2016 年度内部控制自我评价报告

            广东广州日报传媒股份有限公司
           2016 年度内部控制自我评价报告


广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广东广州日报传

媒股份有限公司本部、广东广州日报传媒股份有限公司印务分公司、

广州日报报业经营有限公司、广州羊城地铁报业有限责任公司、广州

大洋传媒有限公司、广州市交互式信息网络有限公司、上海香榭丽广

告传媒有限公司、广州大洋文化连锁店有限公司，纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的 89.83%，营业收入合计占

公司合并财务报表营业收入总额的 93.25%；纳入评价范围的主要业

务和事项包括:发展战略管理、公司管理层面、销售业务、采购业务、

预算管理、财务管理、生产管理、存货管理、投资管理、固定资产管
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理、资金运营管理、人力资源管理、合同管理、信息系统管理等；重

点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险，原材料波动风险，需求

下滑风险、合同管理风险、投资风险和销售管理风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引、《公司法》、《证

券法》等相关法律法规，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定

组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   缺陷性质             项目                      缺陷影响

               资产总额潜在错报          错报金额≥0.5%
   重大缺陷
               税前利润总额潜在错报      错报金额≥5%

               资产总额潜在错报          0.25%≤错报金额＜0.5%
   重要缺陷
               税前利润总额潜在错报      2.5%≤错报金额＜5%

   一般缺陷    资产总额潜在错报          错报金额＜0.25%
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                税前利润总额潜在错报     错报金额＜2.5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正

财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

②公司更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的

重大错报；

④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控

制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没

有实施且没有相应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保

证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

             缺陷性质                       损失金额

             重大缺陷            损失金额≥800 万元
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           重要缺陷             500 万元≤损失金额＜800 万元

           一般缺陷             损失金额＜500 万元

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效

果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显

著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重

加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺

陷：

    （1）重大决策程序不科学；

    （2）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

    （4）管理人员违反公司相关规章制度越权审批，造成相应损失；

    （5)其他对公司影响重大的情形。

    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

 （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1.财务报告内部控制缺陷认定

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
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在财务报告内部控制重大缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷。

    3.前期内部控制缺陷整改情况

   （1）前期重大缺陷

    根据上述财务报告及非财务报告的重大缺陷认定标准，公司 2014

年度及 2015 年度均存在财务报告内部控制缺陷 1 个、非财务报告重

大缺陷 1 个。

    财务报告重大缺陷为：

    公司子公司上海香榭丽广告传媒有限公司(以下简称“香榭丽”)

在未取得相关必要单据并严格审核的前提下，即在相关经济利益流入

存在不确定的情况下，确认了部分营业收入及应收账款，不符合《企

业会计准则》及公司会计政策的相关规定。

    非财务报告重大缺陷为：

    香榭丽总经理叶玫等人涉嫌合同诈骗被公安机关立案调查；香榭

丽重要业务制度系统性失效，隐瞒公司且未经公司审批程序以香榭丽

作为担保主体，导致香榭丽涉及多起诉讼、仲裁。上述事项表明子公

司香榭丽存在非财务报告内部控制的重大缺陷。

    （2）前期重大缺陷整改情况

    根据上述认定的内控缺陷，公司积极配合公安机关及中国证监会

的调查工作，并严格按照相关法律法规及监管要求履行信息披露义
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务。公司通过对香榭丽合同等相关资料核查，对 2014 及 2015 年度不

符合《企业会计准则》及公司会计政策规定的应收账款、营业收入及

营业成本等财务数据进行了追溯调整，经立信会计师事务所（特殊普

通合伙）审计，对 2014、2015 年度财务报表出具了标准无保留意见

的审计报告。

    由于香榭丽已基本处于经营停滞状态且严重资不抵债，香榭丽于

2016 年 9 月 26 日向上海市静安区人民法院提交破产申请材料。针对

香榭丽事件，公司进一步加强了对各分子公司的监管，督促各分子公

司严格执行各项管理制度，保证内控制度落实到位。

    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成

整改的财务报告内部控制重大缺陷及非财务报告内部控制重大缺陷。



    四、其他内部控制相关重大事项说明

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司追溯调整后的 2014

及 2015 年度财务报表出具了标准无保留意见审计报告，基于公司于

2016 年 10 月 19 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国

证监会”）《调查通知书》（编号：粤证调查通字 160076 号），因公司

涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，

中国证监会决定对公司进行立案调查，截至财务报表批准报出日，案

件尚在调查过程中，对公司 2016 年度财务报表出具了带强调事项段

的无保留意见审计报告。

                                 广东广州日报传媒股份有限公司
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      董事会

  2017 年 4 月 17 日