深圳劲嘉彩印集团股份有限公司

    SHENZHEN JINJIA COLOR PRINTING GROUP CO., LTD

    股票简称：劲嘉股份

    股票代码：002191

    二〇〇九年半年度报告

    二〇〇九年八月二十五日深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示.................................................................................................................3

    第二节 公司基本情况.........................................................................................................4

    第三节 股本变动及股东情况.............................................................................................7

    第四节 董事、监事和高级管理人员.................................................................................9

    第五节 董事会报告...........................................................................................................10

    第六节 重要事项...............................................................................................................23

    第七节 财务报告...............................................................................................................27

    第八节 备查文件目录.......................................................................................................27深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    本次审议2009 年半年度报告的董事会以现场结合通讯方式召开，其中独立董事龙

    隆委托独立董事张汉斌出席会议。

    没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性

    无法保证或存在异议。

    本公司半年度报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长兼总经理乔鲁予先生、财务负责人兼会计主管负责人富培军先生声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    第二节 公司基本情况

    一、 基本情况简介

    公司法定中文名称：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司

    公司英文名称：SHENZHEN JINJIA COLOR PRINTING GROUP CO., LTD

    中文简称：劲嘉股份

    英文缩写：SZJCP

    二、 公司法定代表人：乔鲁予

    三、 公司董事会秘书与证券事务代表

    项 目 董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 蒋辉 胡松梅

    联系地址 深圳市南山区文心二路万商大厦六楼深圳市南山区文心二路万商大厦六楼

    电 话 0755－26609999－1061 0755－26609999－1073

    传 真 0755－26498899 0755－26498899

    电子信箱 jianghui@jinjia.com jjcp@jinjia.com

    四、 公司注册地址：广东省深圳市宝安区福永镇怀德南路怀德工业区1 栋

    公司办公地址：广东省深圳市南山区文心二路万商大厦

    邮政编码：518054

    公司国际互联网网址：www.jinjia.com

    公司电子邮箱：jjcp@jinjia.com

    五、 公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：劲嘉股份

    股票代码：002191深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    七、 其他资料

    1、 公司首次登记注册日期：1996 年10 月14 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年10 月16 日

    公司最近一次变更地点：广东省深圳市工商行政管理局

    2、公司法人营业执照注册号：440301501120233

    3、税务登记号码：深地税登字440306618921880 号;国税深字440306618921880 号

    4、组织机构代码：61892188－0

    5、公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼

    八、 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    财务指标名称 本报告期末 上年度期末

    本报告期末

    比上年度期末增减

    总资产 3,620,947,786.07 3,755,698,548.47 -3.59%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,736,140,601.94 1,742,287,393.56 -0.35%

    股本 642,000,000.00 428,000,000.00 50.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.70 4.07 -33.66%

    财务指标名称 本报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期

    比上年同期增减

    营业总收入 1,055,615,965.91 858,554,532.07 22.95%

    营业利润 242,369,369.46 153,812,859.81 57.57%

    利润总额 247,360,469.58 160,522,567.24 54.10%

    归属于上市公司股东的净利润 155,780,572.09 100,622,961.45 54.82%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净

    利润 151,971,123.27 94,880,810.26 60.17%

    基本每股收益（元/股） 0.24 0.16 50.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.24 0.16 50.00%

    净资产收益率 8.97% 5.45% 3.52 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 160,545,660.76 214,278,575.90 -25.08%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.25 0.50 -50.00%

    注：（1）上述数据是以公司合并报表数据填列；

    （2）上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀释每股收益、每股净资产等

    指标均以归属于母公司股东的数据填列。净资产收益率按全面摊薄法计算。

    （3）上年同期每股收益已按本期末股本数调整后计算。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、 非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 3,015,059.51

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,902,100.00

    所得税影响额 -540,595.22

    少数股东权益影响额 -641,056.08

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,940.61

    合 计 3,809,448.82深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 306,087,040 71.52% 153,043,520 153,043,520 459,130,560 71.52%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 167,123,520 39.05% 83,561,760 83,561,760 250,685,280 39.05%

    其中：境内非国有法

    人持股

    167,123,520 39.05% 83,561,760 83,561,760 250,685,280 39.05%

    境内自然人持股

    4、外资持股 138,963,520 32.47% 69,481,760 69,481,760 208,445,280 32.47%

    其中：境外法人持股 138,963,520 32.47% 69,481,760 69,481,760 208,445,280 32.47%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 121,912,960 28.48% 60,956,480 60,956,480 182,869,440 28.48%

    1、人民币普通股 121,912,960 28.48% 60,956,480 60,956,480 182,869,440 28.48%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 428,000,000 100.00% 214,000,000 214,000,000 642,000,000 100.00%

    二、 股东情况

    1、截止2009 年6 月30 日，公司股东总数为30,972 户。

    2、持有公司5%以上（含5%）股份的股东为：深圳市劲嘉创业投资有限公司，持有公

    司股份217,085,280 股，占公司股份比例33.81%；太和印刷实业有限公司，持有公司股份

    208,445,280 股，占公司股份比例32.47%；深圳市世纪运通投资有限公司，持有公司股份

    33,600,000 股，占公司股份比例5.23%。根据深圳市劲嘉创业投资有限公司、太和印刷实业有

    限公司、深圳市世纪运通投资有限公司对所持股份自愿锁定的承诺，在中国证券登记结算有

    限责任公司深圳分公司办理了锁定手续，锁定期限至2010 年12 月05 日。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 30,972 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    深圳市劲嘉创业投资有限公司 境内非国有法人 33.81% 217,085,280 217,085,280 0

    太和印刷实业有限公司 境外法人 32.47% 208,445,280 208,445,280 0

    深圳市世纪运通投资有限公司 境内非国有法人 5.23% 33,600,000 33,600,000 0

    深圳市金叶实业有限公司 境内非国有法人 1.63% 10,434,720 0

    深圳市特美思经贸有限公司 境内非国有法人 1.63% 10,432,520 0

    中国工商银行－华安中小盘成长股票

    型证券投资基金

    境内非国有法人 0.51% 3,250,740 0 0

    中国农业银行－长城安心回报混合型

    证券投资基金

    境内非国有法人 0.49% 3,114,779 0 0

    中国银行－同盛证券投资基金 境内非国有法人 0.46% 2,948,400 0 0

    中国再保险（集团）股份有限公司－

    传统－普通保险产品

    境内非国有法人 0.37% 2,347,128 0 0

    长江养老保险股份有限公司上海企业

    年金过渡计划－交通银行

    境内非国有法人 0.32% 2,064,446 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    深圳市金叶实业有限公司 10,434,720 人民币普通股

    深圳市特美思经贸有限公司 10,432,520 人民币普通股

    中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 3,250,740 人民币普通股

    中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 3,114,779 人民币普通股

    中国银行－同盛证券投资基金 2,948,400 人民币普通股

    中国再保险（集团）股份有限公司－传统－普通保险产品 2,347,128 人民币普通股

    长江养老保险股份有限公司上海企业年金过渡计划－交通银行 2,064,446 人民币普通股

    中信证券－中信－中信理财2 号集合资产管理计划 2,059,200 人民币普通股

    中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基金 1,617,900 人民币普通股

    AIG GLOBAL INVESTMENT CORPORATION 1,464,500 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    深圳市劲嘉创业投资有限公司与深圳市世纪运通投资有限公司存在如下关联关系：乔鲁

    予持有深圳市劲嘉创业投资有限公司90%的股份，持有深圳市世纪运通投资有限公司

    71.44%的股份。三名有限售条件股东与前十名无限售条件股股东之间之间不存在关联关

    系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名

    无限售股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知该无限售条件股股东之间是否属于

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    四、 控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员

    一、 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓名 职务 年初持

    股数

    本次增持

    股份数

    本期减持

    股份数

    期末持股数 变化原因

    乔鲁予 董事长、总经理 0 0 0 0

    庄德智 副董事长、副总经理 0 0 0 0

    陈零越 董事 0 0 0 0

    张明义 董事、副总经理 0 0 0 0

    侯旭东 董事 0 0 0 0

    蒋 辉 董事、董事会秘书 0 0 0 0

    杨启瑞 董事 0 0 0 0

    龙 隆 独立董事 0 0 0 0

    张汉斌 独立董事 0 0 0 0

    李新中 独立董事 0 0 0 0

    周世生 独立董事 0 0 0 0

    李德华 监事会主席 0 0 0 0

    唐小春 监事 0 0 0 0

    黄明楚 监事 0 0 0 0

    沈海祥 常务副总经理 0 0 0 0

    张 森 副总经理 0 0 0 0

    富培军 财务负责人 0 0 0 0

    二、 报告期内董事、监事、高级管理人员无持有公司股票期权的情况

    三、 报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    2009 年4 月10 日第二届董事会2009 年第三次会议，审议并通过了公司副总经理人员

    调整的议案，陈零越女士不再担任公司副总经理。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、 报告期内公司经营情况

    （一）报告期内公司总体经营情况

    尽管国内烟草行业自2009 年1 月起全面实行30%警句的新版烟标，加重了公司的烟标设

    计打样工作任务，报告期内，公司在董事会的领导下，通过全体管理层和所有员工的共同努

    力，公司的各项经营工作有序开展，主营业务烟标生产、销售继续保持了良好的经营态势，

    募集资金项目正在按项目进度实施。根据公司的战略发展目标，报告期公司继续推进在烟标

    行业内的战略购并计划，完成了增持湖州天外绿色包装有限公司24.05%的股权，同时积极进

    行购并项目的储备。

    报告期内，公司通过有机自然增长和外延式购并发展战略，营业收入及毛利率继续保持

    稳步增长，继续保持在烟标行业内的领先优势。报告期公司实现营业总收入105,561.60 万元，

    比上年同期增长22.95%，实现利润总额24,736.05 万元，比上年同期增长54.10%，实现净利

    润15,578.06 万元，比上年同期增长54.82%。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务范围

    烟标制品的生产和销售，生产经营包装材料、承接包装材料的设计、制版、印刷业务。

    2、报告期内主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业

    或分产品

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    毛利率

    主营业务收入

    比上年增减

    主营业务成本

    比上年增减

    毛利率比上

    年增减

    烟标 87,994.64 53,693.77 38.98% 8.49% -5.57% 9.08%

    镭射膜 7,117.34 5,208.73 26.82% 375.21% 413.97% -5.52%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    公司主要产品烟标毛利率较上年同期上升了9.08%，主要原因：一是报告期公司对烟标

    产品结构加大了调整力度，二、三类烟标的销量有所提高，烟标平均单位售价较上年同期有

    一定上升，平均单位售价同比上升了3.93%，二是通过对主要原材料的集中统一采购、生产深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    工艺的改进、设备技术改造及控制制造费用支出等措施，使产品生产成品得到有效控制，产

    品生产合格率进一步提升。

    3、镭射膜营业收入和营业成本分别比上年同期增长375.21%和413.97%

    主要原因是：2008 年上半年，公司全资子公司深圳市劲嘉科技有限公司（以下简称“劲

    嘉科技”）的镭射包装材料对外销售业务已逐渐减少；2008 年7 月，公司完成了对中丰田光

    电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）60%股权的收购，并从2008 年8 月开始合

    并中丰田的会计报表（中丰田的主导产品之一为镭射膜），报告期公司新增了对中丰田的会计

    报表合并，从而使镭射膜的营业收入大幅增加。

    4、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）

    华东地区

    61,706.06 33.36%

    西南地区 31,771.94 -2.08%

    华南地区

    5,067.08 10.27%

    其他

    5,563.71 144.25%

    合计

    104,108.79 21.64%

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    公司的主营业务及其结构在报告期内没有发生重大变化。

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务盈利能力与上年同期相比平稳增长，毛利率同比上升6.43%，主

    要原因是报告期公司主要产品烟标毛利率较上年同期上升9.08%所致。

    7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内，公司利润构成与上年同期相比未发生重大变化。

    报告期，公司实现利润总额24,736.05万元，比上年同期增长54.10%，实现净利润

    15,578.06万元，比上年同期增长54.82%。其利润构成同比发生变化的原因分析如下：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （1）、经营毛利：报告期公司实现毛利38,243.72万元，同比增长49.48%。毛利增长的主

    要原因是公司产品毛利率较上年同期上升了6.43%以及营业收入比上年同期增加了22.95%所

    致。

    （2）、三项期间费用：报告期公司三项期间费用支出合计为13,956.55万元，较上年同期

    增加4,407.69万元，增长幅度为46.16%。其详细情况如下：

    单位：（人民币）万元

    项目 2009年1-6月金额 2008年1-6月金额 增减金额 变动比率

    销售费用

    2,873.49 2,078.96

    794.53 38.22%

    管理费用

    10,685.75 7,437.10

    3,248.65 43.68%

    财务费用

    397.31 32.80

    364.51 1111.31%

    合 计

    13,956.55 9,548.86

    4,407.69 46.16%

    报告期销售费用比上年同期增加794.53万元，比上年同期增长了38.22%，主要原因系本

    报告期合并范围较上年同期增加，增加并入销售费用529.59万元所致。

    报告期管理费用比上年同期增加3,248.65万元，比上年同期增长了43.68%，主要原因系本

    报告期合并范围较上年同期增加，增加并入管理费用1963.04万元，以及本报告期增加了研发

    费用支出1,351.26万元所致。

    报告期财务费用比上年同期增加364.51万元，比上年同期增长了1111.31%，主要原因是

    公司IPO募集资金本报告期产生的利息收入较上年同期减少所致。

    （3）、现金流量情况

    单位：（人民币）万元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度

    经营活动产生的现金流量净额

    16,054.57 21,427.86 -25.08%

    投资活动产生的现金流量净额

    -22,032.32 -14,127.07 -55.96%

    筹资活动产生的现金流量净额

    -3,464.96 -10,022.11 65.43%深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    报告期公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了5,373.29万元，降幅为

    25.08%。主要原因系公司报告期支付的各项税费较上年同期增加5,889.77万元所致。

    报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了7,905.25万元，降幅为

    55.96%。主要原因系报告期公司收到的处置长期投资以及固定资产等其他长期资产现金比上

    年同期大幅减少所致。上年同期处置长期投资以及固定资产等其他长期资产收到的现金为

    6,754.81万元，报告期处置固定资产等其他长期资产收到的现金仅为269.35万元。

    报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了6,557.15万元，增幅为

    65.43%。主要原因系报告期公司增加银行借款所致。

    （三）经营的困难与下半年展望

    根据目前国内的宏观经济形势，石油产品和纸张产品价格均出现了一定上涨，对公司烟

    标生产的主要原材料白卡纸和镭射膜的采购成本构成一定压力，同时，烟标行业的购并整合

    不断加剧。面对新的挑战，公司将围绕烟标主营业务：

    1、继续合理配置利用生产资源，利用现有的人才和技术资源，提高生产效率，降低生产

    成本，同时，积极调整烟标的产品结构和价格，将部分原材料的价格上升因素通过烟标产品

    的价格进行调整，保持毛利率的稳定；

    2、继续保持对国内和国际烟标市场的拓展力度，加强与烟草公司的战略合作，保持烟标

    市场的销售稳定增长；

    3、利用在烟标行业内的品牌优势和上市公司的资源优势，积极做好战略购并，快速提高

    国内烟标市场的占有率；

    4、加强对各子公司的管控，充分利用公司在生产、市场销售、技术方面的协同效应和

    集团公司的规模优势。

    2009年下半年，公司经营管理团队有信心克服生产成本上升的不利因素，努力控制好企

    业购并扩张中的各种风险因素，较好地完成全年的经营目标计划。

    二、 报告期内投资情况

    （一）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    1、 全资子公司：中华香港国际烟草集团有限公司

    注册资本为50,200 万元港币，经营范围为：包装材料的设计、制版、印刷及相关业务，

    为本公司在香港的投资控股及国际业务拓展平台。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为53,437.92 万元、净资产为53,186.60 万元，2009

    年上半年实现营业收入132.30 万元、净利润3,139.42 万元。

    2、 全资子公司：安徽安泰新型包装材料有限公司

    注册资本为8,400 万元人民币，经营范围为：新型包装材料、包装装潢印刷品的设计、

    生产和销售。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为29,955.35 万元、净资产为18,095.53 万元，2009

    年上半年实现营业收入18,957.25 万元、净利润5,669.68 万元。

    3、 全资子公司：贵州劲嘉新型包装材料有限公司

    注册资本为10,000 万元人民币，经营范围为：生产经营包装材料，承接包装材料的设计、

    制版、包装装潢印刷品印刷。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为18,623.62 万元、净资产为14,900.36 万元，该

    公司作为公司上市募集资金投资项目，主要为贵州中烟工业公司提供烟标零距离配套服务。

    2009 年上半年实现营业收入1,468.58 万元、净利润-144.69 万元。

    4、 全资子公司：深圳市劲嘉科技有限公司

    注册资本为2,000 万元人民币，经营范围为：激光全息技术研究、开发；生产、销售镭

    射膜、银色膜；国内商业及物资供销。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为7,021.63 万元、净资产为5,847. 86 万元，2009

    年上半年实现营业收入828.99 万元、净利润141.90 万元。

    5、 全资子公司：深圳嘉美达印务有限公司

    注册资本为2,000 万元人民币，经营范围为：包装、装潢、印刷品印刷。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为4,575.03 万元、净资产为4,389.18 万元，2009

    年上半年实现营业收入0.00 万元、净利润-1.95 万元。

    6、 控股子公司：湖州天外绿色包装印刷有限公司

    注册资本为8,000 万元人民币，本公司持有该公司53.05%股权。经营范围为：出版物、

    包装装潢、其他印刷品的印刷。货物和技术的进出口。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为59,142.53 万元、净资产为31,011.92 万元（归

    属于母公司），2009 年上半年实现营业收入19,098.08 万元、净利润2,191.76 万元。

    7、 控股子公司：深圳市万商物业管理有限公司深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    注册资本为1,800 万元人民币，本公司持有该公司90%股权。经营范围为：物业管理（按

    物业管理资质证书经营）。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为1,734.04 万元、净资产为1,691.17 万元，2009

    年上半年实现营业收入47.73 万元、净利润11.82 万元。

    8、 间接控股子公司：昆明彩印有限责任公司

    注册资本为750 万美元，本公司直接和间接持有该公司51.61%股权。经营范围为：内部

    资料性出版物、包装装潢印刷品、纸制品商标标识的印刷、纸盒加工。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为16,859.33 万元、净资产为9,309.30 万元，2009

    年上半年实现营业收入8,051.61 万元、净利润937.79 万元。

    9、 间接控股子公司：江苏劲嘉新型包装材料有限公司

    注册资本为6,000 万元人民币，本公司直接和间接持有该公司60%股权。经营范围为：

    生产新型包装材料、销售自产产品。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为20,616.00 万元、净资产为9,575.66 万元，2009

    年上半年实现营业收入8,616.14 万元、净利润2,331.37 万元。

    10、 间接控股子公司：中丰田光电科技（珠海）有限公司

    注册资本为1,090 万元美元，本公司间接持有该公司60%股权。经营范围为：开发生产

    销售激光新材料（包括宽幅素面激光膜、彩虹复合材料等）和高性能涂料（包括WBC 水性

    汽车金属闪光涂料和高性能油墨，细度小于等于20UM，耐酸、耐碱等）。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产为57,924.19 万元、净资产为46,475.80 万元，2009

    年上半年实现营业收入12,245.89 万元、净利润1,128.29 万元。

    （二）报告期内募集资金使用情况

    1、募集资金运用情况表

    截止2009 年6 月30 日，公司募集资金项目实际累计投资额为71,913.82 万元，使用情

    况如下表：

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 115,186.95 报告期内投入募集资金总额 8,886.45

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 71,913.82

    承诺投资项目 是否

    已变

    募集资

    金承诺

    调整后

    投资总

    截至期

    末承诺

    报告期

    内投入

    截至期

    末累计

    截至期

    末累计

    截至期

    末投入

    项目达到预

    定可使用状

    报告期内

    实现的效

    是否

    达到

    项目

    可行深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    投资总

    额

    额 投入金

    额(1)

    金额投入金

    额(2)

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    态日期 益 预计

    效益

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    收购中丰田60％股权 否 38,000.00 38,000.00 38,000.00 - 35,977.05 -2,022.95 100.00% 2008 年7 月 676.97 否

    劲嘉集团包装印刷及

    材料加工项目 否 43,861.00 43,861.00 43,861.00 5,836.45 12,249.67 -31,611.33 27.93% 2010 年5 月 - 否

    贵阳新型印刷包装材

    料建设项目（一期） 否 23,998.00 23,998.00 23,998.00 3,050.00 14,359.15 -9,638.85 59.83% 2009 年8 月 -144.69 否

    补充流动资金 否 9,327.95 9,327.95 9,327.95 - 9,327.95 0.00 100.00% 247.66 - -

    合计 - 115,186.95 115,186.95 115,186.95 8,886.45 71,913.82 -43,273.13 - - 779.94 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    “劲嘉集团包装印刷及材料加工项目”按公司首次公开发行招股说明书披露:原计划从2008 年初开始

    实施前期准备工作,至2009 年中期完成土建安装工程， 2009 年7 月份新增生产线开始正式生产。实际

    项目进度由于原购置规划用地上拆迁工作部分受阻而影响建设，项目进度比原计划延迟10 个月以上，

    预计2010 年初完成建安装工程、原有设备搬迁、新赛鲁迪生产线的购置及安装调试等各项工作，2010

    年5 月新增生产线开始正式生产。该募集项目延期对本年度业绩没有影响。

    中丰田60%股权项目，是公司打造完整产业链，向上游镭射包装材料延伸的重要战略举措。由于受全

    球金融危机，导致全球经济显著下滑的影响，中丰田国际市场销售明显下滑，同时由于中丰田没有及

    时进行设备改造提升PET 产能，产品合格率下降，造成毛利率下滑，2008 年的业绩与预期有较大差异。

    为了弥补中丰田因业绩下滑对上市公司所造成的不利影响，中丰田台湾方股东承诺以调整利润分配方

    式补偿本公司总计2,600 万元人民币。同时，台湾方股东将台湾方拥有的共计27 项专有权利技术，以

    1 元的价格转让给中丰田，以加强中丰田的技术研发和新产品开发能力。中丰田已于2008 年12 月取

    得国家级高新技术企业证书。

    贵阳新型印刷包装材料建设项目，主体工程于2009 年5 月完工，部分项目预结转为固定资产，并进行

    了试生产。2009 年6 月份开始部份投入生产。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    为了拓展国际包装材料市场，2008 年1 月4 日 公司2008 年第一次临时股东大会批准，原由公司直接

    收购中丰田光电科技（珠海）有限公司60%股权，调整为由公司的全资子公司中华香港国际烟草集团

    有限公司实施。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    在募集资金到位前，公司利用银行贷款及自有资金对募集资金项目累计已投入8,479.92 万元。募集资

    金到位后，置换出了先期投入的垫付资金8,479.92 万元。本次置换已经2007 年12 月17 日公司第二届

    董事会2007 年第六次会议审议通过。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    2007 年12 月17 日，公司第二届董事会2007 年第六次会议审议通过 “关于使用部分闲置募集资金暂

    时补充公司流动资金的议案”。公司从2007 年12 月18 日起，使用11,000 万元的闲置募集资金补充流

    动资金，至2008 年6 月16 日归还，使用期限未超过6 个月。2008 年7 月10 日，公司第二届2008 年

    第四次会议审议通过“关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案”，同意公司使用11,000

    万元的闲置募集资金补充流动资金，公司已于2008 年 12 月 26 日按承诺归还了上述款项，使用时间

    未超过六个月。2009 年1 月9 日，公司第二届董事会2009 年第一次会议审议通过“关于公司继续使

    用部分闲置募集资金补充流动资金的议案”，同意公司使用11,000 万元的闲置募集资金补充流动资金。

    公司于2009 年1 月9 日从募集资金中使用11,000 万元补充了流动资金，于2009 年6 月1 日归还上述

    款项，使用时间未超过六个月。2009 年6 月10 日，公司第二届董事会2009 年第六次会议审议通过《关

    于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用11,000 万元的闲置募集资金

    继续补充流动资金，使用时间不超过6 个月。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    收购中丰田光电科技（珠海）有限公司60%股权项目结余资金2,023 万元，系由于中华香港国际烟草

    集团有限公司与BETTER VALUE LIMITED 签署合同时间与实际购买外汇时间的美元汇率差异所致。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中，其中3.10 亿元以定期存款方式存储。

    募集资金使用及披露公司2007 年12 月用募集资金置换先期投入贵阳新型包装材料建设项目的自筹资金，超出了公司董事深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    中存在的问题或其他

    情况

    会决议的置换金额390.85 万元。公司已于2008 年10 月23 日，用流动资金向募集资金专户归还了多

    置换的金额390.85 万元；2008 年10 月24 日，经公司第二届董事会2008 年第八次会议审议，通过了

    《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司关于开展加强上市公司治理专项活动的整改报告》，并于2008 年10

    月27 日通过巨潮资讯网（www.cninfo.com）对外进行了披露。

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和深圳证券交易所制

    定的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》，制定了《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司募

    集资金专项存储及使用管理制度》，对募集资金实行专户存储管理。公司在进行项目投资时，

    资金支出必须严格按照《募集资金专项存储及使用管理制度》履行资金使用审批手续，凡涉

    及每一笔募集资金的支出，均须由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内由财务

    部经办人员审核后，逐级由项目负责人、财务负责人及总经理签字后予以付款，凡超过董事

    会授权范围的报董事会审批，并及时知会保荐机构，接受保荐代表人的监督。根据深交所《中

    小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，2007 年12 月14 日公司与保荐机构、商

    业银行签订了《募集资金三方监管协议》。募集资金分别存放于中国银行深圳市松岗支行、交

    通银行深圳市宝安支行、深圳发展银行华侨城支行。公司严格执行了募集资金管理制度，正

    在履行募集资金三方监管协议。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重

    大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

    （三）报告期内重大非募集资金项目投资情况

    经2009 年5 月31 日本公司第二届董事会2009 年第五次会议审议通过，公司收购湖州德

    诚投资管理有限公司持有的湖州天外绿色包装印刷有限公司24.05%股权，股权转让对价为人

    民币101,956,211.3 元。截止报告期末，股权转让款已经全部支付完毕，并已完成股权工商

    变更登记手续。

    三、 对2009 年1‐9 月经营业绩的预计

    2009 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润预计比上年同期增长小于50%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 168,215,243.51 元

    业绩变动的原因说明 主要原因是因实施购并战略本报告期公司合并范围增加所致。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    四、 董事会日常工作情况

    （一）董事会召开会议情况

    报告期内公司董事会共召开会议六次，会议的主要情况如下：

    1、 2009 年1 月9 日，公司召开了第二届董事会2009 年第一次会议，会议审议通过了《关

    于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》。

    2、 2009 年1 月21 日，公司召开了第二届董事会2009 年第二次会议，会议审议通过了

    《关于深圳证监局现场检查发现问题的整改方案》。

    3、 2009 年4 月10 日，公司召开了第二届董事会2009 年第三次会议，会议审议通过了

    以下议案：

    （1） 《2008 年度总经理工作报告》；

    （2） 《2008 年度董事会工作报告》；

    （3） 《2008 年度报告》及《2008 年度报告摘要》；

    （4） 《2008 年度财务决算报告》；

    （5） 《关于2008 年度募集资金使用情况的专项说明》；

    （6） 《关于“劲嘉集团包装印刷及材料加工”募集资金项目土建工程延期的议案》；

    （7） 《2008 年度内部控制的自我评价报告》；

    （8） 《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司2009 年审计机构的议案》；

    （9） 《关于修订<深圳劲嘉彩印集团股份有限公司章程>的议案》；

    （10） 《关于修订<深圳劲嘉彩印集团股份有限公司董事会议事规则>的议案》；

    （11） 《关于向深圳市宝安区科技局、财政局申请无息借款的议案》；

    （12） 《关于公司副总经理人员调整的议案》；

    （13） 《2008 年利润分配及资本公积转增股本的预案》；

    （14） 《关于召开2008 年年度股东大会通知的议案》。

    4、 2009 年4 月27 日，公司召开了第二届董事会2009 年第四次会议，会议审议通过了

    《关于<深圳劲嘉彩印集团股份有限公司2009 年第一季度报告>的议案》。

    5、 2009 年5 月31 日，公司召开了第二届董事会2009 年第五次会议，会议审议通过了

    以下议案：

    （1） 《关于公司增加注册资本的议案》；深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    （2） 《关于修订<深圳劲嘉彩印集团股份有限公司章程>的议案》；

    （3） 《关于公司收购湖州天外绿色包装印刷有限公司24.05%股权的议案》；

    （4） 《关于公司向平安银行股份有限公司深圳宝安支行申请综合授信的议案》；

    （5） 《关于公司向中信银行股份有限公司深圳景田支行申请综合授信的议案》；

    （6） 《关于推进公司并购战略实施的议案》；

    （7） 《关于召开2009 年第一次临时股东大会通知的议案》。

    6、 2009 年6 月10 日，公司召开了第二届董事会2009 年第六次会议，会议审议通过了

    以下议案：

    （1） 《关于调整公司部分高级管理人员薪酬的议案》；

    （2） 《关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    1、2008 年度利润分配方案的执行情况

    2009 年5 月5 日召开的2008 年年度股东大会通过了《2008 年利润分配及资本公积转增

    股本的预案》，以2008 年末总股本42,800 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利3

    元（含税），以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增5 股，该方案已于2009 年5

    月20 日实施。

    2、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

    报告期内，公司各位董事能严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事

    规则》及相关法律法规要求，诚实守信、勤勉尽职地履行董事职责，在职责范围内以公司利

    益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。独立董事能积极参与公司董事会、

    股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，对公司续聘会计师事务所、内部控制

    自我评价报告、关联方资金往来、及对外担保情况、高管人员调整、募集资金补充流动资金

    等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极作用，

    并为维护中小股东合法权益做了实际工作。

    报告期内各董事参加董事会会议情况及履行职责的情况：

    报告期内董事会会议召开次数 6 次（含3 次通讯会议、1 次现场与通讯相结合会议）

    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数

    乔鲁予 董事长 6 0 0

    庄德智 副董事长 6 0 0深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    陈零越 董事 5 1 0

    蒋 辉 董事、董事会秘书 6 0 0

    张明义 董事 6 0 0

    侯旭东 董事 5 1 0

    杨启瑞 董事 6 0 0

    周世生 独立董事 6 0 0

    张汉斌 独立董事 6 0 0

    龙 隆 独立董事 6 0 0

    李新中 独立董事 6 0 0

    五、 其他需要披露的事项

    （一）投资者关系管理

    公司积极开展投资者关系管理工作，2008 年3 月28 日召开的第二届董事会2008 年第二

    次会议审议通过了《投资者关系工作制度》，指定公司董事会秘书为公司投资者关系管理责任

    人，公司董事会办公室承办投资者关系的日常管理工作。

    公司设立了专门的电话和电子邮箱回答投资者的咨询，并在公司网站设立投资者关系专

    栏，通过多种方式保证投资者与公司信息互动的畅通；公司还积极配合机构投资者、中小投

    资者对公司的实地调研。

    公司于2009 年4 月23 日通过投资者关系互动平台举办了2008 年度业绩网上说明会。公

    司董事长、总经理乔鲁予先生，常务副总经理沈海祥先生，副总经理张森先生，董事、董事

    会秘书蒋辉先生，财务负责人富培军先生，独立董事龙隆先生、张汉斌先生，广发证券保荐

    代表人朱项平先生以及公司部分高级管理人员参加了本次说明会。在交流过程中，与会人员

    认真回答了投资者提出的问题，与投资者进行了较好的沟通，取得了较好的效果。

    （二）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》。

    （三）报告期内重大信息索引

    2009-1-10 第二届董事会2009 年第一次会议决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-1-10 第二届监事会2009 年第一次监事会决议

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-1-10

    关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公

    告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-1-10

    广发证券对公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资

    金发表的意见

    巨潮资讯网

    2009-1-10 第二届董事会2009 年第一次会议独立董事意见

    巨潮资讯网深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    2009-1-23 第二届董事会2009 年第二次会议决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-1-23 第二届监事会2009 年第二次监事会决议

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-1-23 关于深圳证监局现场检查的整改方案

    巨潮资讯网

    2009-02-27 2008 年度业绩快报

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-3-11 关于下属公司获得高新技术企业资格认证的公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年年度报告摘要

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 第二届董事会2009 年第三次会议决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 关于召开2008 年度股东大会的通知

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 第二届监事会2009 年第三次会议决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 募集资金2008 年度使用情况的专项报告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年度财务报表审计报告

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年度独立董事述职报告（李新中）

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年度独立董事述职报告（龙隆）

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年度独立董事述职报告（张汉斌）

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年度独立董事述职报告（周世生）

    巨潮资讯网

    2009-4-13 2008 年年度报告

    巨潮资讯网

    2009-4-13

    董事会审计委员会关于2008 年度内部控制的自我评价

    报告

    巨潮资讯网

    2009-4-13 董事会议事规则

    巨潮资讯网

    2009-4-13 独立董事意见

    巨潮资讯网

    2009-4-13 公司章程

    巨潮资讯网

    2009-4-13

    关于“劲嘉集团包装印刷及材料加工”募集资金项目实

    施进展计划延期的公告

    巨潮资讯网

    2009-4-13

    关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说

    明

    巨潮资讯网

    2009-4-13

    广发证券股份有限公司关于公司募集资金年度使用情况

    的专项核查意见

    巨潮资讯网深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    2009-4-13

    广发证券股份有限公司关于公司内部控制制度等相关事

    项的核查意见

    巨潮资讯网

    2009-4-13 监事会议事规则

    巨潮资讯网

    2009-4-13 募集资金2008 年度使用情况的鉴证报告

    巨潮资讯网

    2009-4-14

    广发证券关于“劲嘉集团包装印刷及材料加工”募集资

    金项目实施进展计划延期的保荐意见

    巨潮资讯网

    2009-4-17 2009 年第一季度业绩预告公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-21

    第二届董事会关于举行2008 年度业绩网上说明会的公

    告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-4-28 2009 年第一季度报告

    巨潮资讯网

    2009-5-6 2008 年年度股东大会决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-5-6 2008 年度股东大会之法律意见书

    巨潮资讯网

    2009-5-14 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-2 第二届董事会2009 年第五次会议决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-2 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-2 关于增持湖州天外绿色包装印刷有限公司股权的公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-2 关于到期归还暂时用于补充流动资金的募集资金的报告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-2 公司章程

    巨潮资讯网

    2009-6-11 第二届董事会2009 年第六次会议决议的公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-11 第二届监事会2009 年第五次会议决议的公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-11

    关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公

    告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-11

    广发证券对公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资

    金发表的意见

    巨潮资讯网

    2009-6-11 第二届董事会2009 年第六次会议独立董事意见

    巨潮资讯网

    2009-6-19 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    证券时报、中国证券报、

    巨潮资讯网

    2009-6-19

    北京德恒律师事务所深圳分所关于2009 年第一次临时

    股东大会的法律意见书

    巨潮资讯网深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、 公司治理状况

    （一）公司治理概况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》和其他相关法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、《董事会议事规则》、

    《监事会议事规则》及其他各项规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，

    规范公司行为。

    1、公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事

    规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，

    确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。

    2、公司严格按照《公司章程》规定召开董事会、监事会，董事、监事工作勤勉尽责。

    3、公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。经理层等高级管理人

    员忠实履行职务,能维护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不能忠实履行职务、违背诚信

    义务的高管。

    4、公司独立性情况良好，按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、

    机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能

    力，具有独立的供应、生产和销售系统。

    5、公司的透明度情况良好。公司已按《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市

    规则》以及其它有关法律法规及规范性文件规定，完善了《信息披露管理制度》，并将严格按

    照《信息披露管理制度》对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整和及时进行信息披

    露，增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩

    戒措施。

    （二）公司接受深圳证监局检查后整改情况

    2008 年10 月14 日，公司收到深圳证监局《关于对深圳劲嘉彩印集团股份有限公司进行

    检查的通知》。深圳证监局的巡检工作小组（以下简称“工作小组”）于2008 年11 月18 日

    开始对公司进行现场检查。在为期一个月的时间内，工作小组查阅了公司经营管理各方面资

    料、公司及下属子公司的财务资料，先后到公司福永生产事业总部、下属控股子公司安徽安

    泰新型包装材料有限公司、湖州天外绿色包装印刷有限公司现场检查工作。2008 年12 月30深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    日深圳证监局下发《关于要求深圳劲嘉彩印集团股份有限公司限期整改的通知》（以下简称《整

    改通知》）。董事会办公室及时组织公司董事、监事、高级管理人员和相关部门人员认真学习

    了上述《整改通知》，针对其中提出的问题进行了详细的讨论，形成了整改方案。2009 年1

    月21 日，公司召开了第二届董事会2009 年第二次会议、第二届监事会2009 年第二次会议，

    分别审议通过《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司关于深圳证监局对公司进行现场检查结果的

    整改报告》（以下简称《整改报告》），并于2009 年1 月22 日在《中国证券报》、《证券

    时报》、巨潮资讯网上公告了《整改报告》。2009 年3 月28 日，公司向深圳证监局提交了

    《关于深圳证监局现场检查发现问题的整改总结报告》。

    二、 报告期内公司利润分配及资本公积转增股本的执行情况

    经公司 2009 年5 月 5 日召开的2008 年年度股东大会审议通过2008 年度利润分配及

    资本公积转增股本方案：公司以 2008 年12 月 31 日的总股本428,000,000 股为基数，向全

    体股东每10 股派发现金红利 3 元(含税)，共计人民币 128,400,000.00 元；以资本公积金

    转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 642,000,000 股，该

    方案已于2009 年5 月20 日实施完毕。

    三、 公司2009 年度上半年利润分配方案

    2009 年度上半年公司不进行利润分配和资本公积转增股本。

    四、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、 收购及出售资产、吸收合并事项

    1、收购资产：

    单位：（人民币）万元

    交易对方或

    最终控制方

    被收购或置入资

    产 购买日 交易价格

    自购买日起

    至报告期末

    为公司贡献

    的净利润（适

    用于非同一

    控制下的企

    业合并）

    本年初至本

    期末为公司

    贡献的净利

    润（适用于

    同一控制下

    的企业合

    并）

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    定价原则说

    明

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    湖州德诚投

    资管理有限

    公司

    湖州天外绿色包

    装印刷有限公司

    24.05%股权

    2009 年6 月1

    日

    10,195.62 117.83 -- 否 见以下说明 是 是深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    定价原则说明：经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字[2009]804 号审

    计报告，2008 年度湖州天外绿色包装印刷有限公司（以下简称“天外绿包”）实现归属于母

    公司的净利润53,864,695.25 元人民币，比2007 年度增长25%。综合考虑2008 年天外绿包

    的净利润和实际净资产的增长情况，以及天外绿包的烟标主营业务的稳定性和成长性，本次

    股权收购的作价方式为按天外绿包注册资本的每元出资额（每股）人民币5.3 元，共计股权

    收购价款为人民币101,956,211.3 元，相当于天外绿包2008 年度每股净利润的7.87 倍。详

    细情况见2009 年6 月2 日《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    公告。

    六、 担保事项以及关联方的资金占用情况

    报告期内，公司未发生对外担保情况，也未发生控股股东及其他关联方非生产经营性占

    用公司资金的情况。

    七、 独立董事对公司担保事项以及关联方的资金占用情况发表的独立意见

    经公司四位独立董事认真核查，独立董事认为：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司认真执

    行了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发

    [2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规

    定，公司2009 年上半年没有发生对外担保，违规对外担保等情况；与关联方的资金往来均

    属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。

    八、 关联交易事项

    （一）报告期内公司与关联方之间发生的与日常经营相关的关联交易

    报告期内公司无累计关联交易额总额高于3000 万元，且占公司最近一期审计净值产5%

    以上的交易。

    （二）报告期内公司与关联方未发生资产收购、出售的关联交易。

    （三）报告期内公司与关联方未发生共同对外投资的关联交易。

    （四）报告期内公司与关联方未发生非经营性关联债权债务往来。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    九、 重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司无委托、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁

    公司资产的事项。

    （二）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。

    （三）报告期内，公司其他重大合同事项发生情况。

    1、2009 年6 月16 日，公司与深圳市中邦（集团）建设总承包有限公司签署《劲嘉科技

    大厦总承包工程补充条款（二）》，合同总造价为人民币5,967 万元。

    2、2009 年6 月18 日，公司下属控股子公司昆明彩印有限公司与云南迅佳实业有限公司、

    海德堡中国有限公司签署购买设备的《销售协议》，合同总造价为美元191 万元。

    十、 公司或持有公司5%以上（含5%）的股东承诺事项

    承诺事项 承诺股东名称 是否履行承诺

    限售承诺：自公司股票上市之日起36 个月内，不转

    让或者委托他人管理其直接和间接持有的本公司股

    份，也不由本公司回购其持有的股份。

    深圳市劲嘉创业投资有限公司

    太和印刷实业有限公司

    深圳市世纪运通投资有限公司

    是

    生产基地搬迁风险承担承诺：在生产基地搬迁前，本

    公司用于与生产经营有关的租赁房产发生不能使用

    的风险时，劲嘉创投和太和实业将承担由此而产生的

    全部损失（包括但不限于厂房、宿舍等与生产有关设

    施经审计的账面净值以及发行人租赁新厂房后搬迁

    的费用）；待本公司新建的劲嘉集团包装印刷及材料

    加工项目投入使用后，劲嘉创投和太和实业将向公司

    以经评估机构评估后的评估值购买上述存在法律风

    险的房产；劲嘉创投和太和实业共同以拥有的全部财

    产以及其持有本公司股份的分红权为其履行上述承

    诺进行担保。

    深圳市劲嘉创业投资有限公司

    太和印刷实业有限公司

    是

    避免同业竞争承诺：一、公司目前不存在自营或者为

    他人经营与发行人相同的业务，也不会以任何方式直

    接或间接从事与发行人现在和将来主营业务相同、相

    似或构成实质竞争的业务。二、公司将忠实履行承诺

    和保证确认的真实性，如果违反上述承诺或确认事项

    不真实，本公司将承担由此引发的一切法律责任。

    深圳市劲嘉创业投资有限公司

    太和印刷实业有限公司

    深圳市世纪运通投资有限公司

    是

    十一、 证券投资情况

    报告期内公司未发生证券投资事项。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    第七节 财务报告

    本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。

    第八节 备查文件目录

    公司在董事会办公室备置有完整、齐备的下列文件：

    一、载有董事长乔鲁予先生签名的半年度报告文件。

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文件。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有

    公司文件的正本及公告的原稿。

    深圳劲嘉彩印集团股份有限公司

    董事长：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    资产负债表

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 814,487,454.73 506,980,741.17 956,041,765.28 648,808,487.47

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    应收票据 254,058,517.51 217,660,000.00 222,539,279.95 219,200,000.00

    应收账款 242,298,002.29 147,864,999.63 249,699,948.68 145,943,000.44

    预付款项 31,809,388.70 3,819,470.15 40,262,432.18 12,329,330.55

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00

    应收股利 0.00 1,915,455.11 0.00 0.00

    其他应收款 13,761,955.90 23,980,515.49 12,071,447.27 6,356,939.62

    买入返售金融资产

    存货 408,803,828.60 139,170,929.19 462,139,963.09 215,952,434.23

    一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    流动资产合计 1,765,219,147.73 1,041,392,110.74 1,942,754,836.45 1,248,590,192.31

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00

    长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00

    长期股权投资 1,150,983.43 1,199,165,027.04 1,241,808.00 1,095,723,566.24

    投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产 1,243,330,200.12 261,843,595.69 1,205,670,116.90 266,140,381.40

    在建工程 176,563,301.80 114,069,137.33 166,967,442.28 76,594,404.51

    工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产清理 134,790.00 134,790.00 0.00 0.00

    生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    无形资产 304,426,998.23 138,827,744.92 308,153,463.81 140,292,820.60

    开发支出 2,347,763.20 0.00 2,347,763.20 0.00

    商誉 113,787,714.02 0.00 113,787,714.02 0.00

    长期待摊费用 3,223,169.99 0.00 3,541,994.87 0.00

    递延所得税资产 10,763,717.55 4,564,235.48 11,233,408.94 4,703,128.69

    其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    非流动资产合计 1,855,728,638.34 1,718,604,530.46 1,812,943,712.02 1,583,454,301.44

    资产总计 3,620,947,786.07 2,759,996,641.20 3,755,698,548.47 2,832,044,493.75

    流动负债：

    短期借款 466,660,000.00 429,660,000.00 369,800,000.00 307,800,000.00

    向中央银行借款深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00

    应付票据 202,404,767.50 185,856,853.68 194,128,599.68 214,539,922.95

    应付账款 269,668,252.14 130,787,806.97 360,840,001.25 234,374,461.57

    预收款项 10,122,600.64 0.00 9,947,370.42 0.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 51,587,446.42 5,348,537.14 57,734,319.81 5,080,566.63

    应交税费 20,617,794.34 5,202,853.54 36,898,379.30 17,794,056.63

    应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00

    应付股利 10,243,222.43 0.00 0.00 0.00

    其他应付款 13,137,616,10 23,950,292.06 41,069,254.47 32,175,935.92

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 97,723,316.39 97,723,316.39 116,423,316.39 97,723,316.39

    其他流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    流动负债合计 1,143,665,015.96 880,029,659.78 1,188,341,241.32 910,988,260.09

    非流动负债：

    长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00

    应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00

    长期应付款 125,686,436.18 125,686,436.18 125,686,436.18 125,686,436.18

    专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00

    预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00

    递延所得税负债 22,134,434.81 0.00 22,648,065.03 0.00

    其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00

    非流动负债合计 147,820,870.99 125,686,436.18 148,334,501.21 125,686,436.18

    负债合计 1,291,485,886.95 1,005,716,095.96 1,336,675,742.53 1,036,674,696.27

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 642,000,000.00 642,000,000.00 428,000,000.00 428,000,000.00

    资本公积 461,997,156.65 710,563,786.65 709,050,475.76 924,563,786.65

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 87,585,648.41 87,585,648.41 87,585,648.41 87,585,648.41

    一般风险准备

    未分配利润 546,701,829.34 314,131,110.18 519,321,257.25 355,220,362.42

    外币报表折算差额 -2,144,032.46 0.00 -1,669,987.86 0.00

    归属于母公司所有者权益合计 1,736,140,601.94 1,754,280,545.24 1,742,287,393.56 1,795,369,797.48

    少数股东权益 593,321,297.18 0.00 676,735,412.38 0.00

    所有者权益合计 2,329,461,899.12 1,754,280,545.24 2,419,022,805.94 1,795,369,797.48

    负债和所有者权益总计 3,620,947,786.07 2,759,996,641.20 3,755,698,548.47 2,832,044,493.75深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    利润表

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,055,615,965.91 483,586,169.39 858,554,532.07 438,185,785.58

    其中：营业收入 1,055,615,965.91 483,586,169.39 858,554,532.07 438,185,785.58

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 813,834,820.15 408,648,327.92 705,351,352.74 367,493,683.96

    其中：营业成本 673,178,758.72 346,930,446.98 602,715,272.06 319,467,426.16

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,230,847.92 236,712.84 1,034,770.15 325,901.27

    销售费用 28,734,854.57 15,092,473.20 20,789,609.67 15,921,805.60

    管理费用 106,857,462.25 44,203,800.82 74,371,013.93 33,361,419.02

    财务费用 3,973,078.30 1,490,428.05 327,984.07 -1,582,868.09

    资产减值损失 -140,181.61 694,466.03 6,112,702.86

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    0.00 0.00

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    588,223.70 26,751,089.28 609,680.48 6,755,170.41

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    0.00 0.00

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    242,369,369.46 101,688,930.75 153,812,859.81 77,447,272.03

    加：营业外收入 5,157,491.52 1,266,344.65 8,078,111.26 7,837,947.34

    减：营业外支出 166,391.40 125,904.00 1,368,403.83 892,363.44

    其中：非流动资产处置损失0.00 0.00

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    247,360,469.58 102,829,371.40 160,522,567.24 84,392,855.93

    减：所得税费用 41,562,265.12 15,518,623.64 24,739,294.26 13,805,363.53

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    205,798,204.46 87,310,747.76 135,783,272.98 70,587,492.40

    归属于母公司所有者的净利155,780,572.09 87,310,747.76 100,622,961.45 70,587,492.40

    少数股东损益 50,017,632.37 0.00 35,160,311.53

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.24 0.14 0.16 0.11

    （二）稀释每股收益 0.24 0.14 0.16 0.11深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    现金流量表

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现

    金

    1,134,706,530.82 537,961,356.89 938,731,142.24 590,892,256.08

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净

    增加额

    收到原保险合同保费取得的

    现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加

    额

    收取利息、手续费及佣金的现

    金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 24,173.21 24,173.21 1,123,211.67

    收到其他与经营活动有关的

    现金

    13,179,053.60 6,890,520.25 20,675,972.09 3,891,047.11

    经营活动现金流入小计 1,147,909,757.63 544,876,050.35 960,530,326.00 594,783,303.19

    购买商品、接受劳务支付的现

    金

    650,354,821.61 348,932,253.05 530,100,786.20 358,566,212.41

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净

    增加额

    支付原保险合同赔付款项的

    现金

    支付利息、手续费及佣金的现

    金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    94,466,728.45 34,057,468.81 69,557,220.19 36,049,432.36

    支付的各项税费 156,421,023.54 68,318,381.48 97,523,279.42 45,879,344.89

    支付其他与经营活动有关的

    现金

    86,121,523.27 51,757,639.10 49,070,464.29 51,283,550.68

    经营活动现金流出小计 987,364,096.87 503,065,742.44 746,251,750.10 491,778,540.34

    经营活动产生的现金流

    量净额

    160,545,660.76 41,810,307.91 214,278,575.90 103,004,762.85

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    取得投资收益收到的现金 713,500.64 58,376,405.98 1,449,098.02

    处置固定资产、无形资产和其

    他长期资产收回的现金净额

    2,693,465.99 -411,534.01 47,808,572.45 47,560,173.37

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额

    19,739,554.23 20,391,207.39

    收到其他与投资活动有关的

    现金

    52,000.00

    投资活动现金流入小计 3,458,966.63 57,964,871.97 67,548,126.68 69,400,478.78

    购建固定资产、无形资产和其

    他长期资产支付的现金

    117,222,851.41 66,455,545.63 183,545,469.02 103,786,563.86

    投资支付的现金 30,550,000.00 32,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    106,458,716.87 106,458,716.87 24,040,594.28 118,960,000.00

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    100,637.06 637.06 1,232,770.96 451,828.30

    投资活动现金流出小计 223,782,205.34 203,464,899.56 208,818,834.26 255,198,392.16

    投资活动产生的现金流

    量净额

    -220,323,238.71 -145,500,027.59 -141,270,707.58 -185,797,913.38

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投

    资收到的现金

    取得借款收到的现金 699,006,282.45 618,056,282.45 315,012,133.00 270,012,133.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    48,116,749.71 2,032,788.87 9,520,195.89 9,520,195.89

    筹资活动现金流入小计 747,123,032.16 620,089,071.32 324,532,328.89 279,532,328.89

    偿还债务支付的现金 551,500,000.00 477,800,000.00 330,117,315.00 290,117,315.00

    分配股利、利润或偿付利息支

    付的现金

    180,285,867.35 129,395,726.78 91,598,363.35 33,032,380.50

    其中：子公司支付给少数股东

    的股利、利润

    43,306,459.54 42,592,355.30

    支付其他与筹资活动有关的

    现金

    49,986,743.40 35,326,029.92 3,037,785.00 2,960,462.50

    筹资活动现金流出小计 781,772,610.75 642,521,756.70 424,753,463.35 326,110,158.00

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    -34,649,578.59 -22,432,685.38 -100,221,134.46 -46,577,829.11

    四、汇率变动对现金及现金等价物

    的影响

    3,211.06 20,770.06

    五、现金及现金等价物净增加额-94,423,945.48 -126,101,635.00 -27,213,266.04 -129,370,979.64

    加：期初现金及现金等价物余

    额

    857,511,233.63 591,818,988.59 1,246,626,003.93 1,116,219,829.55

    六、期末现金及现金等价物余额763,087,288.15 465,717,353.59 1,219,412,737.89 986,848,849.91深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    合并所有者权益变动表

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 428,000,000.00 709,050,475.76 87,585,648.41 519,321,257.25 -1,669,987.86 676,735,412.38 2,419,022,805.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 428,000,000.00 709,050,475.76 87,585,648.41 519,321,257.25 -1,669,987.86 676,735,412.38 2,419,022,805.94

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 214,000,000.00 -247,053,319.11 27,380,572.09 -474,044.60 -83,414,115.20 -89,560,906.82

    （一）净利润 155,780,572.09 50,017,632.37 205,798,204.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -33,053,319.11 -474,044.60 -33,527,363.71

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 -33,053,319.11 -474,044.60 -33,527,363.71深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    上述（一）和（二）小计 -33,053,319.11 155,780,572.09 -474,044.60 50,017,632.37 172,270,840.75

    （三）所有者投入和减少资本 -96,882,534.86 -96,882,534.86

    1．所有者投入资本 -96,882,534.86 -96,882,534.86

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -128,400,000.00 -36,549,212.71 -164,949,212.71

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -128,400,000.00 -36,549,212.71 -164,949,212.71

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 214,000,000.00 -214,000,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 214,000,000.00 -214,000,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 642,000,000.00 461,997,156.65 87,585,648.41 546,701,829.34 -2,144,032.46 593,321,297.18 2,329,461,899.12深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合并所有者权益变动表(续)

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 267,500,000.00 1,094,573,627.4 70,493,817.93 338,996,305.30 1,371,942.69 178,266,168.01 1,951,201,861.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 267,500,000.00 1,094,573,627.4 70,493,817.93 338,996,305.30 1,371,942.69 178,266,168.01 1,951,201,861.41

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 160,500,000.00 -385,523,151.72 17,091,830.48 180,324,951.95 -3,041,930.55 498,469,244.37 467,820,944.53

    （一）净利润 224,166,782.43 110,657,786.17 334,824,568.60

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -225,023,151.72 -3,041,930.55 -228,065,082.27

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 -225,023,151.72 -3,041,930.55 -228,065,082.27

    上述（一）和（二）小计 -225,023,151.72 224,166,782.43 -3,041,930.55 110,657,786.17 106,759,486.33深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    上期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    （三）所有者投入和减少资本 440,613,915.35 440,613,915.35

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 440,613,915.35 440,613,915.35

    （四）利润分配 17,091,830.48 -43,841,830.48 -52,802,457.15 -79,552,457.15

    1．提取盈余公积 17,091,830.48 -17,091,830.48

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -26,750,000.00 -52,802,457.15 -79,552,457.15

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 160,500,000.00 -160,500,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 160,500,000.00 -160,500,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 428,000,000.00 709,050,475.76 87,585,648.41 519,321,257.25 -1,669,987.86 676,735,412.38 2,419,022,805.94深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目 本期金额

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 428,000,000.00 924,563,786.65 87,585,648.41 355,220,362.42 1,795,369,797.48

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 428,000,000.00 924,563,786.65 87,585,648.41 355,220,362.42 1,795,369,797.48

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 214,000,000.00 -214,000,000.00 -41,089,252.24 -41,089,252.24

    （一）净利润 87,310,747.76 87,310,747.76

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 87,310,747.76 87,310,747.76

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -128,400,000.00 -128,400,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -128,400,000.00 -128,400,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转214,000,000.00 -214,000,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 214,000,000.00 -214,000,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 642,000,000.00 710,563,786.65 87,585,648.41 314,131,110.18 1,754,280,545.24深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    母公司所有者权益变动表(续)

    编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目 上期金额

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 267,500,000.00 1,085,063,786.65 70,493,817.93 228,143,888.06 1,651,201,492.64

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 267,500,000.00 1,085,063,786.65 70,493,817.93 228,143,888.06 1,651,201,492.64

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 160,500,000.00 -160,500,000.00 17,091,830.48 127,076,474.36 144,168,304.84

    （一）净利润 170,918,304.84 170,918,304.84

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 170,918,304.84 170,918,304.84

    （三）所有者投入和减少资本160,500,000.00 -160,500,000.00

    1．所有者投入资本 160,500,000.00 -160,500,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 17,091,830.48 -43,841,830.48 -26,750,000.00

    1．提取盈余公积 17,091,830.48 -17,091,830.48

    2．对所有者（或股东）的分配 -26,750,000.00 -26,750,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 428,000,000.00 924,563,786.65 87,585,648.41 355,220,362.42 1,795,369,797.48深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -39-

    深圳劲嘉彩印集团股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月30 日

    金额单位：人民币元

    一、公司简介

    （一）公司概况

    本公司是一家注册地设立在深圳市宝安区福永怀德南路怀德工业区1 栋的股份有限公司，注册资本人民币64,200

    万元，法定代表人：乔鲁予。

    （二）公司历史沿革

    本公司系经中华人民共和国商务部以商资二批[2003]933 号文及深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复

    [2003]3853 号文批准，以深圳劲嘉彩印集团有限公司2003 年8 月31 日业经审计的净资产人民币20,000 万元，按1:1

    的比例折股，依法整体变更的股份有限公司。于2003 年12 月16 日在深圳市工商行政管理局办理完成工商变更登记

    手续，注册资本变更为人民币20,000 万元。

    根据本公司2006 年第四次股东大会决议并经2007 年11 月12 日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]402

    号文《关于核准深圳劲嘉彩印集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司于2007 年11 月21 日向社

    会公开发行人民币普通股6,750 万股，并于2007 年12 月5 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本增加

    至人民币26,750 万元。

    根据本公司2007 年年度股东大会决议，本公司以2007 年12 月31 日总股本26,750 万股为基数，以资本公积转

    增股本方式，向全体股东每10 股转增6 股。资本公积转增股本完成后，本公司注册资本变更为人民币42,800 万元，

    有关工商变更登记手续已于2008 年10 月16 日办理完毕。

    根据本公司2008 年年度股东大会决议，本公司以2008 年12 月31 日总股本42,800 万股为基数，以资本公积转

    增股本方式，向全体股东每10 股转增5 股。资本公积转增股本完成后，本公司注册资本变更为人民币64,200 万元。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -40-

    有关工商变更登记手续尚在办理之中。

    （三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务

    行业性质：包装印刷行业。

    经营范围：生产经营包装材料、承接包装材料的设计、制版、印刷业务。从事企业形象策划、经济信息咨询、

    计算机软件开发。

    主要产品及提供的劳务：烟标制品。

    （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本财务报告业经本公司2009 年8 月25 日第二届董事会2009 年第七次会议批准对外报出。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准

    则（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及合并2009 年

    6 月30 日的财务状况，以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1.会计年度

    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2.记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -41-

    3.会计确认、计量和报告基础及计量属性

    本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报

    告。

    本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在

    金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。

    4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

    现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金

    且价值变动风险很小的投资。

    5.外币业务核算方法

    本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似

    汇率指交易发生当月平均的汇率。

    期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于与购建固定资

    产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价

    值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。

    6.外币财务报表的折算方法

    本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表

    决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算

    差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外

    币财务报表折算差额转入处置当期损益。

    7.金融资产和金融负债

    金融资产和金融负债的分类

    本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资

    产四类。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -42-

    本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。

    金融工具的确认和后续计量

    金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

    融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列

    情况除外：

    a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；

    b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；

    b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负

    债，按照成本计量。

    金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公

    司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产转移的确认和计量

    金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价

    值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额

    计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -43-

    为一项金融负债。

    金融资产减值

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

    查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    a.发行人或债务人发生严重的财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

    （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账

    面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计

    入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

    （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

    （3）可供出售金融资产减值损失的计量

    可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值

    下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -44-

    失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发

    生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

    8.坏账准备核算方法

    坏账的确认标准

    a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

    坏账准备的计提方法

    本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如果存在减值迹象，

    按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项，结合实际情况计提专项坏账准备；其他单项金额不重大的应收款项及经单独测

    试后未减值的单项金额重大的应收款项按期末余额的5%计提坏账准备。

    9.存货核算方法

    本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发

    出商品五类。

    各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。

    存货盘存制度采用永续盘存制。

    期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计

    提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，

    还需要考虑未来事项的影响。

    可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确

    定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。

    10.长期股权投资核算方法

    长期股权投资的计价深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -45-

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

    期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

    资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

    a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长

    期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换

    不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成

    本。

    e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权而享有股权的公允价值和应深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -46-

    支付的相关税费确定。

    收益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本

    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所

    获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金

    股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或

    应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的

    账面价值。

    处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

    11.固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备。

    固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

    状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成

    本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符

    合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率

    为原值的10%）确定折旧率。分类折旧率如下：

    类 别 预计使用寿命 年折旧率

    房屋建筑物 20-50年 1.8-4.5%

    机器设备 10年 9%

    运输设备 5年 18%深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -47-

    电子及其他设备 5年 18%

    无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重

    新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产

    需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直

    接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

    12.在建工程核算方法

    在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物

    资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明

    细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。

    13.无形资产核算方法

    无形资产按取得时的实际成本入账。

    无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、

    合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司使用寿命有限的无形资产摊销年限如

    下：

    类 别 摊销年限

    土地使用权 土地使用权年限

    管理软件 5年

    本公司至少于每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对

    其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或

    技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -48-

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，

    确认为无形资产：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.该无形资产能够带来经济利益；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。

    14.长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内

    分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    15.资产减值准备确定方法和计提依据

    本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：

    资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需

    对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应

    的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行

    减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

    确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资

    产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的

    方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

    值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损

    失。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -49-

    16.资产组的确定方法

    资产组的认定

    本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合

    本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

    资产组的减值

    a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

    b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不

    包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。

    c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。

    d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额

    确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或

    资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项

    资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值

    减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组

    或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    17.借款费用

    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以

    及因外币借款而发生的汇兑差额。

    借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款

    费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购

    建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过

    一年的存货）等资产。

    借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：

    a.资产支出已经发生；

    b.借款费用已经发生；

    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -50-

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费

    用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在

    内。

    资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金

    额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18.收入确认原则

    收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认：

    销售商品

    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管

    理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。

    提供劳务

    在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经

    发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。

    利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。

    使用费用收入

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。

    19.政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

    本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与

    收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。

    20.所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -51-

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者

    事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所

    得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来

    很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    递延所得税负债的确认

    本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并

    且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂

    时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    递延所得税资产减值

    本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

    减记的金额予以转回。

    21.利润分配方法

    本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，

    按以下比例分配：

    提取法定盈余公积 10%

    剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。

    22.合并财务报表的编制方法深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -52-

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的

    长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合

    并编制。

    同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

    子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。

    23.分部报告

    本公司的风险和报酬主要受产品差异影响，因此将业务分部确定为主要分部形式，地区分部确定为次要分部形

    式。

    五、税项

    1.主要适用的税种和税率：

    税 项 计税基础 税 率

    增值税 产品销售收入 17%

    营业税 营业额 5%

    城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%

    教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 17.5%、20%、25%

    （一）企业所得税基本税率

    1.本公司及下属控股子公司深圳嘉美达印务有限公司、深圳市劲嘉科技有限公司、深圳市万商物业管理有限公

    司等四家公司因注册地设立在深圳市，2009 年度执行20%的过渡期所得税税率。

    2.本公司之控股子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司因注册地设立在珠海市，2009 年度执行20%的过渡期

    所得税税率。

    3.本公司之全资子公司中华香港国际烟草集团有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应

    纳税所得额按17.5%的税率缴纳利得税。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -53-

    4.本公司之全资子公司东方英莎特有限公司注册地为英属维尔京群岛，根据当地税收规定免除所有离岸业务的

    税收。

    5.本公司之全资子公司安徽安泰新型包装材料有限公司因注册地设立在合肥市经济开发区，根据国务院国发

    [2007]39 号文的有关规定，2009 年度执行20%的过渡期所得税税率。

    6.本公司之控股子公司昆明彩印有限责任公司、江苏劲嘉新型包装材料有限公司、淮安华丰彩印有限公司、淮

    安新劲嘉新型包装材料有限公司、贵州劲嘉新型包装材料有限公司、湖州天外绿色包装印刷有限公司、浙江天外包

    装印刷股份有限公司、浙江湖州天外纸品有限公司的企业所得税税率为25%。

    （二）企业所得税优惠税率及批文

    1.深圳市劲嘉科技有限公司（以下简称“劲嘉科技”）

    经深圳市宝安区国家税务局沙井分局深国税宝沙减[2005]011 号文批准，劲嘉科技自开始获利的年度起，第一年

    和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，即其自2006 年1 月至2007 年12 月两年免征企业

    所得税，2008 年1 月至2010 年12 月减半征收企业所得税。2009 年度，劲嘉科技实际执行10%的企业所得税税率。

    2.昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）

    经昆明市国家税务局直属税务分局以直属国税函[2007]37 号文《关于昆明彩印有限责任公司享受西部大开发税

    收优惠政策的批准》，同意昆明彩印自2006 年1 月起至2011 年12 月止，享受减按15%税率优惠政策征收企业所得

    税。经昆明市国家税务局直属税务分局以直属国税函[2006]120 号文《关于对昆明彩印有限责任公司免征企业所得税

    的批准》，昆明彩印自开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，

    即其自2005 年1 月至2006 年12 月两年免征企业所得税，2007 年1 月至2009 年12 月减半征收企业所得税。2009

    年度，昆明彩印实际执行7.5%的企业所得税税率。

    3.安徽安泰新型包装材料有限公司（以下简称“安徽安泰”）

    2008 年12 月29 日，安徽安泰被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联

    合认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》的有关规定，2008 年度至2010 年度减按15%的税率缴纳企业所得

    税。2009 年度，安徽安泰实际执行15%的企业所得税税率。

    4.中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）

    2008 年12 月16 日，中丰田被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -54-

    认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》的有关规定，2008 年度至2010 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

    2009 年度，中丰田实际执行15%的企业所得税税率。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一）本公司合并范围的确定依据

    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

    控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的

    权利。

    （二）本公司的合并范围

    持股比例

    子公司名称

    直接间接合计

    表决权

    比例

    合并报表范围

    中华香港国际烟草集团有限公司 100% -- 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    深圳市劲嘉科技有限公司 100% -- 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    贵州劲嘉新型包装材料有限公司 100% -- 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    深圳嘉美达印务有限公司 75% 25% 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    深圳市万商物业管理有限公司 90% -- 90% 90% 2009 年1-6 月全部财务报表

    安徽安泰新型包装材料有限公司 52% 48% 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    东方英莎特有限公司 -- 100% 100% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    江苏劲嘉新型包装材料有限公司 35% 25% 60% 60% 2009 年1-6 月全部财务报表

    淮安新劲嘉新型包装材料有限公司 -- 60% 60% 100% 2009 年1-6 月全部财务报表

    淮安华丰彩印有限公司 -- 55% 55% 55% 2009 年1-6 月全部财务报表

    昆明彩印有限责任公司 10% 41.61% 51.61% 51.61% 2009 年1-6 月全部财务报表深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -55-

    持股比例

    子公司名称

    直接间接合计

    表决权

    比例

    合并报表范围

    中丰田光电科技（珠海）有限公司 -- 60% 60% 60% 2009 年1-6 月全部财务报表

    湖州天外绿色包装印刷有限公司 53.05% -- 53.05% 53.05% 2009 年1-6 月全部财务报表

    浙江天外包装印刷股份有限公司 -- 27.32% 27.32% 51.5% 2009 年1-6 月全部财务报表

    浙江湖州天外纸品有限公司 -- 34.02% 34.02% 65% 2009 年1-6 月全部财务报表

    合并范围的变化及其原因说明：

    与2008 年度相比，2009 年1-6 月合并范围自2009 年6 月1 日起合并湖州天外绿色包装印刷有限公司（以下简

    称“天外绿包”）的比例由29%变更为53.05%，具体原因如下：

    2009 年5 月31 日与6 月3 日，本公司与湖州德诚投资管理有限公司（以下简称“湖州德诚”）分别签署了收

    购湖州德诚持有的天外绿包24.05%股权的《股权转让协议》以及《股权转让协议补充协议》，本公司持有天外绿包股

    权比例由29%增加至53.05%，成为天外绿包的绝对控股股东，股权收购价款合计为106,458,716.87 元。本次股权收

    购的工商登记变更已于2009 年6 月12 日完成，股权收购款已于2009 年6 月25 日支付。本次股权收购的购买日确

    定为2009 年6 月1 日，本公司自2009 年6 月1 日起按53.05%的股权比例合并天外绿包的全部财务报表。

    （三）本公司的控股子公司概况

    1.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 注册地点

    注册资本

    （万元）

    投资金额

    （人民币万元）

    经营范围

    中华香港国际烟草集团有限公司*1 香港

    HKD

    50,200

    45,556.11 投资控股、包装材料的设计、制

    版、印刷及相关业务

    深圳市劲嘉科技有限公司 深圳市

    RMB

    2,000

    2,156.00

    激光全息技术研究、开发；生产、

    销售镭射膜、银色膜；国内商业

    及物资供销

    贵州劲嘉新型包装材料有限公司*2 贵阳市

    RMB

    10,000

    14,750.00

    生产经营包装材料，承接包装材

    料的设计、制版、包装装潢印刷

    品印刷深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -56-

    子公司名称 注册地点

    注册资本

    （万元）

    投资金额

    （人民币万元）

    经营范围

    中华香港国际烟草集团有限公司*1 香港

    HKD

    50,200

    45,556.11 投资控股、包装材料的设计、制

    版、印刷及相关业务

    深圳市劲嘉科技有限公司 深圳市

    RMB

    2,000

    2,156.00

    激光全息技术研究、开发；生产、

    销售镭射膜、银色膜；国内商业

    及物资供销

    贵州劲嘉新型包装材料有限公司*2 贵阳市

    RMB

    10,000

    14,750.00

    生产经营包装材料，承接包装材

    料的设计、制版、包装装潢印刷

    品印刷

    深圳嘉美达印务有限公司 深圳市

    RMB

    2,000

    2,341.63 包装、装潢、印刷品印刷

    深圳市万商物业管理有限公司 深圳市

    RMB

    1,800

    1,620 物业管理（按物业管理资质证书

    经营）

    安徽安泰新型包装材料有限公司*3 合肥市

    RMB

    8,400

    36,858.44 新型包装材料、包装装潢印刷品

    的设计、生产和销售

    昆明彩印有限责任公司 昆明市

    USD

    750

    4,173.16

    内部资料性出版物、包装装潢印

    刷品、纸制品商标标识的印刷、

    纸盒加工

    中丰田光电科技（珠海）有限公司*4 珠海市

    USD

    1,090

    35,977.05

    开发生产销售激光新材料（包括

    宽幅素面激光膜、彩虹复合材料

    等）和高性能涂料（包括WBC

    水性汽车金属闪光涂料和高性

    能油墨，细度小于等于20UM，

    耐酸、耐碱等）

    湖州天外绿色包装印刷有限公司*5 湖州市

    RMB

    8,000

    22,089.96

    包装装潢、其他印刷品的印刷

    （有效期至2012 年底止）。货物

    和技术的进出口（外商投资产业

    指导目录限制、禁止的项目除

    外）

    浙江天外包装印刷股份有限公司*6 湖州市

    RMB

    9,088

    4,680.32 彩色包装印刷制品的生产、加工

    及销售

    浙江湖州天外纸品有限公司*7 湖州市

    USD

    1,750

    8,735.05 彩色包装等纸制品的生产、加工

    及销售

    *1 根据2008 年1 月4 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议，本公司以募集资金人民币35,977 万元折合

    港币40,800 万元向全资子公司中华香港国际烟草集团有限公司（以下简称“中华烟草”）增资，有关增资手续已于

    2008 年7 月10 日完成。增资完成后，中华烟草注册资本由港币9,400 万元增加至港币50,200 万元。

    *2 本公司于2008 年以募集资金4,900 万元向该公司增加投资，其中3,200 万元用于增加注册资本，有关增资手

    续已于2008 年7 月7 日完成。增资完成后，该公司注册资本由6,800 万元增加至10,000 万元，本公司超过注册资本深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -57-

    的投资金额4,750 万元作为资本溢价在“资本公积”列示。

    *3 本公司原直接持有该公司3%的股权，并通过全资子公司中华烟草间接持有48%的股权，合计持有该公司51%

    的股权。2008 年9 月26 日，本公司分别与安徽万方实业有限责任公司、安徽安泰投资有限公司签订了股权转让协议，

    分别向安徽万方实业有限责任公司、安徽安泰投资有限公司收购其各自持有的42.06%和6.94%股权，该股权转让事

    项已经2008 年9 月28 日本公司第二届董事会2008 年第七次会议审议通过，并经2008 年10 月6 日合肥经济技术开

    发区经贸发展局合经区经[2008]87 号文批准，有关工商变更登记手续已于2008 年11 月28 日完成。股权收购完成后，

    本公司直接和间接合计持有该公司100%的股权。

    以上49%股权的收购价款为325,744,387.94 元，其中2008 年12 月31 日之前支付102,334,635.37 元，2009 年12

    月31 日之前支付97,723,316.39 元，2010 年12 月31 日之前支付97,723,316.39 元，2013 年12 月31 日之前支付

    27,963,119.79 元。本次股权收购的购买日确定为2008 年10 月1 日，收购成本与该部分股权于购买日应享有的权益

    之间的差额225,019,534.28 元，根据《企业会计准则解释第2 号》有关母公司购买子公司少数股权交易会计处理的规

    定，本公司在编制2008 年度合并财务报表时，将该差额冲减了公司资本公积。

    *4 该公司系珠海国家高新技术产业开发区三灶科技工业园管理委员会珠三园管字[2001]28 号文批准，由台湾丰

    田科技股份有限公司于2001 年7 月6 日设立的外商独资企业，设立时的注册资本为美元550 万元。后经数次增资及

    股权转让，于2006 年6 月，注册资本变更为美元1,090 万元，全部由BETTER VALUE LTMITED 出资。

    2008 年3 月28 日，本公司之全资子公司中华烟草与BETTER VALUE LTMITED 签订了股权转让协议，中华烟

    草向BETTER VALUE LTMITED 收购其持有中丰田的60%股权，该股权转让事项已经珠海市对外贸易经济合作局珠

    外经贸资[2008]551 号文批准，有关工商变更登记手续已于2008 年7 月22 日完成。股权收购完成后，本公司通过中

    华烟草间接持有中丰田60%的股权。

    以上60%股权的收购价款为港币40,800 万元，折合人民币359,770,538.00 元，中华烟草已于2008 年7 月10 日

    全部支付完毕该股权收购款项，本次股权收购的购买日确定为2008 年7 月31 日。根据北京天健兴业资产评估有限

    公司于2009 年3 月12 日出具的天兴评报字（2009）第039 号评估报告，中丰田于购买日可辨认净资产的公允价值

    为436,067,784.15 元，根据股权转让协议及补充协议，本公司于购买日取得的可辨认净资产公允价值为280,058,165.78

    元，合并成本与购买日取得的可辨认净资产公允价值的差额 79,712,372.22 元确认为商誉。

    *5 该公司前身为湖州印刷厂，创建于1950 年2 月，设立于1978 年6 月30 日，设立时的注册资本为人民币

    8,040,000.00 元，经济性质为全民所有制。1997 年进行改制，注册资本变更为人民币16,769,950.91 元，经济性质变深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -58-

    更为股份合作制。后经数次增资及股权转让，至2002 年7 月，注册资本变更为人民币80,000,000.00 元。2002 年12

    月31 日，经湖州市工商行政管理局核准，湖州印刷厂更名为湖州天外绿色包装印刷有限公司，企业类型变更为有限

    责任公司。截止2008 年1 月31 日，股权结构为：宁波盛光包装印刷有限公司持有31.25%的股权，湖州德诚投资管

    理有限公司持有24.05%的股权，严旭初持有16.08%的股权，浙江振兴阿祥集团有限公司持有13.75%的股权，黄小

    军持有7.44%的股权，湖州市国有资产经营总公司持有7.43%的股权。

    2008 年3 月28 日，本公司分别与宁波盛光包装印刷有限公司、浙江振兴阿祥集团有限公司签订了股权转让协议，

    本公司分别向宁波盛光包装印刷有限公司、浙江振兴阿祥集团有限公司收购其各自持有的15.25%和13.75%股权，2008

    年3 月31 日取得湖州市招标中心产权交易分中心出具的湖招产交[2008]第38 号股权交易成交确认书，有关工商变更

    登记手续已于2008 年12 月1 日完成。股权收购完成后，本公司持有该公司29%的股权。

    以上29%股权的收购价款为11,832 万元，该股权收购款项本公司已于2008 年4 月7 日全部支付。另外，本次

    股权收购发生其他直接相关费用1,920,841.60 元，本次股权收购实际合并成本为120,240,841.60 元。本次股权收购的

    购买日确定为2008 年4 月1 日，根据北京天健兴业资产评估有限公司于2009 年3 月12 日出具的天兴评报字（2009）

    第001 号评估报告，天外绿包于购买日可辨认净资产的公允价值为299,334,653.63 元，本公司于购买日取得的可辨

    认净资产公允价值为86,807,049.56 元，合并成本与购买日取得的可辨认净资产公允价值的差额 33,433,792.04 元确认

    为商誉。

    2009 年5 月31 日与6 月3 日，本公司与湖州德诚分别签署了收购湖州德诚持有的24.05%股权的《股权转让协

    议》以及《股权转让协议补充协议》，公司持有天外绿包比例由29%增加至53.05%，成为天外绿包的绝对控股股东，

    股权收购价款合计为106,458,716.87 元。本次股权收购的工商登记变更已于2009 年6 月12 日完成，股权收购款已于

    2009 年6 月25 日支付。本次股权收购的购买日确定为2009 年6 月1 日，收购成本与该部分股权于购买日应享有的

    权益之间的差额33,053,319.11 元，根据《企业会计准则解释第2 号》有关母公司购买子公司少数股权交易会计处理

    的规定，本公司在编制2009 年1-6 月合并财务报表时，将该差额冲减了公司资本公积。

    *6 该公司前身为浙江天外烟草印刷有限公司，系由天外绿包和杭州卷烟厂（现已更名为浙江中烟工业有限责任

    公司，以下简称“浙江中烟”）、香港汇宏亚洲有限公司共同出资于1994 年11 月10 日设立的中外合资经营企业，设

    立时的注册资本为美元400 万元。后经数次增资及股权转让，至2001 年5 月，注册资本变更为美元892.8 万元。

    2001 年8 月，经浙江天外烟草印刷有限公司董事会决议，并报经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，以

    经审计的2001 年10 月31 日的净资产9,088 万元按1:1 的比例折股，依法整体变更为浙江天外包装印刷股份有限公

    司，注册资本相应变更为人民币9,088 万元。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -59-

    截止2008 年12 月31 日，该公司股权结构为：天外绿包持有51.5%的股权，香港永发印务有限公司（以下简称

    “香港永发”）持有30%的股权，浙江中烟持有12.5%的股权，香港岭峰国际（集团）有限公司持有5%的股权，上

    海印刷技术研究所持有1%的股权。

    *7 该公司系由天外绿包和香港永发共同出资于2004 年8 月30 日设立的中外合资经营企业，天外绿包持有65%

    的股权，香港永发持有35%的股权。

    2005 年6 月22 日，经湖州经济技术开发区管委会“湖开发委投[2005]102 号”文批准，天外绿包将持有的30%

    股权转让给天外绿包之控股子公司天外股份。股权转让完成后，天外绿包持有35%的股权，天外股份持有30%的股

    权，香港永发持有35%的股权。

    2.通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 注册地点 注册资本

    投资金额

    （人民币万元）

    经营范围

    东方英莎特有限公司*8 英属维尔京群岛USD1 元84.65 投资控股

    淮安华丰彩印有限公司*9 淮安市

    RMB

    1,500 万元

    825

    生产各种彩印包装制

    品并销售

    江苏劲嘉新型包装材料有限公司*10 淮安市

    RMB

    6,000 万元

    3 ,600

    生产新型包装材料，

    销售自产产品

    淮安新劲嘉新型包装材料有限公司*11 淮安市

    RMB

    1,000 万元

    1,000

    高档新型包装材料生

    产、销售

    *8 本公司之全资子公司中华烟草于2006 年12 月完成对该公司100%股权的收购，由于中华烟草与该公司在合并

    前后同受本公司的实际控制人乔鲁予控制，故本次收购行为属于同一控制下的企业合并。

    *9 东方英莎特有限公司（以下简称“东方英莎特”）持有该公司55%的股权。2006 年12 月，本公司之全资子公

    司中华烟草完成对东方英莎特100%股权的收购后，本公司间接持有该公司55%的股权。

    *10 该公司系由本公司与江苏淮阴华新实业有限公司、东方英莎特共同出资于2006 年6 月26 日设立，本公司持

    有35%的股权，东方英莎特持有25%的股权。2006 年12 月，本公司之全资子公司中华烟草完成对东方英莎特100%

    股权的收购后，本公司直接和间接合计持有该公司60%的股权。

    *11 该公司系由江苏劲嘉新型包装材料有限公司(以下简称“江苏劲嘉”)于2006 年12 月26 日出资设立的全资子

    公司。2006 年12 月，本公司之全资子公司中华烟草完成对东方英莎特100%股权的收购后，本公司间接持有该公司深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -60-

    60%的股权。

    七、合并财务报表主要项目注释

    1.货币资金

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目 币种

    原 币 原 币 原 币 折合人民币

    现 金 RMB 807,826.53 807,826.53 3,406,207.83 3,406,207.83

    HKD 28,514.90 25,093.11 12,734.90 11,230.78

    小 计 832,919.64 3,417,438.61

    银行存款 RMB 725,463,310.81 725,463,310.81 814,937,547.67 814,937,547.67

    HKD 29,606,627.10 26,053,839.50 33,093,810.98 29,185,431.91

    USD 1,374,204.02 9,387,831.21 1,001,596.43 6,845,510.98

    EUR 140,069.49 1,350,381.93 140,054.09 1,352,782.46

    JPY 37,000,000.00 1,772,522.00

    小 计 762,255,363.45 854,093,795.02

    其他货币资金 RMB 51,399,171.64 51,399,171.64 98,530,531.65 98,530,531.65

    合 计 814,487,454.73 956,041,765.28

    其他货币资金的期末余额主要为银行承兑汇票保证金存款。

    2.应收票据

    票据种类

    2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 254,058,517.51 211,139,279.95

    商业承兑汇票 11,400,000.00深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -61-

    合 计 254,058,517.51 222,539,279.95

    应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位的款项。

    截止2009 年6 月30 日，未到期已背书转让的银行承兑汇票金额为47,342,572.05 元，未到期已贴现的银行承兑汇票

    金额为179,660,000.00 元。

    3.应收账款

    （1）风险分析

    2009-6-30

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 179,350,350.53 68.19% 9,403,532.40 169,946,818.13

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 7,668,644.08 2.92% 7,512,300.66 156,343.42

    其他单项金额不重大的应收账款 75,994,569.20 28.89% 3,799,728.46 72,194,840.74

    合 计 263,013,563.81 100.00% 20,715,561.52 242,298,002.29

    2008-12-31

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 175,515,757.39 65.00% 8,775,787.87 166,739,969.52

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 8,104,544.20 3.00% 7,913,942.18 190,602.02

    其他单项金额不重大的应收账款 87,125,660.15 32.00% 4,356,283.01 82,769,377.14

    合 计 270,745,961.74 100.00% 21,046,013.06 249,699,948.68

    单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上（含1,000 万元）的应收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指有明显特征表明

    难以收回的应收款项。

    截止2009 年6 月30 日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款大额明细列示如下：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -62-

    单位名称 金 额 坏账准备 欠款时间

    中山东溢新材料有限公司 1,673,983.00 1,673,983.00 3 年以上

    宁波泰绩印刷有限公司 1,012,000.00 1,012,000.00 3 年以上

    杭州燕牌乳业有限公司 995,505.00 995,505.00 3 年以上

    ROYAL CONSUMER PRODUCTS 419,056.47 419,056.47 2 至3 年

    上海双金生物有限公司 361,901.50 361,901.50 3 年以上

    徐州卷烟厂 350,080.00 350,080.00 3 年以上

    合 计 4,812,525.97 4,812,525.97

    （2）账龄分析

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 239,630,957.89 91.11% 11,981,547.89 227,649,410.00

    1 至2 年 12,354,033.60 4.70% 617,701.68 11,736,331.92

    2 至3 年 3,714,209.62 1.41% 1,668,802.85 2,045,406.77

    3 年以上 7,314,362.70 2.78% 6,447,509.10 866,853.60

    合 计 263,013,563.81 100.00% 20,715,561.52 242,298,002.29

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 225,141,472.97 83.16% 11,224,609.03 213,916,863.94

    1 至2 年 34,032,496.90 12.57% 2,323,725.30 31,708,771.60

    2 至3 年 4,979,942.86 1.84% 1,901,745.01 3,078,197.85深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -63-

    3 年以上 6,592,049.01 2.43% 5,595,933.72 996,115.29

    合 计 270,745,961.74 100.00% 21,046,013.06 249,699,948.68

    （3）2009 年6 月30 日余额中前五名欠款单位金额合计为113,204,891.71 元，占总额的43.04%，明细列示如下：

    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容

    贵州中烟工业有限责任公司 33,658,083.77 1 年以内 货款

    江苏中烟工业公司 21,909,522.16 1 年以内 货款

    安徽中烟工业公司 21,343,935.00 1 年以内 货款

    张家口卷烟厂有限责任公司 20,422,438.28 1 年以内 货款

    江西中烟工业公司 15,870,912.50 1 年以内 货款

    合计 113,204,891.71

    （4）应收账款2009 年6 月30 日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    4.预付款项

    （1）账龄分析

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 23,458,128.26 73.75% 37,440,579.56 92.99%

    1 至2 年 3,649,243.51 11.47% 2,690,865.76 6.68%

    2 至3 年 4,246,034.43 13.35% 130,986.86 0.33%

    3 年以上 455,982.50 1.43%

    合 计 31,809,388.70 100.00% 40,262,432.18 100.00%

    （1）账龄超过1 年的预付款项主要系预付的购设备款。

    （2）预付款项2009 年6 月30 日余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -64-

    5.其他应收款

    （1）风险分析

    2009-6-30

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 5,135,799.47 33.08% 256,789.98 4,879,009.49

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 1,043,492.98 6.72% 1,043,492.98

    其他单项金额不重大的其他应收款 9,345,701.67 60.20% 462,755.26 8,882,946.41

    合 计 15,524,994.12 100.00% 1,763,038.22 13,761,955.90

    2008-12-31

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 3,999,336.54 29.05% 164,775.63 3,834,560.91

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 1,102,142.98 8.00% 1,102,142.98 --

    其他单项金额不重大的其他应收款 8,666,802.67 62.95% 429,916.31 8,236,886.36

    合 计 13,768,282.19 100.00% 1,696,834.92 12,071,447.27

    单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为100 万元以上（含100 万元）的应收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指有明显特征表

    明难以收回的应收款项。

    截止2009 年6 月30 日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款大额明细列示如下：

    单位名称 金 额 坏账准备 欠款时间

    广宁利源包装装璜材料有限公司 573,166.67 573,166.67 3 年以上深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -65-

    上海金湖机械有限公司 150,000.00 150,000.00 3 年以上

    北京精工锐佳模切机械制造有限公司 120,000.00 120,000.00 3 年以上

    中山永宁塑料制品有限公司 66,357.05 66,357.05 3 年以上

    合 计 909,523.72 909,523.72

    （2）账龄分析

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 9,434,373.72 60.77% 471,718.69 8,962,655.03

    1 至2 年 3,106,721.20 20.01% 155,336.06 2,951,385.14

    2 至3 年 257,609.03 1.66% 20,318.38 237,290.65

    3 年以上 2,726,290.17 17.56% 1,115,665.09 1,610,625.08

    合 计 15,524,994.12 100.00% 1,763,038.22 13,761,955.90

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 8,234,421.01 59.81% 411,721.05 7,822,699.96

    1 至2 年 1,805,706.16 13.11% 90,285.31 1,715,420.85

    2 至3 年 1,739,461.82 12.63% 8 6,973.09 1,652,488.73

    3 年以上 1,988,693.20 14.45% 1,107,855.47 881,322.16

    合 计 13,768,282.19 100.00% 1,696,834.92 12,071,447.27

    （3）2009 年6 月30 日余额中前五名欠款单位金额合计为9,470,530.12 元，占总额的61.00%，明细列示如下：

    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -66-

    员工备用金 4,261,563.98 1 年以内 备用金

    深圳市宜美特科技公司 2,835,799.47 1 至2 年 售设备款

    珠海永庆贸易有限公司 1,300,000.00 1 年以内 借款

    广宁利源包装装璜材料有限公司 573,166.67 3 年以上 往来款

    武汉欣亚欣纸业有限公司 500,000.00 1 年以内 往来款

    合 计

    9,470,530.12

    （4）其他应收款2009 年6 月30 日余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位款

    项。

    6.存货及存货跌价准备

    （1）存货明细列示如下：

    类 别 2009-6-30 2008-12-31

    原材料 110,533,097.03 113,956,712.81

    周转材料 2,220,905.73 8,938,822.36

    在产品 24,183,062.13 44,993,038.10

    库存商品 111,107,372.05 85,767,063.38

    发出商品 186,713,171.93 234,279,496.71

    合 计 434,757,608.87 487,935,133.36

    减：存货跌价准备 25,953,780.27 25,795,170.27

    存货净额 408,803,828.60 462,139,963.09

    （2）存货跌价准备变动情况列示如下：

    本期减少

    项 目 2008-12-31 本期增加

    本期转回数 本期转销数

    2009-6-30深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -67-

    原材料 5,904,482.08 100,409.61

    -

    - 6,004,891.69

    库存商品 10,339,297.06 -137,152.90

    -

    - 10,202,144.16

    发出商品 9,551,391.13 195,353.29

    -

    - 9,746,744.42

    合 计 25,795,170.27 158,610.00

    -

    - 25,953,780.27

    7.长期股权投资

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    按成本法核算之长期股权投资

    安徽万捷防伪科技有限公司*1 150,000.00

    -

    - 150,000.00

    湖州华光电力有限公司*2 569,297.34

    -

    - 569,297.34

    小 计 719,297.34

    -

    - 719,297.34

    按权益法核算之长期股权投资

    武汉欣亚欣纸业有限公司*3 522,510.66 - 90,824.57 431,686.09

    合 计 522,510.66 - 90,824.57 431,686.09

    减：减值准备

    长期股权投资净额 1,241,808.00 - 90,824.57 1,150,983.43

    *1 该公司系本公司参股的公司，投资比例为5%，采用成本法核算。

    *2 该公司系本公司之控股子公司天外绿包参股的公司，投资比例为 0.64%，采用成本法核算。

    *3 该公司系本公司之控股子公司中丰田之联营公司，投资比例为35%，采用权益法核算。

    8.固定资产及累计折旧

    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    固定资产原值：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -68-

    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    房屋建筑物 435,626,530.68 54,231,670.95 4,463.61 489,853,738.02

    机器设备 1,249,758,630.31 78,657,254.63 46,987,851.64 1,281,428,033.30

    运输设备 45,726,816.57 1,064,105.40 639,262.17 46,151,659.80

    电子及其他设备 85,164,391.58 1,707,468.64 - 86,871,860.22

    合 计 1,816,276,369.14 135,660,499.62 47,631,577.42 1,904,305,291.34

    累计折旧：

    房屋建筑物 51,617,243.47 9,458,826.43 - 61,076,069.90

    机器设备 491,990,993.53 61,167,034.69 27,414,593.96 525,743,434.26

    运输设备 20,297,464.84 3,335,845.44 524,309.05 23,109,001.23

    电子及其他设备 44,981,136.88 4,380,578.80 - 49,361,715.68

    合 计 608,886,838.72 78,342,285.36 27,938,903.01 659,290,221.07

    净 值 1,207,389,530.42 1,245,015,070.27

    固定资产减值准备：

    房屋建筑物 828,017.41

    -

    - 828,017.41

    机器设备 595,450.80

    2,002,768.58

    2,037,311.95 560,907.43

    运输设备 187,401.82

    -

    - 187,401.82

    电子及其他设备 108,543.49

    -

    - 108,543.49

    合 计 1,719,413.52 2,002,768.58

    2,037,311.95 1,684,870.15

    固定资产净额 1,205,670,116.90 1,243,330,200.12

    （1）根据本公司与宝安区福永镇怀德经济发展公司签订的怀合字[1998]06 号合作兴建厂房合同书及补充协议

    书，由该公司将怀德村的集体所有土地出租给本公司，本公司在该土地上兴建了一期、二期厂房，原值共计人民币

    48,911,256.91 元。按照协议规定，本公司仅对该等厂房拥有使用权，使用期限为建成使用日起至2028 年7 月1 日止。

    据此，本公司在该等厂房建成后按实际支出数列入固定资产核算，并按合同约定的可使用年限计提折旧且不预计残深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -69-

    值。截至2009 年6 月30 日，该房屋建筑物已计提折旧15,251,241.00 元，净值为33,660,015.91 元。

    （2）固定资产原值本年增加主要是在建工程完工转入107,408,416.21 元。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司及下属控股子公司的固定资产无抵押情况。

    9.在建工程

    工程项目名称 2008-12-31 本期增加

    本期转入固定

    资产 其他减少 2009-6-30 资金来源

    江苏劲嘉厂房工程 400,000.00 1,781,527.01 2,081,527.01 - 100,000.00

    借款

    贵州劲嘉厂房工程 78,392,949.86 40,603,248.50 76,270,391.81 - 42,725,806.55

    募集资金

    本公司科技大厦 40,899,769.69 12,372,577.87 - - 53,272,347.56 自有资金

    本公司进口小森七色胶印机

    /LS-740 26,659,910.00 - 26,659,910.00 - - 自有资金

    本公司松岗工业园 5,093,648.82 5,198,438.58 - - 10,292,087.40 募集资金

    赛鲁迪凹版R960 型十色印刷

    机（09 年购） - 44,619,006.37 - - 44,619,006.37 募集资金

    其他 15,521,163.91 12,429,477.40 2,396,587.39 - 25,554,053.92 其他

    合 计 166,967,442.28 117,004,275.73 107,408,416.21 - 176,563,301.80

    在建工程减值准备 - - - - -

    在建工程净额 166,967,442.28 - - - 176,563,301.80

    截止2009 年6 月30 日，以上在建工程不存在减值情形。

    10.无形资产

    类 别 2008-12-31 本年增加 本期减少 2009-6-30 剩余摊销期限

    原始发生额：

    土地使用权 316,727,317.32 - - 316,727,317.32 414-580 个月

    管理软件 765,400.00 -

    - 765,400.00 6-109 个月

    合 计 317,492,717.32 - - 317,492,717.32

    累计摊销：

    土地使用权 9,235,364.03 3,683,994.64 - 12,919,358.67深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -70-

    类 别 2008-12-31 本年增加 本期减少 2009-6-30 剩余摊销期限

    管理软件 103,889.48 42,470.94

    - 146,360.42

    合 计 9,339,253.51 3,726,465.58 - 13,065,719.09

    无形资产减值准备

    无形资产净额 308,153,463.81 304,426,998.23

    （1）截止2009 年6 月30 日，无形资产中用于抵押的土地使用权原值为26,844,000.00 元，净值为24,662,912.68

    元。本公司及下属控股子公司的无形资产抵押情况详见附注七.16。

    （2）截止2009 年6 月30 日，以上无形资产不存在减值情形。

    11.开发支出

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    共挤压金属效果全面转移膜 2,347,763.20 - -

    2,347,763.20

    合 计 2,347,763.20 - - 2,347,763.20

    开发支出系子公司中丰田开发新产品——共挤压金属效果全面转移膜所发生的资本化支出。该项目已申报两项专

    利，专利申请号为200820050514.8 和200810029360.9，其中一项为发明专利。

    12.商誉

    形成原因 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    合并深圳市劲嘉科技有限公司所形成 641,549.76 - - 641,549.76

    合并中丰田光电科技（珠海）有限公

    司所形成 79,712,372.22 - - 79,712,372.22

    合并湖州天外绿色包装印刷有限公司

    所形成 33,433,792.04 - - 33,433,792.04

    合 计 113,787,714.02 - - 113,787,714.02深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -71-

    13.长期待摊费用

    项 目 原始发生额 累计摊销 2008-12-31 本期增加 本期摊销 2009-6-30

    景观绿化费 2,804,823.08 353,522.21 2,260,815.87 190,485.00 433,267.56 2,018,033.31

    蒸汽管道费 400,000.00 13,333.33 386,666.67 - 80,000.04 306,666.63

    房屋修缮费 962,588.46 - 894,512.33 68,076.13 64,118.41 898,470.05

    合 计 4,167,411.54 366,855.54 3,541,994.87 258,561.13 577,386.01 3,223,169.99

    14.递延所得税资产

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    坏账准备 3,843,815.60 4,295,279.16

    存货跌价准备 4,533,189.27 4,529,708.40

    固定资产减值准备 222,726.70 244,435.40

    长期投资减值准备 - -

    未发放工资以及奖金 1,863,985.98 1,863,985.98

    递延收益 300,000.00 300,000.00

    合 计 10,763,717.55 11,233,408.94

    15.资产减值准备

    项 目 2008-12-31 本期计提数 本期减少数 本期转销数 2009-6-30

    坏账准备 22,742,847.98

    264,248.24 22,478,599.74

    存货跌价准备 25,795,170.27 220,658.10

    62,048.10 25,953,780.27

    固定资产减值准备 1,719,413.52

    34,543.37 1,684,870.15

    长期投资减值准备 -

    -

    -深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -72-

    项 目 2008-12-31 本期计提数 本期减少数 本期转销数 2009-6-30

    合 计 50,257,431.77 220,658.10 360,839.71 50,117,250.16

    16.所有权受到限制的资产

    本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款。截止2009年6月30日，本公司及下属控股

    子公司所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的资产类别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    用于贷款抵押的长期资产*1 241,332,807.24 - 214,488,807.24 26,844,000.00

    其中：固定资产原值 184,598,342.46 - 184,598,342.46 -

    无形资产 56,734,464.78 - 29,890,464.78 26,844,000.00

    其他*2 48,911,256.91 - - 48,911,256.91

    合 计 290,244,064.15 - 214,488,807.24 75,755,256.91

    *1 截至2009 年6 月30 日止，本公司及控股子公司资产抵押情况列示如下：

    公司名称 资产类别 账面原值账面净值抵押期限 取得银行贷款金额

    江苏劲嘉新型包装

    材料有限公司

    无形资产

    土地使用权 26,844,000.00 25,377,841.00 2007.04.05－2010.04.04

    短期借款

    17,000,000.00

    *2 如附注七.8(1)中所述，本公司在租赁的土地上修建的房屋建筑物只有使用权，没有所有权。

    17.短期借款

    借款类别 2009-6-30 2008-12-31

    银行借款 466,660,000.00 369,800,000.00

    其中：信用 270,000,000.00 150,000,000.00

    保证 - -深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -73-

    抵押 17,000,000.00 52,000,000.00

    质押 - -

    贴现 179,660,000.00 167,800,000.00

    截止2009 年6 月30 日，公司使用未到期银行承兑汇票取得的借款为179,660,000.00 元。

    截止2009 年6 月30 日，本公司无逾期的短期借款，抵押借款情况详见附注七.16。

    18.应付票据

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 202,404,767.50 194,128,599.68

    应付票据2009 年6 月30 日余额为应付的材料及产品款，无已到期未承兑的应付票据；无应付持本公司5%(含

    5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。

    本公司应付票据全部系银行承兑汇票，期限均在6 个月以内（包含6 个月）。

    19.应付账款

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 178,541,205.37 66.21% 336,284,189.07 93.19%

    1 至2 年 82,379,428.46 30.54% 21,670,006.45 6.01%

    2 至3 年 6,005,353.61 2.23% 2,166,375.15 0.60%

    3 年以上 2,742,264.70 1.02% 719,430.58 0.20%

    合 计 269,668,252.14 100.00% 360,840,001.25 100.00%

    应付账款2009 年6 月30 日余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，应付其他关联方的款

    项余额为502,259.45 元，详见附注九(三)。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -74-

    20.预收款项

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 9,257,776.92 91.46% 9,861,881.40 99.14%

    1-2 年 864,823.72 8.54% 85,489.02 0.86%

    合 计 10,122,600.64 100.00% 9,947,370.42 100.00%

    预收款项年末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位的款项。

    21.应付职工薪酬

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    工资奖金、津贴和补贴 17,622,732.53 75,578,796.28 78,210,028.78 14,991,500.03

    职工福利费 - 2,542,161.06 2,542,161.06 -

    职工奖励及福利基金 6,099,029.03 -7,630.01 516,267.86 5,575,131.16

    社会保险费 730,811.87 8,428,295.75 8,081,486.61 1,077,621.01

    其中：1.医疗保险费 7,885.73 1,936,662.55 1,936,774.15 7,774.13

    2.基本养老保险费 655,306.84 6,006,234.72 5,711,587.05 949,954.51

    3.失业保险 45,215.88 310,706.16 359,837.60 -3,915.56

    4.工伤保险 22,403.42 291,762.29 190,357.78 123,807.93

    5.生育保险 - 159,377.37 159,377.37 -

    住房公积金 105,409.92 2,386,901.68 2,388,404.68 103,906.92

    工会经费和职工教育经费 3,035,335.13 971,854.55 583,138.01 3,424,051.67

    其他* 30,141,001.33 1,237,371.22 4,963,136.92 26,415,235.63

    合 计 57,734,319.81 91,137,750.53 97,284,623.92 51,587,446.42

    *包括本公司之控股子公司昆明彩印2004 年改制时发生的应支付内退人员、退休人员的费用26,375,902.10 元。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -75-

    22.应交税费

    税 费 2009-6-30 2008-12-31

    营业税 13,466.47 16,517.09

    增值税 3,832,720.03 1,716,999.72

    企业所得税 15,531,630.07 33,625,799.78

    房产税 612,121.19 466,226.30

    土地使用税 377,222.74 125,740.92

    个人所得税 105,374.73 773,240.10

    城市维护建设税 36,230.50 45,846.73

    教育费附加 44,060.18 32,509.46

    印花税 11,907.54 16,542.29

    防洪基金 27,285.76 38,378.22

    其他 25,775.13 40,578.69

    合 计 20,617,794.34 36,898,379.30

    应交税费2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日减少了16,280,584.96 元，降幅为44.12%，主要系本期汇

    算清缴上年各项税金所致。

    23.其他应付款

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 6,884,312.03 52.40% 31,632,157.13 77.02%

    1 至2 年 1,094,331.74 8.33% 2,309,407.98 5.62%

    2 至3 年 707,096.09 5.38% 2,828,600.67 6.89%深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -76-

    3 年以上 4,451,876.24 33.89% 4,299,088.69 10.47%

    合 计 13,137,616.10 100.00% 41,069,254.47 100.00%

    （1）账龄3 年以上的其他应付款主要系本公司应付供应商的质量保证金2,347,173.73 元。

    （2）其他应付款2009 年6 月30 日余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，应付其他关

    联方的款项93,757.00 元，详见附注九(三)。

    24.一年内到期的非流动负债

    类 别 2009-6-30 2008-12-31

    银行借款 - 18,700,000.00

    其中：抵押借款 - 18,700,000.00

    股权收购款* 97,723,316.39 97,723,316.39

    合 计 97,723,316.39 116,423,316.39

    *系本公司收购安徽安泰少数股东持有的49%股权于2009 年12 月31 日之前应支付的股权收购款项，收购详情

    见附注六(三)*3。

    25.其他流动负债（递延收益）

    2009 年6 月30 日余额为1,500,000.00 元，系本公司于2008 年度收到的包装镭射材料定位拼接技术研发及产业

    化项目的政府补贴资金，该项目计划在2009 年实施并完成。

    26.长期应付款

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    股权收购款 125,686,436.18 - - 125,686,436.18

    系本公司本期收购安徽安泰少数股东持有的49%股权于2009 年12 月31 日之后应支付的股权收购款项，收购详

    情见附注六(三)*3。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -77-

    27.递延所得税负债

    形成原因 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    非同一控制下合并所形成 22,648,065.03 - 513,630.22 22,134,434.81

    其中：合并中丰田 13,878,007.19 - 248,147.54 13,629,859.65

    合并天外绿包 8,770,057.84 - 265,482.68 8,504,575.16

    期初数系合并中丰田及天外绿包时，对于购买日取得的各项可辨认资产、负债的公允价值与其计税基础之间的

    差异，按照未来转回期间的金额及适用的税率确认的金额；本期减少数系本期转回的金额。

    29.股本

    2008-12-31 本年变动增减（＋，－） 2009-6-30

    股东名称 数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 306,087,040 71.52% - - 153,043,520 - 153,043,520 459,130,560 71.52%

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 - - - - - - - - -

    3、其他内资持股 167,123,520 39.05% - - 83,561,760 - 83,561,760 250,685,280 39.05%

    其中：境内法人持股 167,123,520 39.05% - - 83,561,760 - 83,561,760 250,685,280 39.05%

    境内自然人持股 - - - - - - - - -

    4、外资持股 138,963,520 32.47% - - 69,481,760 - 69,481,760 208,445,280 32.47%

    其中：境外法人持股 138,963,520 32.47% - - 69,481,760 - 69,481,760 208,445,280 32.47%

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    二、无限售条件股份 121,912,960 28.48% - - 60,956,480 - 60,956,480 182,869,440 28.48%

    1、人民币普通股 121,912,960 28.48% - - 60,956,480 - 60,956,480 182,869,440 28.48%

    2、境内上市的外资股 - - - - - - - -深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -78-

    3、境外上市的外资股 - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - -

    三、股份总数 428,000,000 100% - - 214,000,000 - 214,000,000 642,000,000 100.00%

    本期资本公积转增股本新增注册资本的实收情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2009 年6 月1 日以深

    鹏所验字[2009]第44 号验资报告审验。

    30.资本公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    股本溢价* 698,849,965.72

    - 247,053,319.11 451,796,646.61

    其他资本公积 10,200,510.04

    - - 10,200,510.04

    合 计 709,050,475.76

    -

    247,053,319.11 461,997,156.65

    *本期减少包括：（1）本期实施2008 年度资本公积转增股本分配方案，减少资本公积214,000,000.00 元；（2）本

    期收购控股子公司天外绿包少数股东持有的24.05%股权，冲减资本公积33,053,319.11 元，详情见附注六(三)*5。

    31.盈余公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 87,585,648.41 -

    - 87,585,648.41

    32.未分配利润

    项 目 2009年1-6 月 2008年度

    年初余额 519,321,257.25 338,996,305.30

    加：本年实现的归属于母公司股东的净利润 155,780,572.09 224,166,782.43

    减：提取法定盈余公积金 - 17,091,830.48

    分配普通股股利 128,400,000.00 26,750,000.00

    年末余额 546,701,829.34 519,321,257.25深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -79-

    33.营业收入及营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入 1,055,615,965.91 858,554,532.07

    其中：主营业务收入 1,041,087,852.94 855,905,396.83

    其他业务收入 14,528,112.97 2,649,135.24

    营业成本 673,178,758.72 602,715,272.06

    其中：主营业务成本 665,107,603.85 600,210,464.55

    其他业务成本 8,071,154.87 2,504,807.51

    营业毛利 382,437,207.19 255,839,260.01

    本公司的风险和报酬主要受产品差异影响，因此将业务分部确定为主要分部形式，地区分部确定为次要分部形

    式。其中：

    业务分部列示如下：

    营业收入 营业成本

    分产品 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    烟标 879,946,413.09 811,105,970.23 536,937,680.21 568,621,145.38

    镭射膜 71,173,412.85 14,977,421.08 52,087,257.40 10,134,360.82

    镭射纸 57,387,913.02 10,794,106.90 44,003,342.53 8,051,661.70

    其他 47,108,226.95 21,677,033.86 40,150,478.58 15,908,104.16

    合计 1,055,615,965.91 858,554,532.07 673,178,758.72 602,715,272.06

    地区分部列示如下：

    营业收入 总资产

    地区名称

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    华东地区 617,060,625.31 462,719,723.70 2,141,439,066.17 1,854,673,438.25

    西南地区 317,719,385.11 324,455,949.86 1,245,928,367.02 1,300,484,507.72深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -80-

    华南地区 50,670,770.79 45,950,957.38 233,580,352.88 184,180,651.37

    其他 70,165,189.69 25,427,901.13 - -

    合 计 1,055,615,970.90 858,554,532.07 3,620,947,786.07 3,339,338,597.34

    本期销货前五名金额合计为601,323,786.49 元，占合并营业收入总额的56.96%。

    34.营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    城建税 615,141.12 718,507.14

    教育费附加 271,081.47 260,531.46

    营业税 89,362.03 55,731.55

    地方教育费附加 115,263.81 -

    水利建设基金 139,999.49 -

    合 计 1,230,847.92 1,034,770.15

    35.销售费用

    销售费用本期发生额为28,734,854.57 元，比上年同期增加了7,945,244.90 元，增幅为38.22%，主要是由于本期

    新增合并范围并入5,295,932.15 元所致。

    36.管理费用

    管理费用本期发生额为106,857,462.25 元，比上年同期增加了32,486,448.32 元，增幅为43.68%，主要原因是：

    （1）本期本公司增加报表合并范围增加并入管理费用19,630,367.57 元；（2）本期本公司新增研发费用13,512,635.46

    元。

    37.财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 7,665,601.03 12,654,731.51

    减：利息收入 4,030,066.41 12,181,504.86深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -81-

    汇兑损失 -13,822.39 -468,701.72

    金融机构手续费及其他 351,366.07 323,459.14

    合 计 3,973,078.30 327,984.07

    财务费用本期发生额比上年度增加了3,645,094.23 元，主要系由于本公司IPO 募集资金本期产生利息减少

    所致。

    38.资产减值损失

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    坏账损失 -264,248.24 6,112,702.86

    存货跌价损失 158,610.00 -

    固定资产减值准备 -34,543.37 -

    合 计 -140,181.61 6,112,702.86

    39.投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置长期股权投资收益 - 609,680.48

    权益法调整 -151,761.20 -

    股利收入 739,984.90 -

    合 计 588,223.70 609,680.48

    40.营业外收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    政府补助* 1,902,100.00 4,000,000.00

    固定资产处置利得 3,059,412.63 4,076,261.26

    其他收入 195,978.89 1,850.00深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -82-

    合 计 5,157,491.52 8,078,111.26

    *本期收到的财政补贴收入主要包括：（1）收到深圳市宝安区财政付企业信息化项目资金30 万元；（2）收到深

    圳市宝安区财政付企业上市补助金50 万元；（3）收到湖州市财政支付进口设备贴息32.71 万元；（4）收到湖州市财

    政支付的先进制造业专项资金补助30 万元。

    41.营业外支出

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    固定资产处置损失 44,353.12 -

    捐助支出 105,000.00 1,357,967.79

    其他 17,038.28 10,436.04

    合 计 166,391.40 1,368,403.83

    42.所得税费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    当期所得税费用 41,358,056.42 25,713,329.42

    递延所得税费用 204,208.70 -974,035.16

    合 计 41,562,265.12 24,739,294.26

    43.收到的其他与经营活动有关的现金

    账 项 内 容 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    财务费用 利息收入 3,320,579.25 2,847,209.10

    营业外收入 政府补贴 1,936,241.18 4,000,000.00

    其他流动负债 递延收益 - 278,848.32

    其他 往来款 7,922,233.17 13,549,914.67深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -83-

    合 计 13,179,053.60 20,675,972.09

    44.支付的其他与经营活动有关的现金

    账 项 内 容 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    办公费 1,354,488.51 708,112.41

    业务招待费 4,022,264.66 3,675,630.76

    差旅费 1,101,718.42 268,992.00

    汽车费用 517,358.23 -

    会务展览费 850,368.20 -

    仓储运输费 11,101,957.50 6,911,894.37

    销售费用

    其他 6,091,295.49 -

    办公费 4,148,018.70 4,036,876.46

    业务招待费 5,718,165.63 4,362,250.22

    差旅费 2,922,827.72 1,913,096.39

    邮电网络费 538,776.15 -

    汽车费用 1,539,224.22 1,428,429.16

    财产保险费 1,044,137.16 -

    中介服务费 2,075,871.41 2,736,801.05

    修理费 774,826.60 -

    租赁费 2,891,167.56 1,499,205.60

    研发经费 13,512,635.46 9,745,446.47

    税金 5,337,741.27 -

    管理费用

    其他 5,399,730.98 -深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -84-

    账 项 内 容 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    财务费用 手续费 262,238.09 323,459.14

    往来款 14,826,117.88 6,954,317.09

    其他 - 4,505,953.17

    合 计 86,121,523.27 49,070,464.29

    45.收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    银行承兑汇票保证金 42,437,182.74 -

    募集资金存款利息收入 5,679,566.97 9,520,195.89

    合 计 48,116,749.71 9,520,195.89

    46.支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    银行承兑汇票及信用证保证金 49,886,894.24 3,037,785.00

    股票发行费用 99,849.16 -

    合 计 49,986,743.40 3,037,785.00

    47.现金及现金等价物的期末余额

    项 目 2009-6-30 2008-6-30

    货币资金期末余额 814,487,454.73 1,263,942,711.81

    减：其他货币资金期末余额 51,400,166.58 44,529,973.92

    现金及现金等价物的期末余额 763,087,288.15 1,219,412,737.89

    其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金存款，未列示在现金及现金等价物中。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -85-

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1． 应收账款

    （1）风险分析

    2009-6-30

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 116,580,359.40 75.19% 5,829,017.97 110,751,341.43

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 883,659.36 0.57% 883,659.36 0.00

    其他单项金额不重大的应收账款 37,591,096.56 24.24% 477,438.36 37,113,658.20

    合 计 155,055,115.32 100.00% 7,190,115.69 147,864,999.63

    2008-12-31

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 84,702,085.67 55.56% 4,235,104.28 80,466,981.39

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    883,659.36 0.58% 883,659.36 --

    其他单项金额不重大的应收账款 66,852,905.07 43.86% 1,376,886.02 65,476,019.05

    合 计 152,438,650.10 100.00% 6,495,649.66 145,943,000.44

    单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上（含1,000 万元）的应收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指有明显特征表明

    难以收回的应收款项。

    （2）账龄分析深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -86-

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 130,580,359.55 84.22% 6,201,629.91 124,378,729.64

    1 至2 年 23,187,235.27 14.95% 84,633.36 23,102,601.91

    2 至3 年 423,189.14 0.27% 39,521.06 383,668.08

    3 年以上 864,331.36 0.56% 864,331.36 -

    合 计 155,055,115.32 100.00% 7,190,115.69 147,864,999.63

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 122,710,454.20 80.49% 4,169,763.48 118,540,690.72

    1 至2 年 26,341,560.66 17.28% 1,335,439.63 25,006,121.03

    2 至3 年 1,945,534.27 1.28% 97,276.71 1,848,257.56

    3 年以上 1,441,100.97 0.95% 893,169.84 547,931.13

    合 计 152,438,650.10 100.00% 6,495,649.66 145,943,000.44

    2.其他应收款

    （1）风险分析

    2009-6-30

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款

    21,896,040.56 88.41% 70,130.06 21,825,910.50

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 603,166.67 2.44% 603,166.67 -

    其他单项金额不重大的其他应收款 2,268,005.25 9.16% 113,400.26 2,154,604.99深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -87-

    2009-6-30

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    小 计 24,767,212.48 100.00% 786,696.99 23,980,515.49

    2008-12-31

    风险类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    603,166.67 8.44% 603,166.67 -

    其他单项金额不重大的其他应收款 6,540,469.94 91.56% 183,530.32 6,356,939.62

    合 计 7,143,636.61 100.00% 786,696.99 6,356,939.62

    单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为100 万元以上（含100 万元）的应收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指有明显特征表

    明难以收回的应收款项。

    其他单项金额不重大的其他应收款主要为应收纳入合并范围的内部单位款，本公司未对纳入合并范围的内部单

    位款计提坏账准备。

    （2）账龄分析

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 22,178,609.70 89.55% 84,258.52 22,094,351.18

    1 至2 年 193,402.28 0.78% 9,670.11 183,732.17

    2 至3 年 235,179.03 0.95% 11,758.95 223,420.08

    3 年以上 2,160,021.47 8.72% 681,009.41 1,479,012.06

    合 计 24,767,212.48 100.00% 786,696.99 23,980,515.49深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -88-

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净额

    1 年以内 4,370,343.96 61.18% 127,895.74 4,242,448.22

    1 至2 年 1,431,898.78 20.04% 18,723.22 1,413,175.56

    2 至3 年 110,411.80 1.55% 5,520.59 104,891.21

    3 年以上 1,230,982.07 17.23% 634,557.44 596,424.63

    合 计 7,143,636.61 100.00% 786,696.99 6,356,939.62

    3.长期股权投资

    被投资单位名称 投资比例 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    深圳嘉美达印务有限公司 100% 15,347,198.70 - - 15,347,198.70

    深圳市劲嘉科技有限公司 100% 21,560,000.00 - - 21,560,000.00

    中华香港国际烟草集团有限公司 100% 455,561,138.00 - - 455,561,138.00

    安徽安泰新型包装材料有限公司 100% 328,264,387.94 33,567,256.07 294,697,131.87

    深圳市万商物业管理有限公司 90% 16,200,000.00 - - 16,200,000.00

    江苏劲嘉新型包装材料有限公司 60% 21,000,000.00 - - 21,000,000.00

    贵阳劲嘉新型包装材料有限公司 100% 117,000,000.00 30,500,000.00 147,500,000.00

    昆明彩印有限责任公司 52% 6,200,000.00 - - 6,200,000.00

    安徽万捷防伪科技有限公司 5% 150,000.00 - - 150,000.00

    湖州天外绿色包装印刷有限公司 53% 114,440,841.60 106,458,716.87 - 220,899,558.47

    深圳包装印刷博物馆 100% - 50,000.00 - 50,000.00深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -89-

    被投资单位名称 投资比例 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    合 计 1,095,723,566.24 137,008,716.87 33,567,256.07 1,199,165,027.04

    本公司对以上长期股权投资均按成本法核算。

    4.营业收入及营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    营业收入 483,586,169.39 438,185,785.58

    其中：主营业务收入 477,659,300.91 432,041,483.55

    其他业务收入 5,926,868.48 6,144,302.03

    营业成本 346,930,446.98 319,467,426.16

    其中：主营业务成本 342,708,958.43 313,887,049.40

    其他业务成本 4,221,488.55 5,580,376.76

    营业毛利 136,655,722.41 118,718,359.42

    本公司本期销货前五名金额合计349,657,503.77 元，占营业收入总额的72.31%

    5.投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置长期股权投资收益 - 5,306,072.39

    股利收入 26,751,089.28 1,449,098.02

    合 计 26,751,089.28 6,755,170.41

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方概况

    与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、本公司股东和不存在控制关

    系的关联方。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -90-

    1.存在控制关系的关联方

    关联方

    名称

    注册

    地址

    注册资本

    拥有本公司

    股份比例

    表决权

    比例

    主营业务

    与本公司

    关系

    企业

    类型

    法定

    代表人

    组织机

    构代码

    深圳市劲嘉

    创业投资有

    限公司

    深圳市 3,000 万元 33.8139% 33.8139% 直接投资高新技术产业和其他技

    术创新产业；受托管理和经营其

    他创业投资公司的创业资本；投

    资咨询业务；直接投资或参与企

    业孵化器的建设;法律和行政允许

    的其他业务；国内商业、物资供

    销业（不含专营、专控、专卖产

    品）；货物进出口、技术进出口（法

    律、行政法规禁止的项目除外；

    法律行政法规限制的项目须取得

    许可后方可经营）。

    本公司之

    控股股东

    有限

    责任

    乔鲁予 75048240-8

    乔鲁予为本公司的实际控制人。

    2.存在控制关系的关联方实收资本及其变化

    关联方名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    深圳市劲嘉创业投资有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00

    3.存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化

    关联方名称 2008-12-31 比 例 本期增加(减少) 2009-6-30 比 例

    深圳市劲嘉创业投资有限公司 144,723,520.00 33.81% 72,361,760.00 217,085,280.00 33.81%

    4.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系

    深圳市贤俊龙彩印有限公司 72715802-8 本公司董事的直系亲属有重大影响的公司

    深圳市华旭科技有限公司 27938317-5 与本公司为同一控制人控制

    深圳永丰田科技有限公司 71525546-1 与本公司为同一控制人控制深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -91-

    （二）关联方交易事项

    1.采购货物

    本公司及下属控股子公司于本期及上年同期向关联方采购原材料有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金 额

    占年度

    购货比例

    金 额

    占年度

    购货比例

    中丰田光电科技（珠海）有限公司*1 - - 79,785,100.96 17.96%

    深圳市贤俊龙彩印有限公司*2 - - 19,450.26 0.00%

    合 计 - - 79,804,551.22 17.96%

    *1 系本公司及下属控股子公司向其采购的镭射膜及镭射纸，交易价格按市场价确定。

    *2 系本公司委托其加工生产支付的加工费，交易价格按市场价确定。

    2.销售货物

    本公司及下属控股子公司于本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金 额

    占当期

    销货比例

    金 额

    占当期

    销货比例

    中丰田光电科技（珠海）有限公司*1 - - 10,017,446.26 1.17%

    深圳市贤俊龙彩印有限公司*2 - - 2,289.60 0.00%

    合 计 - - 10,019,735.86 1.17%

    *1 上年同期发生额系本公司向其销售的白卡纸。销售价格参照同期市场价格由协议确定。

    *2 系本公司受托其加工收取的加工费和销售的材料，销售价格参照同期市场价格由协议确定。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -92-

    3.资产租赁

    2008 年3 月11 日，本公司与深圳永丰田科技有限公司签订了《租赁协议》，深圳永丰田科技有限公司将位于深

    圳市宝安区福永镇凤凰第三工业区的厂房共计12,000 平方米租赁给本公司使用，租金为每月人民币209,000.00 元。

    本期本公司共向其共支付租金1,254,000.00 元。

    4.高管人员的报酬

    本公司高管人员于本期及上年同期在本公司领取的报酬分别为139.16 万元和106.06 万元。

    （三）关联方应收应付款项余额

    2009-6-30 2008-12-31

    关联方名称

    金 额 比 例 金 额 比 例

    应收账款：

    中丰田光电科技(珠海)有限公司* - - - -

    深圳市贤俊龙彩印有限公司 - - - -

    应付账款：

    中丰田光电科技（珠海）有限公司* - - - -

    深圳市贤俊龙彩印有限公司 502,259.45 0.19% 502,259.45 0.14%

    其他应付款：

    深圳永丰田科技有限公司 93,757.00 0.71% 93,757.00 0.23%

    十、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司已背书转让的未到期银行承兑汇票为47,342,572.05 元。

    十一、补充资料深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -93-

    1、现金流量表补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 205,798,204.46 135,783,272.98

    加：资产减值准备 -140,181.61 6,112,702.86

    固定资产折旧 78,342,285.36 54,049,265.91

    无形资产摊销 3,726,465.58 808,436.72

    长期待摊费用摊销 577,386.01 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的损失

    （收益以“-”填列） -3,015,059.51 0.00

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“-”填列） 7,665,601.03 1,109,551.52

    投资损失（收益以“-”填列） -588,223.70 -609,680.48

    递延所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 469,691.39 -2,254,528.25

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -265,482.68 0.00

    存货的减少(增加以“-”填列) 53,336,134.49 97,755,970.02

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -69,652,628.20 -62,220,302.83

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -115,708,531.86 -16,256,112.55

    经营活动产生的现金流量净额 160,545,660.76

    214,278,575.90

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -94-

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 763,087,288.15

    1,219,412,737.89

    减:现金的期初余额 857,511,233.63

    1,246,626,003.93

    加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物的净增加额 -94,423,945.48

    -27,213,266.04

    （2）公司现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 87,310,747.76

    70,587,492.40

    加：资产减值准备 694,466.03 0.00

    固定资产折旧 19,412,495.08 20,027,710.34

    无形资产摊销 1,465,075.68 57,900.00

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列） -292,694.64 0.00

    预提费用增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“-”填列） 1,490,428.05

    -1,308,513.02

    投资损失（收益以“-”填列） -26,751,089.28

    -6,755,170.41

    递延所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 138,893.21

    -285,365.85

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 0.00 0.00深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -95-

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    存货的减少(增加以“-”填列) 76,781,505.04 49,397,374.63

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -10,190,180.69 (41,804,226.90)

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -108,249,338.33

    13,087,561.66

    经营活动产生的现金流量净额 41,810,307.91

    103,004,762.85

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 465,717,353.59

    986,848,849.91

    减:现金的期初余额 591,818,988.59

    1,116,219,829.55

    加:现金等价物的期末余额 0.00

    减:现金等价物的期初余额 0.00

    现金及现金等价物的净增加额 -126,101,635.00

    -129,370,979.64

    2.非经常性损益项目明细表

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的转出部分

    3,015,059.51 4,076,261.26

    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    - -

    3.计入当期损益的政府补助，但与公司主营业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,902,100.00 4,000,000.00

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批

    准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外

    -

    -

    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    -深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -96-

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    6.非货币性资产交换损益

    -

    -

    7.委托投资损益

    -

    -

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    -

    -

    9.债务重组损益

    -

    -

    10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    -

    -

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    -

    -

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    -

    -

    13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    -

    -

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    -

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    -

    -

    16.对外委托贷款取得的收益

    -

    -

    17.持有投资性房地产产生的公允价值变动损益

    -

    -

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    -

    -

    19.受托经营取得的托管费收入

    -

    -

    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    73,940.61 -1,366,553.83

    合 计

    4,991,100.12 6,709,707.43

    减：非经常性损益相应的所得税

    540,595.22 1,163,319.23

    减：少数股东享有部分

    641,056.08 -195,762.99

    非经常性损益影响的净利润

    3,809,448.82 5,742,151.19

    报表净利润

    205,798,204.46 135,783,272.98

    减：少数股东损益

    50,017,632.37 35,160,311.53深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -97-

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润

    155,780,572.09 100,622,961.45

    非经常性损益占同期归属于母公司股东的净利润比例 2.45% 5.71%

    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

    151,971,123.27 94,880,810.26

    3.净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益(人民币元/股)

    期间 财务指标

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 8.97% 8.66% 0.24 0.24

    2009 年

    1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    8.75% 8.45% 0.24 0.24

    2008 年 归属于公司普通股股东的净利润 5.45% 5.52% 0.16 0.16

    1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    5.14% 5.21% 0.15 0.15

    计算方法:

    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产

    (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：

    P

    ROE＝

    E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

    其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份至报告期期末的月份数；

    Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。

    上述2009 年1-6 月本公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1 号至第37 号编制的。深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    -98-

    主管会计工作的

    公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：

    日 期： 日 期： 日 期：