四川成飞集成科技股份有限公司
备考审阅报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审阅报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 4-73
四川成飞集成科技股份有限公司
备考合并财务报表附注
2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据原中国航空
工业第一集团公司（2008 年中国航空工业第一集团公司与中国航空工业第二集团公司合
并为中国航空工业集团有限公司）航资（2000）584 号文及原国家经贸委国经贸企改（2000）
1109 号文批准，由成都飞机工业（集团）有限责任公司作为主发起人，联合成都航空仪
表公司（现成都凯天电子股份有限公司）、吉利集团有限公司、南京航空航天大学、西
北工业大学等四家单位，共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于 2000 年 12 月 6
日，经成都市工商行政管理局登记注册成立，注册资本 80,410,000.00 元，企业法人营业
执照注册号为成工商（高新）字 5101091000981；注册地为成都高新区高朋大道 5 号（创
新服务中心），法定代表人：石晓卿。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]398
号《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，本公司于 2007
年 11 月 15 日采取公开发行股票方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）27,000,000 股
（每股发行价格为 9.9 元），于 2007 年 12 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行
后总股本为人民币 107,410,000.00 元。
公司 2007 年度股东大会通过决议，以 2007 年 12 月 31 日的总股本 107,410,000 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，同时每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。转增
后总股本增至 128,892,000 股。
公司 2009 年度股东大会通过决议，以 2009 年 12 月 31 日的总股本 128,892,000 股为基数，
向全体股东按每 10 股送红股 2 股、派送现金红利 1 元（含税），同时用资本公积金每 10
股转增 4 股，送转后公司股本总额为 206,227,200 股。送转股完成后公司注册资本为
206,227,200.00 元，企业法人营业执照注册号变更为 510109000010490。
根据公司第四届董事会第六次会议决议、2010 年第三次临时股东大会决议及中国证券监
督管理委员会证监许可[2011]945 号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开
发行股票的批复》，公司于 2011 年 6 月 22 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民
币普通股（A 股）59,302,325 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 17.20 元。公司发行后
社会公众股为 265,529,525.00 股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本
为 265,529,525.00 元。
本公司 2011 年度股东大会审议通过本公司 2011 年度权益分派方案，以公司现有总股本
265,529,525.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金；同时，以资本公积
金每 10 股转增 3 股，分红后总股本增至 345,188,382.00 股。2012 年 8 月 15 日，公司获得
新的企业法人营业执照，注册资本为 345,188,382.00 元，注册号为 510109000010490。
2014 年 2 月 28 日，成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“成飞集团”）与中
国航空工业集团有限公司（以下简称“航空工业”） 签署《关于四川成飞集成科技股份
有限公司股份无偿划转协议》，成飞集团将其持有的本公司 51.33%股权无偿划转给航空
工业。国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司国
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2014]121 号），同意将公司控股股
东成飞集团所持本公司 51.33%的股份无偿划转至航空工业。本次无偿划转完成后，成飞
集团将不再持有本公司股权，航空工业通过无偿划转的方式取得全资子公司成飞集团持
有的本公司 51.33%的股权，成为本公司的控股股东和实际控制人。
根据国发[2015]33 号通知，本公司于 2015 年 12 月 10 日换发新营业执照，统一社会信用
代码为 91510100725369155J。
根据公司第五届董事会第二十二次会议决议、2016 年第四次临时股东大会决议、2017
年第六届董事会第一次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1433 号文《关
于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于 2018 年 1 月 3
日采用投资者询价方式，发行人民币普通股（A 股）13,540,961 股，每股面值 1 元，每股
发行价格为 29.54 元，共募集资金 394,132,063.42 元，其中增加股本 13,540,961.00 元，增
加资本公积 380,591,102.42 元，航空工业认购所有股份。中审众环会计师事务所就本次发
行的验资事项出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票申购资金到
位的验资报告》（众环验字（2018）020003 号）。本次发行后公司注册资本为 358,729,343
元，航空工业持股比例为 53.17%。
本公司及子公司主要经营：汽车模具、夹具、检具等汽车工装的开发、设计与制造；飞
机及直升机零件（不含发动机、螺旋浆）制造（另设分支机构或另择经营场地经营）；
计算机集成技术开发与应用；汽车零部件及配件制造；白车身制造；数控产品及相关高
新技术产品制造；从事货物和技术的进出口业务。
2、合并财务报表范围
本期的合并财务报表范围未发生变化，纳入合并范围的二级子公司共 2 家详见附注八、
在其他主体中的权益披露。
二、重大资产重组情况
经本公司第六届董事会第十八次会议审议通过，拟将公司旗下现有锂电池业务资产中航
锂电（洛阳）有限公司（以下简称“锂电洛阳公司”）、中航锂电（江苏）有限公司（现
已更名为 “中航锂电科技有限公司”，以下简称“锂电江苏公司”）、中航锂电研究院有
限公司（以下简称“锂电研究院”）以锂电江苏公司为平台进行重组，重组交易对价为
各公司以 2018 年 6 月 30 日为基准日进行的评估价值。交易对手为常州金沙科技投资有
限公司（以下简称“金沙投资”）、常州华科科技投资有限公司（以下简称“华科投资”）。
重组方案内容如下：
（1）锂电洛阳公司向本公司转让其所持有的锂电江苏公司 30%的股权；
（2）本公司将按前述第（1）项中所述锂电江苏公司 30%股权评估价值相当的锂电洛阳
公司股权，即 45.00%股权转让给锂电江苏公司；
（3）本公司将持有的剩余锂电洛阳公司股权（股权比例 18.93%）以及所持有锂电研究
院 35%股权对锂电江苏公司实施增资。
（4）航空工业将持有的锂电洛阳公司 9.38%股权无偿划转至金沙投资；江苏金坛华罗庚
科技产业发展有限公司将持有的 65%锂电研究院股权无偿划转至金沙投资。划转完成后，
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备考合并财务报表附注
2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金沙投资将锂电洛阳公司 9.38%股权、锂电研究院 65%股权增资至锂电江苏公司。
交易结束后，成飞集成解除对锂电江苏公司的协议控制关系。
上述交易完成后，本公司持有锂电江苏公司 35.84%的股权，锂电江苏公司持有锂电洛阳
73.36%的股权，持有锂电研究院 100%股权。
本次重组经具有证券从业资格的评估机构出具、并经国有资产监督管理部门备案的评估
结果为作价依据。根据中同华资产评估有限公司的评估报告中同华评报字（2018）第
030874 号评估结果，锂电江苏公司评估值为 364,760.78 万元，中同华评报字（2018）第
030875 号评估结果，锂电洛阳公司模拟处置锂电江苏公司 30% 股权后的评估值为
243,161.75 万元，中同华评报字（2018）第 030878 号评估结果，锂电研究院评估值为
15,136.60 万元。
三、备考合并财务报表的编制基础和方法
1、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系以本公司为报告主体编制。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，本公司为如
附注二所述的本次重组目的而编制了本备考合并财务报表。
本备考合并财务报表假设公司本次交易在本备考合并财务报表期初（2017 年 1 月 1 日）
已完成，并依据本次重组完成后的股权架构，以本公司、四川成飞集成汽车模具有限公
司（以下简称“集成模具”）、安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司（以下简称“集成瑞鹄”）
2017 年度经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的财务报表、2018 年经本所
审计财务报表为基础，按以下附注三、2 中所述的事项进行调整后编制。考虑本备考财
务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的合并资产
负债表和合并利润表，未编制合并现金流量表和合并股东权益变动表。
2、备考合并财务报表的编制方法
（1）假设本公司自期初（2017 年 1 月 1 日）即处置完锂电洛阳公司、锂电江苏公司、
锂电研究院，相关的股权处置及收购价款已经支付完毕，在备考报表期间不再合并锂电
洛阳公司；
（2）由于备考报表期间本公司收到锂电洛阳公司的分红 3,570 万元，鉴于取得投资收益
导致母公司净资产增加，所以在备考报表中调整到资本公积；
（3）本公司在 2018 年对锂电洛阳公司增资 39,378 万元，本备考报表假设期初（2017 年
1 月 1 日）即完成增资，股权增资款在其他应付款列示；
（4）由于备考报表期间本公司对锂电研究院的长期股权投资采用权益法核算，2017 年
确认投资收益 5.80 万元，2018 年确认投资收益 332.12 万元，在备考报表中予以冲回；
（5）根据中同华资产评估有限公司的评估报告的评估值，交易完成后，锂电江苏公司
评估值为 448,852.61 万元，本公司持有的锂电江苏 35.84%股权的评估值为 160,872.70 万元，
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将 2017 年及 2018 年 1-6 月锂电江苏公司净资产的变动额扣除后计算出 2017 年 1 月 1 日
本公司持有的锂电江苏公司股权投资的公允价值，并扣除对锂电江苏公司无形资产出资
顺流交易中产生的损益按照持股比例计算确定归属于本公司的部分，即 7,395.34 万元，
倒算出 2017 年 1 月 1 日，本公司持有锂电江苏长期股权投资的账面价值为 174,017.38 万
元；
（6）根据新的持股比例本公司在备考报表期间对锂电江苏公司采用权益法核算，根据
2017 年度和 2018 年度锂电江苏公司合并利润表中归属于母公司股东的净利润，并考虑
无形资产顺流交易后，本公司 2017 年度应确认对锂电江苏公司的投资收益-8,763.76 元，
其他综合收益-3.13 万元，2018 年度确认投资收益-28,762.50 万元，其他综合收益 12.93 万
元，其他资本公积 30.41 万元；
（7）由本次交易事项而产生的费用、税务等影响未在本备考合并财务报表中反映。
本备考合并财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批准报出。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“附注四、26 收入”各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见“附注四、31 重大会计判断和估计”。
1、遵循备考合并财务报表编制基础及方法的声明
本公司编制的备考财务报表符合附注三所述编制基础和方法的要求，真实、完整地反映
了本公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2018 年度、
2017 年度的备考合并经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
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通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
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形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已
知可收回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提
坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
低风险组合 风险特征
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00
7-12 个月 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注四、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
折旧或摊销方法：按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 0-5 5.00-2.71
机器设备 10-14 3-5 9.70-6.79
电子设备 3-5 0-5 33.33-19.00
运输设备 4-10 0-5 25.00-9.50
其他 3-5 0-5 33.33-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、22。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
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或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
软件 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，
员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
本公司汽车模具产品确认销售收入实现的具体判断依据为：①买方为终端厂商，或买方
虽为非终端厂商，但未约定配合买方通过终端厂商验收的：经买卖双方共同验收并签署
会议纪要、产品发运到买方（或终端厂商）并经签收为确认收入实现。②买方为非终端
厂商，且合同约定配合买方通过终端厂商验收的：经买卖双方共同验收并签署会议纪要、
产品发运到买方（或终端厂商）并经签收、取得终端厂商验收证明为确认收入实现。③
买方为境外客户的：经买卖双方共同验收并签署会议纪要、产品发运、向海关报关后为
确认收入实现。
本公司数控加工业务确认销售收入实现的具体判断依据为：数控加工产品发运，买方接
收，取得双方签字和客户盖章的交接单后确认收入实现。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
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分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、专项储备
按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收
入金额的一定比例计提安全生产费用。
安全生产费在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用
时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性
支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入
固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
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（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计
提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖
于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性
及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的
维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15 号），
本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变
动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”
改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 52,994.36
元，调减 2017 年度营业外收入 52,994.36 元。
（2）重要会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 16、17
－32－
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备考合并财务报表附注
2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 法定税率%
消费税 应税消费品的销售额 4
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
按照《国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务
局公告 2012 年第 12 号、 四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得
税优惠政策的公告》2012 年第 7 号规定，本公司主营业务收入属于《产业结构调整指导
目录（2011 年版）》鼓励类范围，减按 15%税率征收企业所得税。
子公司四川成飞集成汽车模具有限公司经四川省税务局、四川省财政厅认定符合西部大
开发战略有关企业所得税优惠政策鼓励范围，享受 15%企业所得税优惠税率。
子公司安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司安徽省税务局、安徽省财政厅认定，属于高
新技术企业，享受 15%企业所得税优惠税率，于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证
书，证书编号：GR201634000086，有效期三年；根据芜湖市经济技术开发区管理委员会
补充协议关于企业所得税返还政策，自项目公司获利年度起，按照企业年度上缴的企业
所得税的开发区财政留存部分即 2011-2015 年全部奖励给企业，2016-2020 年按 50%的比
例奖励给企业，返还时间为次年一季度。
六、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 10,848.14 41,211.32
银行存款： 172,551,166.43 14,769,3547.27
人民币 166,783,456.43 146,194,746.12
美元 49,321.83 6.8632 338,505.58 229,377.91 6.5342 1,498,801.15
欧元 691,856.36 7.8473 5,429,204.42 7.8023
银行存款中：财
116,241,279.23 78,500,418.10
务公司存款
其他货币资金： 19,571,453.96 4,345,000.00
合 计 192,133,468.53 152,079,758.59
说明：截至期末，本公司使用受到限制的货币资金为 19,571,453.96 元（2017 年 12 月 31
日为 4,345,000.00 元），其中，银行承兑汇票保证金 16,206,013.96 元（2017 年 12 月 31 日：
545,000.00 元）；保函保证金 3,365,440.00 元（2017 年 12 月 31 日： 0 元）；信用证保证金
0 元（2017 年 12 月 31 日：3,800,000.00 元）。
－33－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 104,565,886.33 198,013,933.29
应收账款 444,429,827.46 380,450,767.35
合 计 548,995,713.79 578,464,700.64
（1）应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 103,125,141.97 182,957,127.13
商业承兑汇票 1,440,744.36 15,056,806.16
合 计 104,565,886.33 198,013,933.29
不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
①期末本公司不存在已质押的应收票据。
②期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 82,581,123.32
③期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单 项金 额重 大并 单项 计
提坏账准备的应收账款
按 组合 计提 坏账 准备 的
应收账款
其中：账龄组合 475,485,745.58 99.89 31,055,918.12 6.53 444,429,827.46
组合小计 475,485,745.58 99.89 31,055,918.12 6.53 444,429,827.46
单 项金 额虽 不重 大但 单
项 计提 坏账 准备 的应 收 513,095.00 0.11 513,095.00 100
账款
合 计 475,998,840.58 100 31,569,013.12 6.63 444,429,827.46
应收账款按种类披露（续）
－34－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单 项金 额重 大并 单项 计
提坏账准备的应收账款
按 组合 计提 坏账 准备 的
应收账款
其中：账龄组合 402,894,168.90 99.65 22,443,401.55 5.57 380,450,767.35
组合小计 402,894,168.90 99.65 22,443,401.55 5.57 380,450,767.35
单 项金 额虽 不重 大但 单
项 计提 坏账 准备 的应 收 1,407,052.98 0.35 1,407,052.98 100.00
账款
合 计 404,301,221.88 100.00 23,850,454.53 5.90 380,450,767.35
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：6 个月以内 230,076,353.92 48.39 230,076,353.92
7-12 个月 111,260,226.85 23.40 5,563,011.34 5 105,697,215.51
1 年以内小计 341,336,580.77 71.79 5,563,011.34 1.63 335,773,569.43
1至2年 105,527,522.99 22.19 10,552,752.30 10 94,974,770.69
2至3年 14,477,929.83 3.04 4,343,378.95 30 10,134,550.88
3至4年 7,092,210.00 1.49 3,546,105.00 50 3,546,105.00
4至5年 4,157.28 0.01 3,325.82 80 831.46
5 年以上 7,047,344.71 1.48 7,047,344.71 100
合 计 475,485,745.58 100.00 31,055,918.12 6.53 444,429,827.46
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：6 个月以内 284,048,079.51 70.50 284,048,079.51
7-12 个月 32,216,572.31 8.00 1,610,828.62 5.00 30,605,743.69
1 年以内小计 316,264,651.82 78.50 1,610,828.62 0.51 314,653,823.20
1至2年 56,024,176.33 13.91 5,602,417.63 10.00 50,421,758.70
2至3年 21,091,381.08 5.23 6,327,414.32 30.00 14,763,966.76
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至4年 865,425.79 0.21 432,712.90 50.00 432,712.89
4至5年 892,529.00 0.22 714,023.20 80.00 178,505.80
5 年以上 7,756,004.88 1.93 7,756,004.88 100.00
合 计 402,894,168.90 100.00 22,443,401.55 5.57 380,450,767.35
B、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
成都普什汽车模具
513,095.00 513,095.00 100.00
有限公司
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,718,558.59 元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 209,747,618.32 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 44.06 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,078,269.86 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,808,993.68 85.04 1,504,299.14 82.33
1至2年 139,148.60 6.54 143,743.03 7.87
2至3年 15,000.00 0.71 115,000.00 6.29
3 年以上 164,110.88 7.71 64,110.88 3.51
合 计 2,127,253.16 100.00 1,827,153.05 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 923,936.59 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 43.43%。
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
－36－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 10,273,649.48 16,782,549.49
合 计 10,273,649.48 16,782,549.49
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
低风险组合 10,273,649.48 96.57 10,273,649.48
组合小计 10,273,649.48 96.57 10,273,649.48
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 365,149.95 3.43 365,149.95 100.00
款
合 计 10,638,799.43 100.00 365,149.95 3.43 10,273,649.48
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
6,880,500.00 39.31 344,025.00 5.00 6,536,475.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
低风险组合 10,246,074.49 58.54 10,246,074.49
组合小计 10,246,074.49 58.54 10,246,074.49
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 375,149.95 2.14 375,149.95 100.00
款
合 计 17,501,724.44 100.00 719,174.95 4.11 16,782,549.49
A、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
保证金及备用金组合 10,273,649.48
B、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
美国 ETS 公司 305,700.00 305,700.00 100.00
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
已离职员工备用金 59,449.95 59,449.95 100.00
合 计 365,149.95 365,149.95 100.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回坏账准备 354,025.00 元.
其中，本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
转回或收回
单位名称 转回原因 收回方式 原确定坏账准备的依据
金额
成都青羊工业投 根据回收情况的估计结
已收回 诉讼收回 344,025.00
资有限公司 果单独计提坏账准备
③其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金及保证金 10,638,799.43 10,621,224.44
应收其他单位往来款项 6,880,500.00
合 计 10,638,799.43 17,501,724.44
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
中招国际招标有限
保证金 2,000,000.00 1 年以内 18.80
公司
上海吉津机电设备
保证金 1,000,000.00 1 年以内 9.40
有限公司
四川天元模具制造
净资产补差款 710,948.88 5 年以上 6.68
有限公司
杭州吉利汽车部件
保证金 550,000.00 1-2 年 5.17
有限公司
芜湖经济技术开发
保证金 458,800.00 2-3 年 4.31
区财政局
合 计 4,719,748.88 44.36
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,213,661.08 29,213,661.08 21,770,787.80 21,770,787.80
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 310,547,779.36 2,451,802.35 308,095,977.01 339,618,185.87 339,618,185.87
库存商品 19,605,333.04 19,605,333.04 31,163,221.20 31,163,221.20
周转材料 9,873,240.64 9,873,240.64 9,710,410.71 9,710,410.71
合 计 369,240,014.12 2,451,802.35 366,788,211.77 402,262,605.58 402,262,605.58
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,451,802.35 2,451,802.35
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
合同价格或市场价格扣除至完工时估计将要发
在产品
生的成本、销售费用以及相关税费后金额
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
多交或预缴的增值税额 2,251,991.52 -
待抵扣进项税额 182,002.75 956,641.07
合计 2,433,994.27 956,641.07
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
10,829,080.00 768,879.50 10,060,200.50 10,702,240.00 768,879.50 9,933,360.50
具
其中：按公允
829,080.00 829,080.00 702,240.00 702,240.00
价值计量
按成本计量 10,000,000.00 768,879.50 9,231,120.50 10,000,000.00 768,879.50 9,231,120.50
其他
合 计 10,829,080.00 768,879.50 10,060,200.50 10,702,240.00 768,879.50 9,933,360.50
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具
231,840.00 231,840.00
的摊余成本
公允价值 829,080.00 829,080.00
累计计入其他综合收益的
507,654.00 507,654.00
公允价值变动金额
已计提减值金额
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股 现金
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%) 红利
成都飞机工业集
团电子科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00 768,879.50 768,879.50 4.45
公司
上海航空发动机
8,000,000.00 8,000,000.00 2.80
制造有限公司
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 768,879.50 768,879.50 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额 768,879.50 768,879.50
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 ——
期末已计提减值金额 768,879.50 768,879.50
8、长期股权投资
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资 减值准备期
期初余额 宣告发放 期末余额
单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 计提减 末余额
现金股利 其他
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 值准备
或利润
联营企业
中航锂电科
1,652,504,900.43 -263,516,641.68 129,286.77 304,085.01 1,389,421,630.53
技有限公司
9、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 489,070,391.72 507,872,316.75
固定资产清理 21,000.00 21,000.00
合 计 489,091,391.72 507,893,316.75
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 220,978,750.14 652,039,861.45 24,734,703.90 6,395,596.78 7,908,923.23 912,057,835.50
2.本期增加金额 14,865,925.36 23,003,880.22 1,449,533.88 400,089.34 258,876.95 39,978,305.75
（1）购置 113,636.36 4,547,625.49 1,449,533.88 400,089.34 258,876.95 6,769,762.02
（2）在建工程转入 1,205,530.91 18,456,254.73 19,661,785.64
（3）其他增加 13,546,758.09 13,546,758.09
3.本期减少金额 954,959.26 954,959.26
－42－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计
（1）处置或报废 954,959.26 954,959.26
（2）其他减少
4.期末余额 235,844,675.50 675,043,741.67 25,229,278.52 6,795,686.12 8,167,800.18 951,081,181.99
二、累计折旧
1.期初余额 35,732,867.55 339,795,042.96 21,463,027.33 4,277,723.52 2,916,857.39 404,185,518.75
2.本期增加金额 10,660,748.14 44,876,189.46 2,411,902.80 400,726.17 428,462.17 58,778,028.74
（1）计提 10,660,748.14 44,876,189.46 2,411,902.80 400,726.17 428,462.17 58,778,028.74
（2）其他增加
3.本期减少金额 952,757.22 952,757.22
（1）处置或报废 952,757.22 952,757.22
（2）其他减少
4.期末余额 46,393,615.69 384,671,232.42 22,922,172.91 4,678,449.69 3,345,319.56 462,010,790.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
－43－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计
四、账面价值
1.期末账面价值 189,451,059.81 290,372,509.25 2,307,105.61 2,117,236.43 4,822,480.62 489,070,391.72
2.期初账面价值 185,245,882.59 312,244,818.49 3,271,676.57 2,117,873.26 4,992,065.84 507,872,316.75
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
汽车零部件冲焊自动化厂房 14,833,437.55 正在按流程办理产权证书
龙泉镇办公楼及厂房 75,491,327.72 正在按流程办理产权证书
合 计 90,324,765.27
（2）固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
机器设备 21,000.00 21,000.00 设备报废
10、在建工程
项 目 期末数 期初数
在建工程 17,335,920.89 22,631,325.13
工程物资
合 计 17,335,920.89 22,631,325.13
（1）在建工程
①在建工程明细
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
模具及汽车零部件技术升级改造项目汇总 17,335,920.89 17,335,920.89 22,631,325.13 22,631,325.13
②重要在建工程项目变动情况
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
计金额 息资本化金额 化率%
模具及汽车零部件技术
22,631,325.13 14,366,381.40 19,661,785.64 17,335,920.89
升级改造项目汇总
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
模具及汽车零部件技术升级改造项目汇总 - - - 自筹
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,108,124.36 2,684,300.00 18,914,591.52 99,707,015.88
2.本期增加金额 525,823.66 2,067,838.79 2,593,662.45
（1）购置 525,823.66 2,067,838.79 2,593,662.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 78,633,948.02 2,684,300.00 20,982,430.31 102,300,678.33
二、累计摊销
1.期初余额 8,392,779.37 1,196,062.72 12,663,518.76 22,252,360.85
2.本期增加金额 1,570,085.20 278,668.33 1,324,769.80 3,173,523.33
（1）计提 1,570,085.20 278,668.33 1,324,769.80 3,173,523.33
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 9,962,864.57 1,474,731.05 13,988,288.56 25,425,884.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,671,083.45 1,209,568.95 6,994,141.75 76,874,794.15
2.期初账面价值 69,715,344.99 1,488,237.28 6,251,072.76 77,454,655.03
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12、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
生 产 用 模 具及工
41,326,151.82 11,719,309.81 17,558,666.82 35,486,794.81
具
装修维护工程 199,912.23 127,729.20 72,183.03
合 计 41,526,064.05 11,719,309.81 17,686,396.02 35,558,977.84
13、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 35,154,844.89 5,273,226.73 24,569,629.48 3,685,444.42
递延收益 11,363,171.55 1,704,475.73 12,557,935.65 1,883,690.35
未实现内部交易利润 2,580,086.20 387,012.93
小 计 49,098,102.64 7,364,715.39 37,127,565.13 5,569,134.77
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价
597,240.00 89,586.00 470,400.00 70,560.00
值变动
评估增值影响确认 798,315.47 119,747.32 1,268,103.73 190,215.56
小 计 1,395,555.47 209,333.32 1,738,503.73 260,775.56
14、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 4,570,504.33
15、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 20,500,000.00 54,000,000.00
16、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 164,602,134.95 142,526,624.90
应付账款 224,217,236.80 239,549,071.67
合 计 388,819,371.75 382,075,696.57
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 164,602,134.95 142,526,624.90
（2）应付账款
项 目 期末数 期初数
材料及半成品采购款 213,060,707.52 172,381,026.80
外协及外包结算款 8,094,064.58 66,822,049.27
其他 3,062,464.70 345,995.60
合 计 224,217,236.80 239,549,071.67
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
成都天元模具技术有限责任
1,057,800.00 尚未结算
公司
天津现代制铁钢材有限公司 897,858.71 尚未结算
合 计 1,955,658.71
17、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 97,585,799.07 158,819,426.20
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,644,484.82 164,922,442.99 164,255,904.38 2,311,023.43
离职后福利-设定提存计划 832,509.07 17,015,221.47 16,592,327.62 1,255,402.92
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 2,476,993.89 181,937,664.46 180,848,232.00 3,566,426.35
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 133,327,089.94 133,327,089.94
职工福利费 12,554,151.50 12,554,151.50
社会保险费 364,948.52 6,178,410.32 6,033,126.84 510,232.00
其中：1．医疗保险费 318,112.67 5,299,768.41 5,178,099.77 439,781.31
2．工伤保险费 21,381.60 345,159.79 340,171.99 26,369.40
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
3．生育保险费 25,454.25 533,482.12 514,855.08 44,081.29
住房公积金 9,647,155.00 9,497,926.00 149,229.00
工会经费和职工教育经费 825,342.35 3,215,636.23 2,783,610.10 1,257,368.48
其他短期薪酬 454,193.95 60,000.00 394,193.95
合 计 1,644,484.82 164,922,442.99 164,255,904.38 2,311,023.43
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 832,509.07 17,015,221.47 16,592,327.62 1,255,402.92
其中：1．基本养老保险费 807,054.82 13,733,409.39 13,319,979.72 1,220,484.49
2．失业保险费 25,454.25 420,891.17 411,426.99 34,918.43
3．企业年金缴费 2,860,920.91 2,860,920.91
4．其他
合 计 832,509.07 17,015,221.47 16,592,327.62 1,255,402.92
说明： 1、本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险
和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月
向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任
向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务
的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
2、本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本公司将该离职后福
利界定为设定提存计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本公司
及员工共同缴纳，本公司按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按 4%-5%计提
年金并按月向年金计划缴款；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按 1 %
比例按月向年金计划缴款。
19、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 4,708,263.18 29,239,100.47
企业所得税 3,956,098.47 10,841,282.49
个人所得税 1,385,273.17 1,692,410.05
城市维护建设税 348,801.91 2,051,884.69
教育费附加 149,486.53 879,379.13
地方教育费附加 99,657.69 586,252.75
房产税 86,606.62 73,598.86
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 项 期末数 期初数
土地使用税 132,486.85 158,984.22
印花税 103,613.81 152,835.51
合 计 10,970,288.23 45,675,728.17
20、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 27,014.35 80,001.10
应付股利
其他应付款 60,403,880.66 439,246,679.35
合 计 60,430,895.01 439,326,680.45
（1）应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 27,014.35 80,001.10
（2）其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程设备款 43,714,112.56 31,231,537.72
应付已挂账费用 641,306.18 407,234.63
押金保证金等 3,177,213.75 3,778,424.03
代收代付款项 4,585,910.59 2,708,019.65
应付股权款 393,779,987.94
往来拆借款 710,948.88
高管任期激励 921,012.50
其他 6,653,376.20 7,341,475.38
合 计 60,403,880.66 439,246,679.35
说明：期初其他应付股权款系本公司 2018 年对中航锂电（洛阳）有限公司进行了增资，
由于本报告模拟在 2017 年 1 月 1 日即完成资产重组，故假设在 2017 年期初即完成增资，
将 2018 年对锂电洛阳的增资款调整至其他应付款。
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
中国航空工业集团公司北京航空制
3,214,000.00 尚未结算
造工程研究所
广州富通光科技术有限公司 1,100,000.00 尚未结算
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
合肥合锻智能制造股份有限公司 1,049,800.00 尚未结算
合 计 5,363,800.00
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 32,000,000.00
一年内到期的长期应付款 81,368,400.00 77,812,427.51
合 计 81,368,400.00 109,812,427.51
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 32,000,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末数 期初数
退股行权款 81,368,400.00 77,812,427.51
说明：本公司一年内到期的长期应付款主要是将于本年到期的退股行权款，详见附注“六、
23”。
22、长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 32,000,000.00
小 计 32,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 32,000,000.00
合 计
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数
长期应付款
专项应付款
合 计
（1）长期应付款
项 目 期末数 期初数
退股行权款 81,368,400.00 77,812,427.51
小计 81,368,400.00 77,812,427.51
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：一年内到期长期应付款 81,368,400.00 77,812,427.51
合 计
说明：本公司于 2013 年 8 月 15 日与子公司集成模具、原联营企业集成天元其余三名股
东四川天元、郭泽明、门增轩共同签订《四川成飞集成汽车模具有限公司之增资协议》，
根据协议第 4 项少数股东出资额减持的退出约定“各方一致同意，自本次增资完成之日
起 5 年后，本次增资完成后的集成模具的少数股东（包括四川天元、门增轩、郭泽明），
均有权根据集成模具的经营状况，在增资满 5 年后的一年内选择是继续持股，或者选择
部分或全部减少出资比例，但各少数股东在约定时期内仅可选择一次，不能多次选择；
当选择部分或全部减持出资比例时，该部分减持出资比例由成飞集成受让，受让价格的
计算公式：转让出资比例对应的本次增资所涉及集成天元股权的评估价值+年息 5%的利
息(年复利)；同时，选择减持出资的少数股东在此期间获得的相应分红须同时无偿退给
成飞集成。本公司在编制合并财务报表时，根据上述条款之本公司承担收购少数股东退
股行权的义务，将少数股东投入本金确认为长期负债（长期应付款），并按实际利率法
按期计提利息。按照协议，上述回购义务将于 2018 年内开始到期，因此本期报表全部
于“一年内到期的非流动负债”列示，详见附注六、21。
24、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 32,474,711.03 19,020,700.00 2,793,427.46 48,701,983.57
模具补偿款 14,479,835.95 18,966,997.71 4,670,422.75 28,776,410.91 模具补偿
合 计 46,954,546.98 37,987,697.71 7,463,850.21 77,478,394.48
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。
25、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 953,760,707.07 800,547,808.19 987,020,565.41 791,303,669.70
其他业务 11,629,282.22 2,451,259.88 7,432,229.28 2,900,613.39
合 计 965,389,989.29 802,999,068.07 994,452,794.69 794,204,283.09
26、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,524,392.96 4,543,373.20
教育费附加 2,517,423.59 3,245,266.57
房产税 2,459,844.00 2,303,352.88
土地使用税 2,170,488.54 2,488,009.38
车船使用税 14,858.90 14,214.90
－52－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 626,105.40 591,098.84
合 计 11,313,113.39 13,185,315.77
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,897,944.40 11,166,279.05
售后服务费 2,465,439.55 1,018,102.91
职工薪酬 2,623,351.40 2,555,267.24
差旅费 936,277.57 781,093.07
包装费 625,455.65 529,281.57
展览费 86,454.66 106,565.69
其他 293,073.13 762,698.34
合 计 18,927,996.36 16,919,287.87
28、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,901,397.24 18,266,177.72
折旧费 1,819,948.49 1,540,470.76
无形资产摊销 2,695,481.46 2,642,170.45
业务招待费 1,895,741.68 2,118,189.63
咨询服务费 1,908,967.44 2,981,793.48
差旅费 908,959.65 1,087,925.18
物业管理费 822,034.88 834,183.05
办公费 640,249.02 732,688.83
修理费 631,161.05 243,686.32
水利建设基金 474,435.69 370,484.99
董事会费 307,091.58 336,458.53
运输费 162,369.91 207,966.76
其他 3,369,747.04 3,018,075.58
合 计 34,537,585.13 34,380,271.28
29、研发费用
－53－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,565,741.27 19,200,670.19
材料费 6,158,177.96 3,928,205.97
折旧费 10,405,386.74 8,017,778.14
水电燃气费 1,985,641.44
差旅费 63,178.68 5,654.06
无形资产摊销 439,000.77 502,272.61
咨询服务费 3,000.00
其他 667,716.15 4,581,696.71
合 计 36,287,843.01 36,236,277.68
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,295,082.88 8,538,279.98
减：利息收入 1,070,484.99 975,837.79
汇兑损益 -841,956.04 297,434.61
手续费及其他 277,175.28 293,813.54
合 计 5,659,817.13 8,153,690.34
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 7,364,533.59 2,060,193.11
（2）存货跌价损失 2,451,802.35
合 计 9,816,335.94 2,060,193.11
32、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
军品增值税抵免当期进项税 3,078,356.27 与收益相关
增值税财政返还款 2,260,700.00 1,970,000.00 与收益相关
芜湖经开区土地使用税补助款 1,809,200.00 1,505,100.00 与收益相关
新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改
1,035,714.28 1,035,714.26 与资产相关
造项目
企业所得税财政返还款 792,100.00 570,000.00 与收益相关
模具研发设备财政补贴 666,736.81 666,736.81 与资产相关
中小企业促进会德国汉诺威博览会补贴款 368,800.00 与收益相关
－54－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
成都高新区经济安全监管局专项资金（B/C 级
318,571.42 与资产相关
轿车整车覆盖件模具项目）
开发区经济贸易发展局 2017 年制造强省-工业
315,428.58 与资产相关
强基设备补助款
成都高新区安监局两化融合补助专项资金 240,000.00 与收益相关
收成都市稳岗补贴款 234,292.31 277,630.04 与收益相关
开发区经济贸易发展局机器人项目补助款 200,000.00 与资产相关
收成都市制造业创新示范中心建设补助项目
144,100.00 与收益相关
款
科技小巨人企业补助 93,380.88 与资产相关
收市社保支付中心 2016 年度稳岗补贴 73,698.00 91,305.00 与收益相关
收到的个人所得税代扣代缴手续费返还 73,614.19 67,994.36 与收益相关
芜湖工业企业技术改造投资综合奖补 69,897.04 26,285.71 与资产相关
2015 年航空数控零部件生产线技术改造 57,857.14 57,857.14 与资产相关
就业局 2017 年稳岗补贴 46,478.98 与收益相关
2017 年市创新型研发仪器设备购置补助款 35,841.31 10,768.51 与资产相关
四川省模具工业协会 DMC2016 展会补助 29,600.00 与收益相关
芜湖市地方税务局高新技术产业园区分局手
27,434.83 与收益相关
续费返还
芜湖市安全生产监督管理局职业卫生基础建
10,000.00 与收益相关
设示范单位创建奖补
收专利资助费 8,700.00 24,008.00 与收益相关
芜湖经济技术开发区财政局专利补助 8,330.00 与收益相关
收四川省模具工业协会补助 54.00 与收益相关
高新技术产品奖励 50,000.00 与收益相关
科技小巨人企业补助 1,105,100.00 与收益相关
收到财政局奖励 2016 年成都新上规企业补助 100,000.00 与收益相关
收到成都市高新区经发局统计补贴 5,000.00 与收益相关
收到高新区经发局专项资金 61,000.00 与收益相关
收到开发区经贸发展局 2017 年“三重一创”-规
1,000,000.00 与收益相关
模以上企业补助款
收到中小企业促进会德国观展补助 64,000.00 与收益相关
收高新经发局鼓励企业实施标准化战略补贴
100,000.00 与收益相关
款
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
收高新经发局企业数字化管理系统建设补贴
350,000.00 与收益相关
款
收开发区经贸发展局 2015 年省发明专利补助 10,000.00 与收益相关
收芜湖经济技术开发区财政局高企奖励款 100,000.00 与收益相关
知识产权中心补助 2,200.00 与收益相关
合 计 11,998,886.04 9,250,699.83
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。
33、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -263,516,641.68 -87,637,605.90
34、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -562.50 172,832.49
35、营业外收入
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
盘盈利得 60.00
其他 1,989,200.90 184,843.37 1,989,200.90
合 计 1,989,200.90 184,903.37 1,989,200.90
36、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚款支出、滞纳金 21,105.01 6,611,223.27 21,105.01
赔偿金、违约金 3,960.00 42,995.98 3,960.00
其他 108,538.48
非流动资产毁损报废损失 87.81 87.81
合 计 25,152.82 6,762,757.73 25,152.82
37、所得税费用
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,990,578.26 16,287,967.62
递延所得税费用 -1,866,048.86 -1,762,257.95
合 计 7,124,529.40 14,525,709.67
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -203,706,039.80 4,521,547.61
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
-30,555,905.97 678,232.14
润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -
对以前期间当期所得税的调整 -75,251.30 40,989.15
权益法核算的合营企业和联营企业损益 39,527,496.25 13,145,640.89
无须纳税的收入（以“-”填列） -2,790.00 -103,032.35
不可抵扣的成本、费用和损失 1,291,837.51 2,212,528.34
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-102,884.61
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
102,884.61
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,957,972.48 -1,551,533.11
所得税费用 7,124,529.40 14,525,709.67
38、其他综合收益
本期发生额
减:前期计 税后
期初数 本期所得 入其他综 归属 期末数
项 目 减:所得 税后归属
税前发生 合收益当 于少
税费用 于母公司
额 期转入损 数股
益 东
将重分 类进损益的
其他综合收益
1.权益法下可转损益
-31,270.11 129,286.77 129,286.77 98,016.66
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
399,840.00 126,840.00 19,026.00 107,814.00 507,654.00
公允价值变动损益
其他综合收益合计 368,569.89 256,126.77 19,026.00 237,100.77 605,670.66
39、所有权或使用权受到限制的资产
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,571,453.96 保证金
40、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,767,710.00
其中：美元 49,321.83 6.8632 338,505.58
欧元 691,856.36 7.8473 5,429,204.42
应收账款 25,273,012.96
其中：美元 1,290,223.95 6.8632 8,855,065.02
欧元 2,092,177.94 7.8473 16,417,947.95
七、备考合并范围的变动
1、同一控制下企业合并
（1）2017 年度发生的同一控制下企业合并
交易构
合并当期 合并当期
企业合 成同一 合并
被合 期初至合 期初至合 上期被合
并中取 控制下 日的 上期被合并
并方 合并日 并日被合 并日被合 并方的收
得的权 企业合 确定 方的净利润
名称 并方的收 并方的净 入
益比例 并的依 依据
入 利润
据
四川 两家公
集成 司同属
天元 于四川
合并
模具 100.00% 成飞集 2017-8-31 8,686,468.63 317,913.08 8,663,835.19 -1,822,601.22
协议
制造 成科技
有限 股份有
公司 限公司
（2）被合并方的资产、负债
四川集成天元模具制造有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产： 96,565,047.48 102,039,479.75
货币资金 1,061,059.46 11,242,184.53
应收票据及应收账款 71,650,539.97 63,375,118.81
存货 11,344,541.61 13,712,036.79
固定资产 11,562,576.88 12,701,948.68
无形资产 505,723.17 633,928.85
－58－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川集成天元模具制造有限公司
项 目
合并日 上期期末
负债： 2,819,096.46 8,752,396.32
应付票据及应付账款 2,185,136.16 7,821,913.73
净资产 93,745,951.02 93,287,083.43
合并取得的净资产 93,745,951.02 93,287,083.43
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
四川成飞集成汽车模具有 同一控制下企业合
成都 成都 模具制造 63.02
限公司 并
安徽成飞集成瑞鹄汽车模
芜湖 芜湖 模具制造 55.00 投资设立
具有限公司
（2）重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数
少数股东持 期末少数股东
子公司名称 少数股东的 股东宣告分
股比例% 权益余额
损益 派的股利
四川成飞集成汽车模具
36.98 注 注
有限公司
安徽成飞集成瑞鹄汽车
45.00 14,439,086.01 13,500,000.00 137,912,921.83
模具有限公司
说明：详见附注六、23。
－59－
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川成飞集成汽车模
116,648,724.03 134,804,363.35 251,453,087.38 56,185,090.54 4,119,747.32 60,304,837.86
具有限公司
安徽成飞集成瑞鹄汽
367,872,305.10 206,976,218.76 574,848,523.86 227,508,245.27 40,139,582.46 267,647,827.73
车模具有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川成飞集成汽车模
141,225,523.73 133,627,941.65 274,853,465.38 80,815,432.44 4,190,215.56 85,005,648.00
具有限公司
安徽成飞集成瑞鹄汽
477,563,290.53 223,545,142.68 701,108,433.21 370,891,717.97 26,268,892.12 397,160,610.09
车模具有限公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
四川成飞集成汽车模
81,649,803.06 1,196,384.14 1,196,384.14 58,251,689.50 71,580,625.21 674,380.46 674,380.46 282,146.14
具有限公司
安徽成飞集成瑞鹄汽
531,717,699.11 32,086,857.81 32,086,857.81 73,450,589.50 612,290,576.32 55,741,051.38 55,741,051.38 49,235,203.04
车模具有限公司
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2、在合营安排或联营企业中的权益
其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,342,032,405.52 1,652,504,900.43
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -263,516,641.68 -87,637,605.90
其他综合收益 129,286.77 -31,270.11
综合收益总额 -310,776,579.92 -87,668,876.01
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、
其他流动资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负
债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司
的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。利率的上升会增加新增带息负债的
成本以及本公司向尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财
务业绩产生重大的不利影响，本公司管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些
调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，也可能是将部分有息负债提前予以偿
还，于 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大利率互换及提前偿还有息负债的安排。
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以
最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合
约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2018 年 12 月 31 日，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 注册 注册资本(万 母公司对本公
业务性质 司表决权比
名称 地 元) 司持股比例%
例%
设有航空装备、运输机、
发动机、直升机、机载设
中国航空工
备与 系统、通用飞机、航
业集团有限 北京 6,400,000 53.17 53.17
空研究、 飞行试验、贸易
公司
物流、资产 管理、工程规
划建设、汽车等产业板块
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
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备考合并财务报表附注
2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中航锂电科技有限公司 联营企业
中航锂电（洛阳）有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
成都成飞会议服务有限公司 受同一实际控制人控制
成都成飞建设有限公司 受同一实际控制人控制
成都成飞物业服务有限责任公司 受同一实际控制人控制
成都飞机工业（集团）有限责任公司 受同一实际控制人控制
成都飞机工业集团大雁企业公司 受同一实际控制人控制
成都航威精密刃具有限公司 受同一实际控制人控制
成都凯天电子股份有限公司 受同一实际控制人控制
成都凯天西朗能源科技有限公司 受同一实际控制人控制
成都凯天西朗能源科技有限公司 受同一实际控制人控制
成飞集团成都油料有限公司 受同一实际控制人控制
成飞集团成都油料有限公司 受同一实际控制人控制
华质卓越生产力促进（北京）有限公司 受同一实际控制人控制
金航数码科技有限责任公司 受同一实际控制人控制
中国航空报社 受同一实际控制人控制
中国航空工业川西机械厂 受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研究所 受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所 受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司培训中心 受同一实际控制人控制
中国航空工业集团有限公司 受同一实际控制人控制
中国航空规划设计研究总院有限公司 受同一实际控制人控制
中国航空制造技术研究院 受同一实际控制人控制
门增轩 对子公司有重大影响的股东之一
郭泽明 对子公司有重大影响的股东之一
瑞鹄汽车模具股份有限公司 对子公司有重大影响的股东之一
四川天元模具制造有限公司 对子公司有重大影响的股东之一
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都成飞物业服务有限责任公司 物业管理费 2,760,081.41 2,318,959.03
中国航空工业集团公司培训中心 培训费 31,716.55
中国航空报社 服务费 3,800.00
成都航威精密刃具有限公司 周转材料 57,079.23 29,525.31
瑞鹄汽车模具股份有限公司 零部件原材料 592,782.87 11,316,372.54
成都飞机工业（集团）有限责任公司 后勤保障费及租赁 423,680.56 1,788,551.66
成都成飞建设有限公司 工程建设 388,108.11
成都凯天西朗能源科技有限公司 原材料 70,000.00
成飞集团成都油料有限公司 油料款 46,053.72
成都成飞会议服务有限公司 加班餐费、会务费 27,646.20
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都飞机工业（集团）有限责任公司 加工费 93,308,083.75 77,064,526.56
瑞鹄汽车模具有限公司 模具及零星加工 118,799,301.51 92,969,712.90
中国航空工业集团公司成都飞机设
销售货物 52,830.19
计研究所
（3）关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 403.40 万元 315.48 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都飞机工 业（集
应收账款 32,588,836.25 3,030,603.96
团）有限责任公司
四川天元模 具制造 1,060,520.
应收账款 1,060,520.18 1,060,520.18 1,060,520.18
有限公司 18
瑞鹄汽车模 具股份 2,408,408.
应收账款 68,608,957.21 65,953,298.03 2,609,282.39
有限公司 48
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
瑞鹄汽车模 具股份
应收票据 23,190,000.00 66,609,070.13
有限公司
中国航空工 业集团
预付款项 47,570.69
有限公司
中国航空工 业集团
预付款项 2,000.00
公司培训中心
成都飞机工 业（集
预付款项 6,111.90 16,475.20
团）有限责任公司
成飞集团成 都油料
预付款项 4,864.00
有限公司
华质卓越生 产力促
预付款项 1,000.00
进（北京）有限公司
其他应收款 门增轩 435,742.86
其他应收款 郭泽明 344,007.52
四川天元模 具制造
其他应收款 802,684.21 802,684.21
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 瑞鹄汽车模具股份有限公司 12,061,882.93
应付账款 金航数码科技有限责任公司 138,200.00
应付账款 成都成飞建设有限公司 16,253.45 47,253.45
应付账款 成都成飞物业服务有限责任公司 1,400.00
应付账款 成都凯天电子股份有限公司 12,705.03
应付账款 成都飞机工业集团大雁企业公司 112,527.62
应付账款 成都凯天西朗能源科技有限公司 79,205.03
应付账款 成都航威精密刃具有限公司 7,710.52 5,560.00
应付票据 中国航空规划设计研究总院有限公司 75,455,962.20
应付票据 成都成飞建设有限公司 172,320.00
应付票据 成都飞机工业集团大雁企业公司 95,358.85
应付票据 金航数码科技有限责任公司 74,700.00
预收款项 瑞鹄汽车模具股份有限公司 3,292,189.15 44,247,119.67
预收款项 中国航空工业川西机械厂 10,000.00
其他应付款 中国航空制造技术研究院 3,214,000.00
其他应付款 成都成飞建设有限公司 17,988,226.03 12,140,760.44
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 中航锂电（洛阳）有限公司 393,779,987.94
中国航空工业集团公司北京航空制造
其他应付款 8,100,000.00
工程研究所
其他应付款 瑞鹄汽车模具股份有限公司 128,238.22
其他应付款 金航数码科技有限责任公司 15,888.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
A 汽车模具业务分部，负责在四川地区生产并销售汽车模具产品
B 汽车模具业务分部，负责在安徽地区生产并销售汽车模具产品
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
汽车模具 汽车模具
本期或本期期末 抵销 合计
A分部 B分部
营业收入 484,790,424.87 531,717,699.11 -51,118,134.69 965,389,989.29
其中：对外交易收入 468,526,626.19 496,863,363.10 965,389,989.29
分部间交易收入 16,263,798.68 34,854,336.01 -51,118,134.69
其中：主营业务收入 476,945,788.52 527,933,053.24 -51,118,134.69 953,760,707.07
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汽车模具 汽车模具
本期或本期期末 抵销 合计
A分部 B分部
营业成本 393,776,318.55 458,446,695.44 -49,223,945.92 802,999,068.07
其中：主营业务成本 393,715,367.28 456,056,386.83 -49,223,945.92 800,547,808.19
营业利润/（亏损） 47,128,911.43 35,988,955.70 -21,950,161.26 61,167,705.87
资产总额 2,817,362,703.67 574,848,523.86 -1,610,543,739.04 1,781,667,488.49
负债总额 475,022,298.38 267,647,827.73 -1,741,217.90 740,928,908.21
补充信息：
折旧和摊销费用 37,596,642.61 42,041,305.48 79,637,948.09
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 9,969,230.05 -152,894.11 9,816,335.94
（续）
汽车模具 汽车模具
上期或上期期末 抵销 合计
A分部 B分部
营业收入 426,967,141.39 612,290,576.32 -44,804,923.02 994,452,794.69
其中：对外交易收入 399,284,013.25 595,168,781.44 994,452,794.69
分部间交易收入 27,683,128.14 17,121,794.88 -44,804,923.02
其中：主营业务收入 423,193,651.48 608,631,836.95 -44,804,923.02 987,020,565.41
营业成本 337,285,650.64 501,037,658.03 -44,119,025.58 794,204,283.09
其中：主营业务成本 337,285,650.64 498,137,044.64 -44,119,025.58 791,303,669.70
营业利润/（亏损） 76,864,744.79 72,502,288.93 -51,087,980.92 98,279,052.80
资产总额 2,328,020,955.97 701,108,433.21 -1,187,869,575.27 1,841,259,813.91
负债总额 426,371,867.70 397,160,610.09 22,089,809.60 845,622,287.39
补充信息：
折旧和摊销费用 44,109,229.99 43,761,653.20 87,870,883.19
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 3,302,857.39 -1,242,664.28 2,060,193.11
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入
项 目 本期发生额 上期发生额
汽车模具及零部件收入 953,760,707.07 987,020,565.41
由于本公司收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾 90%位于中国境内，
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所以无须列报更详细的地区信息。
② 对主要客户的依赖程度
本公司自被划分至汽车模具 A 分部的前五个客户取得的营业收入为 217,736,187.98 元，占
本公司营业收入的 22.55%；
本公司自被划分至汽车模具 B 分部的前三个客户取得的营业收入为 473,300,857.27 元，占
本公司营业收入的 49.03%；
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计入损 其他 期末 本期结转计入损 与资产相关/与收益
补助项目 种类 期初余额 本期新增补助金额
益的金额 变动 余额 益的列报项目 相关
用于钛合金壁板、复合
材料等典型零件加工
的高速立式五轴数控 财政拨款 18,065,300.00 18,065,300.00 与资产相关
机床研制及自动化生
产线示范应用（注 1）
新型高强度飞机零部
件精加工生产线技术 财政拨款 11,497,619.15 1,035,714.28 10,461,904.87 其他收益 与资产相关
改造项目（注 2）
设备补贴款（注 3） 财政拨款 2,000,210.40 666,736.81 1,333,473.59 其他收益 与资产相关
B/C 级轿车整车覆盖件
模具研制及产业化（注 财政拨款 4,460,000.00 318,571.42 4,141,428.58 其他收益 与资产相关
4）
汽车工装及零部件研
财政拨款 4,000,000.00 4,000,000.00 其他收益 与收益相关
发制造项目（注 5）
航空数控零部件生产
财政拨款 728,035.71 57,857.14 670,178.57 其他收益 与资产相关
线技术改造（注 6）
汽车零部件机器人冲
焊自动化项目补贴（注 财政拨款 6,000,000.00 200,000.00 5,800,000.00 其他收益 与资产相关
7）
2017 年芜湖市创新型研
发仪器设备购置补助 财政拨款 168,013.22 171,000.00 35,841.31 303,171.91 其他收益 与资产相关
（注 8）
开发区经济贸易发展
局 2017 年制造强省-工
财政拨款 2,733,714.29 315,428.58 2,418,285.71 其他收益 与资产相关
业强基设备补助款（注
9）
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计入损 其他 期末 本期结转计入损 与资产相关/与收益
补助项目 种类 期初余额 本期新增补助金额
益的金额 变动 余额 益的列报项目 相关
小巨人科技企业补助
财政拨款 887,118.26 93,380.88 793,737.38 其他收益 与资产相关
（注 10）
芜湖市技术改造投资
财政拨款 784,400.00 69,897.04 714,502.96 其他收益 与资产相关
综合奖补（注 11）
合 计 32,474,711.03 19,020,700.00 2,793,427.46 48,701,983.57
说明：注 1：根据 2018 年联合成飞集团等单位共同向四川省经济及信息化委员会申请关于用于钛合金壁板、复合材料等典型零件加工
的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用的项目申报书， 2018 年收到专项资金 18,065 万元，用于配备飞机结构件五轴
联动加工自动化生产线，该项目正在实施中。
注 2：根据四川省财政厅关于《下达 2014 年省级军民结合产业发展专项资金的通知》（川财建[2014]117 号）、省经济和信息化委《关于
清算下达 2014 年省级财政创新驱动发展资金及项目计划（战略性新兴产业发展专项）的通知》（川财建[2014]127 号）及成都高新区经
贸发展局关于转发《市发改委关于转下达四川成飞集成科技股份有限公司新型高强度飞机结构件精加工生产线技术改造项目 2014 年省
预算内基本建设投资计划（第二批）的通知》（成高经发[2014]81 号）文件，累计收到关于新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改
造资金 1,450 万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为 14 年，本期摊销金额为 103.57 万元。
注 3：根据芜湖经济技术开发区管委会《关于同意给予安徽成飞集成瑞鹄模具有限公司》模具研发设备财政补贴的通知（芜湖开管秘
[2010]397 号）2010 年收到芜湖市财政局模具补贴款 666.74 万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为 10 年，本期摊销额为
66.67 万元。
注 4：根据 2017 年向四川省经济和信息化委员会申请关于中国制造 2025 四川行动资金项目（高端装备创新研制方向）的项目申报书，
2017 年收到成都市高新区经济安全监管局专项资金 460 万元，用于 B/C 级轿车整车覆盖件模具研制及产业化，该资金按照资产的使用
寿命摊销，摊销期限为 14 年，本期摊销金额为 31.86 万元。
注 5：根据 2012 年向四川省国防科工办及四川省财政厅申请关于汽车工装及零部件研发制造项目四川军民结合产业发展专项资金的项
目申报书， 2013 年度收到财政厅拨付的专项资金 400 万元，该项目正在实施中，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开始摊销。
注 6：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2015 年省安排技术改造资金的通知》（成财企（2015）81 号）2016
年收到航空数控零部件生产线技术改造资金 81 万元，该资金按照资产使用年限进行摊销，摊销期限为 14 年，本期摊销额为 5.79 万元。
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注 7：根据与芜湖经济技术开发区经济贸易发展局签订的《汽车零部件机器人冲焊自动化项目投资合同》2017 年收到汽车零部件机器
人冲焊自动化项目补贴资金 600 万元，用于基础设施配套建设补偿等资产相关用途，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为 10
年，本期摊销金额为 20 万元。
注 8：根据安徽省科学技术厅《关于下达 2017 年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批）的通知》2017 年收到创新型研
发仪器设备购置补助资金 17.1 万元，2018 年收到补助 17.1 万元，用于科技创新专项计划，在资产剩余使用年限 9.58 年内进行摊销，本
期摊销金额为 3.58 万元。
注 9：根据安徽省经济和信息化委员会《2017 年支持制造强省建设资金拟支持项目公示》2017 年收到芜湖市开发区经济贸易发展局 2017
年制造强省-工业强基设备补助资金 276 万元，用于设备补助，该资金在资产剩余使用年限 8.75 年内进行摊销，本期摊销额为 31.54 万
元。
注 10：根据安徽省人民政府《关于印发支持“三重一创”建设若干政策的通知》（皖政（2017）51 号）2017 年收到芜湖经济技术开发区经
济贸易发展局关于小巨人科技项目设备补贴款项 200 万元，其中 89.49 万元用于设备补助，在资产的剩余使用年限 9.58 年内进行摊销，
本期摊销金额为 9.34 万元。
注 11：根据芜湖市经济和信息化委员会《芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补申报办法》（芜经信技术（2017）174 号）2018 年收到
芜湖经济技术开发区财政局 78.44 万元技改综合奖补，在资产剩余使用年限 8.42 年内进行摊销，本期摊销 6.99 万元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 上期计入损益的金额 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
军品增值税返还（注 1） 财政拨款 3,078,356.27 其他收益 与收益相关
增值税财政返还款（注 2） 财政拨款 1,970,000.00 2,260,700.00 其他收益 与收益相关
芜湖经开区土地使用税补助款（注 3） 财政拨款 1,505,100.00 1,809,200.00 其他收益 与收益相关
新型高强度飞机零部件精加工生产线技术
财政拨款 1,035,714.26 1,035,714.28 其他收益 与资产相关
改造项目
设备补贴款 财政拨款 666,736.81 666,736.81 其他收益 与资产相关
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2017 年度至 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 种类 上期计入损益的金额 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
B/C 级轿车整车覆盖件模具研制及产业化 财政拨款 318,571.42 其他收益 与资产相关
汽车工装及零部件研发制造项目 财政拨款 其他收益 与收益相关
航空数控零部件生产线技术改造 财政拨款 57,857.14 57,857.14 其他收益 与资产相关
汽车零部件机器人冲焊自动化项目补贴 财政拨款 200,000.00 其他收益 与资产相关
2017 年芜湖市创新型研发仪器设备购置补
财政拨款 10,768.51 35,841.31 其他收益 与资产相关
助
开发区经济贸易发展局 2017 年制造强省-工
财政拨款 315,428.58 其他收益 与资产相关
业强基设备补助款
小巨人科技企业补助 财政拨款 93,380.88 其他收益 与资产相关
芜湖市技术改造投资综合奖补 财政拨款 26,285.71 69,897.04 其他收益 与资产相关
其他 财政拨款 3,910,243.04 1,983,588.12 其他收益 综合
合 计 9,182,705.47 11,925,271.85
注 1：根据《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532 号），销售武器装备以及为武器装备提
供的加工修理修配劳务免征增值税，军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款，可抵减纳税人以后应缴纳的增值税税
款或者办理退税。因军品免税清单申报审核未完成，2015、2016 年及 2017 年军品按 17%税率缴纳了增值税。现第 5 批、第 6 批军品免
税清单已批准下发，申请获得 2015、2016 年及 2017 年缴纳的军品增值税退抵税。
注 2：根据芜湖经济技术开发区管理委员会、四川成飞集成科技股份有限公司、瑞鹄汽车模具股份有限公司于 2019 年 6 月 19 日签订
的投资协议，2018 年收到芜湖经济技术开发区财政局 226.07 万元产业发展投资奖励。由于该补贴系按照安徽瑞鹄年度上缴的企业增值
税开发区留存部分的一定比例奖励给企业，将其作为与收益相关的政府补助。
注 3：根据芜湖市政府《芜湖市人民政府关于调整市区城镇土地使用税财政奖励的通知》（芜政秘(2015)123 号），2018 年收到芜湖经济
技术开发区财政局土地使用税奖励 180.92 万元，作为与收益相关的政府补助。
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