深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人乔鲁予、主管会计工作负责人富培军及会计机构负责人(会计主
管人员)富培军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/劲嘉股份 指 深圳劲嘉彩印集团股份有限公司
中华烟草 指 中华香港国际烟草集团有限公司
贵州劲嘉 指 贵州劲嘉新型包装材料有限公司
江苏劲嘉 指 江苏劲嘉新型包装材料有限公司
安徽安泰 指 安徽安泰新型包装材料有限公司
英莎特 指 东方英莎特有限公司
重庆宏声 指 重庆宏声印务有限责任公司
中丰田 指 中丰田光电科技（珠海）有限公司
昆明彩印 指 昆明彩印有限责任公司
江西丰彩丽 指 江西丰彩丽印刷包装有限公司
万捷防伪 指 安徽万捷防伪科技有限公司
劲嘉科技 指 深圳市劲嘉科技有限公司
珠海嘉瑞 指 珠海市嘉瑞包装材料有限公司
佳信（香港） 指 佳信（香港）有限公司
江苏顺泰 指 江苏顺泰包装印刷科技有限公司
劲嘉物业 指 深圳市劲嘉物业管理有限公司
华旭科技 指 深圳市华旭科技开发有限公司
劲嘉创投 指 深圳市劲嘉创业投资有限公司
世纪运通 指 新疆世纪运通股权投资合伙企业（有限合伙）
太和印刷 指 太和印刷实业有限公司
合元劲嘉 指 深圳合元劲嘉电子科技有限公司
劲嘉智能包装 指 深圳劲嘉新型智能包装有限公司
嘉颐泽 指 青岛嘉颐泽印刷包装有限公司
俗称"烟盒"，是烟草制品的商标以及具有标识性包装物总称，主要是
烟标 指 强调其名称、图案、文字、色彩、符号、规格，使之区别于各种烟
草制品并具有商标意义
酒标 指 酒制品的外包装、商标等具有标识性的包装物的总称
基纸／原纸 指 用作进一步加工之用的纸基，主要有涂布纸板、卡纸、白板
纸／纸板 指 一般把克重小于 180g/m2 的纸页称作纸，把克重大于等于 180g/m2
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的纸页称作纸板
膜 指 基膜/原膜或成品膜
基膜／原膜 指 作载体用或其他加工用途的未曾使用过的薄膜，通常为聚酯
已经完成所有预设工序加工的薄膜，包括 PET/OPP 转移膜、
成品膜 指
PET/OPP 镭射镀铝膜、PET/OPP 镭射转移膜
大箱 指 香烟计量单位，250 条/大箱，10 盒/条，20 支/盒
烟标计量单位，一大箱包含 250 套，每套包含 10 盒及用于 10 盒卷
套 指
烟的整体外包装
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司章程》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 劲嘉股份 股票代码 002191
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳劲嘉彩印集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 劲嘉股份
公司的外文名称（如有） SHENZHEN JINJIA COLOR PRINTING GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SZJCP
公司的法定代表人 乔鲁予
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李晓华 何娜
深圳市南山区高新产业园区科技中二路 深圳市南山区高新产业园区科技中二路
联系地址
劲嘉科技大厦 18－19 楼 劲嘉科技大厦 18－19 楼
电话 0755－26609999-1078 0755－26609999-1078；0755－86708116
传真 0755－26498899 0755－26498899
电子信箱 jjcp@jinjia.com jjcp@jinjia.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照注 组织机构代
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码
册号 码
深圳市南山区高新产业园区科技
报告期初注册 2014 年 09 月 03 日 440301501120233 440306618921880 61892188-0
中二路劲嘉科技大厦 18-19 楼
深圳市南山区高新产业园区科技
报告期末注册 2015 年 06 月 24 日 440301501120233 440306618921880 61892188-0
中二路劲嘉科技大厦 18-19 楼
临时公告披露
的指定网站查 2015 年 06 月 27 日
询日期（如有）
临时公告披露
的指定网站查 （2015-040）《关于公司完成工商变更登记的公告》
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,345,350,740.80 1,195,427,285.12 12.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 393,168,487.45 321,611,200.30 22.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
363,126,314.19 321,321,845.80 13.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 342,117,876.38 260,909,373.22 31.13%
基本每股收益（元/股） 0.30 0.25 20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.25 20.00%
加权平均净资产收益率 10.77% 10.33% 0.44%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,982,203,176.89 4,738,485,297.63 5.14%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,771,953,138.92 3,467,876,553.67 8.77%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 40,649,002.15
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
875,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,321,864.64
减：所得税影响额 10,142,710.86
少数股东权益影响额（税后） 17,453.39
合计 30,042,173.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，秉承“继续做大做好烟标主业、强力推进产品产业转型”的战略目标，公司经营状况和财务状况继续保持
良好的发展状态。一方面，公司充分发挥在烟标领域的竞争优势，不断拓展烟标业务的广度及深度，保持烟标产销量的持续
双增长；另一方面，公司进一步加强产品转型的推进，在电子产品包装、化妆品包装、快消品包装、酒标、药标等精品包装
领域的利润点已有所体现；其次，公司的产业转型有序进行，在智能健康产品、智能包装、商联网等领域已经展开布局；同
时，公司的产业链整合进展顺利，在市场竞争进一步加剧的情况下，公司的战略及业务布局凸显优势，继续保持了经营业绩
的稳健增长。
1、报告期内，公司共实现营业总收入134,535.07万元，比上年同期增长12.54%；实现归属于上市公司股东的净利润
39,316.85万元，比上年同期增长22.25%；截至2015年6月30日，公司总资产498,220.32万元，比报告期初增长5.14%，归属于
上市公司股东的所有者权益为377,195.31万元，比报告期初增长8.77%。
2、报告期内，公司继续发挥在新产品开发及设计方面的优势，新增为广东中烟提供烟标产品；同时，公司继续积极把
握产品结构调整的市场机会，在国家卷烟行业结构升级、同行业竞争进一步加剧的情况下，保持烟标产销量的持续双增长，
产量、销量比上年同期分别增长16.7%、13.7%。
3、报告期内，公司产品转型有序进行：
（1）深圳基地：公司计划投资约5.2亿元在深圳建设新型材料精品包装基地，主要针对中高端消费品包装精品化的需求，
该项目厂房和设施建设均严格按照高标准实施，预计2018年全面达产，目前，该项目已完成第一阶段的试生产工作，部分客
户进入审核验厂阶段。
（2）重庆基地：在为步步高VIVO、登康冷酸灵等提供印刷包装服务的基础上，正在积极为一些国际、国内知名电子
消费品、化妆品、快消品公司设计、打样、小批量试产。
（3）贵州、江西、云南等基地的精品包装业务也在有序布局和推进中。其中，公司与贵州盐业集团下属子公司合资设
立的生产食盐包装袋项目的子公司实现净利润844.49万元，比上年同期增长67.40%。
4、报告期内，公司产业链整合按照计划进行，镭射包装材料实现营业收入26,898万元，比上年同期增长21.85%。此外，
镭射包装材料在国际市场销售情况良好，获得美国、英国、法国、土耳其、马来西亚等国家的客户认可，实现海外销售3,605
万元，比上年同期增长61.73%。
5、报告期内，公司产业转型布局明确，进展顺利。电子烟和智能健康烟具产品已陆续推向市场，智能健康烟具在2014
年度消费电子行业总评榜评选活动中获得“优秀技术创新产品奖”。另外，公司积极探索RFID、二维码在包装产品中的应用，
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截至本报告披露之日，重庆子公司与重庆西南集成电路设计有限责任公司、中移物联网有限公司达成战略合作，通过“商联
网”平台的搭建，使包装成为互联网、物联网的重要组成部分，促使公司的产品技术和业务模式不断向智能化纵深领域拓展。
公司将持续关注相关行业的发展，结合新兴技术与自身优势，继续推进产业转型。
6、报告期内，公司顺利完成对江苏顺泰包装印刷科技有限公司51%股权收购，江苏顺泰成为公司的全资子公司，公司
对江苏顺泰的控制力度得以加强，有利于进一步提高公司的行业地位及核心竞争力，有利于公司更好地实施全国范围内的战
略布局。
7、报告期内，公司实施了股权激励股票预留部分的授予，本次授予对象共计58人，包括部分中层管理人员、核心技术
及业务骨干人员。公司第一期股权激励计划已全面完成授予工作，进一步保持了公司优秀人才的稳定性和积极性，增强了企
业的凝聚力，有利于公司的长远发展。
8、报告期内，公司继续发扬多年来形成的抓技改、求创新、增效益的优良传统，在技术创新方面取得了多项突破。公
司（含合并报表范围内子公司）新申请专利42项，其中发明专利13项；新获得专利授权21项，其中发明专利6项。截至2015
年6月30日，公司（含合并报表范围内子公司）已累计获得专利授权145项，其中发明专利30项；获得软件著作权6项，继续
保持了行业中的领先地位。
2015年下半年，公司将继续围绕“继续做大做好烟标主业、强力推进产品产业转型”的战略目标，抓住市场机遇，以创新
的技术、商业模式和企业价值理念为战略转型的助推力，努力强化企业核心竞争力，充分考虑互联网、物联网、中国制造2025
的相关内容，将包装产品赋予智能特性并逐渐打造成互联网、物联网的重要组成部分，从而力争实现公司经营业绩的持续稳
健增长。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为烟标制品的生产和销售，报告期公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上年同期相比未发生重大变化；
报告期公司实现烟标主营业务收入1,184,771,164.44元，比上年同期增长13.14%，占营业总收入的88.06%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,345,350,740.80 1,195,427,285.12 12.54% 主要系报告期烟标销售增长所致。
营业成本 746,628,588.10 689,935,588.16 8.22%
销售费用 33,741,193.34 28,659,340.52 17.73%
管理费用 154,368,033.55 119,112,858.58 29.60%
财务费用 6,206,736.75 15,601,140.14 -60.22% 主要系报告期贷款减少相应减少利息支出所致。
所得税费用 80,989,860.90 55,213,263.57 46.69% 主要系利润增加及母公司国家高新技术企业认证到期处于重
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新申请期间按 25%税率计算企业所得税增加所得税所致。
研发投入 49,543,281.97 34,454,044.42 43.80% 主要系报告期加大研发投入所致。
经营活动产生的
342,117,876.38 260,909,373.22 31.13% 主要系报告期公司销售增长及回款及时所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要系报告期公司收到联营企业以前年度分红款、福永厂房处
-163,618,607.55 -60,209,859.36 171.75%
现金流量净额 置款及投资支出减少所致。
筹资活动产生的
-305,855,627.07 -295,445,433.58 3.52%
现金流量净额
现金及现金等价
-127,102,646.01 -94,877,012.53 33.97% 主要系报告期公司经营活动产生的现金流量净额增加所致。
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内， 公司各项工作均围绕公司制定的发展战略和经营计划展开，较好的完成了各项工作，经营业绩稳步提高。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
包装印刷 1,235,064,038.07 718,371,465.08 41.84% 13.69% 13.97% -0.15%
镭射包装材料 268,989,830.92 204,136,021.59 24.11% 21.85% 7.04% 10.50%
物业管理 4,810,498.95 3,225,368.56 32.95% 37.04% 18.74% 10.33%
行业之间抵销 -182,384,517.97 -182,903,530.30 -0.28% 35.41% 32.38% 2.29%
合计 1,326,479,849.97 742,829,324.93 44.00% 12.80% 8.35% 2.30%
分产品
烟标 1,184,771,164.44 671,916,146.47 43.29% 13.14% 13.13% 0.01%
镭射包装材料 268,989,830.92 204,136,021.59 24.11% 21.85% 7.04% 10.50%
其他产品 55,103,372.58 49,680,687.17 9.84% 26.71% 27.17% -0.33%
产品之间抵销 -182,384,517.97 -182,903,530.30 -0.28% 34.66% 32.38% 1.73%
合计 1,326,479,849.97 742,829,324.93 44.00% 12.80% 8.35% 2.30%
分地区
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华东地区 716,881,223.91 389,042,562.17 45.73% 20.87% 14.10% 3.22%
华南地区 106,495,958.00 55,787,428.73 47.62% 67.90% 73.91% -1.81%
西南地区 401,917,607.32 236,277,813.17 41.21% -7.61% -7.45% -0.10%
其他 101,185,060.74 61,721,520.86 39.00% 19.85% 7.86% 6.78%
合计 1,326,479,849.97 742,829,324.93 44.00% 12.80% 8.35% 2.30%
四、核心竞争力分析
1、市场竞争优势
报告期内，全国卷烟产品结构不断优化，重点品牌发展态势良好。公司作为烟标行业的领军企业，在烟草重点区域的市
场布局已经显现成效，在安徽、云南、贵州、川渝、江西、江苏的下属子公司生产的烟标基本覆盖了国内烟草行业的规模品
牌，具备明显的竞争优势。
2、技术领先优势
公司作为烟标行业的标准制定者，在行业内具有技术研发和品牌效应的竞争优势。公司（含合并报表范围内子公司）新
申请专利42项，其中发明专利13项；新获得专利授权21项，其中发明专利6项。截至2015年6月30日，公司（含合并报表范围
内子公司）已累计获得专利授权145项，其中发明专利30项；获得软件著作权6项，继续保持了行业中的领先地位。
3、生产规模优势
随着烟草行业的重组，品牌集中度进一步提高，烟草客户对烟标配套生产企业将提出更高的要求，具有规模化的烟标生
产企业将具备更强的竞争优势。公司已顺利完成对江苏顺泰包装印刷科技有限公司51%股权收购，进一步整合了公司在江苏
市场的资源，更好地实施全国范围内的战略布局。
4、人才优势
随着公司的发展，凝聚了一批具有较高忠诚度、专业性和开拓性的高层经营管理团队、核心技术人员和市场销售人员，
塑造了公司的人才优势。
5、成本控制优势
面对卷烟生产企业控制生产成本的要求，具有规模化竞争优势的企业，可以通过规模化生产和集中采购降低生产成本。
公司将充分利用在生产规模上的优势，通过集中采购，管理体系的各项优化措施，积极降低生产成本，保持竞争优势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
325,000,000.00 1,000,000.00 32,400.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
包装装潢印刷品印刷、新型薄膜研发、生产；
江苏顺泰包装印刷科技有限公司 100.00%
销售本公司自产产品；包装设计、制作
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
中华香港国
子公 投资 包装材料的设计、制版、印 HKD50,20 911,607,425 591,336,824 -1,462,268 -1,462,268
际烟草集团 0.00
司 控股 刷及相关业务 0 万元 .23 .15 .42 .42
有限公司
安徽安泰新 包装
子公 新型包装材料、包装装潢印 RMB11,0 537,031,784 424,690,510 360,091,843 146,898,2 123,380,41
型包装材料 印刷
司 刷品的设计、生产和销售 00 万元 .66 .32 .53 53.31 5.12
有限公司 业
贵州劲嘉新 包装 生产经营包装材料，承接包
子公 RMB10,0 491,203,063 357,102,480 108,858,555 35,048,90 29,589,967
型包装材料 印刷 装材料的设计、制版、包装
司 00 万元 .58 .18 .56 3.11 .63
有限公司 业 装潢印刷品印刷
开发生产销售激光新材料
（包括宽幅素面激光膜、彩
中丰田光电 虹复合材料等）和高性能涂
子公 制造 USD1,090 577,217,302 400,351,344 175,858,190 40,492,85 30,460,300
科技（珠海） 料（包括 WBC 水性汽车金
司 业 万元 .50 .67 .56 0.67 .63
有限公司 属闪光涂料和高性能油墨，
细度小于等于 20UM，耐
酸、耐碱等）
包装材料及印刷材料技术
青岛嘉颐泽 包装
子公 的设计、研发；转让自行开 RMB6,00 206,655,688 54,935,476. 18,159,802. -1,867,252 -1,877,025
印刷包装有 印刷
司 发的技术成果；生产包装制 0 万元 .51 48 48 .93 .69
限公司 业
品
江苏劲嘉新 包装
子公 生产新型包装材料，销售自 RMB6,00 213,344,411 135,452,138 138,091,704 45,515,04 38,433,442
型包装材料 印刷
司 产产品 0 万元 .48 .42 .91 8.97 .13
有限公司 业
包装 内部资料性出版物、包装装
昆明彩印有 子公 USD750 179,111,188. 114,863,450 102,920,016 13,608,66 11,519,944
印刷 潢印刷品、纸制品商标标识
15
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限责任公司 司 业 的印刷、纸盒加工 万元 34 .87 .60 1.54 .84
江西丰彩丽 包装 各类产品的包装装潢印刷
子公 RMB2,50 141,169,807 78,111,671.0 38,519,082. 6,187,687. 5,286,921.
印刷包装有 印刷 及包装材料的开发、生产与
司 0 万元 .56 1 56 10 18
限公司 业 销售
激光全息技术研究、开发；
国内贸易，经营货物及技术
深圳市劲嘉 进出口业务。药品、保健食
子公 制造 RMB2,00 35,859,964. 34,507,272. 13,367,271. -7,121,614 -6,623,175
科技有限公 品的研发、生产与销售；电
司 业 0 万元 67 35 18 .68 .65
司 子烟套装、香精香料、保健
品的研发、生产与销售；互
联网信息服务业务。
物业管理，室内外清洁服
深圳市劲嘉
子公 物业 务，自有物业租赁，在合法 RMB1,00 17,547,852. 17,447,774. 4,812,308.9 763,547.6
物业管理有 572,202.29
司 管理 取得的土地上从事房地产 0 万元 44 99 5 7
限公司
开发经营，房地产经纪等
包装装潢印刷品印刷、新型
江苏顺泰包 包装
子公 薄膜研发、生产；销售本公 USD550 190,137,798 75,543,723. 71,835,013. 26,857,94 22,669,352
装印刷科技 印刷
司 司自产产品；包装设计、制 万元 .08 15 67 1.05 .87
有限公司 业
作
重庆宏声印 包装
参股 包装装潢印刷品、其他印刷 RMB1027 751,239,912 370,092,787 381,007,442 129,780,6 113,933,93
务有限责任 印刷
公司 品 9.277 万元 .75 .84 .32 00.09 8.92
公司 业
贵州劲瑞新 包装 复合膜包装袋的生产、销
参股 RMB2,00 51,292,149. 45,874,094. 36,320,509. 11,246,97 8,444,908.
型包装材料 印刷 售；镀铝膜生产、销售；药
公司 0 万元 74 68 87 4.42 14
有限公司 业 品包装袋；酒盒包装；
主要子公司、参股公司情况说明
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和处置子公司 报告期内取得和处置子公
公司名称 对整体生产和业绩的影响
目的 司方式
负责新型材料精品包装项目
深圳劲嘉新型智能包装有限公司 投资设立 预计对未来业绩产生积极影响
的生产、运营等
江苏顺泰成为公司全资子公司，
江苏顺泰包装印刷科技有限公司 优化公司产业布局 收购江苏顺泰 51%股权
预计对未来业绩产生积极影响
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期 披露日
项目名称 计划投 本报告期 项目进 项目收 披露索引（如有）
末累计实际 期（如
16
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资总额 投入金额 投入金额 度 益情况 有）
刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
青岛嘉颐泽 2013 年
报、《证券日报》及巨潮资讯网的（2013-045）《关
印刷包装有 31,738 7,873.80 17,023.8 53.64% -187.70 09 月 11
于向全资子公司青岛嘉颐泽印刷包装有限公司增
限公司 日
加投资的公告 》
2015 年 刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
新型材料精
51,928.6 1,440.09 1,440.09 2.77% 0 04 月 27 报、《证券日报》及巨潮资讯网的（2015-025）关
品包装项目
日 于投资建设新型材料精品包装项目的公告
劲嘉集团包 2012 年 刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
装印刷工业 11,600 248.79 12,308.87 100.00% 12 月 11 报、《证券日报》及巨潮资讯网的 2012-063《关于
园 日 以自有资金对募投项目追加投资的公告 》
合计 95,266.6 9,562.68 30,772.76 -- -- -- --
注 1：2013 年 9 月 10 日，公司第三届董事会 2013 年第七次会议审议通过了《关于向全资子公司青岛嘉颐泽印刷包
装有限公司增加投资的议案》，公司拟由全资子公司中华香港国际烟草集团有限公司向青岛嘉颐泽印刷包装有限公司增加投
资 4,000 万元，原计划 2013 年 12 月前完成，因涉及中外合作企业性质变更问题，与当地相关主管部门审批沟通所致推迟。
注 2：新型材料精品包装项目在报告期内尚未产生收益。
注 3：劲嘉集团包装印刷工业园的项目收益情况体现在母公司财务报表中。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 30.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 43,333.03 至 56,332.94
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 43,333.03
业绩变动的原因说明 公司 1-9 月份同比增长，主要系公司主营业务的增长所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经2015年5月4日召开的公司2014年年度股东大会审议通过，2014年年度利润分配方案为以656,650,000股为基数，向全体股
东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股4股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。该方案已于2015年
5月12日实施，详见2015年5月6日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的2015-028号《2014年度权益分派实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 及提供的资料
深圳市南山区科技中二 华泰证券、金鹰基金、国联安基金、金 公司经营情况。
2015 年 01 月 09 日 实地调研 机构
路劲嘉科技大厦 19 楼 中和投资 未提供资料。
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 02 月 03 日 实地调研 机构 中金公司、华泰柏瑞基金 、宝盈基金
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 02 月 11 日 实地调研 机构 广发基金、兴业证券、民生通惠
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 03 月 09 日 实地调研 机构 银河证券、中银国际
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
安信证券 、申万菱信、泰康资产、国投
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 03 月 12 日 实地调研 机构 瑞银、诚盛投资、信达澳银基金、浦银
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
安盛基金
申万宏源、华夏基金 、博时基金 、景
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 03 月 12 日 实地调研 机构 林资产、南方基金 、光大保德信、淡水
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
泉投资、上海见秀
深圳市南山区科技中二 相关媒体、分析师、研究员、基金经理、劲嘉科技研发的
2015 年 04 月 09 日 其他 其他
路劲嘉科技大厦 19 楼 投资者、企业人员、渠道商 智能健康烟具新
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产品发布会。未
提供资料。
安信证劵、安邦资管、大成基金、东方
证券资管、东莞证券、光大永明资产、
广发证券、宏运资本、华商基金、建信
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 04 月 13 日 电话沟通 机构 人寿、民生通惠资管、南方基金、明曜
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
投资、斯科尔投资、天麒投资、西部利
得基金、信远集团、兴业证券、永丰投
资、云门投资、中信通讯、重阳投资
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 04 月 16 日 实地调研 机构 国信证劵 、新思路投资
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
东海基金、中信证券、中国投融资担保
公司、中金公司、光大保德信基金、光
大永明资产、兴业证券、华夏未来资本
管理、博时基金、广东新价值投资、建
深圳市南山区科技中二 信人寿、建信基金、恒意投资、招商基 公司经营情况。
2015 年 04 月 27 日 电话沟通 机构
路劲嘉科技大厦 19 楼 金、新华汇嘉投资管理有限公司、明曜 未提供资料。
投资、普尔投资、法国欧菲资产，泰信
基金、泰康资产、申银万国、益精会资
产管理、蝙蝠资本、西部证券、诚浩证
券、银华基金、高盛资产
深圳市南山区科技中二 银河证券、华夏未来资本管理、国信证 公司经营情况。
2015 年 06 月 02 日 实地调研 机构
路劲嘉科技大厦 19 楼 券 未提供资料。
深圳市南山区科技中二 安信轻工、交银施罗德 、泰康资产、中 公司经营情况。
2015 年 06 月 03 日 实地调研 机构
路劲嘉科技大厦 19 楼 信证券 未提供资料。
深圳市南山区科技中二 公司经营情况。
2015 年 06 月 16 日 实地调研 机构 方正证券
路劲嘉科技大厦 19 楼 未提供资料。
19
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
是 与交易
为上市
否 对方的
交易 对公司 公司贡 披露
对公司损 为 关联关
被收购或 价格 进展情况 经营的 献的净 日期
交易对方或最终控制方 益的影响 关 系（适 披露索引
置入资产 （万 （注 2） 影响 利润占 （注
（注 4） 联 用关联
元） （注 3） 净利润 5）
交 交易情
总额的
易 形
比率
江苏顺泰 报告期 收购事 自购买 2015 刊登于《中国证券
包装印刷 内，所涉 项对公 日起至报 年 04 报》、《证券时报》、
顺华集团控股有限公司 32,500 1.45% 否 不适用
科技有限 及的资产 司业务 告期末为 月 17 《上海证券报》、
公司 51% 产权已全 连续 上市公司 日 《证券日报》及巨
20
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股权 部过户、 性、管 贡献的净 潮资讯网的
债务债权 理层稳 利润 2015-021《关于完
已转移 定性有 571.93 万 成对江苏顺泰包装
积极影 元 印刷科技有限公司
响 51%股权收购的公
告 》
贵州盐业（集团）有限责任公
报告期
司、贵州盐业（集团）遵义有
内，所涉 刊登于《中国证券
限责任公司、贵州盐业（集团） 收购事
及的资产 报》、《证券时报》、
安顺有限责任公司、贵州盐业 项对公 交易正在
产权尚未 《上海证券报》、
（集团）黔南有限责任公司、 司业务 进行，截
全部过 2014 《证券日报》及巨
贵州盐业（集团）黔东南有限 贵州瑞源 连续 至报告期
户、债务 年 12 潮资讯网的
责任公司、贵州盐业（集团）包装有限 5,250 性、管 末，尚未 0.00% 否 不适用
债权未转 月 23 2014-068《关于全
铜仁有限责任公司、贵州盐业 责任公司 理层稳 为上市公
移 ，正在 日 资子公司向贵州瑞
（集团）毕节有限责任公司、 定性有 司贡献利
进行工商 源包装有限责任公
贵州盐业（集团）六盘水有限 积极影 润
变更的相 司增资入股的公
责任公司、贵州盐业（集团） 响
关准备工 告 》
黔西南有限责任公司（以下合
作
称"贵州盐业集团"）
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司
交易价 资产为 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 资产出售定 披露 披露索
出售日 格（万 上市公 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 价原则 日期 引
元） 司贡献 易 用关联 否已全 否已全
（注 3） 占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
《合作 根据深圳市 刊登于
兴建厂 出售事 国咨土地房 《中国
房合同 项对公 地产评估有 证券
书》和 司业务 限公司出具 报》、《证
深圳市 2014
《合作 连续 的《房地产租 券时
怀德股 2015 年 年 12
兴建厂 7,300 3,119.84 性、管 7.94% 金收益价值 否 不适用 是 是 报》、《上
份合作 1月6日 月 02
房补充 理层稳 咨询报告》 海证券
公司 日
协议》 定性无 （深国咨评 报》、《证
项下土 重大影 字 券日报》
地上的 响。 [2014]-0492E 及巨潮
全部建 号）协商确定 资讯网
21
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筑物、 2014-063
构筑物 《关于
和附属 出售资
设施 产暨相
关主体
变更承
诺事项
的公告》
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（一）、报告期内预留部分限制性股票授予的具体情况
1、限制性股票的授予日：2015年5月13日。
2、授予价格：6.57元/股。
3、授予限制性股票的对象及数量：本次授予的激励对象共58人，授予的限制性股票数量为220万股。
4、限制性股票的来源：公司向激励对象定向发行公司股票。
5、本激励计划授予的预留部分限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期，满足解锁条件的，激励对象在未来的36个
月内分三期申请解锁。
6、本计划授予的预留部分限制性股票，在解锁期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效考核目标
作为激励对象的解锁条件。本次授予限制性股票的各年度绩效考核目标：第一个解锁期：锁定期内归属于上市公司股东的净
利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负；
2014年的净利润增长率较2013年不低于20%，且净资产收益率不低于11%；第二个解锁期：2015年的净利润增长率较2013年
不低于40%，且净资产收益率不低于12%；第三个解锁期：2016年的净利润增长率较2013年不低于60%，且净资产收益率不
低于13%。
（二）履行的相关程序
1、2014年3月14日，公司召开了第四届董事会2014年第二次会议和第四届监事会2014年第二次会议，审议并通过了《深
圳劲嘉彩印集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机
构出具相应报告。其后公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）上报了申请备案材料。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、2014年4月9日，公司获悉证监会已对公司报送的股权激励计划（草案）确认无异议并进行了备案，根据《上市公司
股权激励管理办法》（试行）的有关规定，公司可以发出股东大会召开通知，审议并实施该股权激励计划。2014年4月14日，
公司召开第四届董事会2014年第四次会议，审议通过了《关于召开公司2014年第二次临时股东大会的议案》。
3、2014年5月5日，公司召开2014年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司限制性股票激
励计划（草案）》及其相关事项的议案。
4、2014年5月20日，公司召开第四届董事会2014年第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》
及《关于调整股权激励计划的议案》，因在激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，公司发生资本公积转增
股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格应将做相应的调整。故限制性股票的首
次授予价格由9.4元/股调整为9.3元/股。并于当日召开了第四届监事会2014年第四次会议，对公司授予的激励对象名单进行
了核实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相关规定。
5、2014年7月31日，公司召开第四届董事会2014年第七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票激励对象名单及授予
数量的议案》，因原激励对象王利华与朱晓兵因为离职，已不符合作为限制性股票激励对象的条件，故公司对限制性股票激
励对象名单及授予数量作出相应调整，调整后，公司本次限制性股票激励计划授予的激励对象由69人调整为67人，授予数量
由1,490万股，调整为1,465万股。并于当日召开了第四届监事会2014年第五次会议，对公司调整后的激励对象名单进行了核
实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为调整后的对象主体资格合法有效，符合相关规定。
6、公司已于2014年8月15日完成了《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》所涉首次授予限制
性股票的授予登记工作，授予股份的上市日期为2014年8月19日。
7、2015年5月4日，公司召开2014年年度股东大会，审议通过了《关于2014年年度利润分配方案的议案》，以公司现有
总股本656,650,000股为基数，向全体股东每10股送红股4股，派1.50元人民币现金（含税），以资本公积金向全体股东每10
股转增6股。该方案已于2015年5月12日实施，首次授予但尚未解锁的限制性股票数量由1,465万股增至2,930万股。
8、2015年5月13日，公司召开第四届董事会2015年第四次会议，审议通过了《关于对预留限制性股票数量进行调整的议
案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本次预留限制性股票授予的激励对象共计58人，授予数量
为220万股，授予价格为6.57元/股。并于当日召开了第四届监事会2015年第三次会议，对公司授予的预留限制性股票激励对
象名单进行了核实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相
关规定。
9、公司已于2015年6月8日完成了《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》所涉预留部分限制
性股票的授予登记工作，授予股份的上市日期为2015年6月10日。
（三）股权激励计划对公司的影响
本激励计划费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。考虑激励计划对公司发展产生的正向作用，
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产收购、出售发生的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
24
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）重大租赁情况
□ 适用 √ 不适用
重大租赁情况说明
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况
担保额度相
担保 实际发生日期（协 实际担 是否履行 是否为关联
担保对象名称 关公告披露 担保类型 担保期
额度 议签署日） 保金额 完毕 方担保
日期
青岛英诺包装 2015 年 1 月 2014 年 7 月 9 日
6,000 2014 年 07 月 12 日 4,000 连带责任保证 否 否
科技有限公司 16 日 -2015 年 7 月 9 日
公司担保总额
报告期内审批担保额度合计 6,000 报告期内担保实际发生额合计 4,000
报告期末已审批的担保额度合计 6,000 报告期末实际担保余额合计 4,000
实际担保总额占公司净资产的比例 1.06%
担保金额合计 4,000
2015 年 1 月 5 日，公司之全资子公司中华烟草与江苏顺泰的控股股东顺华控股
集团有限公司签署了股权收购协议，约定以现金收购的方式收购其持有江苏顺泰
51%股权，2015 年 4 月 6 日已完成相关工商变更登记。此项担保因公司收购江
苏顺泰 51%股权后，江苏顺泰成为公司全资子公司所致。
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如
根据股权收购协议，江苏顺泰除了为青岛英诺包装科技有限公司在 2014 年 7 月
有）
9 日至 2015 年 7 月 9 日止在青岛华夏银行城阳支行的 4,000 万元借款提供的最高
6,000 万元担保外，江苏顺泰不存在为其他第三方提供担保或保证而导致的或有
负债。如由此等合同、协议及或有负债导致江苏顺泰资产受损（包含前述担保），
由江苏顺泰 51%股权原持有人顺华控股承担责任。
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
25
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合同涉 合同涉 是 截至
及资产 及资产 评估 否 关 报告
合同订立 合同 评估机构 交易价
合同订立对 的账面 的评估 基准 定价 关 联 期末
公司方名 合同标的 签订 名称（如 格（万
方名称 价值（万 价值（万 日（如 原则 联 关 的执
称 日期 有） 元）
元）（如 元）（如 有） 交 系 行情
有） 有） 易 况
深圳劲嘉 《合作兴建厂房合同书》2014 深圳市国 2014
深圳市怀德
彩印集团 和《合作兴建厂房补充协 年 12 咨土地房 年 10 双方 履行
股份合作公 2,737.28 7,248.77 7,300 否 无
股份有限 议》项下土地上的全部建 月 01 地产评估 月 31 协商 完毕
司
公司 筑物、构筑物和附属设施 日 有限公司 日
贵州劲嘉 贵州盐业 2014 贵州天创 2014
正在
新型包装 （集团）有 贵州瑞源包装有限责任 年 12 资产评估 年 08 双方
2,858.96 3,469.45 5,250 否 无 履行
材料有限 限责任公司 公司 月 22 事务所有 月 31 协商
中
公司 及其子公司 日 限公司 日
中华香港 2015
正在
国际烟草 顺华集团控 江苏顺泰包装印刷科技 年 01 双方
32,500 否 无 履行
集团有限 股有限公司 有限公司 51%股权 月 15 协商
中
公司 日
青岛嘉颐 2015
山东精诚消 正在
泽印刷包 年 02 双方
防工程集团 1,063 否 无 履行
装有限公 月 01 协商
有限公司 中
司 日
深圳劲嘉 2015
福建博业建 正在
彩印集团 年 04 双方
设集团有限 6,810 否 无 履行
股份有限 月 28 协商
公司 中
公司 日
深圳劲嘉 2015
北京经纶全 正在
彩印集团 年 05 双方
讯科技有限 1,180 否 无 履行
股份有限 月 25 协商
公司 中
公司 日
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履
承诺 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 行
时间 限
情
26
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
况
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
深圳市劲嘉创业投资有限公司、太和印刷实业有限公司生产基地搬
迁风险承担承诺：在生产基地搬迁前，本公司用于与生产经营有关
的租赁房产发生不能使用的风险时，劲嘉创投和太和实业将承担由
2007 履
深圳市劲嘉创业投资有 此而产生的全部损失（包括但不限于厂房、宿舍等与生产有关设施
年 12 2015 年 1 行
限公司、太和印刷实业 经审计的账面净值以及发行人租赁新厂房后搬迁的费用）；待本公
月 05 月 6 日 完
有限公司 司新建的劲嘉集团包装印刷及材料加工项目投入使用后，劲嘉创投
日 毕
和太和实业将向公司以经评估机构评估后的评估值购买上述存在
法律风险的房产；劲嘉创投和太和实业共同以拥有的全部财产以及
其持有本公司股份的分红权为其履行上述承诺进行担保
深圳市劲嘉创业投资有限公司、太和印刷实业有限公司、新疆世纪
深圳市劲嘉创业投资有
运通股权投资合伙企业（有限合伙）、公司实际控制人避免同业竞
首次公开 限公司、太和印刷实业 2007 严
争承诺：一、公司/本人目前不存在自营或者为他人经营与发行人
发行或再 有限公司、新疆世纪运 年 12 长期有 格
相同的业务，也不会以任何方式直接或间接从事与发行人现在和将
融资时所 通股权投资合伙企业 月 05 效 履
来主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务；二、公司/本人将
作承诺 （有限合伙）、公司实际 日 行
忠实履行承诺和保证确认的真实性，如果违反上述承诺或确认事项
控制人乔鲁予
不真实，本公司将承担由此引发的一切法律责任。
乔鲁予、侯旭东、李德华承诺：间接持有本公司股份相关的持股锁
定及持股变动申报需遵守公司法第 142 条、《深圳劲嘉彩印集团股
份有限公司章程》第 28 条和第 29 条、《证券法》第 47 条、《深圳
2007 严
证券交易所股票上市规则（2006 年修订）》第 3.1.6 条的相关规定
乔鲁予、侯旭东、李德 年 12 长期有 格
及要求， 并承诺其所持有的公司股份自公司股票上市交易之日起
华 月 05 效 履
3 年内不得转让，包括（但不限于）任何形式的委托他人管理。超
日 行
过上述 3 年的期限，在公司任职期间，每年转让的公司股份不得超
过其所持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让所持有
的公司股份。
本次限
2014 严
制性股
其他对公 公司未来不为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以 年 03 格
公司 票激励
司中小股 及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 月 14 履
计划有
东所作承 日 行
效期内
诺
1、激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转 2014 本次限 严
股权激励计划激励对象
让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。2、激励对象 年 03 制性股 格
27
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后 6 月 14 票激励 履
个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公 日 计划有 行
司所有，本公司董事会将收回其所得收益。3、在本计划有效期内， 效期内
如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发
生了变化，则这部分激励对象转让其持有的公司股票应当在转让时
符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定。
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 无
一步计划
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上
2015年6月18日 2015-038 关于重大事项停牌公告
海证券报》及巨潮资讯网
说明
公司因筹划公开发行可转换债券事宜，特向深交所申请公司股票（证券简称：劲嘉股份，证券代码：002191）自 2015 年6
月 18日（星期四）上午开市起停牌。
28
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 14,650,000 2.23% 2,200,000 5,860,000 8,790,000 16,850,000 31,500,000 2.39%
3、其他内资持股 14,650,000 2.23% 2,200,000 5,860,000 8,790,000 16,850,000 31,500,000 2.39%
境内自然人持股 14,650,000 2.23% 2,200,000 5,860,000 8,790,000 16,850,000 31,500,000 2.39%
二、无限售条件股份 642,000,000 97.77% 256,800,000 385,200,000 642,000,000 1,284,000,000 97.61%
1、人民币普通股 642,000,000 97.77% 256,800,000 385,200,000 642,000,000 1,284,000,000 97.61%
三、股份总数 656,650,000 100.00% 2,200,000 262,660,000 393,990,000 658,850,000 1,315,500,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、经2015年5月4日召开的公司2014年年度股东大会审议通过，2014年年度利润分配方案为以656,650,000股为基数，向
全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股4股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。
2、实施限制性股票激励计划预留部分股票的授予工作，共计220万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2014年年度利润分配方案经2015年5月4日召开的公司2014年年度股东大会审议通过。
2、2015年5月6日，公司于《证券时报》、证券日报》、《中国证券报、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登了《2014年
年度权益分派实施公告》，该方案已于2015年5月12日实施。
3、2015年5月13日，公司召开第四届董事会2015年第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关
事项的议案》，并于当日召开了第四届监事会2015年第三次会议，对公司授予的激励对象名单进行了核实。
4、2015年6月9日，公司于《证券时报》、证券日报》、《中国证券报、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登了《关于预
留部分限制性股票授予完成的公告》，预留部分限制性股票已完成登记授予工作，本次授予的激励对象共58人，授予的限制
性股票数量为220万股。授予股票的上市日为2015年6月10日。公司股份总数变动为131,550万股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年年度权益分配方案所送（转）股于2015年5月12日直接记入股东证券账户。
2、公司于2015年6月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕限制性股票预留部分所涉及股份登记等
29
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
手续。授予股票的上市日为2015年6月10日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 2014年度 2015年第一季度
变动前 变动后 变动前 变动后
股本（股） 656,650,000 1,315,500,000 656,650,000 1,315,500,000
基本每股收益 0.89 0.45 0.4 0.2
稀释每股收益 0.89 0.45 0.4 0.2
归属于公司普通股股东的每股净资产 5.28 2.64 5.69 2.84
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施2014年年度权益分配方案增加股份数65,665万股,因授予股权激励股票预留部分增加股份数220万
股，股份总数变动为131,550万股。公司股东结构中有限售条件股份变动为2.39%，无限售条件股份变动为97.61%，公司负债
占总资产变动为21.22%，净资产占总资产变动为78.78%。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 78,657 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
境内非国
深圳市劲嘉创业投资有限公司 32.73% 430,505,994 215,252,997 0 430,505,994 质押 348,570,000
有法人
新疆世纪运通股权投资合伙企 境内非国
4.14% 54,400,000 27,200,000 0 54,400,000 质押 48,000,000
业（有限合伙） 有法人
境内非国
浙江锦鑫建设工程有限公司 0.90% 11,900,400 -608,100 0 11,900,400
有法人
TEMASEK FULLERTON
境外法人 0.89% 11,677,567 11,677,567 0 11,677,567
ALPHA PTE LTD
境内非国
深圳市特美思经贸有限公司 0.72% 9,432,448 1,922,220 0 9,432,448
有法人
全国社保基金一零七组合 其他 0.61% 7,999,758 3,999,828 0 7,999,758
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国人寿再保险股份有限公司 其他 0.44% 5,767,316 5,747,415 0 5,767,316
中国建设银行－华宝兴业多策
其他 0.43% 5,599,880 5,599,880 0 5,599,880
略增长证券投资基金
境内自然
江富荣 0.40% 5,254,216 2,638,558 0 5,254,216
人
中国银行股份有限公司－上投
摩根安全战略股票型证券投资 其他 0.39% 5,167,368 5,167,368 0 5,167,368
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
深圳市劲嘉创业投资有限公司与新疆世纪运通股权投资合伙企业（有限合伙）存
在如下关联关系：乔鲁予持有深圳市劲嘉创业投资有限公司 90%的股份，持有新
上述股东关联关系或一致行动的说明 疆世纪运通股权投资合伙企业（有限合伙）71.44%的股份，其余前十名无限售股
股东之间，未知是否存在关联关系，也未知该无限售条件股股东之间是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理方法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
深圳市劲嘉创业投资有限公司 430,505,994 人民币普通股 430,505,994
新疆世纪运通股权投资合伙企业（有限合伙） 54,400,000 人民币普通股 54,400,000
浙江锦鑫建设工程有限公司 11,900,400 人民币普通股 11,900,400
TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 11,677,567 人民币普通股 11,677,567
深圳市特美思经贸有限公司 9,432,448 人民币普通股 9,432,448
全国社保基金一零七组合 7,999,758 人民币普通股 7,999,758
中国人寿再保险股份有限公司 5,767,316 人民币普通股 5,767,316
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 5,599,880 人民币普通股 5,599,880
江富荣 5,254,216 人民币普通股 5,254,216
中国银行股份有限公司－上投摩根安全战略股票型证
5,167,368 人民币普通股 5,167,368
券投资基金
深圳市劲嘉创业投资有限公司与新疆世纪运通股权投资合伙企业（有
限合伙）存在如下关联关系：乔鲁予持有深圳市劲嘉创业投资有限公
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
司 90%的股份，持有新疆世纪运通股权投资合伙企业（有限合伙）
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关
71.44%的股份。其余前十名无限售股股东之间，未知是否存在关联关
系或一致行动的说明
系，也未知该无限售条件股股东之间是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理方法》规定的一致行动人。
前十名无限售条件股东中，浙江锦鑫建设工程有限公司通过普通账户
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
持有公司股份 8,720,000 股，通过信用证券账户持有公司股份
（如有）（参见注 4）
3,180,400 股，合计持有公司股份 11,900,400 股。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职状 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
乔鲁予 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
侯旭东 董事、总经理 现任 800,000 800,000 0 1,600,000 800,000 0 1,600,000
张明义 董事、常务副总经理 现任 700,000 700,000 0 1,400,000 700,000 0 1,400,000
李德华 董事、副总经理 现任 800,000 800,000 0 1,600,000 800,000 0 1,600,000
李晓华 董事、董事会秘书 现任 700,000 700,000 0 1,400,000 700,000 0 1,400,000
龙隆 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王忠年 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职慧 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
于秀峰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李青山 监事、人力资源总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
万春秀 监事、秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
谭毅 监事、财务经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
富培军 财务负责人 现任 480,000 480,000 0 960,000 480,000 0 960,000
合计 -- -- 3,480,000 3,480,000 0 6,960,000 3,480,000 0 6,960,000
董事、监事和高级管理人员持股变动说明
报告期末，董事、监事和高级管理人员所持有限制性股票较期初的增长部分系公司实施 2014 年年度利润分配方案所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 480,727,501.78 618,978,888.41
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 219,943,722.87 250,087,387.39
应收账款 532,714,705.71 398,895,512.59
预付款项 18,072,908.85 14,564,156.64
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 15,146,815.30 3,284,332.36
其他应收款 28,399,644.56 27,961,515.02
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 365,396,222.34 474,855,909.27
35
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产 0.00 27,174,923.70
一年内到期的非流动资产 0.00 150,000.00
其他流动资产 6,013,093.82 19,698,647.60
流动资产合计 1,666,414,615.23 1,835,651,272.98
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 566,541,058.36 924,176,344.24
投资性房地产 169,158,402.49 167,296,344.16
固定资产 1,323,405,397.26 1,298,479,963.73
在建工程 129,657,160.65 49,811,897.09
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 267,808,473.72 251,626,675.43
开发支出 0.00 0.00
商誉 806,762,342.78 176,531,971.68
长期待摊费用 4,894,597.79 5,804,191.56
递延所得税资产 28,277,111.41 21,977,148.76
其他非流动资产 19,284,017.20 7,129,488.00
非流动资产合计 3,315,788,561.66 2,902,834,024.65
资产总计 4,982,203,176.89 4,738,485,297.63
流动负债：
短期借款 50,253,888.80 176,253,888.80
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 126,078,771.52 137,255,001.33
36
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应付账款 316,981,099.79 428,132,071.75
预收款项 9,362,268.36 40,985,917.59
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 10,600,874.06 21,214,259.12
应交税费 85,936,953.33 45,394,929.55
应付利息 0.00 0.00
应付股利 21,712,306.58 0.00
其他应付款 212,932,527.81 67,984,092.57
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
流动负债合计 888,858,690.25 972,220,160.71
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 14,421,215.40 14,906,853.24
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 140,131,830.35 125,241,161.96
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 13,594,612.83 12,340,965.80
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 168,147,658.58 152,488,981.00
负债合计 1,057,006,348.83 1,124,709,141.71
所有者权益：
股本 1,315,500,000.00 656,650,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
37
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其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 184,217,814.52 571,060,797.51
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -12,232,457.00 -12,291,037.79
专项储备
盈余公积 311,654,393.15 311,654,393.15
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 1,972,813,388.25 1,940,802,400.80
归属于母公司所有者权益合计 3,771,953,138.92 3,467,876,553.67
少数股东权益 153,243,689.14 145,899,602.25
所有者权益合计 3,925,196,828.06 3,613,776,155.92
负债和所有者权益总计 4,982,203,176.89 4,738,485,297.63
法定代表人：乔鲁予 主管会计工作负责人：富培军 会计机构负责人：富培军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,468,215.56 362,337,443.92
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 139,712,363.00 145,856,623.31
应收账款 331,539,896.38 295,787,034.27
预付款项 1,744,364.08 3,471,547.66
应收利息 0.00 0.00
应收股利 43,367,894.88 17,754,069.61
其他应收款 415,752,666.66 273,502,661.61
存货 146,887,546.78 188,423,223.33
划分为持有待售的资产 0.00 27,174,923.70
一年内到期的非流动资产 0.00 150,000.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,223,472,947.34 1,314,457,527.41
38
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非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 2,134,296,694.27 2,108,372,015.88
投资性房地产 169,158,402.49 167,296,344.16
固定资产 654,033,639.59 688,823,035.38
在建工程 28,496,112.98 29,907,705.45
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 123,284,556.10 124,538,542.75
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 3,639,505.01 3,577,895.83
递延所得税资产 13,292,137.94 6,752,356.77
其他非流动资产 19,284,017.20 4,984,236.00
非流动资产合计 3,145,485,065.58 3,134,252,132.22
资产总计 4,368,958,012.92 4,448,709,659.63
流动负债：
短期借款 0.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 74,585,909.50 67,559,502.92
应付账款 233,836,054.86 317,114,637.95
预收款项 7,955,643.51 39,768,721.19
应付职工薪酬 6,255,760.69 6,251,062.69
应交税费 62,171,269.75 27,539,848.05
应付利息 0.00 0.00
应付股利 1,794,625.00 0.00
其他应付款 494,475,187.78 464,571,380.77
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
39
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一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
流动负债合计 936,074,451.09 1,127,805,153.57
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 140,131,830.35 125,241,161.96
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 140,131,830.35 125,241,161.96
负债合计 1,076,206,281.44 1,253,046,315.53
所有者权益：
股本 1,315,500,000.00 656,650,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 335,376,902.90 722,219,885.89
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 311,654,393.15 311,654,393.15
未分配利润 1,330,220,435.43 1,505,139,065.06
所有者权益合计 3,292,751,731.48 3,195,663,344.10
负债和所有者权益总计 4,368,958,012.92 4,448,709,659.63
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
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一、营业总收入 1,345,350,740.80 1,195,427,285.12
其中：营业收入 1,345,350,740.80 1,195,427,285.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 961,604,868.35 871,806,289.87
其中：营业成本 746,628,588.10 689,935,588.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,394,147.69 13,863,708.42
销售费用 33,741,193.34 28,659,340.52
管理费用 154,368,033.55 119,112,858.58
财务费用 6,206,736.75 15,601,140.14
资产减值损失 5,266,168.92 4,633,654.05
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
77,584,254.91 63,798,188.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
77,154,225.28 63,003,711.46
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 461,330,127.36 387,419,184.08
加：营业外收入 43,227,297.49 1,095,701.55
其中：非流动资产处置利得 42,258,080.77 293,183.76
减：营业外支出 3,454,989.61 895,458.16
其中：非流动资产处置损失 2,039,108.25 389,167.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 501,102,435.24 387,619,427.47
减：所得税费用 80,989,860.90 55,213,263.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 420,112,574.34 332,406,163.90
归属于母公司所有者的净利润 393,168,487.45 321,611,200.30
41
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少数股东损益 26,944,086.89 10,794,963.60
六、其他综合收益的税后净额 58,580.79 1,511,488.92
归属母公司所有者的其他综合收益
58,580.79 1,511,488.92
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
0.00 0.00
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
58,580.79 1,511,488.92
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
0.00 0.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
0.00 0.00
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
0.00 0.00
部分
5.外币财务报表折算差额 58,580.79 1,511,488.92
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 420,171,155.13 333,917,652.82
归属于母公司所有者的综合收益
393,227,068.24 323,122,689.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 26,944,086.89 10,794,963.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.25
（二）稀释每股收益 0.30 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：乔鲁予 主管会计工作负责人：富培军 会计机构负责人：富培军
42
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 494,400,331.58 497,308,876.70
减：营业成本 307,722,391.64 289,581,764.58
营业税金及附加 4,443,685.51 6,254,693.38
销售费用 18,048,277.91 18,549,594.36
管理费用 63,703,702.92 56,661,477.97
财务费用 6,434,637.11 17,753,136.90
资产减值损失 2,519,566.20 4,351,932.34
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
84,738,086.02 275,130,916.95
列）
其中：对联营企业和合营企
70,308,056.39 54,462,696.11
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,266,156.31 379,287,194.12
加：营业外收入 42,640,196.44 684,030.00
其中：非流动资产处置利得 42,159,145.16 0.00
减：营业外支出 34,677.18 322,315.02
其中：非流动资产处置损失 34,677.18 221,965.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
218,871,675.57 379,648,909.10
列）
减：所得税费用 32,632,805.20 16,595,202.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,238,870.37 363,053,707.02
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
0.00 0.00
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位 0.00 0.00
43
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
0.00 0.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
0.00 0.00
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
0.00 0.00
效部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 186,238,870.37 363,053,707.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.28
（二）稀释每股收益 0.14 0.28
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,270,399,328.30 1,110,198,026.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,643,407.83 659,093.32
收到其他与经营活动有关的现金 18,215,552.97 9,077,748.27
经营活动现金流入小计 1,303,258,289.10 1,119,934,868.33
44
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购买商品、接受劳务支付的现金 508,266,513.14 476,270,087.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
125,289,886.07 102,359,828.43
金
支付的各项税费 209,530,938.37 184,579,567.09
支付其他与经营活动有关的现金 118,053,075.14 95,816,012.53
经营活动现金流出小计 961,140,412.72 859,025,495.11
经营活动产生的现金流量净额 342,117,876.38 260,909,373.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,595,512.75 99,950,912.20
处置固定资产、无形资产和其他
43,885,798.76 4,480,751.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-97,936.82
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,590,000.00 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 49,071,311.51 112,333,727.23
购建固定资产、无形资产和其他
118,332,142.16 105,243,586.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
91,367,776.90 67,300,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,990,000.00
投资活动现金流出小计 212,689,919.06 172,543,586.59
投资活动产生的现金流量净额 -163,618,607.55 -60,209,859.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,454,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 250,000,000.00
45
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,492,159.50 20,535,431.07
筹资活动现金流入小计 66,946,159.50 270,535,431.07
偿还债务支付的现金 211,000,000.00 460,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
146,002,266.78 94,552,138.85
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
45,468,661.22 9,800,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,799,519.79 11,428,725.80
筹资活动现金流出小计 372,801,786.57 565,980,864.65
筹资活动产生的现金流量净额 -305,855,627.07 -295,445,433.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
253,712.23 -131,092.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -127,102,646.01 -94,877,012.53
加：期初现金及现金等价物余额 574,548,738.52 469,450,148.29
六、期末现金及现金等价物余额 447,446,092.51 374,573,135.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 433,063,863.65 401,088,359.58
收到的税费返还 466,253.83
收到其他与经营活动有关的现金 301,775,274.22 252,591,173.66
经营活动现金流入小计 734,839,137.87 654,145,787.07
购买商品、接受劳务支付的现金 227,510,844.01 222,656,716.90
支付给职工以及为职工支付的现
38,918,604.88 36,390,865.71
金
支付的各项税费 64,620,355.21 67,087,040.61
支付其他与经营活动有关的现金 441,835,855.50 129,276,140.06
经营活动现金流出小计 772,885,659.60 455,410,763.28
经营活动产生的现金流量净额 -38,046,521.73 198,735,023.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 33,349,582.36 180,226,628.70
46
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
40,117,968.50 2,570,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00
投资活动现金流入小计 76,967,550.86 182,797,228.70
购建固定资产、无形资产和其他
39,473,944.54 57,216,637.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
67,300,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,900,000.00
投资活动现金流出小计 42,373,944.54 124,516,637.87
投资活动产生的现金流量净额 34,593,606.32 58,280,590.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,454,000.00
取得借款收到的现金 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38,331,416.99 1,129,706.40
筹资活动现金流入小计 52,785,416.99 251,129,706.40
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
99,229,091.68 84,062,138.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,881,032.43 1,541,629.33
筹资活动现金流出小计 251,110,124.11 535,603,768.19
筹资活动产生的现金流量净额 -198,324,707.12 -284,474,061.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -201,777,622.53 -27,458,447.17
加：期初现金及现金等价物余额 331,229,885.63 122,914,072.68
六、期末现金及现金等价物余额 129,452,263.10 95,455,625.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
656,65 1,940,8 3,613,7
571,060 -12,291, 311,654 145,899
一、上年期末余额 0,000. 02,400. 76,155.
,797.51 037.79 ,393.15 ,602.25
00 80 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
656,65 1,940,8 3,613,7
571,060 -12,291, 311,654 145,899
二、本年期初余额 0,000. 02,400. 76,155.
,797.51 037.79 ,393.15 ,602.25
00 80 92
三、本期增减变动 658,85 -386,84
58,580. 32,010, 7,344,0 311,420
金额（减少以“－” 0,000. 2,982.9
79 987.45 86.89 ,672.14
号填列） 00 9
（一）综合收益总 58,580. 393,168 26,944, 420,171
额 79 ,487.45 086.89 ,155.13
（二）所有者投入 2,200, 7,147,0 9,347,0
和减少资本 000.00 17.01 17.01
1．股东投入的普 2,200, 12,254, 14,454,
通股 000.00 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-5,106,9 -5,106,9
所有者权益的金
82.99 82.99
额
4．其他
262,66 -361,15 -118,09
-19,600,
（三）利润分配 0,000. 7,500.0 7,500.0
000.00
00 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
48
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
262,66 -361,15 -118,09
3．对所有者（或 -19,600,
0,000. 7,500.0 7,500.0
股东）的分配 000.00
00 0 0
4．其他
393,99 -393,99
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
393,99 -393,99
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,315, 1,972,8 3,925,1
184,217 -12,232, 311,654 153,243
四、本期期末余额 500,00 13,388. 96,828.
,814.52 457.00 ,393.15 ,689.14
0.00 25 06
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
642,00 1,506,4 3,066,4
559,404 -8,541,0 231,881 135,223
一、上年期末余额 0,000. 75,846. 44,804.
,698.27 44.86 ,619.71 ,685.54
00 01 67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
49
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
642,00 1,506,4 3,066,4
559,404 -8,541,0 231,881 135,223
二、本年期初余额 0,000. 75,846. 44,804.
,698.27 44.86 ,619.71 ,685.54
00 01 67
三、本期增减变动 14,650
11,656, -3,749,9 79,772, 434,326 10,675, 547,331
金额（减少以“－” ,000.0
099.24 92.93 773.44 ,554.79 916.71 ,351.25
号填列） 0
（一）综合收益总 -3,749,9 578,299 26,807, 601,356
额 92.93 ,328.23 649.42 ,984.72
14,650
（二）所有者投入 11,656, 26,306,
,000.0
和减少资本 099.24 099.24
0
14,650
1．股东投入的普 121,595 136,245
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -109,93 -109,93
所有者权益的金 8,900.7 8,900.7
额 6 6
4．其他
-143,97
79,772, -16,131 -80,331,
（三）利润分配 2,773.4
773.44 ,732.71 732.71
4
79,772, -79,772,
1．提取盈余公积
773.44 773.44
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -64,200, -16,131 -80,331,
股东）的分配 000.00 ,732.71 732.71
4．其他 0.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
50
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
656,65 1,940,8 3,613,7
571,060 -12,291, 311,654 145,899
四、本期期末余额 0,000. 02,400. 76,155.
,797.51 037.79 ,393.15 ,602.25
00 80 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,505,1
656,650, 722,219,8 311,654,3 3,195,663
一、上年期末余额 39,065.
000.00 85.89 93.15 ,344.10
06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,505,1
656,650, 722,219,8 311,654,3 3,195,663
二、本年期初余额 39,065.
000.00 85.89 93.15 ,344.10
06
三、本期增减变动 -174,91
658,850, -386,842, 97,088,38
金额（减少以“－” 8,629.6
000.00 982.99 7.38
号填列） 3
（一）综合收益总 186,238 186,238,8
额 ,870.37 70.37
（二）所有者投入 2,200,00 7,147,017 9,347,017
和减少资本 0.00 .01 .01
1．股东投入的普 2,200,00 12,254,00 14,454,00
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
51
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
-5,106,98 -5,106,98
所有者权益的金
2.99 2.99
额
4．其他
-361,15
262,660, -98,497,5
（三）利润分配 7,500.0
000.00 00.00
0
1．提取盈余公积
-361,15
2．对所有者（或 262,660, -98,497,5
7,500.0
股东）的分配 000.00 00.00
0
3．其他
（四）所有者权益 393,990, -393,990,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 393,990, -393,990,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,330,2
1,315,50 335,376,9 311,654,3 3,292,751
四、本期期末余额 20,435.
0,000.00 02.90 93.15 ,731.48
43
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
642,000, 710,563,7 231,881,6 851,384 2,435,829
一、上年期末余额
000.00 86.65 19.71 ,104.15 ,510.51
加：会计政策
变更
52
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
642,000, 710,563,7 231,881,6 851,384 2,435,829
二、本年期初余额
000.00 86.65 19.71 ,104.15 ,510.51
三、本期增减变动
14,650,0 11,656,09 79,772,77 653,754 759,833,8
金额（减少以“－”
00.00 9.24 3.44 ,960.91 33.59
号填列）
（一）综合收益总 797,727 797,727,7
额 ,734.35 34.35
（二）所有者投入 14,650,0 11,656,09 26,306,09
和减少资本 00.00 9.24 9.24
1．股东投入的普 14,650,0 121,595,0 136,245,0
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-109,938, -109,938,
所有者权益的金
900.76 900.76
额
4．其他
-143,97
79,772,77 -64,200,0
（三）利润分配 2,773.4
3.44 00.00
4
79,772,77 -79,772,
1．提取盈余公积
3.44 773.44
2．对所有者（或 -64,200, -64,200,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
53
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,505,1
656,650, 722,219,8 311,654,3 3,195,663
四、本期期末余额 39,065.
000.00 85.89 93.15 ,344.10
06
三、公司基本情况
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国商务部以商资二批[2003]933号文及深圳市
对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2003]3853号文批准，以深圳劲嘉彩印集团有限公司2003年8月31日业经审计的净资产
人民币20,000万元，按1:1的比例折成20,000万股，整体改制设立的股份有限公司。本公司于2003年12月16日领取了深圳市
工商行政管理局颁发的440301501120233号企业法人营业执照，初始登记的注册资本为人民币20,000万元。
根据本公司2006年第四次股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]402号文《关于核准深圳劲嘉
彩印集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年11月21日向社会首次公开发行人民币普通股6,750
万股，并于2007年12月5日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行上市后注册资本增加至人民币26,750万元。
根据本公司2007年年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日总股本26,750万股为基数，以资本公积转增股本方式，
向全体股东每10股转增6股。资本公积转增股本完成后，本公司注册资本增加至人民币42,800万元。
根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以2008年12月31日总股本42,800万股为基数，以资本公积转增股本方式，
向全体股东每10股转增5股。资本公积转增股本完成后，本公司注册资本增加至人民币64,200万元。
根据本公司2014年5月5日第二次临时股东大会通过的《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》、
2014年5月20日第四届董事会2014年第六次会议通过的《关于调整限制性股票激励计划的议案》规定，公司共向67人授予
限制性股票1,465万股，授予价格为9.30元/股，增加注册资本人民币1,465.00万元，本次增资完成后，本公司注册资本增加
至人民币65,665.00万元。
经2015年5月4日召开的公司2014年年度股东大会审议通过，2014年年度利润分配方案为以656,650,000股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股4股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。该方案已于
2015年5月12日实施，本公司注册资本增加至人民币131,330万元。
根据本公司2015年5月13日召开第四届董事会2015年第四次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票相关
事项的议案》，本公司2015年6月9日，刊登了《关于预留部分限制性股票授予完成的公告》，预留部分限制性股票已完成登
记授予工作，本次授予的激励对象共58人，授予的限制性股票数量为220万股。授予股票的上市日为2015年6月10日。公司股
份总数变动为131,550万股。
截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数131,550万股，详见附注“七、31股本”。
54
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行业性质：包装印刷行业
经营范围：包装材料及印刷材料技术的设计、研发；转让自行开发的技术成果，从事企业形象策划，经济信息咨询，
计算机软件；自有物业租赁；承接包装材料的制版、印刷及生产业务（仅限于分支机构）；货物及技术进出口（法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）（以公司登记机关核定的经营范围为准）。
主要产品及提供的劳务：烟标制品
本公司的母公司为于中国深圳成立的深圳市劲嘉创业投资有限公司，实际控制人为自然人乔鲁予。
本财务报表业经本公司2015年8月13日召开的第四届董事会2015年第六次会议决议批准报出。
本公司2015年半年度纳入合并范围详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范围比期初增加2户，
详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司实际执行之会计政策系按照企业会计准则规定制定，不存在需要特别提示的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6
55
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
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各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
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益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的
金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为
基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
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与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融
资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个
月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回
计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定
义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入
衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上的款项；期末其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款单笔余额在 100 万元及以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
单项金额重大未出现减值迹象的应收款项 余额百分比法
单项金额不重大未出现减值迹象的应收款项 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
单项金额重大未出现减值迹象的应收款项 5.00% 5.00%
单项金额不重大未出现减值迹象的应收款项 5.00% 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该应收款项难以收回
坏账准备的计提方法 100%
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发出商品等五类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
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出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资
产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，
并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括
企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金
额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
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损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本
公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
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途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地
产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10.00% 1.8-4.5
机器设备 年限平均法 5-10 10.00% 9-18
运输设备 年限平均法 5 10.00% 18
电子及其他设备 年限平均法 5 10.00% 18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
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值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括松岗工业园搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
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23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
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品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独
计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定
为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府补助需
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要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
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将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负
债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁
款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司无其他重要的主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法需要披露。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应
收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资
对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
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现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均
医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费
用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的
费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或
有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的
判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度
的损益。
81
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32、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 16.5%、25%计缴。 16.5%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司之全资子公司中华香港国际烟草集团有限公司（以下简称"中华烟草"）和全资子公司
佳信（香港）有限公司（以下简称"佳信香港"）依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课
税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。2014 年 4 月 28 日中华烟草和佳信香港
16.5%，25%
分别取得深圳市南山区地方税务局颁发的境外注册中资控股企业居民身份认定书，并按照我
国居民企业所得税管理规定及《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》的规
定办理有关税收事项，按 25%的所得税税率在深圳市交纳企业所得税。
本公司之全资子公司东方英莎特有限公司（以下简称"东方英莎特"）注册地为英属维尔京群
岛，根据当地税收规定免除所有离岸业务的税收。2014 年 4 月 28 日东方英莎特有限公司取
得深圳市南山区地方税务局颁发的境外注册中资控股企业居民身份认定书，并按照我国居民 25%
企业所得税管理规定及《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》的规定办理
有关税收事项，按 25%的所得税税率在深圳交纳企业所得税。
2、税收优惠
（1）昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）
昆明彩印2015年继续享受国家发改委和商务部制定的西部大开发税收优惠政策，执行15%的所得税税率。
（2）安徽安泰新型包装材料印刷有限公司（以下简称“安徽安泰”）
2014年7月2日，安徽安泰取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技
术企业证书，编号为GR201434000551。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2014年至2016年享受高
新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）江西丰彩丽包装印刷有限公司（以下简称“丰彩丽”）
2013年12月10日，江西丰彩丽通过了江西省高新技术企业认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该
公司2013年至2015年享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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（4）江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）
2014年6月30日，江苏劲嘉取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新
技术企业证书，证书编号GR201432000600。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2014年至2016年享
受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）深圳市合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）
本公司之子公司合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按20％的税率征收企业所得税，同时将享
受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为10%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 516,230.12 347,770.22
银行存款 446,929,862.39 574,200,968.30
其他货币资金 33,281,409.27 44,430,149.89
合计 480,727,501.78 618,978,888.41
其中：存放在境外的款项总额 7,191,027.47 14,693,950.95
其他说明
使用受限的货币资金：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和信用证保证金，详见“所有权或使用权受限制的资产”。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 219,943,722.87 250,087,387.39
商业承兑票据
合计 219,943,722.87 250,087,387.39
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 73,574,017.85 3,000,000.00
商业承兑票据
合计 73,574,017.85 3,000,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00%
应收账款
按信用风险特征组
560,752, 28,037,6 532,714,7 419,890 20,994,50 398,895,51
合计提坏账准备的 98.43% 5.00% 97.85% 5.00%
321.81 16.10 05.71 ,013.24 0.65 2.59
应收账款
单项金额不重大但
8,955,94 8,955,94 9,208,3 9,208,317
单独计提坏账准备 1.57% 100.00% 2.15% 100.00%
4.71 4.71 17.03 .03
的应收账款
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569,708, 36,993,5 532,714,7 429,098 30,202,81 398,895,51
合计 100.00% 6.49% 100.00% 7.04%
266.52 60.81 05.71 ,330.27 7.68 2.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 461,548,211.46 23,077,410.57 5.00%
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 99,204,110.35 4,960,205.53 5.00%
合计 560,752,321.81 28,037,616.10 5.00%
确定该组合依据的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为1000万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在1000万元以上，经减值测试后如存在减值迹象，按其未来
现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款是指期末余额在1000万元以上，经减值测试后不存在减值迹象；
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款是指账龄较短（一般是指三年以内），可以取得债务人确认并预计可以收回
的应收账款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额在1000万元以下，且有明显特征表明该等款项难以收回
的应收账款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,517,222.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 251,053.37 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
成都洪熙包装制品有限公司 242,001.37 现金
江苏金之彩集团有限公司 9,052.00 现金
合计 251,053.37 --
成都洪熙包装制品有限公司因债务重组，全额归还应收账款，应为欠款时间较长，该款项已计提100%坏账。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 年限 占应收账款总额 坏账准备-年末余额
的比例（%） （元）
云南中烟工业有限责任公司 非关联方 125,799,616.03 一年以内 22.08% 6,289,980.80
贵州中烟工业有限责任公司 非关联方 67,917,616.60 一年以内 11.92% 3,395,880.83
山东中烟工业有限责任公司 非关联方 64,836,709.95 一年以内 11.38% 3,241,835.50
安徽中烟工业有限责任公司 非关联方 45,567,700.00 一年以内 8.00% 2,278,385.00
江苏中烟工业有限责任公司 非关联方 24,981,470.00 一年以内 4.38% 1,249,073.50
合计 329,103,112.58 57.76% 16,455,155.63
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,674,382.62 92.26% 13,569,612.59 93.17%
1至2年 563,653.83 3.12% 262,386.00 1.80%
2至3年 163,800.00 0.91% 182,267.51 1.25%
3 年以上 671,072.40 3.71% 549,890.54 3.78%
合计 18,072,908.85 -- 14,564,156.64 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额（元） 年限 比例（%）
云南鹏海房地产开发有限公司 2,484,680.00 一年以内 13.75%
佛山市南海区三简包装有限公司 631,000.00 一年以内 3.49%
富维薄膜（山东）有限公司 574,164.42 一年以内 3.18%
博斯特（上海）有限公司 563,569.23 一年以内 3.12%
合肥供电局 540,174.10 一到两年 2.99%
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合计 4,793,587.75 26.53%
其他说明：无
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 3,284,332.36
合计 15,146,815.30 3,284,332.36
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
青岛嘉泽包装有限公司 3,284,332.36 1-2 年 该公司因投资对资金需求较大 公司目前经营情况较好，不存在减值迹象
合计 3,284,332.36 -- -- --
其他说明：无
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,702,83 3,702,83 3,702,8 3,702,830
独计提坏账准备的 10.01% 100.00% 10.14% 100.00%
0.04 0.04 30.04 .04
其他应收款
按信用风险特征组
29,894,3 1,494,71 28,399,64 29,433, 1,471,560 27,961,515.
合计提坏账准备的 80.83% 5.00% 80.59% 5.00%
62.75 8.19 4.56 075.86 .84 02
其他应收款
单项金额不重大但
3,385,85 3,385,85 3,385,9 3,385,937
单独计提坏账准备 9.16% 100.00% 9.27% 100.00%
2.50 2.50 37.39 .39
的其他应收款
36,983,0 8,583,40 28,399,64 36,521, 8,560,328 27,961,515.
合计 100.00% 23.21% 100.00% 23.44%
45.29 0.73 4.56 843.29 .27 02
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市宜美特科技有限公司 2,702,830.04 2,702,830.04 100.00% 收回可能性较小
深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 收回可能性较小
合计 3,702,830.04 3,702,830.04 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收集团内部单位的其他应收款
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 13,732,592.61 686,629.63 5.00%
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 16,161,770.14 808,088.56 5.00%
合计 29,894,362.75 1,494,718.19 5.00%
确定该组合依据的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元；
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在100万元以上，经减值测试后如存在减值迹象，按其未
来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款是指期末余额在100万元以上，经减值测试后不存在减值迹象；
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款是指账龄较短（一般是指三年以内），可以取得债务人确认并预计可以
收回的其他应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额在100万元以下，且有明显特征表明该等款项难以收
回的其他应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,072.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
88
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,626,622.59 5,724,499.81
保证金 7,153,500.00 7,492,341.00
押金 8,047,357.33 8,596,084.49
长账龄预付款项重分类 2,235,996.41 2,091,801.20
青苗补偿款 8,000,000.00 8,000,000.00
其他 4,919,568.96 4,617,116.79
合计 36,983,045.29 36,521,843.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
青岛市城阳区夏庄街道企业服务中心 青苗补偿款 8,000,000.00 1-2 年 21.63% 400,000.00
深圳市宜美特科技公司 资产处置款 2,702,830.04 3 年以上 7.31% 2,702,830.04
安徽中烟工业公司 保证金 2,500,000.00 1-2 年 6.76% 125,000.00
海德堡印刷设备有限公司 定金 2,000,000.00 1 年以内 5.41% 100,000.00
深圳市泛彩溢实业有限公司 技术转让款 1,000,000.00 3 年以上 2.70% 1,000,000.00
合计 -- 16,202,830.04 -- 43.81% 4,327,830.04
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,208,416.35 3,972,708.57 64,235,707.78 78,242,180.78 4,533,067.18 73,709,113.60
在产品 51,561,490.80 51,561,490.80 54,111,340.18 54,111,340.18
库存商品 147,746,162.94 17,717,433.03 130,028,729.91 136,955,059.78 18,607,656.34 118,347,403.44
周转材料 653,137.41 653,137.41 94,824.01 12,329.36 82,494.65
发出商品 118,340,364.26 321,545.97 118,018,818.29 230,642,147.56 2,451,891.66 228,190,255.90
委托加工物资 898,338.15 898,338.15 415,301.50 415,301.50
合计 387,407,909.91 22,011,687.57 365,396,222.34 500,460,853.81 25,604,944.54 474,855,909.27
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,533,067.18 560,358.61 3,972,708.57
库存商品 18,607,656.34 890,223.31 17,717,433.03
周转材料 12,329.36 12,329.36
发出商品 2,451,891.66 2,130,345.69 321,545.97
合计 25,604,944.54 3,593,256.97 22,011,687.57
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产 150,000.00
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合计 0.00 150,000.00
其他说明：
年末按成本计量的一年内到期的非流动资产
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本年现金红
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 单位持股 利
比例（%）
安徽万捷防伪科 150,000.00 150,000.00 - - - -
技有限公司
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费 6,013,093.82 19,698,647.60
合计 6,013,093.82 19,698,647.60
其他说明：无
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
权益法下 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 期末余额
确认的投 现金股利 减值 其他 期末
投资 投资 收益调整 益变动
资损益 或利润 准备 余额
一、合营企业
贵州劲瑞新型包 18,644,093. 4,222,464. 22,866,557
装材料有限公司 45 09 .54
18,644,093. 4,222,464. 22,866,557
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
45 09 .54
二、联营企业
重庆宏声印务有 440,029,528 64,289,039 504,318,56
限责任公司 .50 .59 8.09
325,00
江苏顺泰包装印 416,908,011 5,003,533. 43,367,894 -703,543,65
0,000. 0.00
刷科技有限公司 .43 68 .88 0.23
00
青岛嘉泽包装有 48,594,710. 2,623,704. 11,862,482 39,355,932
限公司 86 80 .93 .73
武汉欣亚欣纸业
有限公司*
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325,00
905,532,250 71,916,278 55,230,377 -703,543,65 543,674,50
小计 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00
.79 .07 .81 0.23 0.82
00
325,00
924,176,344 76,138,742 55,230,377 -703,543,65 566,541,05
合计 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00
.24 .16 .81 0.23 8.36
00
其他说明
本公司之子公司中丰田对武汉欣亚欣纸业有限公司投资70万元，股权比例35%，按照权益法核算。该公司经营不善，自
2011年起开始资不抵债，本公司子公司应承担的亏损以投资成本为限。目前，该公司已进入停业状态。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 178,336,214.94 178,336,214.94
2.本期增加金额 6,278,167.20 6,278,167.20
（1）外购 0.00
（2）存货\固定资产
6,278,167.20 6,278,167.20
\在建工程转入
（3）企业合并增加 0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 184,614,382.14 184,614,382.14
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,039,870.78 11,039,870.78
2.本期增加金额 4,416,108.87 4,416,108.87
（1）计提或摊销 4,416,108.87 4,416,108.87
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 15,455,979.65 15,455,979.65
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三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3、本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 169,158,402.49 169,158,402.49
2.期初账面价值 167,296,344.16 167,296,344.16
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 688,652,271.71 1,390,869,773.68 52,044,204.08 121,402,732.27 2,252,968,981.74
2.本期增加金额 73,391,356.65 81,822,016.00 3,288,096.44 9,989,037.10 168,490,506.19
（1）购置 21,942,407.55 1,520,939.32 3,832,890.74 27,296,237.61
（2）在建工程
4,242,261.49 4,242,261.49
转入
（3）企业合并
69,149,095.16 59,879,608.45 1,767,157.12 6,156,146.36 136,952,007.09
增加
3.本期减少金额 6,541,699.20 106,513,881.95 2,744,970.75 6,442,206.26 122,242,758.16
（1）处置或报
6,541,699.20 106,513,881.95 2,744,970.75 6,442,206.26 122,242,758.16
废
4.期末余额 755,501,929.16 1,366,177,907.73 52,587,329.77 124,949,563.11 2,299,216,729.77
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二、累计折旧
1.期初余额 102,514,445.69 754,774,615.84 34,704,412.24 58,497,912.27 950,491,386.04
2.本期增加金额 24,894,893.53 74,754,065.93 3,790,706.43 10,106,194.05 113,545,859.94
（1）计提 12,925,556.19 48,096,863.28 2,305,904.24 5,581,378.93 68,909,702.64
（2）企业合并增加 11,969,337.34 26,657,202.65 1,484,802.19 4,524,815.12 44,636,157.30
3.本期减少金额 2,309,367.95 82,619,798.56 2,127,047.12 4,926,335.74 91,982,549.37
（1）处置或报
2,309,367.95 82,619,798.56 2,127,047.12 4,926,335.74 91,982,549.37
废
4.期末余额 125,099,971.27 746,908,883.21 36,368,071.55 63,677,770.58 972,054,696.61
三、减值准备
1.期初余额 3,719,728.86 127,496.07 150,407.04 3,997,631.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 127,496.07 113,500.00 240,996.07
（1）处置或报
127,496.07 113,500.00 240,996.07
废
4.期末余额 3,719,728.86 36,907.04 3,756,635.90
四、账面价值
1.期末账面价值 630,401,957.89 615,549,295.66 16,219,258.22 61,234,885.49 1,323,405,397.26
2.期初账面价值 586,137,826.02 632,375,428.98 17,212,295.77 62,754,412.96 1,298,479,963.73
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物
机器设备 6,682,621.51 2,540,326.26 3,671,123.35 471,171.90
运输工具
电子及其他设备 370,222.74 266,199.07 85,512.55 18,511.12
合计 7,052,844.25 2,806,525.33 3,756,635.90 489,683.02
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
劲嘉集团包装印刷工业园房屋建筑物 308,139,457.49 尚在申请办理中
其他说明
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
劲嘉集团包装印刷工业园 0.00 0.00 8,994,447.92 8,994,447.92
青岛嘉颐泽工业园 62,372,598.42 62,372,598.42 9,584,794.02 9,584,794.02
机器设备 33,906,016.51 33,906,016.51 18,231,457.18 18,231,457.18
电子烟厂房及办公楼装修 10,057,899.20 10,057,899.20 0.00
劲嘉工业园废气环保治理工程 13,419,974.58 13,419,974.58 7,372,966.08 7,372,966.08
其他设备 9,900,671.94 9,900,671.94 5,628,231.89 5,628,231.89
合计 129,657,160.65 129,657,160.65 49,811,897.09 49,811,897.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
青岛嘉
138,160, 9,584,79 52,787,8 62,372,5
颐泽工 45.15% 45.15% 其他
000.00 4.02 04.40 98.42
业园
劲嘉工
15,000,0 13,419,9 13,419,9
业园废 0.00 89.47% 89.47% 其他
00.00 74.58 74.58
气环保
95
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治理工
程
劲嘉集
团包装 484,747, 8,994,44 2,487,90 4,109,38 7,372,96 1,219,16
0.00 100% 0.00 0.00% 其他
印刷工 700.00 7.92 1.65 3.49 6.08 6.67
业园
637,907, 18,579,2 68,695,6 4,109,38 7,372,96 75,792,5 1,219,16
合计 -- -- --
700.00 41.94 80.63 3.49 6.08 73.00 6.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 高尔夫会费 合计
一、账面原值
1.期初余额 287,374,523.28 2,732,010.62 1,253,880.31 1,870,520.00 293,230,934.21
2.本期增加金
21,979,766.37 0.00 748,169.85 0.00 22,727,936.22
额
（1）购置 3,927,537.27 0.00 290,933.33 4,218,470.60
（2）内部研
0.00
发
（3）企业合
18,052,229.10 457,236.52 18,509,465.62
并增加
3.本期减少金额 919,441.00 919,441.00
（1）处置 919,441.00 919,441.00
4.期末余额 308,434,848.65 2,732,010.62 2,002,050.16 1,870,520.00 315,039,429.43
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 39,079,056.80 1,515,087.67 831,010.82 179,103.49 41,604,258.78
2.本期增加金
5,137,617.54 121,150.14 342,431.95 25,497.30 5,626,696.93
额
（1）计提 3,281,446.26 121,150.14 132,454.06 25,497.30 3,560,547.76
（2）企业合
1,856,171.28 209,977.89 2,066,149.17
并增加
3.本期减少金 0.00
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额
（1）处置 0.00
4.期末余额 44,216,674.34 1,636,237.81 1,173,442.77 204,600.79 47,230,955.71
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金
0.00
额
（1）计提 0.00
3.本期减少金
0.00
额
（1）处置 0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价
264,218,174.31 1,095,772.81 828,607.39 1,665,919.21 267,808,473.72
值
2.期初账面价
248,295,466.48 1,216,922.95 422,869.49 1,691,416.51 251,626,675.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
合并深圳市劲嘉科技有限公司 641,549.76 641,549.76
合并中丰田光电科技（珠海）有限公司 79,712,372.22 79,712,372.22
合并江西丰彩丽印刷包装有限公司 86,507,261.23 86,507,261.23
合并佳信（香港）有限公司 40,509,904.33 40,509,904.33
合并江苏顺泰包装印刷科技有限公司 630,230,371.10 630,230,371.10
合计 207,371,087.54 630,230,371.10 837,601,458.64
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（2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
合并中丰田光电科技（珠海）有限公司 30,839,115.86 30,839,115.86
合计 30,839,115.86 30,839,115.86
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
无
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
景观绿化费 1,278,132.26 766,879.38 511,252.88
蒸汽管道费 385,332.85 113,852.16 271,480.69
房屋修缮费 562,830.62 267,323.54 245,438.70 112,356.25 472,359.21
其他 3,577,895.83 272,085.48 210,476.30 3,639,505.01
合计 5,804,191.56 539,409.02 1,336,646.54 112,356.25 4,894,597.79
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 77,070,960.17 17,576,291.59 73,496,045.82 14,392,505.25
内部交易未实现利润 13,566,826.02 2,974,460.09 110,844,854.59 3,068,428.36
可抵扣亏损 2,393,830.52 598,457.63 2,393,830.49 598,457.62
递延收益 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 750,000.00
预提费用
未发放工资及奖金产生的暂时性差异 8,948,628.49 1,342,294.27 8,948,628.49 1,342,294.27
股权激励 18,142,431.32 4,535,607.83 12,169,755.04 1,825,463.26
合计 125,122,676.52 28,277,111.41 212,853,114.43 21,977,148.76
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 61,689,776.92 13,594,612.83 52,463,580.11 12,340,965.80
合计 61,689,776.92 13,594,612.83 52,463,580.11 12,340,965.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 28,277,111.41 0.00 21,977,148.76
递延所得税负债 0.00 13,594,612.83 0.00 12,340,965.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 140,131,830.35 125,241,161.96
合计 140,131,830.35 125,241,161.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购置长期资产的款项 19,284,017.20 7,129,488.00
合计 19,284,017.20 7,129,488.00
其他说明
无
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00 7,000,000.00
抵押借款 45,253,888.80 19,253,888.80
信用借款 150,000,000.00
合计 50,253,888.80 176,253,888.80
短期借款分类的说明
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元
其他说明
无
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 126,078,771.52 137,255,001.33
合计 126,078,771.52 137,255,001.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 306,781,545.36 420,837,994.04
1—2 年 6,957,957.16 4,538,328.18
2—3 年 685,813.82 482,873.79
3 年以上 2,555,783.45 2,272,875.74
合计 316,981,099.79 428,132,071.75
100
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,377,505.19 40,150,315.15
1—2 年 6,858,292.30 545,811.19
2—3 年 23,367.36 96,198.72
3 年以上 103,103.51 193,592.53
合计 9,362,268.36 40,985,917.59
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,183,167.75 93,336,707.67 102,928,376.97 10,591,498.45
二、离职后福利-设定提存计划 7,769.53 4,600,027.30 4,598,421.22 9,375.61
四、一年内到期的其他福利 1,023,321.84 1,023,321.84
合计 21,214,259.12 97,936,734.97 108,550,120.03 10,600,874.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,570,236.83 75,640,687.25 84,977,185.53 10,233,738.55
101
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2、职工福利费 106,000.00 6,358,632.89 6,464,632.89
3、社会保险费 148.89 6,211,738.81 6,211,117.71 769.99
其中：医疗保险费 148.89 3,318,022.50 3,317,467.40 703.99
工伤保险费 320,934.13 320,901.13 33.00
生育保险费 309,650.24 309,617.24 33.00
劳动保检费 2,263,131.94 2,263,131.94
4、住房公积金 61,112.00 3,122,196.54 3,150,040.54 33,268.00
5、工会经费和职工教育经费 445,670.03 1,549,196.04 1,671,144.16 323,721.91
8、其他短期薪酬 454,256.14 454,256.14
合计 20,183,167.75 93,336,707.67 102,928,376.97 10,591,498.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,088,263.74 4,086,767.66 1,496.08
2、失业保险费 6,937.04 511,763.56 511,653.56 7,047.04
3、企业年金缴费 832.49 832.49
合计 7,769.53 4,600,027.30 4,598,421.22 9,375.61
其他说明
无
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,905,538.04 8,337,293.64
营业税 188,558.92 162,006.02
企业所得税 45,032,239.36 33,363,055.12
个人所得税 20,954,134.90 672,732.51
城市维护建设税 1,076,931.20 698,430.40
房产税 1,494,689.37 453,967.08
土地使用税 1,265,251.89 708,818.00
教育费附加 461,541.94 299,327.30
地方教育费附加 307,694.64 199,551.56
印花税 66,638.27 466,109.92
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防洪基金 160,751.22 3,079.07
其他 22,983.58 30,558.93
合计 85,936,953.33 45,394,929.55
其他说明
无
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,794,625.00
其他 19,917,681.58
合计 21,712,306.58 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款及运输费 18,473,586.29 39,113,234.04
保证金及押金 8,941,988.74 9,980,782.02
员工报销款 5,632,587.52 8,821,063.18
股权收购款 162,500,000.00
其他 17,384,365.26 10,069,013.33
合计 212,932,527.81 67,984,092.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
其他说明
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无
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益-与收益相关的政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
短期应付债券的增减变动：无
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
本期收到深圳市发展和改革委员会关于全息硫化锌信息化材料产业化项目资金500万元，作为该项目的补助，该项目建设期
为2014-2015年，预计2015年该项目将完工。
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 14,421,215.40 14,906,853.24
合计 14,421,215.40 14,906,853.24
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 140,131,830.35 125,241,161.96
合计 140,131,830.35 125,241,161.96 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
全额预计股份支付未来将支付的回购款。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
104
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1,315,500,000.
股份总数 656,650,000.00 2,200,000.00 262,660,000.00 393,990,000.00 658,850,000.00
00
其他说明：
（1）本期股本新增部分系对公司员工实施股权激励计划，共计授予限制性股票2,200,000.00股，授予价格为6.57元/股，总金
额为14,454,000.00元，其中增加注册资本人民币2,200,000.00元，资本公积（股本溢价）为12,254,000.00元。
（2）本期利润分配方案为以2014年末总股本656,650,000股为基数，向全体股东每10股送红股4股并派发现金红利1.5元（含
税），共分配股利361,157,500.00元，；同时以2014年末总股本656,650,000股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增
股本6股。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 542,249,240.29 12,254,000.00 405,069,659.27 149,433,581.02
其他资本公积 28,811,557.22 5,972,676.28 34,784,233.50
合计 571,060,797.51 18,226,676.28 405,069,659.27 184,217,814.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本公积-资本溢价新增部分系对公司员工实施股权激励计划，共计授予限制性股票2,200,000.00股，授予价
格为6.57元/股，总金额为14,454,000.00元，其中增加注册资本人民币2,200,000.00元，资本公积（股本溢价）为12,254,000.00
元。
（2）本期资本公积-资本溢价减少部分系因本期对员工实施的股权激励就激励对象认购限制性股票支付的款项而言，其
实质是激励对象在授予日预付给上市公司的押金。如果达到解锁条件，则押金自动转化为解锁对价，激励对象最终获得可上
市流通转让的股票；如果未达到解锁条件，则押金返还给激励对象。基于该款项的负债性质，在取得该认购款项时，就回购
义务全额折现确认预计负债并相应冲减资本溢价11,079,659.27元。本期资本公积金转增资本393,990,000.00元。
（3）本期资本公积-其他资本公积新增部分系将股权激励发行的权益工具在授予日的公允价值分摊计入成本费用，本期
分摊金额为5,972,676.28元。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 于少数股
前发生额 税费用 母公司
转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的
0.00
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
0.00
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单
0.00
位不能重分类进损益的其他
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综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-12,291,037.79 58,580.79 58,580.79 -12,232,457.00
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 0.00
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公
0.00
允价值变动损益
持有至到期投资重分
0.00
类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的
0.00
有效部分
外币财务报表折算差
-12,291,037.79 58,580.79 58,580.79 -12,232,457.00
额
其他综合收益合计 -12,291,037.79 58,580.79 58,580.79 0.00 -12,232,457.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 311,654,393.15 311,654,393.15
任意盈余公积 0.00
储备基金 0.00
企业发展基金 0.00
其他 0.00
合计 311,654,393.15 311,654,393.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,940,802,400.80 1,506,475,846.01
调整后期初未分配利润 1,940,802,400.80 1,506,475,846.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 393,168,487.45 578,299,328.23
减：提取法定盈余公积 79,772,773.44
应付普通股股利 98,497,500.00 64,200,000.00
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转作股本的普通股股利 262,660,000.00
期末未分配利润 1,972,813,388.25 1,940,802,400.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,326,479,849.97 742,829,324.93 1,175,962,989.13 685,565,490.19
其他业务 18,870,890.83 3,799,263.17 19,464,295.99 4,370,097.97
合计 1,345,350,740.80 746,628,588.10 1,195,427,285.12 689,935,588.16
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 951,162.26 3,343,678.59
城市维护建设税 7,766,302.18 4,879,487.72
教育费附加 3,688,292.07 3,285,410.36
价格调节基金 110,014.11 118,617.57
地方教育费附加 1,857,607.48 2,190,273.73
堤围防护费 97,480.99 46,240.45
其他 923,288.60
合计 15,394,147.69 13,863,708.42
其他说明
无
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬项目 3,459,111.33 3,809,054.88
107
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仓储运输费 11,420,382.71 7,346,207.28
市场业务费 11,331,687.25 11,149,187.88
差旅费 3,166,872.97 2,297,403.50
汽车费用 644,750.01 652,968.45
办公费 424,086.73 406,164.92
会务费 553,017.29 184,840.00
其他 2,741,285.05 2,813,513.61
合计 33,741,193.34 28,659,340.52
其他说明
无
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬项目 46,318,649.61 38,816,743.98
研发支出 49,543,281.97 34,454,044.42
业务招待费 9,376,520.58 7,017,714.86
折旧费 9,400,793.74 7,292,525.69
税金 4,980,835.90 4,921,088.85
无形资产摊销 3,308,603.74 4,391,132.68
中介服务费 5,901,997.42 3,424,427.84
办公费 2,986,430.06 1,780,042.69
汽车费用 2,140,258.81 1,925,707.84
差旅费 2,255,447.21 1,934,949.83
土地管理费 338,568.10
修理费 3,200,497.25 820,404.38
燃料水电费 1,624,389.70 1,668,628.69
会务费 420,218.04 513,223.38
其他 12,910,109.52 9,813,655.35
合计 154,368,033.55 119,112,858.58
其他说明
无
40、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,633,739.68 20,552,138.85
减：利息收入 -2,195,213.15 -2,067,545.89
减：利息资本化金额 -1,219,166.68
汇兑损失 170,967.32
减：汇兑收益 -352,360.69 -2,071,873.69
减：汇兑损益资本化金额
金融手续费 948,809.34 407,587.55
其他 794.25
合计 6,206,736.75 15,601,140.14
其他说明
无
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,266,168.92 4,622,585.35
二、存货跌价损失 11,068.70
合计 5,266,168.92 4,633,654.05
其他说明
无
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 75,708,712.53 63,003,711.46
处置长期股权投资产生的投资收益 430,029.63
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 794,477.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,445,512.75
合计 77,584,254.91 63,798,188.83
其他说明
无
43、营业外收入
单位： 元
109
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 42,258,080.77 293,183.76 42,258,080.77
其中：固定资产处置利得 42,258,080.77 293,183.76 42,258,080.77
政府补助 875,200.00 796,988.00 875,200.00
其他 94,016.72 5,529.79 94,016.72
合计 43,227,297.49 1,095,701.55 43,227,297.49
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政补贴 875,200.00 680,000.00 与收益相关
税收返还
其他 116,988.00 与收益相关
合计 875,200.00 796,988.00 --
其他说明
无
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,039,108.25 389,167.85 2,039,108.25
其中：固定资产处置损失 2,039,108.25 389,167.85 2,039,108.25
对外捐赠 1,005,101.00 131,512.54 1,005,101.00
质量赔款及罚款支出 2,116.34 15,100.00 2,116.34
其他 408,664.02 359,677.77 408,664.02
合计 3,454,989.61 895,458.16 3,454,989.61
其他说明
无
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 87,735,975.09 55,483,627.54
递延所得税费用 -6,746,114.19 -270,363.97
合计 80,989,860.90 55,213,263.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 501,102,435.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 125,275,608.81
子公司适用不同税率的影响 -26,274,029.68
调整以前期间所得税的影响 82,786.01
非应税收入的影响 -19,396,063.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,000,462.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,698,903.40
所得税费用 80,989,860.90
其他说明
无
46、其他综合收益
详见附注 33。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴收入 875,200.00 796,988.00
收到退回的经营投标保证金 8,906,000.00 340,061.44
收到退回的经营活动押金 1,221,665.00 2,610,666.00
收到员工归还的备用金借款 1,091,855.90 307,766.00
收到银行存款利息收入 2,195,213.15
收到其他往来款项 3,925,618.92 5,022,266.83
合计 18,215,552.97 9,077,748.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明
111
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无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
制造费用 20,581,231.33 19,563,753.64
销售费用 33,188,488.15 23,924,891.05
管理费用 48,933,097.20 43,445,788.97
财务费用 948,809.34
支付的经营投标保证金 2,405,223.00 301,000.00
支付的其他经营活动押金 2,246,330.00 5,317,262.29
支付的员工备用金借款 1,887,692.12 1,456,181.58
支付的其他往来款项 7,862,204.00 1,807,135.00
合计 118,053,075.14 95,816,012.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到基建工程招投标保证金 3,590,000.00
土地拍卖保证金 8,000,000.00
合计 3,590,000.00 8,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退还基建工程招投标保证金 2,990,000.00
合计 2,990,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 25,898,006.76 18,019,573.83
募集资金存款利息收入 1.38
存款利息收入 2,067,544.51
汇兑收益 448,311.35
其他收款 21,594,152.74
合计 47,492,159.50 20,535,431.07
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 14,749,266.14 11,021,138.25
银行手续费 407,587.55
其他支付 1,050,253.65
合计 15,799,519.79 11,428,725.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 420,112,574.34 332,406,163.90
加：资产减值准备 5,266,168.92 4,633,654.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
73,325,811.51 41,188,377.96
物资产折旧
无形资产摊销 3,560,547.76 3,038,295.38
长期待摊费用摊销 1,336,646.54 602,911.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -40,218,972.52 -23,346.11
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的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,452,346.31 15,601,140.14
投资损失（收益以“－”号填列） -77,584,254.91 -63,798,188.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,325,502.56 -89,456.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,253,647.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 113,052,943.90 101,744,334.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-110,322,384.84 -102,370,522.69
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-57,764,371.38 -72,023,991.01
列）
其他 5,972,676.28
经营活动产生的现金流量净额 342,117,876.38 260,909,373.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 447,446,092.51 374,573,135.76
减：现金的期初余额 574,548,738.52 469,450,148.29
现金及现金等价物净增加额 -127,102,646.01 -94,877,012.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 162,500,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 71,132,223.10
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 91,367,776.90
其他说明
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 447,446,092.51 574,548,738.52
其中：库存现金 516,230.12 347,770.22
可随时用于支付的银行存款 446,929,862.39 574,200,968.30
三、期末现金及现金等价物余额 447,446,092.51 574,548,738.52
其他说明
无
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,281,409.27 银行承兑汇票保证金。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
江西丰彩丽厂房及宿舍楼 5,618,077.38 抵押借款、注（1）
江西丰彩丽土地使用权 5,546,679.23 抵押借款、注（1）
昆明彩印车间办公楼 11,812,556.29 抵押借款、注（2）
昆明彩印上庄土地使用权 11,662,095.82 抵押借款、注（2）
江苏顺泰车间办公楼 31,571,679.95 抵押借款、注（3）
江苏顺泰土地使用权 5,109,156.97 抵押借款、注（3）
合计 104,601,654.91 --
其他说明：
（1）本公司之子公司江西丰彩丽与中国工商银行股份有限公司南昌都司前支行签订最高额抵押合同（合同号：
15022030-2014年（抵）431797号），将江西丰彩丽之厂房（权属证明书编号：洪房权证高新开发区字第1000530029号）、
宿舍楼（权属证明书编号：洪房权证高新开发区字第1000530030号、土地使用权（（洪土国用（登高2011）第D13号）作为
人民币42,900,000.00元的最高余额贷款担保抵押物，期间为2014年9月2日至2017年9月1日。
（2）本公司之子公司昆明彩印与中国光大银行股份有限公司昆明分行签订授信抵押合同，将该公司的办公楼（权属证
明书编号：昆明市房权证字第2004537579号）、土地使用权（昆国用（2001）字第00150号）作为人民币30,000,000.00元的
最高余额授信担保抵押物，期间为2015年5月19日-2016年5月18日。
（3）本公司之子公司江苏顺泰与浦发银行淮安分行签订授信抵押合同，将该公司的办公楼（权属证明书编号：淮房权
证清河字第A201224618号）、土地使用权（淮A国用（2010）出第8318号）作为人民币40,000,000.00元的最高余额授信担保
抵押物，期间为2014年7月15日-2015年7月15日。
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50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,550,481.91 6.1136 40,047,026.20
欧元 15.36 6.8699 105.52
港币 3,031,662.96 0.7886 2,390,769.41
其中：美元 788,569.84 6.1136 4,821,000.57
欧元 6.8699
港币 0.7886
其他说明
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
股权取得时 股权取得 股权取得 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
点 比例 方式 定依据
的收入 的净利润
江苏顺泰包装印 2015 年 03 2015 年 03 月
703,543,650.23 100.00% 购买 取得控制权 42,579,898.71 11,214,269.11
刷科技有限公司 月 31 日 31 日
其他说明：
本公司于2012年9月30日以现金收购的方式收购了江苏顺泰49%的股权，收购价格为人民币380,0000,00.00元，2015年1
月15日，本公司全资子公司中华烟草与江苏顺泰的控股股东顺华集团控股有限公司签订股权收购协议，约定以现金收购的方
式收购其持有的江苏顺泰51%的股权，收购价格为人民币325,000,000.00元，2015年4月16日完成股权变更工商登记。至此本
公司直接和间接持有江苏顺泰100%股权。
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 325,000,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 378,543,650.23
合并成本合计 703,543,650.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 73,313,279.13
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 630,230,371.10
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
本公司聘请了中财宝信（北京）资产评估有限公司对江苏顺泰2015年3月31日的股东全部权益价值进行了评估，出具了
中财评报字【2015】第38号评估报告，确定购买日之前持有的股权于购买日的公允价值为378,543,650.23元，加上本次的购
买价格325,000,000.00元，合并成本的公允价值为703,543,650.23。
大额商誉形成的主要原因：
本公司聘请了中财宝信（北京）资产评估有限公司对江苏顺泰2015年3月31日的可辨认资产负债项目进行了评估，出具
了中财评报字【2015】第39号评估报告，并依此确定江苏顺泰可辨认净资产的公允价值为73,313,279.13。本公司对江苏顺泰
的合并成本为703,543,650.23元，计算商誉为630,230,371.10元。
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 71,132,223.10 71,132,223.10
应收款项 30,080,559.80 30,080,559.80
存货 18,083,936.67 15,859,174.85
固定资产 97,580,360.00 90,667,686.02
无形资产 20,262,662.80 16,335,125.53
借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付款项 95,108,243.10 95,108,243.10
递延所得税负债 0.00 1,959,745.95
净资产 73,313,279.13 62,208,052.01
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 73,313,279.13 62,208,052.01
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据中财宝信（北京）资产评估有限公司出具的中财评报字【2015】第39号评估报告确定。
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
江苏顺泰除了为青岛英诺包装科技有限公司在2014年7月9日至2015年7月9日止在青岛华夏银行城阳支行的4,000万元借
款提供的最高6,000万元担保外，江苏顺泰不存在为其他第三方提供担保或保证而导致的或有负债。如由此等合同、协议及
或有负债导致江苏顺泰资产受损（包含前述担保），由江苏顺泰51%股权原持有人顺华集团控股有限公司承担责任。
其他说明
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持 购买日之前与原持
购买日之前原持 购买日之前原持 购买日之前原持有股权在购买
有股权按照公允 有股权相关的其他
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 日的公允价值的确定方法及主
价值重新计量产 综合收益转入投资
的账面价值 的公允价值 要假设
生的利得或损失 收益的金额
北京国有大正评估师事务所对
2012 年 9 月 30 日江苏顺泰的股
江苏顺泰包装印
378,113,620.60 378,543,650.23 430,029.63 东全部权益价值进行了评估， 430,029.63
刷科技有限公司
根据评估结果对会计报表进行
调整。
其他说明
无
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司第四届董事会 2015 年第三次会议审议通过了《关于投资建设新型材料精品包装项目的议案》, 公司以货币出资方
式出资人民币 2,000 万元设立全资子公司深圳劲嘉新型智能包装有限公司，并将由深圳劲嘉新型智能包装有限公司全面负责
深圳新型材料精品包装项目的生产、运营及其他日常事务等工作，本次投资已经公司总裁办公会审议通过。2015 年 6 月 15
日，公司收到了深圳市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》的通知，深圳劲嘉新型智能包装有限公司已完成工商注
册登记手续。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州劲嘉新型包装材料有限公司 贵阳市 贵阳市 包装印刷业 100.00% 设立
深圳市劲嘉物业管理有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 100.00% 设立
江苏劲嘉新型包装材料有限公司*注 1 淮安市 淮安市 包装印刷业 35.00% 25.00% 设立
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 青岛市 青岛市 包装印刷业 100.00% 设立
深圳合元劲嘉电子科技有限公司 深圳市 深圳市 电子烟制造 51.00% 设立
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
珠海市嘉瑞包装材料有限公司 珠海市 珠海市 包装印刷业 100.00% 设立
深圳劲嘉新型智能包装有限公司 深圳市 深圳市 包装印刷业 100.00% 设立
英属维尔京 英属维尔京
东方英莎特有限公司 投资控股 100.00% 同一控制下企业合并
群岛 群岛
中华香港国际烟草集团有限公司 香港 香港 投资控股 100.00% 非同一控制下企业合并
深圳市劲嘉科技有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
安徽安泰新型包装材料有限公司 合肥市 合肥市 包装印刷业 52.00% 48.00% 非同一控制下企业合并
中丰田光电科技（珠海）有限公司 珠海市 珠海市 制造业 40.00% 60.00% 非同一控制下企业合并
昆明彩印有限责任公司 昆明市 昆明市 包装印刷业 10.00% 41.61% 非同一控制下企业合并
佳信（香港）有限公司 香港 香港 投资控股 100.00% 非同一控制下企业合并
江西丰彩丽印刷包装有限公司 南昌市 南昌市 包装印刷业 27.00% 25.00% 非同一控制下企业合并
江苏顺泰包装印刷科技有限公司 淮安市 淮安市 包装印刷业 49.00% 51.00% 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：*1、依据本公司之子公司江苏劲嘉章程规定，本公司持有江苏劲嘉60%的股权，但按照51%的比例分配利润。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2013年6月18日，本公司与常俊签署《股权转让协议》，以人民币6,610万元的价格收购重庆宏声9%的股权。此次股权
收购完成后，本公司持有重庆宏声66%股权，涪陵宏声持有重庆宏声34%股权。2013年7月19日，重庆宏声完成了相关工商
变更手续。根据《股权转让协议》中有关过渡期安排的条款，2015年12月31日前，本公司将所持的重庆宏声合计19%的表决
权委托给涪陵宏声行使，在此期间，本公司将不合并重庆宏声的财务报表，将按照权益法核算对重庆宏声的投资收益。2016
年1月1日开始，重庆宏声将作为本公司控股子公司，纳入本公司财务报表合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 损益 分派的股利 额
江西丰彩丽印刷包装有限公司 48.00% 2,537,722.16 37,493,602.07
昆明彩印有限责任公司 48.39% 5,574,166.86 55,579,089.12
江苏劲嘉新型包装材料有限公司*1 40.00% 18,832,386.64 19,600,000.00 60,154,377.57
深圳合元劲嘉电子科技有限公司 49.00% -188.77 16,620.38
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
*1、依据本公司之子公司江苏劲嘉章程规定，本公司持有江苏劲嘉60%的股权，但按照51%的比例分配利润
其他说明：无
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西丰彩
丽印刷包 70,096,5 71,073, 141,169, 61,901,7 1,156,36 63,058,1 69,156,2 74,475,7 143,632, 69,644,8 1,162,39 70,807,2
装有限公 64.77 242.79 807.56 70.33 6.22 36.55 92.77 40.96 033.73 90.06 3.84 83.90
司
昆明彩印
110,505, 68,606, 179,111, 49,826,5 14,421,2 64,247,7 96,594,1 73,015,1 169,609, 51,358,9 14,906,8 66,265,7
有限责任
174.77 013.57 188.34 22.07 15.40 37.47 77.50 07.89 285.39 26.12 53.24 79.36
公司
江苏劲嘉
新型包装 99,906,8 113,437 213,344, 77,892,2 77,892,2 92,674,1 120,027, 212,701, 75,682,9 75,682,9
0.00
材料有限 99.70 ,511.78 411.48 73.06 73.06 01.29 573.67 674.96 78.67 78.67
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 总额 金流量
江西丰彩丽印刷包 5,286,921.1 5,286,921.1 800,692.5 800,692.5
38,519,082.56 2,342,775.16 25,359,396.64 1,595,552.39
装有限公司 8 8 9 9
昆明彩印有限责任 102,920,016.6 11,519,944. 11,519,944. 4,652,039. 4,652,039. 15,540,729.7
-6,628,479.41 79,325,556.83
公司 0 84 84 85 85 7
江苏劲嘉新型包装 138,091,704.9 38,433,442. 38,433,442. 107,324,180.0 16,652,33 16,652,33 31,686,232.8
54,203,769.56
材料有限公司 1 13 13 7 4.99 4.99 7
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 贵阳市 贵阳市 包装印刷 50.00% 权益法
重庆宏声印务有限责任公司*注 1 重庆市 重庆市 包装印刷 66.00% 权益法
重庆宏劲印务有限责任公司*注 2 重庆市 重庆市 包装印刷 67.00% 权益法
青岛嘉泽包装有限公司 青岛市 青岛市 包装印刷 30.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：2013年6月30日，本公司以6610万元价格收购了重庆宏声印务有限责任公司（以下简称“重庆宏声”）自然人股东常
俊9%股权，并将此部分股权委托重庆宏声另一持有其34%股权的股东涪陵宏声实业（集团）有限责任公司（以下简称“涪陵
宏声”）行使表决权。此次股权收购完成后，本公司对重庆宏声的持股比例增持为66%，因本公司先后将其中19%的股权委
托涪陵宏声行使表决权，故本公司的表决权比例为47%，因此本公司对其不具有控制权，该公司为本公司的联营企业。
注2：重庆宏劲印务有限责任公司（以下简称“重庆宏劲”）为重庆宏声的控股子公司，重庆宏声持有重庆宏劲67%股权，
因此本公司对重庆宏声不具有控制权，故对重庆宏劲亦不具有控制权，该公司为本公司的联营企业。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
贵州劲瑞 贵州劲瑞
流动资产 39,253,902.53 32,570,090.94
其中：现金和现金等价物 2,136,512.26 299,058.03
非流动资产 12,038,247.21 12,493,835.49
资产合计 51,292,149.74 45,063,926.43
流动负债 5,418,055.06 7,634,739.89
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 5,418,055.06 7,634,739.89
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深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益 45,874,094.68 37,429,186.54
按持股比例计算的净资产份额 22,937,047.34 18,714,593.27
调整事项 -70,489.80 -70,499.82
--其他 -70,489.80 -70,499.82
对合营企业权益投资的账面价值 22,866,557.54 18,644,093.45
营业收入 36,320,509.87 23,338,576.53
财务费用 37.69 -615.52
所得税费用 2,766,733.59 1,690,544.22
净利润 8,444,908.14 5,044,632.62
综合收益总额 8,444,908.14 5,044,632.62
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆宏声 青岛嘉泽 重庆宏声 青岛嘉泽
流动资产 386,600,399.21 363,493,152.59 300,755,788.20 354,349,643.94
非流动资产 364,639,513.54 80,862,037.88 385,900,452.05 90,920,943.11
资产合计 751,239,912.75 444,355,190.47 686,656,240.25 445,270,587.05
流动负债 219,821,151.57 317,999,313.15 264,550,318.42 322,574,781.48
非流动负债 63,101,610.92 67,722,710.50
负债合计 282,922,762.49 317,999,313.15 332,273,028.92 322,574,781.48
少数股东权益 98,224,362.42 81,698,059.22
归属于母公司股东权益 370,092,787.84 126,355,877.32 272,685,152.10 122,695,805.57
按持股比例计算的净资产份额 244,261,239.97 37,906,763.20 179,972,200.39 36,808,741.67
调整事项 260,057,328.12 1,449,169.53 260,057,328.12 11,785,969.19
--其他 260,057,328.12 1,449,169.53 260,057,328.12 11,785,969.19
对联营企业权益投资的账面价值 504,318,568.09 39,355,932.73 440,029,528.51 48,594,710.86
营业收入 381,007,442.32 332,720,001.58 341,479,954.12 306,866,357.80
净利润 97,407,635.74 8,745,682.66 74,352,665.49 20,062,330.17
综合收益总额 97,407,635.74 8,745,682.66 74,352,665.49 20,062,330.17
其他说明
无
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
124
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1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【港币和美元】有关，除本公司的几个下属子公
司以【港币和美元】进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年06月30日，除下表所述资
产或负债为【港币和美元】余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 40,047,026.20 33,617,096.75
应收账款 4,821,000.57 8,580,688.39
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量
不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度
对利润的影响 对股东权益的影响
港币 对人民币升值1% 23,907.69 20,321.54
美元 对人民币贬值1% -448,680.26 -381,378.22
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与采用市场利率现金流量折现法计算其他金融资产和负债
的公允价值变化有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算其他金融资产和负债的公允价
值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动 本年度
对利润的影响 对股东权益的影响
预计负债 增加1% -60,441.27 -51,375.08
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
2015年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充资金来源,本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
（二）金融资产转移
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1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司无贴现的商业承兑汇票。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币300万元，根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有
权要求本公司付清未结算的余额，因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，年末已贴现未到期的银行承兑汇票为人民
币300万元。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
126
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9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
深圳市劲嘉创业投资有限公司 深圳市 综合经营 3,000.00 万元 32.73% 32.73%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是乔鲁予。
其他说明
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 本公司合营企业
重庆宏声印务有限责任公司 本公司联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司 本公司联营企业
青岛嘉泽包装有限公司 本公司联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳劲嘉投资管理有限公司 本公司实际控制人控制之公司
贵州省劲嘉房地产开发有限公司 本公司实际控制人控制之公司
致高置业有限公司 本公司实际控制人配偶有重大影响之公司
深圳市华旭科技开发有限公司 本公司实际控制人有重大影响的其他公司
深圳永丰田科技有限公司 本公司实际控制人控制之公司
127
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深圳市劲嘉健康科技有限公司 本公司实际控制人控制之公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青岛嘉泽包装有限公司 采购原材料 11,845,077.40 30,000,000.00 否 3,187,125.83
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 采购原材料 28,000.00 3,000,000.00 否 147,906.10
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆宏劲印务有限责任公司 销售商品 18,093,438.70 10,162,104.64
深圳市劲嘉创业投资有限公司 物业管理服务及水电 136,395.70 114,814.99
重庆宏声印务有限责任公司 销售商品 1,443,040.49
青岛嘉泽包装有限公司 销售商品 20,911,185.71 14,294,475.79
深圳劲嘉投资管理有限公司 物业管理服务及水电 92,762.31 110,157.15
深圳市华旭科技开发有限公司 电费 231,173.86 382,798.72
深圳永丰田科技有限公司 电费 53,461.30
深圳市劲嘉健康科技有限公司 服务费 2,829.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市劲嘉创业投资有限公司 写字楼 403,400.40 403,400.40
深圳劲嘉投资管理有限公司 写字楼 331,724.40 331,724.40
128
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 机器设备 133,333.32
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
致高置业有限公司 写字楼 177,468.75 29,625.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,808,389.00 4,638,191.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
129
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
重庆宏劲印务有限责任公司 14,554,926.70 727,746.34 40,629,930.74 2,031,496.54
青岛嘉泽包装有限公司 20,212,379.85 1,010,618.99 21,101,734.41 1,055,086.72
重庆宏声印务有限责任公司 114,526.70 5,726.34 1,131,526.70 56,576.34
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 1,815,625.60 90,781.28
合计 34,881,833.25 1,744,091.66 64,678,817.45 3,233,940.88
其他应收款：
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 739,516.83 36,975.84 1,472,273.64 73,613.68
合计 739,516.83 36,975.84 1,472,273.64 73,613.68
应收股利：
青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 0.00 3,284,332.36 0.00
合计 15,146,815.30 0.00 3,284,332.36 0.00
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
青岛嘉泽包装有限公司 4,472,079.20 1,978,909.93
贵州劲瑞新型包装材料有限公司 28,000.00 830,187.18
合计 4,500,079.20 2,809,097.11
其他应付款：
深圳市劲嘉创业投资有限公司 8,577.95
深圳劲嘉投资管理有限公司 110,574.80 113,646.12
合计 110,574.80 122,224.07
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
无
8、其他
无
130
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 14,454,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4年
其他说明
1、2015年5月6日，公司于《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登了《2014
年年度权益分派实施公告》，该方案已于2015年5月12日实施。
2、2015年5月13日，公司召开第四届董事会2015年第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关
事项的议案》，并于当日召开了第四届监事会2015年第三次会议，对公司授予的激励对象名单进行了核实。
3、2015年6月9日，公司于《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登了《关
于预留部分限制性股票授予完成的公告》，预留部分限制性股票已完成登记授予工作，本次授予的激励对象共58人，授予的
限制性股票数量为220万股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
依据股权激励对象个人业绩及公司业绩预计可实现情况作
可行权权益工具数量的确定依据
出合理估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,142,431.32
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,972,676.28
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
131
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5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日不存在重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
江苏顺泰除了为青岛英诺包装科技有限公司在2014年7月9日至2015年7月9日止在青岛华夏银行城阳支行的4,000万元借
款提供的最高6,000万元担保外，江苏顺泰不存在为其他第三方提供担保或保证而导致的或有负债。如由此等合同、协议及
或有负债导致江苏顺泰资产受损（包含前述担保），由江苏顺泰51%股权原持有人顺华集团控股有限公司承担责任。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、 其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、 利润分配情况
无
3、 销售退回
无
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
4、 债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
5、 年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 包装印刷 镭射包装材料 物业管理 分部间抵销 合计
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主营业务收入 1,235,064,038.00 268,989,830.90 4,810,498.95 -182,384,518.00 1,326,479,850.00
主营业务成本 718,371,465.10 204,136,021.60 3,225,368.56 -182,903,530.30 742,829,324.90
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
343,910, 12,370,8 331,539,8 305,766 9,979,296 295,787,03
合计提坏账准备的 99.19% 3.60% 99.09% 3.26%
721.25 24.87 96.38 ,330.83 .56 4.27
应收账款
单项金额不重大但
2,816,77 2,816,77 2,818,0 2,818,092
单独计提坏账准备 0.81% 100.00% 0.00 0.91% 100.00%
3.83 3.83 92.78 .78
的应收账款
346,727, 15,187,5 331,539,8 308,584 12,797,38 295,787,03
合计 100.00% 4.38% 100.00% 4.15%
495.08 98.70 96.38 ,423.61 9.34 4.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
应收集团内部单位应收账款 96,494,224.20
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 196,935,098.03 9,846,754.91 5.00%
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 50,481,399.02 2,524,069.96 5.00%
合计 343,910,721.25 12,370,824.87 3.60%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,390,209.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 占应收账款总额的 坏账准备-年末余
比例（%） 额（元）
云南中烟物资（集团）有限责任公司 非关联方 73,829,307.50 21.29% 3,691,465.38
安徽安泰新型包装材料有限公司 关联方 68,759,816.47 19.83%
山东中烟工业有限责任公司 非关联方 48,494,720.90 13.99% 2,424,736.05
深圳烟草工业有限责任公司 非关联方 20,028,016.24 5.78% 1,001,400.81
江西丰彩丽印刷包装有限公司 关联方 19,977,712.79 5.76%
合计 231,089,573.90 66.65% 7,117,602.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,000,00 1,000,00 1,000,0 1,000,000
独计提坏账准备的 0.24% 100.00% 0.00 0.36% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
416,408, 655,999. 415,752,6 274,029 526,642.1 273,502,66
合计提坏账准备的 99.22% 0.16% 98.82% 0.19%
665.68 02 66.66 ,303.79 8 1.61
其他应收款
单项金额不重大但
2,285,65 2,285,65 2,285,6 2,285,650
单独计提坏账准备 0.54% 100.00% 0.00 0.82% 100.00%
0.85 0.85 50.85 .85
的其他应收款
419,694, 3,941,64 415,752,6 277,314 3,812,293 273,502,66
合计 100.00% 0.94% 100.00% 1.37%
316.53 9.87 66.66 ,954.64 .03 1.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 收回可能性较小
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收集团内部单位其他应收款 403,288,685.84 0.00%
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 3,732,592.61 186,629.63 5.00%
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 9,387,387.23 469,369.39 5.00%
合计 416,408,665.68 655,999.02 0.16%
136
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确定该组合依据的说明：无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 129,356.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,016,474.53 4,656,413.54
保证金 2,318,823.00 1,137,841.00
押金 6,761,085.96 5,412,145.79
较长账龄预付款项重分类到其他应收款 2,104,801.20 2,091,801.20
集团内部往来款 403,288,685.84 263,495,773.74
其他 204,446.00 520,979.37
合计 419,694,316.53 277,314,954.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
中华香港国际烟草集团有限公司 集团内部往来款 150,000,000.00 一年以内 35.74% 0.00
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 集团内部往来款 110,237,957.07 一年以内 26.27% 0.00
珠海市嘉瑞包装材料有限公司 集团内部往来款 85,000,000.00 一年以内 20.25% 0.00
深圳市劲嘉科技有限公司 集团内部往来款 27,000,000.00 一年以内 6.43% 0.00
中丰田光电科技（珠海）有限公司 集团内部往来款 14,046,881.03 一年以内 3.35% 0.00
合计 -- 386,284,838.10 -- 92.04% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,629,978,126.17 0.00 1,629,978,126.17 1,251,434,475.94 1,251,434,475.94
对联营、合营企
504,318,568.10 504,318,568.10 856,937,539.94 856,937,539.94
业投资
合计 2,134,296,694.27 0.00 2,134,296,694.27 2,108,372,015.88 2,108,372,015.88
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市劲嘉科技有限公司 21,560,000.00 21,560,000.00
中华香港国际烟草集团有限公司 455,561,138.00 455,561,138.00
安徽安泰新型包装材料有限公司 328,264,387.94 328,264,387.94
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
贵州劲嘉新型包装材料有限公司 218,538,950.00 218,538,950.00
昆明彩印有限责任公司 6,200,000.00 6,200,000.00
深圳市劲嘉物业管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江西丰彩丽印刷包装有限公司 62,310,000.00 62,310,000.00
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
中丰田光电科技（珠海）有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00
江苏顺泰包装印刷科技有限公司 0.00 378,543,650.23 378,543,650.23
合计 1,251,434,475.94 378,543,650.23 0.00 1,629,978,126.17 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
138
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本期增减变动
减值
其他
投资单 其他 计提 准备
期初余额 追加 权益法下确认 综合 宣告发放现金 其 期末余额
位 减少投资 权益 减值 期末
投资 的投资损益 收益 股利或利润 他
变动 准备 余额
调整
一、合营企业
二、联营企业
重庆宏
声印务
440,029,528.51 64,289,039.59 504,318,568.10
有限责
任公司
江苏顺
泰包装
印刷科 416,908,011.43 378,543,650.23 5,003,533.68 43,367,894.88 0.00
技有限
公司
小计 856,937,539.94 0.00 378,543,650.23 69,292,573.27 0.00 0.00 43,367,894.88 0.00 0.00 504,318,568.10
合计 856,937,539.94 378,543,650.23 69,292,573.27 43,367,894.88 504,318,568.10
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 471,964,421.74 297,860,882.70 481,799,374.56 285,743,201.83
其他业务 22,435,909.84 9,861,508.94 15,509,502.14 3,838,562.75
合计 494,400,331.58 307,722,391.64 497,308,876.70 289,581,764.58
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,000,000.00 220,668,220.84
权益法核算的长期股权投资收益 69,292,573.27 54,462,696.11
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处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,445,512.75
合计 84,738,086.02 275,130,916.95
6、 其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 40,649,002.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
875,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,321,864.64
减：所得税影响额 10,142,710.86
少数股东权益影响额 17,453.39
合计 30,042,173.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.77% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.94% 0.28 0.28
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
7、 其他
无
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有法定代表人签名并盖章的2015半年度报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件的备置地点：公司董事会办公室。
深圳劲嘉彩印集团股份有限公司
董事长：乔鲁予
二〇一五年八月十七日
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