澳洋健康:控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明(2018年度)2019-04-12
江苏澳洋健康产业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2018 年度
关于对江苏澳洋健康产业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA11627 号
江苏澳洋健康产业股份有限公司董事会:
我们审计了后附的江苏澳洋健康产业股份有限公司(以下简称
“贵公司”)2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是江苏澳洋健康产业股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此,汇总表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国上海 二〇一九年四月十一日
专项审计说明 第 2 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
附件 来情况汇总表
编制单位:江苏澳洋健康产业股份有限公司 单位:万元
占用方与上市 2018 年期初 2018 年度占 2018 年度 2018 年期
上市公司核算的 占用形成原
资金占用类别 资金占用方名称 公司的关联关 占用资金余 用累计发生 偿还累计 末占用资 占用性质
会计科目 因
系 额 金额 发生金额 金余额
澳洋集团有限公 医疗服务与
控股股东 应收账款 15.40 10.30 5.10 经营性占用
司 药品销售
供应电力、
江苏澳洋纺织实
同一控股股东 应收账款 36.73 2,606.05 2,638.15 4.63 医疗服务与 经营性占用
业有限公司
药品销售
江苏格玛斯特种 同一最终控制
控股股东、实 应收账款 - 207.16 207.16 - 供应电力 经营性占用
织物有限公司 方
际控制人及其 江苏澳洋生态农
附属企业 同一控股股东 应收账款 - 0.06 0.06 - 医疗服务 经营性占用
林发展有限公司
江苏澳洋生态园 同一最终控制 医疗服务与
应收账款 - 6.21 6.21 - 经营性占用
林股份有限公司 方 药品销售
江苏澳洋世家服 同一最终控制
应收账款 - 0.77 0.77 - 医疗服务 经营性占用
装有限公司 方
江苏澳洋优居壹 同一控股股东 应收账款 - 1.88 1.67 0.21 医疗服务 经营性占用
专项审计说明 第 3 页
佰养老产业有限
公司
江苏澳洋置业有 同一最终控制 医疗服务与
应收账款 - 2.87 2.87 - 经营性占用
限公司 方 药品销售
张家港市澳洋物
同一控股股东 应收账款 - 0.05 0.05 - 医疗服务 经营性占用
业管理有限公司
江苏澳洋顺昌股
同一控股股东 应收账款 0.11 12.70 12.81 - 医疗服务 经营性占用
份有限公司
张家港润盛科技 同一最终控制
应收账款 1.24 - 1.24 - 医疗服务 经营性占用
材料有限公司 方
江苏如意通动漫
同一最终控制
产业股份有限公 应收账款 - 0.62 0.62 - 医疗服务 经营性占用
方
司
公司董事、高
张家港博园餐饮
级管理人员控 应收账款 - 0.14 0.14 医疗服务 经营性占用
服务有限公司
制的企业
连云港澳洋置业 同一最终控制
应收账款 - 0.10 0.10 药品销售 经营性占用
有限公司 方
江苏富力投资管
同一控股股东 应收账款 - 2.41 2.41 药品销售 经营性占用
理有限公司
张家港华盈彩印 控股股东参股
应收账款 1.20 6.96 3.93 4.23 供应电力 经营性占用
包装有限公司 企业
小计 39.28 2,863.37 2,888.48 14.16
关联自然人及
其控制的法人
小计
专项审计说明 第 4 页
其他关联人及
其附属企业
小计
阜宁澳洋科技有
控股子公司 其他应收款 - 7,708.89 1,118.89 6,590.00 资金周转 非经营性占用
限责任公司
玛纳斯澳洋科技
控股子公司 其他应收款 - 1,143.78 1,143.78 - 资金周转 非经营性占用
有限责任公司
亳州澳洋药业有
孙公司 其他应收款 - 10.00 10.00 - 资金周转 非经营性占用
限公司
湖州澳洋康复医
上市公司的子 孙公司 其他应收款 - 301.05 2.60 298.45 资金周转 非经营性占用
院有限公司
公司及其附属
安国澳洋中药材
企业 孙公司 其他应收款 - 500.00 500.00 - 资金周转 非经营性占用
经营有限公司
徐州澳洋华安康
孙公司 其他应收款 - 765.00 - 765.00 资金周转 非经营性占用
复医院有限公司
江苏澳洋康养产
控股子公司 其他应收款 - 6,290.00 6,290.00 - 资金周转 非经营性占用
业有限责任公司
张家港港城康复
孙公司 其他应收款 - 3,444.72 1,753.51 1,691.22 资金周转 非经营性占用
医院有限公司
小计 - 20,163.44 10,818.78 9,344.67
总计 39.28 23,026.81 13,707.26 9,358.83
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