目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕4810 号
浙江方正电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江方正电机股份有限公司（以下简称方正电机公司）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的方正电机公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供方正电机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为方正电机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解方正电机公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
方正电机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对方正电机公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，方正电机公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了方正电机公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周小民
中国杭州 中国注册会计师：卜刚军
二〇一九年四月二十五日
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2018 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
单位：（人民币）万元
上市
占用方
公司
资金占 与上市 2018 年期 2018 年度占 2018 年度 2018 年度偿 2018 年期
资金占用方 核算 占用形 占用
用方类 公司的 初占用资 用累计发生金 占用资金的 还累计发生金 末占用资
名称 的会 成原因 性质
别 关联关 金余额 额 利息 额 金余额
计科
系
目
现大股
东及其
附属企
来
小 计
前大股
东及其
附属企
业
小 计
合 计
上市
往来方
公司
其它关 与上市 2018 年期 2018 年度往 2018 年度 2018 年度偿 2018 年期
资金往来方 核算 往来形 往来性
联资金 公司的 初往来资 来累计发生金 往来资金的 还累计发生金 末往来资
名称 的会 成原因 质
往来 关联关 金余额 额 利息 额 金余额
计科
系
目
大股东
及其附
属企业
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上市公 其他
嵩县华瑞矿 非经营
司的子 应收 2,389.06 2,649.50 107.35 2,566.49 2,579.42 借款
业有限公司 性往来
公司 款
上市
公司
的子
公司
及其 深圳市高科 上市公 其他
非经营
附属 润电子有限 司的子 应收 1,500.00 4,196.99 53.29 2,049.54 3,700.74 借款
性往来
企业 公司 公司 款
杭州德沃仕 上市公 其他
非经营
电动科技有 司的子 应收 4,559.50 1,168.76 3,390.74 借款
性往来
限公司 公司 款
浙江方正
上市公 其他
（湖北）汽 非经营
司的子 应收 800.00 800.00 借款
车零部件有 性往来
公司 款
限公司
关联自
然人及
其控制
的法人
其他关
联方及
其附属
企业
总 计 3,889.06 12,205.99 160.64 6,584.79 9670.90 - -
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