宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10339 号
宁波东力股份有限公司全体股东：
一、 保留意见
我们审计了宁波东力股份有限公司（以下简称宁波东力）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影
响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了宁波东力 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
1、 合同诈骗案立案侦查以及中国证监会立案调查
如财务报表附注十四（一）、（二）所述，2018 年宁波东力前董
事兼全资子公司深圳市年富供应链有限公司（以下简称年富供应链）
法定代表人李文国、宁波东力前董事兼年富供应链总裁杨战武因涉嫌
合同诈骗罪、违规披露和不披露重要信息罪被公安机关采取了强制措
施，并于 2018 年 8 月 6 日被检察机关批准逮捕。宁波东力于 2018 年
8 月 24 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）下
达的《调查通知书》（编号：甬证调查字 2018039 号），宁波东力因涉
嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查。
截至审计报告日，司法机关对李文国、杨战武涉嫌的犯罪情况尚
未有最终判决结果；中国证监会对宁波东力的立案调查尚未有最终的
结论。
我们无法确定司法机关对上述事项的最终判决结果和中国证监
会立案调查结论对年富供应链和宁波东力财务报表的影响程度。
审计报告 第 1 页
2、 对外担保损失
如财务报表附注十二（二）、十四（三）和（四）所述，截至 2018
年末，宁波东力向年富供应链提供了 139,562.49 万元银行融资的担保，
相关银行已向年富供应链和宁波东力提起诉讼或仲裁，要求年富供应
链偿付到期债务，并要求宁波东力对债务承担连带责任，宁波东力已
计提预计负债 33,100 万元。如财务报表附注十三（一）所述，2019
年 3 月，公安机关已对年富供应链骗取贷款一案刑事立案。截至审计
报告日，担保涉及银行融资的相关诉讼还未有最终的判决结果，年富
供应链破产清算尚未结束，司法机关对年富供应链骗取贷款案以及李
文国所涉合同诈骗案没有最终判决结果，因此我们无法判断上述事项
对宁波东力应承担担保损失的影响金额。我们无法就该事项获取充分、
适当的审计证据，因此我们无法确定是否有必要对预计负债进行调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于宁波东力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，
宁波东力因财务报表附注十二（二）、十四（三）和（四）所述的多
项未决诉讼和仲裁事项，导致资产及银行账户被冻结，偿债能力较弱，
存在流动性风险。上述情况表明存在可能导致对宁波东力持续经营能
力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见
的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟
通的关键审计事项。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
合并范围变化
如财务报表附注六（五）所述，根据深圳市中级人民 我们就合并范围的变化实施的审计程序：
法院的民事裁定书，法院裁定受理年富供应链的破产 1、查阅公司相关公告，获取并审阅相关的文件、
清算申请，年富供应链进入破产清算程序，由法院指 裁定书和决定书；
定的管理人接管，宁波东力不再控制年富供应链。自 2、了解年富供应链目前的经营状况和破产进度情
丧失对年富供应链的控制权之日起，年富供应链不再 况；
纳入公司合并范围。 3、向律师和破产管理人了解年富供应链进入破产
由于年富供应链不再纳入合并财务报表范围对宁波 程序以及破产管理人开始享有权利的时间；
东力合并财务报表的总资产、净资产以及净利润等财 4、结合企业会计准则、证监会和破产法的相关规
务报表关键项目影响很大，因此我们将合并范围的变 定，以及公司的实际情况，综合分析判断年富供应
化识别为关键审计事项。 链不纳入合并范围的合理性。
五、 其他信息
宁波东力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括宁波东力 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述事项，
由于这些事项对财务报表可能存在影响，因此，我们无法确定与这些
事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波东力的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波东力的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宁波东力持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致宁波东力不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宁波东力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：唐吉鸿
中国上海 二〇一九年四月二十五日
审计报告 第 5 页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 120,580,786.25 4,289,918,060.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二) 102,374,390.66 27,235,959.44
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (三) 304,199,343.12 4,109,571,114.84
预付款项 (四) 7,341,330.12 761,610,945.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (五) 7,056,414.23 1,445,264,446.72
买入返售金融资产
存货 (六) 252,191,772.72 370,558,339.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 4,224,935.43 2,652,328,184.31
流动资产合计 797,968,972.53 13,656,487,050.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 (八) 300,000.00 300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九) 52,264,996.42 59,451,602.91
投资性房地产 (十) 42,352,135.45 44,971,324.84
固定资产 (十一) 585,214,441.45 646,015,089.83
在建工程 (十二) 3,219,231.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十三) 161,456,721.65 173,246,224.27
开发支出
商誉 (十四) 34,203,385.98 1,751,114,091.53
长期待摊费用 (十五) 12,562,653.79 4,561,480.39
递延所得税资产 (十六) 10,557,389.13 53,296,197.34
其他非流动资产 (十七) 536,571.00 4,254,079.00
非流动资产合计 902,667,526.58 2,737,210,090.11
资产总计 1,700,636,499.11 16,393,697,140.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十八) 292,500,000.00 8,121,989,818.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (十九) 98,599,063.55
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (二十) 206,678,436.78 3,193,626,298.80
预收款项 (二十一) 79,392,910.57 313,708,828.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十二) 31,871,980.24 31,317,683.21
应交税费 (二十三) 18,003,898.65 174,587,356.49
其他应付款 (二十四) 115,978,315.54 480,300,743.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 (二十五) 26,550,381.16
流动负债合计 744,425,541.78 12,440,680,173.55
非流动负债：
长期借款 (二十六) 501,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 (二十七) 331,000,000.00
递延收益 (二十八) 20,001,367.85 25,010,135.81
递延所得税负债 (十六) 27,763,609.14 4,271,869.25
其他非流动负债
非流动负债合计 378,764,976.99 530,282,005.06
负债合计 1,123,190,518.77 12,970,962,178.61
所有者权益：
股本 (二十九) 699,347,282.00 699,347,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十) 2,346,461,682.09 2,346,461,682.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (三十一) 44,506,065.15 44,506,065.15
一般风险准备
未分配利润 (三十二) -2,514,012,240.53 321,597,064.20
归属于母公司所有者权益合计 576,302,788.71 3,411,912,093.44
少数股东权益 1,143,191.63 10,822,868.62
所有者权益合计 577,445,980.34 3,422,734,962.06
负债和所有者权益总计 1,700,636,499.11 16,393,697,140.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宁波东力股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,296,706.39 33,752,630.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 102,374,390.66 329,571.35
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 44,727,530.85 131,107,078.65
预付款项 237,227.80 11,854.84
其他应收款 （二） 3,845,151.85 7,418,085.31
存货 1,701,690.17 1,302,252.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,389,910.45 3,002,065.29
流动资产合计 158,572,608.17 176,923,538.45
非流动资产：
可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 981,818,796.66 3,349,826,612.25
投资性房地产
固定资产 4,000,130.47 4,480,913.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,047,777.62 9,748,667.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,453,379.59
其他非流动资产 257,872.00
非流动资产合计 994,424,576.75 3,379,809,572.15
资产总计 1,152,997,184.92 3,556,733,110.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宁波东力股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 108,000,000.00 267,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 86,774,423.87 47,037,143.85
预收款项 6,029,982.36 7,521,590.87
应付职工薪酬 2,297,354.61 2,051,989.63
应交税费 30,522.93 1,108,627.70
其他应付款 90,380,598.69 6,889,323.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 93,401.50
流动负债合计 293,512,882.46 331,702,076.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 331,000,000.00
递延收益 3,082,200.40 3,348,867.07
递延所得税负债 25,519,252.50
其他非流动负债
非流动负债合计 359,601,452.90 3,348,867.07
负债合计 653,114,335.36 335,050,943.73
所有者权益：
股本 699,347,282.00 699,347,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,331,633,343.24 2,331,633,343.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,294,842.18 38,294,842.18
未分配利润 -2,569,392,617.86 152,406,699.45
所有者权益合计 499,882,849.56 3,221,682,166.87
负债和所有者权益总计 1,152,997,184.92 3,556,733,110.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宁波东力股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 11,760,644,634.52 12,870,264,674.87
其中：营业收入 (三十三) 11,760,644,634.52 12,870,264,674.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,841,474,595.16 12,704,220,660.55
其中：营业成本 (三十三) 11,438,470,808.09 12,436,280,839.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十四) 17,341,200.51 17,400,609.17
销售费用 (三十五) 110,546,034.32 77,535,217.79
管理费用 (三十六) 147,622,673.93 68,060,669.42
研发费用 (三十七) 41,382,473.02 28,214,742.14
财务费用 (三十八) 277,193,866.78 58,160,551.25
其中：利息费用 257,361,601.03 90,315,493.87
利息收入 29,274,153.40 7,410,184.59
资产减值损失 (三十九) 3,808,917,538.51 18,568,031.36
加：其他收益 (四十) 31,312,641.84 11,466,322.39
投资收益（损失以“-”号填列） (四十一) 1,504,762,714.26 59,908,048.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,717,603.52 3,914,089.93
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (四十二) 154,299,789.87 -54,923,422.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十三) 387,639.48 -3,463,572.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,390,067,175.19 179,031,390.02
加：营业外收入 (四十四) 2,049,514.51 666,093.71
减：营业外支出 (四十五) 336,641,713.88 2,959,397.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,724,659,374.56 176,738,086.09
减：所得税费用 (四十六) 77,840,833.11 16,968,879.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,802,500,207.67 159,769,206.12
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -291,856,632.39 10,843,447.05
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,510,643,575.28 148,925,759.07
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,800,641,940.63 159,317,659.62
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,858,267.04 451,546.50
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,802,500,207.67 159,769,206.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,800,641,940.63 159,317,659.62
归属于少数股东的综合收益总额 -1,858,267.04 451,546.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -4.00 0.29
（二）稀释每股收益（元/股） -4.00 0.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 11,876,287.49 115,838,983.09
减：营业成本 （四） 11,153,256.75 108,392,872.69
税金及附加 74,070.98 2,214,382.47
销售费用 822,940.26 5,543,055.08
管理费用 16,108,252.05 10,733,264.62
研发费用
财务费用 10,000,657.70 10,872,458.00
其中：利息费用 9,701,280.55 10,531,725.87
利息收入 240,225.90 57,927.99
资产减值损失 2,381,847,443.76 4,490,157.04
加：其他收益 566,666.67 1,961,518.67
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -5,514,812.62 25,032,373.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,538,812.62 2,373.50
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 102,044,819.31 -234,532.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,035.75 -75,217.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） -2,311,053,696.40 276,936.19
加：营业外收入 46,738.71 9,634.46
减：营业外支出 334,852,363.43 2,420,684.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,645,859,321.12 -2,134,114.03
减：所得税费用 40,972,632.09 -5,138,238.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,686,831,953.21 3,004,124.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,686,831,953.21 3,004,124.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -2,686,831,953.21 3,004,124.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,111,308,307.91 13,590,818,019.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,767,889,830.55 648,770,480.28
收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 905,633,404.56 274,555,501.26
经营活动现金流入小计 13,784,831,543.02 14,514,144,001.12
购买商品、接受劳务支付的现金 10,975,660,419.41 13,649,197,974.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 219,894,748.00 141,557,373.30
支付的各项税费 97,022,908.08 77,193,220.29
支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 2,024,091,189.69 637,318,224.30
经营活动现金流出小计 13,316,669,265.18 14,505,266,792.84
经营活动产生的现金流量净额 468,162,277.84 8,877,208.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,201,351,770.35 21,658,852.73
取得投资收益收到的现金 3,024,000.00 3,061,791.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,406,311.28 12,031,288.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 999,305.92
收到其他与投资活动有关的现金 (四十七) 545,004,368.42
投资活动现金流入小计 2,208,781,387.55 581,756,301.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,262,339.51 21,468,771.26
投资支付的现金 60,000,000.00 1,202,230,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 345,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 (四十七) 15,421,877.86
投资活动现金流出小计 102,684,217.37 1,569,298,771.26
投资活动产生的现金流量净额 2,106,097,170.18 -987,542,470.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 347,408,245.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,583,102,408.49 5,325,248,267.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 3,009,049,950.13 1,831,821,161.04
筹资活动现金流入小计 9,592,152,358.62 7,504,477,674.20
偿还债务支付的现金 12,231,076,858.18 3,538,592,835.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,574,726.66 75,714,172.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 380,912,722.67 2,099,732,454.35
筹资活动现金流出小计 12,846,564,307.51 5,714,039,462.18
筹资活动产生的现金流量净额 -3,254,411,948.89 1,790,438,212.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,578,445.34 -95,718,638.93
五、现金及现金等价物净增加额 -660,574,055.53 716,054,311.32
加：期初现金及现金等价物余额 758,014,354.85 41,960,043.53
六、期末现金及现金等价物余额 97,440,299.32 758,014,354.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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宁波东力股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,575,349.18 107,944,968.00
收到的税费返还 504,621.96
收到其他与经营活动有关的现金 92,865,114.68 150,524,535.74
经营活动现金流入小计 114,440,463.86 258,974,125.70
购买商品、接受劳务支付的现金 10,898,216.24 70,075,440.03
支付给职工以及为职工支付的现金 4,590,861.02 2,513,868.05
支付的各项税费 1,155,824.98 1,141,542.09
支付其他与经营活动有关的现金 23,698,744.80 14,753,963.88
经营活动现金流出小计 40,343,647.04 88,484,814.05
经营活动产生的现金流量净额 74,096,816.82 170,489,311.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,469,002.97
取得投资收益收到的现金 7,024,000.00 18,030,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
6,034.48 15,283.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,499,037.45 18,045,283.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
555,950.89 135,435.76
的现金
投资支付的现金 540,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 555,950.89 540,735,435.76
投资活动产生的现金流量净额 8,943,086.56 -522,690,152.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 347,408,245.47
取得借款收到的现金 260,800,000.00 417,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 89,513,108.47
筹资活动现金流入小计 350,313,108.47 765,108,245.47
偿还债务支付的现金 419,800,000.00 376,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,076,924.73 10,796,789.24
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 464,876,924.73 387,496,789.24
筹资活动产生的现金流量净额 -114,563,816.26 377,611,456.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,523,912.88 25,410,615.12
加：期初现金及现金等价物余额 31,538,718.74 6,128,103.62
六、期末现金及现金等价物余额 14,805.86 31,538,718.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宁波东力股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 699,347,282.00 2,346,461,682.09 44,506,065.15 321,597,064.20 10,822,868.62 3,422,734,962.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 699,347,282.00 2,346,461,682.09 44,506,065.15 321,597,064.20 10,822,868.62 3,422,734,962.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,835,609,304.73 -9,679,676.99 -2,845,288,981.72
（一）综合收益总额 -2,800,641,940.63 -1,858,267.04 -2,802,500,207.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -34,967,364.10 -34,967,364.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,967,364.10 -34,967,364.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,821,409.95 -7,821,409.95
四、本期期末余额 699,347,282.00 2,346,461,682.09 44,506,065.15 -2,514,012,240.53 1,143,191.63 577,445,980.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宁波东力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 445,625,000.00 438,375,718.62 44,205,652.75 162,579,816.98 832,095.96 1,091,618,284.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 445,625,000.00 438,375,718.62 44,205,652.75 162,579,816.98 832,095.96 1,091,618,284.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,722,282.00 1,908,085,963.47 300,412.40 159,017,247.22 9,990,772.66 2,331,116,677.75
（一）综合收益总额 159,317,659.62 451,546.50 159,769,206.12
（二）所有者投入和减少资本 253,722,282.00 1,908,085,963.47 2,161,808,245.47
1．所有者投入的普通股 253,722,282.00 1,908,085,963.47 2,161,808,245.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 300,412.40 -300,412.40
1．提取盈余公积 300,412.40 -300,412.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 9,539,226.16 9,539,226.16
四、本期期末余额 699,347,282.00 2,346,461,682.09 44,506,065.15 321,597,064.20 10,822,868.62 3,422,734,962.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
宁波东力股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 699,347,282.00 2,331,633,343.24 38,294,842.18 152,406,699.45 3,221,682,166.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 699,347,282.00 2,331,633,343.24 38,294,842.18 152,406,699.45 3,221,682,166.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,721,799,317.31 -2,721,799,317.31
（一）综合收益总额 -2,686,831,953.21 -2,686,831,953.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -34,967,364.10 -34,967,364.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -34,967,364.10 -34,967,364.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 699,347,282.00 2,331,633,343.24 38,294,842.18 -2,569,392,617.86 499,882,849.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宁波东力股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 445,625,000.00 423,547,379.77 37,994,429.78 149,702,987.82 1,056,869,797.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 445,625,000.00 423,547,379.77 37,994,429.78 149,702,987.82 1,056,869,797.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,722,282.00 1,908,085,963.47 300,412.40 2,703,711.63 2,164,812,369.50
（一）综合收益总额 3,004,124.03 3,004,124.03
（二）所有者投入和减少资本 253,722,282.00 1,908,085,963.47 2,161,808,245.47
1．所有者投入的普通股 253,722,282.00 1,908,085,963.47 2,161,808,245.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 300,412.40 -300,412.40
1．提取盈余公积 300,412.40 -300,412.40
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 699,347,282.00 2,331,633,343.24 38,294,842.18 152,406,699.45 3,221,682,166.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宁波东力股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
宁波东力股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备
有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由东力控股集团有限公司（原宁波
江东松涛电气有限公司）、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍 2 名自然人作
为发起人，注册资本为 8,000 万元（每股面值人民币 1 元）。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 699,347,282 股，注册资本为
699,347,282.00 元，本公司注册地和办公地均在宁波市江北工业区银海路 1 号。
本公司主要经营活动为：传动设备、齿轮箱、电机、门控系统、工业自动控制系统
装置的研发、制造、销售，供应链管理及相关配套服务。
本公司的母公司为东力控股集团有限公司，本公司的实际控制人为宋济隆、许丽萍
夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、宁波东力传动设备有限公司（以下简称“东力传动”）
2、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称“东力工程”）
3、宁波东力物资有限公司（以下简称“东力物资）
4、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”）
5、宁波欧尼克科技有限公司（以下简称“欧尼克科技”）
6、宁波欧尼克自动门有限公司（以下简称“欧尼克自动门”）
7、四川中德东力工程技术有限公司（以下简称“四川东力”）
8、邯郸市东力传动设备服务有限公司（以下简称“邯郸东力”）
9、南京东力齿轮箱有限公司（以下简称“南京东力”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
如本附注“十二、（二）或有事项”所述，公司由于向深圳市年富供应链有限公司（以
下简称“年富供应链”）提供担保，引起的多项未决诉讼和仲裁事项，导致资产及银
行账户被冻结，偿债能力较弱，存在流动性风险。
上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性，为保证公司持续经营能
力，拟采取以下措施：
1）公司积极加强与当地政府的沟通，争取获取政府最大的支持，若出现债务偿还压
力时，在政府的帮助和协调下，寻求金融机构的支持；
2）传动和自动门业务均通过上市公司下属子公司开展运营，母公司银行账户冻结，
不影响传动、自动门业务的正常运营；
3）年富供应链已进入破产程序，账面已足额计提投资损失；公司的传动、自动门等
其他主营业务目前正常开展，公司积极开拓市场，订单饱和，行业景气度上升，盈
利能力稳定；
4）公司将积极应对由于担保引起的诉讼，尽全力减少由此造成的损失；
5）公司将根据判决结果，以及实际承担的损失情况，积极向富裕控股和李文国追偿
损失。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
析法确定坏账准备计提的比例。
无信用风险组合 回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项；包括合并范围内的应收款项，应收
出口退税款。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备由于公司减速机和自动门业务的往来款
与供应链业务往来款在回款时间和回款风险上不一致，公司分以下两种情况分
别计提坏账准备：
账龄组合一：减速机、自动门业务（适用于本公司、东力传动、东力齿轮箱、
东力物资、欧尼克科技等公司）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年,下同） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
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账龄组合二：供应链业务（适用于年富供应链、联富国际等公司）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年,下同） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
齿轮箱业务、自动门业务、医疗业务存货发出时按加权平均法计价；
供应链业务存货发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
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资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 平均年限法 10-15 5-10 9.00-6.33
运输工具 平均年限法 5 5-10 19-18
电子设备及其他 平均年限法 5 5-10 19-18
固定资产装修 平均年限法 5 0 20
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(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用年限
软件 5-10 年 预计受益期限
风电齿轮箱技术 10 年 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括基础设施改造工程、绿化工程等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
详见本附注“五、(二十七) 预计负债”。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）减速机、供应链业务销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具
体判断标准：
A 内销收入确认：公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同收入开具发票，
确认收入；
B 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口
报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
（2）自动门、医疗业务销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体
判断标准：
A 内销收入确认：
根据已经签订的合同约定无需安装的，公司于产品完成检验、交与客户时，根
据合同收入开具发票，确认收入；
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根据已经签订的合同约定需要安装的，公司于产品安装完成、并经验收合格时，
根据合同收入开具发票，确认收入；
B 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口
报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的
政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为
“ 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
304,199,343.12 元 ， 上 期 金 额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
4,109,571,114.84 元；
“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并
“ 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ”， 本 期 金 额
入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其
206,678,436.78 元 ， 上 期 金 额
他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
3,193,626,298.80 元；
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期
期应付款”列示。比较数据相应调整。
金额 78,702,684.09 元；
调增“其他应付款”本期金额 473,880.54
元，上期金额 60,170,613.60 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”
调减“管理费用”本期金额 41,382,473.02
中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财
元，上期金额 28,214,742.14 元，重分类至
务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比
“研发费用”。
较数据相应调整。
2、 本期未发生重要会计估计变更。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17、16、6
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税额 7
教育费附加 应缴流转税额 3
地方教育费附加 应缴流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、15、16.5
说明：
1、根据财政部、国家税务总局财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》，
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
的，税率调整为 16%。
2、升达(香港)和联富国际注册于香港，无需缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 25%
东力传动 15%
东力工程 25%
东力物资 25%
东力齿轮箱 25%
欧尼克科技 15%
欧尼克自动门 10%
四川东力 25%
邯郸东力 25%
南京东力 25%
年富供应链 15%
升达(香港)有限公司（以下简称“升达(香港)”） 16.5%
深圳市联富供应链管理有限公司（以下简称“联富供应链”） 25%
贵州年富供应链管理有限公司（以下简称“贵州年富”） 25%
郑州市年富供应链管理有限公司（以下简称“郑州年富”） 25%
重庆年富供应链管理有限公司（以下简称“重庆年富”） 25%
联富国际发展有限公司（以下简称“联富国际”） 16.5%
财务报表附注 第 25 页
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2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
北京荟俊天诚医药科技有限公司（以下简称“北京荟俊”） 25%
萍乡荟康医药科技有限公司（以下简称“萍乡荟康”） 详见“税收优惠”
(二) 税收优惠
1、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公示宁波市 2018
年度认定高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2019〕1 号），2018 年 11 月，
东力传动取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局颁发《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201833100490）。东力传动通过高新技术企业认定，有
效期三年：2018 年到 2020 年，东力传动报告期企业所得税税率按照 15%执行。
2、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公布宁波市 2017
年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2017〕2 号），2017 年 12 月，欧尼克
科技取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地
方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201733100021）。欧尼克科技通
过高新技术企业认定，有效期三年：2017 年到 2019 年，欧尼克科技报告期企业所
得税税率按照 15%执行。
3、根据香港特别行政区政府公布的财政预算案，升达(香港)和联富国际的适用税率
为 16.5%。
4、根据《财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委员会关于完善
技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》财税[2014]59 号文件有关规
定，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市经济贸易和信息化委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局、深圳市发展和改革委员会批准，年富
供应链于 2017 年 8 月 3 日取得《技术先进型服务企业》证书，有效期至 2018 年 12
月 31 日。2016 年到 2018 年，年富供应链报告期企业所得税税率按照 15%执行。
5、经萍乡市安源区国家税务局受理，萍乡荟康完成“企业所得税征收方式鉴定”备
案，萍乡荟康报告期企业所得税按照营业收入的 4%核定征收。
6、经国家税务总局宁波市税务局认定，欧尼克自动门符合“小型微利企业标准”，
欧尼克自动门报告期企业所得税率减按 10%执行。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 64,716.83 151,139.06
银行存款 100,526,872.54 757,863,215.79
其他货币资金 19,989,196.88 3,531,903,705.95
合计 120,580,786.25 4,289,918,060.80
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 17,702,385.06 41,438,482.54
被冻结的货币资金 3,161,088.88
履约保证金 1,846,080.97 509,241.91
住房基金专用存款 430,932.02 429,619.77
信用证保证金 480,476,329.15
借款保证金 3,009,050,032.58
合计 23,140,486.93 3,531,903,705.95
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 297,380.66 27,235,959.44
指定为以公允价值计量且其变动
102,077,010.00
计入当期损益的金融资产（注）
合计 102,374,390.66 27,235,959.44
注：详见本附注“十四、（七）业绩补偿”。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 111,282,483.05 108,140,282.26
应收账款 192,916,860.07 4,001,430,832.58
合计 304,199,343.12 4,109,571,114.84
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 101,108,346.91 101,962,050.12
商业承兑汇票 10,174,136.14 6,178,232.14
合计 111,282,483.05 108,140,282.26
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,373,454.50
合计 7,373,454.50
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 261,864,830.73
合计 261,864,830.73
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
250,165,634.75 100.00 57,248,774.68 22.88 192,916,860.07 4,089,094,749.38 100.00 87,663,916.80 2.14 4,001,430,832.58
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 250,165,634.75 100.00 57,248,774.68 192,916,860.07 4,089,094,749.38 100.00 87,663,916.80 4,001,430,832.58
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 155,463,541.15 7,773,177.07 5.00
1至2年 37,373,518.08 3,737,351.81 10.00
2至3年 16,557,613.88 4,967,284.16 30.00
3 年以上 40,770,961.64 40,770,961.64 100.00
合计 250,165,634.75 57,248,774.68
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,142,704.77 元，由于合并范围变动，本期减少坏账
准备金额 81,557,846.89 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
内蒙古包钢钢联股份有限公司 10,596,400.51 4.24 10,596,400.51
河钢股份有限公司邯郸分公司 10,065,531.95 4.02 775,684.10
中冶京诚工程技术有限公司 8,652,666.56 3.46 6,039,985.15
辽宁忠旺机械设备制造有限公司 7,928,116.00 3.17 396,405.80
邯郸钢铁集团设备制造安装有限公司 6,826,961.88 2.73 415,390.81
合计 44,069,676.90 17.62 18,223,866.37
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,697,430.72 91.23 759,976,736.59 99.79
1至2年 253,009.26 3.45 293,808.78 0.04
2至3年 205,347.78 2.80 1,166,159.28 0.15
3 年以上 185,542.36 2.52 174,240.73 0.02
合计 7,341,330.12 100.00 761,610,945.38 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
南京烨宏传动科技有限公司 1,341,000.00 18.27
常州金康精工机械股份有限公司 867,400.00 11.82
德阳瑞安建设工程劳务有限公司 476,000.00 6.48
苏州商途展览有限公司 392,342.00 5.34
西宁特殊钢股份有限公司 334,800.00 4.56
合计 3,411,542.00 46.47
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 78,702,684.09
其他应收款 7,056,414.23 1,366,561,762.63
合计 7,056,414.23 1,445,264,446.72
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
保证金存款及理财利息 78,702,684.09
合计 78,702,684.09
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,471,527.20 100.00 3,415,112.97 32.61 7,056,414.23 1,375,123,670.98 99.94 8,661,908.35 0.63 1,366,461,762.63
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
780,000.00 0.06 680,000.00 87.18 100,000.00
坏账准备的其他应收款
合计 10,471,527.20 100.00 3,415,112.97 7,056,414.23 1,375,903,670.98 100.00 9,341,908.35 1,366,561,762.63
财务报表附注 第 32 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,764,983.76 338,499.19 5.00
1至2年 531,144.07 53,114.41 10.00
2至3年 217,000.00 65,100.00 30.00
3 年以上 2,958,399.37 2,958,399.37 100.00
合计 10,471,527.20 3,415,112.97
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,346,354,027.21 元，由于合并范围变动，本期减少坏
账准备金额 1,351,360,891.41 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 919,931.18
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
资金拆借 4,000,000.00
押金、保证金 1,041,027.00 9,317,013.81
备用金 1,010,501.37 2,924,035.77
暂付、代垫款 1,812,038.87 9,883,892.22
出口退税款 811,042,889.29
预付技术款 2,554,923.37 2,554,923.37
代收代付款 539,080,348.82
其他往来款 53,036.59 1,100,567.70
合计 10,471,527.20 1,375,903,670.98
财务报表附注 第 33 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
广州威古医疗科技有限公司 借款 4,000,000.00 1 年以内 38.20 200,000.00
诺迈士科技(杭州)有限公司 预付技术款 2,554,923.37 3 年以上 24.40 2,554,923.37
代扣公积金 暂付款 300,602.80 1 年以内 2.87 15,030.14
潍坊特钢集团销售有限公司 保证金 252,845.33 1 年以内 2.41 12,642.27
北京中商国际展览有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内 2.10 11,000.00
合计 7,328,371.50 69.98 2,793,595.78
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,093,062.20 73,093,062.20 69,057,803.22 69,057,803.22
在产品 52,292,569.87 52,292,569.87 34,362,365.19 34,362,365.19
半成品 70,717,196.22 19,790,924.48 50,926,271.74 75,047,510.77 4,179,449.67 70,868,061.10
库存商品 114,030,068.73 40,806,047.99 73,224,020.74 209,272,545.94 14,147,417.34 195,125,128.60
发出商品 2,655,848.17 2,655,848.17 1,127,147.13 1,127,147.13
周转材料 17,833.83 17,833.83
合计 312,788,745.19 60,596,972.47 252,191,772.72 388,885,206.08 18,326,867.01 370,558,339.07
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
半成品 4,179,449.67 15,611,474.81 19,790,924.48
库存商品 14,147,417.34 26,737,965.63 79,334.98 40,806,047.99
合计 18,326,867.01 42,349,440.44 79,334.98 60,596,972.47
财务报表附注 第 34 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 4,079,836.58 504,334,568.87
待认证进项税额 113,207.54 127.67
预缴企业所得税 31,891.31 2,550,652.35
保证金 152,122,835.42
短期理财产品 1,993,320,000.00
合计 4,224,935.43 2,652,328,184.31
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
其中：按成本计量 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
2、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注 第 35 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
宁波市市区农村信用合作联社东
300,000.00 300,000.00 0.05 24,000.00
郊信用社
合计 300,000.00 300,000.00 24,000.00
4、 本期无可供出售金融资产减值的变动情况。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．不纳入合并范
围的子公司
深圳市年富供应
2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
链有限公司（注 1）
小计 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
2．联营企业
宁波江北佳和小
额贷款股份有限 46,295,028.85 3,458,782.22 -3,000,000.00 46,753,811.07
公司（注 2）
财务报表附注 第 36 页
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本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
云南云铜东力传
动设备有限公司 8,007,815.59 -8,007,815.59
（注 3）
安徽马钢东力传
动设备有限公司 5,148,758.47 362,426.88 5,511,185.35
（注 2）
小计 59,451,602.91 -8,007,815.59 3,821,209.10 -3,000,000.00 52,264,996.42
合计 59,451,602.91 -8,007,815.59 3,821,209.10 -3,000,000.00 2,360,000,000.00 2,412,264,996.42 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
注 1：2018 年 12 月 27 日，公司收到年富供应链转发的民事裁定书。根据深圳市中级人民法院（以下简称“法院”）出具的民事裁定书（2018
粤 03 破申 352 号）和决定书（2018 粤 03 破 390 号），法院裁定受理惠州埃富拓科技有限公司对年富供应链的破产清算申请。根据法院
的裁定书，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司不再控制年富供应链，根据企业会计准则规定，年富供应链
不再纳入公司合并财务报表范围。
由于年富供应链已停止经营，因不能清偿到期债务，并且资不抵债，明显缺乏清偿能力，法院裁定受理破产清算申请，进入破产程序，公
司估计可收回金额金额为 0，故全额计提减值准备。
注 2：公司联营企业宁波江北佳和小额贷款股份有限公司、安徽马钢东力传动设备有限公司的经营状况良好，因此对宁波江北佳和小额贷
款股份有限公司、安徽马钢东力传动设备有限公司的投资均不存在减值迹象。
注 3： 2018 年 12 月 27 日，联营企业云南云铜东力传动设备有限公司办妥注销手续，公司对其的投资进行了处置，云南云铜东力传动设
备有限公司注销处置股权产生的投资损失 5,538,812.62 元。
财务报表附注 第 37 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 66,185,485.32 66,185,485.32
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 66,185,485.32 66,185,485.32
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 21,214,160.48 21,214,160.48
（2）本期增加金额 2,619,189.39 2,619,189.39
—计提或摊销 2,619,189.39 2,619,189.39
（3）本期减少金额
（4）期末余额 23,833,349.87 23,833,349.87
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 42,352,135.45 42,352,135.45
（2）年初账面价值 44,971,324.84 44,971,324.84
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 585,214,441.45 646,015,089.83
固定资产清理
合计 585,214,441.45 646,015,089.83
财务报表附注 第 38 页
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2、 固定资产情况
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 合计
设备
1．账面原值
（1）年初余额 472,704,981.59 752,853,400.84 5,176,384.48 44,908,704.36 7,948,403.30 1,283,591,874.57
（2）本期增加金额 5,966,175.26 13,899,213.38 80,000.00 4,616,595.59 24,561,984.23
—购置 5,966,175.26 13,899,213.38 80,000.00 4,616,595.59 24,561,984.23
（3）本期减少金额 14,713,275.92 1,101,694.33 5,012,228.13 640,000.00 21,467,198.38
—处置或报废 11,015,884.45 30,820.00 1,256,727.39 640,000.00 12,943,431.84
—合并范围减少 3,697,391.47 1,070,874.33 3,755,500.74 8,523,766.54
（4）期末余额 478,671,156.85 752,039,338.30 4,154,690.15 44,513,071.82 7,308,403.30 1,286,686,660.42
2．累计折旧
（1）年初余额 154,185,791.16 441,181,118.33 1,635,506.49 36,827,332.85 3,747,035.91 637,576,784.74
（2）本期增加金额 15,669,554.88 48,349,043.51 848,559.28 4,022,279.66 760,356.72 69,649,794.05
—计提 15,669,554.88 48,349,043.51 848,559.28 4,022,279.66 760,356.72 69,649,794.05
（3）本期减少金额 9,714,741.53 414,399.14 3,756,834.03 514,751.21 14,400,725.91
—处置或报废 7,863,887.87 29,279.00 1,189,069.40 514,751.21 9,596,987.48
—合并范围减少 1,850,853.66 385,120.14 2,567,764.63 4,803,738.43
（4）期末余额 169,855,346.04 479,815,420.31 2,069,666.63 37,092,778.48 3,992,641.42 692,825,852.88
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 8,646,366.09 8,646,366.09
—计提 8,646,366.09 8,646,366.09
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,646,366.09 8,646,366.09
4．账面价值
（1）期末账面价值 308,815,810.81 263,577,551.90 2,085,023.52 7,420,293.34 3,315,761.88 585,214,441.45
（2）年初账面价值 318,519,190.43 311,672,282.51 3,540,877.99 8,081,371.51 4,201,367.39 646,015,089.83
财务报表附注 第 39 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
7.2MW 齿轮箱
机器设备 20,374,689.00 4,193,790.15 8,646,366.09 7,534,532.76
试验台
合计 20,374,689.00 4,193,790.15 8,646,366.09 7,534,532.76
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 3,219,231.71
合计 3,219,231.71
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在调试软件 3,078,499.15 3,078,499.15
重载三期项目 56,603.77 56,603.77
在安装设备 84,128.79 84,128.79
合计 3,219,231.71 3,219,231.71
3、 本期无计提在建工程减值准备情况。
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 风电齿轮箱技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 185,444,295.17 21,045,022.86 11,085,150.25 217,574,468.28
财务报表附注 第 40 页
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项目 土地使用权 软件 风电齿轮箱技术 合计
（2）本期增加金额 196,975.70 196,975.70
—购置 196,975.70 196,975.70
（3）本期减少金额 8,194,734.84 8,194,734.84
—处置 18,615.38 18,615.38
—合并范围减少 8,176,119.46 8,176,119.46
（4）期末余额 185,444,295.17 13,047,263.72 11,085,150.25 209,576,709.14
2．累计摊销
（1）年初余额 28,921,958.47 4,896,135.29 6,586,454.17 40,404,547.93
（2）本期增加金额 3,777,570.60 2,773,867.21 150,000.00 6,701,437.81
—计提 3,777,570.60 2,773,867.21 150,000.00 6,701,437.81
（3）本期减少金额 3,334,694.33 3,334,694.33
—处置 2,947.44 2,947.44
—合并范围减少 3,331,746.89 3,331,746.89
（4）期末余额 32,699,529.07 4,335,308.17 6,736,454.17 43,771,291.41
3．减值准备
（1）年初余额 3,923,696.08 3,923,696.08
（2）本期增加金额 425,000.00 425,000.00
—计提 425,000.00 425,000.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,348,696.08 4,348,696.08
4．账面价值
（1）期末账面价值 152,744,766.10 8,711,955.55 161,456,721.65
（2）年初账面价值 156,522,336.70 16,148,887.57 575,000.00 173,246,224.27
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少
欧尼克科技、欧尼克
34,203,385.98 34,203,385.98
自动门
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少
年富供应链（注） 1,716,910,705.55 1,716,910,705.55
合计 1,751,114,091.53 1,716,910,705.55 34,203,385.98
注：根据法院出具的民事裁定书（（2018）粤 03 破申 352 号）和决定书（（2018）
粤 03 破 390 号），法院裁定受理惠州埃富拓科技有限公司对年富供应链的破产
清算申请并指定了破产管理人。根据法院的裁定书和决定书，从 2018 年 12
月 28 日起，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公
司不再控制年富供应链。根据企业会计准则规定，年富供应链不再纳入公司合
并财务报表范围，期末不再确认对年富供应链的商誉。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
年富供应链 1,716,910,705.55 1,716,910,705.55
合计 1,716,910,705.55 1,716,910,705.55
说明：
（1）因年富供应链停止经营，净资产为负，基于谨慎性原则，公司于 2018
年 6 月对年富供应链商誉全额计提减值准备 1,716,910,705.55 元。
（2）根据法院出具的民事裁定书（（2018）粤 03 破申 352 号）和决定书（（2018）
粤 03 破 390 号），法院裁定受理惠州埃富拓科技有限公司对年富供应链的破产
清算申请并指定了破产管理人。根据法院的裁定书和决定书，从 2018 年 12
月 28 日起，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公
司不再控制年富供应链。根据企业会计准则规定，年富供应链不再纳入公司合
并财务报表范围，期末不再确认对年富供应链的商誉，相应转出计提的年富供
应链的商誉减值准备。
3、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司将欧尼克科技和欧尼克自动门的自动门生产销售业务相关资产、负债作为
资产组，期末对商誉进行减值测试，将收购所形成的商誉分摊到商誉相关的资
产组。根据自动门业务预计 5%的收入增长率以及 14.04%的税前折现率为基础，
计算的现金流量来确定资产组的可收回金额。经测试，商誉本期没有发生减值
的情形，故未计提减值准备。
财务报表附注 第 42 页
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(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
基础设施改造
3,486,824.82 11,242,856.82 2,647,370.15 224,368.29 11,857,943.20
工程
绿化费 785,341.70 293,893.68 491,448.02
其他 289,313.87 2,185,741.15 2,060,985.64 200,806.81 213,262.57
合计 4,561,480.39 13,428,597.97 5,002,249.47 425,175.10 12,562,653.79
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,343,878.63 8,019,514.04 118,876,788.20 23,420,814.80
内部交易未实现利润 2,363,460.08 590,865.02
可抵扣亏损 52,669,097.30 9,857,951.21
交易性金融负债公允价
98,833,595.72 14,848,492.57
值变动
递延的政府补助 16,919,167.45 2,537,875.09 25,010,135.81 4,578,073.74
合计 70,263,046.08 10,557,389.13 297,753,077.11 53,296,197.34
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现损失 8,977,426.58 2,244,356.64
交易性金融资产公允价
102,077,010.00 25,519,252.50 26,906,388.09 4,271,869.25
值变动
合计 111,054,436.58 27,763,609.14 26,906,388.09 4,271,869.25
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值损失 2,422,477,106.01 379,600.04
可抵扣亏损 57,023,609.88 3,586,660.40
交易性金融资产公允价值变动 32,190.69
财务报表附注 第 43 页
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项目 期末余额 年初余额
递延的政府补助 3,082,200.40
预计负债 331,000,000.00
合计 2,813,615,106.98 3,966,260.44
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 1,281,278.51
2019 1,175,654.70 1,175,654.70
2020 492,257.01 492,257.01
2021 138,643.16 492,609.89
2022 21,246,225.34 144,860.29
2023 33,970,829.67
合计 57,023,609.88 3,586,660.40
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 536,571.00 4,254,079.00
合计 536,571.00 4,254,079.00
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 212,500,000.00 357,500,000.00
保证借款 40,000,000.00 975,026,070.51
国内信用证贴现 40,000,000.00 1,152,548,792.23
质押借款 5,575,264,741.71
信用借款 49,000,000.00
商业汇票贴现 12,650,214.26
合计 292,500,000.00 8,121,989,818.71
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 44 页
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(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 98,599,063.55
其中：远期外汇合约 98,599,063.55
合计 98,599,063.55
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 866,362,603.76
应付账款 206,678,436.78 2,327,263,695.04
合计 206,678,436.78 3,193,626,298.80
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 221,591,406.33
远期信用证 644,771,197.43
合计 866,362,603.76
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 201,996,863.37 2,274,933,731.53
1至2年 1,864,451.37 46,545,000.43
2至3年 793,458.38 1,949,795.02
3 年以上 2,023,663.66 3,835,168.06
合计 206,678,436.78 2,327,263,695.04
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第 45 页
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(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 72,756,282.50 308,241,274.82
1至2年 2,529,638.99 2,623,249.82
2至3年 1,280,728.00 259,306.00
3 年以上 2,826,261.08 2,584,997.92
合计 79,392,910.57 313,708,828.56
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京太富力传动机器有限责任公司 1,553,496.00 未到发货时点
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 1,436,954.00 未到发货时点
北京首特冶金工程设计有限公司 1,080,000.00 未到发货时点
合计 4,070,450.00
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期支付 本期合并范围减少 期末余额
短期薪酬 31,180,880.50 214,935,063.83 211,157,842.33 3,172,995.97 31,785,106.03
离职后福利-设定提存
136,802.71 8,497,830.68 8,532,911.54 14,847.64 86,874.21
计划
辞退福利 353,772.70 353,772.70
合计 31,317,683.21 223,786,667.21 220,044,526.57 3,187,843.61 31,871,980.24
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期支付 本期合并范围减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
28,066,590.09 186,062,740.38 182,149,516.41 3,097,147.85 28,882,666.21
贴和补贴
（2）职工福利费 10,590,285.41 10,590,285.41
（3）社会保险费 111,227.00 9,030,549.90 9,043,943.66 42,372.12 55,461.12
其中：医疗保险费 95,209.05 8,167,889.34 8,176,656.03 41,330.52 45,111.84
工伤保险费 10,905.15 458,188.75 461,931.32 347.20 6,815.38
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项目 年初余额 本期增加 本期支付 本期合并范围减少 期末余额
生育保险费 5,112.80 404,471.81 405,356.31 694.40 3,533.90
（4）住房公积金 65,536.00 6,085,013.92 6,005,483.92 33,476.00 111,590.00
（5）工会经费和职工
2,937,527.41 3,166,474.22 3,368,612.93 2,735,388.70
教育经费
合计 31,180,880.50 214,935,063.83 211,157,842.33 3,172,995.97 31,785,106.03
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期支付 本期合并范围减少 期末余额
基本养老保险 132,105.97 8,205,447.78 8,239,850.46 14,247.72 83,455.57
失业保险费 4,696.74 292,382.90 293,061.08 599.92 3,418.64
合计 136,802.71 8,497,830.68 8,532,911.54 14,847.64 86,874.21
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,681,317.41 118,828,232.21
企业所得税 1,922,832.95 48,711,407.08
个人所得税 243,637.15 780,127.28
城市维护建设税 809,787.86 727,338.96
教育费附加 347,051.94 311,716.69
地方教育费附加 231,367.96 207,811.13
房产税 2,841,425.66 2,142,762.12
土地使用税 868,874.33 1,410,219.32
印花税 24,934.81 1,308,403.45
残疾人保障基金 28,420.01 27,540.00
环境保护税 4,248.57
关税 131,798.25
合计 18,003,898.65 174,587,356.49
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 473,880.54 60,170,613.60
其他应付款 115,504,435.00 420,130,129.47
合计 115,978,315.54 480,300,743.07
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1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 473,880.54 60,170,613.60
合计 473,880.54 60,170,613.60
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付费用款 25,383,669.68 12,121,263.93
押金、保证金 531,898.50 2,152,922.42
往来款 89,588,866.82 15,557,763.14
代理进口业务代收款 390,298,179.98
合计 115,504,435.00 420,130,129.47
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收入 26,550,381.16
合计 26,550,381.16
(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 501,000,000.00
合计 501,000,000.00
(二十七) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
预计担保损失 331,000,000.00 预计对外担保的损失
合计 331,000,000.00
说明：期末确认预计负债的事项详见本附注“十二、（二）或有事项”。
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(二十八) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,010,135.81 3,734,700.00 8,743,467.96 20,001,367.85
合计 25,010,135.81 3,734,700.00 8,743,467.96 20,001,367.85
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关
年产 500 兆瓦大型风电变
3,348,867.07 266,666.67 3,082,200.40 与资产相关
速箱技改项目
大型风电齿轮箱项目 1,170,000.00 540,000.00 630,000.00 与资产相关
高铁机车齿轮箱技改项目 4,590,000.00 1,080,000.00 3,510,000.00 与资产相关
年产 1000 台模块化高精减
1,370,200.02 322,399.97 1,047,800.05 与资产相关
速器技改项目
年产 1000 台模块化高精减
1,370,200.02 322,399.97 1,047,800.05 与资产相关
速器技改项目
年产 7 万台中小型高效电
1,370,914.63 181,853.23 1,189,061.40 与资产相关
机生产线技改
年产 7 万台中小型高效电
1,448,513.56 192,146.75 1,256,366.81 与资产相关
机生产线技改
蓝色屋面整治项目 981,440.44 280,411.52 701,028.92 与资产相关
高扭矩同向双螺杆挤出机
60,000.00 60,000.00 与收益相关
减速机的研发项目
高扭矩单螺杆挤出机减速
300,000.00 300,000.00 与收益相关
机的研发项目
高扭矩单螺杆挤出机减速
150,000.00 150,000.00 与收益相关
机的研发项目
高扭矩单螺杆挤出机减速
300,000.00 300,000.00 与收益相关
机的研发
年产 6000 台塑料挤出机专
914,100.00 91,410.00 822,690.00 与资产相关
用减速机技改项目
宁波市企业信息化提升项目 1,960,000.00 310,333.27 1,649,666.73 与资产相关
年产 6000 台塑料挤出机专
391,800.00 39,180.00 352,620.00 与资产相关
用减速机技改项目
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本期新增 本期计入当期 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关
年产 6000 台塑料挤出机专
468,800.00 468,800.00 与资产相关
用减速机技改项目
土地基地建设补助款 3,633,333.41 199,999.92 3,433,333.49 与资产相关
贵州新蒲经济开发区管理
4,916,666.66 1,000,000.00 -3,916,666.66 与资产相关
委员会信息补助款
合计 25,010,135.81 3,734,700.00 4,826,801.30 -3,916,666.66 20,001,367.85
说明：其他变动系合并范围变化所致。
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 699,347,282.00 699,347,282.00
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,336,614,732.09 2,336,614,732.09
其他资本公积 9,846,950.00 9,846,950.00
合计 2,346,461,682.09 2,346,461,682.09
(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,506,065.15 44,506,065.15
合计 44,506,065.15 44,506,065.15
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 321,597,064.20 162,579,816.98
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 321,597,064.20 162,579,816.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,800,641,940.63 159,317,659.62
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 300,412.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 34,967,364.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,514,012,240.53 321,597,064.20
注：
2018 年 5 月 16 日，公司股东大会通过 2017 年度利润分配方案的决议，以现有总股
本 699,347,282 股为基数， 按每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税)，共计派发现金
股利 34,967,364.10 元。
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,741,138,732.26 11,431,407,477.19 12,852,957,202.67 12,421,532,555.65
其他业务 19,505,902.26 7,063,330.90 17,307,472.20 14,748,283.77
合计 11,760,644,634.52 11,438,470,808.09 12,870,264,674.87 12,436,280,839.42
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,562,388.39 3,350,819.44
教育费附加 1,948,344.59 1,439,576.96
地方教育费附加 1,311,301.09 957,376.96
房产税 5,678,951.69 4,791,735.97
印花税 1,660,014.21 3,792,575.56
土地使用税 1,819,706.26 2,830,724.28
车船使用税 360.00
残保金 343,500.00 237,440.00
环境保护税 16,994.28
合计 17,341,200.51 17,400,609.17
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(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,265,754.98 18,947,057.28
运输费 26,626,396.66 24,789,213.02
差旅费 6,230,256.22 5,543,160.67
业务招待费 7,721,719.76 4,823,060.39
售后服务费 4,375,019.14 882,224.69
租赁费 412,841.99 410,171.84
销售服务费 25,500,418.08 5,205,171.05
广告费 5,317,116.54 3,422,291.34
报关费 1,379,400.36 1,332,236.59
其他 7,717,110.59 12,180,630.92
合计 110,546,034.32 77,535,217.79
(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,485,935.16 28,435,575.18
无形资产摊销 6,701,437.81 6,535,597.91
折旧费 7,674,715.05 6,175,674.74
顾问及咨询费 28,610,811.60 5,913,630.19
环境保护费 897,964.87 710,240.07
修理费 550,146.54 1,142,113.35
汽车费用 1,421,817.34 1,011,176.51
业务招待费 6,627,204.26 2,264,926.29
办公费 1,439,348.08 1,093,436.74
差旅费 4,233,668.15 2,372,814.89
租赁费 10,033,291.43 4,295,670.72
其他 9,946,333.64 8,109,812.83
合计 147,622,673.93 68,060,669.42
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(三十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
齿轮箱项目 35,230,551.37 23,401,438.34
自动门项目 6,151,921.65 4,813,303.80
合计 41,382,473.02 28,214,742.14
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 257,361,601.03 90,315,493.87
减：利息收入 29,274,153.40 7,410,184.59
贴现支出 3,335,453.72 16,980,030.59
汇兑损益 30,572,673.09 -53,853,769.26
手续费 15,236,440.74 11,885,634.55
现金折扣 -38,148.40 243,346.09
合计 277,193,866.78 58,160,551.25
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,397,496,731.98 4,784,943.68
存货跌价损失 42,349,440.44 9,859,391.60
长期股权投资减值损失 2,360,000,000.00
固定资产减值损失 8,646,366.09
无形资产减值损失 425,000.00 3,923,696.08
合计 3,808,917,538.51 18,568,031.36
(四十) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助 4,826,801.30 3,469,211.37 与资产相关
与收益相关的政府补助 26,485,840.54 7,997,111.02 与收益相关
合计 31,312,641.84 11,466,322.39
说明：其他收益具体情况详见本附注“十一、政府补助”。
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(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,821,209.10 3,914,089.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,134,476.38
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-95,156,259.08 11,658,852.73
的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,000.00 30,000.00
处置理财产品取得的投资收益 42,661,389.53 44,305,105.67
其他（注） 1,559,546,851.09
合计 1,504,762,714.26 59,908,048.33
注：2018 年 12 月 27 日，公司收到年富供应链转发的民事裁定书。根据法院出具的
民事裁定书（（2018）粤 03 破申 352 号）和决定书（（2018）粤 03 破 390 号），法
院裁定受理惠州埃富拓科技有限公司对年富供应链的破产清算申请。根据法院的裁
定书，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司丧失对年
富供应链的控制，不再将年富供应链纳入纳入合并范围。公司享有年富供应链自购
买日至丧失控制权日累计归属于母公司的亏损 1,559,546,851.09 元计入投资收益。
(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 75,138,431.22 7,479,906.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -26,906,388.09 7,714,438.43
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 79,161,358.65 -62,403,328.51
合计 154,299,789.87 -54,923,422.25
(四十三) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损益 387,639.48 -3,463,572.77 387,639.48
合计 387,639.48 -3,463,572.77 387,639.48
财务报表附注 第 54 页
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(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 1,256,162.54 147,474.08 1,256,162.54
其他 793,351.97 518,619.63 793,351.97
合计 2,049,514.51 666,093.71 2,049,514.51
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 4,750,875.08 2,420,684.68 4,750,875.08
对外捐赠 100,000.00 80,000.00 100,000.00
预计担保损失 331,000,000.00 331,000,000.00
其他 575,465.88 458,712.96 575,465.88
非流动资产毁损报废损失 215,372.92 215,372.92
合计 336,641,713.88 2,959,397.64 336,641,713.88
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,963,437.19 24,905,579.37
递延所得税费用 67,877,395.92 -7,936,699.40
合计 77,840,833.11 16,968,879.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -2,724,659,374.56
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -681,164,843.64
子公司适用不同税率的影响 -243,515,084.49
调整以前期间所得税的影响 2,065,333.07
归属于合营企业和联营企业的损益 -4,046.10
非应税收入的影响 -26,181,052.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,497,910.36
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项目 本期发生额
研发费用加计扣除的影响 -4,535,439.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,006,646,822.07
其他 17,031,234.36
所得税费用 77,840,833.11
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,728,141.35 8,297,111.02
代收代付款 818,249,066.02 231,039,029.17
收到其他往来 25,670,885.06 21,039,609.53
利息收入 29,274,153.40 6,579,688.10
其他 4,711,158.73 7,600,063.44
合计 905,633,404.56 274,555,501.26
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 26,625,659.90 18,967,843.10
技术开发费 13,198,478.19 11,103,299.87
差旅费 10,346,778.36 7,915,975.56
业务招待费 14,079,097.45 6,679,250.84
顾问及咨询费 28,608,311.60 5,913,630.19
售后服务费 4,375,019.14 882,224.69
修理费 547,696.54 1,142,113.35
手续费 15,236,440.74 4,624,318.38
汽车费用 1,416,103.06 1,011,176.51
代收代付款 1,143,683,247.26 534,485,908.16
办公费 1,431,488.04 1,093,436.74
其他 5,867,797.83 25,138,891.93
支付的其他往来 24,008,784.64 18,360,154.98
使用受到限制的资金 734,666,286.94
合计 2,024,091,189.69 637,318,224.30
财务报表附注 第 56 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金 542,004,368.42
收到的与资产相关的政府补助 3,000,000.00
合计 545,004,368.42
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权的子公司货币资金 15,421,877.86
合计 15,421,877.86
说明：由于年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司
不再控制年富供应链。期末将丧失控制权日年富供应链的现金和现金等价物
15,421,877.86 元列示于此。
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
解冻的与筹资活动有关的担保金额 3,009,049,950.13 1,831,821,161.04
合计 3,009,049,950.13 1,831,821,161.04
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
冻结的与筹资活动有关的担保金额 380,912,722.67 2,099,732,454.35
合计 380,912,722.67 2,099,732,454.35
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -2,802,500,207.67 159,769,206.12
加：资产减值准备 3,808,917,538.51 18,568,031.36
固定资产折旧 72,268,983.44 70,417,333.73
无形资产摊销 6,701,437.81 6,535,597.91
长期待摊费用摊销 5,002,249.47 2,070,300.95
财务报表附注 第 57 页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-172,266.56 3,463,572.77
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -154,299,789.87 54,923,422.25
财务费用（收益以“－”号填列） 253,831,000.39 46,636,113.42
投资损失（收益以“－”号填列） -1,504,762,714.26 -59,908,048.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,738,808.21 -9,709,162.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 23,491,739.89 1,772,462.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,760,266.61 4,556,244.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,199,888,702.68 -839,870,523.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,548,166,035.85 553,121,867.77
其他（注） 329,907,898.70 -3,469,211.37
经营活动产生的现金流量净额 468,162,277.84 8,877,208.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 97,440,299.32 758,014,354.85
减：现金的期初余额 758,014,354.85 41,960,043.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -660,574,055.53 716,054,311.32
注：其他系以下原因形成：（1）本期计提的预计负债 331,000,000.00 元；（2）
递延收益中政府补助本期转入其他收益的金额 4,826,801.30 元；（3）本期收到
的资产相关政府补助的金额 3,734,700.00 元。
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 97,440,299.32 758,014,354.85
其中：库存现金 64,716.83 151,139.06
可随时用于支付的银行存款 97,375,582.49 757,863,215.79
财务报表附注 第 58 页
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项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 97,440,299.32 758,014,354.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
说明：2018 年度现金流量表中现金期末数为 97,440,299.32 元，2018 年 12 月
31 日资产负债表中货币资金期末数 120,580,786.25 元，差额 23,140,486.93 元，
系现金流量表期末数扣除了不符合现金等价物标准的其他货币资金
19,979,398.05 元，以及冻结账户资金 3,161,088.88 元。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,979,398.05 保证金
货币资金 3,161,088.88 因未决诉讼被司法冻结
应收票据 7,373,454.50 票据池质押
固定资产 288,530,563.68 借款抵押
投资性房地产 25,563,581.19 借款抵押
无形资产 136,751,818.84 借款抵押
合计 481,359,905.14
公司对子公司的股权被冻结的情况，详见本附注“十四、（六）子公司股权冻
结情况”。
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 2,304,490.69
其中：美元 320,662.80 6.8632 2,200,772.93
欧元 13,217.00 7.8473 103,717.76
财务报表附注 第 59 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买。
财务报表附注 第 60 页
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(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
丧失控制 丧失控制 丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
投资对应的合并
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 权之日剩 权之日剩 之日剩余 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
财务报表层面享
名称 价款 比例（%） 方式 的时点 的确定依据 余股权的 余股权的 股权的公允 股权产生的 值的确定方法及 综合收益转入投
有该子公司净资
比例 账面价值 价值 利得或损失 主要假设 资损益的金额
产份额的差额
2018 年 9 月 收到股权转让款，并办
重庆年富 1,000,000.00 100.00 对外转让 -595,663.76
28 日 妥工商变更登记
财务报表附注 第 61 页
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(五) 其他原因的合并范围变动
1、2018 年 12 月 27 日，公司收到年富供应链转发的民事裁定书。根据法院出具的
民事裁定书（（2018）粤 03 破申 352 号）和决定书（（2018）粤 03 破 390 号），法
院裁定受理惠州埃富拓科技有限公司对年富供应链的破产清算申请并指定破产管理
人。根据法院的裁定书和决定书，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的
管理人接管，自 2018 年 12 月 28 日起，公司不再控制年富供应链。自丧失对年富供
应链的控制权之日起，年富供应链不再纳入公司合并范围。
2、2018 年 5 月 21 日，东力传动发起设立南京东力，注册资本为 2,000 万元，其中
东力传动认缴 2,000 万元，自公司设立之日纳入合并报表范围。
3、2018 年 1 月 24 日，年富供应链发起设立重庆年富，注册资本为 100 万元，其中
年富供应链认缴 100 万元，自公司设立之日纳入合并报表范围。2018 年 9 月 28 日，
年富供应链将其持有的重庆年富 100%股权全部对外转让，自 2018 年 9 月 28 日起重
庆年富不再纳入合并范围。
4、2018 年 4 月 17 日，年富供应链与国美通讯设备股份有限公司发起设立郑州富美
实业有限公司（以下简称“郑州富美”），注册资本为 10,000 万元，其中年富供应链
认缴 5,100 万元，实际尚未出资。郑州富美设立后未实际开展经营。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东力传动 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力工程 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力物资 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00 设立
东力齿轮箱 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00 设立
非同一控制
欧尼克科技 宁波 宁波 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
欧尼克自动门 宁波 宁波 制造业 100.00
下企业合并
四川东力 德阳 德阳 服务业 60.00 设立
邯郸东力 邯郸 邯郸 服务业 100.00 设立
南京东力 南京 南京 制造业 100.00 设立
年富供应链（注 1） 深圳 深圳 服务业 100.00 非同一控制
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
下企业合并
非同一控制
升达(香港)（注 1） 深圳 香港 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
联富供应链（注 1） 深圳 深圳 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
贵州年富（注 1） 贵州 贵州 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
郑州年富（注 1） 郑州 郑州 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
联富国际（注 1） 深圳 香港 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
北京荟俊（注 1） 北京 北京 服务业 60.00
下企业合并
萍乡荟康（注 1） 萍乡 萍乡 服务业 100.00 设立
重庆年富（注 2） 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
郑州富美（注 1） 郑州 郑州 服务业 51.00 设立
注 1：2018 年 12 月 28 日，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管
理人接管，公司不再控制年富供应链。自丧失对年富供应链的控制权之日起，
年富供应链及下属子公司（升达(香港)、联富供应链、贵州年富、郑州年富、
联富国际、北京荟俊、萍乡荟康、郑州富美）不再纳入公司合并范围。具体详
见本附注“六、合并范围的变更”。
注 2：2018 年 1 月 24 日，年富供应链发起设立重庆年富，注册资本为 100 万
元，其中年富供应链认缴 100 万元，自公司设立之日纳入合并报表范围。2018
年 9 月 28 日，年富供应链将其持有的重庆年富 100%股权全部对外转让，自
2018 年 9 月 28 日起重庆年富不再纳入合并范围。
2、 期末无重要的非全资子公司。
财务报表附注 第 63 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司
宁波 宁波 金融业 25.00 权益法
（以下简称“佳和小贷”）
安徽马钢东力传动设备有限公司
马鞍山 马鞍山 制造业 49.00 权益法
（以下简称“马钢东力”）
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
佳和小贷 马钢东力 佳和小贷 马钢东力
流动资产 192,134,610.46 8,169,813.76 191,745,235.31 5,512,446.44
非流动资产 327,417.24 6,151,269.26 1,533,710.61 6,286,623.12
资产合计 192,462,027.70 14,321,083.02 193,278,945.92 11,799,069.56
流动负债 5,446,783.44 3,073,765.98 8,098,830.53 1,291,399.21
非流动负债
负债合计 5,446,783.44 3,073,765.98 8,098,830.53 1,291,399.21
按持股比例计算的净资产份额 46,753,811.07 5,511,185.35 46,295,028.85 5,148,758.47
对联营企业权益投资的账面
46,753,811.07 5,511,185.35 46,295,028.85 5,148,758.47
价值
营业收入 30,378,561.47 14,280,168.67 28,846,841.99 4,824,144.33
综合收益总额 16,635,834.72 739,646.69 14,521,306.62 491,148.04
本期收到的来自联营企业的
3,000,000.00 3,000,000.00
股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。
财务报表附注 第 64 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为 1 年
以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和
金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 439,477,437.48 46,583,052.42 486,060,489.90
应收账款 2,200,772.93 103,717.76 2,304,490.69 435,021,639.36 6,086.00 435,027,725.36
其他应收款 436,887,532.77 1,048,460.00 437,935,992.77
外币金融资产
2,200,772.93 103,717.76 2,304,490.69 1,311,386,609.61 47,637,598.42 1,359,024,208.03
小计
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融负债
短期借款 925,538,200.32 895,482,125.67 1,821,020,325.99
应付账款 140,894,308.24 2,210,921.67 143,105,229.91
其他应付款 468,291,286.13 468,291,286.13
外币金融负
1,534,723,794.69 897,693,047.34 2,432,416,842.03
债小计
合计 2,200,772.93 103,717.76 2,304,490.69 2,846,110,404.30 945,330,645.76 3,791,441,050.06
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 102,374,390.66 329,571.35
合计 102,374,390.66 329,571.35
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司多项资产和银行账户被冻结，偿债能力较弱，存在一定的流动
性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 合计
短期借款 292,500,000.00 292,500,000.00
应付账款 201,996,863.37 201,996,863.37
其他应付款 114,556,717.70 114,556,717.70
预计负债 331,000,000.00 331,000,000.00
合计 940,053,581.07 940,053,581.07
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
财务报表附注 第 66 页
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期
102,374,390.66 102,374,390.66
损益的金融资产
1.交易性金融资产 102,374,390.66 102,374,390.66
（1）股票投资 102,374,390.66 102,374,390.66
持续以公允价值计量的资产总额 102,374,390.66 102,374,390.66
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票投资
对于存在活跃市场的股票投资，其公允价值按照资产负债表日的市场报价确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
宁波市环城南路
东力控股集团有限公司 制造业 10,000.00 19.80 19.80
东段 999 号
本公司最终控制方是：宋济隆、许丽萍夫妇
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 67 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李文国 公司前副董事长、年富供应链法定代表人（注）
深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”） 李文国控制的企业
深圳富裕控股有限公司（以下简称“富裕控股”） 李文国控制的企业
威隆国际贸易有限公司 李文国控制的企业
世博国际集团有限公司 李文国控制的企业
云路泰有限公司 李文国控制的企业
远毅有限公司 李文国控制的企业
天逸通有限公司 李文国控制的企业
注：2018 年 8 月 28 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司董事
免职的议案》，免去李文国副董事长职务。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
威隆国际贸易有限公司（注） 采购商品 88,451,383.27 235,787,156.03
世博国际集团有限公司（注） 采购商品 643,911,343.92 971,832,030.64
云路泰有限公司（注） 采购商品 7,407,972.07
远毅有限公司（注） 采购商品 6,059,137.31 11,296,931.30
天逸通有限公司（注） 采购商品 5,992,109.85 12,969,214.70
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
马钢东力 销售商品 8,513,894.77 1,735,549.91
云路泰有限公司 （注） 销售商品 95,471,447.32
天逸通有限公司 （注） 销售商品 10,422,451.74 189,650,682.93
注：由于年富供应链进入破产程序，不再纳入合并范围，故上表披露的公司与
威隆国际贸易有限公司、世博国际集团有限公司、云路泰有限公司、远毅有限
公司和天逸通有限公司（以下简称“威隆国际等 5 家公司”）发生的本期发生
额，为威隆国际等 5 家公司与年富供应链及下属子公司自 2018 年 1 月 1 日至
12 月 28 日发生的交易金额。
公司于 2017 年 7 月完成对年富供应链的并购，故上表披露的公司与威隆国际
等 5 家公司上期发生额，为威隆国际等 5 家公司与年富供应链及下属子公司
2017 年 8-12 月期间发生的交易金额。
财务报表附注 第 68 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
年富实业（注） 房屋建筑物 5,571,349.69 2,706,728.62
注：由于年富供应链进入破产程序，不再纳入合并范围，故上表披露的公司与
年富实业发生的本期租赁费，为年富供应链自 2018 年 1 月 1 日至 12 月 28 日
租赁年富实业房屋建筑物发生的租赁费用。
公司于 2017 年 7 月完成对年富供应链的并购，故上表披露的公司与年富实业
上期租赁费，为年富供应链 2017 年 8-12 月期间租赁年富实业房屋建筑物发生
的租赁费用。
3、 关联担保情况
（1）本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
东力传动 注1 2017/5/24 2020/5/24 否
东力传动 注2 2018/6/19 2019/6/18 否
年富供应链 注3 2017/11/24 2018/7/3 否
年富供应链 注4 2017/11/8 2019/9/12 否
年富供应链 注5 2017/11/13 2018/8/29 否
年富供应链 注6 2018/2/5 2019/2/4 否
年富供应链 注7 2018/03/23/ 2019/3/22 否
关联担保情况说明：
注 1：2017 年 5 月，公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为
鄞州 2017 人保 063 号的最高额保证合同，为东力传动 2017 年 5 月 24 日至 2020
年 5 月 24 日不高于人民币 3,000 万元的全部债务提供担保。截止 2018 年 12
月 31 日，东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期借款为 10,000 万元。
同时，该项借款由东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号
为江东 2017 人抵 109 号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
注 2：2018 年 6 月，公司与中国工商银行股份有限公司江东支行签订编号为
2018 年工银甬江东（保）字 0010 号最高额保证合同，为东力传动 2018 年 6
月 19 日至 2019 年 6 月 18 日不高于人民币 6,000 万元的全部债务提供担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期借款
为 4,000 万元。
财务报表附注 第 69 页
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2018 年度
财务报表附注
注 3：2017 年 11 月，公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订编号为平银
（物流）综字第 B006201706210001（额保 003）号最高额保证合同，为年富
供应链与平安银行股份有限公司深圳分行签署的编号为平银（物流）综字第
B006201706210001 号综合授信合同项下 2017 年 11 月 24 日至 2018 年 7 月 3
日不高于 60,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，
年富供应链在上述最高额保证合同项下的融资本金、利息及罚息折合人民币为
451,710,499.35 元。
注 4：2017 年 11 月，公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签订编号
2017SC0000047641 的最高额保证合同，为年富供应链与杭州银行股份有限公
司深圳分行签署的编号为 2017SC000004764 的最高额综合授信合同项下 2017
年 11 月 8 日至 2019 年 9 月 12 日不高于 18,000 万元的债务提供连带责任保证
担保。截止 2018 年 12 月 31 日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的融
资本金、利息及罚息折合人民币为 102,183,418.10 元。
注 5：2017 年 11 月，公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为兴银
深业务一授信（保证）字（2017）第 080D 号的最高额保证合同，为年富供应
链与兴业银行股份有限公司深圳分行签署的编号为兴银深业务一授信字（2017）
第 080 号的基本额度授信合同项下 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 8 月 29 日不
高于 29,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，年
富供应链在上述最高额保证合同项下的融资本金、利息及罚息折合人民币为
119,414,661.86 元。
注 6：2018 年 2 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为
755XY2018002139 的最高额保证合同，为年富供应链与招商银行股份有限公
司深圳分行签署的编号为 755XY2018002139 的基本额度授信合同项下 2018
年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 4 日不高于 90,000 万元的债务提供连带责任保证担
保。截止 2018 年 12 月 31 日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的融资
本金、利息及罚息折合人民币为 518,860,782.04 元。
注 7：2018 年 3 月，公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订编号为（2018）
深银综授额字第 000052 号担保 01 号的最高额保证合同，为年富供应链与广发
银行股份有限公司深圳分行签署的编号为（2018）深银综授额字第 000052 号
的基本额度授信合同项下 2018 年 3 月 23 日至 2019 年 3 月 22 日不高于 30,000
万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，年富供应链在
上述最高额保证合同项下的融资本金、利息及罚息折合人民币为
203,455,584.01 元。
财务报表附注 第 70 页
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2018 年度
财务报表附注
（2）本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
东力传动 8,518.00 2016/7/19 2018/12/31 是
东力传动 9,635.00 2016/7/19 2018/12/31 是
东力传动 7,200.00 2016/4/13 2019/4/13 否
东力传动 3,600.00 2016/4/28 2019/4/13 否
东力传动 14,500.00 2017/10/20 2020/10/20 否
欧尼克科技 5,500.00 2016/6/30 2019/6/30 否
欧尼克科技 1,540.00 2017/9/14 2019/6/30 否
关联担保情况说明：
（1）2016 年 7 月，东力传动与工商银行股份有限公司江东支行签订编号为 2016
年工银甬江东（抵）字 0017 号的最高额抵押合同，以原值为 213,970,521.73
元，净值为 143,661,383.27 元的房屋建筑物以及原值为 49,369,795.20 元，摊余
价值为 38,014,742.48 元的土地使用权为公司 2016 年 7 月 19 日至 2018 年 12
月 31 日不高于人民币 8,518 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31
日，公司在上述最高额抵押合同担保下无短期借款。
（2）2016 年 7 月，东力传动与工商银行股份有限公司江东支行签订编号为 2016
年工银甬江东（抵）字 0018 号的最高额抵押合同，以原值为 213,970,521.73
元，净值为 143,661,383.27 元的房屋建筑物以及原值为 49,369,795.20 元，摊余
价值为 38,014,742.48 元的土地使用权为公司 2016 年 7 月 19 日至 2018 年 12
月 31 日不高于人民币 9,635 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31
日，公司在上述最高额抵押合同担保下无短期借款。
（3）2016 年 4 月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168062 号的最高额抵押合同，以原值为 55,931,563.75 元，净值为
29,079,014.70 元的房屋建筑物以及原值为 5,441,264.29 元，摊余价值为
3,910,357.50 元的土地使用权为公司 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日不
高于人民币 7,200 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司
在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为 68,000,000 元，同时，该项借款由
东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号 03001DY20168075 号的
最高额抵押合同提供连带责任保证。
（4）2016 年 4 月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168075 号的最高额抵押合同，以原值为 60,621,454.65 元，净值为
32,275,389.72 元的房屋建筑物以及原值为 623,277.64 元，摊余价值为
财务报表附注 第 71 页
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2018 年度
财务报表附注
243,337.99 元的投资性房地产为公司 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 13 日不
高于人民币 3,600 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司
在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为 68,000,000 元，同时，该项借款由
东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号 03001DY20168062 号的
最高额抵押合同提供连带责任保证。
（5）2017 年 10 月，东力传动与交通银行股份有限公司宁波分行签订编号为
1701 最抵 0027 的最高额抵押合同，以原值为 39,624,610.11 元，净值为
31,492,756.47 元的房屋建筑物、原值为 31,791,964.62 元，净值为 25,320,243.20
的投资性房地产以及原值为 70,348,093.42 元，摊余价值为 60,147,619.99 元的
土地使用权为公司 2017 年 10 月 20 日至 2020 年 10 月 20 日不高于人民币 14,500
万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押
合同担保下无短期借款。
（6）2016 年 6 月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为
（332062）浙商银高抵字（2016）第 00005 号的最高额抵押合同，以原值为
36,288,840.19 元，净值为 31,787,026.44 元的房屋建筑物以及原值为
23,618,740.55 元，摊余价值为 20,981,314.74 元的土地使用权为公司 2016 年 6
月 30 日至 2019 年 6 月 30 日不高于人民币 5,500 万元的全部债务提供抵押。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为
40,000,000 元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分
行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2017）第 00003 号的最高额抵押合同
提供连带责任保证。
（7）2017 年 9 月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为
（332062）浙商银高抵字（2017）第 00003 号的最高额抵押合同，以原值为
36,288,840.19 元，净值为 31,787,026.44 元的房屋建筑物以及原值为
23,618,740.55 元，摊余价值为 20,981,314.74 元的土地使用权为公司 2017 年 9
月 14 日至 2019 年 6 月 30 日不高于人民币 1,540 万元的全部债务提供抵押。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为
40,000,000 元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分
行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2016）第 00005 号的最高额抵押合同
提供连带责任保证。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 538.3 万元 430.52 万元
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
马钢东力 1,808,646.60 90,432.33
其他应收款
马钢东力 50,031.56 3,607.83 22,125.10 1,106.26
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
年富供应链 85,917,608.47
萍乡荟康 3,595,500.00
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
高铁机车齿轮设备项目 4,590,000.00 递延收益 1,080,000.00 1,080,000.00 其他收益
大型风电齿轮箱项目 1,170,000.00 递延收益 540,000.00 540,000.00 其他收益
年产 1,000 台模块化高
1,370,200.02 递延收益 322,399.97 322,399.98 其他收益
精减速器技改项目
年产 1,000 台模块化高
1,370,200.02 递延收益 322,399.97 322,399.98 其他收益
精减速器技改项目
年产 500 兆瓦大型风
3,348,867.07 递延收益 266,666.67 266,666.67 其他收益
电变速箱技改项目
年产 7 万台中小型高
1,370,914.63 递延收益 181,853.23 181,853.23 其他收益
效电机生产线技改
年产 7 万台中小型高
1,448,513.57 递延收益 192,146.75 192,146.81 其他收益
效电机生产线技改
自动感应控制器及自 3,633,333.41 递延收益 199,999.92 199,999.92 其他收益
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
动门研发生产基地
建设补助
蓝色屋顶整治行为 981,440.43 递延收益 280,411.52 280,411.44 其他收益
贵州新蒲经济开发区管
4,916,666.66 递延收益 1,000,000.00 83,333.34 其他收益
理委员会信息补助款
年产 6000 台塑料挤出机
1,305,900.00 递延收益 130,590.00 其他收益
专用减速机技改项目
宁波市企业信息化
1,960,000.00 递延收益 310,333.27 其他收益
提升项目
合计 27,466,035.81 4,826,801.30 3,469,211.37
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
奖励资金或补助 23,993,441.35 23,993,441.35 6,931,500.57 其他收益
税收返还 2,492,399.19 2,492,399.19 1,065,610.45 其他收益
合计 26,485,840.54 26,485,840.54 7,997,111.02
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）2016 年 4 月 13 日，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168063 的最高额抵押合同，以原值为 60,621,454.65 元，净值为
32,275,389.72 元的房屋建筑物，原值为 623,277.64 元，摊余价值为 243,337.99 元的
投资性房地产以及原值为 7,052,033.43 元，摊余价值为 5,067,935.41 元的土地使用权
为东力传动 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日不高于人民币 5,000 万元全部债
务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借
款余额为 450 万元。
（2）2017 年 5 月，东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为
江东 2017 人抵 109 号的最高额抵押合同，以原值为 46,291,575.53 元，净值为
20,234,993.08 元的房屋建筑物以及原值为 12,015,754.94 元，摊余价值为 8,629,848.72
财务报表附注 第 74 页
宁波东力股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
元的土地使用权为东力传动 2017 年 5 月 24 日至 2020 年 5 月 24 日不高于人民币
12,011 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在上述最高额
抵押合同担保下的借款余额为 10,000 万元。同时，该项借款由公司与中国银行股份
有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州 2017 人保 063 号的最高额保证合同提供连
带责任保证。
（3）2016 年 4 月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168062 号的最高额抵押合同，以原值为 55,931,563.75 元，净值为
29,079,014.70 元的房屋建筑物以及原值为 5,441,264.29 元，摊余价值为 3,910,357.50
元的土地使用权为公司 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日不高于人民币 7,200
万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同担
保下的借款余额为 6,800 万元，同时，该项借款由东力传动与宁波银行股份有限公
司江东支行签订编号 03001DY20168075 号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（4）2016 年 4 月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168075 号的最高额抵押合同，以原值为 60,621,454.65 元，净值为
32,275,389.72 元的房屋建筑物以及原值为 623,277.64 元，摊余价值为 243,337.99 元
的投资性房地产为公司 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 13 日不高于人民币 3,600
万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同担
保下的借款余额为 6,800 万元，同时，该项借款由东力传动与宁波银行股份有限公
司江东支行签订编号 03001DY20168062 号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（5）2017 年 9 月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）
浙商银高抵字（2017）第 00003 号的最高额抵押合同，以原值为 36,288,840.19 元，
净值为 31,787,026.44 元的房屋建筑物以及原值为 23,618,740.55 元，摊余价值为
20,981,314.74 元的土地使用权为公司 2017 年 9 月 14 日至 2019 年 6 月 30 日不高于
人民币 1,540 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高
额抵押合同担保下的借款余额为 4,000 万元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商
银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2016）第 00005
号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（6）2016 年 6 月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）
浙商银高抵字（2016）第 00005 号的最高额抵押合同，以原值为 36,288,840.19 元，
净值为 31,787,026.44 元的房屋建筑物以及原值为 23,618,740.55 元，摊余价值为
20,981,314.74 元的土地使用权为公司 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日不高于
人民币 5,500 万元的全部债务提供抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，公司在上述最高
额抵押合同担保下的借款余额为 4,000 万元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商
银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2017）第 00003
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号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（7）截止 2018 年 12 月 31 日，公司在浙商银行宁波分行存有银行承兑汇票保证金
3,299.12 元，该保证金担保下无应付票据余额。
（8）截止 2018 年 12 月 31 日，公司在招商银行深圳泰然支行存有银行承兑汇票保
证金 9,798.83 元，该保证金担保下无应付票据余额。
（9）截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在中国银行江东支行存有银行承兑汇票保
证金 17,698,718.94 元，该保证金担保下无应付票据余额。
（10）截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在浙商银行宁波分行存有银行承兑汇票保
证金 367.00 元，该保证金担保下无应付票据余额。
（11）截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在中国银行鄞州支行的票据池中存有质押
的银行承兑汇票 7,373,454.50 元，该票据池担保下无应付票据余额。
（12）截止 2018 年 12 月 31 日，公司在宁波银行鄞州中心区支行开具履约保函
1,009,722.00 元，公司以保证金 100,972.20 元为上述保函提供担保。
（13）截止 2018 年 12 月 31 日，公司在中国银行江东支行开具履约保函 24,470.00
美元，公司以保证金人民币 16,540.33 元为上述保函提供担保。
（14）截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在宁波银行江东支行开具履约保函
2,471,700.00 元，公司以保证金 257,700.00 元为上述保函提供担保。
（15）截止 2018 年 12 月 31 日，东力传动在中国银行鄞州支行开具履约保函
105,452.00 美元以及履约保函 674,486.90 元，公司以保证金 1,461,028.44 元为上述保
函提供担保。
（15）截止 2018 年 12 月 31 日，欧尼克科技在中国工商银行宁波江东支行开具履约
保函 328,000.00 元，公司以保证金 9,840 元为上述保函提供担保。
(二) 或有事项
如本附注“十、（五）关联交易情况之 3”所述，公司为年富供应链在招商银行、广
发银行、兴业银行、平安银行和杭州银行 5 家银行的融资提供担保，截至 2018 年
12 月 31 日，担保的融资余额（本息）合计 139,562.49 万元。因年富供应链停止经
营、银行账户被冻结，导致融资款项无法按时偿还，相关银行已向年富供应链和宁
波东力提起诉讼或仲裁，要求年富供应链偿付到期债务，并要求公司对债务承担连
带责任。截止本财务报告批准报出日，担保涉及的诉讼尚未判决，涉及的仲裁已裁
决，本公司和年富供应链已向法院提起撤销仲裁裁决的申请。诉讼和仲裁情况详见
本附注“十四、（三）未决诉讼情况”和“（四）仲裁情况”。截止 2018 年 12 月 31
日，公司已计提预计负债 33,100 万元。
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 年富供应链涉嫌骗贷案
公司为年富供应链银行融资提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，担保额度共计 227,000
万元，担保的融资余额合计 139,562.49 万元。为了维护公司和广大投资者的合法权
益，公司就年富供应链涉嫌骗取贷款的违法行为报案。2019 年 3 月 15 日，公司收
到宁波市公安局出具的《立案告知书》，年富供应链骗取贷款一案，符合刑事立案标
准，宁波市公安局已对该案立案侦查。截止本财务报告批准报出日，案件正在侦查
中。
(二) 利润分配预案
2019 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过 2018 年度利润分配预案，
本期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。上述利润分配预案尚待公司股东
大会审议批准。
十四、 其他重要事项
(一) 李文国涉嫌合同诈骗案
2018 年 6 月 29 日，公司收到宁波市公安局《立案告知书》，公司被李文国合同诈骗
一案，符合刑事立案标准，对该案立案侦查；对李文国已采取相关强制措施，对其
控制的资产，采取资产保全等措施。
2018 年 8 月 6 日，李文国、年富供应链总裁兼公司董事杨战武因涉嫌合同诈骗罪、
违规披露和不披露重要信息罪被宁波市人民检察院批准逮捕。
截止本财务报告批准报出日，司法机关对李文国、杨战武涉嫌的犯罪情况尚未有最
终判决结果。
(二) 监管机构对本公司立案调查
公司于 2018 年 8 月 24 日收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知书》编号：
甬证调查字 2018039 号），公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查。
截止本财务报告批准报出日，中国证券监督管理委员会会对宁波东力的立案调查尚
未有最终的结论。
(三) 未决诉讼情况
如本附注“十二、（二）或有事项”所述，公司为年富供应链银行融资提供担保，因
年富供应链停止经营、银行账户被冻结，导致融资款项无法按时偿还，相关银行已
向年富供应链和宁波东力提起诉讼，要求年富供应链偿付到期债务，并要求公司对
债务承担连带责任，截至财务报告批准报出日，各诉讼的具体情况如下：
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1、 案件一
原告：招商银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 03 民初 2885 号、（2018）粤 03 民初 2886 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：本公司
被告三：深圳市年富实业发展有限公司
案件审理：深圳市中级人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《授信协议》、《出口汇款融资申请书》等执行困难；
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；2019 年 3 月，法院裁定案件中止诉
讼；
涉案标的：原告要求被告一归还融资款 36,339,839.98 美元和 41,000,000 美元；原告
要求本公司承担连带保证责任；原告要求有权依法处置被告三 755XY2018002139《最
高额抵押合同》项下房产，对处置所得款项有优先受偿权。
2、 案件二
申请人：平安银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 03 民初 3054 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：本公司
案件审理：深圳市中级人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《综合授信额度合同》、《最高额保证担保合同》等执行困难；
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；
涉案标的：原告要求被告一归还借款 100,000,000 元及利息；原告要求本公司承担连
带保证责任。
3、 案件三
原告：广发银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 0303 民初 15372 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：深圳富裕控股有限公司
被告三：深圳市年富实业发展有限公司
被告四：李文国
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被告五：本公司
案件审理：深圳市罗湖区人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《综合授信合同》执行困难。
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；2019 年 3 月，法院裁定案件中止诉
讼；
涉案标的：原告要求被告一足额交存银行承兑汇票票款 2,100 万元；原告要求被告
二、三、四、本公司承担连带清偿责任。
4、 案件四
原告：广发银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 03 民初 2528 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：李文国
被告三：本公司
案件审理：深圳市中级人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《授信额度合同》执行困难。
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；
涉案标的：原告要求被告一足额交存银行承兑汇票票款等 207,755,999.79 元；原告
要求被告二、本公司承担连带清偿责任。
5、 案件五
原告：平安银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 03 民初 3126 号、（2018）粤 03 民初 3127 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：本公司
案件审理：深圳市中级人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《综合授信合同》执行困难。
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；
涉案标的：原告要求被告一偿还借款本金 20,000 万元、罚息 132.21 万元；原告要求
被告一偿还借款本金及承兑汇票保证金 18,246.95 万元、罚息 11 万元；原告要求本
公司承担连带保证责任。
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6、 案件六
原告：渤海银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）粤 03 民初 3303 号
被告一：深圳市年富供应链有限公司
被告二：深圳富裕控股有限公司
被告三：深圳市年富实业发展有限公司
被告四：深圳市新宏建投资发展有限公司
被告五：李文国
被告六：本公司
案件审理：深圳市中级人民法院审理；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《综合授信协议》执行困难。
审理阶段：收到传票和应诉通知书，尚未判决；
涉案标的：原告要求被告一偿还贷款 82,393,450.03 元；由于被告二、三、四、五向
被告一提供连带担保责任，原告要求被告二、三、四、五承担连带清偿责任；原告
认为本公司为被告一唯一股东，且本公司与被告一存在财产混同的情况，故原告要
求本公司承担连带清偿责任。
(四) 仲裁情况
申请人：兴业银行股份有限公司深圳分行
案号：（2018）深仲受字第 1715 号
被申请人一：深圳市年富供应链有限公司
被申请人二：本公司
案件审理：由深圳仲裁委员会仲裁；
案件概述：年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗罪被批准逮捕，且年富供应
链账户被冻结，签订的《商业汇票银行承兑合同》、《信用证开证合同》等合同执行
困难；
审理阶段：2019 年 1 月已裁决。1、年富供应链向兴业银行偿付银行承兑汇票本金
39,121,347.36 元其项下保证金 11,737,000.00 元优先受偿；2、兴业银行要求年富供
应链偿付信用证开证本金 17,985,206.13 美元及其项下保证金 27,330,000.00 元优先
受偿；3、本公司对年富供应链的上述债务承担连带保证责任。
2019 年 3 月，公司和年富供应链已向法院申请撤销仲裁裁决，法院已受理，案
号为：（2019）粤 03 民特 372 号、（2019）粤 03 民特 373 号。
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(五) 银行账户冻结情况
因本附注“十二、（二）或有事项”所述担保事项导致的诉讼和仲裁，法院执行诉讼
前保全，公司部分银行账户被冻结。截止 2018 年 12 月 31 日，公司被冻结的银行账
户情况如下：
开户银行 账户类型 状态 币种 被冻结金额
中国银行宁波市分行 基本户 冻结 RMB 1,830,745.60
中国银行宁波江东支行 一般户 冻结 RMB 5.38
工商银行宁波江东支行 一般户 冻结 RMB 1,280,602.34
工商银行宁波江北支行 一般户 冻结 RMB 180.11
浙商银行宁波市分行 一般户 冻结 RMB 319.44
建设银行宁波鄞州支行 一般户 冻结 RMB 7.19
宁波银行鄞州中心区支行 一般户 冻结 RMB 39,385.79
工商银行宁波东门支行 募集资金户 冻结 RMB 0.04
兴业银行宁波鄞州支行 一般户 冻结 RMB 0.00
浦发银行宁波江北支行 一般户 冻结 RMB 29.21
招商银行深圳泰然金谷支行 一般户 冻结 RMB 14.95
招商银行深圳泰然金谷支行 活期保证金 冻结 RMB 9,798.83
合计 3,161,088.88
截止本财务报告批准报出日，以上账户仍处于冻结状态。
(六) 子公司股权冻结情况
因本附注“十二、（二）或有事项”所述担保事项导致的诉讼和仲裁，公司对部分子
公司的股权被法院冻结，具体情况如下
被执行人持有股
被冻结股权
执行法院 权、其它投资权益 执行裁定书文号 被执行人 冻结期限 冻结性质
的公司名称
的数额
深圳市中级人民法院 60000 万元 （2018）粤 03 财保 93 号 宁波东力 1095 天 冻结
深圳市福田区中级
60000 万元 （2018）粤 0304 执保 1594 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
东力传动 人民法院
深圳市中级人民法院 60000 万元 （2018）粤 03 执保 100 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 60000 万元 （2018）粤 03 执保 101 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 2000 万元 （2018）粤 03 财保 94 号 宁波东力 1095 天 冻结
欧尼克科技
深圳市中级人民法院 2000 万元 （2018）粤 03 执保 100 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
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财务报表附注
被执行人持有股
被冻结股权
执行法院 权、其它投资权益 执行裁定书文号 被执行人 冻结期限 冻结性质
的公司名称
的数额
深圳市中级人民法院 2000 万元 （2018）粤 03 执保 101 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 2000 万元 （2019）粤 03 执保 137 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 1200 万元 （2018）粤 03 财保 94 号 宁波东力 1095 天 冻结
欧尼克自动门 深圳市中级人民法院 1200 万元 （2018）粤 03 执保 100 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 1200 万元 （2018）粤 03 执保 101 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 1400 万元 （2018）粤 03 执保 100 号 宁波东力 1095 天 冻结
东力物资 深圳市中级人民法院 1400 万元 （2018）粤 03 执保 101 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 1400 万元 （2019）粤 03 执保 137 号 宁波东力 1095 天 轮侯冻结
深圳市中级人民法院 3500 万元 （2018）粤 03 执保 100 号 宁波东力 1095 天 冻结
东力齿轮箱
深圳市中级人民法院 3500 万元 （2018）粤 03 执保 101 号 宁波东力 1095 天 冻结
公司及上述子公司尚未收到相关法院的正式法律文书、通知或其他信息。截至财务报
告批准报出日，上述股权被冻结事项对公司当前正常的生产经营未产生实质性影响，
也未导致公司控制权发生变化。
(七) 业绩补偿
根据公司与深圳富裕控股有限公司（以下简称“富裕控股”）、九江嘉柏实业有限公
司（以下简称“九江嘉柏”）、九江易维长和信息管理咨询合伙企业(有限合伙) （以
下简称“易维长和”）及宋济隆签订的《关于深圳市年富供应链有限公司之发行股份
及支付现金购买资产业绩补偿协议书》（以下简称“业绩补偿协议书”），富裕仓储、
九江嘉柏、易维长和及宋济隆承诺年富供应链 2017 年度、2018 年度、2019 年度实
现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数分别不低于人民币 22,000
万元、32,000 万元和 40,000 万元。如果实际利润低于上述承诺利润，交易对方将按
照签署的《业绩补偿协议书》的相关规定进行补偿。
2017 年度年富供应链扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润金额为
225,789,688.15 元，完成业绩承诺。
2018 年 12 月 28 日，年富供应链进入破产程序，年富供应链 2018 年 1 月 1 日-12 月
28 日扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,726,475,165.30 元，2018
年度承诺扣除非经常性损益后归属于母公司净利润为 32,000 万元，两者差异为
-2,046,475,165.30 元，根据业绩补偿协议书的约定，补偿责任人应以在重大资产重组
交易中获得的全部股份和现金对价进行补偿。
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由于富裕控股在重大资产重组交易中获得的全部股份已被司法冻结和轮候冻结，九
江嘉柏实际控制人李文国已被检察机关批准逮捕，故富裕控股以股份方式、九江嘉
柏以现金方式支付业绩补偿存在不确定性，基于谨慎性的原则，公司暂不进行账务
处理。
本公司为了确保收回易维长和的业绩补偿，向公安机关申请冻结易维长和持有本公
司的股份，2019 年 1 月，易维长和在重大资产重组交易中获得的全部股份已被公安
机关冻结；宋济隆在重大资产重组交易中获得的股份未被质押或冻结。易维长和和
宋济隆在重大资产重组交易中获得的股份预计能够全部回购并注销，股份总数为
3,780.63 万股，按照 2018 年最后一个交易日公司股票收盘价 2.70 元计算，预计能
收回股份对价的公允价值为 10,207.70 万元，作为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产列报，同时确认所得税费用和递延所得税负债 25,519,250.00 元。
(八) 终止经营
如本附注“六、（五）其他原因的合并范围变动”所述，根据法院的裁定书，年富供
应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司不再控制年富供应链，
也不享有可变回报。本公司已停止对供应链业务的经营。供应链业务终止经营的主
要财务情况如下：
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 -292,044,525.90 10,720,244.89
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -2,508,597,414.73 148,597,414.73
2、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 10,792,067,943.06 12,123,827,218.41
成本费用 12,474,090,245.23 11,957,004,814.18
利润总额 -1,682,022,302.17 166,822,404.23
所得税费用（收益） 28,168,124.20 17,896,645.16
净利润 -1,710,190,426.37 148,925,759.07
其中：归属于母公司所有者的净利润 -1,708,144,265.82 148,597,414.73
终止经营处置损益：
处置损益总额 1,559,546,851.09
所得税费用（收益）
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项目 本期发生额 上期发生额
处置净损益 1,559,546,851.09
减：确认的资产减值损失 2,360,000,000.00
终止经营净利润 -2,510,643,575.28 148,925,759.07
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 -2,508,597,414.73 148,597,414.73
3、 终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 162,633,902.26 -150,058,637.19
投资活动现金流量净额 2,137,091,890.68 -1,181,586,546.04
筹资活动现金流量净额 -2,989,939,302.93 1,571,416,396.25
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,862,957.76 11,625,469.17
应收账款 41,864,573.09 119,481,609.48
合计 44,727,530.85 131,107,078.65
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,801,251.92
商业承兑汇票 2,862,957.76 824,217.25
合计 2,862,957.76 11,625,469.17
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,139,753.32
合计 24,139,753.32
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
89,734,373.20 100.00 47,869,800.11 53.35 41,864,573.09 159,160,565.82 100.00 39,678,956.34 24.93 119,481,609.48
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 89,734,373.20 100.00 47,869,800.11 41,864,573.09 159,160,565.82 100.00 39,678,956.34 119,481,609.48
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,995,952.73 399,797.64 5.00
1至2年 25,872,354.65 2,587,235.47 10.00
2至3年 15,690,426.88 4,707,128.06 30.00
3 年以上 40,175,638.94 40,175,638.94 100.00
合计 89,734,373.20 47,869,800.11
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 8,190,843.77 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
内蒙古包钢钢联股份有限公司 10,596,400.51 11.81 10,596,400.51
中冶京诚工程技术有限公司 7,755,007.18 8.64 5,995,102.18
河钢股份有限公司邯郸分公司 7,656,387.23 8.53 655,226.86
许昌许继风电科技有限公司 5,872,666.70 6.54 628,009.34
山东钢铁集团日照有限公司 5,456,545.00 6.08 545,654.50
合计 37,337,006.62 41.61 18,420,393.39
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收股利 7,000,000.00
其他应收款 3,845,151.85 418,085.31
合计 3,845,151.85 7,418,085.31
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
欧尼克科技 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,457,981.00 100.00 612,829.15 13.75 3,845,151.85 696,814.47 100.00 278,729.16 40.00 418,085.31
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 4,457,981.00 100.00 612,829.15 3,845,151.85 696,814.47 100.00 278,729.16 418,085.31
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,019,787.00 200,989.35 5.00
1至2年 10,258.00 1,025.80 10.00
2至3年 24,460.00 7,338.00 30.00
3 年以上 403,476.00 403,476.00 100.00
合计 4,457,981.00 612,829.15
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 334,099.99 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
资金拆借 4,000,000.00
押金、保证金 413,429.00 413,429.00
暂付费用款 31,576.00 233,210.47
其他往来款 12,976.00 50,175.00
合计 4,457,981.00 696,814.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
广州威古医疗科技有限公司 借款 4,000,000.00 1 年以内 89.73 200,000.00
宁夏铭川新太阳山水泥有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 4.49 200,000.00
江苏沙钢集团有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 2.24 100,000.00
包钢（集团）公司计划财务部 保证金 50,000.00 3 年以上 1.12 50,000.00
江苏正昌粮机股份有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 1.12 50,000.00
合计 4,400,000.00 98.70 600,000.00
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（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,341,818,796.66 2,360,000,000.00 981,818,796.66 3,341,818,796.66 3,341,818,796.66
对联营、合营企
8,007,815.59 8,007,815.59
业投资
合计 3,341,818,796.66 2,360,000,000.00 981,818,796.66 3,349,826,612.25 3,349,826,612.25
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
东力传动 776,018,796.66 776,018,796.66
年富供应链 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
东力工程 5,000,000.00 5,000,000.00
四川东力 1,800,000.00 1,800,000.00
东力物资 14,000,000.00 14,000,000.00
东力齿轮箱 35,000,000.00 35,000,000.00
欧尼克科技 120,000,000.00 120,000,000.00
欧尼克自动门 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 3,341,818,796.66 3,341,818,796.66 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
云南云铜东力传动设备
8,007,815.59 -8,007,815.59
有限公司
小计 8,007,815.59 -8,007,815.59
合计 8,007,815.59 -8,007,815.59
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,724,563.35 11,153,256.75 115,353,097.74 108,103,271.73
其他业务 151,724.14 485,885.35 289,600.96
合计 11,876,287.49 11,153,256.75 115,838,983.09 108,392,872.69
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,373.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,538,812.62
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,000.00 30,000.00
合计 -5,514,812.62 25,032,373.50
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,746,836.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
31,312,641.84
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -3,494,712.54
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
102,044,819.31 注1
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -331,097,486.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -800,453,148.91 注2
所得税影响额 -27,982,434.25
少数股东权益影响额 -138,419.20
合计 -1,035,555,577.48
注 1：本期公司供应链业务中由理财产品、远期外汇合约交易产生的投资收益
-52,494,869.55 元和公允价值变动损益 52,254,970.56 元与公司经营相关，不作为非经
常性损益。
注 2：
（1）由于年富供应链已停止经营，进入破产程序，期末净资产已为负数，公司估计
可收回金额金额为 0，故全额计提长期股权投资减值准备 236,000 万元，并作为非经
常性损益列报。
（2）根据法院的裁定书，年富供应链已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接
管，公司丧失对年富供应链的控制。公司享有年富供应链自购买日至丧失控制权日
累计归属于母公司的亏损 1,559,546,851.09 元计入投资收益，并作为非经常性损益列
报。
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -139.23 -4.00 -4.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-87.75 -2.52 -2.52
东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 94 页