新疆准东石油技术股份有限公司
XINJIANG ZHUNDONG PETRO TECH CO., LTD
证券代码: 002207 证券简称:*ST 准油 公告编号:2018-076
新疆准东石油技术股份有限公司
关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
2018 年 5 月 9 日，新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“公司”或“准油股份”）
收到深圳证券交易所《关于对新疆准东石油技术股份有限公司 2017 年年报的问询函》（中
小板问询函【2018】第 70 号）（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司积极组织相
关单位和年审会计师对问询函涉及的事项进行逐项落实和回复。由于问询函涉及的内容较
多，且部分事项公司需要协调境内外参股公司配合提供有关回复材料，经向深圳证券交易
所申请同意，公司延期回复问询函并于 2018 年 5 月 17 日在指定信息披露媒体发布了《关
于延期回复深交所年报问询函的公告》（公告编号：2018-052）。公司根据有关事项最新
进展情况对问询函回复进行了修改完善，并于近日向深圳证券交易所提交。现将回复内容
公告如下：
一、2015 年至 2017 年，公司营业收入分别为 28,065 万元、22,371 万元和 20,640
万元，扣除非经常性损益的净利润分别为-19,441 万元、-9,819 万元和-8,991 万元。2017
年度公司主要依靠资产处置收益和政府补助等非经常性损益实现盈利。请说明：
（一）结合公司所属行业状况、公司经营情况等，说明公司营业收入逐年下滑以及最
近三年扣除非经常损益后的净利润持续为负的原因；
公司回复：
1、公司在 2015 年、2016 年和 2017 年的年度报告中已分别披露了三个年度的业绩
状况及影响业绩的相关因素：
2015 年：受国际油价持续走低影响，公司主要客户削减油气勘探开发投资规模，油
田服务市场工作量和服务价格双双下跌，国内、国外业务均受到了冲击，报告期内公司出
现大额亏损。报告期，公司实现营业收入 28,065.32 万元，同比减少 31.69%；发生营业
成本 30,643.06 万元，同比减少 12.97%；实现利润总额-17,992.08 万元，同比下降
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1,590.40%；实现净利润-18,408.42 万元，同比下降 1,959.81%。亏损增加的主要原因是
哈国子公司准油天山工作量大幅减少、严重亏损，国内油服业务工作量降低、结算单价下
降，结算方式变化拉长了结算周期，整体处于亏损状态；因参股收购哈国油田尚处于勘探
期，公司本年度按参股比例承担了收购过程中的中间费用和经营性亏损，同时因使用并购
贷款，增加了相应的财务费用和管理费用；受哈国货币持续贬值影响，汇兑损失增加。
2016 年：国际原油价格继续维持低位，国内外油公司进一步减少上游勘探开发资本
支出。受此影响，全球油田服务行业持续低迷，公司工作量减少、服务价格也有所下降，
导致营业收入同比减少；公司采取措施严控成本、加大回款力度，经营性亏损同比降低；
同时受益于哈国货币小幅增值等因素，公司亏损同比减少。2016 年度公司实现营业收入
22,370.74 万元，比上年下降 20.29%，实现归属于上市公司股东的净利润-9,172.48 万元，
较上年减亏 50.17%。
2017 年：国际油价前三季度呈现高开低走再反弹的波动情况，并未单边向上，影响
了油公司资本支出。公司主营的油服业务主要项目市场复苏尚不明显，经营状况未有明显
改善。在此形势下，公司本着开源节流的理念，努力巩固和开拓市场，通过调整业务结构、
精细化管理、优化生产运行等措施，大力压缩非生产性成本费用，主营业务亏损与去年同
期相比减少。2017 年，公司实现营业收入 20,639.66 万元，同比减少 7.74%。主要原因
为：国内业务受部分项目工作量减少、结算价格下降影响，收入同比有所减少；同时，为
减少准油天山经营亏损的影响，公司暂停了准油天山的亏损项目，收入下降。2017 年 11
月 23 日，公司参股的乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司（简称“沪新小贷”）起诉
公司、要求公司为新疆天全股权投资有限合伙企业、哈密坤铭钒钛科技有限公司（原哈密
坤铭直还铁有限责任公司）向沪新小贷借款承担连带保证责任。该担保事项系因 2015 年
公司时任董事长、原实际控制人滥用控制权，无视上市公司独立性的治理要求，越过公司
董事会和股东大会、利用其担任公司法定代表人的名义签署，在未履行公司用印程序的情
况下私自调用并加盖公司公章向沪新小贷出具担保函。公司按照有关会计政策计提预计负
债 2,603 万元计入 2017 年度。报告期内，公司确认了出售荷兰震旦纪能源合作社（简称
“震旦纪能源”）7%财产份额的投资收益、出售部分自有房产的收益，同时收到克拉玛
依市根据有关政策规定向公司拨付的财政补助。在按照会计准则对参股沪新小贷的投资大
额计提资产减值准备 3,327.50 万元、且因沪新小贷案件计提预计负债 2,603.00 万元的情
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况下，公司 2017 年度依然实现扭亏为盈，经审计归属上市公司股东的净利润为 989.16
万元。
2、影响公司 2015 年至 2017 年三个年度净利润的原因，除了年度报告中披露的非经
常性损益项目外，还存在其他按照会计准则未计入非经常性损益项目、但增加了公司的当
期期间费用对公司扣非净利润影响较大的因素：
2015 年度：第二次非公开发行中介费因创越能源集团有限公司（简称“创越集团”）
放弃认购而全额进入当期管理费用核算；公司参股收购哈国油田按比例承担的中介费和差
旅费；按权益法核算承担的荷兰震旦纪能源合作社（简称“震旦纪能源”）暨震旦纪投资
有限公司（简称“震旦纪投资”，合称“荷兰公司”）及哈萨克斯坦 Galaz and Company
LLP（简称“Galaz 公司”）当年的经营性亏损；汇率变动造成的汇兑损失；参股收购哈
国油田使用并购贷款的财务费用。
2016 年度：重大资产重组终止、相关中介费和差旅费全额计入当期管理费用核算；
按权益法核算承担的荷兰公司及 Galaz 公司当年的经营性亏损；汇率变动造成的汇兑损
失；参股收购哈国油田使用并购贷款的财务费用。
2017 年度：按权益法核算承担的荷兰公司及 Galaz 公司当年的经营性亏损；对沪新
小贷的投资计提减值准备；汇率变动造成的汇兑损失；参股收购哈国油田使用并购贷款的
财务费用。
综上所述，公司营业收入逐年下滑的主要原因是受行业变动影响；最近三年扣除非经
常损益后的净利润持续为负的主要原因是收入减少和汇率变动造成的汇兑损失，同时也与
公司参股收购海外油田、使用并购贷款有关，第二次非公开发行失败和 2016 年重大资产
重组终止、2017 年计提对外投资减值准备等偶发因素，对公司业绩进一步造成了不利影
响。
（二）公司在近几年实现的扣除非经常性损益的净利润均为负的情况下，未对相关的
固定资产、在建工程计提减值的原因，请会计师核查并发表专业意见；
公司回复：
公司每年度末均组织对固定资产按照《固定资产管理制度》《财物盘点管理规定》进
行盘点及减值测试，各项固定资产均完好且使用状态正常，不存在需计提减值情形。
公司在建工程仅为“克拉玛依研发中心”项目，截止 2017 年 12 月 31 日账面价值
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7,972.54 万元。公司聘请的北京国友大正评估公司对在建工程进行了减值测试评估，出具
了“准油股份克拉玛依研发中心减值测试评估报告”（评估号大正评报字（2017）第 452C
号），该项在建工程的评估结果为 8,176.49 万元，不存在减值情形。
会计师核查意见：
我们按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》有关规定，对公司截止 2017 年 12
月 31 日的固定资产和在建工程是否存在减值迹象执行了必要的审计程序：
1、固定资产
（1）截止 2017 年 12 月 31 日，我们已对公司固定资产执行了实地检查程序，未发
现固定资产存在报废、毁损等情况，主要资产使用状况良好，生产经营总体相对稳定。
（2）公司 2017 年度采取有效措施降本增效，主营业务毛利已扭亏为盈，表明公司
经营状况正在逐步好转。同时，由于公司固定资产主要用于生产经营，而主营业务现金流
量为正，表明固定资产折旧损耗能够得到弥补。
经核查，我们认为，截止 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在减值迹象。
2、在建工程
（1）截止 2017 年 12 月 31 日，公司在建工程仅为“克拉玛依研发中心建设项目”
（以下简称“研发中心项目”）。我们通过访谈研发中心项目负责人、对研发中心项目执
行实地检查程序，了解到：研发中心项目工程主体结构施工已完成，但玻璃幕墙、电气、
给排水等其他工程尚未完工。
（2）获取了北京国友大正资产评估有限公司（以下简称“国友大正”）于 2017 年
12 月 22 日出具的大正评报字（2017）第 452C 号评估报告，评估结果为研发中心项目评
估价值高于账面价值。同时，我们对评估报告包括：评估对象界定、评估依据选取、评估
方法选择以及评估参数运用等方面进行了复核，确认评估报告结果合理。
经核查，我们认为，截止 2017 年 12 月 31 日，公司在建工程不存在减值迹象。
（三）公司持续经营能力是否存在重大不确定性，是否影响会计报表编制的持续经营
基础以及拟采取的改善经营业绩的具体措施。
公司回复：
1、持续经营能力情况说明：
（1）公司拥有从油田动态监测资料录取、资料解释研究和应用，到治理方案编制、
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增产措施施工及效果评价的综合性一体化油田稳产增产技术，以及与之配套的设备、人员
和管理体系；同时作为油田技术服务的专业化公司，与主要客户建立并保持了牢固的市场
关系，截止目前，未发生重大变化。公司目前现有的设备、人员和技术储备具备持续为客
户提供专业化服务的能力。
（2）公司资金周转正常，不存在过度依赖短期借款筹资、大量长期未处理的不良资
产和大股东占用公司资金的情形。
（3）2018 年 2 月，湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙）通过司法拍卖取得公司
控制权，公司依照法定程序对缺额董事进行了补选，已经协调并在逐步解决原实际控制人
给公司造成的遗留问题，夯实公司休养生息和恢复发展的基础条件。目前公司实际控制权
稳定；董事会按照相关法律法规和公司章程履行职责、支持经营层为主营业务恢复和回升
做出的各项努力；公司经营班子成员均为有多年油田生产和管理经验的专业人员、具备相
应的能力。公司主营业务毛利从 2017 年度开始已扭亏为盈，经营状况逐步好转，公司造
血机能得到恢复。
2018 年上半年，公司上下齐心协力，抓住行业复苏的有利时机，积极开拓市场、细
化管理，工作量和主营业务收入同比增加，主营业务亏损同比进一步减少。当前，公司控
股股东、董事会、管理层和全体员工迫切希望稳定和保持公司触底回升的发展势头，重拾
市场对公司的信心，在“金融服务实体经济”的大背景下得到相关部门的大力支持，实现
公司的高质量发展，维护全体股东的根本利益。
（4）2018 年 6 月 28 日晚，公司财务部门在编制周资金计划对公司银行账户进行查
询时，发现部分银行账户被冻结。其中公司在兴业银行资金被冻结系因中安融金（深圳）
商业保理有限公司（以下简称“中安融金”）以“民间借贷纠纷”为由起诉公司、创越能
源集团有限公司（以下简称“创越集团”）和秦勇。公司于 2018 年 6 月 30 日在指定信
息披露媒体发布了《关于公司部分银行账户被冻结暨相关事项落实情况的公告》（公告编
号：2018-058）。
2018 年 7 月 31 日，公司在舆情监测过程中发现：安投融（北京）网络科技有限公司
（以下简称“安投融”）先后在其官网（https://www.itouzi.com/）发布了题为《保障机构
代偿项目信息及资产处置诉讼进程公告》和《受债权人委托向天津一品堂文化等 41 家企
业催款公告（第一批）》的公告。其中提及“我平台受各保障机构委托，决定分批次公布
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代偿项目及代偿利息（未到期项目，但已经不还利息了），后期更详细的诉讼进程保障机
构会定期公布，以下企业均为应付借款方……”，将公司列为“应付借款方”之一，并称
与公司的“诉讼进程”为“已诉讼，第一次开庭完成，已保全上市公司银行账户”。公司
就安投融公告所称事项进行了自查，并于 2018 年 8 月 2 日在指定信息披露媒体发布了《关
于舆情相关事项的自查情况公告》（公告编号：2018-063）。
2018 年 8 月 14 日公司收到北京市海淀区人民法院（以下简称“法院”）签发的案号
分别为（2017）京 0108 民初 49984 号、（2018）京 0108 民初 7881 号（以下简称“中
安融金案件”）相关法律文书后，对相关事项进行了核查，并于 2018 年 8 月 16 日发布
了《关于收到法院相关法律文书的公告》（公告编号：2018-066）。
经与相关方沟通了解到，中安融金将相关债权通过安投融（北京）网络科技有限公司
的“爱投资”平台对外销售给个人投资者，同时中安融金签署对相关债权的回购协议；如
果债务人未能及时偿还，则由中安融金履行回购义务。结合公司收到的相关法律文书，公
司在兴业银行的账户被冻结系由案号为（2017）京 0108 民初 49984 号的案件引起。“爱
投资”平台发布的相关内容与本次公司收到的两个案件相关，但其表述与案件信息存在偏
差。
中安融金案件尚处于诉讼阶段。2018 年 9 月 7 日，法院进行庭前调解未果；开庭后，
被告方均向法庭提交了相关证据材料、法庭对原告提供的证据进行了质证，该案尚未形成
审理结果，法院将另行通知开庭时间继续审理。目前暂无法判断对公司当期利润或期后利
润的影响，以及是否可能对公司造成其他影响。
经公司核查，上述案件涉及借款与公司无关，但不排除存在原实际控制人超越职权、
未经上市公司履行决策程序私自签署借款协议的嫌疑，同时也不排除相关方恶意侵占上市
公司利益、构成违法犯罪的可能。公司已向公安机关报案，后续将积极与公安机关进行沟
通并提供资料，配合公安机关尽快查明事实真相，以便有针对性地采取有效措施，维护上
市公司合法利益。如果公司最终因此承担责任，将给公司带来损失，存在被深交所认定构
成《股票上市规则》13.3.1 条第（四）项规定情形的可能。
2、公司将采取以下具体措施改善经营业绩：
（1）加大主营业务的投入和市场开发力度，加大高技术含量、高附加值项目的投入
力度，提升竞争实力，实现主营业务收入和毛利增长。
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（2）以落实全面预算为核心、进一步实施精细化管理控制成本，挖潜增效。
（3）积极寻求优质项目、降低对单一产业的依赖，优化资本结构，实现可持续的增
长。
（4）优化内控建设、完善企业管理，控制经营风险。
（5）依法依规、妥善处理原实际控制人给公司造成的历史遗留问题，最大限度保护
上市公司及包括中小股东在内的全体股东的合法权益。
二、报告期内，公司对于参股公司乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司（以下简称
“沪新小贷”）要求公司承担担保责任的诉讼事件计提预计负债 2,603 万元。公司披露将
积极通过各种渠道进行协调沟通，采取司法判决或者协商解除的方式在 2018 年 5 月 26
日前解决该事项。请说明：
（一）公司针对沪新小贷担保诉讼计提预计负债的依据及计提金额的合理性，相关会
计估计判断和会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，请会计师核查并发表专业意见；
公司回复：
公司对沪新小贷案件计提预计负债是依据《企业会计准则第 13 号-或有事项》第二章
的相关规定和新疆克拉玛依市中级人民法院于 2018 年 2 月 28 日出具的（2017）新 02
民初 33 号、（2017）新 02 民初 34 号《民事判决书》进行的。上述两案判决书判决担保
函无效，但公司应当对被担保人借款本息 5,206 万元不能清偿部分及延期履行债务期间的
加倍债务利息的二分之一承担连带责任。相关会计估计判断和会计处理符合《企业会计准
则》和公司会计政策的规定。
会计师核查意见：
公司 2017 年 11 月 26 日收到新疆维吾尔自治区克拉玛依市中级人民法院传票，主要
内容为 2015 年 1 月公司的参股公司乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司（以下简称“沪
新小贷”）分别借款 2,000 万元给新疆天全股权投资有限合伙企业和哈密坤铭钒钛科技有
限公司，借款期限一年，利率 22.4%。借款期限届满后，由于借款方未能按期足额支付借
款本息，沪新小贷以公司向其出具了《担保函》（担保期限为主债务期限届满之日起二年）
为由起诉公司，要求公司对上述借款及原告实现债权费用承担连带担保责任、连带清偿借
款本息 5,206 万元及对应的执行费用。新疆克拉玛依市中级人民法院（以下简称“法院”）
于 2018 年 2 月 28 日出具了（2017）新 02 民初 33 号、（2017）新 02 民初 34 号《民
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事判决书》，判决担保函无效，但公司应当对被担保人借款本息 5,206 万元不能清偿部分
及延期履行债务期间的加倍债务利息的二分之一承担连带责任。
《企业会计准则第 29 号--资产负债表日后事项》规定：“第四条 企业发生的资产负
债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表”，“第五条 企业发生的资产负
债表日后调整事项，通常包括下列各项：（一）资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决
证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的
预计负债，或确认一项新负债”。《企业会计准则第 13 号--或有事项》第五条规定：“预
计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。（一）或有事项
涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定”。
我们针对沪新小贷担保诉讼执行了如下程序：获取并查阅了与担保诉讼相关的法院传
票、担保函、民事裁定书、民事起诉状、应诉通知书、执行裁定书、民事判决书、公司公
告等资料。
截至公司报告日，沪新小贷担保诉讼一案已经法院一审判决，属于资产负债表日后调
整事项；同时，法院一审民事判决书对于公司应当承担的连带责任金额作出了明确规定；
因此，我们认为，公司计提预计负债的依据是充分的，计提金额是合理的，作出的会计估
计判断和会计处理符合《企业会计准则》的规定。
（二）针对沪新小贷担保事项你公司拟采取的具体的解决方案，截至目前的进展情况；
回复：
2018 年 5 月 24 日，公司与沪新小贷签署了《<担保函>之解除协议》，公司就此于
2018 年 5 月 26 日在指定信息披露媒体发布了《关于签署<担保函>之解除协议的公告》
（公告编号：2018-054）。该担保事项已经解除，公司无需对该担保事项承担责任。
2018 年 5 月 30 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院（以下简称“新疆高院”）
（2018）新民终 212 号和（2018）新民终 213 号《民事裁定书》，裁定：（一）撤销新
疆维吾尔自治区克拉玛依市中级人民法院（2017）新 02 民初 33 号和（2017）新 02 民
初 34 号判决；（二）准许沪新小贷撤回起诉。两案的一审案件受理费、财产保全费和二
审案件受理费均减半收取，由沪新小贷负担。公司就此于 2018 年 5 月 31 日在指定信息
披露媒体发布了《重大诉讼进展公告》（公告编号：2018-056）。
2018 年 6 月 13 日，公司收到克拉玛依中院（2017）新 02 民初 33、34 号之一《民
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事裁定书》，裁定解除对公司相关财产的冻结、查封和扣押措施。裁定送达后立即执行。
公司就此于 2018 年 6 月 15 日在指定信息披露媒体发布了《关于沪新小贷案件所涉公司
财产解除冻结的公告》（公告编号：2018-057）。
至此，该重大诉讼已完结。
（三）会计师因无法判断公司是否还存在其他未经批准的对外担保事项以及对财务报
表可能产生的影响，对公司 2017 年年度报告出具保留意见的审计报告。请公司自查是否
还存在其他违规对外担保事项及相应的解决措施，说明是否因存在属于深交所《股票上市
规则（2018 年修订）》13.3.2 条第（二）项规定的情形，而导致公司股票交易被实行其
他风险警示。
公司回复：
公司对 2017 年度审计报告出具之前存在的沪新小贷案件所涉违规对外担保事项进行
自查的同时，对是否还存在其他违规对外担保事项也进行了自查：
1、核查了公司历次董事会、股东大会审议的各项议案，公司未审议过任何对外担保
的议案；
2、核查了公司 2014 年 7 月至今的《印章使用登记簿》，没有发现与对外担保事项
相关的用印记录。
3、核查了在中国人民银行征信中心查询下载的公司《企业信用报告》，附录 3“对
外担保主业务信息”显示：系统中不存在此类信息。
4、公司于 2016 年 11 月 30 日发布了《关于提请相关方申报或有担保事项的提示性
公告》（公告编号 2016-132），提请相关方就其持有的与本公司形成的各种形式的担保
或保证关系向本公司进行申报。申报期满，公司未收到与上述公告提请申报事项有关的申
报信息。沪新小贷担保函事项及前期所发生的违规与嘉诚中泰签署担保协议事项，均发生
在 2015 年，均系时任董事长、原实际控制人滥用控制权、无视上市公司独立性的治理要
求，越过公司董事会和股东大会、利用其担任公司法定代表人的名义签署，在未履行公司
用印程序的情况下私自调用并加盖了公司公章。该事项不具有广泛性。
5、针对以前年度存在的内部控制缺陷，公司已采取措施进行了整改，具体包括：
（1）加强了对印章管理和使用的监管，实行了双部门双岗位共管的机制，保险柜密
码和钥匙分别由印章保管人和监管人员掌握，并于 2017 年 1 月对关键印章进行了更换，
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以便新老划断、控制风险。
（2）公司内控体系建设领导小组负责人分别召集与印章管理业务、合同管理业务和
资金管理业务有关的业务管理岗位、管理部门负责人、分管该项业务的公司领导进行督导
谈话，强调相关人员的职责为法定，各岗位人员必须按照公司制度规定履行职责并承担相
应的责任；所有业务必须按照公司制度规定履行审批程序，任何人员均不得超越自己的岗
位职责、业务范围和管理权限进行审批；对于不符合管理规定或手续不全的，业务管理岗
位人员必须拒绝，否则要承担法律责任。
（3）对印章管理、资金管理、合同管理等业务制度的条款进行了系统梳理，修订完
善了相关制度，在印章管理方面，强化了印章借出的审批及用印使用的监督管理；在备用
金管理方面，明确了对借支资金后续使用的监督检查。加强对相关岗位的风险识别和风险
防范，强化监督管理力度，规范印章和资金的审批和使用，防止再次出现该类现象。
（4）2017 年度，公司对各职能部门实行月度考核，对印章的管理和使用及备用金的
管理和使用情况进行了检查，公司相关制度是完善的、执行是有效的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的《内部控制鉴证报告》，
认为：公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年
12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
6、公司于 2017 年 11 月 29 日向创越集团及公司原实际控制人秦勇本人发函，要求
对该事项及有无其他担保事项进行说明。秦勇本人回复：“（1）除已披露的担保事项，
不存在其他应披露未披露的由准油股份向其他方提供担保的情况；（2）你司函中提及的
担保事项确实存在，但因时间过久，本人对事发当时的具体用印安排记忆模糊；我本人从
未保留加盖了准油股份印章的空白页”。
创越集团回复：“（1）除已披露的担保事项，我司不存在其他应披露未披露的由准
油股份向其他方提供担保的情况；（2）我司从未保留加盖了准油股份印章的空白页”。
7、公司于 2018 年 5 月 10 日向沪新小贷致函，请其就“是否存在其他与我司有关的
担保事项，即是否还存在我司为其他相关方向贵司借款提供担保的事项”进行书面回复。
2018 年 5 月 24 日沪新小贷回复：“我司要求贵司承担担保责任的诉讼案件，目前双方已
达成和解并签署了撤销诉讼的相关协议；除此之外，未发现有贵司提供的其他担保文件”。
8、会计师对公司 2017 年年度报告出具保留意见的审计报告是基于谨慎性原则、在
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以前年度发生的违规担保事项基础上对 2017 年度是否还存在其他未经批准的对外担保事
项以及对财务报表可能产生的影响无法判断的基础上做出的主观判断和推测。2017 年度
上市公司实际控制人已发生了变化，原实际控制人的股权现也已经被拍卖变更，原来隐含
的危机和问题应已逐步爆发；且公司已采取多项措施进行规范，2017 年度未发生违规担
保事项。
9、2018 年 6 月 28 日晚，公司财务部门在编制周资金计划对公司银行账户进行查询
时，发现部分银行账户被冻结。其中公司在兴业银行资金被冻结系因中安融金以“民间借
贷纠纷”为由起诉公司、创越集团和秦勇。公司于 2018 年 6 月 30 日在指定信息披露媒
体发布了《关于公司部分银行账户被冻结暨相关事项落实情况的公告》（公告编号：
2018-058）。
2018 年 7 月 11 日，创越集团和秦勇书面回复公司函询：创越集团北京分公司于 2015
年 11 月 20 日与中安融金签订了合同编号为“2015 联贷字第 016 号”的《借款合同》，
借款金额人民币肆仟万元，期限 6 个月，年息 10%；后又签订了合同编号为“2016 联贷
字 133 号”的《借款合同》，借款金额为贰仟万元，借款期限 12 个月，年息 12%。借款
到期后，创越集团北京分公司又与中安融金签订了《借款展期协议》，将贰仟万元的到期
借款展期到 2017 年 5 月 25 日。
创越集团和秦勇在《回复函》中明确表示：
“以上借款的款项由中安融金（深圳）商业保理有限公司陆续转入到创越能源集团有
限公司北京分公司账户内，后续期间的利息也一直由我司北京分公司向中安融金（深圳）
商业保理有限公司支付。
从以上《借款合同》的签订主体及资金流向看，以上借款均与贵司无关，经与中安融
金（深圳）商业保理有限公司沟通，同意给我司 2 个月的时间解决与其债务，关于贵司账
户被冻结事宜，我司法定代表人秦勇先生仍在积极沟通协调解除冻结相关事宜。”
创越集团和秦勇还在给公司的《回复函》中提供了创越集团北京分公司与中安融金签
署的编号为 2015 年联贷字第 016 号的《借款合同》（借款金额 4000 万元、年利率 10%、
期限 6 个月），编号为 2016 年联贷字第 133 号的《借款合同》（借款金额 2000 万元、
年利率 12%、期限 12 个月）、编号为 2016 年展字第 002 号的《借款展期协议》（明确
将编号为 2015 年联贷字第 016 号的《借款及保证合同》中到期未归还的本金 2000 万元
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展期至 2017 年 5 月 25 日止，展期年利率为 12%），上述合同或者协议均加盖了创越集
团北京分公司与中安融金的公章和骑缝章。同时提供的还有创越集团北京分公司作为乙方
与安投融（北京）金融信息服务有限公司签署的《咨询服务协议书》两份（均未填注签约
日期）以及打印下载的创越集团北京分公司中国民生银行账户明细对账单两份（起止时间
分别为 2015 年 11 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日、2015 年 12 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日）。以上合同、协议和对账单作为《回复函》的附件。
2018 年 7 月 31 日，公司在舆情监测过程中发现：安投融（北京）网络科技有限公司
（以下简称“安投融”）先后在其官网（https://www.itouzi.com/）发布了题为《保障机构
代偿项目信息及资产处置诉讼进程公告》和《受债权人委托向天津一品堂文化等 41 家企
业催款公告（第一批）》的公告。其中提及“我平台受各保障机构委托，决定分批次公布
代偿项目及代偿利息（未到期项目，但已经不还利息了），后期更详细的诉讼进程保障机
构会定期公布，以下企业均为应付借款方……”，将公司列为“应付借款方”之一，并称
与公司的“诉讼进程”为“已诉讼，第一次开庭完成，已保全上市公司银行账户”。公司
就安投融公告所称事项进行了自查，并于 2018 年 8 月 2 日在指定信息披露媒体发布了《关
于舆情相关事项的自查情况公告》（公告编号：2018-063）。
2018 年 8 月 14 日，公司收到北京市海淀区人民法院（以下简称“法院”）签发的案
号分别为（2017）京 0108 民初 49984 号、（2018）京 0108 民初 7881 号相关法律文书，
于 2018 年 8 月 16 日在指定信息披露媒体发布了《关于收到法院相关法律文书的公告》
（公告编号：2018-066）。中安融金以“民间借贷纠纷”为由起诉公司、要求公司偿还借
款本金及利息合计 5177.66 万元。经与相关方沟通了解到，中安融金将相关债权通过安投
融的“爱投资”平台对外销售给个人投资者，同时中安融金签署对相关债权的回购协议，
如果债务人未能及时偿还，则由中安融金履行回购义务。结合公司收到的相关法律文书，
公司银行账户被冻结系因案号为（2017）京 0108 民初 49984 号的案件引起；“爱投资”
平台发布的相关内容与本次公司收到的两个案件相关，但其表述与案件信息存在偏差。
通过比对发现，创越集团和秦勇《回复函》附件所列的资金流水与案号为（2017）京
0108 民初 49984 号的案件《民事起诉状》证据附件中《招商银行特种转账借方传票》复
印件显示的资金往来情况（日期及金额）相吻合，但在中安融金的诉讼材料中和创越集团
与秦勇的《回复函》中却对应了不同的借款合同和借款主体。
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为此，公司于 2018 年 8 月 16 日再次通过电子邮件向创越集团和秦勇发送了《关于
请明确回复中安融金起诉案件相关事项的函》，要求创越集团和秦勇就以下问题给予明确
回复：
“（1）贵司《回复函》附件所列的资金流水与案号为（2017）京 0108 民初 49984
号的案件《民事起诉状》证据附件中《招商银行特种转账借方传票》复印件显示的资金往
来情况（日期及金额）相吻合，但为何在中安融金的诉讼材料中和贵司《回复函》中却对
应了不同的借款合同和借款主体，即贵司《回复函》所附编号为 2015 年联贷字第 016 号
的《借款合同》（借款金额 4000 万元、年利率 10%、期限 6 个月）、编号为 2016 年联
贷字第 133 号的《借款合同》（借款金额 2000 万元、年利率 12%、期限 12 个月），与
中安融金诉讼材料中证据附件中编号为 2015 年联贷字第 026 号《借款及保证合同》、合
同编号为 2016-（债转）-080《借款及保证合同》是否存在关联、以及有何关联？是同一
笔借款的阴阳合同，还是完全没有关联的两笔借款？
（2）中安融金诉讼材料中证据附件中编号为 2015 年联贷字第 026 号《借款及保证
合同》、合同编号为 2016-（债转）-080《借款及保证合同》及两份《委托收付资金协议》
中加盖的我司名称字样印章是否为我司法定印章？如是，请按照以下内容做出明确的具体
说明：
1）相关合同或协议的具体签署过程，包括签署时间、地点、我司经办人、我司签署
人及预留联系电话、我司用印经办人、对方项目负责人、对方签署人及预留联系电话等；
2）相关合同或者协议的签署是否按照上市公司相关法律法规、规则规范和我司制度
规定履行了相应决策审批程序，如有，请提供相关证明文件、我司决策程序参与人等。
3）请提供中安融金的联系人和联系方式。
（3）请详细说明贵司和秦勇先生与中安融金磋商的进展情况，包括但不限于：
1）双方磋商的具体时间、地点和参加人员、身份证号码、联系方式；
2）双方磋商的内容，及是否达成意向或者签署相关协议？对于我司银行账户被冻结
事宜下步有何计划？
（4）请贵司和秦勇先生提供该事项的具体解决方案。
（5）请明确说明是否还存在其他由贵司、秦勇先生及其相关方发起的与准油股份有
关的对外债务或担保事项。”
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2018 年 8 月 17 日，创越集团书面回复：
“（1）截至目前为止，我司及秦勇先生已收到了你司公告中涉及的“北京市海淀区
人民法院（2017）京 0108 民初 49984 号”和（2017）京 0108 民初 7881 号”二个民间
借贷纠纷案的相关诉讼材料。在 2018 年 7 月 10 日，我司与中安融金（深圳）商业保理
有限公司在北京市海淀区人民法院进行庭审前的证据交换。经我司了解，在 2015 年 11
月 20 日我司与中安融金（深圳）商业保理有限公司签订了《借款合同》，合同编号：2015
联贷字第 016 号。借款金额肆千万元，期限 6 个月，年息 10%；后又签订合同编号：2016
联贷字第 133 号《借款合同》，借款金额贰千万元，借款期限 12 个月，年息 12%；我司
又与中安融金（深圳）商业保理有限公司签订了《借款展期协议》，对借款贰仟万元到期
借款展期到 2017 年 5 月 25 日。中安融金（深圳）商业保理有限公司以收取财务咨询费
的名义先扣除利息，余款中安融金（深圳）商业保理有限公司陆续转入到创越能源集团有
限公司北京分公司账户内，在此期间的利息一直由我司向中安融金（深圳）商业保理有限
公司支付且我司向中安融金（深圳）商业保理有限公司借款 4000 万元时由我司向该公司
提供了我司在新疆吉业石油开发科技有限公司出资持有的 97.56%的股权做质押。其中从
中安融金（深圳）商业保理有限公司向北京市海淀区人民法院立案的（2017）京 0108 民
初 7881 号”民间借贷纠纷案的相关诉讼材料中反应，该公司未向北京市海淀区人民法院
提供涉案的全部证据资料，我司已向法院提供了我司与该公司签订的全部借款合同及银行
流水，即上述三份借款合同（已提供给贵司）。在法院主持下，我司认为从借款合同所签
订时间、金额，实际借款人是我司，与贵司无关，另中安融金（深圳）商业保理有限公司
亦同意给我司 2 个月的时间解决与其债务。对于北京市海淀区人民法院（2017）京 0108
民初 49984 号民间借贷纠纷案件，北京市海淀区人民法院已通知我司，在 2018 年 9 月 6
日上午 9 点 30 分在该院的西 4-58 号法庭开庭，届时我司将出庭应诉并向法庭提供我司与
中安融金（深圳）商业保理有限公司签订的三份借款合同及银行流水以确认案件的借款人
是我司，与贵司无关。
（2）至于贵司要求确认是否还有其他与准油股份有关的对外债务及担保事项？我司
及秦勇确认，我司与中安融金（深圳）商业保理有限公司之间的借款行为与贵公司无关，
亦未有与准油股份有关的对外债务及担保事项。
（2）我司与中安融金（深圳）商业保理有限公司之间的债务，该公司已同意给我司
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2 个月的时间处理，如到时未能处理，我司将同意将我司所享有的对第三人的债权转让给
该公司或同意该公司处理我司质押给该公司的股权用于清偿债务。
（3）中安融金（深圳）商业保理有限公司代理律师朱律师的电话是 13801319655
如事情有新的进展，我司及秦勇先生将尽快告知贵司。”
经公司核查，中安融金案件涉及借款与公司无关，不涉及违规对外担保，但不排除存
在原实际控制人超越职权、未经上市公司履行决策程序私自签署借款协议的嫌疑，同时也
不排除相关方恶意侵占上市公司利益、构成违法犯罪的可能。公司已向公安机关报案，后
续将积极与公安机关进行沟通并提供资料，配合公安机关尽快查明事实真相，以便有针对
性地采取有效措施，维护上市公司合法利益。
综上所述，截止目前：（1）公司已经穷尽所能采用的核查手段，未发现出现新的违
规对外担保事项；（2）公司前期已发生的违规担保事项，均系公司原实际控制人滥用控
制权、无视上市公司独立性的治理要求、越过公司董事会和股东大会、在未履行公司用印
程序的情况下私自调用并加盖公司公章造成的。在新的控股股东的大力协调下，已得到妥
善解决，公司未因此而遭受损失；公司未发现其他违规对外担保事项，不存在深交所《股
票上市规则》13.3.2 条第（二）项规定的情形。
因中安融金案件尚处于诉讼阶段、没有审理结果，暂无法判断对公司当期利润或期后
利润的影响，以及是否可能对公司造成其他影响。如果公司最终因此承担责任，将给公司
带来损失，存在被深交所认定构成《股票上市规则》13.3.1 条第（四）项规定情形的可能。
三、公司因转让震旦纪能源合作社（以下简称“震旦纪”）股权和部分公司房产，在
2017 年度分别确认投资收益 9,081 万元和固定资产处置收益 2,163 万元。请说明上述资
产转让定价的依据和合理性，相关评估过程和评估结果的具体情况，以及会计师针对投资
收益和固定资产处置收益确认和计量所做的具体审计工作。
公司回复：
1、就拟转让所持震旦纪能源财产份额事宜，公司分别委托相关机构对 Galaz 油田的
储量和探矿权价值、Galaz 公司整体价值、荷兰震旦纪能源投资有限公司（震旦纪能源的
全资子公司，收购并拥有 Galaz 公司 100%权益，公司回复中简称“震旦纪投资”）和震
旦纪能源的整体价值进行了评估。
（1）吉林大学于 2016 年 11 月出具了《哈萨克斯坦 Galaz 石油公司油田储量计算与
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开发方案研究》，截止到 2016 年 9 月 1 日，Galaz 公司的探明石油可采储量从 238.87
万吨增加到 933.5 万吨；
（2）北京地博资源科技有限公司于 2016 年 12 月出具了地博评报字（2016）第 1226
号《Galaz 油田探矿权评估报告》，截至评估基准日 2016 年 10 月 31 日，“Galaz and
Company LLP 克孜勒奥尔达州西北科内斯油田”的评估价值为 31,768.00 万美元，按 2016
年 10 月 31 日人民币对美元汇率中间价 1:6.7641 元折算，合人民币 214,882.00 万元。
（3）中国石油集团工程咨询有限责任公司于 2017 年 1 月出具了油咨（2017）2 号
《哈萨克斯坦 Galaz 石油公司油田储量计算报告评审意见》，认为“1、储量计算报告与
编制符合相关管理规定和技术标准、规范、规程，计算方法合理，储量参数取值达到现行
储量规范要求。2、申报区块的勘探程度和认识程度达到现行探明储量规范要求，评审通
过的储量估算结果可信，可以作为油气田勘探开发建设和总体发展规范的依据”。
（4）根据有证券期货相关业务评估资格的坤元资产评估有限公司 2016 年 12 月出具
的坤元评报〔2016〕65 号《新疆准东石油技术股份有限公司拟转让的荷兰震旦纪能源合
作社 7%股权估值项目估值报告》：截至 2016 年 10 月 31 日，准油股份拟转让的荷兰震
旦纪能源合作社 7%股权的评估结果为 14,119.64 万元。
结合上述评估结果，经与交易对方大唐金控集团有限公司（简称“大唐金控”）协商，
确定震旦纪能源 7%财产份额的交易价格为 14,100.00 万元人民币。因此，本次震旦纪能
源财产份额转让的交易作价具有合理性和公允性。
2、2016 年 12 月，新疆正祥房地产评估有限责任事务所对公司拟出售的部分房地产
出具了评估报告。其中：位于乌鲁木齐市盈科国际中心的两套房产，评估价值为 2,066.28
万元（评估报告号：新正房估（2016）第 1024 号）；位于库尔勒市圣果名苑的七处房产，
评估价值为 847.43 万元（评估报告号：新正房估（2016）第 1025 号）。2016 年 9 月，
新疆宝中房地产评估有限责任公司对公司“位于阜康市准东石油基地团结西路以北公寓楼
（实际用途为新疆准东石油技术股份有限公司办公使用）房地产”出具了估价报告，评估
价值为 1,519.63 万元（估价报告编号：新宝中估价（2016 个）字第 W-9-86 号）。公司
本次出售房地产评估值合计 4,433.04 万元。结合上述评估结果，公司与交易对方新疆冠
鑫棉纺有限公司（简称“冠鑫棉纺”）协商确定交易总额为人民币 4,440 万元。
本次出售部分公司房产的交易作价具备合理性和公允性。
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会计师回复：
我们对公司股权转让和房屋转让定价的依据和合理性、相关评估过程和评估结果的具
体情况、投资收益和固定资产处置收益确认和计量执行了如下核查程序：
1、股权转让
（1）我们核查了与股权转让交易有关的财产份额转让协议、转让款入账银行单据、
财产份额登记资料、油田储量计算报告及评审意见书、探矿权评估报告、股权估值项目估
值报告,并访谈了公司董事会秘书、财务总监、独立董事、交易对手大唐金控的财务总监。
（2）公司与大唐金控签署了附条件生效的《关于 NETHERLANDS SINIAN ENERGY
COPERATIEF U.A.合作社财产份额及相关权利义务之转让协议》。
（3）坤元资产评估有限公司对公司拟转让的股权进行评估，并出具了坤元评资
[2016]65 号“新疆准东石油技术股份有限公司拟转让的荷兰震旦纪能源合作社 7%股权资
产 估 值 项 目 ” 估 值 报 告 ， 公 司 拟 转 让 的 震 旦 纪 能 源 7% 财 产 份 额 的 评 估 价 值 为
141,196,418.73 元，评估采用资产基础法进行估算。同时，我们对评估报告包括评估对象
界定、评估依据选取、评估方法选择以及评估参数运用等方面进行了复核，确认评估报告
结果合理。
（4）公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于出售公司所持荷兰震旦纪能
源合作社 7%财产份额的议案》。公司将持有的荷兰震旦纪能源合作社（简称“震旦纪能
源”）7%的份额以 14,100 万元人民币的价格转让给大唐金控。
（5）2016 年 12 月，公司收到大唐金控按照合同约定支付的第一笔交易价款人民币
7,100 万元，占交易价格的 50.35%。
（6）我们于 2017 年 4 月访谈了 BNCL 荷兰公证事务所，荷兰公证师意见：“财产
份额需要依据转让协议，荷兰震旦纪能源合作社需要依据该协议认可该转让并将新股东注
册在股东登记册中。”。经核实，公司股权转让交割手续在 2017 年完成。
（7）根据本所出具的信会师函字[2017]第 ZA275 号“关于对新疆准东石油技术股份
有限公司中小板问询函【2016】第 599 号有关问题的补充核查意见”，截止 2016 年 12
月 31 日买卖双方尚未正式完成合作社 7%财产份额的交割，买卖双方尚未正式签署交割
确认信，并由荷兰公证师完成变更登记见证手续，股权转让交割尚未完成，被转让股权的
所有权上的风险和报酬实质上尚未转移给购买方。因此，公司 2016 年度不能确认股权转
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让收益。
（8）截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累计收到交易出售的股权价款共计 14,100 万
元；同时，公司已于 2017 年度确认股权转让收益 9,081.05 万元。我们对公司本次确认股
权转让收益相关的原始凭证和收益计算过程进行了复核，以判断相关金额是否计算正确；
并对公司与大唐金控就股权转让交易相关的的资金往来等信息执行了函证程序，以确认双
方股权转让交易是否履行完毕。
我们认为，公司股权转让交易定价是以评估报告为依据，而评估的方法、过程和结果
是合理的，公司 2017 年度股权转让收益的确认和计量是准确的。
2、房屋转让
（1）我们核查了与房屋转让交易有关的房地产估价报告、房屋买卖合同、房屋出售
款入账银行单据、房屋出售发票及完税凭证、房屋交接清单、产权过户手续；并访谈了公
司董事会秘书、财务总监、独立董事，访谈了交易对手冠鑫棉纺董事长助理。
（2）新疆宝中房地产评估有限责任公司于 2016 年 9 月出具新宝中估价（2016 个）
字第 W-9-86 号房地产估价报告，对公司位于阜康市准东石油基地团结西路以北公寓楼（阜
房权证管字第 00038777 号、阜国用（2012）第 284 号）房地产进行评估，评估采用市
场比较和收益法测算估价对象的市场价值。经评估，上述房地产评估总价为 15,196,276.00
元。
新疆正祥房地产评估有限责任事务所于 2016 年 12 月出具新正房估（2016）字第 1204
号房地产转让估价报告，对公司位于乌鲁木齐市高新技术产业开发区北京路钻石城 1 号盈
科国际中心 1 栋 26A 室、30G 室（乌市高新区字第 2005070426 号、乌市高新区字第
2005070427 号）房地产进行评估，评估对估价对象采用比较法与收益法两种方法进行评
估。经评估，上述房地产评估价值为 20,662,753.00 元。
新疆正祥房地产评估有限责任事务所于 2016 年 12 月出具新正房估（2016）字第 1205
号房地产转让估价报告，对公司位于库尔勒市圣果名苑（原房产证号为：房权证库尔勒市
房权字第 9900095650 号、库尔勒房权证库字第 2009008042 号、库尔勒房权证库字第
2009008041 号、库尔勒房权证库字第 2009008040 号、库尔勒房权证库字第 2009008039
号、库尔勒房权证库字第 2009008038 号、库尔勒房权证库字第 2009008037 号）房地产
进行评估，评估对估价对象采用比较法进行评估。经评估，上述房地产评估价值为
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8,474,344.00 元。
综上所述，公司出售房地产的评估总价为 44,333,373.00 元。同时，我们对评估报告
包括：评估对象界定、评估依据选取、评估方法选择以及评估参数运用等方面进行了复核，
确认评估报告结果合理。
（3）根据公司“关于出售公司部分房产的公告”（2016-147）：公司第五届董事会
第十三次会议于 2016 年 12 月 28 日审议通过了《关于出售公司部分房产的议案》；公司
与冠鑫棉纺于 2016 年 12 月 28 日签署了附条件生效的《房屋买卖合同》，公司将所持有
的上述房产出售给冠鑫棉纺，该批房产总建筑面积为 7,633.86 平方米，交易作价总额为
人民币 4,440 万元，出售房产的评估价值为 44,333,373.00 元。
（4）根据公司提供的房屋交接清单，交易双方已于 2016 年 12 月 31 日办理资产移
交。同时，公司已于 2016 年 12 月收到交易出售的房屋价款共计 2,248 万元，占交易价
格的 50.63%。
（5）根据公司提供的资料，交易双方已于 2017 年完成房屋产权的过户手续，冠鑫
棉纺已取得相关房产的所有权。
（6）根据本所出具的信会师函字[2017]第 ZA275 号“关于对新疆准东石油技术股份
有限公司中小板问询函【2016】第 599 号有关问题的补充核查意见”，由于冠鑫棉纺支
付剩余交易价款的履约能力存在较大的不确定性，根据谨慎性原则，公司不能在 2016 年
度确认房屋转让收益。
（7）截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累计收到交易出售的房屋价款共计 4,440 万
元；同时，公司已于 2017 年度确认房屋转让收益 2,162.97 万元。我们对公司本次确认房
屋转让收益相关的原始凭证和收益计算过程进行了复核，以判断相关金额是否计算正确；
并对公司与冠鑫棉纺就房屋转让交易相关的资金往来等信息执行了函证程序，以确认双方
房屋转让交易是否履行完毕。
我们认为，公司房屋转让交易定价是以评估报告为依据，而评估的方法、过程和结果
是合理的，公司 2017 年度房屋转让收益的确认和计量是准确的。
四、公司本期综合毛利率为 6.09%，去年同期为-0.74%，请结合公司产品和服务构
成情况，说明本期毛利率增长的原因，并核实是否存在跨期确认收入或结转成本的情况，
请会计师进行核查并发表专业意见。
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公司回复：
公司产品和服务包括工业（含石油技术、油田管理、化工产品）、运输业、施工和其
他。毛利率情况见下表：
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
项目 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 上年同期
减 减 增减
分行业
石油天然气采
206,396,643.37 193,824,471.32 6.09% -7.74% -14.00% 6.83%
掘服务业
分产品
工业（含石油技
术、油田管理、 149,640,658.49 142,967,504.53 4.46% -12.33% -19.90% 9.03%
化工产品）
运输业 23,287,095.73 18,331,534.10 21.28% -2.17% 4.81% -5.24%
施工 33,426,154.11 32,474,667.92 2.85% 16.47% 13.87% 2.22%
其他 42,735.04 50,764.77 -18.79% -91.70% -94.21% 51.33%
其中石油技术、油田管理、化工产品等业务的营业收入和营业成本占公司总的收入成
本的比例在四分之三左右，对公司整体毛利影响明显。在油服市场复苏尚不明显、经营环
境未有明显改善的情况下，公司本着开源节流的理念，努力巩固和开拓市场，通过调整业
务结构、优化生产运行、挖潜增效、技术革新、优化配置、精细化管理等措施提高工作效
率、降低成本，同时大力压缩非生产性成本费用，实现了主要业务的扭亏为盈，保证了整
体毛利率的回升。
报告期内公司各项收入成本均按照权责发生制原则进行核算，不存在跨期确认收入或
结转成本的情况。
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会计师核查意见：
公司主营业务主要包括向油田企业提供石油技术服务、井下技术服务、建筑安装服务、
运输服务及销售化工产品等，除建筑安装服务收入有所增加外，其余服务收入均同比减少。
与上年同期相比，公司营业收入总体减少 1,731.08 万元，营业成本总体减少 3,154.61 万
元，导致毛利率增长 6.83%。为判断营业收入和营业成本减少的合理性，我们在审计工作
中执行了如下程序：
1、营业收入
通过获取工作量签证单及油田作业区服务报价表、向被服务单位函证、对资产负债表
日前后发生的业务进行检查等审计程序，以判断收入的存在性、准确性和完整性。此外，
还对收入同期波动进行比较分析，以获取收入合理性的支持依据。
经查，公司本年营业收入减少的主要原因是国内油田业务竞争日趋激烈，国外公司无
明显竞争优势，从而导致业务量减少。
2、营业成本
对成本构成进行了分析，大额成本项目采取抽查合同、结算单、发票、付款单据等审
计程序；同时，对外包劳务的确认期间进行复核，以判断成本的存在性、准确性和完整性。
此外，还对成本同期波动进行比较分析，特别是对当期大幅减少的成本项目进行重点分析，
以获取成本合理性的支持依据。
经查，公司本年加大成本预算及控制管理，导致可控成本下降，主要包括：（1）严
控物料消耗，同比节约成本 2,186.32 万元；（2）人员精简，同比节约成本 876.29 万元；
（3）处置闲置设备，同比折旧额减少 413.98 万元。另外，由于建筑安装服务收入有所增
加，而外包劳务工程款按进度及比例结算，同比营业成本增加 360.27 万元。
综上所述，我们认为，公司本期毛利率增长是合理的，不存在跨期确认收入或结转成
本的情况。
五、公司目前持有震旦纪 28%股权，震旦纪持有哈萨克斯坦 Galaz and Companny
LLP（以下简称“Galaz 公司”）100%的股权，Galaz 公司主要资产为 Galaz 油田。震
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旦纪 2017 年营业收入 32 万元，净利润-1,868 万元，2016 年营业收入 0，净利润-2,395
万元。请说明：
（一）震旦纪目前的经营情况及连续亏损的原因，除 Galaz 油田外，其是否还存在
其他业务；
公司回复：
2018 年 5 月 10 日，公司致函震旦纪能源，请其配合就有关事项进行回复，2018 年
5 月 14 日，公司收到震旦纪能源的书面回复，相关内容如下：
1、截至目前，震旦纪能源和震旦纪投资两家公司均处于正常经营状态。
2、震旦纪能源的主要业务为资产收购，投资，投资管理。2017 年，应荷兰税务局关
于增值税公司实体的要求，震旦纪能源和震旦纪投资签署了管理服务协议，由震旦纪能源
向震旦纪投资提供管理服务，从而满足荷兰关于增值税企业的相关要求，每年震旦纪能源
向震旦纪投资收取 21,200 美元的服务费；震旦纪投资也同 Galaz 公司签署了管理服务协
议，由震旦纪投资向 Galaz 公司提供管理服务，每年收取管理费 26,500 美元。
目前，震旦纪能源和震旦纪投资除维持自身运营的需要，尚未开展其他投资或者经营
业务。
3、鉴于 Galaz 油田至今仍处于勘探期、其试采所产原油的销售款项不能作为收入、
只能抵减投资，Galaz 公司在此期间发生的管理费用不能资本化、一直处于亏损状态，震
旦纪投资和震旦纪能源目前尚无其他收入来源，合并报表也一直处于亏损状态。
（二）Galaz 油田最新的勘探进展、油田储量情况、预计正式产油时间以及 Galaz
公司取得相应开采许可的情况；
公司回复：
2018 年 5 月 10 日、14 日，公司先后致函新疆阿蒙能源有限公司（简称“阿蒙能源”）
和震旦纪能源，请其配合协调 Galaz 公司就有关事项进行回复，2018 年 5 月 18 日，公
司收到由震旦纪能源转来的 Galaz 公司的回复。相关内容如下：
Galaz 油田目前有 5 口井正在试采，每月生产原油约 4500 吨。Galaz 已经将由哈国
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本地项目研究所完成的油田储量报告递交给哈萨克斯坦相关政府机构，在等待哈国政府机
构的回馈意见。目前哈萨克斯坦政府已指定三名独立专家对油田的储量报告进行审核，按
照时间进度 7 月末可以将报告发给哈萨克斯坦能源储备委员会，从而最终确定油田储量报
告是否会被批准/或被修正/或委员会提出其他建议。
截至目前，Galaz 油田尚处于勘探期，Galaz 公司尚未取得开采许可。
（三）2015 年 9 月公司对阿蒙能源投资 2,250 万元，持有其 5%的股份，阿蒙能源
持有震旦纪 65%的股份。请结合震旦纪目前的经营情况、Galaz 油田未来预测产油和预
测收入实现情况等，详细说明对震旦纪的投资是否存在减值迹象，公司对震旦纪和阿蒙能
源的投资是否需要计提减值准备，请会计师进行核查并发表专业意见；
公司回复：
根据震旦纪能源的回复,截至目前，该公司处于正常经营状态。
根据阿蒙能源 2017 年度审计报告，其主要资产为持有震旦纪 65%的财产份额。
根据公司于 2017 年 2 月 3 日披露的《关于深交所问询函的回复公告》（公告编号：
2017-016）：公司参股的震旦纪能源的全资子公司震旦纪投资完成对 Galaz 公司收购时，
经权威机构评估，矿权范围内仅发现一个油田，石油可采储量 238.87 万吨。收购完成后
至 2016 年 9 月，Galaz 油田共钻探 8 口新评价井，其中 6 口井围绕原有已发现油藏部署，
以期扩大油藏边界和规模；另外 2 口井距老油田距离分别为 5 公里、11 公里，以期寻求
新的油气储量。2016 年，Galaz 公司组织钻井、录井、测井与地质研究部门，完成 8 口
井的测井综合解释与试油选层工作，并陆续进行试油，其中：4 口井获工业油流、1 口井
获工业气流、1 口井获低产油流。截止 2016 年 9 月 1 日，Galaz 公司通过精细三维地震
分析及测井二次处理解释，完成成藏规律研究与勘探前景评价，开展油田恢复试采及油井
恢复采工作，并在此基础上，完成了 8 口地质勘探井的部署与钻探，取得了重大发现与突
破，具体成果有：a.油田复产成果显著。日产油水平从 800 桶（106.5 吨）/天增加至 1368.6
桶（182 吨）/天；自 2015 年 7 月 20 日到 2016 年 9 月 1 日，累计产油 44917 吨/337776
桶。b.勘探试油获得高产，多口井获得高产工业油气流。c.通过勘探钻井与试油，油气田
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从 1 个增加到 5 个，含油层位从 2 个增加到 5 个，储量计算单元从 6 个增加到 11 个，油
气层厚度从 15m 增加到 40m，油气层纵向跨度从 30m 增加到 300m，累计含油气面积从
12.56km2 增加到 54.05km2。d.油田储量持续增长。探明石油可采储量从 238.87 万吨增加
到 933.5 万吨；控制石油可采储量从 18.42 万吨增加到 66 万吨。
根据北京地博资源科技有限公司出具的地博评报字（2016）第 1226 号《Galaz 油田
探矿权评估报告》，截至 2016 年 10 月 31 日，Galaz 油田评估价值为 31,768 万美元，
按 2016 年 10 月 31 日汇率折合人民币 214,882 万元。
坤元资产评估有限公司对公司拟转让的股权进行评估，并出具了坤元评资[2016]65 号
《新疆准东石油技术股份有限公司拟转让的荷兰震旦纪能源合作社 7%股权估值项目估值
报告》，公司拟转让的震旦纪能源 7%财产份额的评估价值为 141,196,418.73 元。据此计
算，截止 2017 年 12 月 31 日，公司持有震旦纪能源 28%财产份额，对应估值应为
564,785,674.92 元，而账面价值为 190,594,533.55 元；阿蒙能源持有震旦纪能源 65%财
产份额，对应的估值应为 1,311,109,602.49 元；公司持有阿蒙能源 5%股权，对应的估值
应为 65,555,480.12 元，而账面价值为 22,500,000.00 元。
根据 Galaz 公司 2018 年 5 月 18 日的书面回复和提供的资料：Galaz 油田目前有 5
口井正在试采，每月生产原油约 4500 吨。2017 年新钻评价井 1 口，2018 年计划新钻评
价井 8 口、投产 2 口；2017-2019 年期末计划开采井数分别为 5、7、7 口，可开采石油
54.49、54.98、19.17 千吨。
综合考虑以上因素，公司对震旦纪能源和阿蒙能源的股权投资的估值减去处置费用后
的净额超过其账面价值，无需计提资产减值准备。
会计师核查意见：
我们针对震旦纪及其子公司、阿蒙能源是否存在减值迹象执行了如下核查程序：
1、获取了境外会计师事务所出具的震旦纪能源、震旦纪投资和 Galaz 公司 2017 年
度审计报告，并对上述公司的会计报表按照中国会计准则进行了调整。获取了阿蒙能源
2017 年度审计报告，分析并判断其主要经营资产为持有震旦纪 65%的股权。
2、亲赴哈国实地核查 Galaz 运营状况，通过访谈 Galaz 管理及生产主要负责人、获
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取与油田相关的产量资料、对生产经营情况进行观察、对主要资产进行抽盘等程序，了解
到目前 Galaz 仍处于油田试采阶段，经营状况未发生重大变化。同时，与吉林大学出具“哈
萨克斯坦 Galaz 石油公司油田储量计算与开发方案研究”报告的相关人员进行访谈，以确
定储量增长的合理性。
3、获取了吉林大学出具的《哈萨克斯坦 Galaz 石油公司油田储量计算与开发方案研
究》，了解了 Galaz 油田的储量变化情况，本次探明的石油可采储量 933.5 万吨，2014
年探明的石油可采储量为 238.67 万吨。
4、获取了中国石油集团工程咨询有限责任公司出具的油咨（2017）2 号《哈萨克斯
坦 Galaz 石油公司油田储量计算报告评审意见》，专家对吉林大学的报告出具的评审意见
为：“1、储量计算报告与编制符合相关管理规定和技术标准、规范、规程，计算方法合
理，储量参数取值达到现行储量规范要求。2、申报区块的勘探程度和认识程度达到现行
探明储量规范要求，评审通过的储量估算结果可信，可以作为油气田勘探开发建设和总体
发展规范的依据。”。
5、获取了北京地博资源科技有限公司出具的地博评报字（2016）第 1226 号《Galaz
油田探矿权评估报告》，该评估报告确定截至 2016 年 10 月 31 日，Galaz 油田评估价值
为 31,768 万美元，按 2016 年 10 月 31 日汇率折合人民币 214,882 万元。
6、获取了与该长期股权投资相关的评估报告，根据坤元资产评估有限公司于 2016
年 12 月出具的坤元评报〔2016〕65 号关于“新疆准东石油技术股份有限公司拟转让的荷
兰震旦纪能源合作社 7%股权估值项目”的估值报告，公司拟转让的震旦纪能源 7%财产
份额的评估价值为 141,196,418.73 元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司持有震旦纪能源
28%股权，对应的评估价值为 564,785,674.92 元，而股权账面价值为 190,594,533.55 元；
阿蒙能源持有震旦纪能源 65%股权，对应的评估价值为 1,311,109,602.49 元；公司持有
阿蒙能源 5%股权，对应的评估价值为 65,555,480.12 元，而股权账面价值为 22,500,000.00
元。
综上所述，公司上述股权投资的公允价值减去处置费用后的净额已超过了资产的账面
价值；同时，我们未能发现上述股权投资在资产负债日至审计报告日期间存在减值迹象的
充分、适当证据；因此，我们认为，公司未对震旦纪和阿蒙能源投资计提减值准备是合理
的。
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（四）公司针对 Galaz 油田的勘探开发及生产经营的计划，公司有无充足资金投入
到油田的勘探开发及生产经营中，若无法完成相应的投资义务或承担其他相关支出，是否
面临罚款或被终止勘探许可的风险。
公司回复：
鉴于 Galaz 油田处于勘探期、需进一步投入，与公司的规模和实力不相匹配，公司已
于 2016 年 12 月将所持震旦纪能源部分财产份额（7%）转让给大唐金控。
2018 年 5 月 10 日、14 日，公司先后致函阿蒙能源和震旦纪能源，请其配合协调 Galaz
公司就有关事项进行回复，2018 年 5 月 18 日，公司收到由震旦纪能源转来的 Galaz 公
司的书面回复和相关资料。2018 年 4 月 12 日，哈萨克斯坦能源部与 Galaz 公司签订了
底土使用合同的第 11 号补充协议。Galaz 公司关于修改 2017-2019 年工作计划的报告，
得到了哈萨克斯坦工业和发展部地质与地下资源利用委员会的同意，哈萨克斯坦能源部同
意对其进行修改。地质勘探方面共需完成 9 口评价井，其中 2017 年完成 1 口、2018 年
完成 8 口。
如果 Galaz 公司按时完成其与政府签订的底土合同及 11 份补充协议约定的投资义务
或其他相关支出，则不存在被罚款或被终止勘探许可的风险；如果无法按时完成，存在面
临罚款或被终止勘探许可的风险。公司正在积极与其他股东就 Galaz 油田的下步勘探开发
及生产经营计划进行沟通和协商，和有意进行能源产业布局的相关方进行接触。鉴于 Galaz
油田具有处于“丝绸之路经济带”和国家能源接替战略区的优势，未来可能通过包括但不
限于引入其他合作方投资等方式筹措资金，确保 Galaz 公司勘探开发所需资金及时到位、
完成相应的投资义务。公司将根据自身情况，经董事会、股东大会（如需）审议后确定本
公司是否继续投资。
六、公司报告期内因对沪新小贷投资计提可供出售金融资产减值准备 3,328 万元，减
值计提依据是按照沪新小贷会计政策中“五级分类”的第四级可疑类贷款对逾期贷款计提
60%的贷款损失准备。请结合沪新小贷对于逾期贷款的后续处理方案、预测款项收回情况
等，说明沪新小贷贷款损失准备的计提以及你公司可供出售金融资产减值准备的计提是否
充分合理，请会计师进行核查并发表专业意见。
公司回复：
2018 年 3 月 29 日，公司收到沪新小贷提供的其 2017 年度审计报告，该报告由新疆
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嘉诚有限责任会计师事务所（以下简称“新疆嘉诚”）出具。新疆嘉诚在审计报告正文其
他事项中提示：由于沪新小贷“发放贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层的主观判断”，
报告使用者应关注沪新小贷对其逾期贷款风险类别划分为“正常类”，贷款损失准备计提
按照上述贷款余额的 1.50%。
沪新小贷的会计政策规定：“本公司的各项贷款包括正常、关注、次级、可疑、损失。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管
借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借
款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，
也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息
仍然无法收回，或只能收回极少部分。本公司采用备抵法核算贷款损失。本公司于期末分
析各项贷款的可回收性，对预计可能产生的贷款损失提取贷款损失准备。贷款损失准备的
提取是根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人
的实际担保能力和本公司的贷款管理情况等因素，分析其风险程度和回收的可能性。贷款
进行风险分类后，按照以下比例计提贷款损失专项准备金：
正常类贷款，计提比例 1.5%；
关注类贷款，计提比例 3%；
次级类贷款，计提比例 30%；
可疑类贷款，计提比例 60%；
损失类贷款，计提比例 100%；
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
本公司股东担保贷款按照正常类贷款计提贷款损失准备”。
公司聘请的 2017 年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）对新疆嘉诚出具
的审计报告进行了复核、并现场访谈了沪新小贷管理层和新疆嘉诚审计项目负责人，发现：
（1）截止 2017 年 12 月 31 日，沪新小贷账面贷款本息余额 48,883.06 万元均处于逾期
状态；（2）沪新小贷无法提供对于逾期股东担保贷款的后续处理方案；（3）对与创越集
团和秦勇有关的贷款，虽已提起诉讼但出现第一次拍卖流拍的情形。根据沪新小贷提供的
资料，其逾期未收回贷款的状况，与沪新小贷会计政策中“五级分类”的第四级可疑类贷
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款“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”的判定标准
最为接近，应按照贷款额的 60%计提贷款损失准备。综上，根据沪新小贷实际情况，结
合会计师意见，需对沪新小贷审定报表进行补充调整。经计算，公司对该项可供出售金融
资产应计提的减值准备合计为 3,327.50 万元。
公司于 2018 年 5 月 10 日向沪新小贷致函，请其就逾期贷款的后续处理方案、预测
款项收回情况等出具说明，2018 年 5 月 24 日沪新小贷回复：“关于我司相关贷款业务的
清收工作，我司已经启动了相关的司法清收程序和债权债务重整程序，你司函件所述事项
尚未收到需确认为损失的结论”。
综上，公司对可供出售金融资产减值准备的计提，是依据财政部《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》关于权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
应当计提减值准备的规定、《企业会计准则第 8 号——资产减值》，中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 3 号-财务报表附注中可供出售金融资产减值的披露》
的要求，深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》以及本公司《财务管理制
度》的相关规定，结合可供出售金融资产的实际情况、基于谨慎性原则而作出的，计提减
值准备的依据充分合理。
会计师核查意见：
我们对公司报告期内计提可供出售金融资产减值准备执行了如下核查程序：
获取并复核了新疆嘉诚有限责任会计师事务所出具的新嘉会审字[2018]021 号沪新小
贷 2017 年度审计报告，其中：资产总额为 61,663.63 万元；负债总额为 15,800.29 万元；
所有者权益为 45,863.34 万元；净利润为 2,401.06 万元。同时，我们注意到，审计报告
正文“四、其他事项”中描述如下：
“（1）股东担保借款减值准备的计提
截止 2017 年 12 月 31 日贵公司账面股东担保贷款余额 26,565.00 万元（详见附注‘十、
关联方关系及其交易’），上述贷款损失准备计提根据贵公司会计政策‘5.金融资产的减
值测试和减值准备计提方法’规定股东担保贷款按照‘五级分类’正常类贷款计提，即贷
款余额的 1.50%；
（2）与创越能源集团有限公司及其实际控制人相关贷款的贷款损失准备计提
截止 2017 年 12 月 31 日贵公司账面与创越能源集团有限公司及其实际控制人相关贷
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款余额 15,000.00 万元。由于贵公司根据对抵押、质押物的处置情况以及对担保方的追偿
情况判断，上述借款暂无大额减值风险，因此贵公司对上述贷款风险类别划分为‘正常类’，
贷款损失准备计提按照上述贷款余额的 1.50%。”。
另外，沪新小贷审计报告中会计政策有如下规定：
“本公司的各项贷款包括正常、关注、次级、可疑、损失。正常：借款人能够履行合
同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款
本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只
能收回极少部分。
本公司采用备抵法核算贷款损失。
本公司于期末分析各项贷款的可回收性，对预计可能产生的贷款损失提取贷款损失准
备。贷款损失准备的提取是根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物
的合理价值、担保人的实际担保能力和本公司的贷款管理情况等因素，分析其风险程度和
回收的可能性。
贷款进行风险分类后，按照以下比例计提贷款损失专项准备金：
正常类贷款，计提比例 1.5%；
关注类贷款，计提比例 3%；
次级类贷款，计提比例 30%；
可疑类贷款，计提比例 60%；
损失类贷款，计提比例 100%；
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
本公司股东担保贷款按照正常类贷款计提贷款损失准备。”。
经查，截止审计报告日，沪新小贷股东担保贷款均已逾期，沪新小贷未就贷款逾期向
借款方采取任何催收措施，也未要求股东承担连带保证责任。同时，与创越能源集团有限
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公司及其实际控制人相关贷款也已逾期，根据公拍网（http://www.gpai.net/sf/）查询显示，
沪新小贷已通过乌鲁木齐市中级人民法院对担保资产进行拍卖，包括：（1）位于四川省
阆中市七里工业集中区迎宾路东段的土地使用权及地上附着物，评估价 11,209.01 万元；
（2）位于四川省阆中市七里工业集中区的一条沥青熔融纺线设备生产线，评估价 4,627.36
万元；而乌鲁木齐市中级人民法院第一次拍卖结果为流拍。
综上所述，依据我们的的职业判断，公司基于对沪新小贷的股东和创越能源集团有限
公司及其实际控制人现有偿还能力的考虑，根据沪新小贷会计政策中“五级分类”的第四
级可疑类贷款按 60%比例对上述逾期贷款重新计提减值准备，并据此对公司账面可供出
售金融资产计提减值准备的依据是充分、合理的。
七、2017 年 12 月 31 日，公司一年内到期的长期借款余额为 12,578 万元，短期借
款余额为 6,555 万元，货币资金余额为 13,676 万元，请说明公司目前的偿债能力，是否
存在无法按期支付银行贷款的情况。
公司回复：
2018 年 5 月 12 日，公司在指定信息披露媒体发布了《关于并购贷款延期续展的提示
性公告》（公告编号:2018-051）。该笔贷款无须立即归还，目前公司与民生银行正在积
极推进续展手续事宜。除此之外，公司一直按期支付银行利息，已到期的银行短期借款已
按期全额归还。
公司目前已与主要客户签订了 2018 年生产服务合同，通过招议标与各主要供应商签
订了相关合同或协议，公司各项生产经营活动按照合同约定正常开展，结算业务正常办理。
公司除按照新签订合同约定支付有关款项以外，还就以往年度的应付款项与相关单位进行
了协商，就逐步清理解决历史遗留问题达成一致并偿付了部分款项。公司已向有关银行提
交了本年度的评级授信资料，经接洽，有关银行对公司的贷款额度意向将保持现有水平，
可以满足公司生产经营需要。
综上，公司短期借款偿债能力没有问题，不存在无法按期支付银行贷款的情况。
八、公司子公司准油天山 2017 年亏损 2,261 万元，2016 年亏损 2,359 万元，2015
年亏损 7,409 万元，为减少准油天山经营亏损的影响，2017 年公司暂停了准油天山的亏
损项目。请说明：
（一）准油天山持续亏损的原因；
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公司回复：
准油天山 2015 年亏损主要原因是国际油价暴跌，油田服务工作量锐减，收入大幅减
少；哈国货币坚戈大幅贬值，汇兑损失增加；哈国通货膨胀严重、物价上涨，成本增加；
根据谨慎性原则，对其他应收款中应收哈萨克天山石油服务有限公司款项全额计提资产减
值准备。
2016 年度，受国际油价持续低迷影响，准油天山从事的油服业务工作量不足，持续
亏损。
2017 年，准油天山在哈国从事的油服业务市场复苏尚不明显，工作量不足。为减少
准油天山经营亏损的影响，2017 年公司暂停了准油天山的亏损项目，但因其固定成本占
比较大，持续亏损。
（二）准油天山 2017 年度计提资产减值的具体情况，并结合亏损项目暂停情况核实
资产减值计提是否充分，并请会计师发表专业意见；
公司回复：
2017 年度，公司管理层组织人员对准油天山进行了现场调研，对准油天山所面临的
市场环境及自身存在的问题进行权衡后，决定暂停准油天山的压裂项目。2017 年度准油
天山共计提坏账准备 2,507,179.76 元，其中因压裂项目施工所需的化工原料已过保质期，
故 2017 年度对压裂项目存货中的化工料全额计提坏账准备 2,944,295.74 元；应收账款按
照账龄和会计政策计提减值准备 624,454.94 元；其他应收款收回，冲销 1,061,570.92 元。
准油天山相关设备均按期保养维护并封存，目前设备状态良好，一旦市场明显回暖即可投
入使用，不存在减值迹象、未计提减值准备。哈国审计机构 GrantThornton 出具了无保留
意见审计报告。
综上，准油天山 2017 年度的资产减值准备计提是充分、适当的。
会计师意见：
我们对准油天山 2017 年度计提资产减值的具体情况及减值充分性执行了核查程序：
准油天山系由集团审计组成部分审计机构 Grant Thornton（以下简称致同）负责审计，
根据准油天山审计报告显示，其资产减值主要涉及应收款项坏账准备和存货跌价准备两部
分。针对上述情况，我们在公司 2017 年度年审工作中对致同执行的重要审计程序及其结
论进行了再复核，包括：获取并查阅准油天山审计报告、分析并调整母子公司会计政策不
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一致情形、沟通关键审计程序执行情况、获取并沟通审计调查问卷等程序；同时，我们还
执行了现场实地走访、与主要负责人沟通、对主要资产执行抽盘等程序；经现场察看，准
油天山固定资产成新率较高，相关设备均按期保养维护并封存，目前设备状态良好，一旦
市场明显回暖即可投入使用，不存在减值迹象。
通过执行上述程序，我们认为，致同选用的重要审计程序是合理的，获取的审计证据
是充分、适当的，准油天山资产减值准备计提是充分的。
（三）核实准油天山是否存在前期未及时计提减值的情况，并请会计师核查并发表专
业意见。
公司回复：
准油天山成立至今均由国际知名的审计机构进行审计，每个会计年度都按照审计准则
计提了即期的减值准备，且均出具了标准无保留意见的审计报告，不存在前期未及时计提
减值的情况。
会计师核查意见：
准油天山成立至今均由国际知名的审计机构进行审计，我们作为集团审计的审计机构
已对各组成部分审计机构执行的重要审计程序及其结论执行了再复核程序。我们认为，各
组成部分的审计机构选用的重要审计程序是合理的，获取的审计证据是充分、适当的，不
存在前期未及时计提减值的情况。
九、公司在 2017 年业绩快报修正公告中披露，报告期内公司完成全资子公司准油能
源的注销工作，前期计提的资产减值准备转回。请说明：
（一）准油能源注销后相应的资产负债去向及相应的会计处理；
公司回复：
准油能源为公司全资子公司，注销前账面资产为货币资金和应收母公司的债权，没有
对外债务。注销后准油能源货币资金由母公司收回，其应收母公司债权已冲抵所有者权益。
具体会计处理如下：
借：实收资本
未分配利润
贷：其他应收款-母公司
货币资金
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公司按《企业会计准则》规定，对长期股权投资处置进行会计处理，并确认相关损益。
具体会计处理如下：
借：货币资金
其他应付款-准油能源
投资收益
贷：长期股权投资-准油能源。
（二）转回资产减值准备的具体情况及相应的会计处理；
公司回复：
准油能源前期将闲置自有资金拆借给母公司，从而确认应收利息和其他应收款。按照
公司会计政策的规定，内部应收款项（应收账款和其他应收款）应当计提坏账准备，因此
准油能源在 2017 年以前计提了相关资产减值损失。由于准油能源 2017 年注销，导致账
面应收款项冲销，所以对坏账准备予以转回，具体会计处理如下：
借：坏账准备
贷：资产减值损失
上述会计处理为子公司报表的会计处理，由于上市公司内部往来合并时已予以抵消
（包括计提的坏账准备），因此子公司减值准备的处理不影响合并报表。
（三）核实上述会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，请会计师核查并发表专
业意见。
会计师核查意见：
我们获取了准油能源与注销相关的税务事项通知书、准予注销登记通知书、注销前财
务报表、注销会计处理及会计资料等，并对相关资料及会计处理进行了复核。
（1）根据公司公告（2017-097），公司全资子公司新疆准油能源开发有限公司（简
称“准油能源”）注销事宜已经公司第四届董事会第十九次会议、2015 年第一次临时股
东大会审议通过。
2015 年 12 月 2 日，准油能源收到拜城县国家税务局出具的《税务事项通知书》（拜
国税通[2015]268 号），同意准油能源注销申请。
2017 年 10 月 20 日，准油能源收到拜城县地方税务局第一税务所出具的《税务事项
通知书》（拜税通（2017）4614 号），同意准油能源注销申请。
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2017 年 12 月 7 日，准油能源收到阿克苏地区工商行政管理局出具的《准予注销登记
通知书》（（阿工商内字）登记内销字[2017]第 737945 号），同意准油能源注销申请。
至此，准油能源的注销手续已全部办理完毕。
（2）由于《企业会计准则》的相关规定是建立在公司持续经营假设的基础上，而准
油能源已清算注销，其相关会计处理并不属于《企业会计准则》规定的范畴。准油能源在
注销前已完成个别财务报表中资产、负债的清理工作及相关会计处理，包括：应收内部债
权冲销、以前年度计提坏账准备冲回、公司收回剩余资金等。而准油能源对资产减值损失
的处理，由于公司合并时内部往来已予以抵消（包括计提的坏账准备），因此对合并报表
不产生影响。
经核查，我们认为，准油能源注销会计处理可以确认。
十、报告期内，公司计提存货跌价准备 519 万元，请说明计提存货跌价准备的依据
和具体计算过程，核实存货跌价准备的计提是否充分合理，请会计师核查并发表专业意见。
公司回复：
公司计提存货跌价准备是根据“企业会计准则-第 1 号存货”，第二章第十五条、十
六条、第十八条进行的。公司以 2017 年 12 月 31 日作为基准日，对现有存货进行现场实
盘，根据实盘结果，对满足应计提“存货跌价准备”条件的存货按存货账面金额 100%计
提存货跌价准备。其中：原材料跌价准备余额为 453.20 万元，库存商品跌价准备余额为
65.78 万元。
会计师核查意见：
《企业会计准则第 1 号——存货》（财会[2006]3 号）的规定：“第十五条 资产负债
表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。”；“第十八条 企业通常应当按照单个存货项目计提
存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。”。
报告期内，公司期末存货跌价准备余额为 518.98 万元，其中：原材料跌价准备余额为
453.20 万元；库存商品跌价准备余额为 65.78 万元。
我们对公司存货跌价准备计提依据和具体计算过程执行了我们认为必要的审计程序，
包括：检查存在跌价的存货清单、观察存货存放地点及存放状况、向仓库管理员了解具体
情况、对跌价准备进行重新计算等。公司计提跌价准备的存货主要由化工产品和油服耗材
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构成，其中：涉及跌价的化工产品为 453.20 万元，主要原因是存放时间已过质保期；涉
及跌价的油服耗材为 65.78 万元，主要原因是存在报废毁损的情况。经核查，上述存货可
变现净值为 0 元，应当全额计提减值准备。我们认为，公司计提存货跌价准备的依据是充
分、合理的，具体计算过程是准确的。
十一、公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4,657 万元，去年同期为 2,933
万元，请说明报告期内经营活动现金流下降的原因，以及在工作量减少的情况下，经营活
动现金流出增长的原因。
公司回复：
2017 年度公司营业收入同比减少 7.74%，因部分客户结算流程改变，部分业务回款
时间滞后导致报告期内销售商品、提供劳务收到的现金下降；同时 2017 年度支付了以前
年度应付供应商款项（应付账款年末数比年初数下降 5600 万元），导致购买商品、接受
劳务支付的现金在工作量下降的情况下反而增加。
十二、公司 2017 年度计入当期损益的政府补助金额为 1,493 万元，主要为收到克拉
玛依市财政局向公司拨付的境外投资项目前期调研及并购贷款贴息补助 1,481 万元。请详
细说明前述政府补贴的具体补助标准和补助内容，会计师针对该项政府补助确认和计量所
做的具体审计工作，相关补贴的会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，请会计师核
查并发表专业意见。
公司回复：
根据“新疆维吾尔自治区外经贸发展专项资金管理实施细则”中第二章“资金使用方
向及支持方式”第五条（四）“引导有序开展对外投资合作业务”中的“5．其他纳入国
家有关重点投资合作规划项目。主要包括：（1）前期费用。前期费用是指我区企业为从
事境外投资（不包括国内企业之间转让既有境外投资权益）、境外农、林、渔、矿业合作，
在项目所在国注册（登记）、购买资源权证之前，或对外承包工程签订合同（协议）之前，
为获得项目而发生的相关费用，具体包括以下内容：1）法律、技术及商务咨询费。指委
托具有相应资格的专业机构为项目提供法律、技术、商务和投融资咨询服务所发生的支出。
2）勘测、调查费。项目勘察费（不包括油气、矿产资源勘探费）、论证费和规划费。3）
项目可行性研究报告、安全评估报告编制费。指委托具有相应资格的专业机构编制项目建
议书、预可研报告、可行性研究报告和项目安全评估报告所发生的支出。……专项资金对
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不超过项目中方投资额或合同额 15%的前期费用给予支持，且支持比例不超过可享受支
持的前期费用的 50%。一个项目只能享受一次支持，增资项目不予支持”和“6.贷款贴息。
对我区企业从事境外投资，境外农、林、渔、矿业合作，对外承包工程，对外设计咨询而
从境内银行取得，用于项目经营的一年以上（含一年）的贷款给予贴息。人民币贷款贴息
率不超过中国人民银行公布执行的基准利率，实际利率低于基准利率的，不超过实际利率；
外币贷款年贴息率不超过 3%，实际利率低于 3%的，不超过实际利率”的规定，克拉玛
依市财政局向公司拨付：（1）境外投资项目前期调研、勘探费用补贴 985.35 万元×
50%=492.67 万元；（2）使用并购贷款的利息补贴 1925 万美元×3%/年×3 年=173.25
万美元，按照美元兑人民币的平均汇率 6.50 计算，折合人民币 1,126.13 万元。两项合计
1,618.80 万元，扣除前期已拨付金额 137.60 万元，本次拨付 1,481.20 万元。
会计师核查意见：
按照克拉玛依市财政局克财发【2017】417 号《关于拨付境外投资贷款贴息及前期费
用补助的通知》（以下简称“拨付通知”），公司于 2017 年 12 月收到拨付的境外投资
项目前期调研及并购贷款贴息补助共计 1,481.20 万元。根据计算，公司将 1,065.72 万元
作为并购贷款贴息冲减了财务费用；将 415.48 万元作为境外投资项目前期调研费用补助
计入了营业外收入。
按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）的规定，第九条
“（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。”；第十一条“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。”；
第十四条“财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。”。
我们获取了拨付通知、董事会公告、境外投资贷款利息测算表、记账凭证、银行回单
等资料，并通过检查上述资料、询问经办人员、对测算表进行重新计算等我们认为必要的
审计程序来对公司相关补贴的确认和计量进行复核。经核查，公司本年收到的境外投资贷
款贴息及前期费用补助与日常活动相关，按照企业会计准则规定，境外投资贷款贴息应当
冲减财务费用，其余计入其他收益。我们认为，公司相关补贴的会计处理符合《企业会计
准则》的规定。
十三、公司管理费用中职工薪酬、技术服务费、其他费用本期发生额分别为 1,675 万
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元、0 万元、284 万元，上期发生额分别为 2,555 万元、116 万元、499 万元。请说明：
（一）结合公司在职员工人数变化情况等，说明职工薪酬费用本期发生额下降的原因；
公司回复：
2017 年，公司通过调整组织机构和业务结构、实行薪酬与公司产值、利润、管理指
标挂钩的激励机制、实施精细化管理、优化生产运行等措施，平均用工人数较 2016 年度
大幅减少；同时，降低了中高层管理人员的薪酬标准，职工薪酬费用本期发生额明显下降。
（二）说明技术服务费、其他费用的具体内容，以及本期发生额下降的原因。
公司回复：
2016 年度管理费用中的技术服务费为出售震旦纪能源 7%财产份额委托中介机构评
估发生的费用，2017 年度无该部分费用支出，亦无其他技术服务费支出，本期发生额下
降。
列入管理费用的其他费用减少项包括（1）因符合地方性政策规定，获得减免部分残
疾人就业保障金，2017 年度相比上年同期减少 100.51 万元；（2）2016 年度北京租赁办
公用房，因租赁协议解除，办公用房装修费用 137.90 万元一次性计入工程款核算。2017
年度此项费用未发生。此外，其他费用还包括无形资产摊销、信息网络费、办公杂费等。
汇总后，本期发生额明显下降。
十四、公司财务费用中利息支出本期发生额为 1,137 万元，上期发生额为 2,428 万元，
汇兑净损失本期发生额为 9 万，上期发生额为 1,403 万元。请说明：
（一）结合公司本期长短期借款的变动情况，详细说明本期利息支出同比下降的原因；
公司回复：
2016 年末公司短期借款为 11,589.58 万元，本期末公司短期借款为 6,554.57 万元，
同比减少了 43.44%，利息支出同比下降。
2017 年 12 月 25 日，公司收到克拉玛依市财政局以现金形式向公司拨付的并购贷款
贴息属于与公司日常活动相关的政府补助，冲减利息支出 1,065.72 万元。
上述两项造成公司利息支出同比下降 53.17%。
（二）结合公司国外业务开展和汇率走势，详细说明本期汇兑损失同比下降的原因。
公司回复：
本报告期母子公司记账本位币对美元汇率变动如下表：
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项目 2017 年 12 月 31 日折算汇率 2016 年 12 月 31 日折算汇率
1 美元兑人民币元 6.5342 6.9370
1 美元兑坚戈 331.125828 333.222259
影响本公司本期汇兑损益的主要因素是母公司以美元计价的应收准油天山款项以及
并购贷款（负债）、全资子公司准油天山以美元计价的资产及应付母公司款项。本报告期
汇兑损失下降，主要是由于人民币汇率上升，公司以美元计价的并购贷款（负债）汇兑收
益增加所致。
十五、公司在建工程中克拉玛依研发中心建设项目期初和期末余额均为 7,361 万元，
工程累计投入占预算比例为 123%，工程进度为 70%。请说明该项目建设的进展情况，核
实是否存在在建工程满足转入固定资产条件而未转入固定资产核算的情况，请会计师核查
并发表专业意见。
公司回复：
克拉玛依研发中心建设项目于 2014 年 7 月 15 日开工建设。2016 年因公司资金紧张，
暂缓建设。截止 2017 年 12 月 31 日，研发中心项目工程主体结构施工已完成，而玻璃幕
墙、电气、给排水等其他工程并未完工，尚未达到预定可使用状态，不符合转固条件。
会计师核查意见：
根据《企业会计准则第 4 号--固定资产》的规定，企业以自营方式建造固定资产，发
生的工程成本应通过“在建工程”科目核算，工程完工达到预定可使用状态时，从“在建
工程”科目转入“固定资产”科目。
我们在 2017 年度审计中对研发中心项目执行了如下主要审计程序：
访谈研发中心项目负责人，了解相关工程的预算、进度情况；同时，对研发中心项目
执行了实地检查程序；检查研发中心项目是否存在减值。截止 2017 年 12 月 31 日，研发
中心项目工程主体结构施工已完成，而玻璃幕墙、电气、给排水等其他工程并未完工，暂
无法达到预定可使用状态。因此，我们认为公司该项在建工程尚不符合转固条件。
十六、请核实你公司目前是否存在其他诉讼，是否履行了相应的信息披露义务，以及
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预计负债的计提是否充分。
回复：
公司目前不存在其他应披露而未披露的诉讼。2017 年年度报告中预计负债的计提充
分，且已经会计事务所审计。
十七、公司 2016 年度内部控制被会计师出具了否定意见的鉴证报告，公司在《2017
年度内部控制自我评价报告》中披露了整改情况。此外，在 2017 年度内部控制评价总体
情况部分，公司披露“审计监察部分别组织对石油技术事业部、井下技术事业部、准油运
输公司、准油化工公司、准油天山公司进行了内控测试，对测试过程中发现的及日常审查
中发现的，在制度建立和执行过程中存在的不完善和薄弱的方面提出了改进建议。”请说
明：
（一）公司对以前年度存在的内控缺陷是否整改到位；
公司回复：
公司 2016 年度的内部控制评价报告中披露了公司在公章管理和资金管理方面存在的
两项缺陷：（1）公司存在对外担保业务未履行相应的决策审批程序及印章的管理和使用
不符合公司管理规定的情形；（2）公司存在大股东、实际控制人占用上市公司资金的情
形。针对以上缺陷，公司制定了整改和完善措施。
2017 年度，公司在印章管理和资金使用方面加强了管理力度：
1、印章管理方面：
（1）2017 年 1 月，公司更换了关键印章，以便新老划断、控制风险，同时对印章的
管理实行双岗位共管的机制，保险柜密码和钥匙分别由印章保管人和监管人掌握；
（2）修订完善了《印章管理规定》，细化了印章使用的审批流程，进一步明确相关
人员职责，限定了印章带出使用归还时间；
（3）加强了在实际用印过程中对印章管理和使用的监管，强化了印章借出的审批及
用印的监督管理；
（4）将印章的管理和使用纳入月度考核中，与绩效工资挂钩。
2、资金使用方面：
（1）对资金特别是备用金的各项条款进行了梳理，强化财务会计监督职能，要求公
司财务部门从事前、事中、事后各环节对用款过程全过程监管；
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（2）要求各级管理人员加强财务规范及风险防范意识，遵守制度规定，切实履行职
责；
（3）加强了资金的审批及使用情况的监督检查。
2017 年度，公司在印章及资金管理和使用方面是规范的，不存在对外担保业务未履
行相应的决策审批程序及印章的管理和使用不符合公司管理规定的情形，也不存在公司大
股东、实际控制人占用上市公司资金的情形。公司对以前年度存在的内控缺陷整改是到位
的。
（二）公司在 2017 年度内部控制评价中发现的在制度建立和执行过程中存在的不完
善和薄弱的方面的具体情况，是否影响内部控制自我评价的结果。
回复：
公司的内部控制体系是完善的，公司下属各经营单位和子公司需要根据公司内控制度
要求、结合本单位的实际生产经营特点，建立相应的实施细则和管理办法并及时修订。2017
年度内控测试中，公司内部审计部门发现：准油化工没有结合岗位设置和人员的调整情况，
及时对岗位职责及管理细则进行修订;准油天山在向母公司进行信息传递，以及日常生产
经营相关费用报销的基础资料等方面，存在不完善和薄弱之处。针对上述问题，公司内部
审计部门提出了整改要求。报告期末，对照内部控制缺陷的财务及非财务认定标准自查，
认定公司本年度不存在财务和非财务内部控制缺陷，不影响公司 2017 年度内部控制自我
评价的结果。
十八、公司因 2015 年、2016 年连续两个会计年度经审计的净利润为负值，公司股
票被实施退市风险警示处理，2017 年度经审计净利润实现扭亏为盈。请公司认真自查，
是否存在其他应实施退市风险警示处理和其他风险警示处理的情形。
回复：
（一）关于不存在其他应实施退市风险警示处理情形的说明：
深交所《股票上市规则》13.2.1 规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所有权对
其股票交易实行退市风险警示：
（一）最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会
计年度净利润连续为负值；
（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者因追溯重述导致最近一个会
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计年度期末净资产为负值；
（三）最近一个会计年度经审计的营业收入低于一千万元或者因追溯重述导致最近一
个会计年度营业收入低于一千万元；
（四）最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报
告；
（五）因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未
在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（六）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月；
（七）因欺诈发行受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安
机关；
（八）因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌违规披露、不披露
重要信息罪被依法移送公安机关；
（九）出现本规则第 12.12 条、第 12.13 条规定的股权分布不再具备上市条件的情形，
公司披露的解决方案存在重大不确定性，或者在规定期限内未披露解决方案，或者在披露
可行的解决方案后一个月内未实施完成；
（十）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（十一）出现可能导致公司被依法强制解散的情形；
（十二）本所认定的其他存在退市风险的情形”。
经公司自查：
1、公司聘请的年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计
师审计准则对公司 2017 年度财务报表进行审计，出具了保留意见的《审计报告》（信会
师报字[2018]第 ZA12724 号），公司在法定期限内披露了年度报告。2017 年，公司营业
收入 206,396,643.37 元、归属于上市公司股东的净利润为 9,891,580.72 元、归属于上市
公司股东的净资产为 350,770,795.14 元；公司财务会计报告不存在重大会计差错或者虚
假记载。可见，公司不存在《股票上市规则》13.2.1 所列（一）至（六）项的情形。
2、2017 年 8 月 15 日，公司及相关当事人收到中国证监会新疆监管局【2017】3 号
《行政处罚决定书》。
（1）关于公司作为信息披露义务人未按规定披露对关联方重大担保事项行为，新疆
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监管局认为“秦勇作为准油股份实际控制人滥用控制权，无视上市公司独立性的治理要求，
越过上市公司董事会和股东大会，指使准油股份为其自身债务提供巨额担保，未及时履行
信息披露报告义务，对上市公司造成重大风险，损害了上市公司及其他股东利益，根据《证
券法》第一百九十三条第三款‘发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控制股东、实
际控制人指使从事前两款违法行为的，依照前两款的规定处罚’的规定，应当承担实际控制
人的法律责任。同时作为时任上市公司董事长，秦勇疏于内控管理，越权行使董事长权力，
重大担保事项不履行内部决策审批程序，也未及时报告董事会，导致上市公司未能及时披
露重大事项。根据《证券法》第一百九十三条第一款规定，认定秦勇为直接负责的主管人
员”。
（2）关于公司未按规定披露与控股股东创越集团等关联方的关联交易，新疆监管局
认为：“上述行为均系秦勇主导并指使上市公司实施。对以借支备用金形式实施的关联交
易，秦勇应同时承担直接负责的主管人员责任和实际控制人指使上市公司信息披露违法的
责任，其他直接责任人员有参与资金审批的时任公司总经理常文玖、时任公司财务总监王
燕珊、时任公司财务部经理、财务副总监宗振江；对以重组保证金形式实施的关联交易，
因实施该违法行为时秦勇已不再任公司董事长，而是以实际控制人的身份在隐瞒真实目的
的情况下，指使上市公司实施协议签署、资金划转等行为。依据《信息披露违法行为行政
责任认定规则》第十八条认定为实际控制人指使上市公司从事上述违法行为，秦勇负主要
责任”。
（3）关于公司未及时披露重大投资事项的行为，新疆监管局认为：“直接负责的主管
人员为时任董事长秦勇”。
（4）同时，新疆监管局认为：“调查期间，准油股份及相关责任人员主动采取措施消
除或者减轻违法行为危害后果，解除了与嘉诚中泰的保证合同，收回创越集团及其关联方
占用的资金，对上述违法违规事项进行了补充披露。依据《行政处罚法》第二十七条第一
款第一项规定，应当从轻或减轻处罚”。
因此，该事项不构成重大信息披露违法、欺诈发行，公司不存在《股票上市规则》13.2.1
所列（七）、（八）项的情形。
3、公司目前亦不存在《股票上市规则》13.2.1 所列（九）至（十二）项的情形。
综上，公司目前不存在《股票上市规则》13.2.1 所列应实施退市风险警示处理的情形。
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（二）关于是否存在应实施其他风险警示处理情形的说明
深交所《股票上市规则》规定：
“13.1.1 上市公司出现财务状况或者其他状况异常，导致其股票存在终止上市风险，
或者投资者难以判断公司前景，其投资权益可能受到损害的，本所有权对该公司股票交易
实行风险警示。
……
13.3.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行其他风险警示：
（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常；
（二）公司主要银行账号被冻结；
（三）公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；
（四）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形
严重的；
（五）本所认定的其他情形。
13.3.2 本规则第 13.3.1 条所述“向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序
对外提供担保且情形严重”，是指上市公司存在下列情形之一且无可行的解决方案或者虽
提出解决方案但预计无法在一个月内解决的：
（一）上市公司向控股股东或者其关联人提供资金的余额在一千万元以上，或者占上
市公司最近一期经审计净资产的 5%以上；
（二）上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范
围内子公司的除外）在五千万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的 10%以上”。
经公司自查：
1、公司目前生产经营情况正常、各项业务均有序开展（详见本回复中关于年报问询
函问题一之（三）的回复），不存在深交所《股票上市规则》13.3.1 条第（一）项规定的
情形。
2、2018 年 6 月 30 日，公司在指定信息披露媒体发布了《关于公司部分银行账户被
冻结暨相关事项落实情况的公告》（公告编号：2018-058）。本次银行账户被冻结金额较
小，不会对公司的日常经营活动和正常的管理活动造成重大不利影响，不属于深交所《股
票上市规则》第 13.3.1 条第（二）项规定的情形。
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3、公司目前董事会人数的构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据公司《章
程》和《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，行使相应职责，历次董事会会
议均能正常召开并形成决议，不存在深交所《股票上市规则》13.3.1 条第（三）项规定的
情形。
4、根据本回复中关于年报问询函问题二之（三）的回复，前期已发生的因原实际控
制人滥用控制权、无视上市公司独立性的治理要求、越过公司董事会和股东大会、在未履
行公司用印程序的情况下私自调用并加盖公司公章造成的违规担保事项，均已解除，公司
未因此遭受损失。
因中安融金案件尚处于诉讼阶段，尚未开庭、没有审理结果，暂无法判断对公司当期
利润或期后利润的影响，以及是否可能对公司造成其他影响。经公司核查，上述案件涉及
借款与公司无关，但不排除存在原实际控制人超越职权、未经上市公司履行决策程序私自
签署借款协议的嫌疑，同时也不排除相关方恶意侵占上市公司利益、构成违法犯罪的可能。
公司已向公安机关报案，后续将积极与公安机关进行沟通并提供资料，配合公安机关尽快
查明事实真相，以便有针对性地采取有效措施，维护上市公司合法利益。如果公司最终因
此承担责任，将给公司带来损失，存在被深交所认定构成《股票上市规则》13.3.1 条第（四）
项规定情形的可能。
5、公司连续三年扣除非经常性损益的净利润均为负值；尽管公司目前主营业务已经
逐步好转，但是公司无法判断是否还存在尚未暴露出的、因公司原实际控制人无视上市公
司独立性的治理要求滥用控制权而导致的可能损害公司利益的其他事项。如果存在上述事
项且导致公司因此承担责任，可能会给公司带来损失、影响当期利润。因此，公司持续盈
利能力存在一定的不确定性，投资者难以判断公司前景，公司股票存在被深交所依据《股
票上市规则》13.1.1 条和 13.3.1 条第（五）项的规定实施其他风险警示的可能。
特此公告。
新疆准东石油技术股份有限公司
董事会
二○一八年九月十日
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