东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东方时代网络传媒股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 8 月
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张群、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人陈伟(会计主
管人员)声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不
构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第三节 管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 10
第四节 公司治理 ................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ............................................. 19
第六节 重要事项 ................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 31
第八节 优先股相关情况 ............................................. 36
第九节 债券相关情况 ............................................... 37
第十节 财务报告 ................................................... 38
第十一节 其他报送数据 ............................................ 132
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2021 年半年度报告全文及摘要原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的财务报表；
三、报告期内在符合中国证监会规定条件的媒体披露载体上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告原稿；
四、以上备查文件备至地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
东方网络、本公司、公司、本集团 指 东方时代网络传媒股份有限公司
南通东柏 指 南通东柏文化发展合伙企业（有限合伙）
桂林广陆 指 桂林广陆数字测控有限公司
无锡广陆 指 无锡广陆数字测控有限公司
上海量具 指 上海量具刃具厂有限公司
未来城建设 指 未来城建设管理（南通）有限公司
未来城物业 指 未来城物业管理（上海）有限公司
未来城兴华科技 指 未来城兴华科技发展（上海）有限公司
东方时代新媒体 指 深圳市东方时代新媒体有限公司
东方投资 指 桂林东方时代投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
公司章程 指 东方时代网络传媒股份有限公司公司章程
本报告 指 东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告
本报告期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 东网 股票代码 002175
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东方时代网络传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东方网络
公司的外文名称（如有） Oriental Times Media Corporation.
公司的外文名称缩写（如有） OTMC
公司的法定代表人 张群
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王宋琪 ----
联系地址 江苏省如皋市万寿南路 999 号 ----
电话 0513-69880410 ----
传真 0513-69880410 ----
电子信箱 wsq1991905@126.com ----
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 109,441,746.49 94,915,139.01 15.30%
归属于上市公司股东的净利润（元） -94,554,467.20 -29,349,189.38 -222.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-7,097,474.67 -13,419,714.74 47.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -10,107,064.22 9,312,188.82 -208.54%
基本每股收益（元/股） -0.1254 -0.0389 -222.37%
稀释每股收益（元/股） -0.1254 -0.0389 -222.37%
加权平均净资产收益率 不适用 -18.81% 不适用
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 608,080,929.12 614,955,108.03 -1.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） -998,980,895.51 -904,426,428.31 -10.45%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 753,778,212
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.1254
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -49,475.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,885,480.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
诉讼仲裁败诉以及对外担保计
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -88,755,600.67
提预计负债。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
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整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,245,973.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 291,423.73
少数股东权益影响额（税后）
合计 -87,456,992.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□适用√不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
□是√否
（一）2021年上半年，公司仍然以量具量仪的研发、生产和销售为主。
公司主要生产五大类产品：电子数显、精密机械类卡尺系列产品；电子数显、精密机械类千分尺系列
产品；电子数显、精密机械类指示表系列产品；其它智能化、数字化精密仪器仪表系列产品；自动化测量
解决方案类产品。公司目前也是我国生产测量范围在500mm以上非标电子数显量具量仪的最主要厂家。公
司的产品主要用于制造业的位移测量，用途广泛，几乎所有制造业都有用到。公司以实现“智能制造”为
契机，目前已完成重大技术改造项目——高端数显量具量仪产业化项目，实现生产效率、产品制造精度、
质量稳定性显著提高，是国内率先实现自动化、智能化生产的数显量具量仪生产制造商。
2021年上半年，由于国内疫情控制较好，且伴随着国内经济复苏较快的势头，国内订单实现了较大幅
度的增长，而出口业务还是由于国外疫情反复的影响，出口订单基本维持在上一年度的水平，公司及时做
出了调整，并响应国家号召，加大了对国内市场的投入，国内、国际双循环同时驱动，并着重进行了品牌
和产品的升级换代，积极推出新产品，并于上半年推向市场，取得了市场的积极认可，因此上半年国内销
售业务取得了较大增长，出口业务则增长较少。公司在2021年上半年总体营收实现了超过两位数的增长，
进一步巩固了公司在行业的龙头地位。
经过多年的不断发展与磨炼，公司经营模式已经较为成熟稳健，研发与销售实力亦处于领先地位，随
着对研发的不断投入，公司的行业领先地位将有望继续保持。
（二）积极开拓城市和产业园区综合管理服务业务。
1、代建服务业务
公司一季度签署的《代建管理服务及销售管理咨询服务合同书》、《委托运营管理服务框架协议》等
数份园区综合管理业务合同，正在落地推进中。公司也在积极开拓东北、江苏、上海等地的代建和运营服
务项目。
2、物业和商业服务业务
2021上半年度，物业板块变更了子公司平台名称，经营范围，丰富城市和产业园区综合运营与服务业
务的内容，增加了商贸服务业务。公司积极开拓物业和商业运营业务。与国内优质物业公司和商业运营公
司洽谈强强联合事项。与国外食品安全检测公司初步接洽，拟在国内开展城市和产业园区中央厨房和食品
安全服务检测合作。
公司将坚定不移地实施“城市和产业园区综合管理服务”、“量具量仪研发生产销售”的双主业模式。
二、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
□是√否
（一）数显量具量仪
测量技术是现代制造业最核心技术之一,认识世界就是测量世界，但是测量的手段和方法一直在进步，
处于当今大数据时代，数字化测量就是现代制造业测量的必然方向。公司自成立以来就致力于研制高效、
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精确、性能稳定的数字化数显量具量仪，是国内数显量具量仪行业的龙头企业，掌握数显量具行业的核心
竞争力，拥有多项核心技术专利，公司已经实现连续多年数显量具量仪产品产、销量位居国内同行业之首，
产品技术达到国际先进水平，在国际上也具有较大的影响力。
公司的核心竞争力已经得到了当地政府相关部门的认可，2021上半年获得广西壮族自治区“2021最具
竞争力民营企业”称号。
掌握测量领域的核心技术一直是公司追求的目标，公司不断进行自主创新，壮大研发队伍和提高研发
能力，自主研发了多项国内领先的产品：比如：研制成功的“绝对位置测量容栅位移测量方法、传感器及
其运行方法”获得国家发明专利及国际PCT专利，该芯片已经运用于大部分产品当中，属于公司的核心技
术之一；自主研发的IP67防水芯片已经于2020年取得国内发明专利授权，国际PCT专利的申请已经在办理
当中，该自主研发的IP67芯片产品已经实现了批量生产，并已远销欧美多个发达国家，成为全球第三个拥
有该技术的公司。公司坚持＂生产一代、开发一代、储备一代＂的科研方针,坚持＂自主创新为主、产学
研合作与产品引进相结合＂的研发模式。公司还在不断努力研发新的大测量领域内的测量产品，包括但不
限于位移测量的测量类产品，拓展测量产品的范畴和方向，以期丰富公司现有的产品线及壮大运营规模。
随着公司对研发的大量投入，公司的测量产品品类已经从接触式测量延伸到了非接触式测量、从室内
测量延伸到了室外测量，结合5G、北斗系统的远程测控产品也在研发当中。
公司主持或参与了几十项国家标准、行业标准的制定与修订，在行业具有相当重要的话语权。
公司在品牌上树立中高端品牌形象，在运营上引入卓越绩效模式，注重高质量可持续发展。
（二）城市和产业园区综合管理服务
公司已与多个产业研究机构、高等院校、产业园区建立起合作通道，为地方政府和各类企业提供战略
转型、行业投资评估、竞争格局研究、市场进入的研究服务，为政府和企业做好产业定位、策划，产业园
区等的设计规划、建设管理、招商、运营的综合服务。公司正在信息咨询服务、金融服务、物业服务、人
力资源服务、政策支持服务、智能物联服务等方面搭建我们的综合管理服务体系，实现公司产业园区管理
服务产品化、产品标准化、标准品牌化，为各园区业主提供有保障、促发展、更便利的生产、工作环境。
为城市打造集商业配套、酒店、综合办公（食品安全溯源、检测检疫、农产品金融）、电子交易结算、
信息发布、价格形成等功能于一体的综合配套服务区。提供符合消防环保标准场地、配套智能物流服务和
供应链交易平台服务，大幅度降低产业链条上多个环节的运营成本，共建生态圈。
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√ 是 □ 否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 109,441,746.49 94,915,139.01 15.30% 不适用
营业成本 73,429,860.70 67,043,147.89 9.53% 不适用
主要系报告期服务费减
销售费用 3,079,568.85 4,806,377.95 -35.93% 少及将运输费计入营业
成本所致
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管理费用 19,038,100.93 18,864,579.52 0.92% 不适用
财务费用 17,129,304.05 13,567,663.92 26.25% 不适用
主要系报告期应纳税所
所得税费用 3,303,833.94 1,780,776.76 85.53%
得额的增加所致
主要系报告期研发投入
研发投入 6,131,432.31 1,830,340.56 234.99% 的人工及材料费等增加
所致
主要系报告期采购付款
经营活动产生的现金流
-10,107,064.22 9,312,188.82 -208.54% 及支付人工费用增加所
量净额
致
主要系报告期相比上年
同期购建固定资产支付
投资活动产生的现金流
-5,141,322.05 5,167,197.55 -199.50% 的现金增加及上年同期
量净额
处置固定资产收回的现
金所致
主要系报告期相比上年
筹资活动产生的现金流
-4,616,660.42 7,624,856.35 -160.55% 同期收到的借款减少及
量净额
本期偿还借款所致
主要系报告期经营活
现金及现金等价物净增 动、投资活动及筹资活
-20,089,076.20 22,177,994.87 -190.58%
加额 动产生的现金流量净额
减少所致
主要系报告期计提承诺
信用减值损失 -87,717,246.41 -869,005.21 9,993.98% 合同产生的信用减值损
失所致
系报告期处置固定资产
资产处置收益 -49,475.19 -141,825.58 -65.12%
的损失所致
主要系上年同期计提担
营业外支出 1,267,831.63 18,417,501.42 -93.12%
保损失所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 109,441,746.49 100% 94,915,139.01 100% 15.30%
分行业
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计量器具制造业 109,133,638.52 99.72% 94,820,694.75 99.90% 15.09%
文化传媒行业 308,107.97 0.28% 94,444.26 0.10% -100.00%
分产品
量仪量具产品 109,133,638.52 99.72% 94,820,694.75 99.90% 15.09%
文化传媒收入 308,107.97 0.28% 94,444.26 0.10% -100.00%
分地区
国内销售 93,922,061.15 85.82% 80,743,078.05 85.07% 16.32%
国外销售 15,519,685.34 14.18% 14,172,060.96 14.93% 9.51%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
计量器具制造业 109,133,638.52 73,304,567.38 32.83% 15.09% 9.50% 3.43%
分产品
量仪量具产品 109,133,638.52 73,304,567.38 32.83% 15.09% 9.50% 3.43%
分地区
国内销售 93,922,061.15 62,620,576.40 33.33% 16.32% 10.18% 3.72%
国外销售 15,519,685.34 10,809,284.30 30.35% 9.51% 5.89% 2.38%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用√不适用
四、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 21,858.01 -0.02% 不用支付的应付款 不具有可持续性
营业外支出 1,267,831.63 -1.39% 主要系罚款及违约金 不具有可持续性
其他收益 2,885,480.68 -3.16% 系政府补助 不具有可持续性
系本期计提的坏账损失及
信用减值损失 -87,717,246.41 96.13% 不具有可持续性
担保和承诺合同产生的信
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用减值损失
资产处置收益 -49,475.19 0.05% 处置固定资产利得 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 51,703,556.02 8.50% 71,846,539.49 11.68% -3.18% 不适用
应收账款 42,925,682.81 7.06% 45,822,660.47 7.45% -0.39% 不适用
存货 81,860,619.84 13.46% 63,391,290.51 10.31% 3.15% 不适用
固定资产 319,714,879.85 52.58% 326,100,841.20 53.03% -0.45% 不适用
无形资产 34,952,992.69 5.75% 35,736,026.67 5.81% -0.06% 不适用
其他非流动资产 31,800,000.00 5.23% 31,800,000.00 5.17% 0.06% 不适用
短期借款 226,862,396.55 37.31% 212,862,396.55 34.61% 2.70% 不适用
合同负债 8,680,873.54 1.43% 8,738,855.70 1.42% 0.01% 不适用
应付账款 48,319,220.81 7.95% 51,780,522.85 8.42% -0.47% 不适用
其他应付款 111,291,715.69 18.30% 90,881,856.21 14.78% 3.52% 不适用
一年内到期的非
847,142,107.84 139.31% 812,793,051.08 132.17% 7.14% 不适用
流动负债
预计负债 333,650,901.37 54.87% 303,244,357.46 49.31% 5.56% 不适用
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 2021 年 6 月 30 日
项 目 受限原因
账面价值（元）
货币资金 244,126.73 司法查封、冻结等
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固定资产 217,496,319.50 银行借款抵押、司法查封
无形资产 25,109,705.10 银行贷款抵押
合 计 242,850,151.33
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产
（1）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
桂林广陆数字 量具量仪的研 30,000,00 567,687,338.4 90,191,656. 100,329,323.5 22,829,669. 19,489,103.
子公司
测控有限公司 发、生产和销售 0 5 06 3 09 38
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）量具量仪板块未来可能面临的风险及后续应对措施
（1）面临的风险
1、疫情风险
由于国外疫情的发展情况还具有巨大的不确定性，虽然国内控制较好以及各国疫苗接种率的逐步上升，
疫情有望进一步得到控制，但是随着国门的逐步打开以及目前世界各国的疫苗接种率的极度不平衡，疫情
的发展情况对中国及世界各国的经济运行依然存在极大的风险；
2、汇率波动风险
由于公司出口业务占比较大，汇率波动对公司出口的利润影响较大，如人民币升值，则意味着出口产
品的利润降低，反之，如果贬值，则意味着出口产品的利润增加；
3、芯片产能不足的风险
由于公司绝大多数数显产品都要用到芯片，从2020年开始，由于考虑到复杂的国际形势，芯片的加工
已经完全转到国内进行生产，由于国内在芯片的加工产能方面布局不够，加之公司的芯片生产与汽车芯片
生产为同一类厂家，汽车芯片在去年下半年以来的产能短缺是公知的事实，因而也导致了公司产品所用芯
片的短缺，对公司生产可能会造成了一定的影响。
（2）应对措施
加大对国内市场的深耕力度及扩大中、高端品牌产品销售的占比，确保国内市场有所增长，同时国内、
国际双循环驱动，加大对出口市场的广度拓展，不再依赖某个单一出口市场来降低出口业务的风险；同时
公司财务加强对公司外汇的管控并合理处置，尽可能降低汇率波动带来的风险。
对于芯片产能不够而导致的影响，这是整个中国产业都面临的问题，公司正在通过各种渠道想办法进
行缓解，尽量减少对公司生产造成的产能风险。
（二）产业园区综合服务业务面临的风险和应对措施
1、疫情持续反弹带来的影响，必然使得园区管理的压力加大、服务体系受到冲击、新客户招商工作
进展不畅、园区经营压力加大、未来发展的不确定性增加。通过广泛的研究、探讨，我们总结出积极的应
对策略。一方面加快智能园区、物联园区的建设，积极联合在智能硬件及物联网有丰富的产业资源和技术
储备的企业，通过一整套智能产业园区方案的策划、建造和应用提升为园区客户提供更好的场景化解决方
案，升级园区运营服务水平。在疫情未消除前，通过智能化系统实行严格、有序的封闭式管理，控制人员
流动，加强疫情防护措施，做好园区公共区域、办公载体、商业配套场所的智能化检疫服务；同时利用智
能云系统对辖区内企业的人员情况加强管理，在防止疫情的同时，保持园区正常、高效运转。利用智能物
16
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
联系统加强“社群”关系营造，构建智慧、安全、有生命力的园区，形成“社群粘性”。一方面加强园区
内部管理体系的优化，结合发展需求重点在自身运营体系和团队建设上进行不断提升。另外还要与所在地
政府积极对接，不仅要为园区企业提供实际的政策指导、扶持资金等，还要与政府一同建立产业发展机制
和长期战略体系，做好因疫情的不确定性而带来的风险防范措施。
2、目前产业园区综合服务虽然是一片蓝海，但越来越多的企业也看到了商机纷纷整合力量加入进来，
但是他们多半还是以圈地、复制开发、快速销售这种传统地产的模式来运作，对于运营服务还未能前置的
形成园区产业定位、产业策划、功能设计、定向招商、产业金融建立等综合的高度，这就给我们提供了先
行一步的空间和机会。我们的园区综合服务立足于市场，从目标服务项目的早期细分市场，深入市场调研，
从宏观政策、区位特征、产业基础、竞争环境、客户需求入手，做好项目准确定位。同时，结合阶段性招
商成果、推广经验和市场反馈，精细化园区整体规划和单体设计，做好园区产品户型结构、物业功能分区、
分类组团关联与市场需求的精准对接。通过优质化的全过程服务，打造公司在该业务领域的品牌和知名度，
实现战略区域的深耕发展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
"巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）,
2021 年第一次临 2021 年 01 月 13 2021 年 01 月 14
临时股东大会 5.40% 《2021 年第一次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议的公告》
（2021-006）"
"巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）,
2021 年第二次临 2021 年 04 月 14 2021 年 04 月 15
临时股东大会 8.35% 《2021 年第二次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议的公告》
（2021-026）"
"巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）,
2021 年第三次临 2021 年 05 月 06 2021 年 05 月 07
临时股东大会 18.74% 《2021 年第三次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议的公告》
（2021-050）"
17
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"巨潮资讯网
（http://www.cn
2020 年度股东大 2021 年 05 月 21 2021 年 05 月 22 info.com.cn）,
年度股东大会 13.81%
会 日 日 《2020 年度股东
大会决议的公告》
（2021-054）"
"巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）,
2021 年第四次临 2021 年 06 月 30 2021 年 07 月 01
临时股东大会 15.74% 《2021 年第四次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议的公告》
（2021-068）"
注：投资者参与比例是指参会的投资者持股数占公司总股本的比例。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邹金瑜 财务总监 解聘 2021 年 02 月 08 日 个人原因主动辞职
陈伟 财务总监 聘任 2021 年 03 月 26 日 被聘任
陈斌 董事 被选举 2021 年 05 月 21 日 董事会换届选举，股东大会选举产生
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司及其子公司不属于环境保护部分公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行
国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。
股东权益保护方面：通过不断完善公司治理，保障股东的权益，公司严格按照《公司法》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、
完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者
进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
职工权益保护方面：公司一直坚持“以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，尊重和维护员工的
个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；公司严格按照《劳动法》等相关规定，建立合法的用工制
度，为员工缴纳社会保险，员工享有国家规定的各项合法权益。公司重视人才培养，积极开展职工培训，
实现职工与企业的共同成长。公司注重企业文化，组织员工开展体育、娱乐及文化等各类企业活动，丰富
职工生活，调动职工积极性，提升职工凝聚力。
社会公益事业方面：公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的
同步共赢。公司投身社会公益事业，也适当开展捐赠工作。
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司董事长
兼总经理张
群先生、董事
会秘书兼副
总经理王宋
琪先生计划
于 2020 年 12
月 25 日起 6
个月内增持
公司股份。张
截至 2021 年 6
群先生拟增
月 25 日，张
持金额不低
群先生增持 1
董事长张群 于 300 万元人
万股（占公司
先生及董事 民币，不高于 2020 年 12 月
其他对公司中小股东所作承诺 增持股份 6 个月内 总股本
会秘书王宋 600 万元人民 23 日
0.0013%）；
琪先生 币；王宋琪先
王宋琪先生
生拟增持金
未增持公司
额不低于 200
股票。
万元人民币，
不高于 400 万
元人民币。本
次增持价格
不超过 1.2 元
/股，增持方
式包括但不
限于集合竞
价和大宗交
易。
承诺是否按时履行 否
根据张群先生和王宋琪先生送达公司的函件，自增持计划实施以来，因受到公司业绩
如承诺超期未履行完毕的，应当详
预告和业绩快报披露窗口期限制、2020 年年度报告调整披露日期致使窗口期延长及其
细说明未完成履行的具体原因及下
他重大事项形成的内幕消息导致的窗口期限制的影响，且股价持续上涨并远超过增持
一步的工作计划
计划中的价格上限 1.2 元/股，致使增持无法如期完成。
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√适用□不适用
2021年4月30日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告出具了保留意见
的审计意见。公司董事会尊重年审机构的判断，并高度重视保留意见涉及事项对公司产生的影响，公司正
积极采取措施，消除上述不确定因素对公司的影响。
具体内容详见公司于2021年4月30日披露的《董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明》。
七、破产重整相关事项
√适用□不适用
公司分别于2021年4月19日召开第六届董事会第三十五次会议、2021年4月20日召开第六届监事会第十
四次会议、2021年5月6日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司拟向法院申请重整（或预
重整）的议案》。
2021年5月26日，公司收到广西壮族自治区桂林市中级人民法院（以下简称“桂林中院”）下发的《决
定书》等法律文件，桂林中院决定对公司启动预重整，并指定广西智迪尔破产清算有限公司担任公司预重
整期间的临时管理人。
2021年5月27日，公司收到临时管理人发来的《关于发布东方时代网络传媒股份有限公司预重整债权申
报的公告的协商函》，主要内容如下：为保障预重整工作的顺利进行，维护当事人的合法权益，在桂林市
中级人民法院裁定受理贵公司预重整申请当日，管理人已通过人民法院在全国企业破产重整案件信息网发
布了《关于东方时代网络传媒股份有限公司预重整债权申报的公告》。约定债权人于2021年6月28日前备
齐相关材料向管理人申报债权。
2021年6月8日，临时管理人依照《中华人民共和国企业破产法》及相关法律规定，面向社会公开招募
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和遴选东方网络战略投资人。
2021年6月23日，公司收到临时管理人发来的《关于公开招募和遴选重整战略投资人事项的通报》，主
要内容如下：截至重整战略投资人招募截止时间（即2021年6月22日17时），仅有一名意向重整战略投资
人按相关公告要求向管理人完成报名工作。已报名意向重整战略投资人为科翔高新技术发展有限公司（以
下简称“科翔高新”）。
2021年6月25日，公司向桂林中院递交重整申请，桂林中院已收取材料。
2021年7月8日，意向重整投资人科翔高新向管理人提交了密封的东方时代网络传媒股份有限公司重整
投资方案。2021年7月14日，在桂林中院的指导和监督下，管理人主持召开了东方时代网络传媒股份有限
公司重整投资人评审会议。根据评审意见，且经报桂林中院后，管理人确定科翔高新具备东方时代网络传
媒股份有限公司重整投资人资格。
2021年7月23日，公司收到临时管理人发来的《关于已与科翔高新技术发展有限公司签订重整投资协议
的通知》，主要内容如下：经多次磋商，管理人于2021年7月22日与科翔高新签署了《重整投资协议》，
该协议现已发生法律效力。
公司已向法院申请重整，截至本公告日，该重整申请能否被法院受理存在不确定性。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
《关于累计诉讼、仲裁
案件基本情况的公告》
公司胜诉，幻境 （公告编号：
公司诉幻境梦工 梦工场未按期 2019-91）；《更正公
2019 年 08 月
场影业（北京）有 108.7 否 一审判决 公司胜诉 支付，法院已对 告》（公告编号：
08 日
限公司合同纠纷 其进行执行和 2019-94）；《2019 年
限消。 年度报告》；《2020
年半年度报告》；《2020
年年度报告》。
《关于重大诉讼、仲裁
融聚天下投资管 的公告》（公告编号：
公司败诉，融聚
理（深圳）有限公 2019 年 10 月 2019-119）；《关于诉
10,532.43 是 一审判决 公司败诉 天下已冻结公
司诉公司合伙企 22 日 讼进展情况的公告》
司部分资产。
业纠纷 （公告编号：
2020-078）。
国投泰康信托有 公司仲裁败诉，2019 年 10 月 《关于重大诉讼、仲裁
51,190 是 仲裁裁决 公司仲裁败诉
限公司诉公司等 国投泰康已申 22 日 的公告》（公告编号：
22
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的合伙企业纠纷 请执行，因未执 2019-119）；《关于仲
行到可供执行 裁进展情况的公告》
财产，已终结执 （公告编号：
行。 2020-067）；《关于仲
裁案件进展的公告》
（公告编号：
2020-081）；《关于仲
裁案件进展的公告》
（公告编号：
2020-082）；《关于仲
裁案件进展的公告》
（公告编号：
2021-003）；《关于仲
裁案件进展的公告》
（公告编号：
2021-008）。
中航信托股份有 《关于收到诉讼通知
一审程序 2021 年 08 月
限公司诉公司保 12,100 否 一审程序中 无 的公告》（公告编号：
中 11 日
证合同纠纷 2021-077）。
《关于累计诉讼、仲裁
案件基本情况的公告》
国航物业酒店管 （公告编号：
理有限公司起诉 公司败诉，国航 2020-051）；《2020
2020 年 07 月
公司及其北京分 1,482.91 是 一审判决 公司败诉 物业已冻结公 年半年度报告》；《关
09 日
公司房租租赁纠 司部分资产。 于对深圳证券交易所
纷 问询函的回复公告》
（公告编号：
2020-075）。
《关于收到诉讼通知
广西金控起诉公
的公告》（公告编号：
司金融借款合同
2020-062）；《关于对
纠纷（原债权人中
公司败诉，原告 深圳证券交易所问询
国民生银行股份 2020 年 09 月
3,604.27 是 一审判决 公司败诉 已冻结查封公 函的回复公告》（公告
有限公司桂林分 09 日
司资产。 编号：2020-075）；《关
行已将债权转让
于诉讼进展情况的公
给广西金控资产
告》（公告编号：
管理有限公司）
2021-053）；
《关于重大诉讼、仲裁
的公告》（公告编号：
熊智辉诉公司劳 2019 年 10 月
704.37 否 二审判决 公司胜诉 无 2019-119）；《2020
动合同纠纷 22 日
年半年度报告》；《关
于对深圳证券交易所
23
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
问询函的回复公告》
（公告编号：
2020-075）。
《关于收到诉讼通知
的公告》（公告编号：
公司起诉苏州广 苏州广陆工具
2020 年 09 月 2020-062）；《关于对
陆工具有限公司 71.92 否 一审判决 公司胜诉 暂未履行判决
09 日 深圳证券交易所问询
合同纠纷 义务。
函的回复公告》（公告
编号：2020-075）。
部分诉讼
处于一审 部分诉讼处于一
其他未达到披露
和二审程 审和二审程序 2021 年 04 月
标准的诉讼案件 237.37 否 公司部分履行。 《2020 年年度报告》；
序中，部分 中，部分诉讼已 30 日
涉案金额汇总
诉讼已判 判决。
决。
《关于重大诉讼、仲裁
的公告》（公告编号：
2019-119）、《关于累
劳动仲裁 计诉讼、仲裁案件基本
调解或者 劳动仲裁调解或 情况的公告》（公告编
员工劳动仲裁或 裁决完毕， 者裁决完毕，1 个 2019 年 10 月 号：2020-051）、《关
120.93 是 公司暂未履行。
者劳动诉讼 1 个劳动诉 劳动诉讼仍处于 22 日 于收到诉讼通知的公
讼仍处于 一审程序。 告》（公告编号：
一审程序。 2020-062）；《关于对
深圳证券交易所问询
函的回复公告》（公告
编号：2020-075）。
九、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用□不适用
因公司无控股股东及实际控制人，故公司披露第一大股东及其实际控制人诚信状况：
1、公司第一大股东彭朋与申万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏源”）涉及30,999,990股股票
质押式回购交易纠纷，因彭朋无法按约回购，申万宏源已向人民法院提起诉讼，详见公司于2018年10月9
日对外披露的《关于控股股东收到民事起诉状的公告》（公告编号：2018-89）。上海金融法院于2019年6
月30日做出的一审判决，详见公司于2019年7月30日对外披露的《关于股东涉及诉讼进展的公告》（公告
编号：2019-88）。2019年上海金融法院于2020年1月7日出具了《执行通知书》（2020）沪74执24号，详
见公司于2020年2月19日对外披露的《关于股东涉及诉讼进展的公告》（公告编号：2020-016）。
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、公司第一大股东彭朋与国联证券股份有限公司（以下简称“国联证券”）涉及 34,320,000 股股票
质押式回购交易纠纷，因彭朋无法按约回购，国联证券已向人民法院申请财产保全，详见公司于 2019 年 2
月 15 日对外披露的《股东股份被轮候冻结的公告》（公告编号：2019-19）。广西壮族自治区桂林市中级
人民法院（以下简称“桂林中院”）已于 2019 年 9 月 26 日 10 时至 2019 年 9 月 27 日 10 时（延时除外）
在桂林市中级人民法院淘宝网司法拍卖平台上公开拍卖东方时代网络传媒股份有限公司股东彭朋所持有
的公司股票 34,320,000 股，详见公司于 2019 年 8 月 30 日对外披露的《关于股东股份将被司法拍卖的提
示性公告》（公告编号：2019-103）。彭朋持有的 34,320,000 股已被自然人申媛媛拍得，详见公司于 2019
年 10 月 15 日对外披露的《关于股东股份司法拍卖过户完成的公告》（公告编号：2019-117）。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是 □否
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
公司董事宋
小忠先生间
如皋市经纶 接持有经纶
日常经营借
实业有限公 实业 70%的 0 300 0 12.00% 15.60 315.60
款
司 股权，是经纶
实业的实际
控制人。
关联债务对公司经营成果 无
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及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√适用□不适用
公司已分别于2021年3月29日召开第六届董事会第三十四次会议和2021年4月14日召开2021年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于签署<代建管理服务及销售管理咨询服务合同书>以及<委托运营管理服
务框架协议>暨关联交易的议案》。公司与经纶实业签署《代建管理服务及销售管理咨询服务合同书》以
及《委托运营管理服务框架协议》。公司作为受托方，为经纶实业所拥有地块项目提供代建管理服务、营
销管理咨询服务以及运营管理服务。《代建管理服务及销售管理咨询服务合同书》涉及的关联交易金额合
计约为10,500万元人民币，《委托运营管理服务框架协议》涉及的关联交易金额预计三年服务费合计约为
1,320万元人民币。公司董事宋小忠先生持有公司第二大股东南通东柏文化发展合伙企业（有限合伙）（以
下简称“东柏文化”）67.50%的份额，宋小忠先生间接持有经纶实业70%的股权，是经纶实业的实际控制
人，根据《深圳证券交易所股票上市规则》对关联交易的规定，本次交易构成关联交易。关联董事宋小忠
先生及东柏文化均回避表决。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于签署《代建管理服务及销售管理咨询服务合同书》 以
2021 年 03 月 30 日 巨潮资讯网
及《委托运营管理服务框架协议》 暨关联交易的公告
第六届董事会第三十四次会议决议的公告 2021 年 03 月 30 日 巨潮资讯网
2021 年第二次临时股东大会决议的公告 2021 年 04 月 15 日 巨潮资讯网
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
26
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（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
国广东方 债务履行
桂林东方
2019 年 01 2018 年 12 连带责任 15%股权质 期限届满
时代投资 22,000 22,000 否 否
月 03 日 月 06 日 担保 押、国广星 之日起两
有限公司
空 24%股权 年
债务履行
桂林东方 水木动画
2015 年 07 2015 年 08 连带责任 期限届满
时代投资 28,800 10,200 66.67%股 否 否
月 18 日 月 20 日 担保 之日起两
有限公司 权
年
灵川县定
江镇长丰
路 27 号（地 债务履行
桂林广陆
2021 年 05 2021 年 05 连带责任 号： 期限届满
数字测控 10,000 1,400 否 否
月 21 日 月 28 日 担保 GB00022） 之日起两
有限公司
1#办公楼、 年
食堂的不
动产
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报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
10,000 1,400
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实际
60,800 33,600
公司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实际
公司担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
10,000 1,400
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
60,800 33,600
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
-33.63%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
33,600
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 33,600
上述三项担保金额合计（D+E+F） 33,600
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注意：2019 年 12 月 18 日，公司原全资子公司桂林东方时代投资有限公司被桂林市七星区人民法院裁定受理破产清算，
2019 年 12 月 20 日其公章、账簿凭证及资产债务清册被移交给法院指定的破产管理人，自此公司丧失对其财务与经营的控
制权，不再纳入合并范围。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司第一大股东彭朋先生解除与山东星潭网络科技有限公司签署的股票转让协议及表决权委托
书
2019年9月4日，公司股东彭朋先生与山东星潭网络科技有限公司（以下简称“山东星潭”）签署了《山
东星潭网络科技有限公司与彭朋关于东方网络控制权及股票转让之框架协议》（以下简称“《股票转让协
议》”）以及《表决权委托书》，彭朋先生正筹划将其持有的东方网络92,173,383股股票全部转让予山东
星潭，占东方网络总股本的12.23%。具体内容详见公司对外披露的《关于公司股东签署股票转让之框架协
议、表决权委托书的公告》（公告编号：2019-107）。
2019年9月9日，公司收到股东彭朋先生与山东星潭于2019年9月7日签署的《山东星潭网络科技有限公
司与彭朋关于东方网络控制权及股票转让之框架协议的补充协议》（以下简称“《股权转让协议之补充协
议》”）。具体内容详见公司对外披露的《关于公司股东签署股票转让之框架协议、表决权委托书的进展
公告》（公告编号：2019-109）。
2019年10月21日，公司收到山东星潭的《简式权益变动报告书》，因彭朋先生与国联证券股份有限公
司股票质押回购纠纷导致彭朋所持有的3,432万股东方网络股份被广西桂林市中级人民法院于阿里拍卖平
台拍卖，并于2019年9月27日被个人投资者申媛媛竞拍成功。2019年10月11日，申媛媛已经完成该部分股
份的过户。上述股权变更过户手续完成后，彭朋先生持有的股份数减至57,853,383股，占公司总股本的
7.68%，山东星潭持有的表决权等权利也减至7.68%。具体内容详见公司对外披露的《权益变动提示性公告》
（公告编号：2019-120）。
2021年3月30日，公司收到股东彭朋先生的《关于已解除表决权委托的通知》，称其已经解除与山东
星潭签署的股权转让协议，为理顺公司关系保障公司治理架构改革，已解除了表决权委托。本次解除股权
转让协议及其所对应表决权委托后，彭朋先生持有公司股份57,853,383股，占公司总股本的7.68%，表决
权57,853,383股，占公司总股本的7.68%。具体内容详见公司对外披露的《关于股东解除股权转让协议及
其所对应表决权委托的提示性公告》（公告编号：2021-022）。
（2）公司调整组织架构、修改经营范围和公司章程
根据公司战略规划及业务发展需要，公司于2020年12月28日召开的第六届董事会第三十二次会议审议
通过了《关于调整公司组织架构的公告》、《关于设立公司四大事业部及聘任人员的公告》、《关于变更
公司经营范围的议案》和《关于修改公司章程部分条款的议案》，于2021年1月13日召开2021年第一次临
时股东大会审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。具体信息详见公司对外披露的相关公告。
（3）公司董事、监事及高级管理人员变动情况
2021年上半年，公司进行了部分高级管理人员职位的变动及董事会、监事会换届选举，具体信息请见
公司对外披露的公告。
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公告编号 公告名称 公告披露日期及网址
2021年1月4日巨潮资讯网
2021-001 关于公司副总经理辞职的公告
http://www.cninfo.com.cn
关于财务总监辞职及指定副总经理代行财务总监职责的 2021年2月10日巨潮资讯网
2021-011
公告 http://www.cninfo.com.cn
2021年3月27日巨潮资讯网
2021-018 关于聘任公司财务总监的公告
http://www.cninfo.com.cn
2021年5月22日巨潮资讯网
2021-054 2020年度股东大会决议的公告
http://www.cninfo.com.cn
（4）公司股票新增其他风险警示情形以及被实施退市风险警示
1、新增其他风险警示情形的原因
公司2018年度归属于上市公司股东的净利润为-10.18亿元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润为-9.65亿元；公司2019年度归属于上市公司股东的净利润为1.53亿元，归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润为-1.52亿元；公司2020年度归属于上市公司股东的净利润为-10.75亿元，归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-0.93亿元。公司2020年度财务报表被中兴财光华会计
师事务所（特殊普通合伙）出具带有持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见。根据《深圳证券交易
所股票上市规则》“13.3条第（六）项公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负
值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；”，深圳证券交易所将对本公司股票交易
实施“其他风险警示”。
2、实施退市风险警示的原因
经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2020年12月31日，公司归属于上市公司股东
的净资产为-904,426,428.31元。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第14.3.1条第（二）项最近一个会计年度经审计的期末净资产
为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值，深圳证券交易所将对本公司股票交易实施
“退市风险警示”。
具体详见公司于2021年4月30日在巨潮资讯网披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 29,445 0.00% 0 0 0 8,085 8,085 37,530 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 29,445 0.00% 0 0 0 8,085 8,085 37,530 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 29,445 0.00% 0 0 0 8,085 8,085 37,530 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
753,748, 753,740,
二、无限售条件股份 100.00% 0 0 0 -8,085 -8,085 100.00%
767 682
753,748, 753,740,
1、人民币普通股 100.00% 0 0 0 -8,085 -8,085 100.00%
767 682
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
753,778, 753,778,
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
212 212
股份变动的原因
√适用□不适用
因公司高级管理人员持股变动或者离职锁定导致。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
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股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
胥志强 1,755 0 585 2,340 高管锁定股 根据相关规则
彭敏 27,690 0 0 27,690 高管锁定股 根据相关规则
张群 0 0 7,500 7,500 高管锁定股 根据相关规则
合计 29,445 0 8,085 37,530 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 √不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 45,446 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持
内增减 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股
变动情 普通股数 普通股数 股份状态 数量
数量
况 量 量
57,853,38 质押 30,999,990
彭朋 境内自然人 7.68% 57,853,383 无 0
3 冻结 57,853,383
南通东柏文化
40,592,46
发展合伙企业 境内非国有法人 5.39% 40,592,469 无 0 质押 40,471,428
9
（有限合伙）
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17,226,18
陈建新 境内自然人 2.29% 17,226,187 无 0
7
13,719,59
朱秋萍 境内自然人 1.82% 13,719,597 无 0
7
12,648,11 质押 12,646,876
石莉 境内自然人 1.68% 12,648,117 无 0
7 冻结 1,627,253
6,504,2 11,386,51
蒋家远 境内自然人 1.51% 11,386,511 0
51 1
南通富海企业
-2,619, 10,355,23
管理合伙企业 境内非国有法人 1.37% 10,355,237 0
100 7
（有限合伙）
上海文盛资产
10,000,00
管理股份有限 境内非国有法人 1.33% 10,000,000 无 0
0
公司
深圳市招商局
科技投资有限 国有法人 1.20% 9,048,000 无 0 9,048,000 冻结 9,048,000
公司
俞洵 境内自然人 1.10% 8,264,748 -2,600 0 8,264,748
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。
说明
上述股东涉及委托/受托表决权、 公司第一大股东彭朋表决权委托及解除情况说明请见“第六节重要事项第十三、其他重
放弃表决权情况的说明 大事项的说明”。
前 10 名股东中存在回购专户的特
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
彭朋 57,853,383 人民币普通股 57,853,383
南通东柏文化发展合伙企业（有限
40,592,469 人民币普通股 40,592,469
合伙）
陈建新 17,226,187 人民币普通股 17,226,187
朱秋萍 13,719,597 人民币普通股 13,719,597
石莉 12,648,117 人民币普通股 12,648,117
蒋家远 11,386,511 人民币普通股 11,386,511
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南通富海企业管理合伙企业（有限
10,355,237 人民币普通股 10,355,237
合伙）
上海文盛资产管理股份有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
深圳市招商局科技投资有限公司 9,048,000 人民币普通股 9,048,000
俞洵 8,264,748 人民币普通股 8,264,748
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
无
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
张群 现任 0 10,000 0 10,000 0 0 0
经理
董事、副总
彭敏 现任 36,920 0 0 36,920 0 0 0
经理
宋小忠 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈阳旭 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙建 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈守忠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
寿祺 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁建安
独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
陈斌 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
陈伟 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
王宋琪 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
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书
监事会主
洪志国 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
陆圣圣 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姜苏莉 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胥志强 副总经理 离任 2,340 0 0 2,340 0 0 0
财务总监、
邹金瑜 离任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理
合计 -- -- 39,260 10,000 0 49,260 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。公司无控股股东。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司无实际控制人。
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第八节 优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在债券。
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东方时代网络传媒股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 51,703,556.02 71,846,539.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 42,925,682.81 45,822,660.47
应收款项融资 2,719,449.26 3,649,254.67
预付款项 3,773,300.97 3,034,613.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,029,284.72 15,736,674.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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存货 81,860,619.84 63,391,290.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,358,974.41 4,019,116.12
流动资产合计 203,370,868.03 207,500,149.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 319,714,879.85 326,100,841.20
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,952,992.69 35,736,026.67
开发支出 7,052,585.44 2,524,431.17
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,189,603.11 11,293,659.35
其他非流动资产 31,800,000.00 31,800,000.00
非流动资产合计 404,710,061.09 407,454,958.39
资产总计 608,080,929.12 614,955,108.03
流动负债：
短期借款 226,862,396.55 212,862,396.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,319,220.81 51,780,522.85
预收款项
合同负债 8,680,873.54 8,738,855.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,058,530.84 8,117,206.10
应交税费 8,650,251.27 10,853,679.55
其他应付款 111,291,715.69 90,881,856.21
其中：应付利息 31,622,222.89 20,870,779.65
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 847,142,107.84 812,793,051.08
其他流动负债 997,527.37 1,136,051.24
流动负债合计 1,255,002,623.91 1,197,163,619.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 333,650,901.37 303,244,357.46
递延收益 18,408,299.35 18,973,559.60
递延所得税负债
其他非流动负债
40
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非流动负债合计 352,059,200.72 322,217,917.06
负债合计 1,607,061,824.63 1,519,381,536.34
所有者权益：
股本 753,778,212.00 753,778,212.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 384,316,933.32 384,316,933.32
减：库存股
其他综合收益 -47,041,100.00 -47,041,100.00
专项储备
盈余公积 23,326,052.58 23,326,052.58
一般风险准备
未分配利润 -2,113,360,993.41 -2,018,806,526.21
归属于母公司所有者权益合计 -998,980,895.51 -904,426,428.31
少数股东权益
所有者权益合计 -998,980,895.51 -904,426,428.31
负债和所有者权益总计 608,080,929.12 614,955,108.03
法定代表人：张群 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 490,405.32 552,495.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,606,654.73 589,590.67
其他应收款 414,858,722.75 418,923,636.80
其中：应收利息
41
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利
存货 6,160,796.46 6,195,681.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,332,240.05 3,986,157.04
流动资产合计 427,448,819.31 430,247,561.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 85,200,000.00 85,200,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 961,539.00 1,064,495.89
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 354,508.30 493,181.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 86,516,047.30 86,757,677.69
资产总计 513,964,866.61 517,005,239.20
流动负债：
短期借款 212,862,396.55 212,862,396.55
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
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应付账款 21,083,324.07 22,958,696.72
预收款项
合同负债 6,825.40
应付职工薪酬 2,047,932.85 2,479,533.64
应交税费 4,343,429.72 4,294,299.25
其他应付款 148,256,765.72 124,340,582.59
其中：应付利息 31,597,285.39 20,870,779.65
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 847,142,107.84 788,793,051.08
其他流动负债 341.27
流动负债合计 1,235,743,123.42 1,155,728,559.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 333,650,901.37 303,244,357.46
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 333,650,901.37 303,244,357.46
负债合计 1,569,394,024.79 1,458,972,917.29
所有者权益：
股本 753,778,212.00 753,778,212.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 526,171,084.26 526,171,084.26
减：库存股
43
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他综合收益 -30,000,000.00 -30,000,000.00
专项储备
盈余公积 23,326,052.58 23,326,052.58
未分配利润 -2,328,704,507.02 -2,215,243,026.93
所有者权益合计 -1,055,429,158.18 -941,967,678.09
负债和所有者权益总计 513,964,866.61 517,005,239.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 109,441,746.49 94,915,139.01
其中：营业收入 109,441,746.49 94,915,139.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 114,565,165.21 105,900,570.47
其中：营业成本 73,429,860.70 67,043,147.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,888,330.68 1,618,801.19
销售费用 3,079,568.85 4,806,377.95
管理费用 19,038,100.93 18,864,579.52
研发费用
财务费用 17,129,304.05 13,567,663.92
其中：利息费用 16,895,171.16 13,596,633.00
利息收入 42,273.45 23,127.36
加：其他收益 2,885,480.68 2,845,051.05
投资收益（损失以“－”号填
44
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列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-87,717,246.41 -869,005.21
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-49,475.19 -141,825.58
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -90,004,659.64 -9,151,211.20
加：营业外收入 21,858.01 300.00
减：营业外支出 1,267,831.63 18,417,501.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-91,250,633.26 -27,568,412.62
列）
减：所得税费用 3,303,833.94 1,780,776.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -94,554,467.20 -29,349,189.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-94,554,467.20 -29,349,189.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -94,554,467.20 -29,349,189.38
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
45
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -94,554,467.20 -29,349,189.38
归属于母公司所有者的综合收益
-94,554,467.20 -29,349,189.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1254 -0.0389
（二）稀释每股收益 -0.1254 -0.0389
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：张群 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
46
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 99,733.33 86,400.00
减：营业成本 52,493.32 90,776.64
税金及附加 18,169.35 191,304.46
销售费用
管理费用 8,553,275.77 8,072,438.91
研发费用
财务费用 16,103,598.54 12,717,497.58
其中：利息费用 16,099,941.99 12,714,122.58
利息收入 599.81 424.88
加：其他收益 51,430.09 3,444.13
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-87,725,729.87 -14,122.46
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-164.75
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,302,268.18 -20,996,295.92
加：营业外收入 21,858.01 300.00
减：营业外支出 1,181,069.92 18,317,501.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-113,461,480.09 -39,313,497.34
填列）
47
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -113,461,480.09 -39,313,497.34
（一）持续经营净利润（净亏损
-113,461,480.09 -39,313,497.34
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -113,461,480.09 -39,313,497.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1505 -0.0522
（二）稀释每股收益 -0.1505 -0.0522
48
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,104,705.31 109,996,905.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,540,959.67 2,584,134.89
经营活动现金流入小计 126,645,664.98 112,581,040.87
购买商品、接受劳务支付的现金 66,758,202.24 41,732,756.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
41,886,267.33 33,019,410.77
金
支付的各项税费 12,599,168.94 15,052,709.32
支付其他与经营活动有关的现金 15,509,090.69 13,463,975.17
经营活动现金流出小计 136,752,729.20 103,268,852.05
经营活动产生的现金流量净额 -10,107,064.22 9,312,188.82
49
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,680.00 6,749,802.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,680.00 6,749,802.06
购建固定资产、无形资产和其他
5,223,002.05 1,582,604.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,223,002.05 1,582,604.51
投资活动产生的现金流量净额 -5,141,322.05 5,167,197.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,500,000.00 21,740,000.00
筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 21,740,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,116,660.42 4,655,143.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,460,000.00
筹资活动现金流出小计 11,116,660.42 14,115,143.65
筹资活动产生的现金流量净额 -4,616,660.42 7,624,856.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-224,029.51 73,752.15
影响
50
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五、现金及现金等价物净增加额 -20,089,076.20 22,177,994.87
加：期初现金及现金等价物余额 71,548,505.49 15,874,688.78
六、期末现金及现金等价物余额 51,459,429.29 38,052,683.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 185,174.79 19,375.66
经营活动现金流入小计 185,174.79 19,375.66
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,408,731.32 243,938.06
金
支付的各项税费 130,870.79 49,721.08
支付其他与经营活动有关的现金 2,614,654.04 284,886.49
经营活动现金流出小计 5,154,256.15 578,545.63
经营活动产生的现金流量净额 -4,969,081.36 -559,169.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
37,596.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
51
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投资活动现金流出小计 37,596.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,596.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 605,736.08
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 605,736.08
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,600.00
筹资活动现金流出小计 23,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 582,136.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,584.36 710.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,261.72 23,676.23
加：期初现金及现金等价物余额 282,880.41 45,607.51
六、期末现金及现金等价物余额 274,618.69 69,283.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
753, -2,01
384,3 -47,0 23,32 -904, -904,
一、上年期末余 778, 8,806
16,93 41,10 6,052 426,4 426,4
额 212. ,526.
3.32 0.00 .58 28.31 28.31
00 21
加：会计政
策变更
前期
差错更正
52
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
753, -2,01
384,3 -47,0 23,32 -904, -904,
二、本年期初余 778, 8,806
16,93 41,10 6,052 426,4 426,4
额 212. ,526.
3.32 0.00 .58 28.31 28.31
00 21
三、本期增减变 -94,5 -94,5 -94,5
动金额（减少以 54,46 54,46 54,46
“－”号填列） 7.20 7.20 7.20
-94,5 -94,5 -94,5
（一）综合收益
54,46 54,46 54,46
总额
7.20 7.20 7.20
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
53
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
753, -2,11
384,3 -47,0 23,32 -998, -998,
四、本期期末余 778, 3,360
16,93 41,10 6,052 980,8 980,8
额 212. ,993.
3.32 0.00 .58 95.51 95.51
00 41
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
753,
384,3 -47,0 23,32 -943, 170,7 170,72
一、上年期末 778,
16,93 41,10 6,052 654,7 25,35 5,359.
余额 212.
3.32 0.00 .58 38.20 9.70 70
00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
54
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
753,
384,3 -47,0 23,32 -943, 170,7 170,72
二、本年期初 778,
16,93 41,10 6,052 654,7 25,35 5,359.
余额 212.
3.32 0.00 .58 38.20 9.70 70
00
三、本期增减
-29,3 -29,3 -29,34
变动金额（减
49,18 49,18 9,189.
少以“－”号
9.38 9.38 38
填列）
-29,3 -29,3 -29,34
（一）综合收
49,18 49,18 9,189.
益总额
9.38 9.38 38
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
55
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
753,
384,3 -47,0 23,32 -973, 141,3 141,37
四、本期期末 778,
16,93 41,10 6,052 003,9 76,17 6,170.
余额 212.
3.32 0.00 .58 27.58 0.32 32
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
753,77 -2,215
一、上年期末余 526,171 -30,000 23,326, -941,967
8,212. ,243,0
额 ,084.26 ,000.00 052.58 ,678.09
00 26.93
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
56
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
753,77 -2,215
二、本年期初余 526,171 -30,000 23,326, -941,967
8,212. ,243,0
额 ,084.26 ,000.00 052.58 ,678.09
00 26.93
三、本期增减变 -113,4
-113,461
动金额（减少以 61,480
,480.09
“－”号填列） .09
-113,4
（一）综合收益 -113,461
61,480
总额 ,480.09
.09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
57
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
753,77 -2,328 -1,055,4
四、本期期末余 526,171 -30,000 23,326,
8,212. ,704,5 29,158.1
额 ,084.26 ,000.00 052.58
00 07.02 8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
753,7 526,17 -30,00 23,326 -1,112,5
一、上年期末余 160,690,4
78,21 1,084. 0,000. ,052.5 84,906.0
额 42.78
2.00 26 00 8 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
753,7 526,17 -30,00 23,326 -1,112,5
二、本年期初余 160,690,4
78,21 1,084. 0,000. ,052.5 84,906.0
额 42.78
2.00 26 00 8 6
三、本期增减变
-39,313, -39,313,4
动金额（减少以
497.34 97.34
“－”号填列）
（一）综合收益 -39,313, -39,313,4
总额 497.34 97.34
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
58
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 753,7 526,17 -30,00 23,326 -1,151,8 121,376,9
额 78,21 1,084. 0,000. ,052.5 98,403.4 45.44
59
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.00 26 00 8 0
60
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东方时代网络传媒股份有限公司
2021年半年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
东方时代网络传媒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名为桂林广
陆数字测控股份有限公司，系于 2001 年 12 月 19 日经广西壮族自治区人民政府桂政函
字[2001]454 号文《关于同意桂林广陆数字测控技术有限公司整体变更为桂林广陆数字
测控股份有限公司的批复》，在桂林广陆数字测控技术有限公司的基础上整体变更为股
份有限公司，注册资本计人民币 22,100,100.00 元。于 2001 年 12 月 29 日在桂林市工
商局取得注册号为（企）450300000002470 的企业法人营业执照。
2003 年 8 月 29 日，经广西壮族自治区人民政府桂政函[2003]261 号文《广西壮族
自治区人民政府关于同意桂林广陆数字测控股份有限公司分红送股及配股增资的批复》
批准，本公司以 2002 年末股本计 22,100,100.00 股为基数按每 10 股派送红股 1 股，同
时按每 10 股配送 5 股、配股价人民币 1.7 元向股东配股，送配股工作完成后，公司总
股本增至 35,360,160.00 元。
2004 年 6 月 30 日，经广西壮族自治区人民政府桂政函[2004]110 号文《广西壮族
自治区人民政府关于同意桂林广陆数字测控股份有限公司 2003 年度资本公积金转增股
本的批复》批准，本公司以 2003 年末股本计 35,360,160.00 股为基数，向股东每 10 股
转增 2 股。转增后，本公司的总股本为 42,432,192.00 元。
2007 年 9 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字
[2007]285 号文《关于桂林广陆数字测控股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，
本公司向社会公开发行境内上市内资股（A 股）14,500,000 股。2007 年 10 月 12 日，根
据深圳证券交易所深证上（2007）164 号文《关于桂林广陆数字测控股份有限公司人民
币普通股股票上市的通知》，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册资本增
至人民币 56,932,192.00 元。
2008 年 9 月 1 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公
积按每 10 股转增 5 股向全体股东转增。转增完成后，本公司注册资本增至人民币
85,398,288.00 元。
2012 年 12 月 19 日，中国证监会核发《关于核准桂林广陆数字测控股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1714 号），核准公司非公开发行新股不超过
45,381,818 股。2013 年 5 月 13 日，本公司实际发行人民币普通股 32,400,000 股，每
股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 8.25 元，共计募集人民币
267,300,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 15,944,488.75 元，本公司实际募集
资金净额人民币 251,355,511.25 元，其中增加股本人民币 32,400,000.00 元，增加资
本公积人民币 218,955,511.25 元。业经中瑞岳华验字[2013]第 0148 号验资报告审验确
认。本次发行后，本公司的注册资本增至人民币 117,798,288.00 元。
2014 年 4 月 3 日，中国证监会核发《关于核准桂林广陆数字测控股份有限公司向中
辉世纪传媒发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2014]361 号），核准本公司向中辉世纪传媒发展有限公司（以下简称“中辉世纪公司”）
发行 14,093,076 股及支付 37,522,815.00 元现金购买其持有的中辉乾坤（北京）数字
61
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电视投资管理有限公司（以下简称“中辉乾坤公司”）75%股权，向中安华视（北京）
通信科技有限公司（以下简称“中安华视公司”）发行 5,872,115 股购买其持有的中辉
乾坤公司 25%股权，向控股股东彭朋募集配套资金发行 6,340,170 股。本次共计发行
26,305,361 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 10.65 元/股。本次发行增加股本
人民币 26,305,361.00 元，增加资本公积 238,392,603.07 元，业经中审华寅五洲会计
师事务所（特殊普通合伙）出具的 CHW 证验字[2014]0008 号验资报告审验确认。本次发
行后，本公司的注册资本增至人民币 144,103,649.00 元。
公司 2015 年 5 月 20 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度权益分派方
案：拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 144,103,649 股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 6 股，合计转增股本 86,462,189 股，转增后公司总股本增至 230,565,838
股。
2015 年 6 月 9 日，经国家工商行政管理总局核准（（国）名称变核内字[2015]第
1568 号），公司名称由“桂林广陆数字测控股份有限公司”更名为“东方时代网络传媒
股份有限公司”。2015 年 6 月 12 日公司召开了第五届董事会第九次会议审议通过了《关
于公司更名的议案》。2015 年 7 月 2 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了
上述更名，并于 2015 年 7 月 7 日公司完成了工商登记变更手续，取得了桂林市工商行
政管理局换发的《营业执照》（注册号：450300000002470）。
2016 年 1 月 29 日，中国证监会核发《关于核准东方时代网络传媒股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2016]158 号文），核准本公司非公开发行人民币普
通股（A 股）59,348,859 股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 9.95 元。
2016 年 3 月 24 日，本公司实际发行人民币普通股 59,348,859 股，募集资金总额人民币
590,521,147.05 元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币 17,424,857.39 元，募集资
金净额为人民币 573,096,289.66 元，其中增加股本人民币 59,348,859.00 元，增加资
本公积人民币 513,747,430.66 元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞
华验字（2016）45030005 号《验资报告》审验确认。本次发行后，本公司的总股本增至
人民币 289,914,697.00 元。
公司 2016 年 6 月 3 日召开的 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度权益分派方
案：以公司最新总股本 289,914,697 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
16 股,合计转增股本 463,863,515 股,转增后公司总股本增至 753,778,212 股。
本公司注册地址：桂林市七星区临江路 234 号；经营期限：长期。
本公司及其子公司的经营范围包括：一般项目：组织文化艺术交流活动；专业设计
服务；园区管理服务；商业综合体管理服务；社会经济咨询服务；市场调查（不含涉外
调查）；房地产咨询；规划设计管理；工程管理服务；市场营销策划；信息咨询服务（不
含许可类信息咨询服务）；市政设施管理；物业管理；住房租赁；绘图、计算及测量仪
器制造；绘图、计算及测量仪器销售；电子测量仪器销售；电子测量仪器制造；仪器仪
表制造；其他通用仪器制造；智能仪器仪表销售；智能基础制造装备制造；智能基础制
造装备销售；软件开发；数控机床制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广（依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
本公司 2021 年半年度纳入合并范围的子公司共 6 户，本期合并财务报表范围及其
变化情况详见本附注六“合并范围的变更”和附注七“在其他主体中的权益”。
本财务报表已经本公司董事会于 2021 年 8 月 30 日决议批准报出。
62
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、持续经营
2021 年半年度归属母公司的净利润为亏损 94,554,467.20 元，截止 2021 年 6 月 30
日归属于母公司的股东权益为负 998,980,895.51 元，因借款逾期、债务违约等，公司
多项资产和银行账户被查封或冻结。
2021 年 5 月 26 日，公司收到桂林市中级人民法院送达的《决定书》等法律文书（（2021）
桂 03 破申 5 号），桂林中院决定对公司启动预重整，并指定广西智迪尔破产清算有限
公司担任公司预重整期间的临时管理人。2021 年 6 月 25 日，公司正式向桂林中院递交
重整申请，桂林中院已收取材料。截至目前，重整申请暂未被法院受理。公司现已完成
重整投资人遴选、清算价值资产评估和债权申报情况初步审定工作。
针对上述事项和情况，管理层拟从以下方面采取措施：
（1）公司将合理调配资金和加大新产品研发力度，继续经营好子公司桂林广陆数
字测控有限公司的数显量具量仪业务、稳居行业领先地位。
（2）稳步有效推进公司的破产重整事项，通过顺利进入重整程序并执行重整计划，
改善公司财务结构，化解债务风险，增强持续盈利能力。
（3）根据公司战略规划及业务发展需要，积极开拓城市和产业园区综合管理服务，
培育公司发展新动能。
（4）开源节流、降本增效，改善公司资产负债结构，严格控制成本费用，提高资
金使用效率。
通过实施上述改善措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合
理的。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2021 年半年度的合并及公司经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
64
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体，
则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子
公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
65
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照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合
借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该
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境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他
类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的
后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关
金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属
于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利
模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续
计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能
通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否
将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类
金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际
利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损
失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入
当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确
认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示
为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计
量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动
计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易
性金融资产或其他非流动金融资产。
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（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价
值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收
益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一
经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收
益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可
在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能
够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允
价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司
内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按
照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作
为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认
金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，确认预期信用损失。
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在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信 用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否
存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收账款：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企业
率，计算预期信用损失。
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应 收 合并 范 围 本组合为风险较低
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违
内 关 联方 的 款 应收关联方的应收款
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
项 项
本组合以应收款项的
应 收 第三 方 的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄作为信用风险特
款项 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
征
应收账款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内 5
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50.
4至5年 50
5 年以上 100
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状
本组合为风险较低应收关
合并范围内关联方的款项 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
联方的应收款项
失率，该组合预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
本组合以其他应收款的账
其他应收款项 状况的预测，编制应收账款账龄与未来 12 月内或整个
龄作为信用风险特征
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内 5
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50.
4至5年 50
5 年以上 100
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如
下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款 应收一般经销商 状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
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B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交
易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混
合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合
同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资
产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，
本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、发
出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货领用和发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计
入成本费用。
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（3）存货跌价准备计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商
品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司
在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期
信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确
认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同
下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为
合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后
列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待
售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
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组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售
的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
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子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
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位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
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算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续
支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 5 2.37-4.75
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机器设备 10-15 5 6.33-9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
电子设备及其他 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初
始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除
复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23“长期资产 减
值”。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起，对其原值减去预计净
残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、影视版权、商标
及著作权等，以实际成本进行初始计量。
本公司的影视版权摊销方法及减值测试方法：
①摊销方法
摊销年限：合同约定使用年限超过 5 年（包括 5 年）的，统一按 5 年摊销；合同约
定期限低于 5 年的，按合同约定期限来摊销。
摊销比例：购买的影视版权，按加速摊销法，具体摊销比例如下表：
摊销比例（%）
摊销年限
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 合计
2年 65 35 100
3年 40 35 25 100
4年 35 30 25 10 100
5年 30 25 20 15 10 100
②减值测试方法
如果影视版权存在减值迹象，公司将通过估算整体版权库可收回金额对其进行减值
测试。可收回金额是其续存期内所带来各期广告业务收入、付费业务收入、版权分销业
务收入减去直接成本的折现值。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
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财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
22、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处
置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
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职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算
的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁
付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定
将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
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27、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则
本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款
的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益
工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29、收入确认
（1）收入确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务
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（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之
间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）收入计量原则
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售数显量具量仪等产品，属于在某一时点履行履约义务。 内销收入在公司
将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已
收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府
补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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32、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用
期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债（使用权资产和租
赁负债的会计政策见附注三、19 和附注三、25）。
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（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
①融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各
个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
②经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《关于修订印发《企业会计准则第 21 号——租赁》
的通知》（财会[2018]35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。新准则规定了在租赁期开始日，承
租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用本准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。根据新旧准则转换的衔接规定，公司应当根据首次执行本准则的累
积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调
整可比期间信息。本公司的租赁业务主要是短期租赁业务，因此新租赁准则对本公司
2021 年 1 月 1 日的留存收益无重大影响，对本期财务报表亦未产生重大影响。
（2）本期会计估计变更。
本期无会计估计变更。
四、税项
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1、主要税种及税率
公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入计算 13%、6%、5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴。
城建税 按应缴流转税额计算 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%、15%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠
本公司之子公司桂林广陆数字测控有限公司系高新技术企业，于 2020 年 10 月 23 日取
得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广
西壮族自治区地方税务局联合新换发的编号为 GR202045000414 的高新技术企业证书，有效
期为 3 年，享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税，所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 36,132.50 3,760.13
银行存款 51,421,957.30 71,543,405.87
其他货币资金 245,466.22 299,373.49
合 计 51,703,556.02 71,846,539.49
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 244,126.73 298,034.00
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收
15,637,555.77 20.38% 15,637,555.77 100.00%
账款 -
按组合计提坏账准备的应收 61,092,471.64 79.62% 18,166,788.83 29.74% 42,925,682.81
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
账款
合计 76,730,027.41 100.00% 33,804,344.60 44.06% 42,925,682.81
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收 15,637,555.7
15,637,555.77 19.63% 100.00%
账款 7 -
按组合计提坏账准备的应收 18,184,031.7
64,006,692.26 80.37% 28.41% 45,822,660.47
账款 9
33,821,587.5
合计 79,644,248.03 100.00% 42.47% 45,822,660.47
6
①按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 919,325.00 919,325.00 100.00% 公司已吊销营业执照
客户 2 218,999.64 218,999.64 100.00% 失信人，预计无法收回
客户 3 33,747.00 33,747.00 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 4 21,535.00 21,535.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 5 239,800.00 239,800.00 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 6 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 7 14.00 14.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 8 225,310.22 225,310.22 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 9 32,847.93 32,847.93 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 10 1,487.00 1,487.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 11 58,161.19 58,161.19 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 12 87,683.86 87,683.86 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 13 204,375.08 204,375.08 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 14 23,415.84 23,415.84 100.00% 账龄较长，预计无法收回
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 15 1,607,998.70 1,607,998.70 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 16 1,000.00 1,000.00 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 17 3,536.00 3,536.00 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 18 147,708.87 147,708.87 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 19 202,898.72 202,898.72 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 20 1,829.50 1,829.50 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 21 49,999.71 49,999.71 100.00% 涉诉，经营异常，预计无法收回
客户 22 695,553.20 695,553.20 100.00% 涉行政处罚，预计无法收回
客户 23 7,475.00 7,475.00 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 24 330.50 330.50 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 25 490.00 490.00 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 26 539.00 539.00 100.00% 零星款项，预计无法收回
客户 27 336,006.95 336,006.95 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 28 2,538,752.40 2,538,752.40 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 29 250,151.64 250,151.64 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 30 27,185.82 27,185.82 100.00% 涉多项诉讼，预计无法收回
客户 31 153,651.28 153,651.28 100.00% 账龄较长，预计无法收回
客户 32 6,545,746.72 6,545,746.72 100.00% 公司已注销，预计无法收回
合 计 15,637,555.77 15,637,555.77
②按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,711,556.07 2,185,577.81 5.00%
1至2年 589,802.09 58,980.21 10.00%
2至3年 802,021.71 160,404.34 20.00%
3至4年 314,298.54 157,149.26 50.00%
4至5年 140,232.04 70,116.02 50.00%
5 年以上 15,534,561.19 15,534,561.19 100.00%
合 计 61,092,471.64 18,166,788.83 29.74%
③按账龄披露
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名称 期末余额
1 年以内（含 1 年） 45,165,913.93
1至2年 656,174.07
2至3年 9,292,851.99
3 年以上 21,615,087.42
3至4年 650,271.54
4至5年 1,445,904.63
5 年以上 19,518,911.25
合 计 76,730,027.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 33,821,587.56 -17,242.96 33,804,344.60
合 计 33,821,587.56 -17,242.96 33,804,344.60
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户 1 8,934,185.73 11.64% 446,709.29
客户 2 6,545,746.72 8.53% 6,545,746.72
客户 3 5,054,300.17 6.59% 252,715.01
客户 4 3,709,675.07 4.83% 185,483.75
客户 5 2,538,752.40 3.31% 2,538,752.40
合计 26,782,660.09 34.91% 9,969,407.17
3、 应收款项融资
（1）类别明细
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 2,719,449.26 3,649,254.67
合 计 2,719,449.26 3,649,254.67
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
91
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,493,156.91
合计 21,493,156.91
说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止
确认。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,588,090.44 95.09% 2,613,968.39 86.14%
1至2年 100,000.00 2.65% 335,435.00 11.05%
2至3年 75,261.53 1.99% 75,261.53 2.48%
3 年以上 9,949.00 0.26% 9,949.00 0.33%
合计 3,773,300.97 100.00% 3,034,613.92 100.00%
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,792,517.21 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 74.01%。
5、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,029,284.72 15,736,674.46
合计 16,029,284.72 15,736,674.46
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,220,582.94 1,189,982.94
垫付款 27,566.92 28,277.39
92
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 233,801.00 233,801.00
备用金 445,705.43 145,066.93
股权转让款 14,945,000.00 15,000,000.00
其他往来 472,884,968.55 694,909,197.62
合计 489,757,624.84 711,506,325.88
2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,361,764.53 693,407,886.89 695,769,651.42
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 - -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 78,888.70 -800,000.00 -721,111.30
本期转回 -
本期转销 221,320,200.00 221,320,200.00
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 2,440,653.23 471,287,686.89 473,728,340.12
3）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 682,367.75
1至2年 24,769,958.18
2至3年 61,071,852.64
3 年以上 403,233,446.27
3至4年 397,118,551.18
4至5年 1,401.67
5 年以上 6,113,493.42
93
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账龄 期末余额
合计 489,757,624.84
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
收回或转
计提 核销 其他
回
其他应收款坏账准
695,769,651.42 -721,111.30 221,320,200.00 473,728,340.12
备
合 计 695,769,651.42 -721,111.30 221,320,200.00 473,728,340.12
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
其他往来 1 往来款 325,996,771.99 2~4 年 66.56% 325,996,771.99
其他往来 2 往来款 94,680,303.17 2~4 年 19.33% 94,680,303.17
其他往来 3 往来款 44,319,794.32 3~4 年 9.05% 44,319,794.32
其他往来 4 股权转让款 14,945,000.00 1~2 年 3.05% 1,494,500.00
其他往来 5 往来款 5,415,387.62 5 年以上 1.11% 5,415,387.62
合计 485,357,257.10 99.10% 471,906,757.10
6、存货
（1）存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,681,681.64 6,651,141.18 13,030,540.46 16,197,890.63 6,651,141.18 9,546,749.45
在产品 34,000,078.27 10,158,407.47 23,841,670.80 27,458,918.78 10,158,407.47 17,300,511.31
库存商品 40,833,636.45 8,310,636.10 32,523,000.35 36,451,359.56 8,310,636.10 28,140,723.46
周转材料 6,223,761.59 6,223,761.59 5,675,871.97 5,675,871.97
发出商品 6,241,646.64 6,241,646.64 2,727,434.32 2,727,434.32
合计 106,980,804.59 25,120,184.75 81,860,619.84 88,511,475.26 25,120,184.75 63,391,290.51
（2）存货的跌价准备
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本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,651,141.18 6,651,141.18
在产品 10,158,407.47 10,158,407.47
库存商品 8,310,636.10 8,310,636.10
合计 25,120,184.75 - - - - 25,120,184.75
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣的应交增值税进项税 4,358,974.41 4,019,116.12
合 计 4,358,974.41 4,019,116.12
8、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 178,233,237.68 178,233,237.68
合 计 178,233,237.68 178,233,237.68
续表
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 178,233,237.68 178,233,237.68
合 计 178,233,237.68 178,233,237.68
(2)明细情况
本期增减变动
期初
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
余额
投资 投资 投资损益 益调整 动
联营企业
泰中文化传媒集团有限公司
宁波梅山保税港区东网安杰股权投资合伙
企业（有限合伙）
北京永旭良辰文化发展有限公司
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本期增减变动
期初
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
余额
投资 投资 投资损益 益调整 动
联营企业
智慧橙新媒体科技（北京）有限公司
合计 -
（续）
本期增减变动
期末 减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值
其他 余额 额
或利润 准备
联营企业
泰中文化传媒集团有限公司
宁波梅山保税港区东网安杰股权投资合伙
169,999,131.92
企业（有限合伙）
北京永旭良辰文化发展有限公司 - 8,234,105.76
智慧橙新媒体科技（北京）有限公司 -
合计 178,233,237.68
9、其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
幻维世界（北京）网络科技有限公司
合 计
注：公司持有对幻维世界（北京）网络科技有限公司 10%的股权投资属于非交易性
权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资；该项股权投资的成本为 30,000,000.00 元并全额计提减值准备。
10、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 319,714,879.85 326,100,841.20
固定资产清理
合 计 319,714,879.85 326,100,841.20
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 292,932,806.26 141,261,333.29 7,202,308.65 3,738,237.37 445,134,685.57
2、本期增加金额 34,951.46 647,454.90 797,039.82 1,479,446.18
（1）购置 34,951.46 647,454.90 797,039.82 1,479,446.18
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 3,295.00 81,576.64 233,444.73 282,847.43 601,163.80
（1）处置或报废 3,295.00 81,576.64 233,444.73 282,847.43 601,163.80
（2）企业合并减少
4、期末余额 292,929,511.26 141,214,708.11 7,616,318.82 4,252,429.76 446,012,967.95
二、累计折旧
1、期初余额 36,641,355.55 72,490,120.55 6,276,137.29 2,612,237.47 118,019,850.86
2、本期增加金额 3,631,914.53 3,872,865.03 190,341.28 93,763.16 7,788,884.00
（1）计提 3,631,914.53 3,872,865.03 190,341.28 93,763.16 7,788,884.00
（2）企业合并增加
3、本期减少金额 3,130.25 63,980.50 175,307.15 268,705.06 511,122.96
（1）处置或报废 3,130.25 63,980.50 175,307.15 268,705.06 511,122.96
（2）企业合并减少
4、期末余额 40,270,139.83 76,299,005.08 6,291,171.42 2,437,295.57 125,297,611.90
三、减值准备
1、期初余额 954,662.41 59,331.10 1,013,993.51
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 13,517.31 13,517.31
（1）处置或报废 13,517.31 13,517.31
4、期末余额 941,145.10 59,331.10 1,000,476.20
四、账面价值
1、期末账面价值 252,659,371.43 63,974,557.93 1,265,816.30 1,815,134.19 319,714,879.85
2、期初账面价值 256,291,450.71 67,816,550.33 866,840.26 1,125,999.90 326,100,841.20
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11、无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 影视版权 著作权 合 计
一、账面原值
1、期初余额 31,539,694.66 21,917,555.09 9,428,797.88 3,424,796.38 1,903,725.57 3,773,584.90 3,997,534.95 75,985,689.43
2、本期增加金额 114,117.90 387,931.04 502,048.94
（1）购置 387,931.04 387,931.04
（2）内部研发 114,117.90 114,117.90
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）到期核销减少
4、期末余额 31,539,694.66 22,031,672.99 9,428,797.88 3,812,727.42 1,903,725.57 3,773,584.90 3,997,534.95 76,487,738.37
二、累计摊销
1、期初余额 6,094,510.00 15,472,622.64 8,907,880.97 2,854,432.26 1,729,148.54 2,971,698.03 1,417,483.45 39,447,775.89
2、本期增加金额 335,479.56 497,633.20 66,499.98 134,715.96 100,459.98 150,294.24 1,285,082.92
（1）计提 335,479.56 497,633.20 66,499.98 134,715.96 100,459.98 150,294.24 1,285,082.92
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
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项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 影视版权 著作权 合 计
（3）到期核销减少
4、期末余额 6,429,989.56 15,970,255.84 8,974,380.95 2,989,148.22 1,829,608.52 2,971,698.03 1,567,777.69 40,732,858.81
三、减值准备
1、期初余额 801,886.87 801,886.87
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
4、期末余额 801,886.87 801,886.87
四、账面价值
1、期末账面价值 25,109,705.10 6,061,417.15 454,416.93 823,579.20 74,117.05 2,429,757.26 34,952,992.69
2、期初账面价值 25,445,184.66 6,444,932.45 520,916.91 570,364.12 174,577.03 2,580,051.50 35,736,026.67
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 24.29%。
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12、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 确认为无形 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
他 资产 损益
项目 1 103,383.05 111,974.13 215,357.18
项目 2 70,816.09 701,190.29 772,006.38
项目 3 177,195.62 33,426.07 210,621.69
项目 4 279,763.74 110,661.51 390,425.25
项目 5 39,520.68 66,624.15 106,144.83
项目 6 45,576.48 149,710.08 195,286.56
项目 7 100,759.25 84,034.76 184,794.01
项目 8 181,675.34 152,973.97 334,649.31
项目 9 34,801.33 175,334.23 210,135.56
项目 10 64,931.16 93,311.74 158,242.90
项目 11 1,290,667.54 1,036,371.27 2,327,038.81
项目 12 87,241.96 105,481.35 192,723.31
项目 13 18,565.48 152,676.33 114,117.90 57,123.91
项目 14 10,160.78 174,391.21 184,551.99
项目 15 19,372.67 38,038.49 57,411.16
项目 16 215,052.19 215,052.19
项目 17 35,970.83 35,970.83
项目 18 93,016.81 93,016.81
项目 19 52,748.61 52,748.61
项目 20 22,240.35 22,240.35
项目 21 17,843.95 17,843.95
项目 22 21,799.45 21,799.45
项目 23 27,101.11 27,101.11
项目 24 11,372.68 11,372.68
项目 25 10,985.59 10,985.59
1,314,978.4
项目 26 1,314,978.45 -
5
项目 27 174,181.69 174,181.69
100
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 确认为无形 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
他 资产 损益
项目 28 30,887.85 30,887.85
项目 29 44,611.89 44,611.89
项目 30 34,047.34 34,047.34
项目 31 95,221.23 95,221.23
项目 32 266,658.16 266,658.16
项目 33 60,148.46 60,148.46
项目 34 103,092.62 103,092.62
项目 35 60,625.78 60,625.78
项目 36 67,109.90 67,109.90
项目 37 97,600.33 97,600.33
项目 38 41,054.53 41,054.53
项目 39 25,628.06 25,628.06
项目 40 21,254.87 21,254.87
1,489,160.1
合计 2,524,431.17 6,131,432.31 - 114,117.90 - 7,052,585.44
4
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 26,120,660.95 3,918,099.14 26,134,178.26 3,920,126.74
内部交易未实现利润 524,510.15 92,445.09 408,165.83 81,253.32
应收款项减值准备 29,452,093.15 4,417,813.98 29,641,635.65 4,446,245.35
递延收益 18,408,299.35 2,761,244.90 18,973,559.60 2,846,033.94
合 计 74,505,563.60 11,189,603.11 75,157,539.34 11,293,659.35
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
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抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得税
递延所得税资产和负债
项目 税资产或负债期 和负债期初互抵 资产或负债期初余
期末互抵金额
末余额 金额 额
递延所得税资产 11,189,603.11 11,293,659.35
递延所得税负债
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 687,115,716.12 908,984,727.88
可抵扣亏损 218,307,443.56 192,110,180.80
合计 905,423,159.68 1,101,094,908.68
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额
2021 年 2,869,960.82 3,224,947.38
2022 年 2,904,847.40 2,904,847.40
2023 年 86,828,991.07 86,828,991.07
2024 年 70,187,844.99 70,188,189.20
2025 年 47,023,234.39 28,963,205.75
2026 年 8,492,564.89
合 计 218,307,443.56 192,110,180.80
14、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
预付装修款 31,800,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00
合计 31,800,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00
15、短期借款
（1）短期借款分类
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项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押并保证借款 226,862,396.55 212,862,396.55
信用借款
合计 226,862,396.55 212,862,396.55
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 188,362,396.55 元，其中重要的已逾期未
偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
广西南雅宝鑫投资有限公司 5,000,000.00 6.53% 2020 年 1 月 19 日 9.79%
广西南雅宝鑫投资有限公司 20,000,000.00 7.13% 2020 年 2 月 8 日 10.69%
广西南雅宝鑫投资有限公司 20,000,000.00 7.13% 2020 年 2 月 7 日 10.69%
广西南雅宝鑫投资有限公司 25,000,000.00 7.13% 2020 年 1 月 13 日 10.69%
广西南雅宝鑫投资有限公司 35,000,000.00 7.13% 2020 年 1 月 18 日 10.69%
广西南雅宝鑫投资有限公司 44,000,000.00 7.13% 2020 年 1 月 19 日 10.69%
广西南雅宝鑫投资有限公司 4,362,396.55 6.53% 2020 年 2 月 22 日 9.80%
广西金控资产管理有限公司 15,000,000.00 8.25% 2020 年 7 月 29 日 12.38%
广西金控资产管理有限公司 20,000,000.00 8.25% 2020 年 7 月 29 日 12.38%
合计 188,362,396.55 -- --
注意：（1）2021 年 1 月，桂林银行股份有限公司将其持有的对东方网络借款债权（本金为
15,336.23 万元）转让给中国信达资产管理股份有限公司广西壮族自治区分公司。2021 年 6 月，
中国信达资产管理股份有限公司广西自治区分公司将其持有的对东方网络借款债权（本金为
15,336.23 万元）转让给广西南雅宝鑫投资有限公司。
（2）2021 年 1 月，中国民生银行股份有限公司桂林分行将其持有的对东方网络借款债权（本
金为 3500 万元）转让给广西金控资产管理有限公司。
16、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款和服务款 48,319,220.81 51,780,522.85
合计 48,319,220.81 51,780,522.85
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 5,603,469.24 资金紧张
供应商 2 4,192,222.30 资金紧张
供应商 3 1,800,000.00 资金紧张
供应商 4 1,583,882.00 资金紧张
合 计 13,179,573.54
17、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,680,873.54 8,738,855.70
合计 8,680,873.54 8,738,855.70
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,134,926.10 38,000,926.43 43,059,601.69 2,076,250.84
二、离职后福利-设定提存计划 2,889,145.38 2,889,145.38
三、辞退福利 982,280.00 130,092.62 130,092.62 982,280.00
四、一年内到期的其他福利
合计 8,117,206.10 41,020,164.43 46,078,839.69 3,058,530.84
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,037,854.03 32,481,591.40 37,548,591.12 1,970,854.31
2、职工福利费 2,265,833.98 2,265,833.98
3、社会保险费 538.88 1,199,412.65 1,199,951.53
其中：医疗保险费 538.88 1,020,080.68 1,020,619.56
工伤保险费 80,820.71 80,820.71
生育保险费 98,511.26 98,511.26
4、住房公积金 980,121.00 980,121.00
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、工会经费和职工教育经费 96,533.19 1,073,967.40 1,065,104.06 105,396.53
合计 7,134,926.10 38,000,926.43 43,059,601.69 2,076,250.84
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,801,677.66 2,801,677.66
2、失业保险费 87,467.72 87,467.72
3、企业年金缴费
合计 2,889,145.38 2,889,145.38
19、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 959,411.38 2,842,210.73
企业所得税 7,408,644.49 7,391,664.63
城市维护建设税 62,640.67 160,270.14
教育费附加 37,568.45 96,162.09
地方教育费附加 20,178.26 57,832.51
房产税 10,799.43 107,944.80
土地使用税 1,134.92 8,021.25
印花税 - 79,422.40
个人所得税 133,699.07 93,976.40
水利建设基金 16,174.60 16,174.60
合计 8,650,251.27 10,853,679.55
20、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 31,622,222.89 20,870,779.65
其他应付款 79,669,492.80 70,011,076.56
合计 111,291,715.69 90,881,856.21
（1） 应付利息
项目 期末余额 期初余额
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短期借款应付利息 31,622,222.89 20,870,779.65
长期借款应付利息 -
合计 31,622,222.89 20,870,779.65
（2）其他应付款情况
①按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付押金款 1,748,093.68 1,752,193.68
应付职工代扣款 619,127.30 765,279.08
应付职工报销款 52,979.51 300,013.35
国企改制补偿款 656,897.34 656,897.34
其他往来款 76,592,394.97 66,536,693.11
合 计 79,669,492.80 70,011,076.56
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目 1 26,710,666.63 资金紧张
项目 2 5,698,908.11 资金紧张
合计 32,409,574.74
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 24,000,000.00
一年内到期的预计负债 847,142,107.84 788,793,051.08
合计 847,142,107.84 812,793,051.08
说明：公司根据宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲金第 785 号裁决书，公司就应
付国投泰康信托有限公司关于宁波梅山保税港区东网安杰股权投资合伙企业（有限合伙）
的合伙份额收购价款、差额补足款、违约金及仲裁律师费用等、并按日支付 0.05%违约
金（自 2019 年 7 月 25 日计算至本报告期末），计提预计负债 695,669,084.23 元。
公司根据广东省深圳市中级人民法院下达的（2019）粤 03 民初 3092 号民事判决书，
就应付融聚天下投资管理（深圳）有限公司合伙企业财产份额回购款、违约金及诉讼费
律师费，并自 2019 年 6 月 8 日起按照年利率 24%的标准计算至本报告期末，计提预计负
债 151,473,023.61 元。2021 年 8 月，融聚天下投资管理（深圳）有限公司将其持有的
优先级和中间级合伙企业财产份额对应的债权权益全部转让给深圳邦佳投资管理有限
公司。
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依据上述仲裁裁决书、民事判决书，公司确认相关的预计负债 847,142,107.84 元。
22、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 997,527.37 1,136,051.24
合计 997,527.37 1,136,051.24
23、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计担保损失 333,650,901.37 303,244,357.46 对破产子公司担保预计担保损失
合计 333,650,901.37 303,244,357.46
24、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 18,973,559.60 565,260.25 18,408,299.35
合计 18,973,559.60 - 565,260.25 18,408,299.35
涉及政府补助的项目：
本期
本期 本期计 其
冲减 与资产相关
新增 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 成本 期末余额 /与收益相
补助 外收入 他收益金额 变
费用 关
金额 金额 动
金额
高精度数 显量具数控
化生产线 技改扩建项 377,317.36 44,390.22 332,927.14 资产相关
目
绝对原点 系列精密数
显量具量 仪的研发及 144,680.80 17,021.28 127,659.52 资产相关
产业化项目
高端超硬 材料工具新
技术与产 品研究开发 134,467.94 10,212.78 124,255.16 资产相关
项目
数控加工 装备及其专
265,909.28 29,545.44 236,363.84 资产相关
用数控系统开发项目
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本期
本期 本期计 其
冲减 与资产相关
新增 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 成本 期末余额 /与收益相
补助 外收入 他收益金额 变
费用 关
金额 金额 动
金额
企业技术 中心创新能
163,918.72 19,284.48 144,634.24 资产相关
力提升建设项目
网络营销 平台扩建提
200,000.00 200,000.00 资产相关
升项目
高端数显 量具量仪产 12,130,258.7 11,964,090.8
166,167.90 资产相关
业化项目 5 5
高端数显 量具量仪和
特种数控 机床及自动 2,956,500.00 40,500.00 2,916,000.00 资产相关
化设备产业化项目
多功能钣 金加工中心
193,420.83 11,052.66 182,368.17 资产相关
产品产业化
大扭矩助 力车中置减
190,419.20 7,185.60 183,233.60 资产相关
速电机的研发与应用
游标卡尺 高频淬火全
506,666.72 19,999.98 486,666.74 资产相关
自动智能系列生产线
高端数显 卡尺智能工
1,100,000.00 57,274.91 1,042,725.09 资产相关
厂建设项目
全自动化 智能化检测
单元系列 产品的研制 210,000.00 142,625.00 67,375.00 资产相关
及产业化
混合定位 电感应式位
移传感器 的研发与应 400,000.00 400,000.00 资产相关
用
18,973,559.6 18,408,299.3
合计 - - 565,260.25 - -
0 5
25、股本
本期增减变动
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股
753,778,212.0 753,778,212.0
股份总数
0 0
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26、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 359,332,664.23 359,332,664.23
其他资本公积 24,984,269.09 24,984,269.09
合计 384,316,933.32 384,316,933.32
27、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项 目 期初余额 本期所 入其他综 减：所 税后归 期末余额
税后归属
得税前 合收益当 得税 属于少
于母公司
发生额 期转入损 费用 数股东
益
一、不能重分类进损 -47,041,100.0 -47,041,100.0
益的其他综合收益 0 0
其中：其他权益工具 -47,041,100.0 -47,041,100.0
投资公允价值变动 0 0
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 -47,041,100.0 -47,041,100.0
0 0
28、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,326,052.58 23,326,052.58
合计 23,326,052.58 23,326,052.58
29、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上期末未分配利润 -2,018,806,526.21 -943,654,738.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -2,018,806,526.21 -943,654,738.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -94,554,467.20 -29,349,189.38
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项 目 本 期 上 期
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,113,360,993.41 -973,003,927.58
30、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,983,900.79 72,651,678.77 94,019,249.50 66,548,725.56
其他业务 2,457,845.70 778,181.93 895,889.51 494,422.33
合计 109,441,746.49 73,429,860.70 94,915,139.01 67,043,147.89
收入相关信息：
合同分类 分部 1 合 计
商品类型 109,441,746.49 109,441,746.49
其中：
量仪量具产品 106,908,429.12 106,908,429.12
其他业务 2,533,317.37 2,533,317.37
按经营地区分类 109,441,746.49 109,441,746.49
其中：
国内销售 93,922,061.15 93,922,061.15
国外销售 15,519,685.34 15,519,685.34
31、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 318,976.44 484,748.09
教育费附加 283,347.15 455,748.90
房产税 1,193,823.09 616,546.18
土地使用税 86,692.50 56,883.02
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印花税 1,921.50 1,875.00
车船使用税 3,570.00 3,000.00
合 计 1,888,330.68 1,618,801.19
32、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,056,723.48 2,274,504.86
差旅费 133,757.09 50,356.80
办公费 90,335.93 80,228.10
业务招待费 214,388.81 119,780.21
售后服务费 63,196.92 1,206,518.91
其他 521,166.62 1,074,989.07
合 计 3,079,568.85 4,806,377.95
33、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,420,076.00 7,536,197.53
长期资产摊销 1,183,082.92 1,345,367.87
折旧费 1,361,177.98 1,726,933.02
办公费 954,644.34 605,007.75
运输费 142,644.39 168,496.94
差旅费 388,386.46 158,451.66
业务招待费 1,244,492.05 408,450.84
咨询审计及服务费 3,033,623.49 5,785,419.88
租赁费 155,780.49 13,482.27
物业管理及水电费 208,792.65 195,846.94
其他 1,945,400.16 920,924.82
合 计 19,038,100.93 18,864,579.52
34、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
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利息支出 16,895,171.16 13,596,633.00
减：利息收入 42,273.45 23,127.36
汇兑损失 1,356,458.49 118,248.08
减：汇兑收益 1,107,700.20 160,157.43
其他 27,648.05 36,067.63
合 计 17,129,304.05 13,567,663.92
35、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 565,260.25 760,569.94
绝对原点系列精密数显量具量仪的研发及产业化项目 17,021.28 17,021.28
高精度数显量具数控化生产线技改扩建项目 44,390.22 44,390.22
高端超硬材料工具新技术与产品研究开发项目 10,212.78 10,212.78
数控加工装备及其专用数控系统开发项目 29,545.44 29,545.44
企业技术中心创新能力提升建设项目 19,284.48 19,284.48
高端数显量具量仪产业化项目 166,167.90 166,167.90
高端数显量具量仪和特种数控机床及自动化设备产业化项目 40,500.00 40,500.00
多功能钣金加工中心产品产业化 11,052.66 11,052.66
游标卡尺高频淬火全自动智能系列生产线 19,999.98 19,999.98
大扭矩助力车中置减速电机的研发与应用 7,185.60 402,395.20
高端数显卡尺智能工厂建设项目 57,274.91
全自动化智能化检测单元系列产品的研制及产业化 142,625.00
与收益相关的政府补助 2,320,220.43 2,084,481.11
稳岗补贴 286,367.44
代扣个人所得税手续费返还 47,081.43 26,763.67
桂林市 2019 年第二批工业发展专项资金 800,000.00
2018 年降低实体经济企业成本扶持奖励资金 284,600.00
2019 年技能大师工作室建设项目补贴 200,000.00
企业招用退役士兵扣减增值税优惠 99,000.00 24,750.00
2020 年中央外经贸发展资金 260,000.00
国家高新技术倍增支持奖励金 200,000.00
以工代训补贴 9,500.00 2,000.00
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
自治区两新组织党建示范点经费 6,000.00
2020 年广西智能工厂示范企业和数字化车间奖励资金 503,795.00
2019 年度十佳企业奖励资金 68,800.00
企业新型学徒制职业培训补贴 988,000.00
广西电子数显量具量仪工程技术研究中心组建项目经费 300,000.00
广西 2020 度高新技术企业认定奖励性后补助经费 50,000.00
2020 年度学习强国先进集体奖励工作经费 2,000.00
2021 年一季度企业增量税收奖励 183,234.00
桂林市 2020 年高新技术企业认定奖励性后补助经费 50,000.00
2019 年企业职工基本养老保险补贴 6,510.00
专利补助 6,300.00
合 计 2,885,480.68 2,845,051.05
36、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 17,242.96 -1,074,349.99
其他应收款坏账损失 1,021,111.30 205,344.78
担保和承诺合同产生的信用减值损失 -88,755,600.67
合 计 -87,717,246.41 -869,005.21
37、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -49,475.19 -141,825.58
合 计 -49,475.19 -141,825.58
38、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿收入 - -
其他 21,858.01 300.00 21,858.01
合 计 21,858.01 300.00 21,858.01
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39、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
预计担保损失 - 18,317,501.42 -
罚款及滞纳金支出 1,077,780.03 1,077,780.03
对外捐赠 25,540.00 100,000.00 25,540.00
赔偿支出 103,289.89 103,289.89
其他 61,221.71 61,221.71
合 计 1,267,831.63 18,417,501.42 1,267,831.63
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,199,777.70 1,758,861.93
递延所得税费用 104,056.24 21,914.83
合 计 3,303,833.94 1,780,776.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -91,250,633.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,812,658.32
子公司适用不同税率的影响 -2,262,518.60
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -45,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,508,045.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -88,746.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,099,838.45
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
税法规定的额外可扣除费用的影响 -95,126.29
所得税费用 3,303,833.94
41、现金流量表项目注释
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（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,233,959.40 2,059,937.76
利息收入 42,273.45 23,127.36
其他 2,264,726.82 501,069.77
合计 3,540,959.67 2,584,134.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 2,190,680.61 1,344,776.98
管理费用 8,350,348.08 8,395,727.98
银行业务费 27,648.05 36,067.63
其他 4,940,413.95 3,687,402.58
合计 15,509,090.69 13,463,975.17
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融机构借款 6,500,000.00 21,740,000.00
合计 6,500,000.00 21,740,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还非金融机构借款 - 9,460,000.00
合计 - 9,460,000.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -94,554,467.20 -29,349,189.38
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 87,717,246.41 869,005.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,690,099.66 7,981,980.28
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,285,082.92 1,345,367.87
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 49,475.19 141,825.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,119,200.67 13,522,880.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 104,056.24 21,914.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,636,226.03 9,272,232.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,379,795.10 2,116,892.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,261,327.18 3,389,279.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,107,064.22 9,312,188.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
- -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,459,429.29 38,052,683.65
减：现金的期初余额 71,548,505.49 15,874,688.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,089,076.20 22,177,994.87
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（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 51,459,429.29 71,548,505.49
其中：库存现金 36,132.50 3,760.13
可随时用于支付的银行存款 51,421,957.30 71,543,405.87
可随时用于支付的其他货币资金 1,339.49 1,339.49
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 51,459,429.29 71,548,505.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
43、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 244,126.73 司法查封、冻结等
固定资产 217,496,319.50 银行借款抵押、司法查封
无形资产 25,109,705.10 银行贷款抵押
合 计 242,850,151.33
44、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 31,260,717.01
其中：美元 4,811,535.77 6.4601 31,083,002.23
欧元 23,121.28 7.6862 177,714.78
应收账款 5,352,480.77
其中：美元 828,544.57 6.4601 5,352,480.77
45、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 22,466,400.00 递延收益、其他收益 565,260.25
与收益相关政府补助 2,320,220.43 其他收益 2,320,220.43
合计 24,786,620.43 2,885,480.68
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六、合并范围的变更
本报告期公司合并范围没有变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
序 主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 地 直接 间接
桂林广陆数字测控有限
1 桂林市 桂林市 制造业 100 设立
公司
非同一控
无锡广陆数字测控有限
2 无锡市 无锡市 制造业 100 制合并取
公司
得
非同一控
上海量具刃具厂有限公
3 上海市 上海市 制造业 100 制合并取
司
得
深圳市东方时代新媒体
4 深圳市 深圳市 技术开发与服务 100 设立
有限公司
物业管理，市场营销
未来城物业管理（上海）
5 上海市 上海市 策划、信息咨询服务 100 设立
有限公司
等
未来城建设管理（南通） 江苏南通
6 江苏南通市 工程管理服务 100 设立
有限公司 市
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
2、在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
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持股比例（%） 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
广播电视网络经营、互联
泰国曼 49.0
泰中文化传媒集团有限公司 泰国曼谷 网信息服务、教育投资、 权益法
谷 0
文化产业投资
宁波梅山保税港区东网安杰
25.3
股权投资合伙企业（有限合 宁波市 宁波市 股权投资及相关咨询服务 权益法
7
伙）
北京永旭良辰文化发展有限 影视策划；影视制作技术 22.2
北京市 北京市 权益法
公司 培训、演艺技术培训 2
技术开发、技术咨询、技
智慧橙新媒体科技（北京） 20.0
北京市 北京市 术转让；基础软件服务； 权益法
有限公司 0
应用软件服务
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用
审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
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（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公
司外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必
要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要 来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持
续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的
利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况
及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风
险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1、本公司无实际控制人
2、公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有公司 5%以上股份的股东，公司董事宋小忠持有其 67.50%的
南通东柏文化发展合伙企业（有限合伙）
份额，并担任执行事务合伙人
彭朋 持有公司 5%以上股份的股东
张群 董事长，总经理
彭敏 董事、副总经理
宋小忠 董事
陈旭阳 董事
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
孙建 董事
陈守忠 独立董事
寿祺 独立董事
丁建安 独立董事
王宋琪 董事会秘书、副总经理
陈斌 董事、副总经理
陈伟 财务总监
洪志国 监事会主席
陆圣圣 职工监事
姜苏莉 职工监事
邹金瑜 财务总监、副总经理（2021 年 2 月辞职）
5、关联方交易情况
（1）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
如皋市经纶实业有限公司 3,000,000.00 2021.01.26 2021.09.30
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
彭朋、彭敏 14,000,000.00 2021 年 5 月 28 日 2022 年 5 月 28 日 否
彭朋、韦越萍 15,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 29 日 否
彭朋、韦越萍 20,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 29 日 否
彭朋、彭敏 5,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 1 月 19 日 否
彭朋、彭敏 20,000,000.00 2019 年 7 月 8 日 2020 年 2 月 7 日 否
彭朋、彭敏 20,000,000.00 2019 年 7 月 9 日 2020 年 2 月 8 日 否
彭朋、彭敏 25,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 1 月 13 日 否
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担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
彭朋、彭敏 35,000,000.00 2019 年 6 月 19 日 2020 年 1 月 18 日 否
彭朋、彭敏 44,000,000.00 2019 年 6 月 21 日 2020 年 1 月 19 日 否
②关联方为本公司的对外承诺提供连带担保
关联方为本公司的对外承诺提供连带担保情况详见附注十、2、承诺事项
（3）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,729,902.26 1,526,832.00
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
其他应付款 如皋市经纶实业有限公司 3,156,000.00
十、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）为破产清算中的子公司提供的担保
公司原全资子公司桂林东方时代投资有限公司（以下简称东方投资）于 2019 年 12
月 18 日被桂林市七星区人民法院裁定受理破产清算并移交给法院指定的破产管理人，
2019 年末公司丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围；东方投资将其持有的国
广东方网络（北京）有限公司 15%股权和国广星空视频科技（北京）有限公司 24%股权
质押给渤海国际信托股份有限公司向其借款 2.2 亿元，借款到期日 2019 年 8 月 7 日，
东方投资未能按期偿还该笔借款，该笔借款已经违约。东方投资将水木动画有限公司
66.67%股权质押给桂林银行股份有限公司向其借款 1.02 亿元，借款到期日 2020 年 2 月
17 日，东方投资未能按期偿还该笔借款，该笔借款已经违约。本公司对东方投资上述两
笔借款提供连带责任担保。
上述两笔债务，债权人申报债权合计 3.77 亿元。东方投资破产管理人制定了破产
财产处置方案，经债权人会议审议后，正在处置上述股权资产，结合破产管理人反馈的
上述财产的预计处置价格等信息，公司综合评估后，基于谨慎性原则，对上述两笔借款
的担保损失计提预计负债 3.34 亿元。
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2、承诺事项
（1）2016 年 11 月，中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托公司”）发起并
设立了天启[2016]178 号文化传媒股权集合资金信托计划，根据天启[2016]178 号信托
计划及宁波梅山保税港航泰投资管理合伙企业（有限合伙）合伙协议，由中航信托公司
认购 74.99%的股份。为了完成信托计划收益，2016 年 11 月 17 日中航信托公司与桂林
东方时代投资有限公司签订《有限合伙出资份额转让合同》，约定上述信托计划届满时，
由桂林东方时代投资有限公司无条件收购中航信托公司持有的宁波梅山保税港航泰投
资管理合伙企业（有限企业）74.99%的有限合伙份额。本公司向中航信托公司出具《中
航信托-天启[2016]178 号文化传媒股权集合资金信托计划差额支付承诺函》。2019 年 9
月，中航信托公司在江西省南昌市中级人民法院起诉桂林东方时代投资有限公司、本公
司等。2020 年 8 月 31 日中航信托公司向南昌市中级人民法院撤回了该项诉讼。
2021 年 8 月，中航信托公司在江西省南昌市中级人民法院起诉公司等保证合同纠纷
一案，具体信息详见公司对外披露的《关于收到诉讼通知的公告》 公告编号：2021-077）。
截止本财务报告批准报出日，该案件尚未开庭审理。
（2）2017 年 1 月，本公司与北京安杰资产管理股份有限公司（以下简称“安杰资
产”）、东方投资、国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）签订《宁波梅山
保税港区东网安杰股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，安杰基金总规模 67,006
万元，本公司作为劣后级有限合伙人，出资人民币 17,000 万元；国投泰康作为优先级
有限合伙人，出资人民币 50,000 万元；安杰资产作为普通合伙人，出资人民币 3 万元；
东方投资作为普通合伙人，出资人民币 3 万元（后东方投资于 2017 年退出普通合伙人）。
公司签署了《合伙企业份额收购协议》、《差额补充协议》，承诺对存续期内优先级有
限合伙人的利息进行差额补足，承担存续期内利息的差额补足义务，在达到约定的回购
条件时，公司对优先级有限合伙人的投资份额全额回购；彭朋和韦越萍为本公司的该项
承诺提供连带责任担保。2019 年 10 月，本公司收到浙江省宁波仲裁委员会（以下简称
“宁波仲裁委”）出具的（2019）甬仲金字第 785 号《答辩通知书》等资料，宁波仲裁
委已受理国投泰康诉关于上述合伙企业财产份额转让纠纷的仲裁申请。2020 年 10 月，
公司收到宁波仲裁委出具的裁决书，裁决本公司于裁决书送达之日起十五日内支付国投
泰康信托有限公司合伙份额收购价款 511,503,333.00 元并按日支付 0.05%违约金（自
2019 年 7 月 25 日计算至实际支付日止）、收购差额补足价款 580,000.00 元以及案件相
关的律师费，彭朋、韦越萍承担连带保证责任。
本公司依据上述仲裁裁决，截止 2021 年 6 月 30 日，计提预计负债 695,669,084.23
元，同时公司正在对宁波梅山保税港区东网安杰股权投资合伙企业（有限合伙）的资产
负债进行清查，并依据合伙协议约定的程序进行处置。
（3）2016 年 5 月，公司原全资子公司桂林东方时代投资有限公司（以下简称“东
方投资”）与和壹资本管理（北京）有限公司（以下简称“和壹资本”）、深圳睿赢晟
投资管理有限公司（以下简称“睿赢晟”）（2018 年 6 月，睿赢晟将其持有的全部份额
转让给融聚天下投资管理（深圳）有限公司（以下简称“融聚天下”））和深圳市金色
木棉投资管理有限公司（以下简称“金色木棉”）（2018 年 6 月，金色木棉将其持有的
全部份额转让给融聚天下）签署了《深圳佰川投资中心（有限合伙）合伙协议》，协议
约定金色木棉作为优先级有限合伙人，出资 7,000 万元，睿赢晟作为中间级有限合伙人，
出资 2,000 万元，东方投资作为劣后级有限合伙人，出资 1,000 万元，和壹资本作为普
123
东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
通合伙人，出资 100 万元。佰川基金总规模 10,100 万元。
本公司签订《承诺函》，承诺以购买优先级和中间级有限合伙人持有份额或向佰川
基金增加认缴出资额的方式补足优先级和中间级有限合伙人的本金及预期收益。
2019 年 10 月，本公司收到广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）
出具的（2019）粤 03 民初 3092 号应诉通知书等资料，法院已受理融聚天下诉本公司合
伙企业纠纷一案。2020 年 11 月，公司收到深圳中院作出的民事判决书，公司败诉，深
圳中院判决公司于本判决生效之日起十日内向融聚天下支付优先级财产份额回购款项
77,437,808.22 元及违约金（自 2019 年 6 月 8 日起按照年利率 24%的标准计算至款项实
际清偿之日止）、支付中间级财产份额回购款 22,490,410.96 元及违约金（自 2019 年 6
月 8 日起按照年利率 24%的标准计算至款项实际清偿之日止）,判决公司承担本案相关的
诉讼费用等。
本公司依据上述判决，截止 2021 年 6 月 30 日，计提预计负债 151,473,023.61 元。
2021 年 8 月，融聚天下投资管理（深圳）有限公司将其持有的优先级和中间级合伙
企业财产份额对应的债权权益全部转让给深圳邦佳投资管理有限公司。
除上述事项外，截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺及
或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、截止 2021 年 8 月 31 日半年度报告披露前，东方投资公司破产进展情况可能对
公司利润的影响。如财务报表附注十、1、（一）或有事项所述，公司子公司桂林东方
时代投资有限公司 2019 年进入破产清算程序，公司为其 3.77 亿元银行债务提供担保；
本报告期末公司在预计相关抵押资产处置价格的基础上确认预计负债 3.34 亿元。与担
保相关的抵押资产尚在处置中，公司将根据抵押资产的处置价格来确定公司需要承担的
责任。
2、公司分别于 2021 年 4 月 19 日召开第六届董事会第三十五次会议、2021 年 4 月
20 日召开第六届监事会第十四次会议、2021 年 5 月 6 日召开 2021 年第三次临时股东大
会，审议通过《关于公司拟向法院申请重整（或预重整）的议案》。2021 年 5 月 26 日，
公司收到桂林市中级人民法院送达的《决定书》等法律文书（（2021）桂 03 破申 5 号），
桂林中院决定对公司启动预重整，并指定广西智迪尔破产清算有限公司担任公司预重整
期间的临时管理人。2021 年 6 月 25 日，公司正式向桂林中院递交重整申请，桂林中院
已收取材料。该申请是否被法院裁定受理，公司是否进入重整程序尚具有不确定性。具
体信息，详见本半年度报告“第六节重要事项七、破产重整相关事项”的表述。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
124
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金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收
6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72 100.00%
账款
按账龄组合计提坏账准备的
-
应收账款
合 计 6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72 100.00% -
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的
6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72 100.00%
应收账款
按账龄组合计提坏账准
-
备的应收账款
合 计 6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72 100.00% -
①按单项计提坏账准备：
整个存续期预期信
项目 账面余额 坏账准备 理由
用损失率
客户 1 6,545,746.72 100% 6,545,746.72 公司已注销，预计无法收回
合计 6,545,746.72 100% 6,545,746.72
②按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年）
1至2年
2至3年 6,545,746.72
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 6,545,746.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
125
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 6,545,746.72 6,545,746.72
合 计 6,545,746.72 - - 6,545,746.72
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户 1 6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72
合计 6,545,746.72 100.00% 6,545,746.72
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 414,858,722.75 418,923,636.80
合 计 414,858,722.75 418,923,636.80
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,037,400.00 1,000,000.00
垫付款 17,207.40 20,662.00
备用金 373,705.43 145,066.93
股权转让款 14,945,000.00 15,000,000.00
非关联方往来 466,673,602.38 688,793,802.38
合并范围内关联方往来 415,561,861.97 419,764,230.72
合 计 898,608,777.18 1,124,723,762.03
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,074,528.20 - 703,725,597.03 705,800,125.23
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
- -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 70,129.20 -800,000.00 -729,870.80
本期转回 -
本期转销 221,320,200.00 221,320,200.00
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 2,144,657.40 - 481,605,397.03 483,750,054.43
(3) 按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 820,145.90
1至2年 30,604,860.17
2至3年 136,292,375.83
3 年以上 730,891,395.28
3至4年 717,642,226.54
4至5年 2,099,000.00
5 年以上 11,150,168.74
合 计 898,608,777.18
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
其他应收款坏
705,800,125.23 -729,870.80 221,320,200.00 483,750,054.43
账准备 -
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合计 705,800,125.23 -729,870.80 221,320,200.00 483,750,054.43
-
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
单位 1 合并范围内关联方往来 399,055,133.23 4 年以内 44.41%
325,996,771.9
单位 2 往来款 325,996,771.99 1~4 年 36.28%
9
单位 3 往来款 94,680,303.17 1~4 年 10.54% 94,680,303.17
单位 4 往来款 44,319,794.32 3~4 年 4.93% 44,319,794.32
单位 5 股权转让款 14,945,000.00 1~2 年 1.66% 1,494,500.00
466,491,369.4
合计 -- 878,997,002.71 -- 97.82%
8
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
131,352,517.01 46,152,517.01 85,200,000.00 131,352,517.01 46,152,517.01 85,200,000.00
投资
对联营、
合营企业 178,233,237.68 178,233,237.68 178,233,237.68 178,233,237.68
投资
合计 309,585,754.69 224,385,754.69 85,200,000.00 309,585,754.69 224,385,754.69 85,200,000.00
（2）对子公司投资
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 计提减值 其
价值) 价值) 余额
投资 投资 准备 他
无锡广陆数字测控有
40,000,000.00 40,000,000.00
限公司
上海量具刃具厂有限 36,152,517.01
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 计提减值 其
价值) 价值) 余额
投资 投资 准备 他
公司 - -
桂林广陆数字测控有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
深圳市东方时代新媒
5,000,000.00
体有限公司 - -
未来城物业管理（上
200,000.00 200,000.00
海）有限公司
未来城建设管理（南
15,000,000.00 15,000,000.00
通）有限公司
桂林东方时代投资有
- 5,000,000.00
限公司
合计 85,200,000.00 - - - 85,200,000.00 46,152,517.01
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额（账面
被投资单位 其他综
价值） 权益法下确认 其他权益
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 变动
调整
泰中文化传媒集团有限公
司
宁波梅山保税港区东网安
杰股权投资合伙企业（有
限合伙）
北京永旭良辰文化发展有
限公司
合计
续表
本期增减变动
期末余额（账 减值准备期末余
被投资单位
宣告发放现金股 计提减 面价值） 额
其他
利或利润 值准备
泰中文化传媒集团有限公司
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本期增减变动
期末余额（账 减值准备期末余
被投资单位
宣告发放现金股 计提减 面价值） 额
其他
利或利润 值准备
宁波梅山保税港区东网安杰股权投资
169,999,131.92
合伙企业（有限合伙）
北京永旭良辰文化发展有限公司 8,234,105.76
合计 178,233,237.68
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 99,733.33 52,493.32 86,400.00 90,776.64
合计 99,733.33 52,493.32 86,400.00 90,776.64
补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -49,475.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2,885,480.68
定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
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东方时代网络传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -88,755,600.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,245,973.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -87,165,568.80
减：所得税影响额 291,423.73
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -87,456,992.53
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益（元/
益率
（元/股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -0.1254 -0.1254
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
不适用 -0.0094 -0.0094
净利润
说明：由于公司本报告期的净利润及加权平均净资产均为负数，故不适用于计算加
权平均净资产收益率。
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第十一节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 □ 否 √ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 □ 否 √ 不适用
二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
三、上市公司与控股股东及其关联方资金往来情况
□ 适用 √ 不适用
东方时代网络传媒股份有限公司
法人代表人：张群
二〇二一年八月三十日
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