证券代码：002189 股票简称：利达光电
2008年半年度报告
2008年八月十六日
利达光电股份有限公司2008年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责人杨小科声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介 4
第二节 会计数据及业务数据摘要 5
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 26
第八节 备查文件目录 26
第一节 公司基本情况简介
一、基本情况简介
公司法定中文名称：利达光电股份有限公司
公司中文名称缩写：利达光电
公司法定英文名称：Lida Optical & Electronic Co ., Ltd.
二、公司法定代表人：张守启
三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张敬党 张为民
联系地址 河南省南阳市工业南路508号 河南省南阳市工业南路508号
电话 0377-63865031 0377-63865031
传真 0377-63167800 0377-63167800
电子信箱 zjd@hn508.com.cn zwm2008@tom.com
四、公司注册地址：河南省南阳市工业南路508号
邮政编码：473003
公司办公地址：河南省南阳市工业南路508号
邮政编码：473003
公司互联网网址：http://www.lida-oe.com
公司电子信箱：ldgd@lida-oe.com.cn
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》,登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：利达光电
股票代码：002189
七、其它有关资料
公司首次注册登记日期：1995年4月5日
公司最近一次变更登记日期：2008年7月2日
公司注册登记地点：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：410000400013231
税务登记号码：411300615301803
公司拟聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
会计师事务所注册地址：武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座7-8层
第二节 会计数据及业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 645,133,825.26 671,932,136.11 -3.99%
所有者权益（或股东权益） 455,695,106.68 452,560,955.87 0.69%
每股净资产 2.29 2.27 0.88%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 190,661,414.12 172,704,917.63 10.40%
营业利润 17,020,644.96 15,474,765.74 9.99%
利润总额 17,461,534.41 15,451,294.13 13.01%
净利润 13,096,150.81 13,347,100.22 -1.88%
扣除非经常性损益后的净利润 12,765,483.72 13,363,530.35 -4.48%
基本每股收益 0.07 0.09 -22.22%
稀释每股收益 0.07 0.09 -22.22%
净资产收益率 2.87% 6.77% -3.90%
经营活动产生的现金流量净额 17,113,445.50 23,828,486.10 -28.18%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.16 -43.75%
所有者权益上年度期末金额与2007年年度报告期末金额差额2109458.74元，主要是2007年度纳税结果调整所致。
二、非经常性损益项目及涉及的金额如下
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 440,889.45
减：企业所得税影响数 -110,222.36
合计 330,667.09
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 159,240,000 79.92% -10,000,000 -10,000,000 149,240,000 74.90%
1、国家持股 81,504,612 40.91% -49,420 -49,420 81,455,192 40.88%
2、国有法人持股 28,064,361 14.09% -1,350,401 -1,350,401 26,713,960 13.41%
3、其他内资持股 12,311,607 6.18% -8,550,759 -8,550,759 3,760,848 1.89%
其中：境内非国有法人持股 12,311,607 6.18% -8,550,759 -8,550,759 3,760,848 1.89%
境内自然人持股 0 0
4、外资持股 37,359,420 18.75% -49,420 -49,420 37,310,000 18.73%
其中：境外法人持股 37,359,420 18.75% -49,420 -49,420 37,310,000 18.73%
境外自然人持股 0 0
5、高管股份 0 0
二、无限售条件股份 40,000,000 20.08% 10,000,000 10,000,000 50,000,000 25.10%
1、人民币普通股 40,000,000 20.08% 10,000,000 10,000,000 50,000,000 25.10%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 199,240,000 100.00% 0 0 199,240,000 100.00%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 22,829
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国南方工业集团公司 国家 40.88% 81,455,192 81,455,192
南方工业资产管理有限责任公司 国有法人 13.41% 26,713,960 26,713,960
日本清水（香港）有限公司 境外法人 8.62% 17,177,524 17,177,524
富士能佐野株式会社 境外法人 7.75% 15,446,340 15,446,340
明汇国际有限公司 境外法人 2.35% 4,686,136 4,686,136
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 境内非国有法人 1.89% 3,760,848 3,760,848
陈盛豪 境内自然人 0.10% 207,800 0
何肖军 境内自然人 0.09% 182,250 0
杭州承创投资有限公司 境内非国有法人 0.09% 182,100 0
吴金仙 境内自然人 0.07% 148,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈盛豪 207,800 人民币普通股
何肖军 182,250 人民币普通股
杭州承创投资有限公司 182,100 人民币普通股
吴金仙 148,000 人民币普通股
夏众 141,500 人民币普通股
周信钢 134,200 人民币普通股
何京丽 120,000 人民币普通股
朱国荃 116,070 人民币普通股
杨爱华 113,000 人民币普通股
黄志超 100,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东、前十名无限售条件股东之间：公司发起人股东中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关系，属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
张守启 董事长 男 45 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
王志亮 董事 男 46 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
王天洲 董事 男 45 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
左月夕 董事 女 51 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
蒋晓勇 董事 男 42 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
肖连丰 董事 男 44 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
桑名卓夫 董事 男 61 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
高其富 独立董事 男 44 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
周春生 独立董事 男 42 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
宣 明 独立董事 男 50 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
郭耀黎 独立董事 男 37 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
陈鲁平 监事 女 44 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
葵文胜 监事 男 53 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
王世先 监事 男 43 2007年08月25日 2009年06月22日 0 0
韩培恩 监事 男 45 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
许文民 监事 男 44 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
王天洲 总经理 男 45 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
李智超 副总经理 男 43 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
王建波 副总经理 男 39 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
张子民 财务总监 男 44 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
李春梅 副总经理 女 44 2007年02月26日 2009年06月22日 0 0
张敬党 董事会秘书 男 47 2006年06月23日 2009年06月22日 0 0
合计 - - - - - 0 0 -
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
报告期内公司监事葵文胜先生不幸于2008年5月24日因病去世。
三、公司员工情况
截至2008年6月30日，公司员工总人数为2,075人。
员工专业构成表
专业构成 人数 比例（％）
生产人员 1,706 82.22%
技术人员 219 10.55%
行政管理人员 117 5.64%
财务审计人员 18 0.87%
营销人员 15 0.72%
总计 2,075 100.00%
员工学历构成表
专业构成 人数 比例（％）
本科及本科以上 320 16.67%
大专学历 427 22.24%
大专以下 1328 61.09%
合计 2,075 100.00%
报告期内，公司离退休员工费用由社会统筹。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内的总体经营情况
公司报告期的经营情况和财务状况良好。报告期内实现营业收入19,066万元，实现营业利润1,702万元，分别与去年同期相比增长10.40%和9.99%。实现净利润1,310万元，同比减少1.88%。
报告期内，公司生产经营呈现稳步增长的趋势。公司透镜产品今年上半年较去年同期有较大增长，实现销售收入10,160万元，与去年同期相比增长了21.67%，但棱镜产品收入同比下降17.82%。
公司报告期内费用较 2007年同期相比有较大幅度的减少，三项费用总计减少248万元，减幅达8%。主要是以下因素综合作用的结果：
1、2008年加大市场推广力度，销售服务费增加较快，且国内外运费增长较快，导致营业费用大幅增加，较去年同期增加 137万元，增长 24%；
2、报告内公司加快了流动资金周转速度，归还了部分短期借款和全部长期借款及募集资金利息收入增加等因素导致财务费用大幅减少，较去年同期减少 146万元，减少幅度 42%；
3、报告内公司深入开展"挑战最低成本"活动，加强了费用控制，各项可控费用大幅减少，导致管理费用大幅降低，较去年同期减少 239万元，减少了11%。
报告期内，由于棱镜产品订单不足，所得税同比增加2261189.69元，销售费用增长较快等原因，导致净利润同比减少 250949.41元，下降幅度为1.88%。
（二）报告期内的业务范围及经营情况
1、公司经营范围包括：光学元件、光学辅材、光敏电阻等光电产品的研发、生产和销售。主要产品包括光学棱镜、光学透镜等精密光学元件、光学辅材、光敏电阻等。其中，精密光学元件主要应用于数字多媒体投影机、数字高清大屏幕投影电视、数码摄像机、数码照相机、DVD读写与存储、航空航天探测等领域。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
主营业务 17,696.00 13,089.00 26.03% 7.00% 11.07% -2.54%
其他业务 1,370.00 1,264.00 7.74% 77.91% 80.63% -1.40%
合计 19,066.00 14,353.00 24.72% 10.40% 14.97% -2.99%
主营业务分产品情况
透镜 10,160.00 6,781.00 33.26% 21.67% 18.22% 1.95%
棱镜 5,395.00 4,900.00 9.18% -17.82% -0.95% -15.46%
光学辅料 867.00 294.00 66.09% 13.33% -32.80% 23.28%
光敏电阻及其他 1,274.00 1,114.00 12.56% 55.32% 67.84% -6.52%
材料销售及劳务 1,370.00 1,264.00 7.74% 77.90% 80.58% -1.37%
合 计 19,066.00 14,353.00 24.72% 10.40% 14.97% -2.99%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 11,426.00 51.60%
境外 7,640.00 -21.51%
合 计 19,066.00 10.40%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
（三）经营风险及规避
微显示图像信息产品更新换代速度很快，相应要求光学元件供应商的技术研发及产品换代加快。如果公司不能及时跟踪下游客户的需求变化，不能及时掌握相关生产加工技术，公司产品将无法及时适应市场的变化，生产经营将受到影响。微显示投影系统光学元（组）件的需求以日本、韩国及欧美等国际知名企业为主，这些企业对其上游光学元件供应商质量保证、量产能力、供货速度、研发能力等方面要求很高。公司是国内少数能大批量生产微显示投影系统光学元（组）件的专业企业之一。以上格局造成公司的客户集中度较高。与国际知名企业长期稳定的合作关系保证了公司销售的稳定性，但同时公司也面临着客户集中度偏高的风险。
报告期内，公司加强了对市场信息的分析预测，快速反应，及时对应，在订单交付，新品研制等方面，满足了主要客户的需求；同时，公司致力于提高服务质量，客户满意度持续提升，有效地规避了经营风险。
二、报告期内投资情况
（一）2008年上半年募集资金使用情况
1、募集资金运用情况表 单位：（人民币）万元
募集资金总额 23,512.22 报告期内投入募集资金总额 3,635.00
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 3,635.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线 否 18,514.00 18,514.00 3,635.00 3,635.00 3,635.00 0.00 100.00% 2009年11月30日 0.00 是 否
特种精密光学元件产业化 否 6,175.00 6,175.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2009年11月30日 0.00 是 否
精密光学薄膜配套用靶材生产线 否 3,409.00 3,409.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2009年11月30日 0.00 是 否
合计 - 28,098.00 28,098.00 3,635.00 3,635.00 3,635.00 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 报告期内不存在此情况
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况 报告期内不存在此情况
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内不存在此情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期内不存在此情况
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金仍存放在收款银行
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 报告期内不存在此情况
2、募集资金专户存储制度的执行情况
为了便于募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，公司制定了《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，保证专款专用。
①公司开设的募集资金专项账户（以下简称"专户" ），仅用于公司"高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线"、"特种精密光学元件产业化"及"精密光学薄膜配套用溅射靶材生产线建设项目"募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。保荐机构指定保荐代表人或其他工作人员对公司募集资金使用情况进行监督。相关银行按月（每月10日前）向公司出具对帐单，并抄送保荐机构。相关银行应保证对账单内容真实、准确、完整。
②募集资金专户存储情况
截止2008年6月30日，公司募集资金专户存款余额201272112.92元。
三、完成2008年下半年经营目标的主要措施：
1、全面开展"生产革新，提升效率"主题活动，提高公司全员对提高效率，减少浪费的认识，利用精益生产方式的各种手段，减少生产过程中的各种浪费，最大程度地革新生产过程中各种不合理现象，提高生产效率，降低生产成本。
2、落实光学引擎等重点新品开发计划，尽快量产，形成新的经济增长点。
3、加大市场开发力度，努力争取订单，充分发挥现有生产能力。
四、2008年前三季度业绩预测
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 22,548,778.21
业绩变动的原因说明 公司透镜产品虽然同比稳定增长，但售价略有下降，毛利率增幅较小；棱镜产品订单不足，达不到满负荷生产的要求，棱镜新品尚未实现量产，以及外部环境变化导致成本上升等综合因素所致。
五、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会召开会议及形成决议情况
序号 召开日期召开届次召开方式 审议议案 表决情况
同意 反对 弃权 回避
一 2008年3月23日第一届董事会第七次会议现场会议 审议通过了《2007年度董事会工作报告》，并提交公司2007年年度股东大会审议。 11 0 0 0
审议通过了《2007年度总经理工作报告》 11 0 0 0
审议通过了公司《2007年度财务决算报告》，并提交公司2007年年度股东大会审议 11 0 0 0
审议通过了公司《2007年度利润分配预案》，并提交公司2007年年度股东大会审议。 11 0 0 0
审议通过了《2007年度公司关联交易的议案》，并提交2007年年度股东大会审议。 6 0 0 5
审议并通过了公司《2008年度关联交易预估数额的报告》，并提交公司2007年年度股东大会审议。 6 0 0 5
审议通过了《为河南中光学集团有限公司提供5000万元综合最高额担保的报告》，并提交公司2007年年度股东大会审议 6 0 0 5
审议通过了《公司高级管理人员2007年度薪酬及奖励的议案》 11 0 0 0
审议通过了《关于公司2008年技措技改计划的报告》 11 0 0 0
审议通过了公司《2007年年度报告》及《2007年年度报告摘要》，并提交公司2007年年度股东大会审议 11 0 0 0
审议通过了公司《章程修正案》，并提交公司2007年年度股东大会审议 11 0 0 0
审议通过了公司《董事会审计委员会议事规则》 11 0 0 0
审议通过了公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》 11 0 0 0
审议通过了公司《董事会提名委员会议事规则》 11 0 0 0
审议通过了《关于设立公司内部审计部及内部审计工作制度的议案》 11 0 0 0
选举高其富、郭耀黎、周春生、蒋晓勇、肖连丰五位董事为公司董事会审计委员会委员 11 0 0 0
选举宣明、周春生、高其富、王志亮、左月夕等五位董事为公司董事会薪酬与考核委员会委员 11 0 0 0
选举郭耀黎、宣明、王志亮等三位董事为公司董事会提名委员会委员 11 0 0 0
决定聘任时勤功为公司审计负责人 11 0 0 0
审议通过了公司《独立董事年报工作制度》 11 0 0 0
审议通过了公司《董事会审计委员会年度财务报告审计工作制度》 11 0 0 0
审议通过了《2008年4月20日召开公司2007年度股东大会的议案》 11 0 0 0
二 2008年4月20日第一届董事会第八次会议通讯方式 审议通过了《2008 年第一季度季度报告》 11 0 0 0
审议通过了《公司申请2008 年度银行流动资金贷款综合授信额度人民币3000 万元的议案》 11 0 0 0
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、2008年4月20日召开的2007年年度股东大会通过了《2007 年度利润分配预案》，该方案于2008年5月8日付诸实施。
（三）公司信息披露情况
报告期内已披露信息索引
序号 公告日期 公告编号 公告内容 披露媒体
《中国证券报》、《证券时报》 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
1 2008年1月22日 2008-001 利达光电（002189）临时公告 是 是
2 2008年1月22日 2008-002 利达光电2007年度业绩快报 是 是
3 2008年2月28日 2008-003 利达光电关于网下配售股票上市流通提示性公告 是 是
4 2008年3月25日 临2008-001 利达光电关于延迟一天披露2007年年度报告的公告 是 是
5 2008年3月26日 2008-004 利达光电独立董事专项审核意见公告 是 是
6 2008年3月26日 2008-005 海通证券股份有限公司关于利达光电股份有限公司关联交易事项的意见 是
7 2008年3月26日 2008-006 海通证券股份有限公司关于利达光电股份有限公司担保事项的意见 是
8 2008年3月26日 2008-007 利达光电第一届董事会第七次会议决议公告 是 是
9 2008年3月26日 2008-008 利达光电2008年度日常关联交易的公告 是 是
10 2008年3月26日 2008-009 利达光电关于为河南中光学集团有限公司提供担保的关联交易公告 是 是
11 2008年3月26日 2008-010 AR2007002189b定期报告全文 是 是
12 2008年3月26日 2008-011 AR2007002189a定期报告摘要 是
13 2008年3月26日 2008-012 利达光电关于召开2007年年度股东大会通知的公告 是
14 2008年3月26日 2008-013 利达光电股份有限公司章程 是
15 2008年3月26日 2008-014 利达光电股份有限公司董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 是
16 2008年3月26日 2008-015 关于利达光电股份有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告 是
17 2008年3月26日 2008-016 AR2007002189r财务报表 是
18 2008年3月26日 2008-017 AR2007002189c财务报告之审计报告 是
19 2008年3月26日 2008-018 利达光电第一届监事会第五次会议决议公告 是 是
20 2008年3月26日 2008-019 利达光电董事会审计委员会议事规则 是
21 2008年3月26日 2008-020 利达光电股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则 是
22 2008年3月26日 2008-021 利达光电董事会提名委员会议事规则 是
23 2008年3月26日 2008-022 利达光电内部审计工作制度 是
24 2008年3月26日 2008-023 利达光电独立董事年报工作制度 是
25 2008年3月26日 2008-024 利达光电董事会审计委员会年度财务报告审计工作制度 是
26 2008年3月26日 2008-025 AR2007002189w上网公告全文 是
28 2008年3月26日 2008-027 关于利达光电关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 是
29 2008年4月22日 2008-028 利达光电2007 年年度股东大会决议公告 是 是
30 2008年4月20日 2008-029 北京市君泽君律师事务所关于利达光电股份有限公司2007年年度股东大会的法律意见书 是
31 2008年4月22日 2008-030 独立董事高其富2007年度述职报告 是
32 2008年4月22日 2008-031 独立董事郭耀黎2007年度述职报告 是
33 2008年4月22日 2008-032 独立董事宣明2007年度述职报告 是
34 2008年4月22日 2008-033 独立董事周春生2007年度述职报告 是
35 2008年4月22日 2008-034 QR12008002189a2008年第一季度季度报告正文 是 是
36 2008年4月22日 2008-035 利达光电2008年第一季度季度报告全文 是
37 2008年4月22日 2008-036 QR12008002189r财务报表 是
38 2008年4月22日 2008-037 QR12008002189w上网公告全文 是
40 2008年4月22日 2008-039 利达光电股份有限公司第一届董事会第八次会议决议公告 是 是
41 2008年4月22日 2008-040 利达光电2007年度利润分配实施公告 是 是
42 2008年5月29日 临2008-002 利达光电监事会公告 是 是
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况
1、日常及时接听投资者咨询电话，在制度允许的范围内，回答投资者的各种问题；
2、报告期内成功举办了一次网上业绩说明会，直接与公众投资者进行广泛沟通，获得良好效果。
第六节 重要事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项
三、报告期内公司重大交联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
日本清水产业株式会社 关联自然人控制或任职的法人 销货 1,394.34 7.31%
河南中光学集团有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 377.79 1.98%
南阳中光学机电装备公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 53.70 0.28%
成都光明光电股份有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 20.16 0.11%
南阳南方智能光电有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 548.42 2.88%
成都光明光电股份有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 1,503.07 18.56%
日本清水产业株式会社 关联自然人控制或任职的法人 购货 435.84 5.38%
南阳南方智能光电有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 208.04 2.57%
南阳中光学机电装备公司 控股股东和实际控制人控制的法人 接受劳务 28.57 28.15%
日本清水产业株式会社 关联自然人控制或任职的法人 其他 55.41 1.56%
南阳中光学机电装备公司 控股股东和实际控制人控制的法人 其他 257.65 7.24%
（二）其他重大关联交易事项
1、租赁土地
根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自2005年起租赁河南中光学集团有限公司60,555.50平方米的土地，租赁费收取标准为每年18元/平方米,年租金109万元。2008年上半年支付土地租赁费545,000.00元。
2、出租办公楼
①本公司将位于河南省南阳市中州路254号第5幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19平方米，租赁期限自2006年7月1日起至2016年6月30日止。
租金标准：按照建筑面积4.2元/月/平方米，每年共计43,500.00元。
②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254号4幢1层出租给南阳智能光电有限公司使用，建筑面积907平方米。
租金标准：按照建筑面积16元/月/平方米，每年共计174,144.00元。
3、接受关联方担保
报告期内，河南中光学集团有限公司与南方工业集团公司为本公司银行借款提供担保，截止2008年6月30日，公司接受河南中光学集团有限公司与南方工业集团公司担保的银行借款金额分别为2,700万元及5,000万元。
四、报告期内公司重大合同及履行情况
（一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（二）报告期内公司重大担保事项。
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
河南中光学集团有限公司 2008年04月24日 5,000.00 贷款担保 ２年 否 是
报告期内担保发生额合计 5,000.00
报告期末担保余额合计（A） 5,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000.00
担保总额占净资产的比例 10.97%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 5,000.00
（三）报告期内或报告期继续未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（四）重大合同
截至2008年6月30日，本公司正在履行的金额在500 万元以上或虽未达500 万元，但对公司的业务、未来发展或财务状况具有重要影响的合同如下：
1、借款合同
公司目前仍有效的借款合同明细如下：
借款种类 金额（万元） 借款期限 利率 借款银行
短期借款 1,500 2008年6月17日－2009年6月16日 7.47% 中国光大银行郑州分行
短期借款 1,200 2007年8月30日－2008年8月29日 7.02% 中国银行南阳分行
短期借款 5,000 2007年12月17日－2008年12月16日 5.49% 中国银行南阳分行
2、重大购销合同
（1）年度框架性采购协议
1） 2007年3月，公司与日本清水产业株式会社签订《购货合同》，目前，公司与日本清水产业株式会社的采购关系亦按此合同执行。合同约定了向日本清水产业株式会社采购2008年光学加工物料的一般条款，具体供货品种、数量及交货期以公司订单（传真）为准，交货地点为CIF郑州（空运）或CIF天津（船运）。日本清水产业株式会社按公司提供的技术图纸或采购指标发货，对所供物料质量负完全责任。
2） 公司与成都光明光电股份有限公司于2008年1月1日签订《玻璃毛坯供销合同》，有效期至2008年12月31日。合同约定了向成都光明光电股份有限公司采购光学玻璃条料及坯料的一般条款，采购价格根据市场情况由双方每三个月协商调整一次，供货数量及交货时间根据公司订单确定。
3）公司与湖北新华光信息材料股份有限公司于2007年1月1日签订了《玻璃毛坯供销合同》，目前，公司与湖北新华光信息材料股份有限公司的采购关系亦按此合同执行。合同约定了向湖北新华光信息材料股份有限公司采购玻璃条料及坯料的一般条款，采购价格根据市场情况由双方每三个月协商调整一次，供货数量及交货时间根据发行人订单确定。
4）公司于2008年1月1日与南阳市金坤光电仪器有限责任公司签订《玻璃毛坯供销合同》，有效期至2008年12月31日。合同约定了公司向南阳市金坤光电仪器有限责任公司提供光学玻璃坯料的一般条款及采购价格，采购价格根据市场情况由双方每三个月协商调整一次，具体供货品种及数量以书面订单为准。
（2）年度总销售合同
公司与主要销售客户之间的销售一般采用与客户签订框架合同，对质量、验收、结算、争议解决等销售条件进行一般性约定，然后由客户根据生产经营需要向公司下达订单的方式进行。在这种方式下，采购数量、价格及交货时间等，由双方协商一致后在订单中明确，双方据此执行。此外，公司与部分客户之间也直接采用订单的方式形成单项销售合同。
1）2007年5月，公司与日本智能泰克株式会社签订《交易基本合同书》，就日本智能泰克和公司之间就关于材料、零件、半制品、制品、制作工具等的买卖或者委托制造（包括加工、委托修理）的基本事项签订交易基本合同，合同规定交易数量和交货时间由具体订单确定，价格经双方协商后由订单明确。合同有效期为一年，如届满前1个月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。2008年，公司与日本智能泰克株式会社的销售关系亦按此合同执行。
2）2007年1月1日，公司与日本清水产业株式会社签订《采购合约书》，有效期至2008年1月1日，到期时双方无异议，自动延期一年，以后类推，如有异议，合约到期前30天提出。2008年，公司与日本清水产业株式会社的销售关系亦按此合同执行。合约约定日本清水向公司采购光电产品，具体方式为日本清水提供所需产品的图纸，公司对来图加工生产产品予以报价，日本清水以订单方式确认报价。合约规定付款方式采用货到60天内TT付款，其他条款通过具体订单约定。
3）2007年1月4日，公司与明汇国际有限公司就光学透镜销售签订了《购销合同》。合同约定公司按明汇国际有限公司提供的技术图纸要求加工生产，并采用订单方式向利达光电订货。合同规定付款方式采用货到60天内全额付款，其它条款通过具体订单约定。2008年，公司与明汇国际有限公司的销售关系亦按此合同执行。
4）2005年11月28日，公司前身南阳利达光电有限公司与佳能珠海有限公司就佳能向公司采购打印机、照相机及其他制品的组装部件和其他材料签订了《贸易基本合同书》。合同约定：佳能采用订单方式向公司订货，具体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商后由订单明确，交货地点为珠海。合同有效期为一年，如届满前2个月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。2008年，公司与珠海佳能的销售关系亦按此合同执行。
5） 公司与香港智能泰克有限公司于2006年7月24日签订《采购合同》，该合同约定：香港智能泰克采用订单方式向公司订货，具体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商后由订单明确。合同有效期为一年，如届满前1个月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。目前，公司与香港智能泰克的销售关系亦按此合同执行。
6）公司与苏州智能泰克有限公司于2006年11月18日签订《交易基本合同书》，该合同书约定：苏州智能泰克采用订单方式向公司采购光学透镜，具体数量和交货时间由订单确定，价格经双方协商后由订单明确。合同有效期为一年，如届满前1个月内双方未提出终止的意向，则自动延期一年，此后亦照此办理。目前，双方仍执行此合同。
7） 公司前身南阳利达光电有限公司与爱普生香港公司于2004年8月19日签订了《产品销售基本合同》，约定了公司向爱普生提供光学棱镜的一般条件，具体采购数量、价格等，采用订单形式确定。该合同有效期一年，期满前3个月内双方未提出书面终止意见，合同有效期向后续延一年。目前，双方仍执行此合同。
3、土地使用权租赁协议
根据公司与河南中光学集团有限公司签定的《土地租赁协议》，中光学集团从2007年6月起将其享有使用权的60,555.5m2土地租赁给利达光电，租赁截止时间为2027年6月，租赁费为109万元人民币，该租赁费每三年协商修订一次，2008年上半年利达光电支付租金54.5万元。该块土地租赁价格系参照当地土地租赁价格水平协商确定。
五、公司或持股 5%以上股东或持续到报告期的承诺事项
1、避免同业竞争的承诺
2007年1月15日，公司控股股东中国南方工业集团公司及主要股东南方工业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞争承诺函》，具体内容为：本公司以及本公司除贵公司以外的其他子公司不会从事与贵公司构成实质性竞争的业务，并保证不直接或间接从事、参与或进行与贵公司生产、经营相竞争的任何活动；本公司将不利用对贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司其他股东利益的经营活动；本公司将赔偿贵公司因本公司违反本承诺函而遭受或产生的任何损失或开支；本公司确认并向贵公司声明，本公司在签署本承诺函时，是代表本公司和控股下属企业签署的。
2006年12月29日，公司股东日本清水（香港）有限公司向本公司出具《不竞争承诺函》，具体内容为：本公司未（香港、澳门、台湾地区除外）以任何形式从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的业务，今后本公司亦将不会在中华人民共和国境内从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的业务；本公司若违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有，若给利达光电股份有限公司造成损失，将给予足额赔偿。
2007年1月26日，公司股东富士能佐野株式会社向本公司出具《承诺函》，具体内容为：本社（香港、澳门、台湾地区除外）承诺在中华人民共和国境内不经营与利达光电股份有限公司同样产品。
报告期内，上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2、公司持股 5%以上的股东在发行股票过程中做出的特殊承诺及履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
中国南方工业集团公司 自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购其持有的股份 履约中 严格履行以上承诺
南方工业资产管理有限责任公司
日本清水（香港）有限公司 自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购其持有的股份。
富士能佐野株式会社
明汇国际有限公司
南阳市金坤光电仪器有限责任公司
中国南方工业集团公司 在利达光电发行上市后，若南阳南方智能光电有限公司与河南南方辉煌图像技术有限公司两家合资公司光学引擎项目发展成熟，且利达光电提出要求，南方工业集团公司将择机通过合适方式将南阳南方智能光电有限公司与河南南方辉煌图像技术有限公司股权（或相关资产）注入利达光电，以促进利达光电进一步发展。 履约中 严格履行以上承诺
六、公司聘任会计师事务所情况
鉴于公司与中瑞岳华会计师事务所有限公司的合作期限已满，大信会计师事务所有限责任公司的简介、营业执照、资质证书等相关资料符合担任本公司审计单位的资格，拟聘请大信会计师事务所有限责任公司担任公司2008年度财务审计机构，审计费用为22万元人民币。
七、公司、公司董事会及董事受处罚情况、中国证监会及派出机构巡检整改情况
公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。
八、报告期内公司利润分配分配情况
以 2007 年 12 月 31日的总股本199,240,000 股为基数，每 10 股分配0.50元（含税，扣税后，个人投资者、证券投资基金每10股实际派发现金红利0.45元）。本次利润分配后公司总股本不变。股权登记日：2008年5月8日，除息日：2008年5月9日，红利发放日：2008年5月9日。无限售条件的流通股股东的现金红利于2008年5月9日通过股东托管证券商划入其资金账户。有限售条件的流通股股东的现金红利由本公司直接派发，已于2008年6月9日前实施完成。
九、公司股权激励计划的具体实施情况
公司2008年尚未实施股权激励计划。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注见附件二。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长张守启签名的半年度报告文件。
二、载有公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责人杨小科签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他相关资料。
利达光电股份有限公司董事会
董事长:张守启
2008年8月16日
利达光电股份有限公司2008年半年度财务报告
目录
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注
资产负债表
编制单位：利达光电股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 242,759,080.14 242,759,080.14 321,073,399.24 321,073,399.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 58,000.00 58,000.00
应收账款 98,346,530.99 98,346,530.99 81,124,431.23 81,124,431.23
预付款项 26,516,585.14 26,516,585.14 3,985,116.72 3,985,116.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6,493,066.94 6,493,066.94 5,075,508.95 5,075,508.95
买入返售金融资产
存货 29,543,118.38 29,543,118.38 24,399,578.17 24,399,578.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 403,716,381.59 403,716,381.59 435,658,034.31 435,658,034.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 207,811,785.99 207,811,785.99 221,129,178.74 221,129,178.74
在建工程 17,306,990.79 17,306,990.79 4,690.00 4,690.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,723,218.00 12,723,218.00 12,415,200.00 12,415,200.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,904,688.84 1,904,688.84 1,054,273.01 1,054,273.01
递延所得税资产 1,670,760.05 1,670,760.05 1,670,760.05 1,670,760.05
其他非流动资产
非流动资产合计 241,417,443.67 241,417,443.67 236,274,101.80 236,274,101.80
资产总计 645,133,825.26 645,133,825.26 671,932,136.11 671,932,136.11
流动负债：
短期借款 77,000,000.00 77,000,000.00 97,800,000.00 97,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 89,036,722.28 89,036,722.28 77,686,990.99 77,686,990.99
预收款项 1,901,969.16 1,901,969.16 484,214.09 484,214.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,017,563.08 8,017,563.08 8,343,077.40 8,343,077.40
应交税费 3,922,294.08 3,922,294.08 2,201,484.38 2,201,484.38
应付利息 147,854.11 147,854.11
其他应付款 7,112,315.87 7,112,315.87 11,555,413.38 11,555,413.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 187,138,718.58 187,138,718.58 198,071,180.24 198,071,180.24
非流动负债：
长期借款 19,000,000.00 19,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,300,000.00 2,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00
负债合计 189,438,718.58 189,438,718.58 219,371,180.24 219,371,180.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00
资本公积 185,145,221.95 185,145,221.95 185,145,221.95 185,145,221.95
减：库存股
盈余公积 7,889,454.82 7,889,454.82 7,889,454.82 7,889,454.82
一般风险准备
未分配利润 63,420,429.91 63,420,429.91 60,286,279.10 60,286,279.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 455,695,106.68 455,695,106.68 452,560,955.87 452,560,955.87
少数股东权益
所有者权益合计 455,695,106.68 455,695,106.68 452,560,955.87 452,560,955.87
负债和所有者权益总计 645,133,825.26 645,133,825.26 671,932,136.11 671,932,136.11
公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
利润表
编制单位：利达光电股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 190,661,414.12 190,661,414.12 172,704,917.63 172,704,917.63
其中：营业收入 190,661,414.12 190,661,414.12 172,704,917.63 172,704,917.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,640,769.16 173,640,769.16 157,230,151.89 157,230,151.89
其中：营业成本 143,533,029.61 143,533,029.61 124,844,763.52 124,844,763.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 7,137,279.84 7,137,279.84 5,771,984.79 5,771,984.79
管理费用 19,281,296.50 19,281,296.50 21,671,072.63 21,671,072.63
财务费用 2,003,187.30 2,003,187.30 3,460,945.60 3,460,945.60
资产减值损失 1,685,975.91 1,685,975.91 1,481,385.35 1,481,385.35
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 17,020,644.96 17,020,644.96 15,474,765.74 15,474,765.74
加：营业外收入 532,439.49 532,439.49 5,450.00 5,450.00
减：营业外支出 91,550.04 91,550.04 28,921.61 28,921.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 17,461,534.41 17,461,534.41 15,451,294.13 15,451,294.13
减：所得税费用 4,365,383.60 4,365,383.60 2,104,193.91 2,104,193.91
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 13,096,150.81 13,096,150.81 13,347,100.22 13,347,100.22
归属于母公司所有者的净利润 13,096,150.81 13,096,150.81 13,347,100.22 13,347,100.22
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07 0.09 0.09
（二）稀释每股收益 0.07 0.07 0.09 0.09
公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
现金流量表
编制单位：利达光电股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,382,016.56 176,382,016.56 135,118,998.15 135,118,998.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 137,899.15 137,899.15 728,804.89 728,804.89
收到其他与经营活动有关的现金 4,931,345.96 4,931,345.96 5,563,092.18 5,563,092.18
经营活动现金流入小计 181,451,261.67 181,451,261.67 141,410,895.22 141,410,895.22
购买商品、接受劳务支付的现金 112,322,755.21 112,322,755.21 77,961,526.31 77,961,526.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,570,194.37 36,570,194.37 24,201,146.41 24,201,146.41
支付的各项税费 5,761,986.63 5,761,986.63 7,577,245.36 7,577,245.36
支付其他与经营活动有关的现金 9,682,879.96 9,682,879.96 7,842,491.04 7,842,491.04
经营活动现金流出小计 164,337,816.17 164,337,816.17 117,582,409.12 117,582,409.12
经营活动产生的现金流量净额 17,113,445.50 17,113,445.50 23,828,486.10 23,828,486.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 466,560.00 466,560.00 5,020.00 5,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 466,560.00 466,560.00 5,020.00 5,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,450,490.92 41,450,490.92 2,223,621.69 2,223,621.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,450,490.92 41,450,490.92 2,223,621.69 2,223,621.69
投资活动产生的现金流量净额 -40,983,930.92 -40,983,930.92 -2,218,601.69 -2,218,601.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00
偿还债务支付的现金 54,800,000.00 54,800,000.00 61,600,000.00 61,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,255,824.74 12,255,824.74 2,610,020.55 2,610,020.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,660,123.00 1,660,123.00
筹资活动现金流出小计 68,715,947.74 68,715,947.74 64,210,020.55 64,210,020.55
筹资活动产生的现金流量净额 -53,715,947.74 -53,715,947.74 -9,410,020.55 -9,410,020.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -727,885.94 -727,885.94 -410,411.30 -410,411.30
五、现金及现金等价物净增加额 -78,314,319.10 -78,314,319.10 11,789,452.56 11,789,452.56
加：期初现金及现金等价物余额 321,073,399.24 321,073,399.24 73,182,649.02 73,182,649.02
六、期末现金及现金等价物余额 242,759,080.14 242,759,080.14 84,972,101.58 84,972,101.58
公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
所有者权益变动表
编制单位：利达光电股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,678,508.95 58,387,766.23 450,451,497.13 149,240,000.00 23,061.95 4,512,758.99 29,896,016.64 183,671,837.58
加：会计政策变更
前期差错更正 210,945.87 1,898,512.87 2,109,458.74
二、本年年初余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,889,454.82 60,286,279.10 452,560,955.87 149,240,000.00 23,061.95 4,512,758.99 29,896,016.64 183,671,837.58
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 3,134,150.81 3,134,150.81 13,347,100.22 13,347,100.22
（一）净利润 13,096,150.81 13,096,150.81 13,347,100.22 13,347,100.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 13,096,150.81 13,096,150.81 13,347,100.22 13,347,100.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,962,000.00 -9,962,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,962,000.00 -9,962,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,889,454.82 63,420,429.91 455,695,106.68 149,240,000.00 23,061.95 4,512,758.99 43,243,116.86 197,018,937.80
公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
利达光电股份有限公司
财务报表附注
2008年6月30日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
利达光电股份有限公司（以下简称"本公司"）是经中华人民共和国商务部商资批[2006]1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》批准成立的。南阳利达光电有限公司（以下简称"南阳利达"）以截止2006年3月31日经审计的净资产149,249,329.49元中的149,240,000.00元，按1:1的比例折合为本公司的股份总额149,240,000.00股，其余9,329.49元列入公司资本公积，由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立，将南阳利达整体变更设立为本公司。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394号文核准，于2007年11月14、15日向社会公开发行人民币普通股5,000万股，发行后的总股本为199,240,000.00元。发行后的股本如下：
注册地址： 河南省南阳市工业南路508号
法定代表人： 张守启
注册资本： 人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元人民币
企业类型： 中外合资股份有限公司
经营范围： 光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、光学引擎、光学辅料、光电仪器及相关产品的研发、生产、销售和售后服务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表遵循了《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会印发的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10号）的规定，并根据《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2004年度、2005年度、2006年度财务报表进行追溯调整，据以编制申报财务报表。而对于该准则第五条至第十九条要求追溯调整外的其他项目，在申报财务报表中均未予以追溯调整。本公司申报财务报表的列报系按照《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定进行的。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
5、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除"未分配利润"项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的市场汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中"净利润"项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；"年初未分配利润"项目按上年折算后的财务报表"未分配利润"项目的期末金额列示；"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。
6、会计计量属性
本公司计量属性为历史成本，本期未发生变化。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏账核算方法
（1） 坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备。坏账准备具体计提方法如下：
①个别认定的范围：直接销售给军方的应收款项不计提坏账准备，实际发生时作为坏账予以核销；与中国兵器装备集团公司、西南地区部的应收款项不计提坏账准备；除有确凿证据表明中国兵器装备集团公司二级单位的子公司已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的应收款项全额计提坏账准备外，中国兵器装备集团公司二级单位与其子公司的往来原则上不计提坏账准备。
②账龄分析计提坏账准备的方法：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：
账 龄 计提比例
6个月以内（含6个月，下同） 0%
6个月-1年 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
9、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本）。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
（3） 低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一次摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照本公司合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算方法
本公司采用成本法核算的长期股权投资：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照本公司合并的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定处理；其他长期股权投资存在减值迹象的，估计其可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如
下：
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
14、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
15、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。长期待摊费用预计受益期内分期平均摊销。
16、资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（5）商誉减值的处理
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因本公司合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
（6）适用范围：对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资；固定资产；在建工程；工程物资；固定资产清理；生产性生物资产（确认计量）;油气资产（探明矿区权益的油气资产、井及相关设施）；无形资产（包括资本化的开发支出）；商誉；长期待摊费用。
17、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例/已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司。
②收入的金额能够可靠地计量。
18、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
对于经营租赁的租金，承租人在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合理的方法，详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中形成母子关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量，因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。编制合并财务报表时，参与合并各方的内部交易等，按照合并财务报表的有关规定处理。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量。商誉存在减值迹象的，估计其可收回金额。商誉的可收回金额低于其账面价值的，将商誉的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的商誉减值准备。商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
其暂时性差异在可预见的未来能够收回的判断依据：遵循谨慎性原则，合理预计在可抵减时间性差异转回期间内（一般为3年）是否有足够的应纳税所得额予以抵减。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、业务分部
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
22、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司在附注中披露与会计政策变更有关的下列信息：
（1）会计政策变更的性质、内容和原因
根据中国兵器装备集团公司《中国兵器装备集团公司计提（转回）资产减值准备管理制度》的规定，本公司于2005年1月1日对综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备的会计估计标准进行了变更。
原计提标准：
① 对关联方的应收款项按1%计提；
② 其余应收款项的坏账准备采用账龄分析法计提，具体计提比例如下：
账 龄 计提比例
6个月以内（含6个月，下同） 0%
6个月至1年 5%
1至2年 10%
2至3年 15%
3至4年 20%
4至5年 50%
5年以上 100%
计提标准变更为：
①个别认定法：直接销售给军方的应收款项不计提坏账准备，实际发生时作为坏账予以核销；与中国兵器装备集团公司、西南地区部的应收款项不计提坏账准备；除有确凿证据表明中国兵器装备集团公司二级单位的子公司已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的应收款项全额计提坏账准备外，中国兵器装备集团公司二级单位与其子公司的往来原则上不计提坏账准备。
②账龄分析计提坏账准备的方法：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：
（2）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。
此项会计估计变更使本公司2005年度的管理费用减少61,396.62元。
23、重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重大会计差错更正说明。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、企业所得税
2008年1-6月
所得税率按25%计提。
四、会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2007年12月31日，期末指2008年6月30日。
1、货币资金
2、应收账款
（1）按账龄列示应收账款金额等情况
（2）2008年6月30日应收账款余额的分类情况：
分类情况说明：应收账款期末余额单项金额在100万元以上（含100万元）的，归入单项金额重大的应收账款，坏账准备按账龄计提；单项金额在100万元以下的，归入其他不重大应收账款；本报告期内未发生信用风险较大的应收账款。
（3）期末欠款前五名情况如下：
（4）本报告期无附有追索权出让的应收账款。
（5）应收账款期末数比期初数增加了21.23%，主要是中期尚未结算的应收账款较多。
（6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
（1）按账龄列示预付账款余额情况
（2）账龄超过1年的预付账款，主要是由于部分设备采购周期较长所致。
（3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）相对年初增加22374664.89元，主要是预付购买固定资产款。
5、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款金额等情况
（2）期末欠款较大债务人如下：
（3）其他应收款期末数比期初数增加28.83%,主要为增加的关联方往来的货款。
（4）本年无附有追索权出让的其他应收款。
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类明细情况：
（2）存货跌价准备：
①存货跌价准备计提方法见二、9。
②存货跌价准备转销的原因是销售已计提存货跌价准备的产成品。
（3）本公司无用于债务担保的存货。
7、固定资产
（1） 固定资产明细情况：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
原值
其中：房屋建筑物 51,960,430.54 51,960,430.54
机器设备 253,253,646.10 2,847,600.00 3,028,856.41 253,072,389.69
仪器仪表 35,159,018.44 464,257.10 601,921.47 35,021,354.07
办公设备 3,835,851.50 250,261.28 4,086,112.78
运输设备 2,194,414.95 431,800.86 859,576.00 1,766,639.81
合计 346,403,361.53 3,993,919.24 4,490,353.88 345,906,926.89
累计折旧
其中：房屋建筑物 17,135,757.40 1,647,412.21 18,783,169.61
机器设备 89,260,585.01 12,009,079.87 2,640,969.38 98,628,695.50
仪器仪表 14,827,047.52 1,954,837.46 24,327.68 16,757,557.30
办公设备 1,853,339.04 315,046.50 2,168,385.54
运输设备 1,384,747.47 393,667.85 833,788.72 944,626.60
合计 124,461,476.44 16,320,043.89 3,499,085.78 137,282,434.55
固定资产减值准备
其中：房屋建筑物 -
机器设备 812,706.35 812,706.35
仪器仪表 -
办公设备 -
运输设备 -
合计 812,706.35 812,706.35
固定资产账面价值
其中：房屋建筑物 34,824,673.14 33,177,260.93
机器设备 163,180,354.74 153,630,987.84
仪器仪表 20,331,970.92 18,263,796.77
办公设备 1,982,512.46 1,917,727.24
运输设备 809,667.48 822,013.21
合计 221,129,178.74 207,811,785.99
（2）固定资产减值准备：
8、 在建工程
2008年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
2008年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
9、无形资产
10、长期待摊费用
11、递延所得税资产
12、资产减值准备明细表
13、短期借款
（1）短期借款明细情况：
（2）截至2008年6月30日止，本公司无到期未偿还的短期借款。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
（1）截至2008年6月30日止，应付账款期末数为89,036,722.28元，比期初数77,686,990.99元增加14.61%，主要是材料采购增加所致。
（2）截至2008年6月30日，应付账款中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东的款项。
15、预收账款
（1）截至2008年6月30日止，预收账款期末数为1901969.16 元。
（2）截至2008年6月30日止，预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
截至2008年6月30日止，应付职工薪酬期末数为8017563.08元，不存在拖欠职工工资事项。
17、应交税费
18、其他应付款
期末数 期初数
7,112,315.87 11,555,413.38
（1）期末余额7,112,315.87元同比降低38.45%，主要是支付了履职保证金和招标保证金及土地租赁费。
（2）期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（3）金额较大的其他应付款：
19、长期借款
20、专项应付款
21、未分配利润变动：
22、营业收入和营业成本
（1）各业务分部营业收入和营业成本（单位：万元）
（2）各地区营业收入和营业成本 （单位：万元）
23、销售费用
相对于2007年1-6月，2008年1-6月销售费用增加1365295.05元，主要是运费和销售服务费的增加。
24、管理费用
相对于上年同期管理费用降低2389776.13元，波动幅度较小。
25、财务费用
相对于上年同期财务费用降低1457758.30元，主要是归还部分借款所致的利息支出减少及募集资金利息收入的增加。
26、资产减值损失
27、营业外收入
28、营业外支出
29、所得税费用
所得税同比增加2261189.69元，主要是按照谨慎性原则按25%计提所得税，而上年同期实际按15%计提。
31、基本每股收益和稀释每股收益
32、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年"收到的其他与经营活动有关的现金"为4,931,345.96元，主要是招标保证金、利息收入及收到的退回货款。
33、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年1-6月"支付的其他与经营活动有关的现金"分别为 6,830,858.87 元，主要是支付的履职保证金、差旅费、运费、内部部门因公借款及退回货款重新支付等。
34、现金流量表补充资料
五、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司及实际控制人
其中：南方工业集团直接持有40.88%，通过其子公司南方资产管理有限责任公司持有13.41%。
3、不存在控制关系的关联方
（二）定价政策
以双方协商的价格定价。
（三）关联方交易
1、采购货物
2、接受劳务
3、销售货物
4、购买设备
5、 担保
（四）未结算项目
六、或有事项
无
七、承诺事项
本公司租赁河南中光学集团有限公司土地，年租金109万元，租赁期限20年,至2008年6月30日剩余租赁期限19年。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1,090,000.00
1年以上2年以内（含2年） 1,090,000.00
2年以上3年以内(含3年） 1,090,000.00
3年以上 协商调整
八、资产负债表日后事项
无
九、其他重要事项说明
无
补 充 资 料
一、相关财务指标
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
