江苏常铝铝业股份有限公司
审计报告及财务报表和附注
2017 年 1-6 月
江苏常铝铝业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-118
江苏常铝铝业股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 530,938,138.34 459,922,724.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 512,072,484.35 279,945,623.34
应收账款 （三） 800,253,853.65 770,077,169.04
预付款项 （四） 54,537,882.50 53,217,859.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 421,198.69
其他应收款 （五） 57,824,705.46 36,122,468.35
买入返售金融资产
存货 （六） 861,034,054.52 890,023,964.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 105,094,364.23 84,118,389.60
流动资产合计 2,922,176,681.74 2,573,428,199.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （八） 361,778,316.43 333,817,767.98
长期股权投资 （九） 39,062,433.89 20,018,149.14
投资性房地产
固定资产 （十） 1,484,796,070.28 1,508,265,718.09
在建工程 （十一） 117,948,152.69 79,066,846.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 164,314,442.41 167,653,722.49
开发支出
商誉 （十三） 993,753,874.66 993,753,874.66
长期待摊费用 （十四） 2,256,405.80 2,753,427.08
递延所得税资产 （十五） 29,208,813.01 24,858,348.02
其他非流动资产
非流动资产合计 3,193,118,509.17 3,130,187,854.44
资产总计 6,115,295,190.91 5,703,616,053.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 1,749,184,593.84 1,173,512,337.56
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
应付票据 （十七） 263,236,768.94 402,099,532.79
应付账款 （十八） 459,656,734.64 520,872,828.76
预收款项 （十九） 87,873,757.48 39,216,917.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 12,753,507.70 16,569,843.39
应交税费 （二十一） 6,986,196.03 38,366,143.26
应付利息 （二十二） 2,746,111.86 2,232,194.33
应付股利 72,426,994.10
其他应付款 （二十三） 67,868,958.67 68,372,800.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 73,713,147.01 75,578,232.56
其他流动负债 （二十五） 21,740,717.15 24,048,248.81
流动负债合计 2,818,187,487.42 2,360,869,079.27
非流动负债：
长期借款 （二十六） 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十七） 17,420,997.04 52,700,146.31
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十八） 47,372,127.73 48,388,808.15
递延所得税负债 （十五） 6,062,543.69 6,358,115.38
其他非流动负债
非流动负债合计 120,855,668.46 157,447,069.84
负债合计 2,939,043,155.88 2,518,316,149.11
所有者权益：
股本 （二十九） 724,269,941.00 724,449,941.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 2,181,657,848.98 2,179,459,673.08
减：库存股 （三十一） 4,583,500.00 4,763,500.00
其他综合收益 （三十二） 10,014,334.13 13,090,126.07
专项储备 （三十三）
盈余公积 （三十四） 39,847,719.85 39,847,719.85
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 225,765,585.52 233,520,696.89
归属于母公司所有者权益合计 3,176,971,929.48 3,185,604,656.89
少数股东权益 -719,894.45 -304,752.19
所有者权益合计 3,176,252,035.03 3,185,299,904.70
负债和所有者权益总计 6,115,295,190.91 5,703,616,053.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江苏常铝铝业股份有限公司
资产负债表
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 234,383,042.59 164,517,206.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 489,624,510.53 245,907,621.08
应收账款 （一） 396,769,054.39 323,782,257.72
预付款项 8,721,308.55 14,114,353.01
应收利息
应收股利 421,198.69
其他应收款 （二） 722,476,481.55 948,938,865.77
存货 434,265,914.71 570,164,021.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,167,233.94 8,300,942.67
流动资产合计 2,323,828,744.95 2,275,725,268.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,055,436,505.16 2,036,392,220.41
投资性房地产
固定资产 433,964,022.84 439,569,008.04
在建工程 26,610,487.23 19,919,448.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,646,957.45 36,182,411.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,476,229.63 3,319,204.66
其他非流动资产
非流动资产合计 2,555,134,202.31 2,535,382,293.06
资产总计 4,878,962,947.26 4,811,107,561.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江苏常铝铝业股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,120,967,200.00 814,611,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 135,059,999.77 337,190,730.32
应付账款 320,316,755.49 328,386,909.22
预收款项 12,222,069.33 105,878,450.64
应付职工薪酬 939,310.37 3,397,386.99
应交税费 2,937,447.34 798,441.95
应付利息 1,328,194.48 1,097,844.88
应付股利 72,426,994.10
其他应付款 110,437,826.82 141,500,195.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,489,273.53 8,588,934.77
其他流动负债 1,449,170.25 1,449,170.25
流动负债合计 1,782,574,241.48 1,742,899,064.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 136,884.87
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,436,331.12 29,164,916.26
递延所得税负债 46,695.15 108,888.88
其他非流动负债
非流动负债合计 28,483,026.27 29,410,690.01
负债合计 1,811,057,267.75 1,772,309,754.05
所有者权益：
股本 724,269,941.00 724,449,941.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,181,657,848.98 2,179,459,673.08
减：库存股 4,583,500.00 4,763,500.00
其他综合收益 264,605.72 617,036.97
专项储备
盈余公积 39,847,719.85 39,847,719.85
未分配利润 126,449,063.96 99,186,936.65
所有者权益合计 3,067,905,679.51 3,038,797,807.55
负债和所有者权益总计 4,878,962,947.26 4,811,107,561.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并利润表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 2016 年 1-6 月
一、营业总收入 1,871,882,933.26 1,305,219,357.21
其中：营业收入 （三十六） 1,871,882,933.26 1,305,219,357.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,807,536,525.52 1,283,606,740.18
其中：营业成本 （三十六） 1,544,481,919.14 1,066,777,364.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 10,487,124.46 1,155,287.15
销售费用 （三十八） 103,177,688.22 70,028,475.16
管理费用 （三十九） 111,855,323.57 98,396,859.87
财务费用 （四十） 32,978,768.23 37,560,239.29
资产减值损失 （四十一） 4,555,701.90 9,688,514.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 213,593.02 982,068.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -534,516.56 392,623.64
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 8,590,043.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,150,043.90 22,594,685.88
加：营业外收入 （四十三） 144,044.38 17,169,736.41
其中：非流动资产处置利得 31,942.51 249,782.82
减：营业外支出 （四十四） 788,891.84 330,961.02
其中：非流动资产处置损失 -624,436.72 4,375.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 72,505,196.44 39,433,461.27
减：所得税费用 （四十五） 8,248,455.972 1,298,555.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,256,740.47 38,134,906.00
归属于母公司所有者的净利润 64,671,882.73 38,263,598.23
少数股东损益 -415,142.26 -128,692.23
持续经营损益
终止经营损益
六、其他综合收益的税后净额 -3,075,791.94 2,236,876.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,075,791.94 2,236,876.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,075,791.94 2,236,876.53
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 -352,431.24 108,183.75
5．外币财务报表折算差额 -2,723,360.70 2,128,692.78
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 61,180,948.53 40,371,782.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 61,596,090.79 40,500,474.76
归属于少数股东的综合收益总额 -415,142.26 -128,692.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0893 0.057
报表 第 5 页
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0893 0.057
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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利润表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,643,381,899.33 1,070,283,793.59
减：营业成本 （四） 1,441,694,964.89 913,712,057.85
税金及附加 5,339,493.26 515,983.14
销售费用 48,368,077.09 41,808,601.79
管理费用 66,651,402.34 56,570,247.64
财务费用 15,829,004.13 22,133,201.62
资产减值损失 1,046,833.01 1,763,013.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 44,613,634.12 598,788.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -534,516.56 392,623.64
其他收益 503,548.88
二、营业利润（亏损以“-”填列） 109,569,307.61 34,379,476.27
加：营业外收入 8,787.83 14,851,885.30
其中：非流动资产处置利得 1,111.11 249,782.82
减：营业外支出 624,436.72 44,041.65
其中：非流动资产处置损失 624,436.72 0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,953,658.72 49,187,319.92
减：所得税费用 9,264,537.31 2,311,136.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 99,689,121.41 46,876,183.78
持续经营损益
终止经营损益
五、其他综合收益的税后净额 -352,431.25 108,183.75
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -352,431.25 108,183.75
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 -352,431.25 108,183.75
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 99,336,690.16 46,984,367.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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合并现金流量表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,882,577,803.33 1,361,766,470.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,043,404.28 35,040,504.95
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 66,005,281.80 38,787,212.82
经营活动现金流入小计 1,976,626,489.41 1,435,594,188.43
购买商品、接受劳务支付的现金 1,921,432,509.07 1,236,431,083.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 91,850,437.06 76,659,125.43
支付的各项税费 54,299,909.67 30,925,656.53
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 222,488,460.93 188,346,274.61
经营活动现金流出小计 2,290,071,316.73 1,532,362,139.86
经营活动产生的现金流量净额 -313,444,827.32 -96,767,951.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 599,958.90 1,070,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,266.26 14,464.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 60,000,000.00 372,212,295.11
投资活动现金流入小计 60,619,225.16 373,296,759.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,263,766.86 129,967,621.19
投资支付的现金 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,088,024.39
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 84,827,583.78 460,004,375.39
投资活动现金流出小计 180,091,350.64 606,060,020.97
投资活动产生的现金流量净额 -119,472,125.48 -232,763,261.20
报表 第 8 页
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 665,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,016,123,081.26 776,858,817.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六）
筹资活动现金流入小计 1,016,123,081.26 1,441,858,817.82
偿还债务支付的现金 436,328,254.15 950,110,243.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,023,643.62 24,353,064.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 40,888,687.20 40,888,687.20
筹资活动现金流出小计 501,240,584.97 1,015,351,994.48
筹资活动产生的现金流量净额 514,882,496.29 426,506,823.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 489,997.08 -477,314.86
五、现金及现金等价物净增加额 82,455,540.57 96,498,295.85
加：期初现金及现金等价物余额 411,010,597.77 316,952,568.78
六、期末现金及现金等价物余额 493,466,138.34 413,450,864.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
江苏常铝铝业股份有限公司
现金流量表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,441,590,287.62 1,013,794,988.73
收到的税费返还 16,258,575.08 31,335,229.90
收到其他与经营活动有关的现金 40,341,218.06 32,782,587.37
经营活动现金流入小计 1,498,190,080.76 1,077,912,806.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,366,152,324.88 957,062,784.18
支付给职工以及为职工支付的现金 30,060,766.44 32,389,462.38
支付的各项税费 4,008,572.27 6,038,163.80
支付其他与经营活动有关的现金 286,389,632.05 244,817,599.57
经营活动现金流出小计 1,686,611,295.64 1,240,308,009.93
经营活动产生的现金流量净额 -188,421,214.88 -162,395,203.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 45,000,000.00 1,070,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,025.64 14,464.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 102,212,295.11
投资活动现金流入小计 95,001,025.64 103,296,759.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,157,974.78 9,643,522.59
投资支付的现金 25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 84,827,583.78 330,000,000.00
投资活动现金流出小计 120,985,558.56 358,243,522.59
投资活动产生的现金流量净额 -25,984,532.92 -254,946,762.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 665,000,000.00
取得借款收到的现金 572,265,600.00 567,525,051.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 572,265,600.00 1,232,525,051.00
偿还债务支付的现金 265,909,400.00 755,187,443.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,294,599.71 20,933,000.37
支付其他与筹资活动有关的现金 4,424,995.44 4,424,995.44
筹资活动现金流出小计 288,628,995.15 780,545,438.81
筹资活动产生的现金流量净额 283,636,604.85 451,979,612.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,112,979.13 -1,073,522.34
五、现金及现金等价物净增加额 71,343,836.18 33,564,123.10
加：期初现金及现金等价物余额 125,567,206.41 171,230,205.17
六、期末现金及现金等价物余额 196,911,042.59 204,794,328.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 一般风
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 13,090,126.07 39,847,719.85 233,520,696.89 -304,752.19 3,185,299,904.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 13,090,126.07 39,847,719.85 233,520,696.89 -304,752.19 3,185,299,904.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列） -180,000.00 2,198,175.90 -180,000.00 -3,075,791.94 -7,755,111.37 -415,142.26 -9,047,869.67
（一）综合收益总额 -3,075,791.94 64,671,882.73 -415,142.26 61,180,948.53
（二）所有者投入和减少资本 -180,000.00 2,198,175.90 -180,000.00 2,198,175.90
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额 2,198,175.90 2,198,175.90
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
（三）利润分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 11,818,748.04 11,818,748.04
2．本期使用 11,818,748.04 11,818,748.04
（六）其他
四、本期期末余额 724,269,941.00 2,181,657,848.98 4,583,500.00 10,014,334.13 39,847,719.85 225,765,585.52 -719,894.45 3,176,252,035.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 14 页
江苏常铝铝业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 638,080,527.00 1,593,730,652.56 9,450,250.00 5,542,948.96 32,818,368.98 98,371,254.50 2,359,093,502.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 213,226.07 213,226.07
二、本年年初余额 638,080,527.00 1,593,730,652.56 9,450,250.00 5,542,948.96 32,818,368.98 98,371,254.50 213,226.07 2,359,306,728.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 86,294,414.00 581,214,614.90 2,236,876.53 23,774,599.41 -128,692.23 693,391,812.61
（一）综合收益总额 2,236,876.53 38,263,598.23 -128,692.23 40,371,782.53
（二）所有者投入和减少资本 86,294,414.00 581,214,614.90 667,509,028.90
1．股东投入的普通股 86,294,414.00 576,722,687.81 663,017,101.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,491,927.09 4,491,927.09
4．其他
（三）利润分配 -14,488,998.82 -14,488,998.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,488,998.82 -14,488,998.82
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 13,841,138.11 13,841,138.11
2．本期使用 13,841,138.11 13,841,138.11
（六）其他
四、本期期末余额 724,374,941.00 2,174,945,267.46 9,450,250.00 7,779,825.49 32,818,368.98 122,145,853.91 84,533.84 3,052,698,540.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
江苏常铝铝业股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 617,036.97 39,847,719.85 99,186,936.65 3,038,797,807.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 724,449,941.00 2,179,459,673.08 4,763,500.00 617,036.97 39,847,719.85 99,186,936.65 3,038,797,807.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -180,000.00 2,198,175.90 -180,000.00 -352,431.25 27,262,127.31 29,107,871.96
（一）综合收益总额 -352,431.25 99,689,121.41 99,336,690.16
（二）所有者投入和减少资本 -180,000.00 2,198,175.90 -180,000.00 2,198,175.90
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,198,175.90 2,198,175.90
4．其他 -180,000.00 -180,000.00
（三）利润分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -72,426,994.10 -72,426,994.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3,498,153.68 3,498,153.68
2．本期使用 3,498,153.68 3,498,153.68
（六）其他
四、本期期末余额 724,269,941.00 2,181,657,848.98 4,583,500.00 264,605.72 39,847,719.85 126,449,063.96 3,067,905,679.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
江苏常铝铝业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 638,080,527.00 1,593,730,652.56 9,450,250.00 98,323.75 32,818,368.98 50,477,002.05 2,305,754,624.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 638,080,527.00 1,593,730,652.56 9,450,250.00 98,323.75 32,818,368.98 50,477,002.05 2,305,754,624.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 86,294,414.00 581,214,614.90 108,183.75 32,387,184.96 700,004,397.61
（一）综合收益总额 108,183.75 46,876,183.78 46,984,367.53
（二）所有者投入和减少资本 86,294,414.00 581,214,614.90 667,509,028.90
1．股东投入的普通股 86,294,414.00 576,722,687.81 663,017,101.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,491,927.09 4,491,927.09
4．其他
（三）利润分配 -14,488,998.82 -14,488,998.82
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -14,488,998.82 -14,488,998.82
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,308,481.20 6,308,481.20
2．本期使用 6,308,481.20 6,308,481.20
（六）其他
四、本期期末余额 724,374,941.00 2,174,945,267.46 9,450,250.00 206,507.50 32,818,368.98 82,864,187.01 3,005,759,021.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 14 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
江苏常铝铝业股份有限公司
二〇 一七年 1-6 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“常铝股份”）系经江苏
省人民政府苏政复〔2004〕37 号文批准，由原常熟市常铝铝业有限责任公司转制设
立为江苏常铝铝业股份有限公司。
2007 年 7 月 29 日，公司经中国证券监督委员会证监发行字[2007] 203 号文《关于核
准江苏常铝铝业股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，向社会公开发行人
民币普通股 4,250 万股，发行后公司股本总额为人民币 17,000 万元。2007 年 8 月 21
日公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“常铝股份”，证券代码为
“002160”。 所属行业为有色金属延压加工业。
2011 年，根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本
170,000,000 股为基数，向全体股东按 10：3 的比例送股，并按 10：7 的比例由资本
公积转增股本，共计配送 51,000,000 股，转增 119,000,000 股，并于 2011 年 4 月实
施。转增后，公司注册资本增至人民币 340,000,000.00 元。
2014 年 8 月，经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，并报经中国证劵监督管理
委员会以证监许可【2014】725 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司向常熟市
铝箔厂等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司购买资产申请增加
注册资本人民币 53,465,346.00 元，由常熟市铝箔厂、自然人朱明分别以其持有的山
东新合源热传输科技有限公司 49%及 51%的股份进行出资，变更后的股本为人民币
393,465,346.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会
师报字【2014】第 114036 号验资报告验证。
2014 年 12 月，公司发行上述购买资产发行股份的配套募集资金 89,999,999.90 元，
申请增加注册资本人民币 19,650,655.00 元，由常州投资集团有限公司、自然人张怀
斌进行出资，变更后的股本为人民币 413,116,001.00 元。上述变更事项业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2014】第 114642 号验资报告验证。
2015 年 2 月，经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，并报经中国证劵监督
管理委员会以证监许可【2015】266 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司向上
海朗诣实业发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司
发行股份购买资产申请增加注册资本人民币 199,881,422.00 元，分别由上海朗诣实
业发展有限公司、上海朗助实业发展有限公司、浙江赛康创业投资有限公司、自然
财务报表附注 第 1 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
人江建刚、北京中欧卓越南通投资中心（有限合伙）、浙江东翰高投长三角投资合
伙企业（有限合伙）、浙江赛盛投资合伙企业（有限合伙）、上海显泽投资中心（有
限合伙）、自然人兰薇、杭州比邻投资合伙企业（有限合伙）、上海瑞康股权投资
合伙企业（有限合伙）、自然人邵春林、自然人赵松年、自然人江捷以其各自持有
的上海朗脉洁净技术股份有限公司（以下简称“朗脉洁净公司”）的股份进行出资，
本次用于出资的朗脉洁净公司股份比例合计为 99.94%。变更后的注册资本（股本）
为人民币 612,997,423.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具信会师报字【2015】第 111767 号验资报告验证。并由本公司全资子公司包头常
铝北方铝业有限责任公司通过支付现金人民币 60 万元方式购买自然人邵春林、自
然人赵松年和自然人江捷合计持有的朗脉洁净公司 0.06%的股份。
2015 年 6 月，公司发行上述购买资产发行股份的配套募集资金 337,329,989.04 元，
申请增加注册资本人民币 23,248,104.00 元，由兵工财务有限责任公司、中国华电集
团财务有限公司、华安基金－兴业银行－顾兰、华安基金－兴业银行－华安定增量
化 1 号资产管理计划、上银瑞金资本－上海银行－慧富 20 号资产管理计划、上银瑞
金资本－上海银行－慧富 22 号资产管理计划、上银瑞金资本－上海银行－慧富 23
号资产管理计划、财通基金－光大银行－理业稳健 1 号资产管理计划、财通基金－
光大银行－富春唯一定增 1 号资产管理计划、财通基金－上海银行－新农村定增组
合 1 号资产管理计划、财通基金－上海银行－富春定增 398 号资产管理计划、财通
基金－上海银行－富春黑金石 1 号资产管理计划、财通基金－兴业银行－富春华安
2 号资产管理计划、财通基金－工商银行－齐鲁宝 2 号资产管理计划、财通基金－
工商银行－齐鲁宝 1 号资产管理计划、财通基金－工商银行－富春定增添利 10 号资
产管理计划、财通基金－工商银行－富春定增添利 1 号资产管理计划、财通基金－
工商银行－富春 163 号资产管理计划、财通基金－工商银行－富春 167 号资产管理
计划及财通基金－工商银行－富春定增 339 号资产管理计划进行出资，变更后的股
本为人民币 636,245,527.00 元。上述变更事项业经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）出具信会师报字【2015】第 114306 号验资报告验证。
2015 年 12 月，根据公司第四届董事会第三十二次会议及 2015 年第四次临时股东大
会审议通过的《关于<江苏常铝铝业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》的规定，公司向高层管理人员及中层管理人员、公司核心技术（骨
干）人员，共计 23 名激励对象授予 1,910,000 股限制性股票，每股面值 1 元，授权
价格为 5.15 元每股。
根据公司第五届董事会第二次会议及第三次会议决议通过，公司对股权激励对象薛
山、陈学新、陆伟良、张国良合计持有的 18 万股进行回购，申请减少注册资本人
民币 180,000.00 元，实收资本（股本）人民币 180,000.00 元，变更后的注册资本人
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财务报表附注
民币 724,269,941.00 元，实收资本（股本）人民币 724,269,941.00 元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 724,269,941 股，公司股本为
724,269,941.00 元。
公司经营范围为：铝箔、空调器用涂层铝箔、铝材、铝板、铝带制造；自营和代理
各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外）。
公司所处行业为：有色金属压延加工业。
公司主要产品为：铝箔制品。
公司注册地址和办公地址为：江苏省常熟市白茆镇西。
公司设置的组织架构中主要有总经理办公室、销售部、财务部、采购部、企管部、
生产部、设备动力部、工艺技术部、品质管理部、证券事务部、审计部和六个生产
车间。
本公司的母公司为常熟市铝箔厂，本公司的实际控制人为张平。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 8 月 18 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
包头常铝北方铝业有限责任公司
山东新合源热传输科技有限公司
欧畅国际控股有限公司
欧常（上海）国际贸易有限公司
上海朗脉洁净技术股份有限公司
上海朗脉新化工技术有限公司
常州朗脉洁净技术有限公司
常熟市常铝铝业销售有限公司
四川晨曦建设工程有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
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后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照全年 12 个月月末汇率的平均数折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
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入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1） 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2） 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐
准备。
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2、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐
准备。
3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2 以与债务人是否为合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末合并范围内关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据
组合 2
表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
a、江苏常铝铝业股份有限公司、包头常铝北方铝业有限责任公司、欧畅国际贸易有
限公司、欧常（上海）国际贸易有限公司、山东新合源热传输科技有限公司、常熟市
常铝铝业销售有限公司
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 50
5年以上 100 50
b、上海朗脉洁净技术股份有限公司、上海朗脉新化工技术有限公司、常州朗脉洁净
技术有限公司、四川晨曦建设工程有限公司
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
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3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、工程施工、在产品、委托加工物资、包装
物和低值易耗品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1） 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
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联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
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转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.5
专用生产设备 10-30 5 3.17-9.5
通用机械设备 10-20 5 4.75-9.5
动力设备 10-20 5 4.75-9.5
变电配电设备 10-30 5 3.17-9.5
自动化设备 10-20 5 4.75-9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
办公设备 5 5 19
机器设备-医疗洁净 3-10 5 9.5-31.67
其他设备 5 5 19
注：其中融资租入固定资产的折旧年限为尚可使用年限。
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
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达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地使用权证权利期限 使用寿命
软件 3-5 年 使用寿命
专利技术 10 年 使用寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁
条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购
义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权
权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或
非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行
权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则
以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
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成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A 外销
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要
风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》
中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以 FOB 或 CIF 形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转
移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装
箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销
售发票；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
B 内销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的
签收回单或客户系统确认的收货信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可
以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
A 利息收入
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费
用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
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企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十四) 租赁
融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
(二十五) 套期会计
本公司为现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定
承诺包含的外汇风险。
1、 套期关系的指定及套期有效性的认定
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)
有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文
件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有
效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影
响企业的损益。
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业
面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
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（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指
定的会计期间内高度有效。
2、 套期工具
套期工具是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵
销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
公司将购入的期铝合约作为套期工具。
3、 套期项目
套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对
象的下列项目：
（1）单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经
营净投资;
（2）一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的
预期交易，或境外经营净投资；
（3）分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分(仅适用于
利率风险公允价值组合套期)。其中，确定承诺，是指在未来某特定日期或期
间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议;预期交易，是指
尚未承诺但预期会发生的交易。
公司将很可能发生的预期交易（铝锭的采购）作为被套期项目。
4、 指定该套期关系的会计期间
公司指定 2017 年 1 至 12 月为该套期关系的会计期间。
5、 套期有效性评价方法
公司采用比率分析法为套期有效性评价方法。
6、 现金流量套期会计处理方法
6-1 基本核算
（1） 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，并
单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低
者确定：
a 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
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b 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者
权益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除
套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或
损失的处理适用《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》。
6-2 套期工具利得或损失的后续核算
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或
一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融
资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预
期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补
时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产
或一项非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，
计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
（3）不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利
得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
6-3 终止运用现金流量套期会计核算方法
当出现以下情况，终止运用现金流量套期会计核算方法。
（1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直
至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所
载明套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
（2）该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直
至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
（3）预期交易预计不会发生。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入
当期损益。
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财务报表附注
（4）公司撤销了对套期关系的指定。
对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或
损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际
发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权
益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
(二十六)安全生产费
本公司按照中国政府相关机构的规定计提安全生产费，用于维持安全生产、安全设
备改造相关支出等相关支出，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储
备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专
项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则
自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未
来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订
后的准则进行调整。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关
调增其他收益本年金额：8,590,043.14 元
的政府补助，计入其他收益，
调减营业外收入本年金额：8,590,043.14 元
不再计入营业外收入
2、 重要会计估计变更
报告期内未发生重要的会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%、11%、
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础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、3%
额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
江苏常铝铝业股份有限公司 15%
包头常铝北方铝业有限责任公司 25%
山东新合源热传输科技有限公司 15%
欧畅国际控股有限公司 16.5%
上海朗脉洁净技术股份有限公司 15%
上海朗脉新化工技术有限公司 25%
常州朗脉洁净技术有限公司 15%
欧常（上海）国际贸易有限公司 25%
常熟市常铝铝业销售有限公司 25%
四川晨曦建设工程有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 母公司江苏常铝铝业股份有限公司
公司获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201432000105），发证日期
为 2014 年 6 月 30 日，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》
等相关法规规定，公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内执行 15%的企业所得税税
率。公司 2016 年度实际执行 15%的企业所得税税率。目前已到期，已申请，
正在审查中。
2、 子公司欧畅国际控股有限公司
公司全资子公司欧畅国际控股有限公司 2017 年度执行的香港利得税税率为
16.5%。
3、 子公司山东新合源热传输科技有限公司
公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务 局 认定 为高 新 技术 企业 ， 并获 发《 高 新技 术企 业 证书 》（ 证 书编 号：
GR201637000621），发证日期为 2016 年 12 月 15 日，有效期为三年。山东新
合源自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止执行 15%的企业所得税税率。
山东新合源 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际执行 15%的企业所得税税
率。
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4、 子公司上海朗脉洁净技术股份有限公司
子公司朗脉洁净经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、
上海市地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201631001110），领证日期为 2016 年 11 月 24 日，有效期为 3 年。
根据 2008 年 1 月 1 日起施行《中华人民共和国企业所得税法》规定，子公司
朗脉洁净自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止执行 15%的企业所得税税
率。子公司朗脉洁净 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际执行 15%的企业所
得税税率。
5、 子公司常州朗脉洁净技术有限公司有限公司
常州朗脉经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201632000795），领证日期为 2016 年 11 月 30 日，有效期为 3 年。根据 2008
年 1 月 1 日起施行《中华人民共和国企业所得税法》规定，子公司常州朗脉
自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止执行 15%的企业所得税税率。子
公司常州朗脉 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际执行 15%的企业所得税
税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 92,294.22 147,158.03
银行存款 409,303,385.13 337,668,499.47
其他货币资金 121,542,458.99 122,107,067.13
合 计 530,938,138.34 459,922,724.63
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的其他货
币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 109,318,419.69 114,217,607.71
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项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款 2,511,542.21 2,331,427.33
期货保证金 9,712,497.09 5,558,032.09
合 计 121,542,458.99
122,107,067.13
截至 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,878,553.62 元及美元 91,248.26 元系
向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 510,790,877.88 278,501,933.14
商业承兑汇票 1,281,606.47 1,443,690.20
合 计 512,072,484.35 279,945,623.34
2、 期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 295,978,863.00
注：本期末质押的银行承兑汇票全部用于开立应付票据，内容详见“十一、承
诺及或有事项 （一）重要承诺事项 4、质押应收票据获取开立银行承兑汇票情
况”。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 540,465,104.88
4、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收票据中无持本公司关联方欠款。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款 14,477,055.59 1.64 14,477,055.59 100
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款 862,037,262.25 97.90 61,783,408.60 7.17 800,253,853.65
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,014,662.30 4,014,662.30
0.46 100
准备的应收账款
合 计 880,528,980.14 / 80,275,126.49 / 800,253,853.65
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 14,824,535.70 1.75 14,824,535.70 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 827,106,307.83 97.62 57,029,138.79 6.90 770,077,169.04
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 5,354,203.04 0.63 5,354,203.04 100.00
准备的应收账款
合 计 847,285,046.57 / 77,207,877.53 / 770,077,169.04
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
伊朗 Sardasz 14,477,055.59 14,477,055.59 100.00 预计无法收回
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
阳江市宝龙威散热器有限 涉及诉讼，预计
2,130,393.65 2,130,393.65 100.00
公司 无法收回
山东平邑县龙华汽车散热 涉及诉讼，预计
299,118.68 299,118.68 100.00
设备有限公司 无法收回
泰安市锐志汽车配件有限
147,169.48 147,169.48 100.00 预计无法收回
公司
天津水箱厂 146,576.29 146,576.29 100.00 预计无法收回
沈阳华铁汽车散热器有限
139,661.43 139,661.43 100.00 预计无法收回
公司
十堰赛达汽车散热器公司 190,648.45 190,648.45 100.00 预计无法收回
广州和江汽车散热器有限
383,734.80 383,734.80 100.00 预计无法收回
公司
其他零星客户 577,359.52 577,359.52 100.00 预计无法收回
合 计 4,014,662.30 4,014,662.30
100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 688,712,659.88 13,604,290.12 1.98
1至2年 79,710,639.78 7,971,063.97 10
2至3年 60,262,211.09 18,078,663.33 30
3至4年 19,666,392.08 9,833,196.04 50
4至5年 6,945,821.42 5,556,657.14 80
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5 年以上 6,739,538.00 6,739,538.00 100
合 计 862,037,262.25 61,783,408.60
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 642,006,873.14 13,299,095.58 2.07
1至2年 104,473,678.01 10,447,367.81 10
2至3年 52,232,041.08 15,669,612.33 30
3至4年 19,275,721.29 9,637,860.65 50
4至5年 5,713,959.47 4,571,167.58 80
5 年以上 3,404,034.84 3,404,034.84 100
合 计 827,106,307.83 57,029,138.79
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,406,789.70 元，本期收回或转回坏账准备 1,339,540.75
元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
青岛海达源采购服务有限公司 66,829,653.39 7.59 668,296.53
汕头保税区洛斯特制药有限公司 36,800,000.00 4.18 3,680,000.00
富士通将军(上海)有限公司 29,238,181.30 3.32 292,381.81
神州细胞工程有限公司 19,601,838.02 2.23 980,091.90
北京华脉京威电子技术有限公司 19,005,735.01 2.16 190,057.35
合 计 171,475,407.72 19.47 5,810,827.59
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收账款中无关联方单位欠款。
(四) 预付款项
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1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 51,174,352.64 93.83
47,075,011.16 88.46
1至2年 3,284,088.48
6.02 4,791,879.49 9.00
2至3年 70,769.16
0.13 1,188,226.28 2.23
3 年以上 8,672.22
0.02 162,742.77 0.31
合 计 54,537,882.50
100.00 53,217,859.70 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
18,073,997.37
东方希望包头稀土铝业有限责任公司 33.14
包头东方希望铝合金有限公司 4,636,350.92
8.50
扬州锻压机床 4,373,850.00
8.02
3,874,956.80
SCHOELER GMBH FRANKFURTER STRASSE 7.11
深圳市鑫昊达 2,513,000.00
4.61
合 计 33,472,155.09 61.37
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付账款关联方单位欠款
单位名称 期末余额 年初余额
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 1,740,000.00 1,500,000.00
(五) 应收股利
1、应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 年初余额
上海航铝协成国际贸易有限公司 421,198.69
2、本期无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款 25,352,586.62 41.17 187,500.00 0.74 25,165,086.62
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款 35,387,097.75 57.48 2,733,178.91 7.72 32,653,918.84
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款 828,900.00 1.35 823,200.00 99.31 5,700.00
合 计 100.00
61,568,584.37 3,743,878.91 57,824,705.46
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 26,228,870.60 68.34 187,500.00 0.71 26,041,370.60
应收款
按信用风险特征组合
11,320,123.71 29.50 1,244,725.96 11.00 10,075,397.75
计提坏账准备的其他
财务报表附注 第 36 页
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应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 828,900.00 2.16 823,200.00 99.31 5,700.00
他应收款
合 计 38,377,894.31 100.00 2,255,425.96 36,122,468.35
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
计提
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 比例 计提理由
（%）
常熟市天然气公司 1,950,000.00 97,500.00 5 无法收回的可能性很小
根据协议规定，该项保证金
远东国际租赁有限公司 可冲抵最后一次租金，不存
3,529,411.00 在坏账风险
包头市燃气有限公司 1,800,000.00 90,000.00 5 无法收回的可能性很小
根据协议规定，经出租人同
中航国际租赁有限公司 意，该项保证金可冲抵最后
10,000,000.00 几期租金，不存在坏账风险
已申报，不能收回的可能性
出口退税款
8,073,175.62 很小
合 计 25,352,586.62 187,500.00
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款 计提
（按单位） 其他应收款 坏账准备 比例 计提理由
（%）
飞马逊自动化技术(天
815,000.00 815,000.00 100 预计无法收回
津)有限公司
李培林 7,900.00 7,900.00 100 预计无法收回
包头市供水总公司 3,000.00 150.00 5 无法收回的可能性很小
中国电信股份有限公
3,000.00 150.00 5 无法收回的可能性很小
司包头分公司
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合 计 828,900.00 823,200.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 31,943,365.90 1,597,221.07 5
1至2年 1,533,304.72 153,330.47 10
2至3年 968,781.00 290,634.30 30
3至4年 247,478.50 123,739.25 50
4至5年 205,500.00 102,750.00 50
5 年以上 488,667.63 465,503.82 95
合 计 35,387,097.75 2,733,178.91
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,488,452.95 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 15,160,586.55 10,892,493.07
保证金 34,824,433.10 10,961,512.00
备用金 6,851,211.23 4,319,928.57
押金 4,732,353.49 12,203,960.67
合 计 61,568,584.37 38,377,894.31
财务报表附注 第 38 页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
内蒙古华希生物科技有
保证金
限公司 12,000,000.00 1 年以内 19.49 600,000.00
融资租赁
中航国际租赁有限公司
保证金 10,000,000.00 1至2年 16.24
出口退税款 退税 8,073,175.62 1 年以内 13.11
融资租赁
远东国际租赁有限公司
保证金 3,529,411.00 2至3年 5.73
常熟市天然气公司 保证金 1,950,000.00 5 年以上 3.17 97,500.00
合 计 / 35,552,586.62 / 57.74 697,500.00
6、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末其他应收款中无持本公司关联方欠款。
(七) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 319,916,699.94 319,916,699.94 404,199,343.97 404,199,343.97
委托加工物资 2,868,585.63 2,868,585.63 1,970,685.81 1,970,685.81
在产品 193,275,514.59 193,275,514.59 131,367,180.59 131,367,180.59
库存商品 305,306,689.95 305,306,689.95 338,555,272.45 338,555,272.45
工程施工 39,666,564.41 39,666,564.41 13,931,481.89 13,931,481.89
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
合 计 861,034,054.52 861,034,054.52 890,023,964.71 890,023,964.71
年末存货不存在用于担保或抵押等情况。
(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预缴/留抵税金 70,911,063.38 73,392,463.75
理财产品 33,872,000.00 10,000,000.00
套期工具 311,300.85 725,925.85
结构性存款-保本浮动收益型
合 计 105,094,364.23 84,118,389.60
(九) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 折现率区间
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 （%）
分期收款销售商品 391,441,049.00 391,441,049.00 3.25
减：未确认融资收益 -29,662,732.57 -29,662,732.57 3.25
合 计 361,778,316.43 361,778,316.43
年初余额 折现率区间
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 （%）
分期收款销售商品 360,164,673.00 360,164,673.00 3.25
减：未确认融资收益 -26,346,905.02 -26,346,905.02 3.25
合 计 333,817,767.98 333,817,767.98
财务报表附注 第 40 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放
其他综 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权益 现金 期末余额
追加投资 减少投资 合收益 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 变动 股利或利
调整
润
合营企业
上海航铝协成
国际贸易有限
公司 5,393,597.57 4,972,398.88 421,198.69 0
优适医疗科技
（苏州）有限 39,062,433.89
公司 14,624,551.57 25,000,000.00 -562,117.68
合计 20,018,149.14 25,000,000.00 4,972,398.88 -562,117.68 421,198.69 39,062,433.89
其他说明：根据常铝股份第五届董事会第七次会议审议通过的《关于合资公司减资的方案》，对上海航铝协成国际贸易有限公司进行减资，减资
后不再持有上海航铝股份。减资的 500 万元人民币到目前为止尚未收回，预计在下个报告期间收回。
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
机器设备-医
项 目 房屋及建筑物 专用生产设备 通用机械设备 动力设备 运输设备 变电配电设备 自动化设备 其他设备 办公设备 合计
疗洁净
1．账面原值
（1）年初余额 699,200,572.43 1,122,874,558.95 66,311,379.26 16,698,235.08 18,979,516.16 63,005,631.79 101,192,600.71 3,022,708.37 30,660,272.60 23,032,686.95 2,144,978,162.30
（2）本期增加金额 212,414.63 5,467,463.87 62,444.44 351,196.58 984,943.26 93,743.59 388,850.42 135,726.50 818,940.10 182,640.44 8,698,363.83
—购置 212,414.63 5,467,463.87 62,444.44 351,196.58 984,943.26 93,743.59 388,850.42 135,726.50 818,940.10 182,640.44 8,698,363.83
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,336,881.58 24,615.38 1,073,419.25 521,300.00 58,139.73 325,463.52 11,640.00 39,746.74 3,391,206.20
—处置或报废 1,336,881.58 24,615.38 1,073,419.25 521,300.00 58,139.73 325,463.52 11,640.00 39,746.74 3,391,206.20
（4）期末余额 699,412,987.06 1,127,005,141.24 66,349,208.32 15,976,012.41 19,443,159.42 63,099,375.38 101,523,311.40 2,832,971.35 31,467,572.70 23,175,580.65 2,150,285,319.93
2．累计折旧
（1）年初余额 96,495,639.92 359,298,188.16 14,637,528.72 10,978,339.77 11,343,429.77 45,453,804.04 65,979,372.90 2,006,874.34 16,080,808.23 14,438,458.36 636,712,444.21
财务报表附注 第 42 页
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机器设备-医
项 目 房屋及建筑物 专用生产设备 通用机械设备 动力设备 运输设备 变电配电设备 自动化设备 其他设备 办公设备 合计
疗洁净
（2）本期增加金额
—计提 8,631,356.28 15,587,548.85 1,334,644.40 194,241.44 722,318.16 593,613.60 922,672.74 165,675.39 2,000,133.15 1,043,329.57 31,195,533.58
—企业合并增加 8,631,356.28 15,587,548.85 1,334,644.40 194,241.44 722,318.16 593,613.60 922,672.74 165,675.39 2,000,133.15 1,043,329.57 31,195,533.58
（3）本期减少金额
—处置或报废 896,342.50 910,974.53 495,235.00 26,258.04 42,333.72 11,058.00 36,526.35 2,418,728.14
（4）期末余额 896,342.50 910,974.53 495,235.00 26,258.04 42,333.72 11,058.00 36,526.35 2,418,728.14
3．减值准备 105,126,996.20 373,989,394.51 15,972,173.12 10,261,606.68 11,570,512.93 46,047,417.64 66,875,787.60 2,130,216.01 18,069,883.38 15,445,261.58 665,489,249.65
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
财务报表附注 第 43 页
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机器设备-医
项 目 房屋及建筑物 专用生产设备 通用机械设备 动力设备 运输设备 变电配电设备 自动化设备 其他设备 办公设备 合计
疗洁净
4．账面价值
（1） 期末账面价值 594,285,990.86 753,015,746.73 50,377,035.20 5,714,405.73 7,872,646.49 17,051,957.74 34,647,523.80 702,755.34 13,397,689.32 7,730,319.07 1,484,796,070.28
（2）年初账面价值 602,704,932.51 763,576,370.79 51,673,850.54 5,719,895.31 7,636,086.39 17,551,827.75 35,213,227.81 1,015,834.03 14,579,464.37 8,594,228.59 1,508,265,718.09
截至 2017 年 6 月 30 日，固定资产不存在用于担保或抵押等情况。
财务报表附注 第 44 页
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2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用生产设备 17,822,818.88 245,680,481.56
263,503,300.44
通用机械设备 1,995,565.60 17,147,339.03
19,142,904.63
自动化设备 938,417.03 13,707,952.36
14,646,369.39
合 计 20,756,801.51 276,535,772.95
297,292,574.46
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-包头常铝 424,702,727.30 产证尚在办理
房屋及建筑物-山东新合源 305,630.21 产证尚在办理
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
25 万吨铝板带箔
项目 84,557,843.37 84,557,843.37 59,046,598.28 59,046,598.28
3000 吨汽车箔项目
9,102,391.51 9,102,391.51 9,023,289.44 9,023,289.44
成品自动仓库项目
3,110,269.11 3,110,269.11 1,127,785.29 1,127,785.29
涂层废气处理系统
4,272,187.11 4,272,187.11 1,654,451.37 1,654,451.37
熔铸 2 号熔炉大修 409,574.47 409,574.47
熔铸更换溜槽
683,760.69 683,760.69 478,632.48 478,632.48
涂层 1200 剪切机
2,096,837.37 2,096,837.37 174,846.69 174,846.69
成品立体仓库（立体
库） 1,740,000.00 1,740,000.00
财务报表附注 第 45 页
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其他零星工程
12,384,863.53 12,384,863.53 7,151,668.96 7,151,668.96
合 计 117,948,152.69 117,948,152.69 79,066,846.98 79,066,846.98
财务报表附注 第 46 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 本期利息
本期转入 本期其他 工程 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资本化率 资金来源
固定资产金额 减少金额 进度（%） 计金额 息资本化金额
例(%) (%)
25 万吨铝板 自有资金
带箔项目 1,504,900,000.00 59,046,598.28 25,511,245.09 84,557,843.37 70.29 90 专项募集资金
3000 吨汽车
自有资金
箔项目 18,000,000.00 9,023,289.44 79,102.07 9,102,391.51 53.03 55
成品自动仓
8,800,000.00 1,127,785.29 1,982,483.82 自有资金
库项目 3,110,269.11 76.66 80
涂层废气处
自有资金
理系统 5,700,000.00 1,654,451.37 2,617,735.74 4,272,187.11 74.95 75
熔铸 2 号熔
自有资金
炉大修 780,000.00 409,574.47 349,597.55 759,172.02 97.33 100
熔铸更换溜
自有资金
槽 800,000.00 478,632.48 205,128.21 683,760.69 85.47 90
涂层 1200 剪
切机 174,846.69 1,921,990.68 2,096,837.37 87.37 90 自有资金
2,400,000.00
成品立体仓
库（立体库） 5,800,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00 30 30 自有资金
其他零星工
自有资金
程 7,151,668.96 6,369,280.64 1,136,086.00 12,384,863.53
财务报表附注 第 47 页
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合 计 1,547,180,000.00 79,066,846.98 40,776,563.80 1,895,258.09 117,948,152.69
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
土地 专利
项 目 软件 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 168,419,384.00 5,025,761.65 24,400,000.00 197,845,145.65
（2）本期增加金额
—购置
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 168,419,384.00 5,025,761.65 24,400,000.00 197,845,145.65
2．累计摊销
（1）年初余额 20,738,620.06 3,007,803.18 6,444,999.92 30,191,423.16
（2）本期增加金额
—计提 1,732,931.10 386,349.00 1,219,999.98 3,339,280.08
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,471,551.16 3,394,152.18 7,664,999.90 33,530,703.24
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 145,947,832.84 1,631,609.47 16,735,000.10 164,314,442.41
（2）年初账面价值 147,680,763.94 2,017,958.47 17,955,000.08 167,653,722.49
截至 2017 年 6 月 30 日，无形资产不存在用于担保或抵押等情况。
财务报表附注 第 49 页
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
山东新合源热传输
187,409,967.25 187,409,967.25
科技有限公司
上海朗脉洁净技术
806,343,907.41 806,343,907.41
股份有限公司
四川晨曦建设工程
17,225,463.03 17,225,463.03
有限公司
合 计 1,010,979,337.69 1,010,979,337.69
2、 商誉的形成过程
1）、公司的合并成本为 270,000,000.00 元，合并成本超过按权益份额享有的
山东新合源热传输科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
187,409,967.25 元，确认为商誉。
2）、公司的合并成本为 1,011,999,995.32 元，合并成本超过按权益份额享有
的上海朗脉洁净技术股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民
币 806,343,907.41 元，确认为商誉。
3）公司的合并成本为 18,600,000.00 元，合并成本超过按权益份额享有的四
川晨曦建设工程有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
17,225,463.03 元，确认为商誉。
3、 商誉减值测试
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
四川晨曦建设工程
17,225,463.03 17,225,463.03
有限公司
财务报表附注 第 50 页
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本期末，公司对形成商誉的被投资单位山东新合源热传输科技有限公司、上海朗
脉洁净技术股份有限公司及四川晨曦建设工程有限公司经公司管理层批准的未
来五年经营现金流量进行预测，综合考虑公司规模、市场环境等因素，并采用适
用的贴现率。
经测试，本期无需计提山东新合源热传输科技有限公司及上海朗脉洁净技术股份
有限公司的商誉减值准备，需全额计提四川晨曦建设工程有限公司的商誉减值准
备。
(十五) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 690,080.07 325,428.00 326,031.48 689,476.59
工程项目改造 79,347.88 13,646.64 65,701.24
融资租赁手续费 1,921,949.16 507,122.50 1,414,826.66
其他 62,049.97 37,000.00 12,648.66 86,401.31
合 计 2,753,427.08 362,428.00 859,449.28 2,256,405.80
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
84,019,005.40 13,578,859.49 79,463,303.49 12,808,197.26
可抵扣亏损
39,992,913.12 9,104,214.49 25,730,793.90 6,432,698.48
递延收益
4,974,209.40 746,131.41 5,028,971.33 754,345.70
内部销售未实现的存货
38,530,717.46 5,779,607.62 32,420,710.51 4,863,106.58
合 计
167,516,845.38 29,208,813.01 142,643,779.23 24,858,348.02
财务报表附注 第 51 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值 40,105,656.95 6,015,848.54 41,661,510.00 6,249,226.50
计入资本公积的套期工
具公允价值变动 311,300.85 46,695.15 725,925.85 108,888.88
合 计
40,416,957.80 6,062,543.69 42,387,435.85 6,358,115.38
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 57,697,449.21 60,792,670.38
递延所得税资产 抵消后递延所得税 抵消后递延所得税
递延所得税资产和
项 目 和负债期末互抵 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额
金额 额 额
递延所得税资产 29,208,813.01 24,858,348.02
递延所得税负债 6,062,543.69 6,358,115.38
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末余额 年初余额 备注
2017 349,364.50 3,444,555.67
2018 268,407.95 268,407.95
2019 12,781,016.63 12,781,016.63
2020 44,298,660.13 44,298,660.13
合 计 57,697,449.21 60,792,670.38
财务报表附注 第 52 页
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(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 1,298,374,193.84 749,875,095.46
信用借款 450,810,400.00 423,637,242.10
合 计 1,749,184,593.84 1,173,512,337.56
2、 年末不存在已到期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 263,236,768.94 402,099,532.79
下一会计期间将到期的票据金额 263,236,768.94 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
货款 323,024,174.05 398,221,854.04
工程款 136,632,560.59 122,650,974.72
合 计 459,656,734.64 520,872,828.76
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注 第 53 页
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山东益达建设有限公司 19,595,336.00 未到合同约定付款期
山东义泰装饰工程有限公司 9,346,934.21 未到合同约定付款期
上海意迪尔科技股份有限公司 5,733,351.53 未到合同约定付款期
沈阳天马医药工程安装有限公司 3,720,000.00 未到合同约定付款期
南京元创生物工程有限公司 1,582,243.68 未到合同约定付款期
合 计 39,977,865.42
3、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 期末数中欠关联方情况
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 87,873,757.48 39,216,917.24
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 账龄超过一年的重要预收款项
项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
天全县农业局 1,297,100.00 1至2年 工程尚未验收
400,000.00 1至2年 工程尚未验收
四川大学华西口腔医院
600,000.00 2至3年 工程尚未验收
合 计 2,297,100.00 /
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
16,023,645.63 85,788,736.92 89,604,019.77
财务报表附注 第 54 页
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12,208,362.78
离职后福利-设定提存计划
546,197.76 5,372,940.93 5,373,993.77 545,144.92
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 16,569,843.39 91,161,677.85 94,978,013.54 12,753,507.70
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴 15,121,125.32 69,655,710.92 73,471,098.96 11,305,737.28
（2）职工福利费 5,133,005.03 5,133,005.03
（3）社会保险费 307,189.38 7,613,791.25 7,633,511.59 287,469.04
其中：医疗保险费 260,332.15 2,486,425.79 2,494,102.75 252,655.19
工伤保险费
20,829.14 167,849.48 180,467.38 8,211.24
生育保险费
26,028.09 233,952.78 233,378.24 26,602.63
（4）住房公积金
179,792.00 2,818,644.51 2,823,748.83 174,687.68
（5）工会经费和职工教育
经费 415,538.93 567,585.21 542,655.36 440,468.78
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）企业欠薪保障
合 计
16,023,645.63 85,788,736.92 89,604,019.77 12,208,362.78
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 520,149.11 5,141,831.64 5,130,080.12 531,900.63
失业保险费 26,048.65 231,109.29 243,913.65 13,244.29
企业年金缴费
合 计 546,197.76 5,372,940.93 5,373,993.77 545,144.92
财务报表附注 第 55 页
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 811,404.75 12,683,501.10
营业税 0.00 0
企业所得税 2,953,838.75 21,472,979.64
个人所得税 876,644.28 1,043,062.95
城市维护建设税 626,349.56 1,069,698.83
房产税 675,893.51 720,753.89
教育费附加 551,422.52 871,764.79
土地使用税 399,134.84 399,134.80
河道管理费 0.00 68,610.50
印花税 85,482.32 0
其他 6,025.25 36,636.76
合 计 6,986,196.03 38,366,143.26
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,673,542.42 2,152,367.91
长期借款应付利息 72,569.44 79,826.42
合 计 2,746,111.86 2,232,194.33
公司不存在逾期未付的借款利息。
（二十四）应付股利
项 目 期末余额 年初余额
支付普通股股利 72,426,994.10
合 计 72,426,994.10
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
往来款 61,467,928.86 59,489,240.57
财务报表附注 第 56 页
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保证金 1,817,529.81 4,300,060.00
限制性股票回购义务 4,583,500.00 4,583,500.00
合 计 67,868,958.67 68,372,800.57
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
3、 期末数中欠关联方情况
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 73,713,147.01 75,578,232.56
(二十六) 其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
预计 1 年内要转入利润表的递延收益 2,025,360.82 2,025,360.82
待转销项税额 19,715,356.33 22,022,887.99
合 计 21,740,717.15 24,048,248.81
(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
2、 年末不存在已到期未偿还的长期借款。
(二十八) 长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款-远东国际租赁有限公司 4,489,273.53 8,725,819.64
应付融资租赁款-中航国际租赁有限公司 86,644,870.52 119,552,559.23
减：一年内到期的长期应付款 73,713,147.01 75,578,232.56
合 计 17,420,997.04 52,700,146.31
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其中：未确认融资费用情况
项 目 原值 年初余额 本年增加 本年分摊 年末余额
应付融资租赁款-远东
国际租赁有限公司 2,344,609.00 604,239.35 188,449.33 415,790.02
应付融资租赁款-中航
国际租赁有限公司 18,784,150.56 8,072,361.93 3,556,003.05 4,516,358.88
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(二十九) 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,732,025.12 434,144.14 28,297,880.98 与资产相关尚未摊销
售后租回结转递延收益 21,682,143.85 582,536.28 21,099,607.57 租赁期尚未结束
减：预计 1 年内转入利润表的递延收益 2,025,360.82 2,025,360.82
合 计 48,388,808.15 1,016,680.42 47,372,127.73
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 相关
生产线技术改造项目（注 1） 4,247,618.81 88,796.86 4,158,821.95
自主创新和高新技术产业化项目基金（注 2） 4,684,323.85 57,252.02 4,627,071.83
110KW 线路疏通工程（注 3） 9,861,111.13 166,666.65 9,694,444.48
2014 年度上海市中小企业发展专项资金（注 4） 1,010,000.00 1,010,000.00
土地款返还奖励（注 5） 5,028,971.33 54,761.94 4,974,209.39
稀土高新财政局专项补贴（注 6） 3,900,000.00 66,666.67 3,833,333.33
合 计 28,732,025.12 434,144.14 28,297,880.98
注 1：根据江苏省发展和改革委员会、江苏省经济贸易委员会苏发改投资发（2009）1055 号、苏经贸投资（2009）658 号《关于转下达重点产业
振兴和技术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，获得的项目改造补贴资金 6,000,000.00 元，此项政府补助需
要开设银行专户，每项支出均需获得常熟市古里镇财政所签发的支付令，专款专用。截至 2017 年 6 月 30 日，公司共支用 5,948,500.00 元构
财务报表附注 第 59 页
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建相关设备，预计 1 年内要转入利润表的递延收益为 177,593.73 元。
注 2：根据江苏省财政厅苏财建（2010）141 号《江苏省财政厅关于下达 2010 年提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设中央预算内基建支
出预算(拨款)的通知》、常熟市财政局文件 常财建(2010)201 号《关于转发《江苏省财政厅关于下达 2010 年提高自主创新能力及高技术产
业发展项目建设中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》的通知》获得的项目改造补贴资金 3,000,000.00 元。根据常熟市财政厅常财建（2011）
146 号《江苏省财政厅关于下达 2011 年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》获得的自主创
新和高新技术产业化项目基金 2,000,000.00。截至 2017 年 6 月 30 日，公司共支用 5,000,000.00 元构建相关设备。预计 1 年内要转入利润表
的递延收益为 114,504.04 元。
注 3：根据园区管理局发布的《关于包头常铝 110KV 正式输电线路建设费用的情况说明》文件，获得 110KW 线路疏通工程补助，截止 2017 年 6
月 30 日，预计 1 年内要转入利润表的递延收益为 333,333.33 元。
注 4：根据朗脉洁净公司与上海市促进中小企业发展协调办公室、上海市闵行区经济委员会签订的三方协议，上海市促进中小企业发展协调办公
室给予公司《制药用高纯水制备及高精度自控分配系统技术改造项目》资金无偿资助，资助金额为人民币 101 万元，资金必须用于项目固
定资产建设。截止 2017 年 6 月 30 日，朗脉洁净公司尚未进行固定资产建设。
注 5： 根据朗脉洁净公司原母投资方上海朗诣实业发展有限公司与江苏武进经济开发区管委会签订的协议，因上海朗诣实业发展有限公司将其
控股的朗脉洁净装备生产项目（即常州朗脉洁净技术有限公司）进驻武进经济开发区，且项目投入及建设进度分阶段达标后，江苏武进经
济开发区管委会分阶段给予的土地款返还奖励。朗脉洁净公司将构成无形资产的土地购买款按土地权利证书期限进行摊销，收到的土地款
返还奖励也按土地权利证书期限进行摊销。截至 2017 年 6 月 30 日，预计 1 年内要转入利润表的递延收益为 109,523.91 元。
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注 6：根据包头市发改委发布的包发改投字（2015）263 号《关于下达节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预算内投资计划（第一批）
的通知》，获得补助资金 400 万元，此项政府补助用于全油回收以及余热利用。截止 2017 年 6 月 30 日，预计 1 年内要转入利润表的递延
收益为 133,333.33 元。
财务报表附注 第 61 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份合计 289,737,666.00 -180,000.00 -180,000.00 289,557,666.00
无限售条件流通股份合计 434,712,275.00 434,712,275.00
合 计 724,449,941.00 -180,000.00 -180,000.00 724,269,941.00
上述股本的实收情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2017】第 ZA11391 号验资报告。
(三十一) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,170,629,464.74 2,198,175.90 2,172,827,640.64
其他资本公积 8,830,208.34 8,830,208.34
合计 2,179,459,673.08 2,198,175.90 2,181,657,848.98
本期增减变动原因系公司发行非公开发行股份及股权激励所致。
(三十二) 库存股
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工股权激励 4,763,500.00 180,000.00 4,583,500.00
财务报表附注 第 62 页
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(三十三) 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项 目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益当期转入
发生额 费用 母公司 少数股东
损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 13,090,126.07 -3,137,985.70 -62,193.76 -3,075,791.94 10,014,334.13
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 617,036.97 -414,625.00 -62,193.76 -352,431.24 264,605.73
外币财务报表折算差额 -2,723,360.70 -2,723,360.70 9,749,728.40
12,473,089.10
其他综合收益合计 13,090,126.07 -3,137,985.70 -62,193.76 -3,075,791.94 10,014,334.13
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(三十四) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,818,748.04 11,818,748.04
(三十五) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,847,719.85 39,847,719.85
本期按照母公司可供分配净利润计提法定盈余公积。
(三十六) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 233,520,696.89 98,371,254.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 233,520,696.89 98,371,254.50
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 64,671,882.73 38,263,598.23
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,426,994.10 14,488,998.82
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 225,765,585.52 122,145,853.91
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,728,122,320.34 1,417,253,776.71 1,195,229,979.55 969,242,532.79
其他业务 143,760,612.92 127,228,142.43 109,989,377.66 97,534,831.28
合 计 1,871,882,933.26 1,544,481,919.14 1,305,219,357.21 1,066,777,364.07
(三十八) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,520.00 201,433.96
城市维护建设税 1,982,805.79 467,182.60
教育费附加 1,988,369.95 486,653.72
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财务报表附注
防洪保安基金 16.87
房产税 3,990,624.76
土地使用税 1,415,744.41
印花税 1,089,239.55
车船使用税 8,820.00
合 计 10,487,124.46
1,155,287.15
(三十九) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 60,858,895.30 43,636,675.40
包装费 15,491,035.64 12,286,663.99
职工薪酬 9,691,484.61 6,602,921.02
业务招待费 2,785,238.76 2,143,674.71
差旅费 1,871,553.00 1,876,204.92
佣金 4,206,664.43
企业宣传费 1,373,875.17 645,550.24
售后维护费用 603,820.92 405,448.42
咨询服务费 4,233,628.14 157,076.63
租赁费 164,420.96 224,115.39
项目开发费 671,103.32 108,575.90
装卸费 57,470.46 23,134.97
展览费 33,397.10 58,123.19
折旧费 3,732.96 5,089.80
其他费用 1,131,367.45 1,855,220.58
合 计 103,177,688.22 70,028,475.16
(四十) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费 66,449,642.49
49,502,498.41
职工薪酬 17,281,426.34
17,771,193.42
折旧费 5,589,169.59
4,194,595.29
股份支付 2,198,175.90
4,491,927.09
无形资产摊销 1,921,150.44
2,554,747.69
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项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 975,591.36
1,427,086.57
维修费 1,570,660.76
1,317,112.23
税金 0.00
5,941,499.29
差旅费 1,170,039.29
1,584,104.46
咨询服务费 4,233,628.14
3,235,584.23
商业保险 1,321,833.78
956,887.33
业务招待费 1,110,856.54
989,386.57
租赁费 958,462.41
绿化费 73,100.00
98,450.00
物料消耗 580,422.08
403,344.28
低值易耗品 151,789.47
210,831.16
运输费 793,002.83
826,002.12
评估审计费 1,171,011.19
638,131.90
排污费 7,575.00
89,456.56
其他费用 4,297,785.96
2,164,021.27
合 计 111,855,323.57 98,396,859.87
(四十一) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,879,374.92 38,598,415.33
减：利息收入 2,668,097.45 3,424,196.81
汇兑损益 -2,218,150.93 1,166,283.10
其他 985,641.69 1,219,737.67
合 计 32,978,768.23 37,560,239.29
(四十二) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,555,701.90 9,688,514.64
商誉减值损失
合 计 4,555,701.90 9,688,514.64
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(四十三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -534,516.56 392,623.64
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 748,109.58 589,445.21
权益法核算的长期股权投资的抵消未实现收益
合 计 213,593.02 982,068.85
（四十四）其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生额
相关
二建标准化达标奖励（注 1） 30,000.00 与收益先关
古里镇 2016 专项奖励（注 2） 327,500.00 与收益先关
闵行科委小巨人项目财政补
与收益先关
贴（注 3） 1,650,000.00
梅陇镇扶持资金（注 4） 790,000.00 770,000.00 与收益先关
闵行领军人才（注 5） 100,000.00 与收益先关
上海市知识产权局专利资助
与收益先关
（注 6） 1,950.00
2016 年度泰安市科技发展计
划一般计划( 与收益先关
第一批)（注 7） 150,131.00
中小企业国际市场开拓资金
与收益先关
补贴（注 8） 148,341.00 137,200.00
引进人才项目资金 （注 9） 200,000.00 与收益先关
2016 年度泰安市科技进步奖
与收益先关
二等奖（注 10） 5,000.00
110 输送线路（注 11） 166,666.65 与收益先关
节能减排全油回收（注 12） 66,666.67 50,000.00 与收益先关
项目扶持资金（注 13） 4,752,977.00 与收益先关
生产线技术，改造项目 88,796.86 88,796.86 与资产先关
生产线技术，创新项目 57,252.02 57,252.02 与资产先关
电力需求侧管理资金 343,000.00 与收益先关
铝水补贴款 484,800.00 与收益先关
生产用电临时扶持政策资金 280,100.00 与收益先关
专项奖励 20,000.00 与收益先关
土地返还奖励 54,761.94 54,761.94 与资产先关
2015 年省级出口基地扶持基
与收益先关
金 50,000.00
古里镇 2015 专项奖励 184,500.00 与收益先关
常熟市外贸稳增长资金 85,900.00 与收益先关
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与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生额
相关
宁阳岗位补贴 18,060.00 与收益先关
社保补贴 123,382.00 与收益先关
宁阳 2015 年度引进培养高层
与收益先关
次人才奖励 20,000.00
宁阳 2015 年度引进培养高层
与收益相关
次人才奖励 20,000.00
2015 年度中小企业国际市场
与收益相关
开拓资金补贴 137,200.00
梅陇镇企业扶持资金 与收益相关
770,000.00
专利奖励 20,000.00 与收益相关
合 计 8,590,043.14 2,285,910.82 /
注 1：根据中共常熟市古里镇委员会文件，古委发（2016）6 号，关于推动科技创新促
进经济转型升级发展意见，给予二建标准化达标奖励。
注 2：根据中共常熟市古里镇委员会文件，古委发（2017）10 号，关于古里镇 2016 年
度经济专项奖励的决定，获得专项经济奖励。
注 3：根据科企业培育项目合同，项目编号：1504HX73600,获得闵行科委小巨人项目财
政补贴。
注 4：根据梅陇镇企业项目化扶持协议书，获得退税补贴。
注 5：根据闵行领军人才队伍建设专项资金补助申请，符合有申请要求，给予闵行领军
人才专项补助。
注 6：根据上海朗脉提出的专利补贴申请，符合《上海市专利资助办法》相关规定，给
予上海市知识产权局专利资助。
注 7：根据宁阳县财政局文件，宁财企指（2016）18 号，关于拨付 2016 年度中央外经
贸发展专项资金（第一批）的通知，给予财政补贴。
注 8：根据宁阳县财政局文件，宁财企指（2017）5 号，关于拨付 2016 年度中央外经贸
发展专项资金（中小企业国际市场开拓）的通知，给予财政补贴。
注 9：根据宁阳县发展和改革局文件，宁发改社会（2016）132 号，关于下达 2015 年度，
西部经济隆起带和省扶贫开发区重点区域引进急需紧缺人才支持项目省资助资金的通
知，给予政府补助。
注 10：根据 2016 年度泰安市科学技术奖建议授权奖项目及人选，泰安市科学技术发明
奖。新合源申报项目：汽车散热器用沙漏型薄避精密高频焊合金铝管生产技术产业化。
给予 2016 年度泰安市科技进步二等奖。
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注 11：根据园区管理局发布的《关于包头常铝 110KV 正式输电线路建设费用的情况说
明》文件，获得 110KW 线路疏通工程补助。2016 年度由递延收益转入的营业外收入，
详见附注五、（二十九）。
注 12：根据包头市发展和改革委员会文件，包发改投字（2015）263 号，包头市发展和
改革委员会，关于下达节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预算内投资计划
（第一批）的通知。给予政府补助。
注 13：根据包头稀土高新技术产业开发区财政局文件，包开财（2017）16 号，关于包
头稀土高新技术产业开发区财政局关于包头北方铝业有限责任公司申请相关扶持政策
的回复意见。给予项目扶持资金。
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 31,942.51 249,782.82 31,942.51
其中：固定资产处置利得 31,942.51 249,782.82 31,942.51
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
扶持基金
赔偿款收入
违约金
确定无法支付的应付款项 26,800.80
其他 112,101.87 14,607,241.97 112,101.87
合 计 144,044.38 14,883,825.59 144,044.38
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 624,436.72 4,375.39 624,436.72
其中：固定资产处置损失 624,436.72 4,375.39 624,436.72
无形资产处置损失
债务重组损失
财务报表附注 第 69 页
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非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
滞纳金 117,048.98 186,665.38 117,048.98
罚款、赔偿支出 37,406.14 0.00 37,406.14
其他 139,920.25
合 计 788,891.84 330,961.02 788,891.84
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,108,639.70 5,025,006.98
递延所得税费用 -2,860,183.73 -3,726,451.71
合 计 8,248,455.97 1,298,555.27
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 72,505,196.44
按优惠税率计算的所得税费用（15%） 10,875,779.47
子公司适用不同税率的影响 -1,764,942.25
调整以前期间所得税的影响 -540,248.20
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,909,538.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 -3,231,671.85
所得税费用 8,248,455.97
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,668,524.82 3,807,537.63
政府补助收入 8,389,232.32 2,712,990.88
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其他 6,035,397.80 3,172,849.63
期初受限现金收回 48,912,126.86 29,093,834.68
合 计 66,005,281.80 38,787,212.82
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
装卸费
57,470.46 23,134.97
运输费 67,492,042.89 41,728,867.90
包装费 20,491,035.64 12,286,663.99
保险费 1169,433.16 948,817.40
业务费用 3,378,158.25 3,233,061.28
差旅费 4,005,486.48 3,460,309.38
办公费 1,305,425.23 1,133,233.14
研发费 61,803,913.67 37,491,953.17
手续费 1,436,343.53 1,240,219.18
其他费用 23,922,151.62 11,250,014.20
保函保证金（3 个月以上）等受限现金及现
金等价物 37,427,000.00 75,550,000.00
合 计 222,488,460.93 188,346,274.61
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
承诺利润补偿 12,006,130.72
理财产品收益 206,164.39
收回理财产品及结构性存款 360,000,000.00
60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 372,212,295.11
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及结构性存款 84,496,500.00 460,004,375.39
财务报表附注 第 71 页
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其他 331,083.78
合计 84,827,583.78 460,004,375.39
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还融资租赁款 40,888,687.20 40,888,687.20
支付重组相关费用
合 计 40,888,687.20 40,888,687.20
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,256,740.47 38,134,906.00
加：资产减值准备 3,935,235.05 9,688,514.64
固定资产等折旧 33,144,979.30 24,039,604.66
无形资产摊销 1,921,150.44 3,222,877.33
长期待摊费用摊销 -497,021.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 268,540.94 -38,360.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 293,352.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -414,625.00
财务费用（收益以“－”号填列） 32,978,768.23 38,975,935.79
投资损失（收益以“－”号填列） -213,593.02 -982,068.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,350,464.99 -4,087,055.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -295,571.69 -214,983.96
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,989,910.19 -191,988,897.80
财务报表附注 第 72 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -273,676,100.23 -196,920,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,487,058.65 183,361,227.22
其 他 40,349.57
经营活动产生的现金流量净额 -313,444,827.32 -96,767,951.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 493,466,138.34 413,450,864.63
减：现金的期初余额 411,010,597.77 316,952,568.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,455,540.57 96,498,295.85
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 493,466,138.34 411,010,597.77
其中：库存现金 92,294.22 147,158.03
可随时用于支付的银行存款 409,303,385.13 337,668,499.47
可随时用于支付的其他货币资金 84,070, 458.99 73,194,940.27
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 493,466,138.34 411,010,597.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 84,070, 458.99 73,194,940.27
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
现金等价物
注：截至 2017 年 6 月 30 日，期末现金及现金等价物与公司合并资产负债表中货币资金余
额差异为 37,472,000.00 元。系受限期限超过三个月的其他货币资金。
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,830,319.47 6.7744 107,240,916.22
欧元 2,444,077.04 7.7496 18,940,619.43
应收账款
其中：美元 17,349,924.68 6.7744 117,535,329.75
欧元 1,828,414.08 7.7496 14,169,477.75
短期借款
其中：美元 33,800,000.00 6.7744 228,974,720.00
欧元 2,000,000.00 7.7496 15,499,200.00
应付账款
其中：美元 3,267,087.06 6.7744 22,132,554.58
欧元 12,470.00 7.7496 96,637.51
日元
应付利息
其中：美元 106,528.89 6.7744 721,669.31
2、 境外经营实体说明：
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财务报表附注
公司名称 主营经营地 记账本位币 选择依据
欧畅国际控股有限公司 香港 美元 主要业务适用货币
六、 合并范围的变更
本期没有发生合并范围内变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
包头常铝北方
铝业有限责任 内蒙古包头 内蒙古包头 制造业 100 投资设立
公司
欧畅国际控股
香港 香港 贸易 100 投资设立
有限公司
山东新合源热
山东省泰安 非同一控制
传输科技有限 山东省泰安市 制造业 100
市 合并取得
公司
欧常（上海）国
际贸易有限公 上海 上海 贸易 100 投资设立
司
上海朗脉洁净
非同一控制
技术股份有限 上海 上海 工程施工 100
合并取得
公司
上海朗脉新化
非同一控制
工技术有限公 上海 上海 工程施工 100
合并取得
司
常州朗脉洁净 非同一控制
江苏常州 江苏常州 制造业 100
技术有限公司 合并取得
常熟市常铝铝
业销售有限公 江苏常熟 江苏常熟 贸易 100 投资设立
司
四川晨曦建设 四川成都 四川成都 工程施工 84 非同一控制
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
工程有限公司 合并取得
2、 重要的非全资子公司
本期归属于少数 期末少数股东
少数股东持股 本期向少数股东
子公司名称 股东的损益（2017 权益余额（2017
比例（%） 宣告分派的股利
年 1-6 月） 年 6 月 30 日）
四川晨曦建设工
16 -415,142.26 -719,894.45
程有限公司
财务报表附注 第 76 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司 非流 非流
非流动资
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产
债 债
四川晨曦
建设工程
5,538,675.51 1,109,495.94 6,648,171.45 11,147,511.76 11,147,511.76
有限公司 3,434,653.56 899,408.03 4,334,061.59 6,238,762.78 6,238,762.78
2017 年半年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
37,735.85 -2,594,639.12 -2,594,639.12 -2,723,867.66
四川晨曦建设工程有限公司
财务报表附注 第 77 页
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2017 年半年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 联营企业投资的
联营企业名称 性质 直接 间接
会计处理方法
优适医疗科技（苏
江苏苏州 江苏苏州 贸易 11.28 权益法
州）有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额
优适医疗科技（苏州）有限公司
流动资产 43,037,135.45
其中：现金和现金等价物 383,165.72
非流动资产 16,642,740.12
资产合计 59,679,875.57
流动负债 81,142.74
非流动负债 2,144,538.65
负债合计 2,225,681.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 57,454,194.18
按持股比例计算的净资产份额 6,480,833.10
调整事项
—商誉 10,832,775.07
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 39,062,433.89
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
财务报表附注 第 78 页
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2017 年半年度
财务报表附注
期末余额/ 本期发生额
优适医疗科技（苏州）有限公司
营业收入
财务费用 118,517.23
所得税费用
净利润 -2,435,845.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,435,845.73
经营活动现金净流量 -25,060,756.17
本年度收到的来自合营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过内审主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
财务报表附注 第 79 页
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2017 年半年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理设计，防止利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于外币资产
和负债占资产总额比例较小，2015 年度及 2016 年度，本公司未签署任何远期外汇
合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元等计价的金
融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
美元折合 欧元折合 日元折合 美元折合 欧元折合 日元折合
合计 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
银行存款
107,240,916.22 18,940,619.43 126,181,535.65 91,762,668.95 6,549,352.42 98,312,021.37
应收账款
117,535,329.75 14,169,477.75 131,704,807.50 123,638,554.18 14,998,794.69 138,637,348.87
短期借款
228,974,720.00 15,499,200.00 244,473,920.00 163,019,500.00 7,306,800.00 170,326,300.00
应付账款
22,132,554.58 96,637.51 22,229,192.09 24,036,296.97 91,115.80 692,200.83 24,819,613.60
应付利息
721,669.31 721,669.31 789,811.09 789,811.09
合 计
-27,052,697.92 17,514,259.67 -9,538,438.25 27,555,615.07 14,150,231.31 -692,200.83 41,013,645.55
于 2017 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧
元及日元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 95,384.38 元（2016 年 6 月 30
日公司将减少或增加净利润 410,136.46 元）。管理层认为汇率变动幅度为正负 1%可
以合理反映了下一年度人民币对美元、欧元及日元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
常熟市铝箔厂 江苏省常熟市 实业投资 3,000 万 25.420 25.420
张平（自然人） 4.220 4.220
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东常岱利清洁机械有限公司 母公司参股公司
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 实际控制人参股公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海航铝协成国际贸易有限公司 销售商品
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司 采购工程设备 1,740,000.00 1,750,000.00
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
2、关联担保情况
1）、本公司作为担保方：
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
山东新合源热传输科技有限公司 否
50,000,000.00 2015-12-14 2018-12-13
上海朗脉洁净技术股份有限公司 否
200,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1
上海朗脉洁净技术股份有限公司 否
200,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
上海朗脉洁净技术股份有限公司 否
15,000,000.00 2016-8-16 2019-8-15
上海朗脉洁净技术股份有限公司 否
200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5
上海朗脉洁净技术股份有限公司 否
90,000,000.00 2017-5-15 2020-5-15
上海朗脉新化工技术有限公司 否
50,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1
上海朗脉新化工技术有限公司 否
15,000,000.00 2016-8-16 2019-8-15
上海朗脉新化工技术有限公司 否
30,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
上海朗脉新化工技术有限公司 否
50,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5
常州朗脉洁净技术有限公司 否
50,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1
常州朗脉洁净技术有限公司 否
50,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
常州朗脉洁净技术有限公司 否
30,000,000.00 2016-10-14 2019-10-13
常州朗脉洁净技术有限公司 否
30,000,000.00 2016-12-26 2019-12-25
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
50,000,000.00 2016-7-8 2020-7-8
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
50,000,000.00 2016-8-30 2019-8-30
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
50,000,000.00 2017-1-22 2020-1-21
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
USD6,800,000.00 2017-5-16 2020-5-11
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
50,000,000.00 2016-8-2 2019-8-2
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
20,000,000.00 2016-8-26 2019-8-26
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
7,000,000.00 2016-7-25 2020-7-25
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
20,000,000.00 2017-2-28 2020-2-27
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
15,000,000.00 2017-1-24 2020-1-23
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
20,000,000.00 2017-4-27 2020-4-26
包头常铝北方铝业有限责任公司 否
30,000,000.00 2017-6-1 2019-12-1
欧畅国际控股有限公司 否
50,000,000.00 2016-8-2 2020-8-2
欧畅国际控股有限公司 否
USD 3,000,000.00 2017-4-10 2017-7-24
财务报表附注 第 82 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
2）、本公司作为被担保方：
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完
毕
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2015-1-14 2017-7-3
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-1-27 2017-7-22
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-3-19 2017-8-27
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-3-24 2017-8-24
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-3-27 2017-9-6
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-5-8 2017-11-2
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2015-7-6 2017-12-8
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-7-23 2017-12-10
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-8-24 2018-2-23
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-8-28 2018-2-27
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-9-7 2018-3-6
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-11-2 2018-5-1
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2015-12-10 2018-6-9
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-12-11 2018-6-10
常熟市铝箔厂 否
40,000,000.00 2015-1-6 2018-1-5
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2015-1-13 2018-1-12
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2015-11-27 2018-11-26
常熟市铝箔厂 否
20,000,000.00 2015-1-22 2017-7-15
常熟市铝箔厂 否
20,000,000.00 2015-2-11 2017-7-28
常熟市铝箔厂 否
20,000,000.00 2015-2-15 2017-8-10
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-2-27 2017-8-17
常熟市铝箔厂、张平 否
21,200,000.00 2015-10-21 2018-4-20
常熟市铝箔厂、张平 否
10,000,000.00 2015-12-29 2018-6-28
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2015-3-4 2017-8-13
常熟市铝箔厂、张平、汪和奋 否
10,000,000.00 2015-8-17 2017-12-15
常熟市铝箔厂、张平、汪和奋 否
10,000,000.00 2015-12-16 2018-12-15
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2014-7-11 2017-7-7
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-7-7 2018-1-6
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2015-5-15 2018-5-14
常熟市铝箔厂 否
20,000,000.00 2015-7-20 2018-7-20
财务报表附注 第 83 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完
毕
常熟市铝箔厂 否
5,500,000.00 2015-8-28 2018-8-26
常州朗脉洁净技术有限公司 否
50,000,000.00 2015-12-14 2018-12-14
常熟市铝箔厂 否
40,000,000.00 2016-1-5 2019-1-4
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-1-6 2018-11-6
常熟市铝箔厂 否
10,000,000.00 2016-1-12 2019-1-11
常熟市铝箔厂 否
45,000,000.00 2016-2-1 2018-7-31
常熟市铝箔厂、张平 否
22,400,000.00 2016-2-4 2019-2-3
常熟市铝箔厂、张平 否
22,400,000.00 2016-2-4 2019-2-3
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-2-17 2018-8-16
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-2-22 2018-8-21
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2016-2-26 2018-8-25
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-4-15 2018-10-14
常熟市铝箔厂、张平 否
10,000,000.00 2016-6-29 2019-6-16
常熟市铝箔厂 否
15,000,000.00 2016-7-4 2019-7-3
常熟市铝箔厂 否
45,000,000.00 2016-7-8 2019-7-7
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-8-5 2019-8-4
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-8-11 2019-8-10
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2016-8-12 2019-8-11
常熟市铝箔厂 否
50,000,000.00 2016-8-17 2019-8-16
常熟市铝箔厂 否
40,000,000.00 2016-9-22 2019-9-22
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-10-11 2019-10-10
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-12-7 2019-12-7
常熟市铝箔厂 否
30,000,000.00 2016-12-22 2019-12-21
常熟市铝箔厂 否
40,000,000.00 2016-12-23 2019-12-22
常熟市铝箔厂 否
150,000,000.00 2017-2-22 2020-2-21
常熟市铝箔厂 否
100,000,000.00 2017-1-13 2020-1-12
常熟市铝箔厂 否
40,000,000.00 2017-1-13 2020-1-12
常熟市铝箔厂 否
100,000,000.00 2017-3-9 2020-3-9
常熟市铝箔厂 否
5,000,000.00 2017-5-18 2020-5-18
合计
1,981,500,000.00
财务报表附注 第 84 页
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2017 年半年度
财务报表附注
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
常熟市铝箔厂 49,000,000.00 2017 年 3 月 31 日 2018 年 3 月 31 日
注：借款利率为借款利息自放款之日起计算，按实际放款数计算利息，在合同约定的借
款期限内，年利率为 4.785%。
4、 关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,330,730.00 1,379,092.90
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预付账款
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限
公司 1,740,000.00
应付账款
山东常岱利清洁机械有限公司
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限
公司 23,000.00 23,000.00
其他应付款
常熟市铝箔厂 49,000,000.00 49,000,000.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
自本激励计划所涉及的限制性股票中首次授
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
予的部分的授予日起满 24 个月后的首个交易
合同剩余期限
日起至自本激励计划所涉及的限制性股票中
财务报表附注 第 85 页
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2017 年半年度
财务报表附注
项 目 本期发生额
首次授予的部分的授予日起满 36 个月内的最
后一个交易日止
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 本期发生额
授予日的价格与本激励计划所涉及的限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票中首次授予的部分的授予价格的差额
在等待期内每个资产负债表日，公司应当根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
具数量,并以此为依据确认各期应分摊的费
用。在可行权日,最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,028,384.24
以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,028,384.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,198,175.90
根据公司于 2015 年 11 月 1 日召开第四届董事会第三十二次会议及 2015 年 11 月 17 日召
开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关于<江苏常铝铝业股份有限公司限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的规定，本次公司向高层管理人员、公司中层
管理人员、公司核心技术（骨干）人员，共计 23 名激励对象授予 1,910,000 股限制性股票，
每股面值 1 元，授权价格为 5.15 元每股。
经公司 2016 年 10 月 27 日召开的第五届董事会第二次会议决议通过，由于股权激励对象
陈学新、薛山因个人原因离职，已不符合本次股权激励计划条件，因此公司对陈学新、
薛山已获授但尚未解锁的限制性股票共计 13 万股按 5.13 元/股（系原授予价格 5.15 元/股
扣除 2015 年度分配股利 0.02 元/股）予以注销回购。
经公司 2016 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第三次会议决议通过，股权激励对象陆伟
良、张国良因包头常铝北方铝业有限责任公司 2015 年业绩不符合股权激励计划第一期解
锁条件，因此对两位已获授但尚未解锁的限制性股票共计 5 万股按 5.13 元/股（系原授予
价格 5.15 元/股扣除 2015 年度分配股利 0.02 元/股）予以注销回购。
财务报表附注 第 86 页
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2017 年半年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
应付融资租赁款 其中：各期应支付款
单位 内 容 期末余额
总额 2017 年度 2018 年度 2019 年度
远东国际租赁有限公司 融资租赁业务 23,529,411.00 4,905,063.55 4,768,178.68 136,884.87
中航国际租赁有限公司 融资租赁业务 200,000,000.00 91,161,229.40 38,597,967.96 52,563,261.44
2、 已签订的正在或准备履行的大额合同
截止 2017 年 6 月 30 日，公司已签订尚未执行或尚未执行完毕的销售合约，合约金额在 1,000 万元及以上的项目如下：
序号 合同编号 客户名称 合同金额 付款方式
1 16010S001 艾迈博生物医药有限公司 155,000,000.00 按合同付款
2 17009S001 石药集团欧意药业有限公司 29,360,000.00 按合同付款
3 16024S001 石药银湖制药有限公司 28,200,000.00 按合同付款
4 16063S001 四川省医药设计院有限公司 21,500,000.00 按合同付款
5 17003S002 中国医学科学院医学生物学研究所 16,889,169.59 按合同付款
合 计 250,949,169.59
财务报表附注 第 87 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
3、截止 2017 年 6 月 30 日，公司无抵押资产获取贷款的情况。
4、质押应收票据获取开立银行承兑汇票情况
质押应收票据 开具的应付票据
票据本金合 备
出票人 票据号 到期日 收款人 金额 到期日
计 注
辽宁盛世欣兴格力 包头东方希望铝合金有限公
20170118068239198 5,000,000.00 2017-7-18 1,000,000.00 2017-9-1
贸易有限公司 司
包头东方希望铝合金有限公
1,000,000.00 2017-9-1
司
包头东方希望铝合金有限公
1,000,000.00 2017-9-1
司
包头东方希望铝合金有限公
1,000,000.00 2017-9-1
司
沧州华海炼油化工有限责任
500,000.00 2017-9-1
公 司
徐州恒瑞金属添加剂厂 500,000.00 2017-9-1
鹭燕医药股份有限
30139300011806299611 586,650.00 2017-6-08 江苏上上电缆集团有限公司 300,000.00
公司
齐鲁安替制药有限 梅特勒-托利多国际贸易（上
31645100001606942740 500,000.00 2017-7-20 18,609.00
公司 海）有限公司
齐鲁安替制药有限
31645100001606942739 2017-7-20 颇尔过滤器（北京）有限公司
公司 500,000.00 31,100.00
财务报表附注 第 88 页
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2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
齐鲁安替制药有限 上海大华总线电气技术有限
31645100001606942742 500,000.00 2017-7-20
公司 公司 36,719.00
齐鲁安替制药有限 北京佳杰祥德流体科技有限
31645100001606942743 500,000.00 2017-7-20
公司 公司 223,600.00
齐鲁安替制药有限 济南瑞格尔自动化工程有限
31645100001606942744 2017-7-20
公司 876,010.00 公司 31,070.40
山东万达电缆有限公司
50,000.00
上海皓韬流体设备有限公司
24,327.00
上海横河电机有限公司
19,600.00
上海申捷管业科技有限公司
37,485.00
上海双渡自控科技有限公司
75,550.00
上海苏华工业控制设备有限
公司 316,957.10
上海研普机电设备有限公司
29,828.45
上海应达风机股份有限公司
117,590.40
上海远安流体设备科技有限
公司 34,320.00
财务报表附注 第 89 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
深圳市云镜照明科技有限公
司 285,241.00
斯派莎克工程（中国）有限公
司 41,816.02
温州亚洁流体设备有限公司
17,639.00
远东电缆有限公司
166,600.00
常州朗脉洁净技术有限公司
17,096.20
常州朗脉洁净技术有限公司
10,551.00
常州朗脉洁净技术有限公司
98,490.00
常州朗脉洁净技术有限公司
72,433.00
常州朗脉洁净技术有限公司
100,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
196,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
32,073.00
常州朗脉洁净技术有限公司
10,175.00
财务报表附注 第 90 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常州朗脉洁净技术有限公司
29,273.30
常州朗脉洁净技术有限公司
200,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
100,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
100,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
60,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
40,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
80,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
50,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
45,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
30,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
30,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司
30,000.00
财务报表附注 第 91 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常州朗脉洁净技术有限公司 20,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 20,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 20,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 20,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 18,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 18,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 19,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 18,516.13
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
财务报表附注 第 92 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
常州朗脉洁净技术有限公司 10,000.00
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170113067473550 50,000.00 2017-7-13 50,000.00 2017-07-06
设备有限公司 公司
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170113067474874 100,000.00 2017-7-13 81,187.40 2017-07-06
设备有限公司 公司
芜湖顺恒汽车零部 包头常铝北方铝业有限责任
131936200003120170125070083431 100,000.00 2017-7-25 50,000.00 2017-07-06
件有限公司 公司
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170113067476329 200,000.00 2017-7-13 50,000.00 2017-07-06
设备有限公司 公司
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170116067598974 4,214,056.21 2017-7-17 50,000.00 2017-07-06
务有限公司 注 公司
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170116067762721 4,214,056.23 2017-7-17 一 50,000.00 2017-07-06
务有限公司 公司
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170116067760523 4,214,056.21 2017-7-17 50,000.00 2017-07-06
务有限公司 公司
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170116067753743 4,214,056.21 2017-7-17 50,000.00 2017-07-06
务有限公司 公司
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170214070825796 1,160,000.00 2017-8-14 50,000.00 2017-07-06
设备有限公司 公司
重庆美的通用制冷 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170215070972892 140,000.00 2017-8-15 50,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
财务报表附注 第 93 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170220071391845 4,894,738.32 2017-8-21 50,000.00
务有限公司 公司 2017-07-06
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170220071386794 4,894,738.32 2017-8-21 50,000.00
务有限公司 公司 2017-07-06
广东美的集团芜湖 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170221071621430 1,500,000.00 2017-8-21 50,000.00
制冷设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170222071846191 694,647.21 2017-8-22 50,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
宁波奥克斯空调有 包头常铝北方铝业有限责任
131633200004420170227072554962 12,000,000.00 2017-8-27 50,000.00
限公司 公司 2017-07-06
广东美的集团芜湖 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170313074139020 236,257.42 2017-9-13 50,000.00
制冷设备有限公司 公司 2017-07-06
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170315074521423 7,197,484.36 2017-9-15 50,000.00
务有限公司 公司 2017-07-06
广东美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170316074850655 3,083,508.03 2017-9-16 50,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
重庆美的通用制冷 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170316074848434 120,000.00 2017-9-16 50,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的集团芜湖 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170321075384400 204,380.39 2017-9-21 50,000.00
制冷设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170323075993299 4,800,000.00 2017-9-23 50,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
广东美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170323075994327 1,900,000.00 2017-9-23 100,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
财务报表附注 第 94 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170324076224884 1,000,000.00 2017-9-24 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170324076225004 1,000,000.00 2017-9-24 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170324076224892 270,000.00 2017-9-24 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
合肥美的暖通设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170329077073350 520,000.00 2017-9-29 100,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170417079075365 8,372,711.82 2017-10-17 100,000.00
务有限公司 公司 2017-07-06
广东美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170418079309354 955,746.86 2017-10-18 100,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
合肥美的暖通设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170419079484240 240,000.00 2017-10-19 100,000.00
有限公司 公司 2017-07-06
广东美的集团芜湖 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170424080204286 2,400,000.00 2017-10-24 100,000.00
制冷设备有限公司 公司 2017-07-06
重庆美的制冷设备 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170425080527992 310,000.00 2017-10-25 100,000.00
有限公司 2017-07-06
公司
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170426080892188 4,050,000.00 2017-10-26 100,000.00
设备有限公司 2017-07-06
公司
合肥美联博空调设 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170515083669375 50,000.00 2017-11-15 100,000.00
备有限公司 公司 2017-07-06
青岛海达源采购服 包头常铝北方铝业有限责任
190745200001620170516083715354 9,457,284.64 2017-11-16 100,000.00
务有限公司 公司 2017-07-06
财务报表附注 第 95 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
重庆美的通用制冷 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170517084145702 40,000.00 2017-11-17 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的集团芜湖 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170523085226855 1,800,000.00 2017-11-23 100,000.00
制冷设备有限公司 公司 2017-07-06
浙江五星电器有限 包头常铝北方铝业有限责任
131333100018620170524085349060 5,000,000.00 2017-11-24 100,000.00
公司 公司 2017-07-06
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170526086353256 60,000.00 2017-11-26 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
广东美的商用空调 包头常铝北方铝业有限责任
190758100007020170526086352528 50,000.00 2017-11-26 100,000.00
设备有限公司 公司 2017-07-06
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
公司 2017-07-06
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
公司 2017-07-06
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
财务报表附注 第 96 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任 100,000.00
2017-07-06
财务报表附注 第 97 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
财务报表附注 第 98 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
100,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任 200,000.00
2017-07-06
财务报表附注 第 99 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
财务报表附注 第 100 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
2017-07-06
公司
安徽枫慧金属股份有限公司 500,000.00
2017-07-20
立邦（上海）化工有限公司 1,400,000.00
2017-07-20
青海桥头铝电股份有限公司 1,500,000.00
2017-07-20
财务报表附注 第 101 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
广州慧谷化学有限公司 1,300,000.00
2017-07-20
邹平德利科技板材有限公司 6,000,000.00
2017-07-20
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
公司 2017-07-20
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
2017-07-20
公司
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
2017-07-20
公司
包头常铝北方铝业有限责任
980,281.07
2017-07-20
公司
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
2017-07-20
公司
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
2017-07-20
公司
山东信通铝业有限公司 1,000,000.00 2017-07-20
山东信通铝业有限公司 1,000,000.00 2017-07-20
山东信通铝业有限公司 1,000,000.00 2017-07-20
山东信通铝业有限公司 1,390,000.00 2017-07-20
邹平德利科技板材有限公司 2,600,000.00 2017-09-16
财务报表附注 第 102 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
安徽枫慧金属股份有限公司 1,000,000.00 2017-09-16
广州慧谷化学有限公司 900,000.00 2017-09-16
山东信通铝业有限公司 2,000,000.00 2017-09-16
山东信通铝业有限公司 2,000,000.00 2017-09-16
山东信通铝业有限公司 2,070,000.00 2017-09-16
好富顿(上海)高级工业介质有
限公司 73,665.50 2017-09-16
北轴(洛阳)轴承制造有限公司 100,000.00
2017-09-16
包头常铝北方铝业有限责任
256,334.50
公司 2017-09-16
包头常铝北方铝业有限责任
1,000,000.00
2017-09-16
公司
常熟市虞新机电设备有限责
50,000.00
任公司 2017-09-21
常熟市兴福木器厂 290,000.00
2017-09-21
常熟市顺德机电物资销售有
60,000.00
限公司 2017-09-21
常熟市新世纪开发包装材料
210,000.00
有限公司 2017-09-21
常熟市绿一电器配件制造有
330,000.00
限公司 2017-09-21
财务报表附注 第 103 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常熟市山界塑料厂 130,000.00
2017-09-21
苏州市邦特工业包装材料有
90,000.00
限公司 2017-09-21
苏州金百年包装材料有限公
230,000.00
司 2017-09-21
无锡辉昊塑料制品有限公司 180,000.00
2017-09-21
江苏前程工业包装有限公司 350,000.00
2017-09-21
徐州恒瑞金属添加剂厂 850,000.00
2017-09-21
徐州华升铝业有限公司 276,000.00
2017-09-21
徐州市丰润金属材料有限公
420,000.00
司 2017-09-21
苏州保德环保科技有限公司 70,000.00
2017-09-21
常熟市淼泉千斤顶附件厂 100,000.00
2017-09-21
常熟荣亿包装材料有限公司 227,000.00
2017-09-21
常熟市德顺五交化有限责任
50,000.00
公司 2017-09-21
常熟市绿源纸塑制品有限公
270,000.00
司 2017-09-21
北京倬展科技发展有限公司 100,000.00
2017-09-21
南京十朝化工有限公司 400,000.00
2017-09-21
财务报表附注 第 104 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
2017-09-21
司
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
63,845.74
2017-09-21
司
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
常熟市谢桥特种涂料有限公
100,000.00
司 2017-09-21
财务报表附注 第 105 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
湖南湘中化工有限责任公司 370,000.00
2017-09-21
南京凯密特尔表面技术有限
57,000.00
公司 2017-09-21
淮安双荣包装材料有限公司 140,000.00
2017-09-21
常熟市新裕华进出口有限公
150,000.00
司 2017-09-21
上海立谦化学有限公司 35,000.00
2017-09-21
常熟市恒久机电设备有限公
171,500.00
司 2017-09-21
沈阳天瑞达滤料科技有限公
53,650.00
司 2017-09-21
鞍山市现代工业用布有限公
67,000.00
司 2017-09-21
无锡逸品源物资有限公司 263,789.10
2017-10-17
包头常铝北方铝业有限责任
2,894,727.83
公司 2017-10-17
包头常铝北方铝业有限责任
3,049,187.99
公司 2017-10-17
包头常铝北方铝业有限责任
1,778,537.02
公司 2017-10-17
包头常铝北方铝业有限责任
1,857,550.00
2017-10-17
公司
财务报表附注 第 106 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
包头常铝北方铝业有限责任
216,440.70
2017-10-17
公司
好富顿(上海)高级工业介质有
67,450.00
限公司 2017-10-17
深圳市新星轻合金材料股份
760,000.00
有限公司 2017-10-17
青海桥头铝电股份有限公司 320,472.60
2017-10-17
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
415,200.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
138,794.06
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
85,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
财务报表附注 第 107 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
174,500.00
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
55,182.80
公司 2017-10-26
包头常铝北方铝业有限责任
200,000.00
公司 2017-10-26
南京十朝化工有限公司 47,000.00
2017-10-26
常熟市晨弘金属材料销售有
90,000.00
限公司 2017-10-26
苏州保德环保科技有限公司 180,000.00
2017-10-26
安徽枫慧金属股份有限公司 40,000.00
2017-10-26
北京倬展科技发展有限公司 70,000.00
2017-10-26
常熟市顺德机电物资销售有
70,000.00
限公司 2017-10-26
淮安双荣包装材料有限公司 80,000.00
2017-10-26
常熟市新裕华进出口有限公
35,000.00
司 2017-10-26
常熟市虞山木材制品厂 68,000.00
2017-11-16
财务报表附注 第 108 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
无锡辉昊塑料制品有限公司 220,000.00
2017-11-16
常熟市绿源纸塑制品有限公
420,000.00
司 2017-11-16
常熟市顺德机电物资销售有
140,000.00
限公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
63,789.47
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
56,060.00
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
79,660.00
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
48,263.42
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
377,909.32
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
870,317.79
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-11-16
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-11-16
湖南湘中化工有限责任公司 450,000.00
2017-11-16
财务报表附注 第 109 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
徐州市丰润金属材料有限公
270,000.00
司 2017-11-16
徐州华升铝业有限公司 640,000.00
2017-11-16
北京倬展科技发展有限公司 320,000.00
2017-11-16
常熟荣亿包装材料有限公司 400,000.00
2017-11-16
南京凯密特尔表面技术有限
100,000.00
公司 2017-11-16
淮安双荣包装材料有限公司 210,000.00
2017-11-16
上海帕卡濑精有限公司 160,000.00
2017-11-16
苏州金百年包装材料有限公
320,000.00
司 2017-11-16
江苏前程工业包装有限公司 420,000.00
2017-11-16
南通卫士盾机电设备有限公
90,000.00
司 2017-11-16
常熟市兴福木器厂 400,000.00
2017-11-16
吴江市梅中纸管有限公司 66,000.00
2017-11-16
鞍山市现代工业用布有限公
80,000.00
司 2017-11-16
苏州保德环保科技有限公司 300,000.00
2017-11-16
常熟市新世纪开发包装材料
290,000.00
有限公司 2017-11-16
财务报表附注 第 110 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
常熟市绿一电器配件制造有
450,000.00
限公司 2017-11-16
常熟市新裕华进出口有限公
150,000.00
司 2017-11-16
南京十朝化工有限公司 160,000.00
2017-11-16
上海立谦化学有限公司 40,000.00
2017-11-16
常熟市绿一电器配件制造有
270,000.00
限公司 2017-12-12
常熟荣亿包装材料有限公司 390,000.00
2017-12-12
常熟市淼泉外贸包装彩印厂
50,000.00
（普通合伙） 2017-12-12
徐州华升铝业有限公司 530,000.00
2017-12-12
常熟市新裕华进出口有限公 110,000.00
司 2017-12-12
河北四通新型金属材料股份
480,000.00
有限公司 2017-12-12
德力西集团常熟销售有限公
75,000.00
司 2017-12-12
常熟市绿源纸塑制品有限公
410,000.00 2017-12-12
司
130,000.00
常熟市淼泉千斤顶附件厂 2017-12-12
鞍山市现代工业用布有限公
100,000.00
司 2017-12-12
财务报表附注 第 111 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
江苏前程工业包装有限公司 410,000.00
2017-12-12
南京凯密特尔表面技术有限 2017-12-12
48,000.00
公司
2017-12-12
湖南湘中化工有限责任公司 510,000.00
无锡辉昊塑料制品有限公司 350,000.00
2017-12-12
上海帕卡濑精有限公司 170,000.00
2017-12-12
南京十朝化工有限公司 170,000.00
2017-12-12
苏州金百年包装材料有限公
280,000.00
司 2017-12-12
常熟市顺德机电物资销售有
170,000.00
限公司 2017-12-12
常熟市山界塑料厂 90,000.00
2017-12-12
淮安双荣包装材料有限公司 120,000.00
2017-12-12
上海立谦化学有限公司 40,000.00
2017-12-12
常熟市晨弘金属材料销售有
170,000.00
限公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任 500,000.00
2017-12-12
财务报表附注 第 112 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
公司
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
500,000.00
公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
404,406.92
公司 2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
79,764.94
公司 2017-12-12
徐州恒瑞金属添加剂厂 1,460,000.00
2017-12-12
包头常铝北方铝业有限责任
2,700,000.00
公司 2017-12-12
广东美的商用空调
设备有限公司 190758100007020170113067471124 5,000,000.00 2017-7-13
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170116067753010 4,214,056.21 2017-7-17
广东美的制冷设备 注
有限公司 190758100007020170117068014259 1,124,402.70 2017-7-17
二
广东美的制冷设备
有限公司 190758100007020170118068504490 5,789,161.48 2017-7-18
重庆美的通用制冷
设备有限公司 190758100007020170118068466040 50,000.00 2017-7-18
财务报表附注 第 113 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
广东美的集团芜湖
制冷设备有限公司 190758100007020170119068710857 506,814.35 2017-7-19
广东美的集团芜湖
制冷设备有限公司 190758100007020170119068719455 1,540,000.00 2017-7-19
广东美的制冷设备
有限公司 190758100007020170120069207447 1,051,066.55 2017-7-20
广州松下空调器有
限公司 150258100002220170120069019321 1,578,449.14 2017-7-25
合肥美的暖通设备
有限公司 190758100007020170217071270214 1,520,000.00 2017-8-17
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170220071386778 4,894,738.29 2017-8-21
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170220071384284 4,894,738.32 2017-8-21
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170220071390686 4,894,738.32 2017-8-21
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170220071398408 4,894,738.32 2017-8-21
广东美的商用空调
设备有限公司 190758100007020170314074363415 4,030,000.00 2017-9-14
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170316074526841 7,197,484.35 2017-9-15
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170315074529155 7,197,484.35 2017-9-15
财务报表附注 第 114 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170315074531011 7,197,484.35 2017-9-15
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170315074533927 7,197,484.35 2017-9-15
广东美的集团芜湖
制冷设备有限公司 190758100007020170413078727336 516,296.47 2017-10-13
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170417079079227 8,372,711.82 2017-10-17
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170417079071706 8,372,711.82 2017-10-17
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170417079078339 8,372,711.82 2017-10-17
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170417079075488 8,372,711.82 2017-10-17
金华市拓美电器有
限公司 131333802027820170526086373823 1,000,000.00 2017-11-26
厦门百城商贸有限
公司 140239302308020170505082320375 1,361,425.00 2017-11-5
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170516083766209 9,457,284.64 2017-11-16
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170516083736254 9,457,284.64 2017-11-16
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170516083718620 9,457,284.64 2017-11-16
财务报表附注 第 115 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
福建美的制冷产品
销售有限公司 131358401802720170524085377825 5,000,000.00 2017-11-24
重庆美的通用制冷
设备有限公司 190758100007020170526086327075 60,000.00 2017-11-26
青岛海达源采购服
务有限公司 190745200001620170614089013582 50,697,876.80 2017-12-14
注 1：被质押的票据中，2016 年江苏常铝铝业股份有限公司质押于民生银行常熟支行的银行承兑汇票 8,389,799.14 元,实际开具的银行承兑汇票
6,110,600.60 元，根据与民生银行常熟支行签订《2017 年苏（常）银承字第 2526 号》的银行承兑协议，于 2017 年开具 3 张银行承兑汇票，金额分别为
1,000,000.00 元，1,000,000.00 元和 279,198.54 元。
注 2：根据与浙江银行苏州分行签订的票据池协议，江苏常铝股份有限公司质押于浙江银行苏州分行的银行承兑汇票 195,271,140.55 元，子公司包头常铝
北方铝业有限责任公司用质押票据于 2016 年取得借款 2,000 万元，2017 年 1-6 月取得借款 8500 万元。剩余资金额度将由子公司包头常铝北方铝业有限责
任公司于 2017 年下半年分次提取贷款。
(二) 或有事项
1、 融资租赁业务担保情况
担保是否已履
担保人 被担保公司 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
江苏白雪电器股份有限公司、
江苏常铝铝业股份有限公司 远东国际租赁有限公司 23,529,411.00 2015-2-1 2018-1-1 否
常熟市铝箔厂、张平
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中航国际租赁有限公司 57,990,537.64 2015-11-27 2020-11-27 否
财务报表附注 第 116 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担保是否已履
担保人 被担保公司 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中航国际租赁有限公司 173,971,612.92 2015-12-7 2020-12-7 否
2、 为银行综合授信提供担保情况
担 保
是 否
备
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 已 经
注
履 行
完毕
上 海 朗脉 洁净技 术 股 份 中国民生银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否
200,000,000.00 200,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5
有限公司 有限公司上海分行
上 海 朗脉 洁净技 术 股 份 中国光大银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否
90,000,000.00 90,000,000.00 2017-5-15 2020-5-15
有限公司 有限公司上海分行
上 海 朗脉 新化工 技 术 有 中国民生银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否
50,000,000.00 50,000,000.00 2017-5-5 2020-5-5
限公司 有限公司上海分行
上 海 朗脉 洁净技 术 股 份 中国民生银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否 注1
200,000,000.00 200,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
有限公司 有限公司上海分行
上海朗脉洁净技术股份
招商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 有限公司/上海朗脉新化 否 注3
15,000,000.00 15,000,000.00 2016-8-16
公司上海虹桥支行 2019-8-15
工技术有限公司
财务报表附注 第 117 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担 保
是 否
备
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 已 经
注
履 行
完毕
上海朗脉新化工技术有 中国民生银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否 注2
30,000,000.00 30,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
限公司 有限公司上海分行
常州朗脉洁净技术有限 中国民生银行股份 注
江苏常铝铝业股份有限公司 否
50,000,000.00 50,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
公司 有限公司上海分行 14
常州朗脉洁净技术有限 江苏银行常州邹区 注
江苏常铝铝业股份有限公司 否
30,000,000.00 30,000,000.00 2016-10-14 2019-10-13
公司 支行 19
常州朗脉洁净技术有限 中国银行常州武进
江苏常铝铝业股份有限公司 否
30,000,000.00 30,000,000.00 2016-12-26 2019-12-25
公司 支行
上海朗诣实业发展有限公司、上海朗脉洁
常州朗脉洁净技术有限 中国民生银行股份
净技术股份有限公司、江苏常铝铝业股份 50,000,000.00 50,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1 否 注9
公司 有限公司上海分行
有限公司
上海朗诣实业发展有限公司、江苏常铝铝
上海朗脉新化工技术有 中国民生银行股份 注
业股份有限公司、上海朗脉洁净技术股份 50,000,000.00 50,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1 否
限公司 有限公司上海分行 10
有限公司
上海朗诣实业发展有限公司、江苏常铝铝
上 海 朗脉 洁净技 术 股 份 中国民生银行股份 注
业股份有限公司、常州朗脉洁净技术有限 否
200,000,000.00 200,000,000.00 2015-4-1 2018-4-1
公司、上海朗脉新化工技术有限公司 有限公司 有限公司上海分行 11
常州朗脉洁净技术有限公司 江 苏 常铝 铝业股 份 有 限 平安银行股份有限 否 注
50,000,000.00 50,000,000.00 2015-12-14 2018-12-14
财务报表附注 第 118 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担 保
是 否
备
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 已 经
注
履 行
完毕
公司 公司上海分行 12
山 东 新合 源热传 输 科 技 中国银行股份有限 注
江苏常铝铝业股份有限公司 否
50,000,000.00 50,000,000.00 2015-12-14 2018-12-13
有限公司 公司宁阳支行 13
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 中国建设银行股份
江苏常铝铝业股份有限公司 否 注4
210,000,000.00 50,000,000.00 2016-7-8 2020-7-8
责任公司 有限公司包头分行
50,000,000.00 2016-8-30 2019-8-30 否 注4
50,000,000.00 2017-1-22 2020-1-21 否
USD6,800,000.00 2017-5-16 2020-5-11 否
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 浙商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 否 注5
77,000,000.00 50,000,000.00 2016-8-2 2019-8-2
责任公司 公司苏州分行
20,000,000.00 2016-8-26 2019-8-26 否 注5
注
7,000,000.00 2016-7-25 2020-7-25 否
16
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 浙商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 否
20,000,000.00 20,000,000.00 2017-2-28 2020-2-27
责任公司 公司苏州分行
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 浙商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 否
15,000,000.00 15,000,000.00 2017-1-24 2020-1-23
责任公司 公司苏州分行
财务报表附注 第 119 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担 保
是 否
备
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 已 经
注
履 行
完毕
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 浙商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 否
20,000,000.00 20,000,000.00 2017-4-27 2020-4-26
责任公司 公司苏州分行
包 头 常铝 北方铝 业 有 限 浙商银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 否
30,000,000.00 30,000,000.00 2017-6-1 2019-12-1
责任公司 公司苏州分行
宁波银行股份有限
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 否 注6
50,000,000.00 50,000,000.00 2016-8-2 2020-8-2
公司常熟支行
交通银行股份有限
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 否
USD 40,000,000.00 USD 3,000,000.00 2017-3-10 2017-9-6
公司
USD 4,000,000.00 2017-4-6 2017-9-29 否
USD 5,000,000.00 2017-5-3 2017-10-30 否
USD 3,000,000.00 2017-5-24 2017-11-20 否
USD 5,000,000.00 2017-6-23 2017-12-20 否
EUR1,000,000.00 2017-3-15 2017-9-11 否
EUR1,000,000.00 2017-5-3 2017-10-30 否 注7
注
USD 18,000,000.00 2016-8-12 2017-8-12 否
17
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 上海银行股份有限 否 注8
USD 10,000,000.00 USD 3,000,000.00 2017-4-10 2017-7-24
财务报表附注 第 120 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担 保
是 否
备
担保方 被担保方 债权人 银行授信额度 担保金额 担保起始日 担保到期日 已 经
注
履 行
完毕
公司香港分行
注
USD 7,000,000.00 2016-7-28 2017-7-31 否
18
注：除上海银行常熟支行和交通银行为欧畅国际控股有限公司提供担保的担保到期日为贷款到期日外，其他担保的担保期限为主债权清偿期届满
之日起两年为止。
3、 为银行贷款提供担保情况
担保是
否已经
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
履行完
毕
上海朗诣实业发展有限公司、上
海朗脉洁净技术股份有限公司、 常州朗脉洁净技术有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 是 注9
50,000,000.00 2015-4-1 2016-4-1
江苏常铝铝业股份有限公司
上海朗诣实业发展有限公司、江
苏常铝铝业股份有限公司、上海 上海朗脉新化工技术有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 是 注 10
50,000,000.00 2015-4-1 2016-4-1
朗脉洁净技术股份有限公司
上海朗诣实业发展有限公司、江
苏常铝铝业股份有限公司、常州
朗脉洁净技术有限公司、上海朗 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 200,000,000.00 2015-4-1 2016-4-1 是 注 11
脉新化工技术有限公司
常州朗脉洁净技术有限公司 江苏常铝铝业股份有限公司 平安银行股份有限公司上海分行 是 注 12
50,000,000.00 2015-12-14 2016-12-13
江苏常铝铝业股份有限公司 山东新合源热传输科技有限公司 中国银行股份有限公司宁阳支行 是 注 13
50,000,000.00 2015-12-14 2016-12-13
财务报表附注 第 121 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担保是
否已经
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
履行完
毕
上海朗脉新化工技术有限公司、
常州朗脉洁净技术有限公司、江 上海朗脉洁净技术股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 否 注1
34,473,761.20 2016-12-6 2017-10-26
苏常铝铝业股份有限公司
8,711,430.00 2016-11-9 2017-10-26 否 注1
5,174,448.74 2016-10-26 2017-10-26 否 注1
10,000,000.00 2017-3-16 2017-10-26 否
5,410,000.00 2017-5-9 2018-5-9 否
10,000,000.00 2017-6-15 2018-6-15 否
江苏常铝铝业股份有限公司、上
海朗脉洁净技术股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 10,161,328.82 2016-5-12 2017-5-12 是 注2
10,054,126.70 2016-10-26 2017-10-25 否 注2
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国民生银行股份有限公司上海分行 否 注 14
50,000,000.00 2016-4-27 2019-4-26
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 否 注 19
30,000,000.00 2016-10-14 2019-10-13
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 中国银行常州武进支行 否
30,000,000.00 2016-12-26 2019-12-25
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行包头分行 否 注4
50,000,000.00 2016-7-8 2018-7-8
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行包头分行 否 注4
50,000,000.00 2016-8-30 2017-8-30
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行包头分行 否
50,000,000.00 2017-1-22 2018-1-21
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 中国建设银行包头分行 否
USD6,800,000.00 2017-5-16 2018-5-11
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否 注5
50,000,000.00 2016-8-2 2017-8-2
财务报表附注 第 122 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担保是
否已经
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
履行完
毕
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否 注5
20,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否 注 16
7,000,000.00 2016-7-25 2020-7-25
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否
20,000,000.00 2017-2-28 2018-2-27
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否
15,000,000.00 2017-1-24 2018-1-23
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否
20,000,000.00 2017-4-27 2018-4-26
江苏常铝铝业股份有限公司 包头常铝北方铝业有限责任公司 浙商银行苏州分行 否
30,000,000.00 2017-6-1 2017-12-1
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 宁波银行常熟支行 否 注6
USD2,000,000.00 2016-11-14 2017-11-14
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 宁波银行常熟支行 否 注6
USD2,000,000.00 2016-8-29 2017-8-29
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 是 注7
USD4,000,000.00 2016-9-2 2017-3-1
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 是 注7
USD3,500,000.00 2016-10-13 2017-4-11
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 是 注7
USD3,000,000.00 2016-11-17 2017-5-15
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 是 注7
USD1,000,000.00 2016-11-29 2017-5-26
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 是 注7
USD5,000,000.00 2016-12-8 2017-6-6
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
USD3,000,000.00 2017-3-10 2017-9-6
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
USD4,000,000.00 2017-4-6 2017-9-29
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
USD5,000,000.00 2017-5-3 2017-10-30
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
USD3,000,000.00 2017-5-24 2017-11-20
财务报表附注 第 123 页
江苏常铝铝业股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
担保是
否已经
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
履行完
毕
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
USD5,000,000.00 2017-6-23 2017-12-20
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
EUR1,000,000.00 2017-3-15 2017-9-11
常熟市铝箔厂 欧畅国际控股有限公司 交通银行股份有限公司 否
EUR1,000,000.00 2017-5-3 2017-10-30
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 上海银行香港分行 是 注8
USD2,000,000.00 2016-10-25 2017-4-7
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 上海银行香港分行 是 注8
USD2,000,000.00 2016-11-25 2017-5-9
江苏常铝铝业股份有限公司 欧畅国际控股有限公司 上海银行香港分行 否
USD3,000,000.00 2017-4-10 2017-7-24
注：上述贷款备注栏序号注 1 至 19 分别对应附注十一（二）-2 银行综合授信备注栏相同序号下的获得的担保。
4、 为开具银行承兑汇票担保情况
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 招商银行虹桥支行 注3
4,632,800.56 2016-10-13 2017-1-3
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 招商银行虹桥支行 注3
19,570.00 2016-10-11 2017-4-11
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 招商银行虹桥支行 注3
3,337,535.31 2016-11-4 2017-2-1
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉洁净技术股份有限公司 招商银行虹桥支行 注3
4,413,837.35 2016-11-4 2017-4-30
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 招商银行虹桥支行 注3
3,268,048.15 2016-10-13 2017-4-9
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 招商银行虹桥支行 注3
314,980.00 2016-10-13 2017-1-3
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 招商银行虹桥支行 注3
338,468.73 2016-11-7 2017-2-1
财务报表附注 第 124 页
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2017 年半年度
财务报表附注
担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 备注
江苏常铝铝业股份有限公司 上海朗脉新化工技术有限公司 招商银行虹桥支行 注3
1,587,339.83 2016-11-7 2017-4-30
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 注 19
2,355,999.00 2016-11-18 2019-5-18
江苏常铝铝业股份有限公司 常州朗脉洁净技术有限公司 江苏银行常州邹区支行 注 19
4,412,847.00 2016-12-19 2019-6-19
注：上述票据备注栏序号注 3 至 19 分别对应附注十一（二）-2 银行综合授信备注栏相同序号下的所开立的票据。
财务报表附注 第 125 页
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2017 年半年度
财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
根据公司 2017 年 4 月 24 日第五届董事会第五次会议决议，以该次董事会召开日的
总股本 72,426,994.10 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），
共派发现金 72,426,994.10 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行资本
公积转增股本。
财务报表附注 第 126 页
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2017 年半年度
财务报表附注
十三、 其他重要事项
分部信息
（一） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个经营分部，在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为铝加
工行业和医药洁净行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时
的会计与计量基础保持一致。
（二） 报告分部的财务信息
项 目 铝加工行业 医药洁净行业 分部间抵销 合计
营业收入 1,785,550,269.39 86,332,663.87 1,871,882,933.26
利润总额 92,985,207.35 -20,424,917.89 -55,093.02 72,505,196.44
资产总额 5,541,222,913.88 992,866,905.93 -418,794,628.90 6,115,295,190.91
负债总额 2,425,100,867.41 419,221,544.37 22,293,750.00 2,866,616,161.78
财务报表附注 第 127 页
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2017 年半年度
财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款 35,496,074.13 8.48 14,477,055.59 40.78 21,019,018.54
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 377,447,801.82 90.15 4,988,907.42 1.32 372,458,894.40
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 5,720,653.78 1.37 2,429,512.33 42.47 3,291,141.45
合 计
418,664,529.73 100.00 21,895,475.34 396,769,054.39
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
37,748,813.27 10.94 14,824,535.70 39.27 22,924,277.57
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
295,931,026.94 85.79 3,902,168.13 1.32 292,028,858.81
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
11,258,633.67 3.27 2,429,512.33 21.58 8,829,121.34
坏账准备的应收账款
合 计 344,938,473.88 100.00 21,156,216.16 323,782,257.72
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例（%）
欧常(上海)国际贸易有 合并范围内关联
限公司 21,019,018.54 方
伊朗 Sardasz 14,477,055.59 14,477,055.59 100 预计无法收回
财务报表附注 第 128 页
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2017 年半年度
财务报表附注
应收账款（按单位） 期末余额
合 计 35,496,074.13 14,477,055.59
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例（%）
山东新合源热传输科技有限公司 合并关联方
3,291,141.45
阳江市宝龙威散热器有限公司 预计无法收回
2,130,393.65 2,130,393.65 100
山东平邑县龙华汽车散热设备有
预计无法收回
限公司 299,118.68 299,118.68 100
5,720,653.78 2,429,512.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 374,125,661.55 3,741,256.62 1%
1至2年 1,412,890.85 141,289.08 10%
2至3年 1,146,982.43 344,094.73 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5 年以上 762,266.99 762,266.99 100%
合 计 377,447,801.82 4,988,907.42
2、 本期计提、收回或转回应收账款坏账准备的情况
财务报表附注 第 129 页
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2017 年半年度
财务报表附注
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
青岛海达源采购服务有限公司 66,829,653.39 15.96 668,296.53
富士通将军(上海)有限公司 29,238,181.30 6.98 292,381.81
欧常（上海）国际贸易有限公司 21,019,018.54 5.02 0.00
法雷奥汽车空调湖北有限公司动力
总成热系统 15,879,206.27 3.79 158,792.06
珠海格力电器股份有限公司 15,630,218.90 3.73 156,302.19
合 计
148,596,278.40 35.49 1,275,772.59
5、 应收关联方账款情况
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款 713,965,123.89 98.65 97,500.00 0.01 713,867,623.89
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 5,667,026.49 0.78 358,988.83 19.96 3,300,820.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 4,123,720.00 0.57 822,900.00 6.33 5,308,037.66
合 计 100
财务报表附注 第 130 页
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2017 年半年度
财务报表附注
723,755,870.38 1,279,388.83 722,476,481.55
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
947,685,630.77 99.77 97,500.00 0.01 947,588,130.77
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
402,150.00 0.04 51,415.00 12.79 350,735.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,822,900.00 0.19 822,900.00 45.14 1,000,000.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 949,910,680.77 100 971,815.00 948,938,865.77
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
包头常铝北方铝业有限责任公司 702,485,712.89 合并关联方
上海朗脉洁净技术股份有限公司 6,000,000.00 合并关联方
根据协议规定，该项保证金
可冲抵最后一次租金，不存
远东国际租赁有限公司 3,529,411.00 在坏账风险
常熟市天然气公司 1,950,000.00 97,500.00 5% 不能收回的可能性很小
合 计 713,965,123.89 97,500.00
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
四川晨曦建设工程有限公司 合并关联方
3,300,000.00
飞马逊自动化技术(天津)有限公司 815,000.00 815,000.00 100 预计无法收回
财务报表附注 第 131 页
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2017 年半年度
财务报表附注
李培林 7,900.00 7,900.00 100 预计无法收回
常熟市常铝业销售有限公司 合并关联方
820.00
合 计 4,123,720.00 822,900.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,440,876.49 272,043.83 5%
1至2年 10%
2至3年 130,650.00 39,195.00 30%
3至4年 50%
4至5年 95,500.00 47,750.00 50%
5 年以上 50%
合 计 5,667,026.49 358,988.83
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 307,573.83 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金
314,826.49 83,900.00
保证金
5,689,511.00 5,655,561.00
往来款 717,751,532.89 944,171,219.77
合 计 723,755,870.38 949,910,680.77
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备
财务报表附注 第 132 页
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2017 年半年度
财务报表附注
款合计数的 期末余额
比例(%)
包头常铝北方铝业有限
关联方往来
责任公司 702,485,712.89 1 年以内 97.06
上海朗脉洁净技术股份
关联方往来
有限公司 6,000,000.00 1 年以内 0.83
融资租赁保
远东国际租赁有限公司
证金 3,529,411.00 1-2 年 0.49
常熟市天然气公司 保证金 1,950,000.00 5 年以上 0.27 97,500.00
四川晨曦建设工程有限
公司 3,300,000.00 1 年以内 0.46
合 计
717,265,123.89 99.10 97,500.00
财务报表附注 第 133 页
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2017 年半年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,016,374,071.27 2,016,374,071.27 2,016,374,071.27 2,016,374,071.27
对联营、合营企业投资 39,062,433.89 39,062,433.89
20,018,149.14 20,018,149.14
合 计 2,055,436,505.16 2,055,436,505.16
2,036,392,220.41 2,036,392,220.41
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
包头常铝北方铝业有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
欧畅国际控股有限公司 92,026,000.00 92,026,000.00
山东新合源热传输科技有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00
欧常（上海）国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海朗脉洁净技术股份有限公司 1,240,738,071.27 1,240,738,071.27
常熟市常铝铝业销售有限公司 10,000.00 10,000.00
四川晨曦建设工程有限公司 18,600,000.00 18,600,000.00
合 计 2,016,374,071.27 2,016,374,071.27
财务报表附注 第 134 页
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2017 年半年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
合营企业
上海航铝协成国
际贸易有限公司 5,393,597.57 4,972,398.88 421,198.69 0
优适医疗科技（苏
州）有限公司 14,624,551.57 25,000,000.00 -562,117.68 39,062,433.89
合计 20,018,149.14 25,000,000.00 4,972,398.88 -562,117.68 421,198.69 39,062,433.89
财务报表附注 第 135 页
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2016 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,523,826,037.09 1,336,313,635.82 969,739,787.17 821,772,051.09
其他业务 119,555,862.24 105,381,329.07 100,544,006.42 91,940,006.76
合 计 1,643,381,899.33 1,441,694,964.89 1,070,283,793.59 913,712,057.85
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -534,516.56 392,623.64
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 148,150.68 206,164.39
合 计 44,613,634.12 598,788.03
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -592,494.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,590,043.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 748,109.58
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 136 页
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2016 年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,040.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 75,946.65
少数股东权益影响额
合 计 8,815,752.47
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.01 0.0893 0.0893
扣除非经常性损益后归属于公司
1.74 0.0774 0.0774
普通股股东的净利润
江苏常铝铝业股份有限公司
二〇一七年八月十七日
财务报表附注 第 137 页