广东广州日报传媒股份有限公司 2014年度、2015年度内控自我评报告的更正公告
证券代码：002181 证券简称：粤传媒 公告编号：2017-020
广东广州日报传媒股份有限公司关于
2014年度、2015年度内部控制自我评价报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“公司”）已分别于2015年4月8日及2016年4
月22日在指定的信息披露媒体上刊载了《2014年度内部控制自我评价报告》及《2015年度内
部控制自我评价报告》。公司于2017年4月17日召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关
于2014年度、2015年度内部控制自我评价报告更正事项的议案》，同意对公司对《2014年度
内部控制自我评价报告》及《2015年度内部控制自我评价报告》相关事项进行更正。
一、 更正原因
鉴于公司全资子公司上海香榭丽广告传媒有限公司（以下简称“香榭丽”）总经理叶玫等
人因涉嫌合同诈骗于2016年3月15日被广州市公安机关立案调查，2014年度、2015年度已披
露的内部控制自我评价报告未能对上述事项进行说明，原有的内部控制评价结论已不符合公
司的实际。因此，公司对已披露的《2014年度内部控制自我评价报告》及《2015年度内部控
制自我评价报告》中补充了因香榭丽相关事项导致的内部控制重大缺陷。
二、 对《2014年度内部控制自我评价报告》的更正
更正后的《2014 年度内部控制自我评价
更正项 原《2014 年度内部控制自我评价报告》
报告》
根据公司财务报告内部控制重大 根据公司财务报告内部控制重大
缺陷的认定情况，于内部控制评价报告 缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大 基准日，由于存在财务报告内部控制重
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内 大缺陷，董事会认为，公司未能按照企
部控制规范体系和相关 规定的要求在 业内部控制规范体系和相关规定的要
二、内部
所有重大方面保持了有效的财务报告 求在所有重大方面保持有效的财务报
控制评价
内部控制。 告内部控制。
结论
根据公司非财务报告内部控制重 根据公司非财务报告内部控制重
大缺陷认定情况，于内部控制评价报告 大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控 基准日，公司发现 1 个非财务报告内部
制重大缺陷。 控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内 自内部控制评价报告基准日至内
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更正后的《2014 年度内部控制自我评价
更正项 原《2014 年度内部控制自我评价报告》
报告》
部控制评价报告发出日之间未发生影 部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。 响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部
控制评价 纳入评价范围单位资产总额占公 纳入评价范围单位资产总额占公
工作情况 司合并财务报表资产总额的 89.41%， 司合并财务报表资产总额的 80.38%，营
（一）内 税前利润总额合计占公司合并财务 报 业收入合计占公司合并财务报表营业
部控制评 表税前利润总额的 99.21%； 收入总额的 90.92%；
价范围
根据上述财务报告内部控制缺陷
的认定标准，报告期内公司存在财务报
告内部控制重大缺陷 1 个。
具体为:
（1）缺陷性质及影响
三、内部
公司子公司香榭丽在未取得相关
控制评价
必要单据并严格审核的前提下，即在相
工作情况
关经济利益流入存在不确定的情况下，
（三）内
确认了部分营业收入及应收账款，不符
部控制缺
根据上述财务报告内部控制缺陷的认 合《企业会计准则》及公司会计政策的
陷认定及
定标准，报告期内公司不存在财务报告 相关规定，上述缺陷影响财务报表中营
整改情况
内部控制重大缺陷和重要缺陷。 业收入及应收账款存在及准确性的认
1. 财 务 报
定。
告内部控
（2）缺陷整改情况
制缺陷认
公司通过对香榭丽合同等相关资
定及整改
料进行核查，对 2014 年度不符合《企
情况
业会计准则》及公司会计政策规定的应
收账款、营业收入及营业成本等财务数
据进行了追溯调整，并经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审计出具了标准
无保留意见的审计报告。
三、内部 根据上述非财务报告内部控制缺
控制评价 陷的认定标准，报告期内发现公司非财
工作情况 务报告内部控制重大缺陷 1 个。
（三）内 具体为:
根据上述非财务报告内部控制缺
部控制缺 （1）缺陷性质及影响
陷的认定标准，报告期内未发现公司非
陷认定及 香榭丽总经理叶玫等人涉嫌合同
财务报告内部控制重大缺陷和重要缺
整改情况 诈骗被立案调查；香榭丽重要业务制度
陷。
2. 非 财 务 系统性失效，隐瞒公司且未经公司审批
报告内部 程序以香榭丽作为担保主体，导致香榭
控制缺陷 丽涉及多起诉讼、仲裁。上述事项表明
认定及整 2014 年度香榭丽存在非财务报告内部
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更正后的《2014 年度内部控制自我评价
更正项 原《2014 年度内部控制自我评价报告》
报告》
改情况 控制的重大缺陷。
（2）缺陷整改情况
公司积极配合公安机关及中国证
监会的调查工作并严格按照相关法律
法规及监管要求履行信息披露义务。由
于香榭丽已基本处于经营停滞状态且
严重资不抵债，持续经营能力存在重大
不确定性，2016 年 9 月 26 日，香榭丽
向上海市静安区人民法院提交破产申
请材料。公司进一步加强了对各分子公
司监管，督促各分子公司严格执行各项
管理制度，保证内控制度落实到位。
四、其他
立信会计师事务所（特殊普通合
内部控制
伙）对公司追溯调整后的 2014 及 2015
相关重大 无需要披露的重大事项。
年度财务报表出具了标准无保留意见
事 项 说
的审计报告。
明”
三、 对《2015年度内部控制自我评价报告》的更正
更正后的《2015 年度内部控制自我评价
更正项 原《2015 年度内部控制自我评价报告》
报告》
根据公司财务报告内部控制重大 根据公司财务报告内部控制重大
缺陷的认定情况，于内部控制评价报告 缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司存在财务报告内部控制重 基准日，由于存在财务报告内部控制重
大缺陷。董事会认为，公司未能按照企 大缺陷，董事会认为，公司未能按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要 业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持有效的财务报 求在所有重大方面保持有效的财务报
二、内部
告内部控制。 告内部控制。
控制评
根据公司非财务报告内部控制重 根据公司非财务报告内部控制重大
价结论
大缺陷认定情况，于内部控制评价报告 缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
基准日，公司未发现非财务报告内部控 准日，公司发现 1 个非财务报告内部控
制重大缺陷。 制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内 自内部控制评价报告基准日至内部
部控制评价报告发出日之间未发生影 控制评价报告发出日之间未发生影响
响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部
控制评 纳入评价范围单位资产总额占公 纳入评价范围单位资产总额占公
价工作 司合并财务报表资产总额的 92.47%， 司合并财务报表资产总额的 92.15%，营
情况 税前利润总额合计占公司合并财务报 业收入合计占公司合并财务报表营业
（一）内 表税前利润总额的 96.27%； 收入总额的 98.18%；
部控制
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更正后的《2015 年度内部控制自我评价
更正项 原《2015 年度内部控制自我评价报告》
报告》
评价范
围
根根据上述财务报告内部控制缺
陷的认定标准，报告期内公司存在财务
报告内部控制缺陷如下：
缺陷 1.营业收入及应收账款的确认问
题。
公司子公司香榭丽在未取得相关
必要单据并严格审核的前提下，即在相
关经济利益流入存在不确定的情况下，
确认了部分营业收入及应收账款，不符
合《企业会计准则》及公司会计政策的 根据上述财务报告内部控制缺陷的认
相关规定，上述缺陷影响财务报表中营 定标准，报告期内公司存在财务报告内
业收入及应收账款存在及准确性的认 部控制重大缺陷 1 个。
三、内部 定。 具体为:
控制评 整改情况：公司在编制 2015 年度财务 （1）缺陷性质及影响
价工作 报表时已对这些可能存在的事项予以 公司子公司香榭丽在未取得相关
情况 关注，对营业收入及应收账款进行了相 必要单据并严格审核的前提下，即在相
（三）内 应调整。 整改计划：2016 年公司将 关经济利益流入存在不确定的情况下，
部控制 督促子公司香榭丽严格按照《企业会计 确认了部分营业收入及应收账款，不符
缺陷认 准则》及公司会计政策的相关规定，加 合《企业会计准则》及公司会计政策的
定及整 强对营业收入及应收 账款的会计核算 相关规定，上述缺陷影响财务报表中营
改情况 管理，确保营业收入及应收账款的准确 业收入及应收账款存在及准确性的认
1.财务报 性。 定。
告内部 （2）缺陷整改情况
控制缺 缺陷 2. 应收账款的管理问题。 公司通过对香榭丽合同等相关资
陷认定 公司子公司香榭丽未能对赊销客 料进行核查，对 2015 年度不符合《企
及整改 户的资信情况进行详细评估，且定期对 业会计准则》及公司会计政策规定的应
情况 账制度执行不到位，部分应收账款的可 收账款、营业收入及营业成本等财务数
收回性存在不确定性。上述缺陷影响财 据进行了追溯调整，并经立信会计师事
务报表中应收账款及资产减值的准确 务所（特殊普通合伙）审计出具了标准
性。 无保留意见的审计报告。
整改情况：公司在编制 2015 年度财务
报表时已对这些可能存在的事项予以
关注，对应收账款坏账准备及资产减值
损失进行了相应调整。
整改计划：2016 年公司加强对应收款项
的管理，督促子公司香榭丽：（1）按
照客户信用评定标准、方法和流程，严
格控制赊销额度；（2）严格执行对账
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广东广州日报传媒股份有限公司 2014年度、2015年度内控自我评报告的更正公告
更正后的《2015 年度内部控制自我评价
更正项 原《2015 年度内部控制自我评价报告》
报告》
制度，确保应收账款的准确性；（3）
继续催收应收账款，加快回款进度；（4）
通过法律途径维护公司债权利益。
根据上述非财务报告内部控制缺
陷的认定标准，报告期内发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷 1 个。
具体为:
（1）缺陷性质及影响
三、内部
香榭丽总经理叶玫等人涉嫌合同
控制评
诈骗被立案调查；香榭丽重要业务制度
价工作
系统性失效，隐瞒公司且未经公司审批
情况
程序以香榭丽作为担保主体，导致香榭
（三）内
丽涉及多起诉讼、仲裁。上述事项表明
部控制 根据上述非财务报告内部控制缺
2015 年度香榭丽存在非财务报告内部
缺陷认 陷的认定标准，报告期内未发现公司非
控制的重大缺陷。
定及整 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺
（2）缺陷整改情况
改情况 陷。
公司积极配合公安机关及中国证
2.非财务
监会的调查工作并严格按照相关法律
报告内
法规及监管要求履行信息披露义务。由
部控制
于香榭丽已基本处于经营停滞状态且
缺陷认
严重资不抵债，持续经营能力存在重大
定及整
不确定性，2016 年 9 月 26 日，香榭丽
改情况
向上海市静安区人民法院提交破产申
请材料。公司进一步加强了对各分子公
司监管，督促各分子公司严格执行各项
管理制度，保证内控制度落实到位。
四、其他 中天运会计师事务所（特殊普通合
立信会计师事务所（特殊普通合
内部控 伙）已基于子公司香榭丽的持续经营能
伙）对公司追溯调整后的 2014 及 2015
制相关 力存在不确定性对公司 2015 年度财务
年度财务报表出具了标准无保留意见
重大事 报表出具了带强调事项段的无保留意
的审计报告。
项说明” 见审计报告。
除上述更正内容外，公司《2014年度内部控制自我评价报告》及《2015年度内部控制自
我评价报告》的其他内容不变。
对上述更正给投资者带来的不便，公司董事会深表歉意，敬请广大投资者谅解。
四、 备查文件：
1. 公司第九届董事会第七次会议决议
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广东广州日报传媒股份有限公司 2014年度、2015年度内控自我评报告的更正公告
2. 公司第九届监事会第四次会议决议
特此公告。
广东广州日报传媒股份有限公司
董事会
二〇一七年四月十九日
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