安徽楚江科技新材料股份有限公司
                2018年度内部控制评价报告


安徽楚江科技新材料股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽楚江科
技新材料股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31
日的内部控制的有效性进行了评价。
   一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

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保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价基本情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的业务和事项：
    1、控制环境：包括发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、
企业文化；
    2、风险评估：包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、
法律风险；
    3、控制活动：包括资金运营、投资、融资、采购、销售、存货、
固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、外协加工、财务报告、
全面预算、合同管理、对外提供财务资助、关联交易、突发事件；
    4、信息与沟通：包括外部信息的取得、传递和报告，以及内部
信息传递、公司内部信息系统及对外信息披露；
    5、内部监督；包括内部审计、内控自我评价及反舞弊制度。
    重点关注的高风险领域包括：宏观经济政策变化及经济增长放缓
的风险、市场竞争风险、原材料价格波动风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

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    公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制管理手册及《内
部控制评价管理制度》等的规定，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    以公司净资产为基数进行定量判断，对金额超过最近经审计净资
产5%（含5%）的错报认定为重大缺陷，对金额超过最近经审计净资产
0.5%（含0.5%）的错报认定为重要缺陷，其余为一般缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
    （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    （2）公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致
的重大错报；
    （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报
告中的重大错报；
    （4）审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内
部控制监督无效。
    重要缺陷：出现下列情形的，认定为重要缺陷：
    （1）依照企业会计准则选择和应用会计政策；
    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

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制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    以公司净资产为基数进行定量判断，对金额超过最近经审计净资
产5%（含5%）的错报认定为重大缺陷，对金额超过最近经审计净资产
0.5%（含0.5%）的错报认定为重要缺陷，其余为一般缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    出现以下情形的，认定为非财务报告内部控制重大缺陷，其他情
形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
    （1）违反国家法律法规或规范性文件；
    （2）违反决策程序，导致重大决策失误；
    （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    （4）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    （5）其他对公司负面影响重大的情形。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



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安徽楚江科技新材料股份有限公司董事会
              二〇一九年四月二十二日




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