00 2019 年 01 月 23 日 2020 年 01 月 22 日 否
正邦集团有限公司 7,000.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 22 日 否
正邦集团有限公司 19,000.00 2019 年 06 月 19 日 2020 年 06 月 19 日 否
正邦集团有限公司 5,000.00 2018 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 17 日 否
正邦集团有限公司 4,000.00 2018 年 07 月 12 日 2019 年 07 月 12 日 否
正邦集团有限公司 19,200.00 2017 年 01 月 12 日 2020 年 01 月 10 日 否
正邦集团有限公司 10,000.00 2017 年 01 月 13 日 2020 年 01 月 10 日 否
正邦集团有限公司 15,000.00 2019 年 01 月 25 日 2020 年 01 月 24 日 否
正邦集团有限公司 6,000.00 2017 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 12 日 否
正邦集团有限公司 3,360.00 2017 年 04 月 21 日 2020 年 04 月 10 日 否
正邦集团有限公司 2,640.00 2017 年 05 月 24 日 2020 年 04 月 10 日 否
正邦集团有限公司 6,838.20 2018 年 08 月 08 日 2019 年 08 月 05 日 否
正邦集团有限公司 27,576.64 2019 年 03 月 15 日 2020 年 02 月 27 日 否
正邦集团有限公司 9,950.00 2018 年 07 月 26 日 2020 年 07 月 24 日 否
正邦集团有限公司 9,950.00 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 否
正邦集团有限公司 9,950.00 2018 年 09 月 29 日 2020 年 09 月 20 日 否
正邦集团有限公司 9,950.00 2018 年 12 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否
正邦集团有限公司 10,000.00 2018 年 10 月 16 日 2019 年 09 月 28 日 否
正邦集团有限公司 10,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 09 月 28 日 否
正邦集团有限公司 13,000.00 2019 年 03 月 14 日 2020 年 03 月 13 日 否
正邦集团有限公司 4,000.00 2018 年 02 月 01 日 2020 年 07 月 31 日 否
114
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 03 月 25 日 2020 年 03 月 24 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 07 月 22 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 28 日 否
正邦集团有限公司 500.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 27 日 否
山东天普阳光生物科技有限公司 1,400.00 2019 年 06 月 05 日 2020 年 06 月 04 日 否
江门市得宝集团有限公司 810.00 2018 年 11 月 27 日 2019 年 11 月 26 日 否
江门市得宝集团有限公司 640.00 2018 年 11 月 27 日 2019 年 11 月 26 日 否
江门市得宝集团有限公司 190.00 2019 年 03 月 05 日 2020 年 03 月 04 日 否
佛山市大智生物科技有限公司 1,350.00 2019 年 04 月 30 日 2020 年 04 月 29 日 否
江门市得宝集团有限公司 500.00 2019 年 05 月 24 日 2020 年 05 月 23 日 否
江门市得宝集团有限公司 360.00 2019 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 07 日 否
江门市得宝集团有限公司 700.00 2019 年 03 月 12 日 2020 年 03 月 11 日 否
江门市得宝集团有限公司 260.00 2019 年 03 月 22 日 2020 年 03 月 21 日 否
江门市得宝集团有限公司 300.00 2019 年 01 月 09 日 2020 年 01 月 08 日 否
江门市得宝集团有限公司 300.00 2019 年 01 月 03 日 2020 年 01 月 02 日 否
江门市得宝集团有限公司 400.00 2019 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 14 日 否
江门市得宝集团有限公司 400.00 2019 年 02 月 20 日 2020 年 02 月 19 日 否
江门市得宝集团有限公司 400.00 2019 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 27 日 否
山东和康源集团有限公司 1,000.00 2019 年 03 月 04 日 2020 年 03 月 03 日 否
兰陵和康源饲料有限公司 1,000.00 2018 年 08 月 15 日 2019 年 08 月 14 日 否
广西牧标农业科技有限公司 1,000.00 2019 年 01 月 10 日 2020 年 01 月 09 日 否
担保期限为开立银行承兑汇票之日起至到
正邦集团有限公司 81,477.98 否
期日止
关联担保情况说明
115
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
正邦集团有限公司 1,486,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 19 日 临时资金周转
拆出
正邦集团有限公司 1,276,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2019 年 06 月 20 日 临时资金周转
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
正瓴融资租赁（上
其他应收款 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00
海）有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
正瓴融资租赁（上海）有限
长期应付款 3,962,216.85 3,962,216.85
公司
116
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 7,965,966.00
公司本期失效的各项权益工具总额 4,575,000.00
2017 年授予的股票期权：行权价格 4.63 元/股、合
同剩余期限 1 年；
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
2018 年授予的股票期权：行权价格 4.09 元/股、合
同剩余期限 2 年 3 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model）
授予日权益工具公允价值的确定方法
和股票公允价值
根据资产负债表日剩余可行权工具数量，及被授予职工
可行权权益工具数量的确定依据
离职情况，预计未来最可能的行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 147,422,992.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 24,210,102.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
117
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
118
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 万元
项目 饲料分部 养殖分部 农药分部 其他分部 分部间抵销 合计
1.营业收入 916,880.09 451,506.31 62,574.49 30,560.84 323,864.02 1,137,657.71
其中：对外交易收入 598,918.48 451,506.31 62,574.49 24,658.43
分部间交易收入 317,961.61 5,902.41 323,864.02
2.营业成本 860,668.00 441,569.13 40,844.30 19,742.36 323,864.02 1,038,959.78
3.利润总额（亏损） 15,302.42 -28,295.27 10,094.84 -20,057.66 -22,955.67
4.所得税费用 681.41 589.95 -9.73 1,261.63
5.净利润（亏损） 14,621.02 -28,295.27 9,504.89 -20,047.93 0.00 -24,217.29
6.资产总额 3,049,554.42 1,669,963.07 126,857.46 31,547.21 2,570,019.13 2,307,903.02
7. 负债总额 2,950,540.14 579,694.51 77,948.84 8,037.57 2,058,809.23 1,557,411.83
119
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
其中：
按组合计提坏账 310,394, 12,839, 297,555, 258,474, 10,232, 248,241,
100% 4.14% 100% 3.96%
准备的应收账款 765.47 760.37 005.10 188.01 936.63 251.38
其中：
310,394, 12,839, 297,555, 258,474, 10,232, 248,241,
合计 100% 100%
765.47 760.37 005.10 188.01 936.63 251.38
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 281,104,136.98 8,433,124.11 3.00%
1至2年 14,074,164.96 844,449.90 6.00%
2至3年 6,685,017.96 1,002,752.69 15.00%
3 年以上 8,531,445.57 2,559,433.67 30.00%
合计 310,394,765.47 12,839,760.37 --
确定该组合依据的说明：
120
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 281,104,136.98
1至2年 14,074,164.96
2至3年 6,685,017.96
3 年以上 8,531,445.57
3至4年 5,064,382.88
4至5年 2,952,348.64
5 年以上 514,714.05
合计 310,394,765.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
121
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
客户一 51,045,557.84 16.45 1,531,366.74
客户二 23,853,141.24 7.68 715,594.24
客户三 23,765,540.61 7.66 712,966.22
客户四 20,175,383.89 6.50 605,261.52
客户五 19,869,420.53 6.40 596,082.62
合 计 138,709,044.11 44.69 4,161,271.32
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 286,403,330.74 271,340,978.48
其他应收款 10,235,390,478.40 9,801,461,090.15
合计 10,521,793,809.14 10,072,802,068.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
122
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江西正邦作物保护有限公司 259,797,964.86 259,797,964.86
河南广联农牧集团有限公司 4,485,406.62 4,485,406.62
山东天普阳光生物科技有限公司 4,319,191.71 4,319,191.71
山东万事兴农牧集团有限公司 2,554,637.53 2,554,637.53
云南广德饲料有限公司 1,393,480.12 183,777.76
云南广联畜禽有限公司 7,217,345.00
云南大鲸科技有限公司 3,905,372.67
昆明新好农科技有限公司 972,677.69
贵阳正邦畜牧有限公司 1,757,254.54
合计 286,403,330.74 271,340,978.48
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,619,100.00 2,404,159.89
备用金 348,863.40 1,959,055.09
往来款 10,551,938,696.85 10,102,789,122.55
合计 10,553,906,660.25 10,107,152,337.53
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 305,691,247.38 305,691,247.38
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
123
本期计提 12,824,934.47 12,824,934.47
2019 年 6 月 30 日余额 318,516,181.85 318,516,181.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,550,591,010.49
1至2年 792,214.43
2至3年 302,640.85
3 年以上 2,220,794.48
3至4年 0.00
4至5年 862,710.06
5 年以上 1,358,084.42
合计 10,553,906,660.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例（%）
124
单位一 往来款 5,142,286,965.85 1 年以内 48.72 154,268,608.98
单位二 往来款 1,907,405,408.04 1 年以内 18.07 57,222,162.24
单位三 往来款 505,736,493.56 1 年以内 4.79 15,172,094.81
单位四 往来款 483,094,369.38 1 年以内 4.58 14,492,831.08
单位五 往来款 424,864,162.28 1 年以内 4.03 12,745,924.87
合计 -- 8,463,387,399.11 -- 80.19 253,901,621.98
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 5,523,658,064.53 5,523,658,064.53 5,260,142,513.07 5,260,142,513.07
合计 5,523,658,064.53 0.00 5,523,658,064.53 5,260,142,513.07 0.00 5,260,142,513.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
期初余额(账 期末余额(账
被投资单位 计提减 其 备期末
面价值) 追加投资 减少投资 面价值)
值准备 他 余额
吉安市正邦畜禽有限公司 1,340,626.54 1,340,626.54
赣州正邦饲料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
漳州正邦农牧科技有限公司 124,592,700.00 124,592,700.00
湖南广联饲料有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
湖南正邦立成饲料有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
六安天业集团饲料有限公司 10,346,940.00 10,346,940.00
江西汇联实业有限公司 2,484,859.83 2,484,859.83
共青城市正邦生物科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
阜阳正邦饲料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
125
四川金川农饲料有限公司 16,108,220.00 16,108,220.00
四川彭山正邦饲料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
云南广联畜禽有限公司 6,409,451.36 6,409,451.36
云南大鲸科技有限公司 35,187,600.00 35,187,600.00
大理华惠饲料有限公司 1,318,814.73 1,318,814.73
云南广德饲料有限公司 4,200,000.00 1,640,190.00 5,840,190.00
云南领袖生物饲料有限公司 700,000.00 700,000.00
贵阳正邦畜牧有限公司 22,654,906.92 22,654,906.92
济南众和农牧发展有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00
驻马店正邦生物饲料有限公司 17,700,000.00 17,700,000.00
湖北沙洋正邦现代农业有限公司 90,546,700.00 90,546,700.00
江西正邦生物科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
北京中农智邦生物科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
湖南信诚动物营养科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
广西牧标农业科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
广西广联饲料有限公司 7,331,032.95 7,331,032.95
广西正邦饲料有限公司 631,644.62 631,644.62
江西正农通网络科技有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00
山东天普阳光生物科技有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00
江门市得宝集团有限公司 60,456,031.42 60,456,031.42
安达正邦粮食收储有限公司 30,575,680.12 30,575,680.12
正邦（香港）贸易有限公司 620,930,000.00 620,930,000.00 0.00
上海龙邦国际贸易有限公司 10,000,000.00 9,947,516.69 52,483.31
江西正联贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
香港正源贸易有限公司 6,959,200.00 6,959,200.00
江西正邦养殖有限公司 1,063,837,254.43 1,063,837,254.43
江西正邦食品有限公司 191,416,000.00 191,416,000.00
山东和康源集团有限公司 33,322,442.67 33,322,442.67
肇东正邦养殖有限公司 124,000,000.00 124,000,000.00
黑龙江正邦农牧有限公司 304,618,620.54 304,618,620.54
肇源正邦养殖有限公司 271,733,933.10 30,000.00 271,763,933.10
湖北正嘉畜牧投资有限公司 168,607,120.00 168,607,120.00
湖南临武正邦养殖有限公司 348,879,472.00 348,879,472.00
大悟正邦养殖有限公司 40,420,000.00 40,420,000.00
126
徐州市贾汪正邦牧业有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00
唐山正邦生态农牧有限公司 179,028,400.00 179,028,400.00
林西正邦农牧有限公司 113,000,000.00 113,000,000.00
翁牛特旗正邦农牧有限公司 3,835,400.00 3,835,400.00
江西新世纪民星动物保健品有限
57,351,841.65 57,351,841.65
公司
加美（北京）育种科技有限公司 498,422,131.74 498,422,131.74
江西正邦畜牧发展有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
黄骅正邦生态农业有限公司 162,000,000.00 162,000,000.00
广西正邦畜牧发展有限公司 151,278,366.60 151,278,366.60
江西正邦作物保护有限公司 349,137,121.85 271,792,878.15 620,930,000.00
江西正邦农业科学研究院有限公
5,210,000.00 5,210,000.00
司
江西广联生物科技有限公司 200,000.00 200,000.00
安徽太湖正邦饲料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
河南广联畜禽有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
昆明新好农科技有限公司 3,850,000.00 3,850,000.00
山东龙融融资性担保有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 5,260,142,513.07 894,393,068.15 630,877,516.69 5,523,658,064.53
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,494,105,881.37 1,287,784,327.72 1,360,722,814.56 1,160,127,049.96
127
其他业务 1,862,220.68 1,682,221.98
合计 1,495,968,102.05 1,287,784,327.72 1,362,405,036.54 1,160,127,049.96
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,297,400.47 6,572,053.83
合计 21,297,400.47 6,572,053.83
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -115,691,535.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
15,623,821.35
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 118,171.23 募集资金理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,253,668.78
减：所得税影响额 927,706.00
少数股东权益影响额 2,026,097.05
合计 -83,649,677.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.33% -0.11 -0.11
128
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.00% -0.08 -0.08
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
江西正邦科技股份有限公司
二〇一九年八月二十一日
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