广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 证券代码:002181 证券简称:粤传媒 公告编号:2017-018 广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 广东广州日报传媒股份有限公司(以下简称“公司”、“粤传媒”)第九届董事会第七次会 议审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,根据《企业会计准则第28号 —会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定及要求,公司对2014年度、2015年度财务报告 中的会计差错予以更正。现将有关事项公告如下: 一、 公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 (一) 基本情况 粤传媒及其子公司广州日报新媒体有限公司(以下简称“新媒体公司”)于2013年10月与 上海香榭丽广告传媒有限公司(以下简称“香榭丽”)全体股东签订了《广东广州日报传媒股 份有限公司现金及发行股票购买资产协议》,并于2014年7月完成对香榭丽的并购,并从当年 7月1日开始将香榭丽财务报表纳入粤传媒的合并范围。2015年香榭丽经营管理和应收账款问 题恶化,2016年3月15日香榭丽总经理(原股东)叶玫等人因涉嫌合同诈骗被公安机关立案 调查。 公司基于目前所能获取的相关材料,根据《企业会计准则》的相关规定,基于谨慎性原 则,公司认为香榭丽在2014年度、2015年度营业收入、营业成本、主营业务税金及附加、资 产减值损失、所得税费用等利润表科目以及应收账款、应收账款坏账准备、递延所得税资产、 应付账款、应交税费、其他应付款、盈余公积、未分配利润等资产负债表相关科目存在多计 或少计。 (二) 公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 鉴于叶玫等人因涉嫌合同诈骗正在被公安机关立案调查的事项,公司对2014年度、2015 -1- 广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 年度财务数据进行仔细核查,根据目前掌握的相关材料,依据企业会计准则的规定,及时予 以更正,并经公司第九届董事会第七次会议批准对公司2014年度、2015年度财务报表进行追 溯调整。 二、 更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 根据自查结果,公司针对上述事项采用追溯重述法进行了会计差错更正,调整2014年度、 2015年度财务报表相关数据,具体影响如下: (一) 更正事项对公司财务报表的影响 1. 对合并资产负债表主要项目的影响 单位:元 项目 追溯重述前 调整金额 追溯重述后 2014 年 12 月 31 日 应收账款 792,736,435.18 -369,561,642.23 423,174,792.95 预付款项 73,609,717.98 -485,576.92 73,124,141.06 其他应收款 68,441,677.80 -1,072,500.00 67,369,177.80 商誉 156,749,442.24 -156,749,442.24 - 递延所得税资产 18,346,240.56 -6,084,638.31 12,261,602.25 资产总计 5,061,818,584.60 -533,953,799.70 4,527,864,784.90 应付账款 165,170,345.19 5,831,531.48 171,001,876.67 预收款项 220,497,001.11 273,677.41 220,770,678.52 应付职工薪酬 85,411,449.04 -480,942.94 84,930,506.10 应交税费 72,618,681.48 -32,290,310.80 40,328,370.68 其他应付款 61,569,463.00 171,818,613.56 233,388,076.56 负债合计 703,980,109.12 145,152,568.71 849,132,677.83 盈余公积 195,226,789.75 -12,567,854.93 182,658,934.82 未分配利润 1,713,087,264.10 -666,538,513.48 1,046,548,750.62 归属于母公司所有者权益合计 4,346,337,136.31 -679,106,368.41 3,667,230,767.90 2015 年 12 月 31 日 应收账款 498,698,364.96 -121,291,822.73 377,406,542.23 预付款项 73,934,109.70 -11,618,691.27 62,315,418.43 其他应收款 72,728,365.29 -17,077,681.25 55,650,684.04 递延所得税资产 20,027,758.21 -6,084,638.31 13,943,119.90 资产总计 4,526,085,562.93 -156,072,833.56 4,370,012,729.37 应付账款 173,559,249.76 1,983,689.26 175,542,939.02 -2- 广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 预收款项 168,201,697.16 183,928.96 168,385,626.12 应付职工薪酬 74,993,771.85 -737,927.14 74,255,844.71 应交税费 87,117,546.26 -28,520,779.15 58,596,767.11 其他应付款 59,615,594.26 158,612,793.75 218,228,388.01 负债合计 633,154,334.82 131,521,705.68 764,676,040.50 盈余公积 205,456,404.47 39,454,145.12 244,910,549.59 未分配利润 1,235,666,009.99 -327,048,684.36 908,617,325.63 归属于母公司所有者权益合计 3,880,578,041.31 -287,594,539.24 3,592,983,502.07 2. 对合并利润表主要项目的影响 单位:元 项目 追溯重述前 调整金额 追溯重述后 2014 年度 营业收入 1,617,923,601.40 -102,785,654.89 1,515,137,946.51 营业成本 939,340,049.95 10,554,200.47 949,894,250.42 营业税金及附加 31,125,538.40 -3,746,760.41 27,378,777.99 销售费用 349,128,804.82 1,500,000.00 350,628,804.82 管理费用 142,051,477.85 -139,832.08 141,911,645.77 资产减值损失 1,485,320.01 566,394,623.39 567,879,943.40 所得税费用 19,440,992.48 1,758,482.15 21,199,474.63 归属于母公司所有者的净利润 229,642,446.44 -679,106,368.41 -449,463,921.97 2015 年度 营业收入 1,292,250,265.62 -6,398,642.91 1,285,851,622.71 营业成本 911,412,330.15 331,481.72 911,743,811.87 营业税金及附加 20,323,860.53 927,402.17 21,251,262.70 销售费用 309,999,806.56 375,000.00 310,374,806.56 管理费用 144,429,386.03 -175,744.20 144,253,641.83 资产减值损失 427,765,488.12 -405,376,406.09 22,389,082.03 营业外支出 16,885,941.53 6,007,794.32 22,893,735.85 归属于母公司所有者的净利润 -445,421,798.66 391,511,829.17 -53,909,969.49 (二) 更正事项对主要财务指标的影响 1. 更正事项对2014年度主要财务指标的影响 项目 追溯重述前 调整金额 追溯重述后 基本每股收益(元/股) 0.2033 -0.8374 -0.6341 稀释每股收益(元/股) 0.2033 -0.8374 -0.6341 加权平均净资产收益率 5.62% -17.65% -12.03% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 5.34% -17.69% -12.35% -3- 广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 2. 更正事项对2015年度主要财务指标的影响 项目 追溯重述前 调整金额 追溯重述后 基本每股收益(元/股) -0.3836 0.3372 -0.0464 稀释每股收益(元/股) -0.3836 0.3372 -0.0464 加权平均净资产收益率 -10.83% 9.34% -1.49% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -10.55% 9.54% -1.01% 三、 聘请会计师事务所进行审计和专项审核的情况说明 公司已聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)对公司本次前期会 计差错更正及追溯调整进行审计,立信为公司出具了《关于广东广州日报传媒股份有限公司 重要前期差错更正的说明》(信会师报字[2017]第 ZC10336 号),对公司更正后的 2014 年 度、2015 年度财务报告出具了审计报告,相关报告已全文刊载于公司指定信息披露网站巨 潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。 上述会计差错涉及公司前期已披露的 2014 年度报告、2015 年度报告,公司已对 2014 年度报告、2015 年度报告进行了更正,更正后的公司 2014 年度报告全文及摘要、2015 年度 报告全文及摘要已刊载于公司指定信息披露媒体。 四、 公司董事会、监事会以及独立董事关于本次会计差错更正的说明或意见 (一) 公司于2017年4月17日召开了第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司 前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会 计准则》的规定,能够更加客观地反映公司实际财务状况,没有损害公司和全体股东的合法 权益,同意对前期会计差错进行更正及对2014年度、2015年度的财务报表相关项目数据进行 追溯调整。公司在今后的工作中,应进一步建立健全内部控制制度,加强对相关业务及管理 人员的培训教育,规范财务核算,切实提高财务信息质量,保证会计核算真实客观地反映公 司经营状况,杜绝类似情况发生。 (二) 公司于2017年4月17日召开了第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于公司 前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司监事会发表意见如下:本次差错更正,符合《企 业会计准则》的相关规定,能够真实、客观地反映公司的财务状况。建议公司管理层强化内 控管理,规范财务核算,切实提高财务信息质量,避免类似问题发生。 (三) 公司独立董事发表独立意见如下:本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企 -4- 广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求,更正后的财务报告能 够客观反映公司财务状况和经营成果。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法 律、法规和《公司章程》等相关制度的规定,本次差错更正未损害股东的利益,同意本次会 计差错更正事项。要求公司今后加强内部控制的建设和日常会计核算管理,完善财务控制制 度和内部控制流程,加强相关人员的培训和监督,切实维护公司和投资者的利益。 由于此次更正给广大投资者带来的不便,公司深表歉意,敬请广大投资者谅解。公司将 进一步强化财务管控,提高财务管理能力,提升信息披露质量。 五、 备查文件: (一) 公司第九届董事会第七次会议决议 (二) 公司第九届监事会第四次会议决议 (三) 公司独立董事关于前期会计差错更正及追溯调整的的独立意见 特此公告。 广东广州日报传媒股份有限公司 董事会 二〇一七年四月十九日 -5-