证券代码：002195 证券简称：海隆软件
上海海隆软件股份有限公司
二ΟΟ九年度半年度报告全文
二ΟΟ九年八月上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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重要提示与目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
在异议。
本年度报告已经过本公司第三届董事会第十八次会议审议通过。全体董事亲自出席会
议并表决。
公司半年度报告未经会计师事务所审计。
公司董事长包叔平先生、主管会计工作负责人包叔平先生、财务负责人董樑先生声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
重要提示与目录 .................................................................................................................... 1
第一节 公司基本情况简介 ................................................................................................ 3
第二节 主要财务数据和指标 ............................................................................................ 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 .............................................................................. 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................................................... 7
第五节 董事会报告 ........................................................................................................... 8
第六节 重要事项 ............................................................................................................ 12
第七节 财务报告 ............................................................................................................. 15
第八节 备查文件 ............................................................................................................ 69上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：上海海隆软件股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI HYRON SOFTWARE Co., LTD.
中文名称简称：海隆软件
英文名称简称：HYRON
（二）公司法定代表人：包叔平
（三）公司联系人及联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李 静 张 今
联系地址
上海市肇嘉浜路1033 号
徐家汇国际大厦5 楼
上海市肇嘉浜路1033 号
徐家汇国际大厦5 楼
电话 021-64689626 021-64689626
传真 021-64689489 021-64689489
电子信箱 dongmi@hyron.com zhengquan@hyron.com
（四）公司注册地址：上海市天钥桥路1 号煤科大厦14F
公司办公地址：上海市肇嘉浜路1033 号徐家汇国际大厦5 楼
邮政编码：200030
国际互联网网址：http://www.hyron.com/
电子信箱：dongmi@hyron.com zhengquan@hyron.com
（五）公司指定信息披露报纸：《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海隆软件
股票代码：002195
（七）其他有关资料：
股份有限公司首次注册登记日期：2001 年7 月24 日
公司最近一次变更登记日期：2008 年10 月22 日（公司公告2008-031）
注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：310000000003153
税务登记号码：310104607203699
组织机构代码：60720369-9
公司聘请的会计师事务所：上海众华沪银会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市延安东路550 号海洋大厦12 楼上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节 主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 276,822,883.94 290,778,588.32 -4.80%
归属于上市公司股东的所有者权益 256,483,493.19 254,946,994.42 0.60%
股本 74,620,000.00 74,620,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.44 3.42 0.58%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 79,738,442.51 85,888,319.84 -7.16%
营业利润 7,729,169.36 15,537,896.93 -50.26%
利润总额 10,643,569.36 17,095,946.93 -37.74%
归属于上市公司股东的净利润 9,636,866.18 15,217,912.45 -36.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
7,013,906.18 13,815,667.45 -49.23%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.20 -35.00%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.20 -35.00%
净资产收益率（%） 3.76% 6.36% -2.60%
经营活动产生的现金流量净额 761,958.01 11,107,386.52 -93.14%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.01 0.15 -93.33%
（二）非经常性损益项目及相关金额如下：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
2,889,400.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,000.00
所得税影响额 -291,440.00
合计 2,622,960.00 -上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 42,385,200 56.80% 0 42,385,200 56.80%
1、国家持股 0
2、国有法人持股 13,942,500 18.68% 0 13,942,500 18.68%
3、其他内资持股 21,310,575 28.56% 0 21,310,575 28.56%
其中：境内非国有法人持股 11,711,700 15.70% 0 11,711,700 15.70%
境内自然人持股 9,598,875 12.86% 0 9,598,875 12.86%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股
5、高管股份 7,132,125 9.56% 0 7,132,125 9.56%
二、无限售条件股份 32,234,800 43.20% 0 32,234,800 43.20%
1、人民币普通股 32,234,800 43.20% 0 32,234,800 43.20%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 74,620,000 100.00% 0 74,620,000 100.00%
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11,106
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海慧盛信息投资有限公司 国有法人 18.68% 13,942,500 13,942,500 0
欧姆龙（中国）有限公司 境外法人 17.94% 13,384,800 0 0
上海古德投资咨询有限公司 境内非国有法人15.70% 11,711,700 11,711,700 0
包叔平 境内自然人 3.83% 2,860,000 2,860,000 0
唐长钧 境内自然人 3.14% 2,341,625 2,341,625 0
姚钢 境内自然人 1.74% 1,301,300 1,301,300 0
周诚 境内自然人 1.62% 1,208,350 1,208,350 0
李坚 境内自然人 1.49% 1,115,400 1,115,400 0
潘世雷 境内自然人 0.77% 572,000 572,000 0
陆庆 境内自然人 0.77% 572,000 572,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
欧姆龙（中国）有限公司 13,384,800 人民币普通股
范杭威 132,908 人民币普通股
宋晓欣 120,090 人民币普通股
马占山 113,901 人民币普通股
杨海洲 110,000 人民币普通股
陈津萍 103,082 人民币普通股
饶维双 100,090 人民币普通股
刘彦萍 91,000 人民币普通股
李冰 81,800 人民币普通股
王风仙 80,279 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明_2007 年1 月4 日上海古德投资咨询有限公司
与包叔平先生签订协议，约定古德投资授权包叔平先生行使其股东权利，包括股
东大会的投票权、提案权、董事、独立董事及监事候选人的提名权、临时股东大
会的召集权。2007 年3 月2 日，37 位自然人股东共同签署《上海海隆软件股份
有限公司公开发行股票前的自然人股东持股规则》，约定由包叔平先生作为受托
人，代理本规则的全体参与人，代为行使其作为公司股东除收益权和依照法律法
规、公司章程及本规则的处分权之外的全部股东权利，包括股东大会的投票权、
提案权及董事、独立董事、监事候选人的提名权、 临时股东大会的召集权。
公司尚未知晓以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条
件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
三、公司控股股东或实际控制人情况
公司无控股股东，实际控制人为包叔平先生。报告期内，公司控股股东或实际控制人情况
未发生变化。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事、高级管理人员持股变动情况表
单位：股
姓名 职务
年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
年末
持股数
变动
原因
包叔平
董事长、
总经理
2,860,000 0 0 2,860,000 无
唐长钧 副董事长 2,341,625 0 0 2,341,625 无
潘世雷
董事、
副总经理
572,000 0 0 572,000 无
陆 庆
董事、
副总经理
572,000 0 0 572,000 无
朱玉旭 董事 0 0 0 0 无
张怡方 董事 0 0 0 0 无
何积丰 独立董事 0 0 0 0 无
干春晖 独立董事 0 0 0 0 无
高美萍 独立董事 0 0 0 0 无
周 颖
监事会
主席
0 0 0 0
无
王 彬 监事 286,000 0 0 286,000 无
梁恭杰 监事 0 0 0 0 无
张再雄 副总经理 0 0 0 0 无
李 静
副总经理、
董事会秘书
286,000 0 0 286,000
无
董 樑 财务负责人 214,500 0 0 214,500 无
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、管理层经营情况分析与讨论
（一）报告期内总体经营情况回顾
公司的主营业务为软件外包服务，销售市场主要在日本。
2008 年度下半年，日本的经济受到全球金融危机的冲击，金融业、制造业等因自身的业绩影响，
相应紧缩IT 投资规模，给公司相关行业的应用软件系统业务量带来深刻的影响。
进入2009 年后，日本经济出现负增长，市场境况进一步下滑，加之商务、人力成本居高不下，
致使公司2009 年上半年的营业总收入、营业利润和净利润相比于去年同期分别减少了7.16%、
50.26%和37.70%。
营业收入的下降主要来自于金融危机造成的日本市场IT 投资减少，使得公司业务量有所下降。
营业利润、净利润的减少，主要原因为营业收入降低、日元汇率波动造成的财务费用上升。
今年下半年，市场形势严峻，市场的挑战依然是公司本年度持续面对的重要课题。但随着美国
经济衰退触底，全球经济也将进入恢复阶段。尽管日本经济的复苏过程还需一定时日，经过一年的
调整期，将缓慢回暖。公司经营层对市场状况的分析如下：
1． 预计日本财政年度的下半年（2009 年10 月至2010 年3 月），各行业的IT 投资将启动
回升，会对公司的业务量提升起拉动作用。
2． 日本各主要行业如金融业、制造业的软件的需求规模大，但其向海外发包的比例还非
常小。成本的控制、国内产业结构的调整，都会使得软件开发向发展中国家转移成为
不可逆转的趋势。
3． 发达国家软件的硬性需求是长期的，不会因为经济危机造成永久性的萎缩。
综上，公司看好市场的远景，公司经营管理层仍将在董事会的领导下，继续严格贯彻执行年度
经营方针，积极发挥公司的经营模式、资金和人才优势，为保持公司长期的竞争力，在全力保证现
有客户的业务规模的同时，加大新客户的开拓力度。同时为了长远发展，持续提高公司内部的管理
水平、提高生产效率、加大人才培养力度，积极地为抓住经济环境好转后的机遇打好基础。
（二）报告期内公司主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
公司主营业务为对日离岸软件外包开发。报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能
力未发生较大变化。公司主营业务市场、主营业务成本构成也未发生显著变化。
2、主营业务按产品、行业和地区分类的经营情况
公司主营业务按照产品分类、按行业分类、按地区分类的构成如下表所示：上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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(1)按产品分类情况
单位：万元
产 品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
软件服务 7,854.63 4,857.01 38.16% -7.25% 0.42% -4.73%
硬件销售 106.79 46.73 56.24% 2.34% -21.60% 13.35%
(2) 按行业分类情况
单位：万元
行 业 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
证券、银行、保险业务 2,833.89 1,730.30 38.94% 1.31% 26.10% -12.01%
嵌入式软件业务 2,532.94 1,573.49 37.88% -4.21% 4.82% -5.35%
移动电话内容服务及移
动电话相关软件服务
1,142.78 681.59 40.36% -3.48% 0.68% -2.46%
物流、流通行业软件业务477.38 300.24 37.11% 0.61% -17.68% 13.97%
CAD 软件包 510.43 321.98 36.92% -47.76% -52.49% 6.28%
其他业务 464.00 296.13 36.18% -6.44% -2.73% -2.43%
合计 7,961.42 4,903.73 38.41% -7.16% 0.12% -4.47%
（3）按地区分类情况
单位：万元
地 区 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
中国 117.03 54.56 53.38% -69.61% -75.73% 11.76%
日本 7,844.40 4,849.18 38.18% -4.20% 3.81% -4.77%
3、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
4、报告期内，公司主营业务盈利能力及其结构未发生重大变化。
5、报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
6、报告期内，公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、公司现有控股子公司2家，为日本海隆株式会社、南京欧亚物流信息系统有限公司，各
控股子公司的净利润对公司合并净利润影响不足10%；公司有合资公司1家，为上海华钟计
算机软件开发有限公司，公司对华钟的长期股权投资收益对公司净利润影响不足10%。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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二、报告期内投资情况
（一）报告期内募集资金投资情况
1．募集资金基本情况
公司于2007 年12 月12 日通过首次公开发行股票募集资金13,113.91 万元，本期投入募集资
金总额361.98 万元，截至2009 年6 月30 日累计投入募集资金总额为1,285.72 万元，分别用于“嵌
入式软件研发中心项目”、“移动电话内容服务研发中心项目”、“软件外包后方开发基地项目”三个
募投项目，主要投入在研发人员费用、设备采购、研发场地费用、培训支出等方面。
详细情况请见下表。
单位：万元人民币
募集资金总额 13,113.91 报告期内投入募集资金总额 361.98
变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 1,285.72
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
嵌入式软件研发中
心项目 否 4,550.
00
4,550.
00
3,915.
50 144.41 499.3
9
-3,416.
11
12.75
%
2011 年01
月01 日 0.00 否 否
移动电话内容服务
研发中心项目
否 4,422.
00
4,422.
00
3,553.
50 129.68 422.3
7
-3,131.
13
11.89%
2011 年01
月01 日 20.37 否 否
软件外包后方开发
基地项目
否 4,387.
30
4,387.
30
1,755.
60 87.89 363.9
6
-1,391.
64
20.73
%
2011 年01
月07 日 0.00 否 否
合计 - 13,359
.30
13,359
.30
9,224.
60 361.98 1,285.
72
-7,938.
88 - - 20.37 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
“嵌入式软件研发中心项目”和“移动电话内容服务研发中心项目”主要研发建设支撑
软件外包业务的基础平台中心，“软件外包后方开发基地项目”主要建设公司海外软件
外包业务的大规模开发基地，受去年世界范围内经济危机的影响，公司主营业务的主要
出口国日本的经济整体下滑，各大企业纷纷缩减了对IT 的投资，导致软件外包业务的
发包量增速整体放缓。进入本年度后，世界经济走向依然不够明朗，公司依照稳健谨慎
原则，继续减缓本期募投项目推进速度，以期望最大限度地保证广大股东利益。随着经
济的逐步复苏，募投项目的投资进度会有所加快，以保证各个募投项目实现预期收益。
项目可行性发生重
大变化的情况说明 无重大变化
募集资金投资项目
实施地点变更情况 无变更情况
募集资金投资项目
实施方式调整情况 无调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
2007 年度以自有资金垫资57.50 万元，2008 年已置换
用闲置募集资金暂 无此情况上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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时补充流动资金情
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
无此情况
尚未使用的募集资
金用途及去向
以定期存款方式放在募集资金专户
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无此类问题
（二）报告期内非募集资金投资情况
报告期内无非募集资金投资情况。
三、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
单位：人民币元
2009 年1-9 月预计的经营
业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
归属于母公司所有者净利润比上年同期下降30-50%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 21,054,436.02
业绩变动的原因说明
由于全球金融危机影响，日本经济持续处于低迷状态。而公司的业务主要来自日
本市场，预计主营业务收入仍将受到较大影响。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司应披露的收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司没有收购资产及出售资产、吸收合并事项发生。
三、公司利润分配方案和公积金转增股本方案
公司2009 年中期无利润分配预案及公积金转增股本方案。
四、报告期内公司重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的重大关联交易事项
单位：万元
关联方
向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务
交易金额
占同类交易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
上海华钟计算机软件开发有限公司 2,901,180.00 86.27％
日本欧姆龙株式会社 4,818,196.39 6.14%
合计 4,818,196.39 2,901,180.00
（二）其他重大关联交易事项
报告期内，公司不存在其他重大关联交易。
五、独立董事对关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
报告期内，公司未发生关联方占用公司资金及对外担保情况。
公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况进行了认真地核查和了
解，发表相关独立意见如下：
报告期内，公司不存在为实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保、也不存
在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的对外担保等情况。
关于关联方占用资金情况，公司除与全资子公司日本海隆株式会社及股东欧姆龙（中国）有限
公司的母公司日本欧姆龙株式会社的因正常业务往来而发生的经营性占用之外，不存在实际控制人
及其他关联方占用公司资金的情况。
六、报告期内重大合同
报告期内，公司无重大合同。
七、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业事项
报告期内，公司未持有其他上市公司股权、未参股金融企业。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无
发行时所作承诺
包叔平等38 位自然人股东、上海慧盛信息投资有
限公司(原上海交大信息投资有限公司)、上海古
德投资咨询有限公司关于持股锁定36 个月的承
诺；欧姆龙（中国）有限公司关于持股锁定12 个
月的承诺；包叔平等38 位自然人股东、上海古德
投资咨询有限公司关于不从事同业竞争生产经营
活动的承诺；上海慧盛信息投资有限公司(原上海
交大信息投资有限公司)、欧姆龙（中国）有限公
司关于不从事有损于海隆软件利益的生产经营活
动的承诺。
报告期内，各项承
诺均得到严格履行
其他对公司中小股东所作承诺 无 无
九、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司2008年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，续聘上海众
华沪银会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构。截止报告期末，上海众华沪银会计师
事务所有限公司已为公司提供了首次公开发行股票的3年度（2004-2006年）、2007年度及2008年度
的审计服务。
十、公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人均未受有权机关、司法纪检部门
采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市
场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
和其他相关法律法规的要求，及时修订了公司章程等规章制度，不断完善公司法人治理结
构，规范公司运作。
公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，
规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。
十二、信息披露索引
报告期内已披露的重要事项索引如下：
公告编号 公告名称 披露媒体 公告日期
2009-001
第三届董事会第十五次会议决议公告
中国证券报、
巨潮资讯网
2009-1-22
2009-002 2008 年度业绩快报 同上 2009-2-18
2009-003 股票交易异常波动公告 同上 2009-4-8
2009-004 2008 年年度报告摘要 同上 2009-4-10
2009-005 第三届董事会第十六次会议决议公告 同上 2009-4-10上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
14
2009-006 第三届监事会第八次会议决议公告 同上 2009-4-10
2009-007 关于召开2008 年度股东大会的通知 同上 2009-4-10
2009-008 日常关联交易公告 同上 2009-4-10
2009-009 关于举行网上2008 年度业绩说明会的通知 同上 2009-4-10
2009-010 关于更换证券事务代表的公告 同上 2009-4-10
2009-011 第三届董事会第十七次会议决议公告 同上 2009-4-22
2009-012 第三届监事会第九次会议决议公告 同上 2009-4-22
2009-013 2009 年第一季度季度报告正文 同上 2009-4-22
2009-014 2008 年度股东大会决议公告 同上 2009-5-15
2009-015 2008 年度权益分配实施公告 同上 2009-5-20
十三、报告期内公司其他重大事项
报告期内，公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
15
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
（一）资产负债表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
资产
附注
2009 年06 月30 日
合并
2008 年12 月31 日
合并
2009 年06 月30 日
公司
2008 年12 月31 日
合并 公司
公
司
流动资产：
货币资金 6.1 228,048,686.81 247,522,344.10 219,401,527.61 231,044,533.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6.2 7.1 15,724,082.15 9,304,401.51 14,834,722.17 7,170,126.94
预付款项 6.4 472,064.17
应收利息
应收股利
其他应收款 6.3 7.2 2,923,278.00 2,999,730.63 2,499,172.06 2,479,141.15
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 246,696,046.96 260,298,540.41 236,735,421.84 240,693,801.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.5 7.3 9,289,807.20 9,100,557.39 13,985,684.54 13,796,434.73
投资性房地产
固定资产 6.6 13,702,150.27 14,940,022.55 13,625,925.64 14,857,358.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.7 1,317,039.21 1,522,000.38 954,342.51 1,136,185.38
开发支出 6.8 4,051,189.86 2,844,542.23 4,051,189.86 2,844,542.23
商誉
长期待摊费用 6.9 1,601,106.23 1,907,381.15 1,601,106.23 1,907,381.15
递延所得税资产 6.10 165,544.21 165,544.21 165,544.21 165,544.21
其他非流动资产
非流动资产合计 30,126,836.98 30,480,047.91 34,383,792.99 34,707,445.70
资产总计 276,822,883.94 290,778,588.32 271,119,214.83 275,401,246.99
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人：包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
16
（一）资产负债表（续）
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
负债和股东权益
附注 2009 年06 月30 日
合并
2008 年12 月31 日
合并
2009 年06 月30 日
公司
2008 年12 月31 日
合并 公司 公司
流动负债：
短期借款 6.11 12,133,510.00 21,347,500.00 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6.12 758,100.00 4,254,799.00 1,785,119.00 5,281,818.00
预收款项 6.13 1,711,090.81 1,711,090.81
应付职工薪酬 6.14 3,806,039.80 5,875,381.76 2,360,327.64 4,342,858.48
应交税费 6.15 2,000,503.00 1,042,568.55 931,073.21 -372,621.46
应付利息
应付股利
其他应付款 6.16 541,237.95 500,253.78 304,147.93 423,412.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6.17 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
流动负债合计 20,339,390.75 35,831,593.90 16,480,667.78 22,486,557.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,339,390.75 35,831,593.90 16,480,667.78 22,486,557.92
股东权益（或所有者权益）：
实收资本（或股本） 6.18 74,620,000.00 74,620,000.00 74,620,000.00 74,620,000.00
资本公积 6.19 99,506,213.46 99,506,213.46 99,506,213.46 99,506,213.46
减：库存股
盈余公积 6.20 12,884,621.17 12,884,621.17 12,884,621.17 12,884,621.17
未分配利润 6.21 69,525,860.32 67,350,994.14 67,627,712.42 65,903,854.44
外币报表折算差额 -53,201.76 585,165.65
归属于母公司所有者权益
合计
256,483,493.19 254,946,994.42 254,638,547.05 252,914,689.07
少数股东权益
股东权益合计 256,483,493.19 254,946,994.42 254,638,547.05 252,914,689.07
负债及股东权益总计 276,822,883.94 290,778,588.32 271,119,214.83 275,401,246.99
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人：包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
17
（二）利润表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
附注 2009 年06 月30 日
合并
2008 年06 月30 日
合并
2009 年06 月30 日
公司
2008 年06 月30 日
公司 合并 公司
一、营业收入 6.22 7.4 79,738,442.51 85,888,319.84 63,403,243.25 72,025,666.52
减：营业成本 6.22 7.4 49,059,286.51 49,000,622.39 36,240,776.89 38,971,740.62
营业税金及附加 6.23 12,181.27 138,264.08 12,181.27 138,264.08
销售费用 6.24 4,447,720.05 6,250,758.96 3,269,043.46 5,141,217.36
管理费用 6.25 16,228,731.24 15,241,886.80 14,407,617.19 13,486,698.17
财务费用 6.26 2,895,612.89 148,345.68 2,886,247.58 103,619.45
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 6.27 7.5 634,258.81 429,455.00 634,258.81 429,455.00
其中：对联营企业和
合营企业的投资
收益
二、营业利润 7,729,169.36 15,537,896.93 7,221,635.67 14,613,581.84
加：营业外收入 6.28 2,914,400.00 1,558,050.00 2,914,400.00 1,558,050.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额 10,643,569.36 17,095,946.93 10,136,035.67 16,171,631.84
减：所得税费用 6.29 1,006,703.18 1,878,034.48 950,177.69 1,574,217.69
四、净利润
9,636,866.18 15,217,912.45 9,185,857.98
14,597,414.15
其中：被合并方在合
并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的
净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 6.31 0.13 0.20 0.12 0.20
（二）稀释每股收益 6.31 0.13 0.20 0.12 0.20
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人：包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
18
（三）现金流量表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项 目
附注 2009 年06 月30 日
合并
2008 年06 月30 日
合并
2009 年06 月30 日
公司
2008 年06 月30 日
合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,786,730.77 83,554,993.43 54,084,900.85 75,655,213.37
收到的税费返还 830,606.31 830,606.31
收到其他与经营活动有关的现金 6.34.4 4,431,027.45 5,518,608.14 4,273,502.50 4,941,485.37
经营活动现金流入小计 82,048,364.53 89,073,601.57 59,189,009.66 80,596,698.74
购买商品、接受劳务支付的现金 23,759,918.81 18,539,791.73 12,934,852.62 16,142,906.47
支付给职工以及为职工支付的现金 43,512,055.65 38,307,391.72 34,644,981.01 32,301,934.13
支付的各项税费 4,202,551.06 6,875,855.75 3,741,207.97 5,354,763.11
支付其他与经营活动有关的现金 6.34.5 9,811,881.00 14,243,175.85 8,676,895.65 9,252,514.96
经营活动现金流出小计 81,286,406.52 77,966,215.05 59,997,937.25 63,052,118.67
经营活动产生的现金流量净额 6.34.1 761,958.01 11,107,386.52 -808,927.59 17,544,580.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 445,009.00 407,564.00 445,009.00 407,564.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 445,009.00 407,564.00 445,009.00 407,564.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 611,751.70 1,736,835.78 611,751.70 1,736,835.78
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 611,751.70 1,736,835.78 611,751.70 1,736,835.78
投资活动产生的现金流量净额 -166,742.70 -1,329,271.78 -166,742.70 -1,329,271.78
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人：包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
19
（三）现金流量表（续）
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项 目
附注 2009 年06 月30 日
合并
2008 年06 月30 日
合并
2009 年06 月30 日
公司
2008 年06 月30 日
合并 公司 公司
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 16,446,800.00 10,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 16,446,800.00 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,534,040.00 10,644,680.00 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,767,741.83 6,153,795.21 7,712,025.00 6,102,662.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,301,781.83 16,798,475.21 17,712,025.00 16,102,662.50
筹资活动产生的现金流量净额 -16,301,781.83 -351,675.21 -7,712,025.00 -6,102,662.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,942,041.78 145,324.72 -2,955,310.30 -527,328.35
五、现金及现金等价物净增加额 6.34.2 -18,648,608.30 9,571,764.25 -11,643,005.59 9,585,317.44
加：期初现金及现金等价物余额 246,697,295.11 209,726,472.34 231,044,533.20 200,073,332.80
六、期末现金及现金等价物余额 228,048,686.81 219,298,236.59 219,401,527.61 209,658,650.24
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人： 包叔平 会计机构负责人： 董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
20
（四）母公司股东权益变动表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
本期金额
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 65,903,854.44 252,914,689.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 65,903,854.44 252,914,689.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,723,857.98 1,723,857.98
（一）净利润 9,185,857.98 9,185,857.98
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,185,857.98 9,185,857.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,462,000.00 -7,462,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,462,000.00 -7,462,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 67,627,712.42 254,638,547.05上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
21
（四）母公司股东权益变动表（续）
项目
上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2007 年年末余额 57,400,000.00 116,726,213.46 10,033,972.36 45,988,015.16 230,148,200.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、2008 年年初余额 57,400,000.00 116,726,213.46 10,033,972.36 45,988,015.16 230,148,200.98
三、2008 年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,220,000.00 -17,220,000.00 2,850,648.81 19,915,839.28 22,766,488.09
（一）净利润 28,506,488.09 28,506,488.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 28,506,488.09 28,506,488.09
（三）所有者投入和减少资本 17,220,000.00 -17,220,000.00
1．所有者投入资本 17,220,000.00 -17,220,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,850,648.81 -8,590,648.81 -5,740,000.00
1．提取盈余公积 2,850,648.81 -2,850,648.81
2．对所有者（或股东）的分配 -5,740,000.00 -5,740,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、2008 年年末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 65,903,854.44 252,914,689.07
法定代表人： 包叔平 主管会计工作负责人： 包叔平 会计机构负责人： 董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
22
（五）合并股东权益变动表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
股东
权益
实收资本（或股所有者权益合计
本） 资本公积 减：库
存股
专项
储备 盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
一、上年年末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 67,350,994.14 585,165.65 254,946,994.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 67,350,994.14 585,165.65 254,946,994.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,174,866.18 -638,367.41 1,536,498.77
（一）净利润 9,636,866.18 9,636,866.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -638,367.41 -638,367.41
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -638,367.41 -638,367.41
上述（一）和（二）小计 9,636,866.18 -638,367.41 8,998,498.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,462,000.00 -7,462,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,462,000.00 -7,462,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 69,525,860.32 -53,201.76 256,483,493.19
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人： 包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
23
（五）合并股东权益变动表（续）
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益 少数
股东
权益
实收资本 所有者权益合计
（或股本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备 盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
一、2007 年年末余额 57,400,000.00 116,726,213.46 10,033,972.36 46,781,542.96 259,609.11 231,201,337.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、2008 年年初余额 57,400,000.00 116,726,213.46 10,033,972.36 46,781,542.96 259,609.11 231,201,337.89
三、2008 年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,220,000.00 -17,220,000.00 2,850,648.81 20,569,451.18 325,556.54 23,745,656.53
（一）净利润 29,160,099.99 29,160,099.99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 325,556.54 325,556.54
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 325,556.54 325,556.54
上述（一）和（二）小计 29,160,099.99 325,556.54 29,485,656.53
（三）所有者投入和减少资本 17,220,000.00 -17,220,000.00
1．所有者投入资本 17,220,000.00 -17,220,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,850,648.81 -8,590,648.81 -5,740,000.00
1．提取盈余公积 2,850,648.81 -2,850,648.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,740,000.00 -5,740,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、2008 年期末余额 74,620,000.00 99,506,213.46 12,884,621.17 67,350,994.14 585,165.65 254,946,994.42
法定代表人： 包叔平 主管会计工作负责人： 包叔平 会计机构负责人： 董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
24
（六）资产减值准备明细表
编制单位：上海海隆软件股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额本期计提额
本期减少数
期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 291,159.53 -17,446.48 273,713.05
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 1,655,442.06 1,655,442.06
十四、其他
合计 1,946,601.59 -17,446.48 1,929,155.11
资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 0.00
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
法定代表人：包叔平 主管会计工作负责人：包叔平 会计机构负责人：董 樑上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
25
二、财务报表附注
1 公司基本情况
上海海隆软件股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2001 年6 月经上海市人民政府以沪府体改
审（2001）012 号文《关于同意设立上海交大欧姆龙软件股份有限公司的批复》的批准，由上海
欧姆龙计算机有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为3,000 万元；2004 年
3 月经股东会决议向全体股东每10 股送3 股，股本总额变更为3,900 万元；2005 年1 月再经股东
会决议在前次基础上向全体股东每10 股送1 股，股本总额变更为4,290 万元。2007 年11 月经中
国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]413 号文《关于核准上海海隆软件股份有限公司首次公
开发行股票的通知》的核准， 本公司于2007 年11 月向社会公开发行人民币普通股股票1,450 万
股，每股面值1.00 元，每股发行价为10.49 元，发行后股本总额变更为5,740 万元。本公司股票
于2007 年12 月12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。2008 年5 月经股东大会决议通过以2007 年
末总股本5,740 万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增3 股，股本总额变更为7,462 万
元。本公司现股本为7,462 万元，本公司现注册地址为上海市天钥桥路1 号煤科大厦14 楼，经营
范围为计算机软、硬件系统及相关系统的集成、开发、咨询、销售及服务，经营本企业自产产品
的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口、信息服务等项业务。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完
整性承担责任。
2.2 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各
项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
26
3 重要会计政策和会计估计
3.1 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3 外币折算
3.3.1 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原
则处理外，均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交
易发生日的即期汇率折算。
3.3.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本
位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表
中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
3.4 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
27
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5 金融工具
3.5.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.5.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。其中，自资产负债表日起12 个月内将出售的部分在资产负债表中列示为一年内到期的
非流动资产。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
28
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5 金融工具（续）
3.5.2 金融资产的分类（续）
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定、且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。其中，自资产负债表日起12 个月内将到期的部分在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
3.5.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务
工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.5.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
29
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5 金融工具（续）
3.5.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.5.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.5.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备，计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
30
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余
成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所
有款项时，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备，计入当期损益。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况按以下各项组合计提坏账准备的比例，计算应计提的坏账准
备：
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 -
1—2 年 25%
2—3 年 50%
3 年以上 100%
对于向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
3.7 存货及存货跌价准备
存货包括原材料和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货除低值易耗品外，发出时的成本按加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次转销法核算
成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提，计入当期损益。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额确定。
存货盘存制度采用永续盘存制。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
31
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的股权投资、对合营企业和联营企业的股权投资以及对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资。
3.8.1 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表
中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，于投资时按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
3.8.2 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，于投资时按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进
行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
且经复核后两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
会计期末，对合营企业和联营企业，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规
定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的
其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的
利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但
是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资单位实现的账面利润中由本公司按
照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的
未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，
则相应的未实现损益不予抵销。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
32
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8 长期股权投资(续)
3.8.3 其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，于投资时
按照实际成本进行初始计量，并采用成本法核算。
3.8.4 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，其账面价值被减记至可收回金额。
3.9 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、运输设备和办公及其他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的
实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定其折旧
额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50年5%至10% 1.8%至1.9%
运输设备 5年5%至10% 18%至19%
办公及其他设备 5年5%至10% 18%至19%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，其账面价值被减记至可收回金额。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
33
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9 固定资产(续)
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失，计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.10 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑安装费用、其他为使在建工程达到预定可使用
状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用
等。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，其账面价值被减记至可收回金额。
3.11 无形资产
无形资产主要包括高尔夫权证及外购的软件成本等，以实际成本计量。
使用寿命有限的无形资产，其成本在其使用寿命内按直线法进行系统摊销，计入当期损益；使用寿
命不确定的无形资产则不予摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，其账面价值被减记至可收回金额。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整；对
使用寿命不确定的无形资产则不予摊销，在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并作适当调整。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
34
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12 研究与开发
对于研究与开发支出，根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，其账面价值被减记至可收回金额。
3.13 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效
应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.14 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的某些费用，按预计受益期间分期平均摊销，并在资产负债表上以实际支出减去累计摊
销后的净额列示。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
35
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入当期
损益。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.16 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的
决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的
公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报
表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，
将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价
值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，
确认归属于母公司的商誉减值损失。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
36
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.17 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
3.18 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.19 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.20 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
37
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.22 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按不包括增值税，且扣除商业折扣、销售折让及销售退回后的净额列示。
收入在满足下列各项经营活动的特定标准时，予以确认。
3.22.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.22.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
38
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22 收入确认(续)
3.22.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.23 企业合并
3.23.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.23.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
39
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之
日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润
项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资
产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单
列项目反映。
3.25 分部报告
分部以业务分部和地区分部分别列示。业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关
产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公
司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同
于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确
定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
40
4 税项
本公司包括子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基数
企业所得税 10%、25%、40.87% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
消费税 5% 应纳税销售额
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部和国家税务总局2008 年12 月31 日联合颁
布的发改高技（2008）3700 号文《关于发布2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，
认定本公司2008 年度为国家布局内的重点软件企业，2008 年度企业所得税减按10%的税率征收。
本期报表企业所得税率仍按10%计提，在本报表公布之日尚未获得2009 年度国家规划布局内重点
软件企业的批复。此外，公司于2008 年通过“上海市高新技术企业”评定，按照科技部、财政部、
国家税务总局于2008 年4 月14 日下发的国科发火〔2008〕172 号文《高新技术企业认定管理办法》
和国家税务总局于2009 年4 月22 日下发的国税函[2009]203 号文《关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》，公司2009 年度可减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司南京欧亚物流信息系统有限公司报告期内企业所得税按25%的税率征收。
本公司之子公司日本海隆株式会社报告期内企业所得税按40.87%的税率征收。
5 合并财务报表的合并范围
本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司控制的子公司如下：
序号 子公司名称 注册地 注册资本
业务内容
本公司
持股比例
本公司
表决权比例
1 日本海隆株式会社 日本东京5,000 万日元软件开发销售 100% 100%
2 南京欧亚物流信息系统有限公司 中国南京60 万美元软件开发销售 60% 100%
上述子公司均为非同一控制下的企业合并取得的子公司。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
41
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现金 31,021.51 78,627.76
银行存款 228,017,665.30 247,443,716.34
228,048,686.81 247,522,344.10
上述货币资金期末数中包括美元270,681.16 元，折合汇率6.8319；日元142,233,748 元，折合
汇率0.071117。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
42
6 合并财务报表项目附注(续)
6.2 应收账款
6.2.1 应收账款按账龄结构分析：
账龄结构 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内(含1 年) 15,724,082.15 9,304,401.51
1—2 年(含2 年) - -
2—3 年(含3 年) - -
3 年以上 - -
15,724,082.15 9,304,401.51
6.2.2 应收账款按类别分析：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
类别 金额
占总额
比例 坏账准备金额
占总额
比例
坏账准备
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大、
但组合风险较大 15,724,082.15 100.00% - 9,304,401.51 100.00% -
其他 - - - - - -
15,724,082.15 100.00% - 9,304,401.51 100.00% -
期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.2.3 期末应收账款中欠款金额前五名
对方名称 金额账龄占应收账款总额的比例
野村综合研究所株式会社 4,928,713.19 1 年以内31.34%
MTI 株式会社 2,825,204.32 1 年以内17.97%
未来创想株式会社 2,321,326.44 1 年以内14.76%
JEDAT 株式会社 1,354,597.50 1 年以内8.61%
MIZUHO 情报总研 1,139,365.46 1 年以内7.25%
期末应收账款中无应收关联方款项。
应收账款期末数比年初数增加6,419,680.64 元，增加比例为69.00% ，主要系部分客户付款方式
调整所致，但仍保持同行业较好水平。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
43
6 合并财务报表项目附注(续)
6.3 其他应收款
6.3.1 其他应收款按账龄结构分析：
账龄结构 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内(含1 年) 2,315,790.04 2,644,680.90
1—2 年(含2 年) 49,248.53 41,910.10
2—3 年(含3 年) 100,906.13 85,870.32
3 年以上 731,046.35 518,428.84
3,196,991.05 3,290,890.16
其他应收款账龄变动除时间因素外还受汇率变动的影响。
6.3.2 其他应收款按类别分析：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
类别 金额
占总额
比例坏账准备金额
占总额
比例 坏账准备
单项金额重大 - - -
单项金额不重大、
但组合风险较大 2,365,038.57
73.98% 9,849.71 2,686,591.00 81.64%
10,477.53
其他 831,952.48 26.02% 263,863.34 604,299.16 18.36% 280,682.00
3,196,991.05 100.00% 273,713.05 3,290,890.16 100.00% 291,159.53
期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.3.3 期末其他应收款中欠款金额前五名
对方名称 金额账龄占其他应收款总额的比例
上海金钟大厦 750,000.00 1 年以内25.66%
上海民申置业有限公司 600,000.00 1 年以内20.52%
煤炭科学研究总院上海分院 400,000.00 1 年以内13.68%
阳光开拓者不动产株式会社 78,103.89 1 年以内2.67%
阳光开拓者不动产株式会社 271,068.99 3-4 年9.27%
员工石先生（海外出差暂借） 37,825.00 1 年以内1.29%
期末其他应收款中无应收关联方款项。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
44
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 预付款项
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
账龄 金额 占总额比例金额 占总额比例
1 年以内 - - 472,064.17 100%
6.5 长期股权投资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业 9,289,807.20 - 9,100,557.39 -
6.5.1 被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地 业务内容 本公司持股比例
本公司在被投资
单位表决权比例期末净资产总额
本期营业
收入总额 本期净利润
合营企业：
上海华钟计算机
软件开发有限公司
上海市 研制、生产计算机
软件、硬件等
50% 50% 18,579,614.40 22,180,114.38 1,268,517.62
6.5.2 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008 年12 月31 日本期权益增减额其中：分得现金红利 2009 年6 月30 日
合营企业：
上海华钟计算机
软件开发有限公司
2,014,216.08
9,100,557.39 189,249.81
445,009.00
9,289,807.20上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
45
6 合并财务报表项目附注(续)
6.6 固定资产
项目 房屋及建筑物运输设备办公及其他设备 合计
账面原值
2008 年12 月31 日 6,774,991.00 6,495,858.00 11,188,905.97 24,459,754.97
在建工程转入
本期其他增加 273,944.00 337,807.70 611,751.70
本期减少 19,554.14 19,554.14
2009 年6 月30 日 6,774,991.00 6,769,802.00 11,507,159.53 25,051,952.53
累计折旧
2008 年12 月31 日 836,711.47 3,861,333.30 4,821,687.65 9,519,732.42
本期增加
本期计提 64,362.42 902,601.58 877,752.06 1,844,716.06
本期减少 14,646.22 14,646.22
2009 年6 月30 日 901,073.89 4,763,934.88 5,684,793.49 11,349,802.26
减值准备
2008 年12 月31 日 - - - -
本期增加
本期转回
其他减少
2009 年6 月30 日 - - - -
账面净额
2009 年6 月30 日 5,873,917.11 2,005,867.12 5,822,366.04 13,702,150.27
2008 年12 月31 日 5,938,279.53 2,634,524.70 6,367,218.32 14,940,022.55上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
46
6 合并财务报表项目附注(续)
6.6.1 经营租出固定资产
类别 账面原值累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 5,833,100.77 775,802.48 5,057,298.29
上述房屋位于南京市，本公司主要以自用为目的，目前系暂时出租。
6.6.2 已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别 账面原值累计折旧 账面净值
运输设备 1,499,450.00 1,409,625.70 89,824.30
办公及其他设备 248,329.68 229,229.47 19,100.21
1,747,779.68 1,638,855.17 108,924.51上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
47
6 合并财务报表项目附注(续)
6.7 无形资产
账面原值 高尔夫权证软件 合计
2008 年12 月31 日 832,935.00 1,573,922.79 2,406,857.79
本期增加
本期减少 23,118.30 23,118.30
2009 年6 月30 日 809,816.70 1,573,922.79 2,383,739.49
累计摊销
2008 年12 月31 日 - 884,857.41 884,857.41
本期增加 - 181,842.87 181,842.87
本期减少 -
2009 年6 月30 日 - 1,066,700.28 1,066,700.28
减值准备
2008 年12 月31 日 - - -
本期增加 - - -
本期减少 - - -
2009 年6 月30 日 - - -
账面价值
2009 年6 月30 日 809,816.70 507,222.51 1,317,039.21
2008 年12 月31 日 832,935.00 689,065.38 1,522,000.38
上述本公司拥有所有权的高尔夫权证，为使用寿命不确定的无形资产，故未对其进行摊销，
本期末未发生减值。
6.8 开发支出
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
移动电话内容服务项目 4,051,189.86 2,844,542.23
开发支出期末数比年初数增加1,206,647.63 元，增加42.42%，主要系本年移动电话内容服
务项目开发支出增加所致。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
48
6 合并财务报表项目附注(续)
6.9 长期待摊费用
项目 租入固定资产改良
原始发生额 3,458,402.41
2008 年12 月31 日 1,907,381.15
本期增加
本期摊销 306,274.92
累计摊销 1,857,296.18
2009 年6 月30 日 1,601,106.23
剩余摊销期限 18 个月上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
49
6 合并财务报表项目附注(续)
6.10 递延所得税资产
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目 递延所得税资产 应纳税暂时性差异递延所得税资产 应纳税暂时性差异
计提资产减值准备 165,544.21 1,655,442.06 165,544.21 1,655,442.06
6.11 短期借款
借款类别 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
信用借款 12,133,510.00 21,347,500.00
短期借款期末数比年初数减少9,213,990.00 元，减少43.16%，主要系日本海隆株式会社短期
借款的一部分已偿还所致。
6.12 应付账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
758,100.00 4,254,799.00
期末应付账款中无持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东款项。
期末余额中欠关联方款项为7,581,000.00 元，详见本附注8.4。
应付账款期末数比年初数减少3,496,699.00 元，减少比例为82.18% ，主要系期末对关联方
上海华钟计算机软件开发有限公司欠款减少所致。
6.13 预收款项
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
- 1,711,090.81
期末预收款项中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
期末预收款项中无预收关联方款项。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
50
6 合并财务报表项目附注(续)
6.14 应付职工薪酬
项目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,841,633.47 29,606,084.91 32,059,090.12 1,388,628.26
职工福利费 -
社会保险费 1,344,343.53 8,543,859.78 8,202,339.53 1,685,863.78
住房公积金 689,404.76 3,292,769.00 3,250,626.00 731,547.76
工会经费和职工教育经费 -
5,875,381.76 41,442,713.69 43,512,055.65 3,806,039.80
6.15 应交税费
税种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
增值税 （13,245.86） (17,457.69)
消费税 1,069,403.75 1,052,416.10
营业税 467.00 707.50
城建税 32.69 49.53
企业所得税 498,102.48 (399,229.34)
个人所得税 445,724.26 406,054.14
教育费附加 14.01 21.23
河道管理费 4.67 7.08
2,000,503.00 1,042,568.55
6.16 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
541,237.95 500,253.78
期末其他应付款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
期末其他应付款中无应付关联方的款项。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
51
合并财务报表项目附注(续)
6.17 其他流动负债
拨款项目名称 2008 年12 月31 日本期新增本期结转 2009 年6 月30 日
面向嵌入式设备人脸检测技
术
350,000.00 350,000.00
高端移动电话内容大规模快速
“工业化”外包服务 750,000.00 750,000.00
1,100,000.00 1,100,000.00
6.18 股本
项目 2008 年12 月31 日比例(%) 本期变动增(+)减(-) 2009 年6 月30 日 比例(%)
1.有限售条件股份 - - -
(1)国家持股 - - - - -
(2)国有法人持股 13,942,500.00 18.68 - 13,942,500.00 18.68
(3)其他内资持股 28,442,700.00 38.12 - 28,442,700.00 38.12
其中： - - -
境内非国有法人持
股
11,711,700.00 15.70 - 11,711,700.00 15.70
境内自然人持股 16,731,000.00 22.42 - 16,731,000.00 22.42
(4)外资持股 - - - - -
其中： - - -
境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - -
有限售条件股份合
计
42,385,200.00 56.80 - 42,385,200.00 56.80
2.无限售条件股份 - - -
(1)人民币普通股 32,234,800.00 43.20 - 32,234,800.00 43.20
(2)境内上市的外资
股
- - - - -
(3)境外上市的外资
股
- - - - -
(4)其他 - - - - -
无限售条件股份合
计
32,234,800.00 43.20 - 32,234,800.00 43.20
3.股份总数 74,620,000.00 100.00 - 74,620,000.00 100.00上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
52
6 合并财务报表项目附注(续)
6.19 资本公积
其他资本公积
项目 股本溢价
可供出售金额资产
公允价值变动
原制度资本公积
转入 合计
2008 年12 月31 日 99,419,105.20 - 87,108.26 99,506,213.46
本期增加 - - - -
本期减少 - - - -
2009 年6 月30 日 99,419,105.20 - 87,108.26 99,506,213.46
6.20 盈余公积
项目 法定盈余公积任意盈余公积合计
2008 年12 月31 日 12,884,621.17 - 12,884,621.17
本期提取 - - -
本期减少 - - -
2009 年6 月30 日 12,884,621.17 12,884,621.17
6.21 未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润 67,350,994.14
加：本期净利润 9,636,866.18
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 7,462,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 69,525,860.32上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
53
6 合并财务报表项目附注(续)
6.22 营业收入及营业成本
2009 年1-6 月
项目 主营业务其他业务合计
营业收入 79,614,242.51 124,200.00 79,738,442.51
营业成本 49,037,365.18 21,921.33 49,059,286.51
2008 年1-6 月
项目 主营业务其他业务合计
营业收入 85,730,470.84 157,849.00 85,888,319.84
营业成本 48,961,654.39 38,968.00 49,000,622.39
6.22.1 按产品或业务类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1)软件服务业 79,614,242.51 85,730,470.84 49,037,365.18 48,961,654.39
其中: 软件销售 78,546,338.97 84,686,943.84 48,570,103.57 48,365,684.16
硬件销售 1,067,903.54 1,043,527.00 467,261.61 595,970.23
(2)租赁业 124,200.00 157,849.00 21,921.33 38,968.00
79,738,442.51 85,888,319.84 49,059,286.51 49,000,622.39
6.22.2 按地区列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1)日本国 78,443,978.97 81,879,719.84 48,491,808.37 46,713,653.74
其中: 软件销售 78,443,978.97 81,879,719.84 48,491,808.37 46,713,653.74
(2)中国 1,294,463.54 4,008,600.00 567,478.14 2,286,968.65
其中: 软件销售 102,360.00 2,807,224.00 78,295.20 1,618,559.75
硬件销售 1,067,903.54 1,043,527.00 467,261.61 629,439.90
房屋租赁 124,200.00 157,849.00 21,921.33 38,969.00
79,738,442.51 85,888,319.84 49,059,286.51 49,000,622.39
本公司向前五名客户销售总额为49,368,729.27 元，占本公司本期全部营业收入的 61.91% 。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
54
6 合并财务报表项目附注(续)
6.23 营业税金及附加
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 5,531.05 117,536.25
城建税 4,231.94 13,190.43
教育费附加 2,418.28 7,537.40
房产税 -
12,181.27 138,264.08
营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数减少126,082.81 元，减少比例为91.19%，主要系
国内营业收入减少导致的减少。
6.24 销售费用
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
4,447,720.05 6,250,758.96
销售费用本期发生数比上年同期发生数减少1,803,038.91 元，减少比例为28.85%，主要系海外出
差量减少所致。
6.25 管理费用
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
16,228,731.24 15,241,886.80
管理费用本期发生数比上年发生数增加986,844.44 元，增加比例为6.47% ，主要系项目研发费
用增加所致。
6.26 财务费用
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 305,741.83 362,622.50
减：利息收入 1,073,555.90 1,577,565.80
利息净支出/(净收入) （767,814.07) (1,214,903.30)
加：汇兑净损失 3,638,710.55 1,300,278.75
金融机构手续费 24,716.41 62,970.23
2,895,612.89 148,345.68
财务费用本期发生数比上年发生数增加2,747,267.21 元，增加18.52 倍，主要系日圆贷款归还时
产生的汇兑差异以及日圆波动造成的汇兑差异所致。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
55
6 合并财务报表项目附注(续)
6.27 投资收益
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
按权益法享有或分担的
被投资公司净损益的份额
634,258.81 429,455.00
投资收益本期发生数比上年发生数增加204,803.81 元，增加比例为47.69%，主要系对上海华钟
计算机软件开发有限公司权益法核算增加收益所致。
6.28 营业外收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
补贴收入 2,889,400.00 1,527,850.00
违约金收入 25,000.00 30,200.00
企业合并收益
固定资产处置利得
其他
2,914,400.00 1,558,050.00
营业外收入本期发生数比上年发生数增加1,356,350.00 元，增加比例为87.05% ，主要系本期收
到政府有关部门拨给的财政扶持资金增加所致。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
56
6 合并财务报表项目附注(续)
6.29 所得税费用
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
本期所得税费用 1,006,703.18 1,878,034.48
递延所得税费用
1,006,703.18 1,878,034.48
6.30 非经常性损益
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
非流动性资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外； 2,889,400.00 1,527,850.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,000.00 30,200.00
扣除所得税影响数 （291,440.00） (155,805.00)
扣除少数股东损益的影响 - -
2,622,960.00 1,402,245.00上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
57
6 合并财务报表项目附注(续)
6.31 净资产收益率与每股收益
6.31.1 2009 年1-6 月净资产收益率与每股收益
净资产收益率每股收益
报告期利润 全面摊簿加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 3.77% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.73% 2.74% 0.09 0.09
6.31.2 2008 年1-6 月净资产收益率与每股收益（按2008 年转增后的股本重新计算）
净资产收益率每股收益
报告期利润 全面摊簿加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.36% 6.47% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
5.77% 5.87% 0.19 0.19
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考
虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归
属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因
其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期
末的月份数。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
58
6 合并财务报表项目附注(续)
6.32 净资产收益率与每股收益(续)
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
6.33 政府补助
6.33.1 政府补助的种类和金额
政府补助的种类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
与收益相关的政府补助:
面向嵌入式设备人脸检测技术项目扶持- 597,250.00
财政贴息 759,400.00 930,600.00
其他财政扶持 2,130,000.00 -
2,889,400.00 1,527,850.00
6.33.2 计入当期损益的政府补助金额
政府补助的种类 计入当期损益的金额递延的金额总额
财政贴息 759,400.00 759,400.00
其他财政扶持 2,130,000.00 2,130,000.00
2,889,400.00 2,889,400.00上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
59
6 合并财务报表项目附注(续)
6.34 现金流量附注
6.34.1 将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
净利润 9,636,866.18 15,217,912.45
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,847,527.46 2,028,047.53
无形资产摊销 181,842.87 -
长期待摊费用摊销 306,274.92 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -
财务费用 3,709,983.48 425,632.73
投资损失 （634,258.81） -
递延所得税资产减少 -
经营性应收项目的减少 （11,314,910.39） (3,806,301.39)
经营性应付项目的增加 （2,971,367.70） (2,757,904.80)
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 761,958.01 11,107,386.52
6.34.2 现金及现金等价物净变动情况
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
现金的期末余额 228,048,686.81 219,298,236.59
减：现金的年初余额 246,697,295.11 209,726,472.34
现金及现金等价物净增加额 (18,648,608.30) 9,571,764.25上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
60
6 合并财务报表项目附注(续)
6.34 现金流量表附注(续)
6.34.3 现金及现金等价物
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
货币资金：
库存现金 31,021.51 78,627.76
银行存款 228,017,665.30 247,443,716.34
现金及现金等价物期末余额 228,048,686.81 247,522,344.10
6.34.4 收到其他与经营活动有关的现金
单位：万元
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
政府补贴及专项拨款 288.94 203.06
利息收入 107.36 157.76
暂借款净额 8.76 61.71
租房押金净额 3.40 99.88
违约金收入 2.50 3.02
其他 32.14 26.43
443.10 551.86
6.34.5 支付其他与经营活动有关的现金
单位：万元
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
销售费用支出 183.26 397.55
管理费用支出 654.78 755.56
公益性捐赠支出 -
财务费用手续费 2.47 6.30
租房押金净额 112.87
其他 140.68 152.04
981.19 1,424.32上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
61
7 公司财务报表项目附注
7.1 应收账款
7.1.1 应收账款按账龄结构分析：
账龄结构 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内(含1 年) 14,834,722.17 7,170,126.94
1—2 年(含2 年) -
2—3 年(含3 年) -
3 年以上 -
14,834,722.17 7,170,126.94
7.1.2 应收账款按类别分析：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
类别 金额
占总额
比例坏账准备金额
占总额
比例
坏账准备
单项金额重大 14,834,722.17 100.00% 7,135,626.94 99.52% -
单项金额不重大、
但组合风险较大 34,500.00 0.48%
-
其他 - - -
14,834,722.17 100.00% 7,170,126.94 100.00% -
期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7.1.3 期末应收账款中欠款金额前三名：
债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
日本海隆株式会社 9,914,989.19 1 年以内 66.84%
MTI 株式会社 1,981,886.49 1 年以内13.36%
JEDAT 株式会社 1,354,597.50 1 年以内 9.13%
期末关联方应收账款余额占应收账款总金额的 66.84% 。
应收账款期末数比年初数增加 7,664,595.23 元，增加比例为106.90% ，主要系部分客户付款方式
调整所致。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
62
7 公司财务报表项目附注(续)
7.2 其他应收款
7.2.1 其他应收款按账龄结构分析：
账龄结构 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内(含1 年) 2,499,172.06 2,479,141.15
7.2.2 其他应收款按类别分析：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
类别 金额
占总额
比例坏账准备金额
占总额
比例 坏账准备
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大、
但组合风险较大 2,499,172.06
100.00% - 2,479,141.15 100.00% -
其他 - - - -
2,499,172.06 100.00% - 2,479,141.15 100.00% -
期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7.2.3 期末其他应收款中欠款金额前五名
债权人 金额账龄占其他应收款总额的比例
上海金钟大厦 750,000.00 1 年以内30.01%
上海民申置业有限公司 600,000.00 1 年以内24.01%
煤炭科学研究总院上海分院 400,000.00 1 年以内16.01%
员工石先生（海外出差暂借） 37,825.00 1 年以内1.51%
员工张先生（海外出差暂借） 35,956.50 1 年以内1.44%
期末其他应收款中无应收关联方款项。上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
63
7 公司财务报表项目附注(续)
7.3 长期股权投资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司 6,351,319.40 1,655,442.06 6,351,319.40 1,655,442.06
合营企业 9,289,807.20 - 9,100,557.39 -
15,641,126.60 1,655,442.06 15,451,876.79 1,655,442.06
7.3.1 按成本法核算的长期股权投资
(1) 成本法核算的非同一控制下的子公司主要信息
被投资单位名称 注册地 业务内容 本企业持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末
净资产总额
本期营业
收入总额 本期净利润
1．日本海隆株式会社 日本东京 软件开发销售100% 100% 6,304,125.11 43,465,180.82 501,193.72
2．南京欧亚物流信息
系统有限公司 中国南京 软件开发销售60% 100% 3,727,270.89 （50,185.52）
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008 年12 月31 日本期投资增减额2009 年6 月30 日 减值准备
日本海隆株式会社 3,756,819.40 3,756,819.40 - 3,756,819.40 1,655,442.06
南京欧亚物流信息
系统有限公司 2,594,500.00 2,594,500.00 - 2,594,500.00
6,351,319.40 6,351,319.40 - 6,351,319.40 1,655,442.06
7.3.2 按权益法核算的长期股权投资
(1) 按权益法核算的合营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务内容 本企业持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末
净资产总额
本期营业
收入总额 本期净利润
上海华钟计算机软件
开发有限公司 上海市
研制、生产计算机
软件、硬件等 50% 50% 18,579,614.40 22,180,114.38 1,268,517.62
(2) 权益法核算的对合营企业股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008 年12 月31 日本期权益增减额其中：分得现金红利 2009 年6 月30 日
合营企业：
上海华钟计算机软件
开发有限公司 2,014,216.08 9,100,557.39 189,249.81 445,009.00 9,289,807.20上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
64
7 公司财务报表项目附注(续)
7.3 长期股权投资(续)
7.3.3 长期投资减值准备
被投资单位名称 2008 年12 月31 日 本期增加本期减少2009 年6 月30 日 计提原因
日本海隆株式会社 1,655,442.06 1,655,442.06
7.4 营业收入及营业成本
2009 年1-6 月
项目 主营业务其他业务合计
营业收入 63,279,043.25 124,200.00 63,403,243.25
营业成本 36,218,855.56 21,921.33 36,240,776.89
2008 年1-6 月
项目 主营业务其他业务合计
营业收入 71,867,817.52 157,849.00 72,025,666.52
营业成本 38,932,771.62 38,969.00 38,971,740.62
7.4.1 按产品或业务类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1)软件服务业 63,279,043.25 71,867,817.52 36,218,855.56 38,932,771.62
其中: 软件销售 62,211,139.71 70,824,290.52 35,751,593.95 38,303,331.72
硬件销售 1,067,903.54 1,043,527.00 467,261.61 629,439.90
(2)租赁业 124,200.00 157,849.00 21,921.33 38,969.00
63,403,243.25 72,025,666.52 36,240,776.89 38,971,740.62上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
65
7 公司财务报表项目附注(续)
7.4 营业收入及营业成本(续)
7.4.2 按地区列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1)日本国 62,108,779.71 68,017,066.52 35,673,298.75 36,684,771.97
其中: 软件销售 62,108,779.71 68,017,066.52 35,673,298.75 36,684,771.97
(2)国内 1,294,463.54 4,008,600.00 567,478.14 2,286,968.65
其中: 软件销售 102,360.00 2,807,224.00 78,295.20 1,618,559.75
硬件销售 1,067,903.54 1,043,527.00 467,261.61 629,439.90
房屋租赁 124,200.00 157,849.00 21,921.33 38,969.00
63,403,243.25 72,025,666.52 36,240,776.89 38,971,740.62
公司向前五名客户销售总额为48,913,120.32 元，占公司本年全部营业收入的77.15%。
7.5 投资收益
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
按权益法享有或分担的被投资
公司净损益的份额
634,258.81 429,455.00上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
66
8 关联方关系及其交易
8.1 存在控制关系的关联方
8.1.1 存在控制关系的关联方简况
企业名称 与本企业关系 主营业务注册地址法定代表人 组织机构代码
包叔平先生 实际控制人 - - - -
日本海隆株式会社 子公司 软件开发销售日本东京包叔平 -
南京欧亚物流信息
系统有限公司
子公司 软件开发销售中国南京包叔平 73058697-1
包叔平先生系本公司的自然人股东，现为本公司法定代表人。截止2009 年6 月30 日，包叔
平先生本人及其接受其他股东的授权委托实际拥有本公司合计38.12%的表决权，包叔平先生为
本公司的实际控制人。
8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日
日本海隆株式会社 5,000 万日元- - 5,000 万日元
南京欧亚物流信息系统有限公司 60万美元- - 60 万美元
8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
企业名称 金额 % 金额% 金额% 金额 %
包叔平先生 286万元 3.83 - - - - 286 万元 3.83
日本海隆株式会社 5,000 万日元 100.00 - - - - 5,000 万日元 100.00
南京欧亚物流信
息系统有限公司 60万美元 100.00
- - - -
60 万美元 100.00
8.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称 与本公司的关系
上海华钟计算机软件开发有限公司 合营公司
日本欧姆龙株式会社 持股17.94%的股东的实际控制人上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
67
8 关联方关系及其交易(续)
8.3 关联方交易
8.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
8.3.2 向关联方采购商品
企业名称
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
金额金额 定价政策
上海华钟计算机软件开发有限公司 2,901,180.00 5,334,800.00 参照市场价
8.3.3 向关联方销售商品
企业名称
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
金额金额 定价政策
日本欧姆龙株式会社 3,777,949.54 13,609,800.00 参照市场价
3,777,949.54 13,609,800.00
8.4 关联方往来款项余额
期末金额
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
应付账款：
上海华钟计算机软件开发有限公司 741,600.00 4,238,299.00上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
68
9 利润分配
2008 年度现金分红在本报告期的执行情况：
根据本公司2008 年度股东大会决议通过的利润分配方案，以2008 年末总股本7,462 万股为基数，
每10 股派发现金红利1 元（含税），剩余可分配利润转入以后年度分配；该利润分配方案已于
2009 年5 月实施。另外，本公司修订了章程中的利润分配政策，主要修改增加了“最近三年以
现金的方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”等项条款。该
利润分配政策的修订已经过2009 年5 月14 日召开的2008 年度股东大会批准。
10 或有事项
截止2009 年6 月30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
11 承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12 资产负债表日后事项中的非调整事项
12.1 根据本公司第三届董事会第十五次会议通过，拟对上海华钟计算机软件开发有限公司出资比例增
至51%，上海华钟计算机软件开发有限公司将纳入本公司2009年度合并财务报表范围内。
12.2 截止2009 年6 月30 日，除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负
债表日后事项中的非调整事项。
13 其他重要事项
截止2009 年6 月30 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读
和理解的重要事项。
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海海隆软件股份有限公司
董事长： 包叔平
总经理： 包叔平
财务经理： 董樑
日期：2009 年8 年19 月上海海隆软件股份有限公司2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件：
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上海海隆软件股份有限公司
董事长：包叔平
2009年8月19日
