浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
浙江东晶电子股份有限公司
ZHE JIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC Co.,LTD
财务报告
2014 年 08 月
1
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
二〇一四年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 50,788,268.36 70,489,042.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,173,000.00 942,552.00
应收账款 96,804,157.50 41,373,233.09
预付款项 14,291,769.00 8,547,481.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,178,817.72 9,596,626.89
买入返售金融资产
存货 170,768,461.62 147,884,885.09
一年内到期的非流动资产 187,500.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 341,004,474.20 279,021,320.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,302,997.56 48,069,460.44
投资性房地产
2
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固定资产 821,089,672.60 761,872,874.33
在建工程 248,998,227.72 274,263,121.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,563,733.08 79,875,837.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,829,161.29 2,371,847.00
递延所得税资产 3,501,280.67 3,675,244.49
其他非流动资产 13,105,163.80 3,803,944.63
非流动资产合计 1,216,390,236.72 1,173,932,329.91
资产总计 1,557,394,710.92 1,452,953,650.19
流动负债：
短期借款 311,508,781.68 245,205,392.06
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 137,655.81
应付票据 60,834,922.63 28,039,021.74
应付账款 184,285,930.17 165,362,517.34
预收款项 492,194.74 300,759.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,441,177.82 2,912,540.10
应交税费 -81,256,403.85 -73,338,914.47
应付利息 1,121,982.90 1,378,914.28
应付股利
其他应付款 75,392,125.16 48,608,138.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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一年内到期的非流动负债 45,254,545.45 50,254,545.45
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 599,075,256.70 468,860,570.76
非流动负债：
长期借款 348,609,047.30 336,838,132.75
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 735,406.03 735,406.03
其他非流动负债 18,219,921.28 18,785,173.07
非流动负债合计 367,564,374.61 356,358,711.85
负债合计 966,639,631.31 825,219,282.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 189,388,309.00 189,388,309.00
资本公积 278,263,109.02 278,263,109.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,824,374.62 18,824,374.62
一般风险准备
未分配利润 58,048,622.34 92,215,187.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 544,524,414.98 578,690,980.35
少数股东权益 46,230,664.63 49,043,387.23
所有者权益（或股东权益）合计 590,755,079.61 627,734,367.58
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,557,394,710.92 1,452,953,650.19
计
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
4
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
货币资金 13,503,356.03 19,590,789.44
交易性金融资产
应收票据 408,000.00 892,552.00
应收账款 65,907,571.33 38,869,240.18
预付款项 6,464,709.27 4,632,251.09
应收利息
应收股利
其他应收款 14,248,412.89 27,565,606.73
存货 101,138,946.84 97,960,578.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00
流动资产合计 201,670,996.36 189,511,018.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 433,855,291.04 435,621,753.92
投资性房地产
固定资产 346,149,838.84 366,351,916.93
在建工程 61,979,657.76 49,373,896.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,261,875.14 47,836,338.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 559,866.67 609,266.67
递延所得税资产 3,579,801.89 3,832,422.98
其他非流动资产 2,131,000.00 0.00
非流动资产合计 895,517,331.34 903,625,595.36
资产总计 1,097,188,327.70 1,093,136,613.43
流动负债：
短期借款 195,122,620.56 175,515,954.80
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交易性金融负债
应付票据 7,587,022.63 21,739,021.74
应付账款 91,232,206.94 72,002,872.83
预收款项 41,984.18
应付职工薪酬 -476,529.73 331,501.07
应交税费 295,766.88 -371,650.78
应付利息 677,508.97 763,489.24
应付股利
其他应付款 107,864,600.68 119,992,713.58
一年内到期的非流动负债 40,254,545.45 40,254,545.45
其他流动负债 0.00
流动负债合计 442,557,742.38 430,270,432.11
非流动负债：
长期借款 109,109,047.30 108,838,132.75
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,972,569.54 5,632,654.68
非流动负债合计 114,081,616.84 114,470,787.43
负债合计 556,639,359.22 544,741,219.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 189,388,309.00 189,388,309.00
资本公积 278,264,884.84 278,264,884.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,824,374.62 18,824,374.62
一般风险准备
未分配利润 54,071,400.02 61,917,825.43
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 540,548,968.48 548,395,393.89
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,097,188,327.70 1,093,136,613.43
计
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法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
3、合并利润表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 146,840,185.71 137,932,315.62
其中：营业收入 146,840,185.71 137,932,315.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,623,983.80 141,183,546.87
其中：营业成本 140,744,621.11 119,624,138.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 503,574.20 872,892.00
销售费用 2,651,209.86 1,889,422.74
管理费用 29,694,385.57 16,136,723.92
财务费用 22,343,968.18 2,800,876.45
资产减值损失 2,686,224.88 -140,507.11
加：公允价值变动收益（损失以
137,655.81
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
4,333,537.12 2,487,192.13
填列）
其中：对联营企业和合营
4,333,537.12 2,487,192.13
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -47,312,605.16 -764,039.12
加：营业外收入 12,235,549.53 4,016,111.59
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减：营业外支出 1,662,223.52 161,175.34
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-36,739,279.15 3,090,897.13
列）
减：所得税费用 240,008.82 187,494.17
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -36,979,287.97 2,903,402.96
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -34,166,565.37 2,917,512.72
少数股东损益 -2,812,722.60 -14,109.76
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.1804 0.0154
（二）稀释每股收益 -0.1804 0.0154
七、其他综合收益 0.00
八、综合收益总额 -36,979,287.97 2,903,402.96
归属于母公司所有者的综合收益
-34,166,565.37 2,917,512.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,812,722.60 -14,109.76
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
4、母公司利润表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 104,230,032.92 131,168,153.33
减：营业成本 90,362,197.89 112,694,819.48
营业税金及附加 499,753.00 870,379.63
销售费用 1,550,927.29 1,454,816.20
管理费用 12,417,919.20 11,105,456.27
财务费用 10,801,928.16 3,891,579.19
资产减值损失 712,982.49 -140,507.11
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填 4,333,537.12 2,487,192.13
8
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列）
其中：对联营企业和合营企
4,333,537.12 2,487,192.13
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -7,782,137.99 3,778,801.80
加：营业外收入 1,822,085.14 1,214,685.14
减：营业外支出 1,633,751.47 150,462.81
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-7,593,804.32 4,843,024.13
列）
减：所得税费用 252,621.09 102,502.84
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -7,846,425.41 4,740,521.29
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0414 0.0250
（二）稀释每股收益 -0.0414 0.0250
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,846,425.41 4,740,521.29
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
5、合并现金流量表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,460,283.62 143,954,391.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,455,990.06 8,842,163.97
收到其他与经营活动有关的现金 29,183,149.01 18,271,038.32
经营活动现金流入小计 122,099,422.69 171,067,594.21
购买商品、接受劳务支付的现金 116,013,480.61 121,731,705.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
30,753,710.87 18,227,362.48
金
支付的各项税费 4,953,503.65 4,013,246.71
支付其他与经营活动有关的现金 20,444,281.44 8,352,754.59
经营活动现金流出小计 172,164,976.57 152,325,069.08
经营活动产生的现金流量净额 -50,065,553.88 18,742,525.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 6,100,000.00 1,136,212.95
处置固定资产、无形资产和其他
2,143,393.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 8,243,393.00 1,136,212.95
购建固定资产、无形资产和其他
69,634,240.08 112,589,232.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 69,634,240.08 112,589,232.80
投资活动产生的现金流量净额 -61,390,847.08 -111,453,019.85
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 237,576,553.98 133,949,626.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,568,655.01 0.00
筹资活动现金流入小计 247,145,208.99 133,949,626.07
偿还债务支付的现金 119,388,519.36 111,063,002.16
分配股利、利润或偿付利息支付
18,387,691.54 14,978,205.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,333,351.60 1,325,511.10
筹资活动现金流出小计 162,109,562.50 127,366,718.31
筹资活动产生的现金流量净额 85,035,646.49 6,582,907.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-522,894.66 782,878.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,943,649.13 -85,344,708.54
加：期初现金及现金等价物余额 48,019,404.79 129,787,990.27
六、期末现金及现金等价物余额 21,075,755.66 44,443,281.73
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,575,995.90 141,389,975.64
收到的税费返还 5,445,982.76 8,604,401.97
收到其他与经营活动有关的现金 72,993,344.22 9,241,799.30
经营活动现金流入小计 152,015,322.88 159,236,176.91
购买商品、接受劳务支付的现金 62,416,132.09 110,663,614.22
支付给职工以及为职工支付的现
15,962,752.44 15,092,455.65
金
支付的各项税费 1,659,708.73 3,383,407.36
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支付其他与经营活动有关的现金 74,550,299.77 5,136,523.06
经营活动现金流出小计 154,588,893.03 134,276,000.29
经营活动产生的现金流量净额 -2,573,570.15 24,960,176.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 6,100,000.00 1,136,212.95
处置固定资产、无形资产和其他
2,143,393.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 8,243,393.00 1,136,212.95
购建固定资产、无形资产和其他
21,519,954.99 45,957,049.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 14,460,560.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,519,954.99 60,417,609.23
投资活动产生的现金流量净额 -13,276,561.99 -59,281,396.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 98,540,326.16 84,733,419.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,568,669.42
筹资活动现金流入小计 98,540,326.16 99,302,089.35
偿还债务支付的现金 78,933,660.40 82,766,873.71
分配股利、利润或偿付利息支付
10,348,228.99 6,980,459.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 189,258.33 64,180.52
筹资活动现金流出小计 89,471,147.72 89,811,513.96
筹资活动产生的现金流量净额 9,069,178.44 9,490,575.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-371,795.82 -368,821.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,152,749.52 -25,199,465.90
加：期初现金及现金等价物余额 13,069,082.92 53,191,460.47
12
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 5,916,333.40 27,991,994.57
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
189,388 278,263, 18,824, 92,215,1 49,043,38 627,734,36
一、上年年末余额
,309.00 109.02 374.62 87.71 7.23 7.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
189,388 278,263, 18,824, 92,215,1 49,043,38 627,734,36
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,309.00 109.02 374.62 87.71 7.23 7.58
三、本期增减变动金额（减少 -34,166, -2,812,72 -36,979,28
0.00
以―－‖号填列） 565.37 2.60 7.97
-34,166, -2,812,72 -36,979,28
（一）净利润
565.37 2.60 7.97
（二）其他综合收益
-34,166, -2,812,72 -36,979,28
上述（一）和（二）小计 0.00
565.37 2.60 7.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
13
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
189,388 278,263, 18,824, 58,048,6 46,230,66 590,755,07
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,309.00 109.02 374.62 22.34 4.63 9.61
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
189,388 278,266, 18,824, 60,319,5 5,003,680 551,802,83
一、上年年末余额
,309.00 938.74 374.62 34.66 .09 7.11
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
189,388 278,266, 18,824, 60,319,5 5,003,680 551,802,83
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,309.00 938.74 374.62 34.66 .09 7.11
三、本期增减变动金额（减少 2,917,51 -14,109.7 2,903,402.
0.00
以―－‖号填列） 2.72 6 96
2,917,51 -14,109.7 2,903,402.
（一）净利润
2.72 6 96
（二）其他综合收益 0.00
2,917,51 -14,109.7 2,903,402.
上述（一）和（二）小计 0.00
2.72 6 96
14
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
189,388 278,266, 18,824, 63,237,0 4,989,570 554,706,24
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,309.00 938.74 374.62 47.38 .33 0.07
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
189,388,30 278,264,88 18,824,374 61,917,825 548,395,39
一、上年年末余额
9.00 4.84 .62 .43 3.89
15
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
189,388,30 278,264,88 18,824,374 61,917,825 548,395,39
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
9.00 4.84 .62 .43 3.89
三、本期增减变动金额（减少 -7,846,425. -7,846,425.
以―－‖号填列） 41 41
-7,846,425. -7,846,425.
（一）净利润
41 41
（二）其他综合收益 0.00
-7,846,425. -7,846,425.
上述（一）和（二）小计
41 41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
189,388,30 278,264,88 18,824,374 54,071,400 540,548,96
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
9.00 4.84 .62 .02 8.48
上年金额
单位：元
项目 上年金额
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
189,388,30 278,264,88 18,824,374 65,635,075 552,112,64
一、上年年末余额
9.00 4.84 .62 .24 3.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
189,388,30 278,264,88 18,824,374 65,635,075 552,112,64
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
9.00 4.84 .62 .24 3.70
三、本期增减变动金额（减少以 4,740,521. 4,740,521.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
―－‖号填列） 29 29
4,740,521. 4,740,521.
（一）净利润
29 29
（二）其他综合收益 0.00
4,740,521. 4,740,521.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 189,388,30 278,264,88 0.00 0.00 18,824,374 0.00 70,375,596 556,853,16
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
9.00 4.84 .62 .53 4.99
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
三、公司基本情况
浙江东晶电子股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市字[2004]
第55号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额4,600万元（每股人民币1元）。
公司于2004年7月30日办理工商变更登记，领取注册号为3300001010780号的企业法人营业执照，注册资本4,600万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448号文核准，公司于2007年12月向社会公开发行人民币普通股（A股）
1,600万股，增加注册资本1,600万元，增加后的注册资本为人民币6,200万元，并于2007年12月27日办理工商变更登记，注册
号变更为330000000015544。公司于2007年12月在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：002199，A股简
称：东晶电子。
根据2009年4月28日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,860万元，以资本公积转增
股本，转增后公司注册资本为人民币为8,060万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2009年6月12日出具
信会师报字（2009）第11544号验资报告。
根据2010年4月2日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币2,418万元，以资本公积转增
股本，转增后公司注册资本为人民币为10,478万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2010年5月20日出
具信会师报字（2010）第11648号验资报告。
根据公司2010年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1809号文
核准，公司向社会定向增发人民币普通股（A股）增加注册资本人民币21,478,873.00元，变更后的注册资本为人民币
126,258,873.00元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2011年1月6日出具信会师报字（2011）第10076号验
资报告。
根据2012年4月6日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币63,129,436.00元，以资本公积
转增股本，转增后公司注册资本为人民币189,388,309.00元。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2012
年5月2日出具信会师报字（2012）第112985号验资报告。
截至2014年6月30日，公司累计发行股本总数189,388,309股，公司注册资本为189,388,309.00元。公司经营范围为：石英
晶体谐振器、瓷介管状电容器的生产、销售。公司注册地：浙江省金华市。公司的基本组织架构如下：
18
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
20
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1） 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2） 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）
―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
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2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。单独测试未发生减值应收款项将其归
入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的
组合 1 其他方法
应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项
组合 2 账龄分析法
金额重大应收款项（不含组合 1）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、库存商品、在产品、委托加工物资、自制
半成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单
位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投
资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负
担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的
亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合
并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益
的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处
置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例
计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账
面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整
留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整
长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放
的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享
有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，
计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，
是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减
值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5.00% 3.17
机器设备 5-10 5.00% 19.00-9.50
电子设备 3 5.00% 31.67
运输设备 10 5.00% 9.5
固定资产装修 5 20
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
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值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
软 件 5年 使用年限
非专利技术 8/10 年 使用年限
专利技术 专利剩余有效期 专利权证
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项 目 预计使用寿命 依 据
技术服务费 合同年限 合同规定
高尔夫会员费 合同年限 合同规定
贷款融资管理费 合同年限 合同规定
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准公司的产品主要系谐振器、电容、振荡器等，销售
按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：1）国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订
单约定的交货方式，将产品移交给客户时确认收入；2）国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。针对 LED 蓝宝石
产品，于客户验收合格后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
无
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资
产。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。对于政府文件未明
确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
资产相关。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
22、套期会计
（1） 套期保值的分类：
1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产
中的权益份额。
（2） 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下
列条件时，本公司认定其为高度有效：
1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3） 套期会计处理方法：
1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调
整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止
针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或
负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期
损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本
公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公
积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，
在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合
收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利
得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股
东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17%
应交增值税；出口货物享受"免、抵、
退"税政策，退税率为 5%、17%（注 1）
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳流转税税额和免抵税额计
城市维护建设税 7%
征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
水利建设基金 按营业收入计征 0.06% 0.1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
注1：公司及子公司东晶锐康晶体（成都）有限公司、深圳金东晶电子科技有限公司出口增值税退税率为17%，子公司
浙江东晶光电科技有限公司出口增值税退税率为5%；
注2：公司及子公司东晶锐康晶体（成都）有限公司企业所得税适用15%税率；其他子公司企业所得税适用25%税率；
注3：子公司黄山市东晶光电科技有限公司水利建设基金税率为0.06%，东晶锐康晶体（成都）有限公司无此税种，其
他公司水利建设基金适用税率为0.10%。
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高【2011】263号文件批准，公
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
司被认定为高新技术企业，根据企业所得税法规定，公司2013年度企业所得税税率减按15%征收。
根据财政部、海关总署、国家税务总局引发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58
号）规定，子公司东晶锐康晶体（成都）有限公司2013年度减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电子元
深圳金
器件及
东晶电
电子电
子科技
电子元 器产品
有限公 全资子 100000 815,000 100.00 100.00
深圳 器件销 的销 是
司（以 公司 0 .00 % %
售等 售；从
下简称
事货
深圳金
物、技
东晶）
术进出
38
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
口业
务；兴
办实业
等
电子元
浙江东 器件、
晶光电 光电产
电子元
科技有 品的研
器件、
限公司 全资子 12,0000 发、设 120,000 100.00 100.00
金华 光电产 是
（以下 公司 000.00 计、生 ,000.00 % %
品销售
简称东 产和销
等
晶光 售，货
电） 物与进
出口
蓝宝石
单晶
体、晶
片、外
黄山市
延片、
东晶光
LED 新
电科技
蓝宝石 材料研
有限公 全资子 10,6000 106,000 100.00 100.00
黄山 单晶体 发、生 是
司（以 公司 000.00 ,000.00 % %
等销售 产、销
下简称
售；自
黄山光
营和代
电）
理各类
商品和
技术的
进出口
LED 图
浙江东
形化蓝
晶博蓝
LED 图 宝石衬
特光电
形化蓝 底、外
有限公 控股子 800000 45,302,1 4,532,9
金华 宝石生 延片和 90.00% 90.00% 是
司（以 公司 0 美元 13.48 14.55
产及销 芯片的
下简称
售等 研发、
博蓝
生产、
特）
销售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
东晶锐 控股子 电子元 5,00000 石英晶 115,435, 41,697,
成都 80.00% 80.00% 是
康晶体 公司 器件销 00 美元 体元器 180.00 750.09
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（成 售 件的制
都）有 造及销
限公司 售
（以下
简称成
都锐
康）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 303,522.81 -- -- 171,340.83
人民币 -- -- 71,230.42 -- -- 139,681.92
日元 61,000.00 0.06 3,709.72 25,500.00 0.057771 1,473.16
美元 37,151.00 6.15 228,582.67 4,951.00 6.096900 30,185.75
银行存款： -- -- 28,359,255.48 -- -- 50,978,063.96
人民币 -- -- 22,309,678.30 -- -- 38,902,784.33
港元 45,201.79 0.79 35,878.92 1,400.00 0.786230 1,100.72
美元 535,580.98 6.15 3,295,324.59 1,977,429.39 6.096900 12,056,189.25
日元 44,695,454.00 0.06 2,718,373.67 311,396.00 0.06 17,989.66
其他货币资金： -- -- 22,125,490.07 -- -- 19,339,637.33
人民币 -- -- 22,125,490.07 -- -- 19,339,637.33
合计 -- -- 50,788,268.36 -- -- 70,489,042.12
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注1：截至2014年6月30日，东晶电子存入开具银行承兑汇票保证金7,587,022.63元，向中国农业银行股份有限公司开立银行
承兑汇票7,587,022.63元。黄山光电存入开具银行承兑汇票保证金17,176,000.00元，向徽商银行黄山分行营业部开立银行承兑
汇票33,247,900.00元，建行黄山分行营业部开立银行承兑汇票20,000,000.00元。
注2：截至2014年6月30日，子公司东晶光电以人民币318,489.93元信用证保证金为担保，向中国工商银行股份有限公司金华
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经济开发区支行申请开具无条件、不可撤销的信用证。子公司博蓝特以人民币3,110,000.00元信用证保证金为担保，向招商
银行金华市分行申请开具无条件、不可撤销的信用证；以及以人民币1,521,000.14元信用证保证金为担保，向中行申请开具
无条件、不可撤销的信用证。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,173,000.00 942,552.00
合计 3,173,000.00 942,552.00
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市科纳实业有限公
2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 21 日 1,348,941.24
司
深圳市科纳实业有限公
2014 年 05 月 23 日 2014 年 11 月 22 日 1,216,596.96
司
迪源光电股份有限公司 2014 年 06 月 12 日 2014 年 12 月 12 日 1,663,403.04
江西颖胜纺织有限公司 2014 年 04 月 04 日 2014 年 10 月 04 日 904,420.00
淄博澳宏化工科技有限
2014 年 03 月 04 日 2014 年 09 月 03 日 500,000.00
公司
合计 -- -- 5,633,361.24 --
说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
102,374,29 5,570,138.8 44,040,71
组合 2 100.00% 5.44% 100.00% 2,667,483.38 6.06%
6.38 8 6.47
102,374,29 5,570,138.8 44,040,71
组合小计 100.00% 5.44% 100.00% 2,667,483.38 6.06%
6.38 8 6.47
102,374,29 5,570,138.8 44,040,71
合计 -- -- -- 2,667,483.38 --
6.38 8 6.47
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 101,563,202.70 99.21% 5,078,160.15 43,190,799.44 98.07% 2,159,539.97
1 年以内小计 101,563,202.70 99.21% 5,078,160.15 43,190,799.44 98.07% 2,159,539.97
1至2年 398,893.68 0.39% 79,778.74 396,717.03 0.90% 79,343.41
2至3年 0.00 0.00% 0.00 41,000.00 0.09% 16,400.00
3 年以上 412,200.00 0.40% 412,200.00 412,200.00 0.94% 412,200.00
合计 102,374,296.38 -- 5,570,138.88 44,040,716.47 -- 2,667,483.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
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□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 12,322,705.21 1 年以内 12.04%
第二名 非关联方 11,960,633.12 1 年以内 11.68%
第三名 非关联方 10,620,000.00 1 年以内 10.37%
第四名 非关联方 7,077,671.67 1 年以内 6.91%
第五名 非关联方 6,029,038.43 1 年以内 5.89%
合计 -- 48,010,048.43 -- 46.89%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1
10,164,031.2
组合 2 5,458,924.21 100.00% 280,106.49 5.13% 100.00% 567,404.34 5.58%
3
10,164,031.2
组合小计 5,458,924.21 100.00% 280,106.49 5.13% 100.00% 567,404.34 5.58%
3
10,164,031.2
合计 5,458,924.21 -- 280,106.49 -- -- 567,404.34 --
3
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
一年以内（含一年） 5,411,189.06 99.13% 270,559.46 10,005,746.08 98.44% 500,287.31
1 年以内小计 5,411,189.06 99.13% 270,559.46 10,005,746.08 98.44% 500,287.31
1至2年 47,735.15 0.87% 9,547.03 108,785.15 1.07% 21,757.03
2至3年 6,900.00 0.07% 2,760.00
3 年以上 42,600.00 0.42% 42,600.00
合计 5,458,924.21 -- 280,106.49 10,164,031.23 -- 567,404.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 845,116.20 1 年以内 15.48%
第二名 非关联方 525,500.00 1 年以内 9.63%
第三名 非关联方 375,000.00 1 年以内 6.87%
第四名 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.83%
第五名 非关联方 99,000.00 1 年以内 1.81%
合计 -- 1,944,616.20 -- 35.62%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
45
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内 14,291,769.00 100.00% 8,388,919.14 98.14%
1至2年 0.00 158,561.95 1.86%
合计 14,291,769.00 -- 8,547,481.09 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 4,566,031.42 1 年以内 材料款
第二名 供应商 2,192,991.01 1 年以内 技术服务费
第三名 报关行 1,592,304.86 1 年以内 报关杂费增值税
第四名 供应商 850,910.00 1 年以内 材料款
第五名 供应商 400,593.81 1 年以内 材料款
合计 -- 9,602,831.10 -- --
预付款项主要单位的说明
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,877,291.01 589,867.39 38,287,423.62 33,982,459.97 2,029,459.87 31,953,000.10
在产品 62,195,091.56 0.00 62,195,091.56 72,218,509.78 6,237,809.57 65,980,700.21
库存商品 58,849,261.48 407,811.07 58,441,450.41 53,125,504.36 7,760,739.85 45,364,764.51
周转材料 2,499,360.70 2,499,360.70
委托加工物资 761,916.35 0.00 761,916.35 2,087,059.57 2,087,059.57
发出商品 9,669,209.04 9,669,209.04
自制半成品 1,381,377.47 1,381,377.47
低值易耗品 31,993.17 0.00 31,993.17
合计 171,766,140.08 997,678.46 170,768,461.62 163,912,894.38 16,028,009.29 147,884,885.09
46
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,029,459.87 1,439,592.48 589,867.39
在产品 6,237,809.57 6,237,809.57 0.00
库存商品 7,760,739.85 7,352,928.78 407,811.07
合 计 16,028,009.29 15,030,330.83 997,678.46
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
浙江浙中信息
产业园有限公 20.00% 20.00% 35,468,162.26 4,492,112.43 30,976,049.83 1,801,195.48 134,168.75
司
金华市婺城区
万通小额贷款 10.00% 10.00% 459,994,529.11 116,987,875.08 343,006,654.03 28,432,625.44 31,567,033.70
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
浙江浙中 6,000,000 6,172,299 6,199,133
权益法 26,833.75 20.00% 20.00%
信息产业 .00 .70 .45
47
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
园有限公
司
金华市婺
城区万通
25,760,00 36,897,16 -1,793,29 35,103,86 4,950,000
小额贷款 权益法 10.00% 10.00%
0.00 0.74 6.63 4.11 .00
有限公司
（注）
权益法小
计
金华开发
区中盈小
5,000,000 5,000,000 5,000,000 1,150,000
额贷款股 成本法 0.00 5.00% 5.00%
.00 .00 .00 .00
份有限公
司
成本法小
计
36,760,00 48,069,46 -1,766,46 46,302,99 6,100,000
合计 -- -- -- --
0.00 0.44 2.88 7.56 .00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
注：公司持有其10%的表决权，同时公司实际控制人李庆跃于被投资单位出任董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，
可对其施加重大影响。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,094,760,254.52 101,878,648.20 3,556,312.17 1,193,082,590.55
其中：房屋及建筑物 284,540,363.37 80,941.14 286,181.54 284,335,122.97
机器设备 803,812,045.61 99,596,477.64 3,217,366.35 900,194,156.90
运输工具 6,105,516.41 2,198,229.42 52,764.28 8,250,981.55
固定资产装修 302,329.13 0.00 0.00 302,329.13
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
48
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
二、累计折旧合计： 314,497,212.02 40,536,705.04 1,431,167.28 353,602,749.78
其中：房屋及建筑物 19,292,526.47 4,601,038.81 379.41 23,893,185.87
机器设备 14,555,411.76 1,755,059.43 0.00 16,310,471.19
运输工具 2,851,294.26 459,095.57 0.00 3,310,389.83
固定资产装修 141,086.94 0.00 0.00 141,086.94
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 780,263,042.50 -- 839,479,840.77
其中：房屋及建筑物 265,247,836.90 -- 260,441,937.10
机器设备 511,599,741.26 -- 573,936,100.76
运输工具 3,254,222.15 -- 4,940,591.72
固定资产装修 161,242.19 -- 161,242.19
四、减值准备合计 18,390,168.17 -- 18,390,168.17
其中：房屋及建筑物 67,084.55 -- 67,084.55
机器设备 18,007,999.14 -- 18,315,515.38
运输工具 374,600.79 -- 7,568.24
固定资产装修 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 761,872,874.33 -- 821,089,672.60
其中：房屋及建筑物 265,180,752.35 -- 260,374,852.55
机器设备 493,284,225.88 -- 555,620,554.38
运输工具 3,246,653.91 -- 4,933,023.48
固定资产装修 161,242.19 -- 161,242.19
本期折旧额 40,536,705.04 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 94,039,688.71 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南二环新厂区改造 61,979,657.76 0.00 61,979,657.76 49,373,896.70 49,373,896.70
待安装设备 11,880,696.46 0.00 11,880,696.46 4,183,853.86 4,183,853.86
LED 蓝宝石项目 175,137,873.50 0.00 175,137,873.50 220,705,370.48 220,705,370.48
合计 248,998,227.72 0.00 248,998,227.72 274,263,121.04 274,263,121.04
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
南二环
49,373,8 12,605,7 6,323,26 61,979,6
新厂区 0.00 未完工 自筹
96.70 61.06 7.63 57.76
改造
待安装 4,183,85 7,900,74 203,900. 11,880,6
未完工 自筹
设备 3.86 3.22 62 96.46
LED 蓝
220,705, 48,268,2 93,835,7 27,851,4 1,455,67 募股资 175,137,
宝石项 0.00 未完工 7.36%
370.48 91.11 88.09 21.69 9.50 金、自筹 873.50
目
274,263, 68,774,7 94,039,6 34,174,6 1,455,67 248,998,
合计 0.00 -- -- -- --
121.04 95.39 88.71 89.32 9.50 227.72
在建工程项目变动情况的说明
无
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 92,424,165.07 919,737.56 0.00 93,343,902.63
(1)土地使用权 74,212,198.64 -180,929.10 0.00 74,031,269.54
(2)天心软件 2,197,006.43 1,100,666.66 0.00 3,297,673.09
(3)非专利技术 14,514,960.00 0.00 0.00 14,514,960.00
（4）专利技术 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
二、累计摊销合计 12,548,327.09 1,231,842.46 0.00 13,780,169.55
(1)土地使用权 3,584,821.95 570,614.70 0.00 4,155,436.65
(2)天心软件 958,503.07 184,159.72 0.00 1,142,662.79
(3)非专利技术 7,761,758.83 402,068.04 0.00 8,163,826.87
（4）专利技术 243,243.24 75,000.00 0.00 318,243.24
三、无形资产账面净值合计 79,875,837.98 -312,104.90 79,563,733.08
(1)土地使用权 70,627,376.69 -751,543.80 69,875,832.89
50
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
(2)天心软件 1,238,503.36 916,506.94 2,155,010.30
(3)非专利技术 6,753,201.17 -402,068.04 6,351,133.13
（4）专利技术 1,256,756.76 -75,000.00 1,181,756.76
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)土地使用权
(2)天心软件
(3)非专利技术
（4）专利技术
无形资产账面价值合计 79,875,837.98 -312,104.90 79,563,733.08
(1)土地使用权 70,627,376.69 0.00 751,543.80 69,875,832.89
(2)天心软件 1,238,503.36 1,100,666.66 184,159.72 2,155,010.30
(3)非专利技术 6,753,201.17 0.00 402,068.04 6,351,133.13
（4）专利技术 1,256,756.76 0.00 75,000.00 1,181,756.76
本期摊销额 1,231,842.46 元。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
高尔夫球会员证 609,266.67 49,400.00 559,866.67
贷款融资管理费 1,237,580.33 1,960,000.00 278,285.71 2,919,294.62
技术服务费 525,000.00 175,000.00 350,000.00
合计 2,371,847.00 1,960,000.00 502,685.71 3,829,161.29 --
长期待摊费用的说明
无
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 855,414.67 2,033,456.05
可抵扣亏损 1,876,820.19 737,749.55
无形资产摊销期限差异 119,357.00 167,909.00
51
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
政府补助 593,939.44 678,787.92
未实现销售损益 55,749.37 57,341.97
小计 3,501,280.67 3,675,244.49
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值差
735,406.03 735,406.03
异
小计 735,406.03 735,406.03
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 115,856,989.43 88,694,969.14
坏账准备 2,018,187.65 709,242.25
存货跌价准备 5,218,308.79
固定资产减值准备 18,169,140.50 18,169,140.50
合计 136,044,317.58 112,791,660.68
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年度 175,925.04 175,925.04
2015 年度 3,262,146.71 3,262,146.71
2016 年度 6,312,704.50 6,312,704.50
2017 年度 36,067,645.12 36,067,645.12
2018 年度 42,876,547.77 42,876,547.77
2019 年度 27,162,020.29
合计 115,856,989.43 88,694,969.14 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制企业合并公允价值与账面价值差异 4,902,706.71 4,902,706.71
小计 4,902,706.71 4,902,706.71
可抵扣差异项目
坏账准备 4,484,058.33 2,525,645.47
无形资产摊销期限差异 795,713.33 1,119,393.33
52
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
固定资产减值准备 221,027.67 221,027.67
存货跌价准备 997,678.46 10,809,700.50
政府补助 3,959,596.24 4,525,252.78
未实现销售损益 222,997.49 229,367.87
可抵扣亏损 12,512,134.60 4,918,330.31
小计 23,193,206.12 24,348,717.93
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,501,280.67 3,675,244.49
递延所得税负债 735,406.03 735,406.03
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,234,887.72 4,361,101.69 1,745,744.04 5,850,245.37
二、存货跌价准备 16,028,009.29 15,030,330.83 997,678.46
七、固定资产减值准备 18,390,168.17 18,390,168.17
九、在建工程减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 37,653,065.18 4,361,101.69 1,745,744.04 15,030,330.83 25,238,092.00
资产减值明细情况的说明
无
53
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备款 11,441,163.80 3,803,944.63
预付工程设计费 1,664,000.00
合计 13,105,163.80 3,803,944.63
其他非流动资产的说明
无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 35,922,620.56 18,689,437.26
抵押借款 89,500,000.00 88,500,000.00
保证借款 147,561,685.92 108,000,000.00
保证、抵押借款 38,524,475.20 19,700,000.00
保证、质押借款 6,730,977.60
抵押、质押、保证借款 3,584,977.20
合计 311,508,781.68 245,205,392.06
短期借款分类的说明
无
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 60,834,922.63 28,039,021.74
合计 60,834,922.63 28,039,021.74
下一会计期间将到期的金额 60,834,922.63 元。
应付票据的说明
无
54
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 158,388,486.84 164,491,104.42
1 至 2 年（含 2 年） 25,788,750.41 745,730.00
2 至 3 年（含 3 年） 6,381.94 9,011.71
3 年以上 102,310.98 116,671.21
合计 184,285,930.17 165,362,517.34
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 492,194.74 295,079.83
1 至 2 年（含 2 年） 400.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 5,280.00
合计 492,194.74 300,759.83
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,330,276.45 23,788,177.89 25,181,954.60 936,499.74
贴和补贴
二、职工福利费 1,305,212.45 1,305,212.45 0.00
三、社会保险费 443,573.58 2,978,952.84 3,077,255.54 345,270.88
四、住房公积金 63,067.00 846,165.98 866,870.98 42,362.00
六、其他 75,623.07 188,605.98 147,183.85 117,045.20
合计 2,912,540.10 29,107,115.14 30,578,477.42 1,441,177.82
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 117,045.20 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
55
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -81,916,359.59 -74,540,118.82
企业所得税 -66,045.00
个人所得税 81,102.69 57,120.26
城市维护建设税 15,175.17 79,462.46
教育费附加 5,408.15 34,185.64
地方教育费附加 3,097.03 22,644.69
水利建设基金 24,349.40 14,133.14
房产税 160,869.74 614,629.31
土地使用税 355,203.72 424,308.24
印花税 5,271.15 4,817.37
代扣代缴营业税、非居民所得税 4,901.88
价格调节基金 9,478.69 11,046.36
合计 -81,256,403.85 -73,338,914.47
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 440,743.19 669,008.70
短期借款应付利息 681,239.71 709,905.58
合计 1,121,982.90 1,378,914.28
应付利息说明
无
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
56
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 75,376,125.16 40,957,390.65
1 至 2 年(含 2 年) 16,000.00 4,520,578.39
2 至 3 年（含 3 年） 3,130,169.58
合计 75,392,125.16 48,608,138.62
（2）金额较大的其他应付款说明内容
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 45,254,545.45 50,254,545.45
合计 45,254,545.45 50,254,545.45
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 254,545.45 10,254,545.45
保证、抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00
合计 45,254,545.45 50,254,545.45
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2013 年 07 月 2014 年 10 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 4.20%
银行浙江省 15 日 14 日 0 0
57
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
分行
中国银行金 2012 年 08 月 2014 年 08 月 15,000,000.0 15,000,000.0
人民币元 6.46%
华市分行 31 日 30 日 0 0
中国银行金 2012 年 09 月 2014 年 09 月 15,000,000.0 15,000,000.0
人民币元 6.46%
华市分行 07 日 06 日 0 0
中行金华市 2013 年 04 月 2014 年 12 月
人民币元 6.46% 2,700,000.00 2,700,000.00
分行 24 日 31 日
中行金华市 2013 年 04 月 2014 年 12 月
人民币元 6.46% 2,300,000.00
分行 07 日 31 日
中行金华市 2013 年 04 月 2014 年 06 月
人民币元 6.46% 5,000,000.00
分行 07 日 30 日
45,000,000.0 47,700,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 103,109,047.30 286,838,132.75
抵押、保证借款 195,500,000.00 50,000,000.00
合计 348,609,047.30 336,838,132.75
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2011 年 11 月 2015 年 09 月 人民币元 6.90% 100,500,000. 223,000,000.
58
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
银行浙江省 11 日 25 日 00 00
分行
中国银行金 2013 年 10 月 2018 年 10 月 57,836,320.0
美元 3.83% 9,400,000.00
华市分行 14 日 10 日 0
中国进出口
2012 年 05 月 2016 年 06 月 56,000,000.0
银行浙江省 人民币元 6.90%
31 日 24 日 0
分行
中国进出口
2012 年 12 月 2016 年 06 月 34,000,000.0
银行浙江省 人民币元 6.90%
31 日 24 日 0
分行
中国进出口
2013 年 08 月 2015 年 08 月 30,000,000.0
银行浙江省 人民币元 4.20%
23 日 22 日 0
分行
中国进出口
20,000,000.0
银行浙江省 人民币元
0
分行
中国进出口
30,000,000.0
银行浙江省 人民币元
0
分行
中国银行金 12,193,800.0
美元 2,000,000.00
华市分行 0
中国银行金 12,193,800.0
美元 2,000,000.00
华市分行 0
中国银行金 12,193,800.0
美元 2,000,000.00
华市分行 0
中国银行金 12,193,800.0
美元 2,000,000.00
华市分行 0
278,336,320. 321,775,200.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
年产 7500 万只新型高精度 SMD 项目补助资金 275,981.80 326,160.40
年产 3800 万只高精度手机配套项目补助资金 105,875.26 125,125.24
建设先进制造业基地财政专项资金 124,999.74 149,999.76
59
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小型宽温片式石英晶体高频谐振器专项资金 3,111,111.38 3,555,555.80
小型宽温片式石英晶体高频谐振器省配套资金 848,484.86 969,696.98
浙江省第一批工业转型升级转型补助 4,333,333.33 4,333,333.33
博士后科研项目择优资助资金 110,000.00 110,000.00
SMD SX-2016 表面贴装石英晶体谐振器研发补
396,116.50 396,116.50
助资金
LED 用大尺度蓝宝石晶锭技术创新资金 380,000.00 380,000.00
高新区企业技术改造项目补助 2,775,429.50 2,775,429.50
公租房建设经费资金 4,396,388.91 4,471,755.56
关于进口蓝宝石长晶炉设备补助扶持资金 500,000.00 500,000.00
年产 275 万毫米 LED 蓝宝石晶棒及 100 万只
400,000.00 400,000.00
LED 高效节能日光灯建设项目专项资金
关于 LED 蓝宝石晶棒及 LED 高效节能日光灯
150,000.00 150,000.00
建设项目国际科技合作经费
生产企业机电产品进口补贴资金 312,200.00 142,000.00
合计 18,219,921.28 18,785,173.07
其他非流动负债说明
无
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
无
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 189,388,309.00 189,388,309.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
无
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
60
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 270,941,055.12 270,941,055.12
其他资本公积 7,322,053.90 7,322,053.90
合计 278,263,109.02 278,263,109.02
资本公积说明
无
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,297,471.13 17,297,471.13
任意盈余公积 1,526,903.49 1,526,903.49
合计 18,824,374.62 18,824,374.62
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 92,215,187.71 --
调整后年初未分配利润 92,215,187.71 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -34,166,565.37 --
期末未分配利润 58,048,622.34 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
无
61
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 141,843,656.22 137,379,051.27
其他业务收入 4,996,529.49 553,264.35
营业成本 140,744,621.11 119,624,138.87
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 141,843,656.22 136,412,190.39 137,379,051.27 119,121,017.01
合计 141,843,656.22 136,412,190.39 137,379,051.27 119,121,017.01
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
谐振器 108,360,459.38 108,007,268.53 123,300,994.95 105,829,293.86
电 容 816,506.03 993,529.26 764,276.76 849,933.41
振荡器 9,325,883.45 7,718,024.52 6,549,617.27 5,512,470.35
LED 蓝宝石系列 23,340,807.36 19,693,368.08 6,764,162.29 6,929,319.39
合计 141,843,656.22 136,412,190.39 137,379,051.27 119,121,017.01
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外 销 84,836,901.54 82,833,316.93 102,037,517.75 89,203,424.06
内 销 57,006,754.68 53,578,873.46 35,341,533.52 29,917,592.95
合计 141,843,656.22 136,412,190.39 137,379,051.27 119,121,017.01
62
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 20,433,055.88 13.92%
第二名 13,991,839.41 9.53%
第三名 12,538,461.54 8.54%
第四名 11,750,800.40 8.00%
第五名 7,905,126.65 5.38%
合计 66,619,283.88 45.37%
营业收入的说明
无
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 705.65
按实际缴纳营业税、增值税的 7%计
城市维护建设税 293,339.98 509,787.00
征
按实际缴纳营业税、增值税的 3%计
教育费附加 126,222.29 217,870.30
征
按实际缴纳营业税、增值税的 2%计
地方教育费附加 83,306.28 145,234.70
征
合计 503,574.20 872,892.00 --
营业税金及附加的说明
无
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 836,449.88 877,234.52
薪酬支出 898,995.71 287,779.73
保险费 214,745.32 130,865.24
办公差旅费 282,125.60 171,298.82
广告宣传费 90,403.96 280,990.51
业务招待费 47,434.20 141,253.92
63
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他费用 281,055.19
合计 2,651,209.86 1,889,422.74
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 7,981,248.71 5,965,104.17
薪酬支出 6,891,074.94 3,850,137.82
折旧及其他摊销 7,139,892.68 2,271,379.16
办公差旅费 1,391,115.63 852,553.56
业务招待费 380,684.20 189,837.66
咨询审计费 1,571,444.42 563,219.72
税费支出 1,739,618.76 1,110,927.07
物料消耗 501,210.85 472,304.74
水电费 317,309.61 121,992.76
修理费 111,949.59 87,486.77
租赁费 252,662.60 6,240.00
绿化费 35,364.73 28,800.00
保险费 315,061.94 315,647.37
董事会经费 109,370.00 82,505.13
其他费用 956,376.91 218,587.99
合计 29,694,385.57 16,136,723.92
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,031,332.51 4,106,404.78
减：利息收入 445,924.60 986,068.28
汇兑损益 1,387,909.11 -431,369.88
金融机构手续费 370,651.16 111,909.83
合计 22,343,968.18 2,800,876.45
36、公允价值变动收益
单位： 元
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 137,655.81
合计 137,655.81
公允价值变动收益的说明
无
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,150,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,183,537.12 2,487,192.13
合计 4,333,537.12 2,487,192.13
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金华开发区中盈小额贷款股份有限
1,150,000.00 被投资单位现金分红
公司
合计 1,150,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江浙中信息产业园有限公司 26,833.75 28,058.38 被投资单位损益变动
金华市婺城区万通小额贷款有限公
3,156,703.37 2,459,133.75 被投资单位损益变动
司
合计 3,183,537.12 2,487,192.13 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
65
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、坏账损失 2,686,224.88 -128,112.49
二、存货跌价损失 -12,394.62
合计 2,686,224.88 -140,507.11
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 60,664.45
政府补助 2,182,133.79 3,803,447.14 2,182,133.79
其他 10,053,415.74 152,000.00 10,053,415.74
合计 12,235,549.53 4,016,111.59
营业外收入说明
其他系Rakon HK Ltd豁免了ERC在股权转让前的股东借款利息10051244.17元，转为营业外收入.
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
年产 7500 万只新型高精
50,178.60 50,178.60 与资产相关 否
度 SMD 项目补助（注 1）
年产 3800 万只高精度手
19,249.98 19,249.98 与资产相关 否
机配套项目补助（注 2）
建设先进制造业基地财
25,000.02 25,000.02 与资产相关 否
政专项资金（注 3）
小型宽温片式石英晶体
高频谐振器专项资金 444,444.42 444,444.42 与资产相关 否
（注 4）
小型宽温片式石英晶体
高频谐振器省配套资金 121,212.12 121,212.12 与资产相关 否
（注 5）
浙江省第一批工业转型
250,000.00 与资产相关 否
升级转型补助
公租房补贴（注 6） 75,366.65 与资产相关 否
进口设备补助（注 7） 29,800.00 与资产相关 否
安全生产规范化创建奖 1,000.00 与收益相关 是
66
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
励
引智经费补助 60,000.00 与收益相关 是
2012 年度出口增量奖励 307,600.00 与收益相关 是
专利授权奖励（注 8） 33,000.00 20,000.00 与收益相关 是
人才招聘参展补助（注
1,300.00 1,000.00 与收益相关 是
9）
企业地方贡献奖励 100,000.00 与收益相关 是
全省计生示范企业奖励 5,000.00 与收益相关 是
技术创新资金（注 10） 80,000.00 60,000.00 与收益相关 是
土地使用税返还 237,762.00 与收益相关 是
招商引资入园补助 1,190,000.00 与收益相关 是
进口设备补助等（注 11） 135,982.00 550,000.00 与收益相关 是
高端外国专家资助、省
350,000.00 与收益相关 是
重点引智项目资助
专利授权奖励、实施人
11,000.00 与收益相关 是
才战略奖励
浙外专发[2012]1 号
与收益相关 是
2011 年度引智资助
市委[2012]43 号博士后
科研工作站奖励资助 250,000.00 与收益相关 是
(注 12）
金人社发[2013]136 号海
150,000.00 与收益相关 是
外工程师资助（注 13）
浙财教[2014]33 号 2014
年浙江省院士专家工作 500,000.00 与收益相关 是
站建设专项（注 14）
金开办[2014]79 号下达
2013 年度开发区促进工
262,000.00 与收益相关 是
业经济和现代服务业发
展专项资金（注 15）
中小企业出口信保补贴
100.00 与收益相关 是
（注 16）
大学生见习政府补助款
4,500.00 与收益相关 是
（注 17）
与收益相关 是
合计 2,182,133.79 3,803,447.14 -- --
注1：根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87号、金市财工（2007）85号文件，公司于2007年收到年产7,500
万只新型高精度SMD项目补助1,175,000.00元，其中于2009年退回130,000.00元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损
67
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
益718839.60元，计入2014年上半年营业外收入50,178.60元，其余376,339.00元计入递延收益。
注2：根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87号、金市财工（2007）85号文件，公司于2007年收到年产3,800
万只高精度手机配套项目补助385,000.00元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益259874.76元，计入2014年上半年
营业外收入19,249.98元，其余105875.26元计入递延收益。
注3：根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企[2006]285号文件，公司于2007年收到省建设先进制造基地财政专项
资金500,000.00元，根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益350000.24元，计入2014年上半年营业外收入25,000.02 元，
其余124999.74元计入递延收益。
注4：根据浙江省财政厅浙财建字[2008]78号文件，公司于2009年收到小型宽温片式石英晶体高频谐振器项目国债专项资金
8,000,000.00元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益4444444.42 元，计入2014年上半年营业外收入444,444.42元，
其余3111111.38元计入递延收益。
注5：根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企字（2009）236号文件，公司于2009年收到小型宽温片式石英晶体高
频谐振器项目省配套资金2,000,000.00元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益1030303.02元，计入2014年上半年营
业外收入121,212.12元，其余848484.86元计入递延收益。
注6：根据黄山市屯溪区住房和城乡建设委员会屯建城[2012]203号文件，黄山光电于2013年1月份收到东晶光电公租房建设
项目经费4,522,000.00元，根据相关资产的使用寿命进行摊销，已计入前期损益50,244.44元，本期计入营业外收入75366.65
元，剩余4396388.91元计入递延收益。
注7：根据黄山市屯溪区人民政府办公室屯政办[2012]55号文件，黄山光电于2013年7月份收到黄山市屯溪区财政局拨付的关
于进口蓝宝石长晶炉设备补助扶持资金500,000.00元，根据相关资产的使用寿命进行摊销，本期计入营业外收入12500元。根
据安徽省财政厅财企[2013]314号文件，黄山光电于2013年9月份收到黄山市屯溪区财政局拨付的生产企业机电产品进口补贴
资金142,000.00元，根据相关资产的使用寿命进行摊销，本期计入营业外收入3550元。根据安徽省财政厅、安徽省经济和信
息化委员会财企[2013]1162号文件，黄山光电于2013年10月收到黄山市屯溪区财政局拨付的年产275万毫米LED蓝宝石晶棒
及100万只LED高效节能日光灯建设项目专项资金400,000.00元，根据相关资产的使用寿命进行摊销，本期计入营业外收入
10000元。黄山光电于2013年12月收到黄山市科技局拨付的关于LED蓝宝石晶棒及LED高效节能日光灯建设项目国际科技合
作经费150,000.00元，根据相关资产的使用寿命进行摊销，本期计入营业外收入3750元。
注8：根据2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资金的通知-金开办[2014]79号文件，东晶光电于2014年6月收
到2013年度专利授权奖励33000元，计入营业外收入。
注9：金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室关于下达2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资金的
通知-金开办[2014]79号文件，东晶光电于2014年6月收到2013年人才招聘会补助1000元，计入营业外收入；博蓝特于2014年6
月收到2013年人才招聘会补助300元，计入营业外收入。
注10：根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室关于下达2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资
金的通知-金开办[2014]79号文件，东晶光电于2014年6月收到2013年度金华市区技术创新资金80000元，计入营业外收入。
注11：子公司东晶光电收到2013年进口贴息135982元。
注:12：市委[2012]43号博士后科研工作站奖励资助，公司于2014年收到奖励资金250000.00，计入2014年上半年营业外收入
250000元。
注13：金人社发[2013]136号海外工程师资助，公司收到资助150000，计入2014年上半年营业外收入150000元。
注14：浙财教[2014]33号2014年浙江省院士专家工作站建设专项，公司收到资助500000，计入2014年上半年营业外收入500000
元
注15：金开办[2014]79号下达2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资金，公司收到资助262000，计入2014年
上半年营业外收入262000元。
注16：根据2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资金的通知-金开办[2014]79号文件，博蓝特于2014年6月收
到2013年度中小企业出口信保补贴100元，计入营业外收入。
注17 ： 根据黄山市屯溪区人力资源和社会保障局高校毕业生见习就业补助（2013）267号文件，黄山光电于2014年4月收到
2013年见习就业补助资金4500元，计入营业外收入。
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 6,938.30 0.00 6,938.30
对外捐赠 1,500,000.00 10,000.00 1,500,000.00
其中：公益性捐赠支出 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
水利建设基金 125,034.62 131,167.57
其 他 30,250.60 20,007.77 30,250.60
合计 1,662,223.52 161,175.34 1,537,188.90
营业外支出说明
无
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 328,154.46
递延所得税调整 240,008.82 -140,660.29
合计 240,008.82 187,494.17
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
69
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
普通股的加权平均数计算过程如下：
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
暂收款及收回暂付款 27,364,117.09
政府补助 1,616,882.00
银行存款利息收入 202,149.92
合计 29,183,149.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
暂付款与偿还暂收款 1,947,768.41
70
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
运输费 865,151.88
金融机构手续费 389,585.57
办公差旅费 1,522,901.39
研发技术服务费 148,143.41
保险费 146,595.11
咨询审计费 1,221,467.71
业务招待费 187,565.53
研发材料费 620,088.40
广告宣传费 33,468.87
物料消耗 447,891.09
水电费 12,804,284.07
董事会经费 109,370.00
合计 20,444,281.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
借款 3,984,611.10
71
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
银承保证金及存款 5,584,043.91
合计 9,568,655.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资手续费 1,788,951.60
承兑汇票保证金 16,936,000.00
保函融资费 525,000.00
归还借款及利息 5,083,400.00
合计 24,333,351.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -36,979,287.97 2,903,402.96
加：资产减值准备 2,686,224.88 -140,507.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,536,705.04 24,694,042.64
无形资产摊销 1,231,842.46 1,802,360.61
长期待摊费用摊销 502,685.71 1,063,934.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,938.30 -60,664.45
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,789,892.78 2,800,876.45
投资损失（收益以“－”号填列） -4,333,537.12 -2,487,192.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 173,963.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,883,576.53 -3,445,898.56
72
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,403,368.25 4,740,979.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,394,037.00 -14,038,894.68
其他 910,085.14
经营活动产生的现金流量净额 -50,065,553.88 18,742,525.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 21,075,755.66 44,443,281.73
减：现金的期初余额 48,019,404.79 129,787,990.27
现金及现金等价物净增加额 -26,943,649.13 -85,344,708.54
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 21,075,755.66 48,019,404.79
其中：库存现金 303,522.81 171,340.83
可随时用于支付的银行存款 20,772,232.85 47,848,063.96
三、期末现金及现金等价物余额 21,075,755.66 48,019,404.79
现金流量表补充资料的说明
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
深圳金东晶
有限责任公 电子元器件
电子科技有 控股子公司 深圳 骆红莉 100 万元 100.00% 100.00% 68538219-4
司 销售等
限公司
电子元器
浙江东晶光 件、光电产
有限责任公
电科技有限 控股子公司 金华 李庆跃 品等研发、 12,000 万元 100.00% 100.00% 57304847-4
司
公司 生产和销售
等
黄山市东晶 蓝宝石单晶
有限责任公
光电科技有 控股子公司 黄山 李庆跃 体生产及销 10,600 万元 100.00% 100.00% 57058886-2
司
限公司 售等
73
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
浙江东晶博 LED 图形
有限责任公
蓝特光电科 控股子公司 金华 李庆跃 化蓝宝石生 800 万美元 90.00% 90.00% 05424659-1
司
技有限公司 产及销售等
东晶锐康晶 石英晶体元
有限责任公 5000 万美
体（成都） 控股子公司 成都 李庆跃 器件的制造 80.00% 80.00% 69626723-9
司 元
有限公司 及销售
2、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
技术开发、
浙江浙中
技术服务、
信息产业 有限责任
金华 施衍 成果转让； 3,000 万元 20.00% 20.00% 联营企业 68914799-2
园有限公 公司
高新项目及
司
产品开发等
金华市婺
城区万通 有限责任 办理各项小
金华 黄河清 30,000 万元 10.00% 10.00% 联营企业 69363688-7
小额贷款 公司 额贷款等
有限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
池旭明 股东董事
吴宗泽 股东董事
金良荣 股东董事
陈利平 股东董事
本企业的其他关联方情况的说明
无
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
74
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
完毕
李庆跃、池旭明、吴
浙江东晶电子股份
宗泽、金良荣、陈利 35,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 否
有限公司
平
李庆跃、池旭明、吴 浙江东晶电子股份
30,000,000.00 2011 年 07 月 28 日 2014 年 07 月 28 日 否
宗泽 有限公司
浙江东晶光电科技 浙江东晶电子股份
60,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2015 年 01 月 03 日 否
有限公司 有限公司
浙江东晶电子股份 浙江东晶光电科技
45,000,000.00 2013 年 11 月 15 日 2014 年 11 月 14 日 否
有限公司 有限公司
李庆跃、浙江东晶光 浙江东晶电子股份
20,000,000.00 2013 年 07 月 23 日 2017 年 01 月 23 日 否
电科技有限公司 有限公司
浙江东晶电子股份
李庆跃 30,000,000.00 2013 年 08 月 30 日 2017 年 02 月 21 日 否
有限公司
浙江东晶电子股份
李庆跃 10,000,000.00 2013 年 07 月 10 日 2016 年 10 月 14 日 否
有限公司
浙江东晶电子股份 浙江东晶博蓝特光
30,000,000.00 2013 年 11 月 11 日 2014 年 11 月 11 日 否
有限公司，李庆跃 电有限公司
浙江东晶电子股份 浙江东晶博蓝特光
10,000,000.00 2014 年 05 月 15 日 2016 年 05 月 14 日 否
有限公司，李庆跃 电有限公司
浙江东晶电子股份 浙江东晶博蓝特光
30,000,000.00 2014 年 04 月 26 日 2015 年 04 月 25 日 否
有限公司，李庆跃 电有限公司
浙江东晶电子股份 黄山市东晶光电科
50,000,000.00 2014 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 19 日 否
有限公司 技有限公司
关联担保情况说明
无
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联交易 关联交易定价原 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 占同类交 金额 占同类交
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
易金额的 易金额的
比例 比例
（4）其他关联交易
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
注：截至2014年6月30日，公司以浙江金轮机电实业有限公司作为保证人，取得人民币43,000,000.00元短期借款，双方之
间存在互相担保的情况。
其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日，重大承诺事项如下：
（1）公司于2013年11月5日与中国银行股份有限公司金华市分行签订合同号为2013年金中字134号最高额抵押合同，以
无形资产中原值为42,092,750.17元、净值为40,736,829.28元的土地使用权，为公司2013年10月29日至2014年8月26日的期间内，
在16108万元最高额额度内对中国银行股份有限公司金华市分行所产生的全部债务提供担保。截至2014年6月30日，公司在该
抵押合同下短期借款余额为29,500,000.00元，长期借款余额30,000,000.00元。
（2）公司于2010年4月27日与中国银行股份有限公司金华市分行签订合同号为2010年金中字0351A号最高额抵押合同，
以固定资产中原值为53,667,958.16元、净值为38,988,916.36元的机器设备，为公司2010年4月27日至2013年4月27日的期间内，
在53,338,222.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司金华市分行所产生的全部债务提供担保。截至2014年6月30日，公
司在该抵押合同及李庆跃、金良荣、池旭明、吴宗泽、陈利平的个人最高额担保（40,500万元）下短期借款余额为37,700,000.00
元。
（3）公司于2012年6月18日与中国进出口银行浙江省分行签订合同号为2012进出银（浙最信抵）字第3-002号最高额抵
押合同，以固定资产中原值为53,667,958.16元、净值为38,988,916.36元的房屋建筑物，无形资产中原值为4,706,775.00元、净
值为3,708,231.52元的土地使用权，为公司2012年6月18日至2015年6月18日的期间内，在30,000,000.00元最高额额度内对中国
进出口银行浙江省分行所产生的全部债务提供担保。截至2014年6月30日，公司在该抵押合同及李庆跃个人最高额担保（3,000
万元）下一年内到期的长期借款余额为30,000,000.00元。
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）子公司东晶光电于2012年5月29日与中国进出口银行浙江省分行签订合同号为2012进出银（浙最信抵）字第3-001
号最高额抵押合同，以固定资产中原值为21,030,130.60元、净值为20,043,531.88元的房屋建筑物，无形资产中原值为
15,378,973.19元、净值为14,953,467.97元的土地使用权，为公司2012年5月29日至2015年5月29日的期间内，在20,000,000.00
元最高额额度内对中国进出口银行浙江省分行所产生的全部债务提供担保。截至2014年6月30日，公司在该抵押合同及李庆
跃个人最高额担保（2,000万元）下一年内到期的长期借款余额为20,000,000.00元。
（5）公司于2014年2月15日以原值为2015900美元的应收账款，为公司2014年2月18日至2014年6月30日的期间内，对中
国银行股份有限公司金华市分行所产生的进出口押汇业务提供担保。截至2014年6月30日，公司在该质押合同下短期借款余
额为1612700.00美元，折合本位币余额为9922620.56元。
2、前期承诺履行情况
严格按照承诺履行。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2013年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议审议，并于2013年8月15日召开2013年第一次临时股东大
会审批通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，拟申请定向非公开发行人民币普通股（A股）54,054,054股，全部
用于补充流动资金，做强做精石英晶体元器件业务，做大做强LED蓝宝石业务。
2014年3月5日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，
公司本次非公开发行A股股票的申请获得审核通过。截至2014年4月8日，公司收到中国证监会予以核准的正式文件，截止2014
年8月1日止，公司实际已发行人民币普通股（A股）54,054,054.00股，募集资金总额为299,999,999.70元，扣除总发行费用
8,650,943.39元，计募集资金净额为人民币291,349,056.31元。
（2）2013年5月14日，东晶光电因向香港科瑞斯特科技有限公司（以下简称―科瑞斯特‖）、浙江昀丰新能源科技有限公
司（以下简称―昀丰新能源‖）购买的5台价值180万美元（折合人民币11,752,920.00元）长晶炉设备长期调试未按约定达到验
收标准而向浙江省金华市中级人民法院提起民事诉讼，诉讼请求解除双方相应的产品购销合同，退还设备款并赔偿经济损失。
浙江省金华市中级人民法院分别于2013年9月25日、11月8日进行开庭审理，截至2013年12月31日，浙江省金华市中级人
民法院尚未对该民事诉讼作出判决。
2014年1月22日，浙江省金华市中级人民法院下达了（2013）浙金商外初字第17号民事判决书，东晶光电于2014年2月18
日收到上述判决书，判决结果如下：
①解除东晶光电与香港科瑞斯特科技有限公司于2011年1月签订的编号为EC2011SB003的《蓝宝石晶体生长炉产品购销
合同》；
②东晶光电于本判决生效后十日内退还香港科瑞斯特科技有限公司5台蓝宝石晶体生长炉；
③香港科瑞斯特科技有限公司于本判决生效后十日内支付东晶光电设备款人民币10,516,021.69元，进口增值税人民币
1,997,996.40元，原材料款、电费、补偿款等人民币3,734,350.00元；
④浙江昀丰新能源科技有限公司对上述判决第三项承担连带清偿责任；
⑤驳回东晶光电的其他诉讼请求。
截至本报告出具之日，相关判决事项尚未执行。
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十二、其他重要事项
1、其他
（1）公司于2010年外购两台设备自动下圈封焊机和温测机，总计金额为764,102.56元，公司已预付285,000.00元，由于
设备尚未验收合格，两台设备一直未投入使用，公司已暂停款项支付。
2013年5月，经双方协商一致，由公司组织设备供应商、生产部、技术部以及产品客户代表进行四方设备认证验收，并
结转固定资产。
（2）东晶光电于2011年外购23台蓝宝石长晶炉设备，总计金额为35,358,920.17元，东晶光电已支付34,359,421.69元，由
于设备性能不稳定，产晶质量无法达到既定标准，东晶光电已暂停款项支付。其中5台设备已提交诉讼，相关事项详见附注
九；其余18台蓝宝石长晶炉设备已与厂商商定一致，将对设备进行升级改造，截至2014年6月30日，上述设备仍在改造中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
100.0 100.00
组合 2 69,826,419.19 3,918,847.86 5.61% 41,364,674.30 2,495,434.12 6.03%
0% %
100.0 100.00
组合小计 69,826,419.19 3,918,847.86 5.61% 41,364,674.30 2,495,434.12 6.03%
0% %
合计 69,826,419.19 -- 3,918,847.86 -- 41,364,674.30 -- 2,495,434.12 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
78
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含
69,174,639.86 99.07% 3,458,731.99 40,715,071.62 98.43% 2,035,753.58
1 年）
1 年以内小
69,174,639.86 99.07% 3,458,731.99 40,715,071.62 98.43% 2,035,753.58
计
1至2年 239,579.33 0.34% 47,915.87 237,402.68 0.57% 47,480.54
2至3年 0.00 0.00% 0.00
3 年以上 412,200.00 0.59% 412,200.00 412,200.00 1.00% 412,200.00
合计 69,826,419.19 -- 3,918,847.86 41,364,674.30 -- 2,495,434.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 客户 11,960,633.12 1 年以内 17.13%
第二名 客户 7,077,671.67 1 年以内 10.14%
第三名 客户 6,029,038.43 1 年以内 8.63%
第四名 客户 5,033,242.11 1 年以内 7.21%
第五名 客户 4,106,918.16 1 年以内 5.88%
合计 -- 34,207,503.49 -- 48.99%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
深圳金东晶电子科技有限公
全资子公司 2,752,745.00 3.94%
司
合计 -- 2,752,745.00 3.94%
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1
100.0 100.0
组合 2 14,998,329.36 749,916.47 5.00% 29,025,954.45 1,460,347.72 5.03%
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 14,998,329.36 749,916.47 5.00% 29,025,954.45 1,460,347.72 5.03%
0% 0%
合计 14,998,329.36 -- 749,916.47 -- 29,025,954.45 -- 1,460,347.72 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 100.00
14,998,329.36 749,916.47 28,966,954.45 99.80% 1,448,347.72
年） %
100.00
1 年以内小计 14,998,329.36 749,916.47 28,966,954.45 99.80% 1,448,347.72
%
1至2年 0.00% 0.00 58,000.00 0.20% 11,600.00
2至3年 0.00% 0.00 1,000.00 400.00
合计 14,998,329.36 -- 749,916.47 29,025,954.45 -- 1,460,347.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
80
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 关联方 13,978,603.16 1 年以内 93.20%
第二名 非光联方 845,116.20 1 年以内 5.63%
第三名 非光联方 100,000.00 1 年以内 0.67%
第四名 非光联方 50,000.00 1 年以内 0.33%
第五名 非光联方 16,610.00 1 年以内 0.11%
合计 -- 14,990,329.36 -- 99.94%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
黄山市东晶光电科技有限公
全资子公司 13,978,603.16 93.20%
司
合计 -- 13,978,603.16 93.20%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
联营企
业：
浙江浙中
信息产业 6,000,000 6,172,299 6,199,133
权益法 26,833.75 20.00% 20.00%
园有限公 .00 .70 .45
司
金华市婺 25,760,00 36,897,16 -1,793,29 35,103,86 4,950,000
权益法 10.00% 10.00%
城区万通 0.00 0.74 6.63 4.11 .00
81
浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小额贷款
有限公司
权益法小
计
子公司：
深圳金东
晶电子科 815,000.0 815,000.0 815,000.0
成本法 100.00% 100.00%
技有限公 0 0 0
司
浙江东晶
120,000,0 120,000,0 120,000,0
光电科技 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
黄山市东
晶光电科 106,000,0 106,000,0 106,000,0
成本法 100.00% 100.00%
技有限公 00.00 00.00 00.00
司
浙江东晶
博蓝特光 45,302,11 45,302,11 45,302,11
成本法 90.00% 90.00%
电有限公 3.48 3.48 3.48
司
东晶瑞康
晶体（成 115,435,1 115,435,1 115,435,1
成本法 80.00%
都）有限 80.00 80.00 80.00
公司
其他被投
资单位
金华开发
区中盈小
5,000,000 5,000,000 5,000,000 1,150,000
额贷款股 成本法 5.00% 5.00%
.00 .00 .00 .00
份有限公
司
成本法小
计
424,312,2 435,621,7 -1,766,46 433,855,2 6,100,000
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
93.48 53.92 2.88 91.04 .00
长期股权投资的说明
无
82
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 100,549,932.99 130,614,888.98
其他业务收入 3,680,099.93 553,264.35
合计 104,230,032.92 131,168,153.33
营业成本 90,362,197.89 112,694,819.48
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 100,549,932.99 87,465,730.06 130,614,888.98 112,191,697.62
合计 100,549,932.99 87,465,730.06 130,614,888.98 112,191,697.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
谐振器 90,407,543.51 78,754,176.28 123,300,994.95 105,829,293.86
电 容 816,506.03 993,529.26 764,276.76 849,933.41
振荡器 9,325,883.45 7,718,024.52 6,549,617.27 5,512,470.35
合计 100,549,932.99 87,465,730.06 130,614,888.98 112,191,697.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外 销 65,195,285.71 51,684,584.21 102,037,517.75 89,203,424.06
内 销 35,354,647.28 35,781,145.85 28,577,371.23 22,988,273.56
合计 100,549,932.99 87,465,730.06 130,614,888.98 112,191,697.62
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 20,433,055.88 20.32%
第二名 11,750,800.40 11.69%
第三名 7,905,126.65 7.86%
第四名 7,277,590.84 7.24%
第五名 6,539,392.91 6.50%
合计 53,905,966.68 53.61%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,150,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,183,537.12 2,487,192.13
合计 4,333,537.12 2,487,192.13
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金华开发区中盈小额贷款股份有限公司 1,150,000.00 被投资单位现金分红
合计 1,150,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江浙中信息产业园有限公司 26,833.75 28,058.38 被投资单位损益变动
金华市婺城区万通小额贷款有限公司 3,156,703.37 2,459,133.75 被投资单位损益变动
合计 3,183,537.12 2,487,192.13 --
84
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投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,846,425.41 4,740,521.29
加：资产减值准备 -8,388,608.30 -140,507.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,082,808.80 23,762,429.07
无形资产摊销 700,129.68 1,367,933.25
长期待摊费用摊销 49,400.00 49,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
0.00
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 10,801,928.16 3,891,579.19
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,333,537.12 -2,487,192.13
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,535,786.90 1,266,145.36
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -28,461,744.89 4,211,989.99
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 13,358,265.83 -12,362,207.43
其他 660,085.14
经营活动产生的现金流量净额 -2,573,570.15 24,960,176.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 5,916,333.40 27,991,994.57
减：现金的期初余额 13,069,082.92 53,191,460.47
现金及现金等价物净增加额 -7,152,749.52 -25,199,465.90
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,182,133.79 详见附注七（六十三）
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,662,223.52
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,053,415.74
少数股东权益影响额（税后） 2,009,278.11
合计 8,564,047.90 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -34,166,565.37 2,917,512.72 544,524,414.98 578,690,980.35
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -34,166,565.37 2,917,512.72 544,524,414.98 578,690,980.35
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.08% -0.1804 -0.1804
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-7.61% -0.2256 -0.2256
的净利润
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浙江东晶电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 22 日批准报出。
浙江东晶电子股份有限公司
二○一四年八月二十二日
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