广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东广州日报传媒股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人顾涧清、主管会计工作负责人陈广超及会计机构负责人(会计主
管人员)厉娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中有关经营计划并不代表公司对 2015 年度的盈利预测，能否
实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在一定的不确
定性，不构成公司对广大投资者的实质承诺，敬请投资者特别注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介...........................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................. 7
第四节 董事会报告.......................................................................................................9
第五节 重要事项.........................................................................................................25
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况............................................................................................ 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................39
第九节 财务报告.........................................................................................................40
第十节 备查文件目录.............................................................................................. 138
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、粤传媒 指 广东广州日报传媒股份有限公司，含下属子公司
大洋实业 指 广州大洋实业投资有限公司
广传媒 指 广州传媒控股有限公司
大洋传媒 指 广州大洋传媒有限公司
广报经营 指 广州日报报业经营有限公司
新媒体公司 指 广州日报新媒体有限公司
A股 指 境内上市的每股票面价值为人民币 1 元整的普通股股票
粤传媒采用非公开发行股份购买资产的方式购买广报经
公司重大资产重组 指
营、大洋传媒及新媒体公司 100%股权
香榭丽 指 上海香榭丽广告传媒有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公明景业 指 广东公明景业印务有限公司
广州市国有经营性文化资产监督管理办公室，简称“市
实际控制人 指
文资办”
Yoyi Digital Inc.（原名称为 China Audience Network Inc.）
及其全资子公司北京悠易网际科技发展有限公司，经协
悠易互通 指
议控制的悠易互通（北京）科技有限公司、悠易互通（北
京）广告有限公司、北京优选互动广告有限公司
悠广通 指 北京悠广通广告有限公司
飞飞商城 指 广州龙飞软件科技有限公司运营的网上直销家居平台
德粤基金 指 上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）
影谱科技 指 北京影谱互动传媒科技有限公司
万之象 指 广州万之象物流有限公司
德同广报 指 广州德同广报投资管理有限公司
Demand-Side Platform 的缩写，即需求方平台，帮助广告
DSP 指
主在互联网或者移动互联网上进行广告投放
Location Based Service 的缩写，它是通过电信移动运营商
LBS 指 的无线电通讯网络或者 GPS 获取移动终端用户的位置信
息的一种技术
元 指 人民币
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 粤传媒 股票代码 002181
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东广州日报传媒股份有限公司
公司的中文简称（如
粤传媒
有）
公司的法定代表人 顾涧清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈广超
广东省广州市白云区增槎路 1113
联系地址
号
电话 020-83569319
传真 020-83569332
电子信箱 ycm2181@gdgzrb.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
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无变化，具体可参见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年 3 月 3 日在巨潮网公告了《关于变更财务顾问主办人的公告 》，本次项目主办人变更后，公
司现金及发行股份购买资产项目持续督导期间的独立财务顾问主办人为东方花旗证券有限公司赵涛先生、
张瀚先生（原为郑剑辉先生、张瀚先生），持续督导期至 2015 年 12 月 31 日止。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 669,788,708.33 664,964,361.47 0.73%
归属于上市公司股东的净利润
34,586,927.25 52,576,942.29 -34.22%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
40,716,070.41 50,545,385.99 -19.45%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-82,985,136.86 -38,590,652.95 -115.04%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0298 0.0475 -37.26%
稀释每股收益（元/股） 0.0298 0.0475 -37.26%
加权平均净资产收益率 0.79% 1.37% 下降 0.58 个百分点
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 4,979,430,653.60 5,061,818,584.60 -1.63%
归属于上市公司股东的净资产
4,359,148,649.87 4,346,337,136.31 0.29%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-3,244,504.34
冲销部分）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 102,943.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,873,527.95
减：所得税影响额 102,305.78
少数股东权益影响额（税后） 11,748.84
合计 -6,129,143.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，粤传媒坚持“以媒为本，多元多赢”和“产业化、平台化、移动化、大数据”战略，通
过内生、外延并驱方式，逐步建立全国立体化广告平台，实现了从平面媒体经营业务向综合性多媒体经营
业务的跨越式发展。
1、加快建设全国立体化广告平台，拓展全媒体广告运营渠道，提升主业的核心竞争力
公司积极打造全国立体化广告平台，推动“报纸+户外+新媒体”的全媒体整合营销模式。在平面媒体广
告业务方面进行经营模式创新，扩大包销、展销等非常规营销合作方式，推行差异化营销、个性化营销、
整合性营销，同时建立O2O营销模式，推出“广州日报报业商城”微信电商平台，提升公司广告运营能力。
在完成收购香榭丽传媒之后，互动营销广告平台扩展至新媒体户外LED大屏领域，公司开展一系列的资源
整合，有效的将平面媒体广告渠道与户外LED大屏新媒体营销网络进行优势互补，为客户量身定制全媒体
整合广告营销方案；同时，公司快速切入互联网广告领域，2月份公司参股国内首个推出互联网广告DSP
平台的全媒体数字营销广告公司-悠易互通，并合资成立悠广通公司，3月份公司发起设立的德粤基金投资
原生视频广告第一平台-影谱科技。借助悠易互通和影谱科技庞大的数据库资源和领先的技术实力优势，有
利于公司掌握在线数字营销领先技术，与公司的平面媒体、户外LED媒体广告形成协同效应，最终实现打
造集平面、户外LED大屏、互联网和移动互联网于一体的全媒体数字营销广告互动平台。
2、完善发行物流网络，向媒体电商化迈进
在发行物流业务上，公司在保证发行稳定的同时，加快转型的速度。在物流经营上，完善发行配送服
务网络、参股阿里创投物流子公司广州万之象、大力加强“天猫”、“苏宁”、“京东”等业务的配送能力和服
务水平，妥投率已实现华南第一，全国领先的地位，同时物流配送与货物运输收入同比增长。6月份，“宅
之便”健康生活体验店全新开业，结合“广州日报报业商城”与“广州日报电商”微信平台的线上线下经营模
式，为用户提供更多体验和选择，向媒体电商化迈出重要步伐。
3、创新经营，加快传统业务转型升级
在子报子刊出版业务上，以“细分市场、找准定位”为理念，围绕定位做好产品本身。同时加强品牌营
销力度、注重业务领域延伸。2015年1月份新创刊的《健康参考》与《老人报》绑定的套餐销售得到新老
读者的热捧，发行量大幅上涨；《舞台与银幕》通过建立广西分印点、实施周四版、运营官微、成立518会
员俱乐部创造收益，稳居娱乐周报广东省第一的市场份额。5月，广州文摘报艺企联盟参展广州艺博会，
并初步建立起由企业家、专业人士、藏家和艺术爱好者的文化合作平台。6月，美食导报举办中华餐饮品
牌榜，这是深耕餐饮市场的又一积极举措，对扩大报纸在行业中的知名度和影响力、提升报纸发行量有着
重要的作用。
4、借力资本，促进媒体融合发展
在产业融合的大趋势下，公司以资本整合资源、以资本培育新媒体、以资本谋求融合，通过借助资本
的力量实现传统媒体和传媒产业的融合转型、跨越式发展。公司发起设立的德粤基金，是公司产业并购整
合及创新领域投资的平台，以产业整合与并购重组等方式，专注于投资文化传媒的热点领域和创新服务领
域的相关性企业，为推动公司战略转型与外延式扩张探索了良好的发展模式。
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二、主营业务分析
概述
报告期内，营业收入同比增加0.73%，营业成本同比增加2.01%。但受报刊收业务收入下滑影响，归属于上
市公司股东的净利润同比减少34.22%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润同比减少
19.45%。由于使用闲置资金新增购买理财产品及对外投资，现金及现金等价物净增加额同比减少253.39%。
具体数据及原因分析见下表。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 669,788,708.33 664,964,361.47 0.73%
营业成本 427,306,735.43 418,895,433.51 2.01%
销售费用 151,244,267.05 142,831,788.48 5.89%
管理费用 65,803,065.86 59,147,494.45 11.25%
主要是公司报告期
内定期存款本金减
财务费用 -10,935,900.93 -26,077,293.03 58.06%
少、相应计提的利
息收入减少。
主要是公司上年同
所得税费用 3,704,379.15 25,822,092.31 -85.65% 期部分子公司尚未
取得免税批文。
主要是报告期内报
经营活动产生的现 刊业务相应的营业
-82,985,136.86 -38,590,652.95 -115.04%
金流量净额 收入减少、应收账
款回收速度减缓。
主要是报告期内对
外投资了悠易互
投资活动产生的现 通、万之象、德同
-382,502,605.00 4,266,974.71 -9,064.26%
金流量净额 广报和德粤基金，
以及增加购买银行
理财产品。
主要是报告期内较
筹资活动产生的现 上年同期减少了现
-22,619,421.16 -103,800,396.00 78.21%
金流量净额 金分配股利的金
额。
主要是使用闲置资
现金及现金等价物
-488,112,735.98 -138,124,074.24 -253.39% 金新增购买理财产
净增加额
品及对外投资。
主要是报告期内公
司定期存款部分到
应收利息 13,723,365.54 51,685,582.88 -73.45%
期、收到已计提利
息。
其他流动资产 701,882,413.24 532,029,658.67 31.93% 主要是报告期内使
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用闲置资金新增购
买理财产品。
主要是报告期内投
可供出售金融资产 149,016,000.00 44,800,000.00 232.63% 资了悠易互通和万
之象。
主要是报告期内投
长期股权投资 359,342,166.54 268,231,333.12 33.97% 资了德同广报和德
粤基金。
主要是报告期内子
在建工程 11,294,972.15 18,235,353.59 -38.06% 公司在建工程完工
结转。
主要是报告期内子
长期待摊费用 13,189,153.37 19,559,518.25 -32.57% 公司单个屏体经营
权转销。
主要是报告期内发
应付职工薪酬 48,135,767.49 85,411,449.04 -43.64% 放了去年年末计提
的职工年终奖金。
主要是报告期内支
其他流动负债 3,843,657.75 10,504,437.71 -63.41% 付了去年年末预提
的成本费用。
主要是合并范围同
资产减值损失 12,860,195.29 4,337,453.36 196.49%
比变化。
主要是报告期内增
加了购买银行理财
投资收益 31,748,390.71 22,432,500.75 41.53%
产品的金额，投资
收益相应增加。
主要是报告期内计
营业外收入 1,613,867.32 2,807,900.15 -42.52% 入当期损益的政府
补助减少。
主要是报告期内子
公司单个屏体经营
营业外支出 7,731,899.61 430,461.16 1,696.19%
权转销及对外扶贫
捐赠支出增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在第一季度报告中对公司2015年上半年归属于上市公司股东的净利润预测为较去年同期下降50%
至100%，但公司通过多种渠道扩大收入来源，营业收入跌幅较预期有所收窄，公司2015年上半年归属于上
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市公司股东的净利润同比下降幅度小于一季报预测范围。公司已于2015年7月13日发布业绩预告修正公告
（公告编号：2015-036）：2015年上半年归属于上市公司股东的净利润预测变动幅度修正为同比上年同期
下降0%至50%。公司实现的2015年上半年归属于上市公司股东的净利润为34,586,927.25元，同比下降
34.22%元，在修正后的预测范围内。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
358,666,018. 171,055,602.
广告业务 52.31% 4.02% 30.08% -9.55%
78 15
147,955,621. 131,063,438.
发行业务 11.42% -16.91% -21.95% 5.72%
20 14
106,484,790. 97,304,308.3
印刷业收入 8.62% 6.84% -5.89% 12.36%
18 6
旅店服务业 3,010,145.18 1,361,950.73 54.75% -28.84% -28.59% -0.16%
图书音像销
2,655,400.61 1,603,776.20 39.60% -8.26% -19.33% 8.29%
售
12,557,469.7
网络服务 6,406,307.23 48.98% -11.96% 9.20% -9.89%
9
14,486,340.6
物流运输 5,207,989.62 64.05%
9
商品销售 5,309,124.82 4,667,627.26 12.08% 32.90% 64.05% -16.70%
其他 6,176,779.72 5,203,407.94 15.76% 36.00% 188.78% -44.57%
分产品
392,501,386. 237,974,825.
报刊 39.37% -24.68% -20.35% -3.29%
80 31
106,484,790. 97,304,308.3
商业印刷 8.62% 6.84% -5.89% 12.36%
18 6
户外 LED 大 112,840,927. 63,801,807.4
43.46%
屏 05 9
12,316,431.8
新媒体 6,335,893.56 48.56% -29.13% -8.10% -11.77%
7
旅店服务 3,010,145.18 1,361,950.73 54.75% -28.84% -28.59% -0.16%
图书音像品 2,655,400.61 1,603,776.20 39.60% -8.26% -19.33% 8.29%
14,486,340.6
物流运输 5,207,989.62 64.05%
9
商品销售 5,309,124.82 4,667,627.26 12.08% 32.90% 64.05% -16.70%
其他 7,697,143.77 5,616,229.10 27.03% 139.90% 300.21% -29.23%
分地区
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571,187,491. 359,441,810.
华南 37.07% -10.52% -11.01% 0.35%
59 76
31,171,897.6 17,204,627.1
华北 44.81% 7,308.02% 6,185.50% 9.86%
3 7
13,032,723.9 15,098,877.1
华中 -15.85% 10.08% 31.42% -18.82%
9 1
37,422,022.1 26,047,792.6
华东 30.39% 1,911.29% 1,601.74% 12.66%
5 0
西北 432,828.17 256,720.11 40.69%
西南 3,530,247.53 4,150,157.75 -17.56%
东北 524,479.91 1,674,422.13 -219.25%
四、核心竞争力分析
公司拥有分布全国的户外LED大屏广告媒体网络，推出打通户外、平面和数字边界的ADshow移动互联
网广告平台，战略参股多屏程序化购买引领者悠易互通，合资成立悠广通广告公司全面进入数字营销领域，
拓展了公司的广告运营媒体渠道，初步构建起全国立体化广告平台。公司核心竞争力主要体现在以下几个
方面：
1、强劲的品牌优势
《广州日报》多年培育的品牌价值是公司宝贵的财富，使公司在开展各项经营活动中获得极大的合作
优势和竞争优势。根据世界品牌实验室发布的2015年（第十二届）《中国500最具价值品牌》排行榜：《广
州日报》以221.86亿元品牌价值，继续稳居中国报业品牌第二名，仅次于《人民日报》， 已连续十二年稳
居中国报业品牌三甲，华南地区之首。借助数字媒介，《广州日报》的品牌传播力、舆论影响力得以迅速
扩大，目前已从一份平面报纸发展为“1+N”（纸质报纸+数字报纸、大洋网新闻、手机报、官方微博、微信、
移动客户端、“广码”二维码、户外LED）的全媒体矩阵。实现24小时实时、滚动播报，平媒、网媒、掌媒、
音视频等全媒体形态播报的互动，建立现代传媒传播形式，并产生了巨大影响力。
2、丰富的全媒体广告平台优势
《广州日报》是国内市场化程度最高的党报，据CTR央视市场研究媒介智讯和尼尔森网联的统计数据
显示，截至2014年广告收入连续21年稳居中国平面媒体首位，读者规模达到629万。公司凭借多年的广告
业务经验和能力，以及在华南地区的强势地位，对公司向综合媒体运营商转型提供了强有力的支撑。公司
通过外延内生式的发展已经构筑完成包括平面媒体、户外LED媒体、网络媒体等多媒体的广告经营业务发
展平台。旗下其他媒体在各自细分市场进行市场化经营，通过对市场和客户需求以及客户价值的精确把握，
结合自身优势资源，通过资源整合以及“线上”、“线下”各种营销战术的组合运用，在产品服务同质化的时
代实行差异化营销、个性化营销、整合性营销，提升公司广告营运能力。
3、充沛的现金优势
截止2015年6月30日，公司货币资金余额7.71亿元，资产负债率12.21%，表明公司现金流状态良好，资
金实力强，偿债能力高，能满足公司正常生产经营和较强的后续发展能力，对公司未来的业绩增长提供保
障。
4、专业的物流发行优势
公司拥有广东珠三角地区大规模的、高效的、覆盖率高的发行物流网络，自有三百辆配送车辆，近一
百个发行站，在保证报刊发行稳定的同时，通过完善物流发行配送服务网络，自开展电商物流配送业务以
来，妥投率快速提升，目前妥投率已达到99%，位列华南第一名。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
203,016,000.00 114,800,000.00 76.84%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
Yoyi Digital Inc. 网络科技 13.33%
广州万之象物流有限公司 物流业 11.11%
广州德同广报投资管理有限公司 股权投资 30.00%
上海德粤股权投资基金中心（有
股权投资 62.50%
限合伙）
佛山市广报发行物流有限公司 物流业 100.00%
北京悠广通广告有限公司 广告业 51.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 是否 委托 报酬 本期 计提 报告
关联 产品 起始 终止 预计
人名 关联 理财 确定 实际 减值 期实
关系 类型 日期 日期 收益
称 交易 金额 方式 收回 准备 际损
14
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本金 金额 益金
金额 （如 额
有）
2014 2015
保本
交通 年 12 年 04 214.2
否 否 保收 17,000 协议 17,000 214.25
银行 月 31 月 02 5
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 04 年 07 215.5
否 否 保收 17,000 协议 0 220.39
银行 月 03 月 03 4
益
日 日
2014 2015
保本
中国 年 12 年 01
否 否 保收 3,000 协议 3,000 10.18 10.18
银行 月 30 月 20
益
日 日
2014 2015
保本
交通 年 12 年 08
否 否 浮动 500 协议 0 10.6 8.97
银行 月 30 月 20
收益
日 日
2014 2015
保本
交通 年 12 年 03
否 否 浮动 3,000 协议 3,000 26.63 26.63
银行 月 30 月 30
收益
日 日
2014 2015
保本
交通 年 12 年 05
否 否 浮动 500 协议 500 6.66 6.66
银行 月 30 月 14
收益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 02 年 02
否 否 浮动 2,000 协议 2,000 1.78 1.78
银行 月 03 月 15
收益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 02 年 02
否 否 浮动 500 协议 500 1.01 1.01
银行 月 03 月 26
收益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 02 年 03
否 否 浮动 500 协议 500 2.38 2.38
银行 月 03 月 26
收益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 02 年 03
否 否 浮动 1,000 协议 1,000 5.12 5.12
银行 月 03 月 30
收益
日 日
交通 否 否 保本 5,500 2015 2015 协议 5,500 1.9 1.9
15
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行 浮动 年 02 年 02
收益 月 09 月 15
日 日
2015 2015
保本
交通 年 03 年 06
否 否 保收 500 协议 500 6.86 6.86
银行 月 13 月 12
益
日 日
2014 2015
保本
工商 年 10 年 01
否 否 浮动 5,440 协议 5,440 76.35 22.14
银行 月 11 月 27
收益
日 日
2014 2015
保本
工商 年 11 年 03
否 否 浮动 2,577 协议 2,577 42.14 26.62
银行 月 03 月 09
收益
日 日
2014 2015
保本
工商 年 12 年 06
否 否 浮动 920 协议 920 23.06 20.06
银行 月 08 月 08
收益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 02 年 05
否 否 保收 5,500 协议 5,500 69.93 69.93
银行 月 02 月 04
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 03 年 06
否 否 保收 2,500 协议 2,500 34.28 34.28
银行 月 13 月 12
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 05 年 06
否 否 保收 5,500 协议 5,500 35.44 35.44
银行 月 06 月 23
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 06 年 09
否 否 保收 3,500 协议 0 35.38 0
银行 月 23 月 21
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 06 年 09
否 否 保收 5,500 协议 0 56.22 0
银行 月 29 月 28
益
日 日
广州 2014 2015
保本
农村 年 12 年 02
否 否 浮动 6,000 协议 6,000 36.25 36.25
商业 月 29 月 02
收益
银行 日 日
工商 否 否 保本 4,930 2014 2015 协议 4,930 64.43 64.43
16
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行 浮动 年 12 年 03
收益 月 26 月 25
日 日
2014 2015
保证
中国 年 12 年 01
否 否 收益 2,400 协议 2,400 8.15 8.15
银行 月 30 月 20
型
日 日
2014 2015
保本
光大 年 12 年 06
否 否 浮动 4,200 协议 4,200 113.09 113.09
银行 月 30 月 30
收益
日 日
2015 2015
广州 保本
年 01 年 04
农商 否 否 浮动 3,200 协议 3,200 40.79 40.79
月 22 月 22
银行 收益
日 日
光大 2015 2015
保本
银行 年 02 年 08
否 否 浮动 5,000 协议 0 133.89 104.3
海珠 月 10 月 10
收益
支行 日 日
2015 2015
保证
交通 年 03 年 06 223.0
否 否 收益 16,000 协议 16,000 223.07
银行 月 12 月 12 7
型
日 日
2015 2015
保本
九江 年 03 年 09
否 否 浮动 5,000 协议 0 133.15 82.11
银行 月 12 月 08
收益
日 日
2015 2015
广州 保本
年 04 年 06
农商 否 否 浮动 20,000 协议 20,000 113.26 113.26
月 23 月 01
银行 收益
日 日
2015 2015
交通 保证 年 04 年 06
否 否 4,000 协议 4,000 35.9 35.9
银行 收益 月 28 月 30
日 日
2015 2015
广州 保本
年 06 年 07
农商 否 否 浮动 17,000 协议 0 79.88 63.9
月 03 月 08
银行 收益
日 日
2015 2015
保本
九江 年 06 年 08
否 否 浮动 3,500 协议 0 29.54 6.29
银行 月 18 月 18
收益
日 日
广州 否 否 保本 6,000 2015 2015 协议 0 45.57 5.05
17
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
农商 浮动 年 06 年 08
银行 收益 月 24 月 26
日 日
2014 2015
中国 保本
年 11 年 01
工商 否 否 浮动 500 协议 500 2.36 0.23
月 25 月 04
银行 收益
日 日
2014 2015
中国 保本
年 11 年 03
工商 否 否 浮动 800 协议 800 9.53 5.96
月 25 月 04
银行 收益
日 日
2015 2015
广州 保本
年 01 年 04
农商 否 否 浮动 2,200 协议 2,200 27.12 27.12
月 22 月 22
银行 收益
日 日
2015 2015
交通 保证 年 03 年 06
否 否 1,000 协议 1,000 12.6 12.6
银行 收益 月 12 月 12
日 日
2015 2015
保本
交通 年 01 年 04
否 否 保收 1,700 协议 1,700 21.38 21.38
银行 月 30 月 30
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 03 年 06
否 否 保收 3,300 协议 3,300 45.25 45.25
银行 月 27 月 26
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 05 年 08
否 否 保收 2,400 协议 0 29.64 18.36
银行 月 05 月 05
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 04 年 07
否 否 保收 800 协议 800 10.26 0
银行 月 15 月 14
益
日 日
2015 2015
保本
交通 年 04 年 07
否 否 保收 1,200 协议 1,200 15.38 0
银行 月 15 月 14
益
日 日
2015 2015
广州 保本
年 06 年 08
农商 否 否 浮动 1,000 协议 0 7.59 0.84
月 24 月 26
银行 收益
日 日
合计 194,56 -- -- -- 128,16 2,118. 1,738.
18
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7 7 64 08
委托理财资金来源 公司自有闲置资金及部分募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
委托理财审批董事会公告披露日 2014 年 8 月 12 日
期（如有) 2014 年 8 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 49,080
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 26,630.97
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至本报告期，公司累计使用募集资金 26,630.97 万元，其中：累计投入募投项目投资金额 15,050.97
万元、补充公司生产经营所需要的流动资金 11,580.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 募集 调整 本报 截至 截至 项目 本报 是否 项目
承诺投资项目和
已变 资金 后投 告期 期末 期末 达到 告期 达到 可行
超募资金投向
更项 承诺 资总 投入 累计 投资 预定 实现 预计 性是
19
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目(含 投资 额(1) 金额 投入 进度 可使 的效 效益 否发
部分 总额 金额 (3)＝ 用状 益 生重
变更) (2) (2)/(1) 态日 大变
期 化
承诺投资项目
2008
印报厂扩建技术 15,00 15,00 15,00 100.0 年 09
否 0 -15.2 否 否
改造项目 0 0 0 0% 月 01
日
商业印刷扩建技 15,00 15,00
否 0 0 0.00% 0 否
术改造项目 0 0
增加连锁经营网
否 7,500 7,500 0 50.97 0.68% 0 否
点技术改造项目
承诺投资项目小 37,50 37,50 15,05
-- 0 -- -- -15.2 -- --
计 0 0 0.97
超募资金投向
归还银行贷款
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
（如有）
补充流动资金 11,58 11,58 11,58 100.0
-- 0 -- -- -- --
（如有） 0 0 0 0%
超募资金投向小 11,58 11,58 11,58
-- 0 -- -- 0 -- --
计 0 0 0
49,08 49,08 26,63
合计 -- 0 -- -- -15.2 -- --
0 0 0.97
1.商业印刷扩建技术改造项目：未达到计划进度，主要原因是近年来公司虽然保持
未达到计划进度 了商业印刷业务的市场规模，但却面临商业印刷业务毛利率偏低以及现有商业印刷
或预计收益的情 设备老化、产能不足等问题。针对此情况，公司将依据预计未来市场需求增长趋势
况和原因（分具 以及公司的战略规划，对该项目如何实施进行重新论证。2.增加连锁经营网点技术
体项目） 改造项目：未达到计划进度，主要原因是书报刊网点经营效果不理想，公司暂停了
对该项目的投入。
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金 不适用
额、用途及使用
进展情况
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 适用
目先期投入及置 根据本公司 2007 年 12 月 25 日第六届董事会第八次会议，决议同意公司用募集资金
20
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
换情况 90,219,635.49 元置换自筹资金预先投入募集资金投资项目的建设。本次置换经立信
羊城会计师事务所有限公司出具的 2007 年羊专审字第 12013 号《关于广东九州阳光
传媒股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》审
核。
适用
1.根据公司 2008 年 1 月 29 日第六届董事会第九次会议，决议通过使用不超过 4,500
用闲置募集资金 万元的闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 6 个月,从 2008 年 2 月 1 日起到
暂时补充流动资 2008 年 7 月 31 日止。公司已于 2008 年 7 月 18 日，将该项补充流动资金全部归还
金情况 募集资金专户。2.根据公司 2008 年 7 月 28 日第六届董事会第十八次会议，决议通
过将超额募集资金人民币 11,580 万元用于补充公司生产经营所需要的流动资金，使
用期限为永久使用。截至 2008 年 12 月 31 日，相关流动资金已补充完毕。
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
根据公司 2014 年 8 月 22 日第八届董事会第十二次会议，决议同意公司及控股子公
司广州大洋文化连锁店有限公司使用总额不超过人民币 2.6 亿元的暂时闲置募集资
尚未使用的募集 金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、有保本承诺的银行理财产品，在上
资金用途及去向 述额度内，资金可以滚动使用，并授权管理层具体办理。授权期限自董事会审议通
过之日起一年内有效。截至 2015 年 6 月 30 日，除尚未到期理财产品 26,000.00 万元
外，剩余资金全部存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及
印报厂扩建技术改造项目未达到预计效益，主要是印刷生产量不足导致。印刷量不
披露中存在的问
足的原因，受市场需求的影响业务量不足，产能未得到充分利用。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
印报厂扩建技术改造项目、商业 2015-012《关于 2014 年度募集
印刷扩建技术改造项目、增加连 2015 年 04 月 08 日 资金存放与使用情况的专项报
锁经营网点技术改造项目 告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司名 所处行 注册资 营业收 营业
公司类型 品或服 总资产 净资产 净利润
称 业 本 入 利润
务
21
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州日
2,290,9 1,654,1 48,219
报报业 报业经 200,000 371,327 48,245,08
子公司 传媒业 74,305. 96,587. ,965.8
经营有 营 ,000.00 ,845.46 5.66
26 90 3
限公司
广州大
19,179
洋传媒 报业经 100,000 385,456 200,515 47,168, 19,340,49
子公司 传媒业 ,457.6
有限公 营 ,000.00 ,223.20 ,085.73 123.03 6.37
9
司
广州先
锋报业 报业经 11,000, 64,382, 57,310, 12,744, 3,779, 3,666,871
子公司 传媒业
有限公 营 000.00 469.90 722.33 556.78 167.10 .76
司
广州羊
城地铁
报业经 30,000, 47,509, 30,500, 20,720, 1,921, 1,921,853
报报业 子公司 传媒业
营 000.00 856.10 441.61 309.37 848.36 .53
有限责
任公司
广州日
报新媒 对外投 100,000 253,251 188,366 -778,0 -778,038.
子公司 传媒业
体有限 资 ,000.00 ,042.28 ,653.33 38.33 33
公司
广州市
交互式
互联网 网络服 90,000, 93,853, 60,456, 11,036, -103,2 144,635.4
信息网 子公司
业 务 000.00 478.19 705.22 383.06 35.09 1
络有限
公司
上海香
榭丽广 户外 10,540
201,000 620,095 396,790 113,208 1,619,864
告传媒 子公司 广告业 LED 大 ,184.2
,000.00 ,663.55 ,765.97 ,448.42 .59
有限公 屏广告 0
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-50.00% 至 0.00%
利润变动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 3,596.09 至 7,192.18
22
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利润变动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
7,192.18
利润（万元）
受宏观经济形势影响以及新媒体冲击，预计广告收入将有所下
业绩变动的原因说明 降，2015 年 1-9 月归属上市公司股东的净利润变动幅度为
-50%至 0%。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度权益分派方案经2015年5月12日召开的2014年年度股东大会审议通过。公司2014年利润
分配方案为：以2014年12月31日的公司总股本725,661,359股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30
元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。权益分派股权登记日为：2015
年6月3日；除权除息日为：2015年6月4日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合
是
法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否
不适用
合规、透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
23
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 01 月 详见深交所互动易
公司会议室 实地调研 机构 川财证券
14 日 平台
2015 年 05 月 广发证券、人 详见深交所互动易
公司会议室 实地调研 机构
29 日 保资产 平台
24
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及《规范运作指引》等法律法规、
部门规章及规范性文件、规则指引的要求，不断规范公司治理结构，健全各项内部管控制度，真实、准确、
完整、及时地履行信息披露义务，注重保护投资者利益以及提升公司治理水平。
截止报告期末，公司治理的实际状况符合上述所建立的制度及中国证监会、深圳证券交易所发布的有
关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
控股子公司公明景业破产清算
公司于2010年1月13日以债权人身份向清远市中级法院对公明景业提起破产申请，清远市中级法院已
于2010年6月30日作出裁定（[2010]清中法民破字第2号），宣告公明景业破产清算（详见本公司2010年7月
2日披露的《关于法院宣告控股子公司公明景业破产清算的公告》）。
根据公明景业清算组债权人会议审议通过的破产财产分配方案，并经广东省清远市中级人民法院民事
裁定书（2010）清中法民破字第2-6号裁定，公司于2014年获得分配受偿款3288.62万元，报告期内暂没变
化，以上事项若有进一步进展，公司将及时披露。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
25
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式 引
元） 比例 市价
元）
遵循
广州 控股 广告 到期
接受 市场 3,805 96.14 12,68
日报 股东 发布 否 银行
劳务 化原 .58 % 0
社 方 费 结算
则
控股
广东 遵循
股东 广告 到期
美食 接受 市场 0.48
方附 发布 18.87 40 否 银行
导报 劳务 化原 %
属企 费 结算
社 则
业
控股
遵循
广州 股东 广告 到期
接受 市场 0.49
早报 方附 发布 19.42 40 否 银行
劳务 化原 %
社 属企 费 结算
则
业
控股 遵循
岭南 广告 到期
股东 接受 市场 0.49
少年 发布 19.42 40 否 银行
方附 劳务 化原 %
报 费 结算
属企 则
26
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业
控股
遵循
广州 股东 广告 到期
接受 市场 0.48
文摘 方附 发布 18.87 40 否 银行
劳务 化原 %
报社 属企 费 结算
则
业
控股
遵循
共鸣 股东 广告 到期
接受 市场 0.49
杂志 方附 发布 19.42 40 否 银行
劳务 化原 %
社 属企 费 结算
则
业
控股
遵循
股东 广告 到期
足球 接受 市场 0.48
方附 发布 18.87 40 否 银行
报社 劳务 化原 %
属企 费 结算
则
业
控股
遵循
羊城 股东 广告 到期
接受 市场 0.48
地铁 方附 发布 18.87 40 否 银行
劳务 化原 %
报社 属企 费 结算
则
业
控股
广州 遵循
股东 广告 到期
市老 接受 市场 0.48
方附 发布 18.87 40 否 银行
人报 劳务 化原 %
属企 费 结算
社 则
业
3,958 13,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.19 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计
公司发生的关联交易金额在公司预计的范围内。
的，在报告期内的实际履行
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差
无
异较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
27
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
28
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
广州日报
社、广州传
完善上市公
媒控股有限 严格履行承
司的分红制 长期履行
公司、广州 诺事项
度的承诺
大洋实业投
资有限公司
1.对于标的
资产产权清
晰完整的承
诺。2.关于
广州日报社
授权本公司
独家经营相
关报刊、杂
志经营业务
的承诺。3.
资产重组时所作承诺 关于避免同
业竞争的承
广州日报
诺。4.关于
社、广州传 严格履行承
广告发布费 长期履行
媒控股有限 诺事项
比例调整的
公司
承诺。5.关
于上市公司
新设报刊的
承诺。6.关
于广州日报
社和系列报
社、杂志社
正在进行中
的诉讼、仲
裁和执行的
承诺。7.对
于标的资产
29
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
税务风险的
承诺。8.上
市公司独立
性承诺。 9.
关于规范关
联交易的承
诺。10.对于
房产租赁问
题的承诺。
广州日报
关于广州赢
社、广州传 2014 年 04 严格履行承
周刊股权处 长期履行
媒控股有限 月 18 日 诺事项
置的承诺
公司
交易对方关
于标的公司
业绩的承诺
及补偿安
排：交易对
方关于股票
锁定期的承
诺：叶玫等
20 位股东
在《现金及
发行股份购
买资产协
议》和《盈
利预测补偿
协议》中承
叶玫等 20 2013 年 10 2016 年 12 严格履行承
诺，香榭丽
位股东 月 25 日 月 31 日 诺事项
2014 年、
2015 年、
2016 年扣
除非经常性
损益后归属
于母公司股
东的净利润
分别不低于
5,683 万元、
6,870 万元、
8,156 万元。
如果实际净
利润低于上
述承诺净利
润，则交易
30
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对方将按照
签署的《盈
利预测补偿
协议》的规
定进行补
偿。
交易对方关
于股票锁定
期的承诺：
叶玫、乔旭
东和上海埃
叶玫、乔旭 得伟信投资
东和上海埃 中心（有限
2013 年 10 2017 年 7 月 严格履行承
得伟信投资 合伙）三名
月 25 日 1日 诺事项
中心（有限 股东承诺自
合伙） 本次交易所
获股份自股
份发行结束
之日起三十
六个月内不
得转让。
交易对方关
于股票锁定
期的承诺：
陈荣、陈平、
浙江亿诚等
陈荣、陈平、 14 名股东
2013 年 10 2015 年 7 月 严格履行承
浙江亿诚等 承诺自本次
月 25 日 1日 诺事项
14 名股东 交易所获股
份自股份发
行结束之日
起十二个月
内不得转
让。
任职期限的
承诺：叶玫
承诺自标的
资产交割日
起，仍在标 2013 年 10 2019 年 6 月 严格履行承
叶玫
的公司或粤 月 25 日 20 日 诺事项
传媒任职不
少于 60 个
月，并与标
的公司或粤
31
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
传媒签订期
限不低于
60 个月的
《劳动合
同》，且在标
的公司或粤
传媒不违反
相关劳动法
律法规的前
提下，叶玫
女士不得单
方解除与标
的公司的劳
动合同。如
违反任职期
限承诺，将
承担相应的
赔偿责任。
叶玫、乔旭 交易对方关
2013 年 10 2019 年 6 月 严格履行承
东、埃得伟 于避免同业
月 25 日 20 日 诺事项
信 竞争的承诺
交易对方关
叶玫等 20 于交易标的 2013 年 10 严格履行承
长期履行
位股东 合法合规的 月 25 日 诺事项
承诺
规范和减少
叶玫等 20 2013 年 10 严格履行承
关联交易的 长期履行
名股东 月 25 日 诺事项
承诺
叶玫、乔旭
应收账款回 2013 年 11 2018 年 12 严格履行承
东和埃得伟
收承诺 月 26 日 月 31 日 诺事项
信
粤传媒、香
增资及增资
榭丽、叶玫、 2013 年 10 2016 年 12 严格履行承
资金的盈利
乔旭东和埃 月 25 日 月 31 日 诺事项
承诺
得伟信
首次公开发行或再融资时所作承
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
32
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
33
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
507,63 69.96 304,58 -758,3 -453,7 53,853
一、有限售条件股份 4.64%
7,583 % 2,550 66,182 83,632 ,951
473,97 65.32 284,38 -758,3 -473,9
2、国有法人持股 0 0.00%
8,864 % 7,318 66,182 78,864
33,658 20,195 20,195 53,853
3、其他内资持股 4.64% 4.64%
,719 ,232 ,232 ,951
16,103 9,662, 9,662, 25,765
其中：境内法人持股 2.22% 2.22%
,608 165 165 ,773
境内自然人 17,555 10,533 10,533 28,088
2.42% 2.42%
持股 ,111 ,067 ,067 ,178
1,107,
218,02 30.04 130,81 758,36 889,18 95.36
二、无限售条件股份 204,22
3,776 % 4,265 6,182 0,447 %
3
1,107,
218,02 30.04 130,81 758,36 889,18 95.36
1、人民币普通股 204,22
3,776 % 4,265 6,182 0,447 %
3
1,161,
725,66 100.00 435,39 435,39 100.00
三、股份总数 058,17
1,359 % 6,815 6,815 %
4
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度权益分派方案经2015年5月12日召开的2014年年度股东大会审议通过。公司2014年利润
分配方案为：以2014年12月31日的公司总股本725,661,359股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30
元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。权益分派股权登记日为：2015
年6月3日；除权除息日为：2015年6月4日。公司股份总数从725,661,359股增加至1,161,058,174股。
公司转增前有限售条件股份507,637,583股，转增后812,220,133股。公司控股股东广传媒、大洋实业、
广州日报社合计持有转增后股份758,366,182股，该部分股份于2015年6月19日，限售期满36个月解除限售
上市流通。由此公司有限售条件股份变为53,853,951股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月7日，公司第八届董事会第十六次会议决议审议通过了《2014 年度利润分配预案》：以2014
34
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年12月31日的公司总股本725,661,359股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股
0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。该权益分派方案经2015年5月12日召开的2014年年
度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√适用 □ 不适用
2015年5月27日，公司发布了《2014年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2015年
6月3日；除权除息日为：2015年6月4日。公司股份总数从725,661,359股增加至1,161,058,174股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司本次以资本公积转增股本后，按新股本总数 1,161,058,174 摊薄计算的 2014 年度每股净收益
为 0.2033 元/股。 本报告期内，本公司每股收益和稀释每股收益由股份变动前0.0477元/股减少至0.0298
元/股；归属于上市股东的每股净资产由股份变动前6.0071元/股减少至3.7545元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以2014年12月31日的公司总股本725,661,359股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利0.30元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。公司股份总数
725,661,359股增加至1,161,058,174股。此资本公积转增股本事项，对公司股东结构、资产和负债结构没
有影响。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东
65,393 优先股股东总数（如有） 0
总数
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押或冻结情况
报告
有限 持有无
期末 报告期
售条 限售条
持股比 持有 内增减
股东名称 股东性质 件的 件的普
例 的普 变动情 股份状态 数量
普通 通股数
通股 况
股数 量
数量
量
广州传媒控股 546,94 546,945
国有法人 47.11%
有限公司 5,242 ,242
35
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州大洋实业 211,40 211,407
国有法人 18.21% 冻结 14,560,000
投资有限公司 7,711 ,711
中国农业银行
股份有限公司
－富国中证国 境内非国 15,029 15,029, 15,029,
1.29%
有企业改革指 有法人 ,632 632 632
数分级证券投
资基金
福建省华兴集
13,956 13,956,
团有限责任公 国有法人 1.20%
,800 800
司
叶玫 境内自然 1.05% 12,170 12,170 质押 10,800,000
浙江亿诚创业 境内非国 7,660, 7,660,
0.66%
投资有限公司 有法人 146 146
道泓创新（天
境内非国 6,067, 6,067,
津）有限责任 0.52%
有法人 789 789
公司
赵钧 境内自然 0.45% 5,193, 5,193,
人 827 827
上海埃得伟信
境内非国 4,679, 4,679,
投资中心（有 0.40% 质押 4,608,000
有法人 666 666
限合伙）
山南中科润股
权投资基金合 境内非国 3,683, 3,683,
0.32% 质押 3,683,840
伙企业（有限 有法人 966 966
合伙）
1.广州大洋实业投资有限公司属于广州传媒控股有限公司全资子公司，两
上述股东关联关系或一致 者属于一致行动人；2.叶玫、上海埃得伟信投资中心（有限合伙）两者属
行动的说明 于一致行动人；3．其他股东之间的关联关系未知，是否属于一致行动人
也未知。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普通
广州传媒控股有限公司 546,945,242 546,945,242
股
广州大洋实业投资有限公 人民币普通
211,407,711 211,407,711
司 股
36
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国农业银行股份有限公
人民币普通
司－富国中证国有企业改 15,029,632 15,029,632
股
革指数分级证券投资基金
福建省华兴集团有限责任 人民币普通
13,956,800 13,956,800
公司 股
招商证券股份有限公司－
人民币普通
富国中证移动互联网指数 2,408,072 2,408,072
股
分级证券投资基金
中国银行股份有限公司－
人民币普通
国投瑞银瑞利灵活配置混 2,068,537 2,068,537
股
合型证券投资基金
人民币普通
周红岩 2,052,000 2,052,000
股
人民币普通
麦佩贤 2,010,013 2,010,013
股
中国建设银行股份有限公
人民币普通
司－鹏华中证传媒指数分 1,359,245 1,359,245
股
级证券投资基金
人民币普通
周晓鸣 26,200 26,200
股
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
广州大洋实业投资有限公司属于广州传媒控股有限公司全资子公司，两者
限售条件普通股股东和前
属于一致行动人。
10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05
顾涧清 董事长 被选举 股东大会选举
月 12 日
2015 年 03
罗俏群 财务总监 解聘 因个人原因辞职
月 23 日
39
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 771,019,861.37 1,259,132,597.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,302,527.25 17,491,448.90
应收账款 860,859,867.80 792,736,435.18
预付款项 89,751,248.03 73,609,717.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 13,723,365.54 51,685,582.88
应收股利
其他应收款 56,775,064.02 68,441,677.80
买入返售金融资产
存货 132,276,524.77 116,148,438.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 24,633.69 56,686.67
其他流动资产 701,882,413.24 532,029,658.67
流动资产合计 2,644,615,505.71 2,911,332,244.00
非流动资产：
40
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 149,016,000.00 44,800,000.00
持有至到期投资 716,573,830.45 699,751,484.56
长期应收款
长期股权投资 359,342,166.54 268,231,333.12
投资性房地产 67,157,239.64 61,025,379.77
固定资产 756,227,469.10 779,914,691.85
在建工程 11,294,972.15 18,235,353.59
工程物资
固定资产清理 3,891,847.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,659,390.57 49,657,644.03
开发支出
商誉 156,749,442.24 156,749,442.24
长期待摊费用 13,189,153.37 19,559,518.25
递延所得税资产 20,119,724.37 18,346,240.56
其他非流动资产 33,593,911.69 34,215,252.63
非流动资产合计 2,334,815,147.89 2,150,486,340.60
资产总计 4,979,430,653.60 5,061,818,584.60
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,477,780.85 165,170,345.19
预收款项 191,502,262.91 220,497,001.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 48,135,767.49 85,411,449.04
应交税费 79,951,046.41 72,618,681.48
应付利息 277,044.72 302,696.94
应付股利 4,269,501.10 4,269,501.10
其他应付款 51,086,556.02 61,569,463.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
41
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 19,838,595.82 19,658,261.52
其他流动负债 3,843,657.75 10,504,437.71
流动负债合计 574,382,213.07 670,001,837.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 94,360.00 163,657.00
递延收益 21,450,423.45 21,761,850.12
递延所得税负债 1,040,935.54 1,064,352.16
其他非流动负债 10,988,412.75 10,988,412.75
非流动负债合计 33,574,131.74 33,978,272.03
负债合计 607,956,344.81 703,980,109.12
所有者权益：
股本 1,161,058,174.00 725,661,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,276,986,271.50 1,712,383,086.50
减：库存股
其他综合收益 -26,936.00 -21,363.04
专项储备
盈余公积 195,226,789.75 195,226,789.75
一般风险准备
未分配利润 1,725,904,350.62 1,713,087,264.10
归属于母公司所有者权益合计 4,359,148,649.87 4,346,337,136.31
少数股东权益 12,325,658.92 11,501,339.17
所有者权益合计 4,371,474,308.79 4,357,838,475.48
负债和所有者权益总计 4,979,430,653.60 5,061,818,584.60
法定代表人：顾涧清 主管会计工作负责人：陈广超 会计机
构负责人：厉娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,362,438.22 64,304,839.32
42
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以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,651,342.75 5,355,416.90
应收账款 122,508,211.89 105,900,089.38
预付款项 2,842,423.82 6,795,071.31
应收利息 102,921.00 40,852.44
应收股利 498,000,000.00
其他应收款 57,960,094.51 55,028,506.95
存货 59,197,709.92 47,251,775.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 287,823,917.77 240,509,761.39
流动资产合计 1,074,449,059.88 525,186,312.71
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,326,672,797.05 3,237,226,072.46
投资性房地产 56,661,065.78 57,372,341.90
固定资产 387,535,978.02 396,686,092.61
在建工程 21,072.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,277,248.20 27,414,139.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 606,586.88 811,469.12
递延所得税资产 11,629,945.77 11,398,585.89
其他非流动资产
非流动资产合计 3,815,383,621.70 3,730,929,774.16
资产总计 4,889,832,681.58 4,256,116,086.87
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,252,783.51 37,479,274.71
预收款项 25,801,680.14 27,023,858.72
应付职工薪酬 3,417,655.03 4,743,270.61
43
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应交税费 607,515.49 62,179.64
应付利息
应付股利 1,416,239.89 1,416,239.89
其他应付款 233,116,190.79 240,873,437.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 584,161.63 475,694.59
流动负债合计 303,196,226.48 312,073,956.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 403,970.00 417,900.00
其他非流动负债 10,988,412.75 10,988,412.75
非流动负债合计 11,392,382.75 11,406,312.75
负债合计 314,588,609.23 323,480,268.85
所有者权益：
股本 1,161,058,174.00 725,661,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,356,274,002.11 2,791,670,817.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 96,678,205.48 96,678,205.48
未分配利润 961,233,690.76 318,625,436.43
所有者权益合计 4,575,244,072.35 3,932,635,818.02
负债和所有者权益总计 4,889,832,681.58 4,256,116,086.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 669,788,708.33 664,964,361.47
其中：营业收入 669,788,708.33 664,964,361.47
利息收入
44
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 657,303,440.60 611,099,395.53
其中：营业成本 427,306,735.43 418,895,433.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,025,077.90 11,964,518.76
销售费用 151,244,267.05 142,831,788.48
管理费用 65,803,065.86 59,147,494.45
财务费用 -10,935,900.93 -26,077,293.03
资产减值损失 12,860,195.29 4,337,453.36
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
31,748,390.71 22,432,500.75
号填列）
其中：对联营企业和合
-2,454,940.75 448,236.77
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
44,233,658.44 76,297,466.69
填列）
加：营业外收入 1,613,867.32 2,807,900.15
其中：非流动资产处置
364,880.59 644,607.64
利得
减：营业外支出 7,731,899.61 430,461.16
其中：非流动资产处置
3,609,384.93 67,512.10
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
38,115,626.15 78,674,905.68
号填列）
减：所得税费用 3,704,379.15 25,822,092.31
五、净利润（净亏损以“－”号
34,411,247.00 52,852,813.37
填列）
归属于母公司所有者的净
34,586,927.25 52,576,942.29
利润
少数股东损益 -175,680.25 275,871.08
六、其他综合收益的税后净额 -5,572.96
归属母公司所有者的其他综 -5,572.96
45
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-5,572.96
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
-5,572.96
算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 34,405,674.04 52,852,813.37
归属于母公司所有者的综
34,581,354.29 52,576,942.29
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-175,680.25 275,871.08
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0298 0.0475
（二）稀释每股收益 0.0298 0.0475
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：顾涧清 主管会计工作负责人：陈广超 会计机
构负责人：厉娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 115,677,868.40 118,491,182.52
46
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业成本 108,857,801.11 115,571,520.90
营业税金及附加 395,648.23 676,726.95
销售费用 4,594,499.04 4,913,869.82
管理费用 28,651,762.28 25,688,093.22
财务费用 -1,571,564.97 -3,018,236.66
资产减值损失 929,286.64 1,697,294.74
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
692,325,196.99 2,366,959.86
“－”号填列）
其中：对联营企业和
-2,619,049.58 657,069.43
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
666,145,633.06 -24,671,126.59
号填列）
加：营业外收入 51.32 22,428.59
其中：非流动资产处
置利得
减：营业外支出 2,012,879.20 24,433.88
其中：非流动资产处
11,879.20 15,062.38
置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
664,132,805.18 -24,673,131.88
号填列）
减：所得税费用 -245,289.88 900,205.09
四、净利润（净亏损以“－”
664,378,095.06 -25,573,336.97
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
47
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 664,378,095.06 -25,573,336.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5722 -0.0231
（二）稀释每股收益 0.5722 -0.0231
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
590,510,053.69 642,888,403.48
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 115,041.89 3,856.40
收到其他与经营活动有关
58,535,836.26 33,350,850.93
的现金
经营活动现金流入小计 649,160,931.84 676,243,110.81
购买商品、接受劳务支付
360,384,510.46 373,429,380.49
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
48
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支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
252,059,332.95 228,292,654.95
付的现金
支付的各项税费 31,089,555.91 30,561,954.98
支付其他与经营活动有关
88,612,669.38 82,549,773.34
的现金
经营活动现金流出小计 732,146,068.70 714,833,763.76
经营活动产生的现金流量净额 -82,985,136.86 -38,590,652.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,152,917,506.00 470,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,041,696.78 15,912,609.50
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 2,394,165.42 2,308,599.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,167,353,368.20 488,221,208.50
购建固定资产、无形资产
38,089,973.20 19,154,233.79
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,511,766,000.00 464,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,549,855,973.20 483,954,233.79
投资活动产生的现金流量净额 -382,502,605.00 4,266,974.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股
1,000,000.00
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 14,500,000.00
偿还债务支付的现金 13,500,000.00
49
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分配股利、利润或偿付利
23,619,421.16 103,800,396.00
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 37,119,421.16 103,800,396.00
筹资活动产生的现金流量净额 -22,619,421.16 -103,800,396.00
四、汇率变动对现金及现金等
-5,572.96
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-488,112,735.98 -138,124,074.24
额
加：期初现金及现金等价
1,259,132,597.35 1,866,811,573.69
物余额
六、期末现金及现金等价物余
771,019,861.37 1,728,687,499.45
额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
98,540,243.78 104,705,703.07
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
3,954,321.24 121,749,573.54
的现金
经营活动现金流入小计 102,494,565.02 226,455,276.61
购买商品、接受劳务支付
89,687,928.75 81,206,901.41
的现金
支付给职工以及为职工支
33,093,268.15 33,166,345.64
付的现金
支付的各项税费 3,565,025.52 4,484,308.26
支付其他与经营活动有关
59,756,395.19 22,784,938.71
的现金
经营活动现金流出小计 186,102,617.61 141,642,494.02
经营活动产生的现金流量净额 -83,608,052.59 84,812,782.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 330,000,000.00 191,000,000.00
取得投资收益收到的现金 126,245,450.22 7,287,369.88
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 2,680.00
额
50
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处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 456,245,450.22 198,290,049.88
购建固定资产、无形资产
759,958.00 3,337,267.64
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 374,050,000.00 201,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 374,809,958.00 204,337,267.64
投资活动产生的现金流量净额 81,435,492.22 -6,047,217.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
21,769,840.73 103,800,396.00
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 21,769,840.73 103,800,396.00
筹资活动产生的现金流量净额 -21,769,840.73 -103,800,396.00
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-23,942,401.10 -25,034,831.17
额
加：期初现金及现金等价
64,304,839.32 289,758,949.46
物余额
六、期末现金及现金等价物余
40,362,438.22 264,724,118.29
额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
51
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 股东 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 权益 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 计
他 股 收益 准备 润
股 债
725
1,71 195, 1,71 11,5 4,35
,66 -21,3
一、上年期末 2,38 226, 3,08 01,3 7,83
1,3 63.0
余额 3,08 789. 7,26 39.1 8,47
59. 4
6.50 75 4.10 7 5.48
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
725
1,71 195, 1,71 11,5 4,35
,66 -21,3
二、本年期初 2,38 226, 3,08 01,3 7,83
1,3 63.0
余额 3,08 789. 7,26 39.1 8,47
59. 4
6.50 75 4.10 7 5.48
00
435
三、本期增减 -435, 12,8 13,6
,39 824,
变动金额（减 396, -5,57 17,0 35,8
6,8 319.
少以“－”号 815. 2.96 86.5 33.3
15. 75
填列） 00 2 1
00
34,5 34,4
-175,
（一）综合收 -5,57 86,9 05,6
680.
益总额 2.96 27.2 74.0
25
5 4
（二）所有者 1,00 1,00
投入和减少 0,00 0,00
资本 0.00 0.00
1,00 1,00
1．股东投入
0,00 0,00
的普通股
0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
52
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-21,7 -21,7
（三）利润分 69,8 69,8
配 40.7 40.7
3 3
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-21,7 -21,7
3．对所有者
69,8 69,8
（或股东）的
40.7 40.7
分配
3 3
4．其他
435
-435,
（四）所有者 ,39
396,
权益内部结 6,8
815.
转 15.
00
00
435
-435,
1．资本公积 ,39
396,
转增资本（或 6,8
815.
股本） 15.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,1
61, 1,27 195, 1,72 12,3 4,37
-26,9
四、本期期末 058 6,98 226, 5,90 25,6 1,47
36.0
余额 ,17 6,27 789. 4,35 58.9 4,30
0
4.0 1.50 75 0.62 2 8.79
0
上年金额
单位：元
项目 上期
53
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
692
1,36 182, 1,59 3,84
,00 8,75
一、上年期末 6,55 658, 9,81 9,78
2,6 6,37
余额 7,55 934. 3,06 8,57
40. 3.65
6.72 82 8.59 3.78
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
692
1,36 182, 1,59 3,84
,00 8,75
二、本年期初 6,55 658, 9,81 9,78
2,6 6,37
余额 7,55 934. 3,06 8,57
40. 3.65
6.72 82 8.59 3.78
00
三、本期增减 -51,2 -50,9
275,
变动金额（减 23,4 47,5
871.
少以“－”号 53.7 82.6
08
填列） 1 3
52,5 52,8
275,
（一）综合收 76,9 52,8
871.
益总额 42.2 13.3
08
9 7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
54
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-103, -103,
（三）利润分 800, 800,
配 396. 396.
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-103, -103,
3．对所有者
800, 800,
（或股东）的
396. 396.
分配
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
692
1,36 182, 1,54 3,79
,00 9,03
四、本期期末 6,55 658, 8,58 8,84
2,6 2,24
余额 7,55 934. 9,61 0,99
40. 4.73
6.72 82 4.88 1.15
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 其他 未分 所有
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 者权
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 益合
55
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计
318,
725,6 2,791, 96,678 3,932,
一、上年期末 625,
61,35 670,81 ,205.4 635,8
余额 436.
9.00 7.11 8 18.02
43
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
318,
725,6 2,791, 96,678 3,932,
二、本年期初 625,
61,35 670,81 ,205.4 635,8
余额 436.
9.00 7.11 8 18.02
43
三、本期增减 642,
435,3 -435,3 642,6
变动金额（减 608,
96,81 96,815 08,25
少以“－”号 254.
5.00 .00 4.33
填列） 33
664,
664,3
（一）综合收 378,
78,09
益总额 095.
5.06
06
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-21,7
-21,76
（三）利润分 69,8
9,840.
配 40.7
73
3
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -21,7 -21,76
（或股东）的 69,8 9,840.
分配 40.7 73
56
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3
3．其他
（四）所有者 435,3 -435,3
权益内部结 96,81 96,815
转 5.00 .00
1．资本公积 435,3 -435,3
转增资本（或 96,81 96,815
股本） 5.00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,161 961,
2,356, 96,678 4,575,
四、本期期末 ,058, 233,
274,00 ,205.4 244,0
余额 174.0 690.
2.11 8 72.35
0 76
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 所有
其他 未分
项目 资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
309,
692,0 2,445, 84,110 3,531,
一、上年期末 315,
02,64 845,28 ,350.5 273,4
余额 138.
0.00 7.33 5 15.95
07
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
309,
692,0 2,445, 84,110 3,531,
二、本年期初 315,
02,64 845,28 ,350.5 273,4
余额 138.
0.00 7.33 5 15.95
07
57
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减 -129,
-129,3
变动金额（减 373,
73,73
少以“－”号 732.
2.97
填列） 97
-25,5
-25,57
（一）综合收 73,3
3,336.
益总额 36.9
97
7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-103,
-103,8
（三）利润分 800,
00,39
配 396.
6.00
00
1．提取盈余
公积
-103,
2．对所有者 -103,8
800,
（或股东）的 00,39
396.
分配 6.00
00
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
58
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
179,
692,0 2,445, 84,110 3,401,
四、本期期末 941,
02,64 845,28 ,350.5 899,6
余额 405.
0.00 7.33 5 82.98
10
三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
广东广州日报传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北（集团）股份有限公司，清
远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据1992年5月25日广东省企业股份制
试点联审小组粤联审办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992年
9月7日广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43号文《关于同意设立
清远建北大厦股份有限公司的批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于1992年12月28日领取了
广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为19757671-5），股本为9,800万股。
1993年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北（集团）股份有
限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字
[1993]11 号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准，
清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有限公司（即本公司），并于1993年4月5日在清远
市工商行政管理局注册登记（注册号：19757671-5），股本为52,000万股。1993年12 月15日，根据清远市
国有资产管理办公室清国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题的答复》，并经本公司股东大会同意，
清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司20,010万国家股，本公司的股本变更为31,990万股。1994年
3月 13日 ，本 公司 股东 大会 通过 1993年 度分 红派 息方 案， 共送 红股 59,081,120股 ，本 公司 股本 增至
37,898.112万股。1996年，本公司股东大会通过了1995年度分红派息方案，共送红股19,729,440 股，本
公司的股本增至398,710,560股。经2000年7月31 日本公司第7次股东大会决议批准，并经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]136 号文批复，本公司总股本398,710,560股按2：
1 的 比 例 缩 股 ， 缩 股 后 本 公 司 的 总 股 本 为 199,355,280 股 ， 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
4418001001389。
依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文和1993年4月16日中国证券交易系统有限
公司中证交上市[1993]3号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国证券交易系统有限公司的全国电
子交易系统（简称“NET系统”）上市流通，上市日为1993年4月28日。
2000年10月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转
让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，广州大
洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投
资有限公司。
本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以2000年9月30日为基准日，以
经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计263,755,146.70 元，与广州大
洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘广告10 年独家代理权、广州大洋文化连
锁店有限公司95%的股权及货币资金，共计263,755,146.70 元进行等额置换。资产置换协议于2000 年11
月28 日经公司2000 年第1 次临时股东大会决议通过。经资产置换后，本公司的经营范围变更为设计、制
作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽
59
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、
服装、书报刊。
2005年5月，本公司更名为“广东九州阳光传媒股份有限公司”，并在广东省工商行政管理局办理了相
关变更登记。变更登记后，本公司的企业法人营业执照注册号为4418001001389，注册地址为广州市东山
区环市东路好世界广场1902 房，法定代表人为梁汉辉，经营范围没有发生变化。
2005年10月18日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373号《关于广东九
州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的
625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为
19,935.528 万股，保持不变；国有法人股由7,334.352万股增加到7,959.352万股，占总股本的39.93%，
由广州大洋实业投资有限公司持有；内部职工股由2,507.856万股减少至1,882.856万股，占总股本的
9.44%，流通法人股10,093.32 万股，占总股本的50.63%。
2006年3月，本公司注册地址变更为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路1 号广州863 产业促
进中心大楼第312 房之一房。
根据本公司2006年11月20日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币
70,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币269,355,280.00元。新增注册资本以向公司控股股东及公
司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方
式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行
股票的通知》批准,本公司向公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002181。
2008 年 8 月 19 日 ， 经 本 公 司 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 批 准 ， 本 公 司 按 2008 年 6 月 30日 总 股 本
269,355,280 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增3股，共计转增股本80,806,584股，并于2008
年9月实施。本次增资后，本公司股本总额为35,016.1864 万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有
13,212.9820 万股，占本公司股本总额的37.73%。广州大洋实业投资有限公司系本公司的控股股东；本公
司及控股股东广州大洋实业投资有限公司同受广州日报社控制，广州日报社为本公司的最终控制人。
2008 年3 月10 日，本公司的法定代表人变更为乔平，并在广东省工商行政管理局办理了相关变更登
记手续。
2010年3月15日经广东省工商行政管理局核准,将公司登记的经营范围中的印刷经营许可证有效期变
更至2013年12月31 日。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》相应条款并申请办理工商变更登
记手续。2011年12月9日在广东省工商行政管理局将公司登记的住所变更为广州市白云区增槎路1113号。
根据公司2012年第一次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》、公司名称、经营范围、公司注
册资本等申请办理工商变更登记手续。2012年7月27日收到广东省工商行政管理局的核准变更登记通知书
（粤核变通字【2012】第1200026362号），取得广东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司
注册资本变更为陆亿玖仟贰佰万贰仟陆佰肆拾元，法定代表人变更为汤应武。公司名称变更为“广东广州
日报传媒股份有限公司”。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》、经营范围等申请办理工商变更
登记手续。2014年1月14日收到广东省工商行政管理局的核准变更登记通知书（粤核变通内字【2014】第
1400000563号），取得广东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2014年，公司拟向上海香榭丽广告传媒股份有限公司（以下简称“香榭丽传媒”）股东发行股份、支
付现金购买香榭丽传媒全部股权，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东广州日报传媒股份有限公
司向叶玫等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】496号）核准。
根据签订的《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》，本公司以现金及发行
境内上市人民币普通股（A 股）股份的方式购买香榭丽传媒98.2037%的股份，其中，以现金方式购买
17.6472%的股份，以发行境内上市人民币普通股（A 股）的方式购买80.5565%的股份；本公司的全资子公
司广州日报新媒体有限公司（以下简称新媒体公司）以现金方式购买香榭丽传媒1.7963%的股份。
60
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014年6月17日，香榭丽传媒办理了股权变更登记，本公司持有香榭丽传媒98.2037%股份，公司全资
子公司新媒体公司持有香榭丽传媒1.7963%的股份。香榭丽传媒企业法人营业执照中公司名称由“上海香
榭丽广告传媒股份有限公司”变更为“上海香榭丽广告传媒有限公司”上海市工商行政管理局闸北分局已
经为香榭丽传媒换发了注册号为310103000136706的营业执照。
2014年6月23日，公司向香榭丽传媒前股东叶玫等十七名交易对方非公开发行合计为33,658,719股人
民币普通A股股票已办理完毕股份预登记手续，预登记的股份于该批股份上市日的前一交易日日终登记到
账，并正式列入上市公司的股东名册。2014年7月2日，公司向香榭丽传媒前股东叶玫等十七名交易对方定
向增发的股份上市，性质为有限售条件流通股。
2、行业性质：信息传播服务业。
3、经营范围：设计、制作、代理国内各类广告业务、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材
料，机电产品，汽车（除小轿车），汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品，计算机硬件和软件，矿
产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、纸张。文化产业投资，机械与设备租赁，社会经济信息
咨询，企业管理咨询，信息技术咨询。
工商营业执照号：440000000023281；
注册地：广州市白云区增槎路1113号；
公司总部地址：广州市白云区增槎路1113号。
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并。
2、其他原因的合并范围变动
本期新纳入合并范围的主体：佛山市报刊发行物流有限公司；北京悠广通广告有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本
公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后
﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经
营基础编制本财务报表。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务
状况及2015年度1月至6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币为记账本位
币。本公司境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表
所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得
的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司
将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，
本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公
司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交
易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者
权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别
取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交
易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为
“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易
整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳
入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公
司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本
公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易
损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利
润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该
交易予以调整。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益
项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利
息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包
含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大
改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投
资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其
他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，
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按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含
20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发
生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不
再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
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始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发
行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发
行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本公司回购自身权益工具（包
括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。
对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款
项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
保证金组合 其他方法
关联方组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
保证金组合 0.00% 0.00%
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其发生了减值，其未来现金流量现
单项计提坏账准备的理由
值低于其账面价值。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类：
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本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按
一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果存货由于遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净
值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌
价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施
共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为
本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并
成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
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初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认
条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未
实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享
控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产以成本模式进行后续计量，其折旧或摊销比照后述“固定资产”、“无形资产”相应政
策。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5% 1.90-4.75%
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机器设备 年限平均法 5-30 年 5% 3.17-19.00%
运输设备 年限平均法 4-8 年 5% 11.88-23.75%
办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00-31.67%
其他 年限平均法 3-5 年 5% 19.00-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产
的入账价值。
17、在建工程
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整已经计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
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确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋
装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后
福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本公司其他长期
职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。
其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益
计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的
职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产
成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司向顾客提供广告服务以换取该顾客向本公司提供广告服务的，只有在所交换的广告服务不相同
或相似，且符合收入确认条件时，才能按本公司所提供的广告服务的公允价值确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列
示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接
计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
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应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
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或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费
用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采
用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A．能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B．无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税额抵扣进项税额后的余
增值税 13％、17％、6%
额
营业税 按营业额 5％
城市维护建设税 按流转税税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额 25%
教育费附加 按流转税税额 3%
地方教育附加 按流转税税额 2%
文化事业建设费 按广告代理、制作收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据国务院办公厅下发的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企
业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15号）以及财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的《关于
继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号）的
相关规定，本公司的子公司广州日报报业经营有限公司、广州大洋传媒有限公司及其子公司广州先锋报业
有限公司和广州羊城地铁报业有限责任公司、广州日报新媒体有限公司经中共广州市委宣传部、广州市国
家税务局、广州市地方税务局、广州市财政局审核确认为广州市第一批转制文化企业，免征企业所得税，
免征期为2014年1月1日到2018年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 184,800.30 161,823.06
银行存款 770,835,061.07 1,258,970,774.29
合计 771,019,861.37 1,259,132,597.35
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
78
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,400,092.75 5,355,416.90
商业承兑票据 13,902,434.50 12,136,032.00
合计 18,302,527.25 17,491,448.90
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用风险特 847,
926,7 65,84 860,8 55,050
征组合计提坏 99.61 787, 99.58 792,736
00,36 0,494. 7.10% 59,86 ,602.5 6.49%
账准备的应收 % 037. % ,435.18
2.06 26 7.80 2
账款 70
单项金额不重
3,598, 3,598, 3,59
大但单独计提 100.0 3,598, 100.00
883.0 0.39% 883.0 0.00 8,88 0.42% 0.00
坏账准备的应 0% 883.02 %
2 2 3.02
收账款
851,
930,2 69,43 860,8 58,649
100.0 385, 100.0 792,736
合计 99,24 9,377. 7.46% 59,86 ,485.5 6.89%
0% 920. 0% ,435.18
5.08 28 7.80 4
72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 579,660,717.33 5,796,586.76 1.00%
1至2年 253,935,854.35 12,696,792.73 5.00%
2至3年 60,990,487.54 18,297,146.27 30.00%
3至4年 8,356,976.77 6,685,581.41 80.00%
4至5年 6,959,694.94 5,567,755.96 80.00%
5 年以上 16,796,631.13 16,796,631.13 100.00%
合计 926,700,362.06 65,840,494.26
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
79
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,793,561.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 相应计提坏账准备期末
计数比例（%） 余额
公司 A 37,168,022.36 4.01 992,781.46
公司 B 36,747,666.14 3.97 1,005,913.86
公司 C 33,465,977.36 3.61 386,261.29
公司 D 31,457,683.65 3.39 1,895,837.64
公司 E 28,279,730.50 3.05 126,291.26
合计 167,119,080.01 18.03 4,407,085.51
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 86,709,401.04 96.61% 68,738,841.67 93.38%
1至2年 2,109,429.35 2.35% 4,800,775.88 6.52%
2至3年 863,397.21 0.96% 1,080.00 0.00%
3 年以上 69,020.43 0.08% 69,020.43 0.10%
合计 89,751,248.03 -- 73,609,717.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
80
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 13,723,365.54 51,685,582.88
委托贷款
债券投资
合计 13,723,365.54 51,685,582.88
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用风险特 71,9
62,09 5,321, 56,77
征组合计提坏 99.58 14,7 99.26 3,473, 68,441,
6,669. 605.1 7.91% 5,064. 4.83%
账准备的其他 % 74.7 % 096.91 677.80
16 4 02
应收款 1
单项金额不重
534,
大但单独计提 262,1 262,1 100.0 534,52 100.00
0.42% 0.00 527. 0.74% 0.00
坏账准备的其 26.07 26.07 0% 7.70 %
70
他应收款
62,35 5,583, 56,77 72,4
100.0 100.0 4,007, 68,441,
合计 8,795. 731.2 8.95% 5,064. 49,3 5.53%
0% 0% 624.61 677.80
23 1 02 02.4
81
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,119,596.02 141,195.96 1.00%
1至2年 4,140,531.47 207,026.57 5.00%
2至3年 554,912.08 166,473.62 30.00%
3至4年 3,849,746.92 3,079,797.53 80.00%
4至5年 260,314.36 208,251.49 80.00%
5 年以上 1,518,859.97 1,518,859.97 100.00%
合计 24,443,960.82 5,321,605.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 2,516,736.00 0.00
保证金组合 35,135,972.34 0.00
合计 37,652,708.34 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,876,677.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 元
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
公司 A 保证金 10,000,000.00 1-4 年 14.80%
公司 B 押金 7,238,831.25 1-5 年 10.71%
公司 C 保证金 5,000,000.00 1 年以内 7.40%
公司 D 工程款 3,000,000.00 3-4 年 4.44% 900,000.00
公司 E 保证金 1,700,000.00 1-4 年 2.52%
82
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 26,938,831.25 -- 39.87% 900,000.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
87,678,269.5 87,678,269.5 81,611,884.1 81,611,884.1
原材料
9 9 1 1
14,817,530.9 14,817,530.9
在产品 4,277,850.04 4,277,850.04
1 1
库存商品 8,488,386.72 1,021,167.45 7,467,219.27 9,538,154.05 1,101,608.71 8,436,545.34
22,313,505.0 22,313,505.0 21,822,159.0 21,822,159.0
周转材料
0 0 8 8
133,297,692. 132,276,524. 117,250,047. 116,148,438.
合计 1,021,167.45 1,101,608.71
22 77 28 57
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,101,608.71 221,795.32 302,236.58 1,021,167.45
合计 1,101,608.71 221,795.32 302,236.58 1,021,167.45
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产
24,633.69 56,686.67
（含委托贷款）
合计 24,633.69 56,686.67
其他说明：
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 689,054,053.44 518,516,514.35
待摊费用 4,302,545.04 4,429,185.37
待认证进项税 8,525,814.76 9,083,958.95
合计 701,882,413.24 532,029,658.67
83
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其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工 149,016,00 149,016,00 44,800,000. 44,800,000.0
具： 0.00 0.00 00 0
149,016,00 149,016,00 44,800,000. 44,800,000.0
按成本计量的
0.00 0.00 00 0
149,016,00 149,016,00 44,800,000. 44,800,000.0
合计
0.00 0.00 00 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
广州龙
飞软件 40,000, 40,000,
10.53%
科技有 000.00 000.00
限公司
广州万
将网络 4,800,0 4,800,0
7.19%
科技有 00.00 00.00
限公司
Yoyi
99,216, 99,216,
Digital 13.33%
000.00 000.00
Inc.
广州万
之象物 5,000,0 5,000,0
11.11%
流有限 00.00 00.00
公司
104,21 149,01
44,800,
合计 6,000.0 6,000.0 --
000.00
0 0
84
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
575,000,000. 575,000,000. 575,000,000. 575,000,000.
国债本金
00 00 00 00
141,573,830. 141,573,830. 124,751,484. 124,751,484.
国债利息
45 45 56 56
716,573,830. 716,573,830. 699,751,484. 699,751,484.
合计
45 45 56 56
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
华美
87,330 -1,280 86,059
洁具 9,698.
,320.3 ,993.5 ,025.7
有限 95
3 8 0
公司
重庆
恒渲
1,816, 1,816, 1,515,
实业
252.78 252.78 492.28
有限
公司
广州
粤图
文化
发展
85
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有限
公司
广东
公明
景业
印务
有限
公司
西安
地铁
新报 6,708, -1,144 6,707,
传媒 538.85 .34 394.51
有限
公司
上海
第一
112,09 -2,742 109,34
财经
0,437. ,360.9 8,076.
报业
90 3 97
有限
公司
广州
地铁
61,801 62,336
小额 2,081, 1,546,
,275.5 ,151.9
贷款 340.29 463.93
4 0
有限
公司
广州
德同
广报
1,500, 165,25 1,665,
投资
000.00 3.17 253.17
管理
有限
公司
上海
德粤
股权
投资 93,750 92,925
-824,4
基金 ,000.0 ,503.7
96.21
中心 0 9
（有
限合
伙）
269,74 95,250 -1,311 -1,280 1,546, 360,85 1,515,
小计
6,825. ,000.0 ,709.0 ,993.5 463.93 7,658. 492.28
86
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40 0 7 8 82
269,74 95,250 -1,311 -1,280 360,85
1,546, 1,515,
合计 6,825. ,000.0 ,709.0 ,993.5 7,658.
463.93 492.28
40 0 7 8 82
其他说明
注：1、华美洁具有限公司的股权是于1997年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根据《企业会
计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的有
关规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资的股权投资借方差额，应
扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借方
差额为 92,231,539.19 元，按被投资单位的剩余经营期限 36 年摊销，年扣除额为 2,561,987.16 元。
2、重庆恒渲实业有限公司由于经营原因已经停业多年，企业处于非持续经营状态。截至资产负债表
日，本公司对重庆恒渲实业有限公司的其他应收款余额为471,039.50元、应付账款余额为771,800.00元、
长期股权投资账面余额为1,816,252.78元、长期股权投资减值准备1,515,492.28元。
3、广州粤图文化发展有限公司据以经营的主要资产场地经营管理权在以前年度被依法终止，企业处
于非持续经营状态。目前，广州粤图文化发展有限公司已经资不抵债。本公司对广州粤图文化发展有限公
司的长期股权投资账面已经减记到零。
4、广东公明景业印务有限公司自2009年度起不再纳入本公司合并范围，本公司已于2009期末将对广
东公明景业印务有限公司的长期股权投资采用权益法核算确认到零。
5、西安地铁新报传媒有限公司为本公司2011年度参股的联营企业，本公司出资8,000,000.00元，持
股比例为26.67%。
6、上海第一财经报业有限公司的股权于2014年由广州传媒控股有限公司转让给本公司，股权转让价
款为103,000,000.00元，转让完成后，本公司持股比例为25%。
7、广州地铁 小额贷款有限公司 为本公司于2014年参与出资 设立的有限责任公 司，本公司出资
60,000,000.00元，持股比例为20%。
8、广州德同广报投资管理有限公司为本公司下属子公司广东广报投资有限公司与德同（北京）投资
管理有限公司于2015年1月共同出资设立的有限责任公司，广东广报投资有限公司持股比例为30%。
9、上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“德粤基金”）为本公司与德同（北京）投资
管理有限公司合作设立的有限合伙企业，本公司为德粤基金有限合伙人。截至2015年6月30日，本公司共
实际认缴出资人民币93,750,000.00元，占德粤基金实际认缴出资额的62.5%。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 81,709,181.80 81,709,181.80
2.本期增加金
15,944,142.18 15,944,142.18
额
（1）外购
（2）存货\固
15,944,142.18 15,944,142.18
定资产\在建工程
87
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 97,653,323.98 97,653,323.98
二、累计折旧和累
计摊销
1.期初余额 20,683,802.03 20,683,802.03
2.本期增加金
9,812,282.31 9,812,282.31
额
（1）计提或摊
933,860.40 933,860.40
销
(2)其他 8,878,421.91 8,878,421.91
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,496,084.34 30,496,084.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
67,157,239.64 67,157,239.64
值
2.期初账面价
61,025,379.77 61,025,379.77
值
88
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初余 495,221,040. 1,525,299,30 40,951,372.3 67,884,473.9 81,246,142.7 2,210,602,33
额 16 2.97 0 6 1 2.10
2.本期增 14,607,697.2 30,512,743.3
4,832,022.94 713,996.15 9,301,648.40 1,057,378.65
加金额 1 5
（1）购 10,565,102.0 20,823,901.0
4,832,022.94 713,996.15 3,655,401.32 1,057,378.65
置 0 6
（2）在
4,042,595.21 53,884.68 4,096,479.89
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他 5,592,362.40 5,592,362.40
3.本期减 15,944,142.1 32,531,637.3
7,029,917.09 231,607.69 3,725,272.91 5,600,697.44
少金额 8 1
（1）处 10,995,132.7
7,029,917.09 231,607.69 3,725,272.91 8,335.04
置或报废 3
15,944,142.1 21,536,504.5
（2）其他 5,592,362.40
8 8
4.期末余 493,884,595. 1,523,101,40 41,433,760.7 73,460,849.4 76,702,823.9 2,208,583,43
额 19 8.82 6 5 2 8.14
二、累计折
旧
1.期初余 224,506,322. 1,071,158,79 27,981,347.8 57,797,867.7 34,233,209.1 1,415,677,54
额 88 5.87 0 2 6 3.43
2.本期增 23,420,846.3 42,455,531.5
8,970,092.11 1,964,009.70 6,840,857.02 1,259,726.37
加金额 7 7
89
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）计 23,420,846.3 37,396,682.1
8,970,092.11 1,963,991.03 1,782,026.30 1,259,726.37
提 7 8
（2）其他 18.67 5,058,830.72 5,058,849.39
3.本期减 20,783,355.5
8,880,146.49 3,124,253.80 224,659.46 3,492,944.92 5,061,350.92
少金额 9
（1）处
3,124,253.80 224,659.46 3,492,944.92 4,226.11 6,846,084.29
置或报废
13,937,271.3
（2）其他 8,880,146.49 5,057,124.81
0
4.期末余 224,596,268. 1,091,455,38 29,720,698.0 61,145,779.8 30,431,584.6 1,437,349,71
额 50 8.44 4 2 1 9.41
三、减值准
备
1.期初余 14,696,154.9 15,010,096.8
1,015.14 129,587.72 183,339.01
额 5 2
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
3,847.19 3,847.19
少金额
（1）处
3,847.19 3,847.19
置或报废
4.期末余 14,692,307.7 15,006,249.6
1,015.14 129,587.72 183,339.01
额 6 3
四、账面价
值
1.期末账 269,288,326. 416,953,712. 11,712,047.5 12,185,481.9 46,087,900.3 756,227,469.
面价值 69 62 8 1 0 10
2.期初账 270,714,717. 439,444,352. 12,969,009.3 46,829,594.5 779,914,691.
9,957,018.52
面价值 28 15 6 4 85
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 18,528,635.77 1,170,378.33 17,358,257.44
机器设备 85,932,692.06 35,134,887.57 14,594,981.62 36,202,822.87
运输工具 275,124.18 215,263.52 1,015.14 58,845.52
办公设备 29,611.46 19,426.34 9,660.43 524.69
其他 674,359.23 473,899.07 183,339.01 17,121.15
90
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合 计 105,440,422.70 37,013,854.83 14,788,996.20 53,637,571.67
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 20,402,080.94
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
正佳环市中心大厦 3,717,000.00 正在办理中
马赛国际商务中心 92,594,290.76 正在办理中
紫龙府物业 10,481,461.61 正在办理中
其他说明
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
色彩管理认
21,072.91 21,072.91
证测试
条形码及
NC 接口系 182,070.00 182,070.00 182,070.00 182,070.00
统
印务中心空
调改造工程 1,066,748.36 1,066,748.36 857,951.42 857,951.42
项目
广告系统基
1,676,925.47 1,676,925.47
础平台
紫龙府物业 344,952.00 344,952.00
光敏 CTP 机
3,350,427.35 3,350,427.35
及配套设备
曼罗兰印刷
7,948,717.89 7,948,717.89 5,811,966.05 5,811,966.05
机升级改造
91
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目
维发印刷机
1,692,307.70 1,692,307.70 1,692,307.70 1,692,307.70
模块改造
物流设备分
拣线第一二 196,239.32 196,239.32
期费用
显示屏建造-
南京市淮海 4,101,441.37 4,101,441.37
路苏宁广场
方正广告系
405,128.20 405,128.20
统升级
11,294,972.1 11,294,972.1 18,235,353.5 18,235,353.5
合计
5 5 9 9
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
印务
中心
43,00 1,066
空调 857,9 208,7 2.48 2.48
0,000 ,748.
改造 51.42 96.94 % %
.00 36
工程
项目
曼罗
兰印
8,500 5,811, 2,136 7,948
刷机 93.51 93.51
,000. 966.0 ,751. ,717.
电气 % %
00 5 84 89
升级
项目
维发
印刷
6,600 1,692 1,692
机模 25.64 25.64
,000. ,307. ,307.
块改 % %
00 70 70
造项
目
光敏 5,600 3,350 1,435 4,786 100.0 100.0
CTP ,000. ,427. ,897. ,324. 0% 0%
92
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
机及 00 35 44 79
配套
设备
显示
屏建
造-南
4,537 4,101 4,042
京市 58,84 100.0 100.0
,244. ,441. ,595.
淮海 6.16 0% 0%
00 37 21
路苏
宁广
场
68,23 15,81 3,781 8,828 10,70
58,84
合计 7,244 4,093 ,446. ,920. 7,773 -- -- --
6.16
.00 .89 22 00 .95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
郑州二七广场亚细亚屏 3,891,847.77
合计 3,891,847.77
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
45,956,539.05 3,806,558.00 69,591,155.09 119,354,252.14
额
2.本期增
561,326.22 561,326.22
加金额
（1）购
561,326.22 561,326.22
置
（2）内
部研发
93
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（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
45,956,539.05 3,806,558.00 70,021,160.55 119,915,578.36
额
二、累计摊销
1.期初余
8,331,557.91 422,950.89 60,942,099.31 69,696,608.11
额
2.本期增
536,201.34 634,426.33 1,388,952.01 2,559,579.68
加金额
（1）计
536,201.34 634,426.33 1,388,952.01 2,559,579.68
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
8,867,759.25 1,057,377.22 62,331,051.32 72,256,187.79
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
37,088,779.80 2,749,180.78 7,821,429.99 47,659,390.57
面价值
2.期初账 37,624,981.14 3,383,607.11 8,649,055.78 49,657,644.03
94
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面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非同一控制
156,749,442. 156,749,442.
下合并香榭
24 24
丽传媒
156,749,442. 156,749,442.
合计
24 24
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位
名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营权摊销 15,292,789.48 2,646,500.21 3,440,283.73 9,206,005.54
办公室装修 2,983,871.34 503,926.25 171,845.83 3,315,951.77
机器维护费 608,035.23 13,258.00 364,644.77 256,648.46
其他 674,822.20 143,434.67 407,709.26 410,547.60
合计 19,559,518.25 660,618.92 3,590,700.07 3,440,283.73 13,189,153.37
其他说明
95
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20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 77,868,559.49 19,467,139.87 66,448,010.77 16,612,002.71
职工薪酬 2,163,978.00 540,994.50 2,163,977.98 540,994.50
递延收益 446,360.00 111,590.00 163,657.00 40,914.25
租赁费用的分摊 4,257,316.38 1,064,329.10
长期挂账的应付款
352,000.00 88,000.00
项
合计 80,478,897.49 20,119,724.37 73,384,962.13 18,346,240.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
2,082,437.64 520,609.41 2,585,808.64 646,452.16
并资产评估增值
租赁收入的分摊 1,615,880.00 403,970.00 1,671,600.00 417,900.00
租赁费用的分摊 465,424.50 116,356.13
合计 4,163,742.14 1,040,935.54 4,257,408.64 1,064,352.16
21、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付 LED 屏阵地租赁费 33,593,911.69 34,215,252.63
合计 33,593,911.69 34,215,252.63
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
短期借款分类的说明：
96
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 111,680,144.36 139,954,713.39
1至2年 14,628,039.27 7,376,025.32
2至3年 2,596,559.54 1,210,707.55
3 年以上 16,573,037.68 16,628,898.93
合计 145,477,780.85 165,170,345.19
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 139,661,890.08 185,060,300.66
1至2年 48,005,260.28 34,461,847.73
2至3年 3,143,827.78 402,992.50
3 年以上 691,284.77 571,860.22
合计 191,502,262.91 220,497,001.11
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 84,511,821.66 186,504,929.11 223,645,865.89 47,370,884.88
二、离职后福利-
844,260.60 20,232,070.30 20,388,280.33 688,050.57
设定提存计划
三、辞退福利 55,366.78 1,396,479.06 1,375,013.80 76,832.04
合计 85,411,449.04 208,133,478.47 245,409,160.02 48,135,767.49
97
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
43,507,608.82 157,086,316.59 196,162,003.95 4,431,921.46
贴和补贴
2、职工福利费 45,474.00 2,290,869.03 2,289,779.87 46,563.16
3、社会保险费 422,004.17 12,035,116.77 12,037,253.53 419,867.41
其中：医疗保
388,948.74 10,581,646.59 10,587,033.39 383,561.94
险费
工伤保
16,806.52 548,356.20 546,291.55 18,871.17
险费
生育保
16,248.91 905,113.98 903,928.59 17,434.30
险费
4、住房公积金 784,301.00 8,713,850.44 8,915,150.44 583,001.00
5、工会经费和职工
39,189,213.77 5,671,064.37 3,968,451.12 40,891,827.02
教育经费
8、其他
563,219.90 707,711.91 273,226.98 997,704.83
合计 84,511,821.66 186,504,929.11 223,645,865.89 47,370,884.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 478,268.01 16,511,587.48 16,653,145.77 336,709.72
2、失业保险费 34,975.28 1,221,976.95 1,217,620.71 39,331.52
3、企业年金缴费 331,017.31 2,498,505.87 2,517,513.85 312,009.33
合计 844,260.60 20,232,070.30 20,388,280.33 688,050.57
其他说明：
（4）应付辞退福利
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应 付 内退 福 利 (一 21,465.26 21,465.26
年内到期的部分)
其他辞退福利 55,366.78 1,375,013.80 1,375,013.80 55,366.78
合 计 55,366.78 1,396,479.06 1,375,013.80 76,832.04
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
98
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增值税 7,457,473.94 3,426,205.50
消费税
营业税 206,012.18 276,532.40
企业所得税 38,427,547.56 34,054,752.41
个人所得税 6,425,364.04 6,542,441.31
城市维护建设税 2,569,475.05 2,531,431.88
教育费附加 1,094,912.77 1,081,349.16
地方教育费附加 636,581.33 609,404.16
堤围防护费 414,259.47 721,325.96
文化事业建设费 22,124,486.60 22,850,416.89
房产税 -77,759.78 -236,074.64
土地使用税 -2,271.85 -57,268.81
印花税 256,976.92 714,363.65
其他税费 417,988.18 103,801.61
合计 79,951,046.41 72,618,681.48
其他说明：
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 241,863.02 248,438.36
短期借款应付利息 35,181.70 54,258.58
合计 277,044.72 302,696.94
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
28、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,416,239.89 1,416,239.89
香榭丽传媒应付前股东股利 2,853,261.21 2,853,261.21
合计 4,269,501.10 4,269,501.10
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
99
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1 年以内 6,681,334.55 43,001,273.91
1至2年 29,132,456.15 5,470,774.32
2至3年 5,007,588.38 3,734,891.02
3 年以上 10,265,176.94 9,362,523.75
合计 51,086,556.02 61,569,463.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
30、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 19,838,595.82 19,658,261.52
合计 19,838,595.82 19,658,261.52
其他说明：
本项目期末余额全部为1年内到期的应付债券余额。本公司下属子公司上海香榭丽广告传媒有限公司
于2012年12月10日在上海证券交易所发行“上海香榭丽广告有限公司2012年中小企业私募债券”债券，种
类为实名制记账式公司债券，每张面值为人民币100元，发行总额为面值人民币5000万，扣除承销费收到
的发行金额4835万元，债券期限3年（附1年回购选择权），票面利率为8%，采用单利按年计息，不计复利，
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
32、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提其他费用 3,843,657.75 10,504,437.71
合计 3,843,657.75 10,504,437.71
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
100
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其他说明：
33、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 94,360.00 163,657.00 预计诉讼赔偿
合计 94,360.00 163,657.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,761,850.12 311,426.67 21,450,423.45
合计 21,761,850.12 311,426.67 21,450,423.45 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额
传统媒体与
新媒体融合 15,000,000.0 15,000,000.0
与资产相关
项目专项发 0 0
展基金
传统媒体与
新媒体融合
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
项目专项发
展基金
大洋网技术
1,556,635.30 224,591.46 1,332,043.84 与资产相关
改造项目
其他 205,214.82 86,835.21 118,379.61 与资产相关
21,761,850.1 21,450,423.4
合计 311,426.67 --
2 5
其他说明：
35、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以上的应付款项 10,988,412.75 10,988,412.75
合计 10,988,412.75 10,988,412.75
其他说明：
一年以上的应付款项为本期非同一控制下合并香榭丽传媒，按协议应于一年以后支付的股份对价款。
101
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36、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
725,661,35 435,396,81 435,396,81 1,161,058,
股份总数
9.00 5.00 5.00 174.00
其他说明：
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
38、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,702,987,925.87 435,396,815.00 1,267,591,110.87
价）
其他资本公积 9,395,160.63 9,395,160.63
合计 1,712,383,086.50 435,396,815.00 1,276,986,271.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位： 元
本期发生额 期末
项目 期初余额
本期所 减：前期 减：所 税后归 税后归 余额
102
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得税前 计入其他 得税费 属于母 属于少
发生额 综合收益 用 公司 数股东
当期转入
损益
二、以后将重分类进损益的 -21,363.0 -5,572.9 -5,572.9 -26,93
其他综合收益 4 6 6 6.00
外币财务报表折算差 -21,363.0 -5,572.9 -5,572.9 -26,93
额 4 6 6 6.00
-21,363.0 -5,572.9 -5,572.9 -26,93
其他综合收益合计
4 6 6 6.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 195,226,789.75 195,226,789.75
合计 195,226,789.75 195,226,789.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,713,087,264.10 1,599,813,068.59
调整后期初未分配利润 1,713,087,264.10 1,599,813,068.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,586,927.25 52,576,942.29
应付普通股股利 21,769,840.73 103,800,396.00
期末未分配利润 1,725,904,350.62 1,548,589,614.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
103
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44、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 657,301,690.97 423,874,407.63 652,475,555.64 417,223,304.35
其他业务 12,487,017.36 3,432,327.80 12,488,805.83 1,672,129.16
合计 669,788,708.33 427,306,735.43 664,964,361.47 418,895,433.51
45、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 628,899.27 853,583.91
城市维护建设税 853,719.46 787,595.82
教育费附加 365,879.71 364,098.12
地方教育费附加 243,919.93 241,311.03
文化事业建设费 8,897,887.00 9,717,929.88
其他 34,772.53
合计 11,025,077.90 11,964,518.76
其他说明：
46、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 114,336,669.21 106,581,950.15
折旧费及摊销费用 3,093,135.66 2,660,192.16
租金 4,375,990.87 1,944,352.86
差旅费 747,185.55 522,001.17
运费 9,928,324.67 10,855,919.82
办公费 4,740,348.13 8,362,194.31
发行费用 6,563,309.70 6,961,882.58
其他 7,459,303.26 4,943,295.43
合计 151,244,267.05 142,831,788.48
其他说明：
47、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 37,004,770.39 30,219,486.47
折旧费及摊销费用 6,855,241.71 6,108,053.29
104
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租金 7,097,408.88 3,371,846.56
差旅费 582,574.80 1,667,761.30
交通费 1,234,085.80 950,573.62
业务招待费 797,770.51 795,346.64
办公费 1,742,736.06 7,589,874.65
税金 1,582,166.64 1,650,321.41
中介费 1,973,811.31 2,725,221.82
其他 6,932,499.76 4,069,008.69
合计 65,803,065.86 59,147,494.45
其他说明：
48、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,284,262.81
减：利息收入 13,444,859.19 26,380,696.43
汇兑损失 376.45
减：汇兑收益
金融机构手续费 224,695.45 303,026.95
其他
合计 -10,935,900.93 -26,077,293.03
其他说明：
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,638,399.97 4,337,453.36
二、存货跌价损失 221,795.32
合计 12,860,195.29 4,337,453.36
其他说明：
50、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
51、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,454,940.75 448,236.77
105
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持有至到期投资在持有期间的投资
16,822,345.89 21,984,263.98
收益
其他投资 17,380,985.57
合计 31,748,390.71 22,432,500.75
其他说明：
其他投资收益为购买理财产品收到的利息。
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
364,880.59 644,607.64 364,880.59
计
其中：固定资产处置利
364,880.59 644,607.64 364,880.59
得
政府补助 551,306.77 1,257,780.14 551,306.77
违约赔偿 71,674.44
其他利得 697,679.96 833,837.93 697,679.96
合计 1,613,867.32 2,807,900.15 1,613,867.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
广州市科学技术学会经
50,000.00 与收益相关
费补助
大洋网技术改造项目 224,591.46 313,232.58 与收益相关
广东省现代信息服务业
47,217.15 与收益相关
专项资金
广州市电子商务发展专
7,200.00 与收益相关
项资金
科技亚运项目资金 32,298.06 与收益相关
版权登记补助 837,500.00 与收益相关
科普专版及发布科普微
190,000.10 与收益相关
信服务费
广州市行政管理局补助 107,047.56 与收益相关
合计 551,306.77 1,257,780.14 --
其他说明：
53、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合 3,609,384.93 42,387.60 3,609,384.93
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计
其中：固定资产处置损
114,901.79 67,512.10 114,901.79
失
对外捐赠 2,001,000.00 2,001,000.00
盘亏损失 810.50
罚款及滞纳金支出 1,948,963.04 212,349.02 1,948,963.04
赔偿金、违约金支出 118,003.07 42,850.00 118,003.07
其他支出 54,548.57 106,939.54 54,548.57
合计 7,731,899.61 430,461.16 7,731,899.61
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,501,279.58 25,252,957.70
递延所得税费用 -1,796,900.43 569,134.61
合计 3,704,379.15 25,822,092.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 38,115,626.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,528,906.54
子公司适用不同税率的影响 -18,293,576.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,339,778.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
10,129,271.00
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,704,379.15
其他说明
55、其他综合收益
详见附注七 40。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
107
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往来款 4,356,182.88 13,308,296.58
利息收入 45,569,144.22 14,032,642.32
处理废品收入 1,916,698.90 1,307,778.43
租金收入 1,892,207.58 1,791,965.45
押金及保证金 979,090.24 1,198,848.54
其他 3,822,512.44 1,711,319.61
合计 58,535,836.26 33,350,850.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 51,047,674.84 42,020,901.77
支付办公费用 5,668,611.35 6,927,371.52
支付水电费 8,293,023.56 1,112,463.46
支付市外站费用 4,046,789.29 3,470,052.14
支付租金 9,632,039.31 5,083,237.52
支付差旅费 252,966.28 615,718.57
支付中介费 1,973,811.31 11,038,924.48
广告宣传费 3,285,762.57 4,780,514.63
其他 4,411,990.87 7,500,589.25
合计 88,612,669.38 82,549,773.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
108
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
-- --
流量：
净利润 34,411,247.00 52,852,813.37
加：资产减值准备 12,860,195.29 4,337,453.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生
38,330,542.58 33,118,610.90
产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,559,579.68 1,480,588.08
长期待摊费用摊销 3,590,700.07 640,570.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 3,244,504.34 -577,095.54
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,004,262.51
投资损失（收益以“－”号填列） -31,748,390.71 -22,432,500.75
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,773,483.81 580,150.99
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-23,416.62 -13,930.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,047,644.94 19,605,738.62
经营性应收项目的减少（增加以
-150,121,602.54 -72,574,248.15
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
19,728,370.29 -55,608,803.89
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -82,985,136.86 -38,590,652.95
2．不涉及现金收支的重大投资和
-- --
筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 771,019,861.37 1,728,687,499.45
减：现金的期初余额 1,259,132,597.35 1,866,811,573.69
现金及现金等价物净增加额 -488,112,735.98 -138,124,074.24
109
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 771,019,861.37 1,259,132,597.35
其中：库存现金 184,800.30 161,823.06
可随时用于支付的银行存
770,835,061.07 1,258,970,774.29
款
三、期末现金及现金等价物余额 771,019,861.37 1,259,132,597.35
其他说明：
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 29,097,550.04 2012 年中小企业私募债券抵押及阵地保证金
合计 29,097,550.04 --
其他说明：
110
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60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,032,032.07 6.1136 6,309,431.26
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 资产和负债项目
2015年6月30日
欧凯游戏有限公司 1美元 = 6.1136人民币
单位名称 收入、费用现金流量项目
2015年1-6月
欧凯游戏有限公司 1美元 =6.1172人民币
注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的其他股东权
益项目采用交易发生日的即期汇率折算；外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例
及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
111
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
112
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
单位： 元
名称 期末净资产金额 本期净利润
佛山市广报发行物流有限公司 988,251.21 -11,748.79
北京悠广通广告有限公司 3,411,062.88 -178,406.86
注：上述新增子公司均为本公司及下属子公司在 2015 年度发起设立的控股子公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州大洋文
同一控制下
化连锁店有 广州 广州 服务业 97.14%
企业合并
限公司
广州大洋广 同一控制下
广州 广州 服务业 90.00% 9.71%
告有限公司 企业合并
广州日报报
同一控制下
业经营有限 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
公司
广州大洋传 同一控制下
广州 广州 服务业 100.00%
媒有限公司 企业合并
广州羊城地 广州 广州 服务业 60.00% 同一控制下
113
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铁报报业有 企业合并
限责任公司
广州先锋报 同一控制下
广州 广州 服务业 100.00%
业有限公司 企业合并
广州劲球信
同一控制下
息科技有限 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
公司
广州思博特
同一控制下
体育发展有 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
限公司
广州日报新
同一控制下
媒体有限公 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
司
广州市交互
同一控制下
式信息网络 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
有限公司
广州广游信
同一控制下
息服务有限 广州 广州 服务业 100.00%
企业合并
公司
广东公明景
业印务有限 广州 广州 服务业 70.00% 设立及投资
公司
广东广报投
广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
资有限公司
广东广报传
媒印务有限 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
公司
广州广报数
据科技有限 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
责任公司
广州广报社
区报有限公 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
司
广州粤商会
传媒有限公 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
司
广州劲彩信
息科技有限 广州 广州 服务业 80.00% 设立及投资
公司
上海广娱网
络科技有限 上海 上海 服务业 100.00% 设立及投资
公司
欧凯游戏有
香港 香港 服务业 100.00% 设立及投资
限公司
114
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佛山市广报
发行物流有 佛山 佛山 服务业 100.00% 设立及投资
限公司
北京悠广通
广告有限公 北京 北京 服务业 51.00% 设立及投资
司
上海香榭丽
非同一控制
广告传媒有 上海 上海 服务业 98.20% 1.80%
下企业合并
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
广州羊城地铁报报
40.00% 307,496.56 7,673,335.44
业有限责任公司
广州劲彩信息科技
20.00% -344,568.49 921,256.91
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：广州羊城地铁报报业有限责任公司少数股东收益分配比例为 16%
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广州
羊城
地铁
45,34 2,167 47,50 17,00 17,00 37,22 2,046 39,27 10,69 10,69
报报
2,459 ,396. 9,856 9,414 9,414 5,511. ,164. 1,675 3,087 3,087
业有
.79 31 .10 .49 .49 38 37 .75 .67 .67
限责
任公
司
广州 4,700 213,2 4,913 307,2 307,2 6,295 205,9 6,501 172,5 172,5
115
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劲彩 ,339. 06.31 ,545. 60.90 60.90 ,768. 05.45 ,674. 47.00 47.00
信息 16 47 57 02
科技
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广州羊城
地铁报报 20,720,30 1,921,853 1,921,853 5,178,372 19,508,00 2,126,788 2,126,788 -2,278,02
业有限责 9.37 .53 .53 .48 9.27 .42 .42 0.06
任公司
广州劲彩
-1,722,84 -1,722,84 -1,675,25
信息科技 29,141.85
2.45 2.45 5.89
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
华美洁具有
广州 广州 制造业 32.42% 权益法
限公司
116
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上海第一财
经报业有限 上海 上海 传媒业 25.00% 权益法
公司
广州地铁小
额贷款有限 广州 广州 金融服务业 20.00% 权益法
公司
西安地铁新
报传媒有限 西安 西安 传媒业 26.67% 权益法
公司
广州德同广
报投资管理 广州 广州 服务业 30.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州德 广州德
上海第 广州地 西安地 上海第 广州地 西安地
华美洁 同广报 华美洁 同广报
一财经 铁小额 铁新报 一财经 铁小额 铁新报
具有限 投资管 具有限 投资管
报业有 贷款有 传媒有 报业有 贷款有 传媒有
公司 理有限 公司 理有限
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司
公司 公司
140,77 274,94 251,31 138,50 315,91
流动资 28,624, 5,071,5 38,476, 25,479,
8,022.6 1,292.3 2,001.8 6,419.2 1,680.8
产 608.80 04.12 962.96 887.16
6 9 5 1 4
273,29
非流动 77,886, 15,711, 67,257, 628,33 3,157,3 79,453, 16,240, 706,04
4,097.4
资产 929.13 185.74 771.06 1.00 88.11 251.25 070.16 7.19
9
218,66 290,65 318,56 217,95 332,15 311,77
资产合 29,252, 8,228,8 26,185,
4,951.7 2,478.1 9,772.9 9,670.4 1,751.0 1,060.4
计 939.80 92.23 934.35
9 3 1 6 0 5
103,32
流动负 34,442, 2,624,5 4,099,6 2,678,0 82,905, 64,972, 3,179,5 1,028,3
8,265.1
债 194.85 95.91 04.79 48.31 830.41 023.97 94.17 08.55
9
负债合 103,32 34,442, 2,624,5 4,099,6 2,678,0 82,905, 64,972, 3,179,5 1,028,3
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计 8,265.1 194.85 95.91 04.79 48.31 830.41 023.97 94.17 08.55
9
归属于
115,33 256,21 315,94 135,05 267,17 308,59
母公司 25,153, 5,550,8 25,157,
6,686.6 0,283.2 5,177.0 3,840.0 9,727.0 1,466.2
股东权 335.01 43.92 625.80
0 8 0 5 3 8
益
按持股
比例计
37,392, 64,052, 63,189, 6,708,3 1,665,2 43,784, 66,794, 61,718, 6,709,5
算的净
153.80 570.81 035.40 94.51 53.17 454.94 931.76 293.26 38.80
资产份
额
45,295, 45,295,
--商誉
506.14 506.14
48,666, -852,88 43,545, 82,982.
--其他 -999.94 -999.94
871.90 3.50 865.39 28
对联营
企业权 109,34 112,09
86,059, 62,336, 6,707,3 1,665,2 87,330, 61,801, 6,708,5
益投资 8,076.9 0,437.9
025.70 151.90 94.51 53.17 320.33 275.54 38.85
的账面 7 0
价值
100,97
营业收 85,018, 51,867, 18,758, 4,319,5 2,185,2 225,99 3,591,3
6,136.2
入 256.66 215.86 816.64 08.90 88.35 9.99 20.28
8
29,916. -10,969 10,406, 242,78 550,84 6,190,5 829,55 -783,04
净利润
56 ,443.75 701.50 9.42 3.92 98.04 8.90 4.59
综合收 29,916. -10,969 10,406, 242,78 550,84 6,190,5 829,55 -783,04
益总额 56 ,443.75 701.50 9.42 3.92 98.04 8.90 4.59
本年度
收到的
1,546,4
来自联
63.93
营企业
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
118
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其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名 累积未确认前期累计认 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的损
称 的损失 本期分享的净利润） 失
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
119
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
广州传媒控股 广州市越秀区
实业投资 1000000000 65.32% 65.32%
有限公司 同乐路 10 号
本企业的母公司情况的说明
广州传媒控股有限公司成立于2006年12月28日，经营范围主要包括：自有资金投资。设计、制作、代理、
发布国内外各类广告业务。印刷、出版、发行书报刊（具体由分支机构经营）。
本企业最终控制方是广州市国有经营性文化资产监督管理办公室。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
华美洁具有限公司 联营企业
重庆恒渲实业有限公司 联营企业
广州粤图文化发展有限公司 联营企业
120
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上海第一财经报业有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州日报社 受同一控股股东控制
广州看世界杂志社 受同一控股股东控制
广州大洋物业管理有限公司 受同一控股股东控制
广州市同乐拆迁安置服务公司 受同一控股股东控制
广东美食导报社 受同一控股股东控制
广州早报社 受同一控股股东控制
岭南少年报 受同一控股股东控制
广州文摘报社 受同一控股股东控制
共鸣杂志社 受同一控股股东控制
羊城地铁报社 受同一控股股东控制
广州市大洋房地产开发公司 受同一控股股东控制
南风窗杂志社 受同一控股股东控制
信息时报社 受同一控股股东控制
足球报社 受同一控股股东控制
广州市老人报社 受同一控股股东控制
广周刊报社 受同一控股股东控制
大东方杂志社 受同一控股股东控制
篮球先锋报社 受同一控股股东控制
广州广报文化发展有限公司 受同一控股股东控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 是否超过交易额
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
容 度
广州大洋物业
管理费 70,043.28 12,407.60
管理有限公司
信息时报社 代理发行 2,309,987.78 2,567,827.81
广州看世界杂
代理发行 12,611.94 16,716.40
志社
南风窗杂志社 代理发行 26,219.47 28,674.78
上海第一财经
广告制作 158,559.83 0.00
报业有限公司
121
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州日报社 服务费 0.00 260,199.00
广州日报社 广告发布费 38,055,808.33 60,430,192.42
广东美食导报
广告发布费 188,679.26 188,679.26
社
广州早报社 广告发布费 194,174.78 194,174.78
岭南少年报 广告发布费 194,174.78 194,174.78
广州文摘报社 广告发布费 188,679.26 188,679.26
共鸣杂志社 广告发布费 194,174.78 194,174.78
足球报社 广告发布费 188,679.24 188,679.26
羊城地铁报社 广告发布费 188,679.24 188,679.26
广州市老人报
广告发布费 188,679.26 188,679.26
社
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
信息时报社 印刷业务 4,311,095.94 5,119,032.69
上海第一财经报业有限
印刷业务 918,064.94 0.00
公司
南风窗杂志社 印刷业务 1,129,209.61 1,308,732.27
广州日报社 印刷业务 3,283,620.15 -2,303,756.41
广州看世界杂志社 印刷业务 553,846.16 634,120.93
信息时报社 物流运输 543,417.11 0.00
上海第一财经报业有限
物流运输 147,230.94 0.00
公司
广州广报文化发展有限
物流运输 3,678.77 0.00
公司
广州看世界杂志社 物流运输 3,118.87 0.00
南风窗杂志社 物流运输 188.68 0.00
广州日报社 旅店服务业 35,180.00 171,098.00
南风窗杂志社 旅店服务业 26,132.00 0.00
信息时报社 广告代理和制作 500.00 0.00
广东美食导报社 广告代理和制作 503,223.61 0.00
广州日报社 发行业务 388,140.85 468,315.13
信息时报社 发行业务 0.00 183,900.26
广东美食导报社 发行业务 0.00 308.96
广州广报文化发展有限
发行业务 0.00 252.00
公司
广州日报社 网络服务 0.00 5,205,974.73
信息时报社 服务收入 0.00 357,280.25
广州市大洋房地产开发
服务收入 50.00 0.00
公司
广州广报文化发展有限
服务收入 160,109.25 0.00
公司
122
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州日报社 服务收入 1,767.60 0.00
华美洁具有限公司 服务收入 424,928.74 0.00
广州日报社 商品销售收入 1,384.62 0.00
广州广报文化发展有限
商品销售收入 86,166.24 0.00
公司
广州市大洋房地产开发
商品销售收入 0.00 200.00
公司
广州日报社 其他 195,442.00 2,202,855.77
广州广报文化发展有限
其他 2,551,922.49 1,707,574.75
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
以下关联交易的交易内容及定价原则由交易双方在以前年度已经确定，属正常的生产经营所需。日常
关联交易所涉及的事项主要有：
1）广告代理业务
根据广州日报社与广州日报报业经营有限公司（简称：广报经营）于2010年10月28日签订的《广州日
报》授权经营协议和《广州日报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州日报社授权广报经营无限期
独家排他经营与《广州日报》（国内统一连续出版物号：CN44-0010）相关的印刷、发行、广告等报纸日常
经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州日报》商号、商标。对于广州日报社从事的《广州日报》
采编和广告发布工作，广报经营根据每月《广州日报》见报广告收入总额一定比例向广州日报社支付广告
发布费，比例为20%。
广州市老人报社、美食导报社、广州早报社、岭南少年报社、广州文摘报社、共鸣杂志社授权广州大
洋传媒有限公司（简称：大洋传媒）无限期独家排他经营相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，
并在开展上述业务时免费使用商号，大洋传媒每年向上述报社各支付40万元广告发布费。足球报社授权广
州先锋报业有限公司无限期独家排他经营与《足球报》相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，
并在开展上述业务时免费使用《足球报》商号，广州先锋报业有限公司按照每年40万元向足球报社支付广
告发布费。羊城地铁报社授权广州羊城地铁报报业有限责任公司无限期独家排他经营与《羊城地铁报》相
关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《羊城地铁报》商号。广州
羊城地铁报报业有限责任公司按照每年40万元向羊城地铁报社支付广告发布费。
2）印刷业务
信息时报、南风窗、看世界等报纸杂志委托本公司或控股子公司印刷，印刷费由双方按市场价协议确
定。
3）物业服务
广州日报社下属公司广州市大洋物业管理有限公司为公司及控股子公司提供物业管理服务。
4）策划活动业务
公司的控股子公司广州日报报业经营有限公司根据客户需求，不定期委托广州日报社或其控股子公司
提供文案策划、展会活动等服务，服务费由双方按市场价协议确定。
5）其他业务
广州日报社子公司或附属单位不定期委托本公司的控股子公司刊登自身宣传广告，或向本公司的控股
子公司购买其他服务。交易价格由双方按市场价协议确定。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
123
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州日报社 物业 1,573,161.62 3,208,713.35
关联租赁情况说明
1）本公司的控股子公司广州日报报业经营有限公司2014年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州
日报社租入经营场所，租赁期分别至2014年12月31日和2015年12月31日止。
2）本公司的控股子公司广州大洋传媒有限公司2014年1月1日与广州日报社签订房屋租赁协议，向广
州日报社租入经营场所，租赁期至2016年3月31日止。
3）本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2006年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广
州日报社租入8个商铺合共539.54平方米作为连锁店的经营场所，租赁期至2011年2月28日止，月租金
38,951.80元。根据经营需要，大洋连锁店有限公司于2011年3月1日就其中6个商铺（合共318.97平方米）
续签租赁合同3年，至2014年2月28日，月租金额26,831.20元。根据经营需要，大洋连锁店有限公司于2014
年3月1日就其中5个商铺（合共309.36平方米）续签租赁合同2年，月租金额76,637.20元；另于2014年5月
向广州日报社租入1个办公室，面积129.85平，租期2年，月租金7,142.00元。
4）本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订租赁协议，向广州日
报社租入位于广州市乡村记者俱乐部的房屋作为经营场所，租赁期自2007年4月至2010年3月止，年租金为
300,000元，合同期满未续签新合同，场所仍在使用中，2010年度还按照该合同金额在实际支付。公司于
2011年4月1日与广州日报社续签租赁合同3年，至2013年3月31日止，年租金额维持300,000元不变。合同
已经续签至2016年3月31日，年租金额维持不变。
5）本公司2014年与广州日报社签订房屋租赁协议， 向广州日报社租入位于广州市同乐路10号的房屋
16.90平方米作为办公用房，租赁期自2014年1月1日起至2015年12月31日止，月租金额930.00元。
6）本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司与广州日报社签订租赁协议， 向广州日报社租入广州
市观绿路43号201部分房号的房地产（建筑面积139.39平方米）作为办公场所，自2010年5月1日至2013年4
月30日止，月租金5,924.00元。公司于2013年5月1日与广州日报社续签租赁合同3年，至2016年4月30日止，
租金额维持不变。
7）本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司与广州日报社签订租赁协议， 向广州日报社租入广州
市诗书路63号大洋商务走廊1号商铺的房地产（建筑面积172.95平方米)作为经营场所，自2014年2月1日至
124
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2017年1月31日止，月租金17,295.00元。租入广州市荔湾区光复中路315好旭日大厦603房号的房地产（建
筑面积243.09平方米）作为办公场所，自2014年5月15日至2016年5月14日止，月租金13,370.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,571,700.00 3,634,700.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆恒渲实业
应收账款 147,022.00 147,022.00 147,022.00 147,022.00
有限公司
125
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应收账款 信息时报社 4,470,836.39 47,159.96 3,092,814.13 30,928.14
上海第一财经
应收账款 1,117,345.98 23,704.36 986,694.69 22,397.85
报业有限公司
应收账款 南风窗杂志社 408,372.20 4,083.72 350,474.00 3,504.74
应收账款 广州文摘报社 21,409.00 1,765.70 21,409.00 251.17
广州市大洋房
应收账款 237,000.00 2,370.00 1,631,360.00 16,313.60
地产开发公司
应收账款 广州日报社 4,102,370.56 605,047.28 7,888,714.96 648,483.69
广州看世界杂
应收账款 473,255.00 45,276.00 606,388.00 46,701.65
志社
广州广报文化
应收账款 2,650,000.00 26,500.00 2,375,736.00 23,757.36
发展有限公司
广东美食导报
应收账款 15,700.00 4,710.00 0.00 0.00
社
应收票据 信息时报社 270,690.00 0.00
重庆恒渲实业
其他应收款 471,039.50 471,039.50
有限公司
其他应收款 信息时报社 7,000.00 7,000.00
华美洁具有限
其他应收款 1,478,295.79 1,053,367.05
公司
广州粤图文化
其他应收款 0.00 272,401.63 272,401.63
发展有限公司
其他应收款 广州日报社 556,488.71 619,745.36
其他应收款 足球日报社 3,912.00 3,912.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 信息时报社 912,353.72 951,378.60
应付账款 南风窗杂志社 21,586.50 22,089.00
应付账款 广州日报社 7,968,651.47 17,020,210.26
应付账款 广州看世界杂志社 25,646.37 2,487.37
广东公明景业印务有限
应付账款 0.00 293,770.79
公司
应付账款 广州市老人报社 105,180.14 0.00
应付账款 共鸣杂志社 100,000.00 0.00
应付账款 广东美食导报社 102,314.80 0.00
应付账款 广州文摘报社 212,305.84 0.00
应付账款 岭南少年报社 100,000.00 0.00
应付账款 广州早报社 100,000.00 100,000.00
上海第一财经报业有限
应付账款 63,890.92 0.00
公司
126
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州新现代画报有限公
应付账款 3,071.80 0.00
司
预收账款 信息时报社 0.00 5,400.00
预收账款 广州日报社 1,047,659.60 787,098.96
其他应付款 重庆恒渲实业有限公司 772,000.00 772,000.00
其他应付款 广州日报社 700,184.62 504,144.85
广州广报文化发展有限
其他应付款 5,582.51 5,582.51
公司
广州大洋物业管理有限
其他应付款 155,082.48 155,082.48
公司
其他应付款 广州传媒控股有限公司 110,506.30 10,410,506.30
其他流动负债 广州日报社 1,650,000.00 1,500,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营性租出
本公司于 2009 年 12 月 29 日与清远市德盈新银盏温泉度假村有限公司和清新假期旅行社有限公
司组成的承租联合体（以下简称"承租联合体"）签订了《建北大厦租赁合同》。将本公司名下的投资性房
地产——建北大厦租给上述"承租联合体"使用，租赁标的包括建北大厦主楼 21 层、附楼 12 层、地面商
127
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
铺和地下停车场，合计建筑面积约 20,620.23 平方米；租赁合同期限 20年，自合同生效日至 2010 年 10
月 31 日为免租期，免租期后首年租金为 222.88 万元，以后采取每 3 年递增 3%的方式调整。
（2）发行债券抵押资产事项
公司本期新合并的香榭丽传媒于2012年12月10日在上海证券交易所发行“上海香榭丽广告有限公司
2012年中小企业私募债券”债券，债券抵押资产情况如下：
借款性质 面值 发行金额 发行日期 发行期限 抵押物
企业债券 50,000,000.00 50,000,000.0 2012-12-1 3年 静安寺广场显示屏
0 0 新世界显示屏
上海华狮商场显示屏
北京科贸大厦显示屏
重庆雨田大厦显示屏
（注1）
广州正佳广场显示屏
广州正佳万豪显示屏
杭州杭百显示屏（注2）
哈尔滨中央大街显示屏
广州好世界显示屏
合计 50,000,000.00 50,000,000.0
0
注1： 原债券抵押物中深圳万商显示屏因深圳修建地铁七号线拆除，抵押物更换为重庆雨田大厦显示
屏。
注2：原债券抵押物中杭州杭百显示屏屏体拆除更换新屏，抵押物更换为2013年3月20日原阵地新建
显示屏。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
128
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公
司所有者的
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
终止经营利
润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司原子公司公明景业因严重资不抵债，且被多个债权人起诉，银行账户和主要资产已被法院查封，
2009 年 12 月生产已停顿，生产人员已全部遣散。鉴于公明景业有大量对本公司的欠款未能归还，2009 年
12 月 27 日本公司第6 届董事会第 28 次会议审议通过了《关于申请控股子公司公明景业破产的议案》。
129
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司于 2010 年 1月 13 日以债权人身份向法院申请公明景业破产，广东省清远市中级人民法院于2010
年6月30日作出裁定（[2010]清中法民破字第2号），宣告公明景业破产清算。
截至上述破产清算日，本公司对公明景业尚有应收账款余额75,787,453.80元、其他应收款余额
64,832,912.92元 未能 收 回， 本 公司 按 照预 计 清偿 率 对上 述 应收 款 项分 别 计提 了 66,315,704.90元 和
56,737,799.60元的坏账准备。
2011年10月公明景业破产清算组对公明景业破产财产进行了整体拍卖，本公司以12,084万元竞买成
功。
2014年12月广东省清远市中级人民法院做出裁定（[2010]清中法民破字第2-6号），确认广东公明景业
印务有限公司破产清算组2014年7月30日、7月31日提交的分配方案，并具体执行。
截至2014年12月31日，本公司共收到公明景业破产清算款32,902,556.42元，本公司根据法院裁定转
销对公明景业应收账款余额75,787,453.80元、其他应收款余额64,832,912.92元及相关坏账准备。
截至2015年6月30日，公明景业的破产清算工作正在进行中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用风险特 133,
150,7 28,23 122,5 27,284
征组合计提坏 98.44 18.73 184, 98.24 105,900
42,17 3,964. 08,211 ,348.4 20.49%
账准备的应收 % % 437. % ,089.38
6.82 93 .89 7
账款 85
单项金额不重
2,389, 2,389, 2,38
大但单独计提 100.0 2,389, 100.00
082.8 1.56% 082.8 0.00 9,08 1.76% 0.00
坏账准备的应 0% 082.84 %
4 4 2.84
收账款
135,
153,1 30,62 122,5 29,673
100.0 20.00 573, 100.0 105,900
合计 31,25 3,047. 08,211 ,431.3 21.89%
0% % 520. 0% ,089.38
9.66 77 .89 1
69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
130
广东广州日报传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内分项
一年以内 105,458,523.94 1,054,585.24 1.00%
1 年以内小计 105,458,523.94 1,054,585.24 1.00%
1至2年 8,975,676.42 448,783.82 5.00%
2至3年 10,105,352.37 3,031,605.71 30.00%
3至4年 5,924,037.14 4,739,229.71 80.00%
4至5年 6,594,132.50 5,275,306.00 80.00%
5 年以上 13,684,454.45 13,684,454.45 100.00%
合计 150,742,176.82 28,233,964.93
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 949,616.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用风险特 55,9
58,87 57,96
征组合计提坏 99.67 911,1 60,0 99.65 931,50 55,028,
1,270. 1.55% 0,094. 1.66%
账准备的其他 % 75.66 12.4 % 5.48 506.95
17 51
应收款 3
单项金额不重 196,5 0.33% 196,5 100.0 0.00 196, 0.35% 196,56 100.00 0.00
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大但单独计提 63.39 63.39 0% 563. 3.39 %
坏账准备的其 39
他应收款
56,1
59,06 1,107, 57,96
100.0 56,5 100.0 1,128, 55,028,
合计 7,833. 739.0 1.88% 0,094. 2.00%
0% 75.8 0% 068.87 506.95
56 5 51
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,837,542.44 58,375.42 1.00%
1 年以内小计 5,837,542.44 58,375.42 1.00%
1至2年 548,077.70 27,403.88 5.00%
2至3年 37,004.05 11,101.22 30.00%
3至4年 2,979.11 2,383.29 80.00%
4至5年 221,859.72 177,487.78 80.00%
5 年以上 634,424.07 634,424.07 100.00%
合计 7,281,887.09 911,175.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-20,329.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
公司 A 关联方往来 23,889,909.92 5 年以上 40.44%
公司 B 关联方往来 10,619,850.51 1-2 年 17.98%
公司 C 押金 7,238,831.25 1-5 年 12.26%
公司 D 关联方往来 3,000,000.00 1-2 年 5.08%
公司 E 关联方往来 1,478,295.79 1-2 年 2.50%
合计 -- 46,226,887.47 -- 78.26%
（4）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
政府补助项目名 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
称 金额及依据
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 2,975,703,27 2,975,703,27 2,975,703,27 2,975,703,27
资 8.19 8.19 8.19 8.19
对联营、合 352,485,011. 350,969,518. 263,038,286. 261,522,794.
1,515,492.28 1,515,492.28
营企业投资 14 86 55 27
3,328,188,28 3,326,672,79 3,238,741,56 3,237,226,07
合计 1,515,492.28 1,515,492.28
9.33 7.05 4.74 2.46
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
广州大洋广
7,138,349.55 7,138,349.55
告有限公司
广州大洋文
163,626,303. 163,626,303.
化连锁店有
10 10
限公司
广州广报投 50,000,000.0 50,000,000.0
资有限公司 0 0
广州广报传
10,000,000.0 10,000,000.0
媒印务有限
0 0
公司
广州日报报 1,768,431,15 1,768,431,15
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业经营有限 5.27 5.27
公司
广州大洋传 289,020,050. 289,020,050.
媒有限公司 16 16
广州日报新
165,607,270. 165,607,270.
媒体有限公
11 11
司
广州广报数
据科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00
责任公司
上海香榭丽
509,880,150. 509,880,150.
广告传媒有
00 00
限公司
广州粤商会
10,000,000.0 10,000,000.0
传媒有限公
0 0
司
2,975,703,27 2,975,703,27
合计
8.19 8.19
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
华美
87,330 -1,271 86,059
洁具
,320.3 ,294.6 ,025.7
有限
3 3 0
公司
重庆
恒渲
1,816, 1,816, 1,515,
实业
252.78 252.78 492.28
有限
公司
上海
112,09 -2,742 109,34
第一
0,437. ,360.9 8,076.
财经
90 3 97
报业
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有限
公司
广州
地铁
61,801 62,336
小额 534,87 1,546,
,275.5 ,151.9
贷款 6.36 463.93
4 0
有限
公司
上海
德粤
股权
投资 93,750 92,925
-824,4
基金 ,000.0 ,503.7
96.21
中心 0 9
（有
限合
伙）
263,03 352,48
1,515,
小计 8,286. 5,011.
492.28
55 14
263,03 352,48
1,515,
合计 8,286. 5,011.
492.28
55 14
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,634,616.27 107,912,306.45 111,855,865.32 114,891,985.38
其他业务 6,043,252.13 945,494.66 6,635,317.20 679,535.52
合计 115,677,868.40 108,857,801.11 118,491,182.52 115,571,520.90
其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
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5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 690,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,619,049.58 657,069.43
其他投资收益 4,944,246.57 1,709,890.43
合计 692,325,196.99 2,366,959.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,244,504.34
计入当期损益的对非金融企业收
102,943.75
取的资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收
-2,873,527.95
入和支出
减：所得税影响额 102,305.78
少数股东权益影响额 11,748.84
合计 -6,129,143.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的
0.79% 0.0298 0.0298
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.93% 0.0351 0.0351
润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿。
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