南洋天融信科技集团股份有限公司
Nanyang Topsec Technologies Group Inc.
2017 年半年度财务报告
二〇一七年八月二十五日
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目 录
一、财务报表 …………………………………………………………………………3
二、会计报表附注……………………………………………………………………11
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合 并 资 产 负 债 表
2017 年 6 月 30 日
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 期末余额 期初余额 项目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 380,636,752.20 1,288,814,320.92 短期借款 20 86,717,726.00 28,970,289.32
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
2 17,336,750.00 11,290,989.00 - -
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
应收票据 3 52,838,175.83 23,754,680.40 应付票据 21 - 1,000,000.00
应收账款 4 1,074,045,835.63 1,026,027,677.65 应付账款 22 108,367,353.31 134,570,701.29
预付款项 5 16,302,911.08 8,350,150.26 预收款项 23 215,331,062.21 170,343,960.65
应收利息 6 - - 应付职工薪酬 24 44,504,517.98 127,113,279.65
应收股利 - - 应交税费 25 32,380,579.46 103,771,193.32
其他应收款 7 28,693,834.77 29,743,221.75 应付利息 26 3,535,200.59 23,003,422.72
存货 8 734,245,360.21 553,324,598.33 应付股利 20,644,238.97 -
划分为持有待售的资产 - - 其他应付款 27 32,344,772.59 2,104,823,980.26
一年内到期的非流动资产 9 - - 划分为持有待售的负债 - -
其他流动资产 10 612,306,532.06 217,229,074.18 一年内到期的非流动负债 28 7,788,800.50 7,498,471.50
其他流动负债 29 5,079,966.41 8,263,823.13
流动资产合计 2,916,406,151.78 3,158,534,712.49 流动负债合计 556,694,218.02 2,709,359,121.84
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 11 82,200,000.00 81,200,000.00 长期借款 30 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 31 646,693,817.00 646,125,959.00
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 12 188,062,694.44 72,379,827.47 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 13 700,120,162.20 683,018,789.00 递延收益 32 26,409,059.26 30,112,119.27
在建工程 14 - 116,664.76 递延所得税负债 18 32,698,139.62 32,901,747.64
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 705,801,015.88 709,139,825.91
无形资产 15 300,250,709.14 303,703,737.55 负债合计 1,262,495,233.90 3,418,498,947.75
开发支出 10,037,673.04 - 股东权益：
商誉 16 4,577,176,417.96 4,577,176,417.96 股本 33 1,146,902,165.00 928,345,467.00
长期待摊费用 17 1,349,100.04 2,308,616.90 资本公积 34 5,617,319,384.43 3,747,951,554.12
递延所得税资产 18 58,724,492.70 57,424,154.64 减：库存股 - -
其他非流动资产 19 10,100,147.01 8,776,766.55 其他综合收益 35 45,517,886.31 45,290,545.80
盈余公积 36 82,785,452.77 82,785,452.77
未分配利润 37 689,407,425.90 721,767,719.88
归属于母公司股东权益合计 7,581,932,314.41 5,526,140,739.57
少数股东权益 - -
非流动资产合计 5,928,021,396.53 5,786,104,974.83 股东权益合计 7,581,932,314.41 5,526,140,739.57
资产总计 8,844,427,548.31 8,944,639,687.32 负债和股东权益总计 8,844,427,548.31 8,944,639,687.32
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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母 公 司 资 产 负 债 表
2017 年 6 月 30 日
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
附注 附注
项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额
十六 十六
流动资产： 流动负债：
货币资金 92,013,852.10 45,598,635.76 短期借款 - -
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
- - - -
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
应收票据 74,924.00 - 应付票据 - -
应收账款 1 55,495,654.99 97,215,391.99 应付账款 35,492,821.32 52,810,718.30
预付款项 200,286.07 380,011.89 预收款项 5,251,398.71 10,005,200.86
应收利息 16,500,000.00 - 应付职工薪酬 123,857.74 290,324.94
应收股利 - - 应交税费 38,160.25 5,015,003.07
其他应收款 2 1,986,457.72 1,802,399.43 应付利息 3,466,666.67 22,966,666.67
存货 3,383,924.01 261,319.38 应付股利 20,644,238.97 -
划分为持有待售的资产 - - 其他应付款 110,837.41 2,079,740,926.20
一年内到期的非流动资产 - - 划分为持有待售的负债 - -
其他流动资产 739,227,536.28 824,179,201.24 一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动资产合计 908,882,635.17 969,436,959.69 流动负债合计 65,127,981.07 2,170,828,840.04
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 1,000,000.00 33,000,000.00 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 646,693,817.00 646,125,959.00
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 3 7,064,915,681.43 7,014,915,681.43 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 15,434,381.68 15,947,025.26 递延收益 781,857.29 781,857.29
在建工程 - - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 647,475,674.29 646,907,816.29
无形资产 7,677,142.49 7,880,744.27 负债合计 712,603,655.36 2,817,736,656.33
开发支出 - - 股东权益：
商誉 - - 股本 1,146,902,165.00 928,345,467.00
长期待摊费用 - - 资本公积 5,625,502,477.53 3,756,134,647.22
递延所得税资产 7,197,128.75 5,842,664.19 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 其他综合收益 - -
盈余公积 82,785,452.77 82,785,452.77
未分配利润 437,313,218.86 462,020,851.52
非流动资产合计 7,096,224,334.35 7,077,586,115.15 股东权益合计 7,292,503,314.16 5,229,286,418.51
资产总计 8,005,106,969.52 8,047,023,074.84 负债和股东权益总计 8,005,106,969.52 8,047,023,074.84
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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合 并 利 润 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 38 1,814,219,357.48 1,198,373,547.75
二、营业总成本 1,867,551,575.73 1,180,107,707.29
减：营业成本 38 1,490,924,593.35 1,036,803,328.78
税金及附加 39 12,712,753.27 2,278,066.53
销售费用 40 145,395,016.99 41,535,077.12
管理费用 41 207,461,909.92 60,381,978.11
财务费用 42 13,349,263.70 27,080,481.14
资产减值损失 43 -2,291,961.50 12,028,775.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 44 - 13,421,900.00
投资收益（损失以“－”号填列） 45 4,988,381.91 28,023,802.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45 -
其他收益 23,757,530.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,586,305.46 59,711,542.86
加：营业外收入 46 18,176,277.38 4,086,163.85
其中：非流动资产处置利得 46 679,436.82
减：营业外支出 47 1,921,754.55 1,690,415.42
其中：非流动资产处置损失 47 12,105.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,331,782.63 62,107,291.29
减：所得税费用 48 3,384,272.38 17,863,808.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,716,055.01 44,243,483.13
归属于母公司所有者的净利润 -11,716,055.01 44,243,483.13
少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额 49 227,340.51 191,578.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 227,340.51 191,578.84
（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 227,340.51 191,578.84
其中：外币财务报表折算差额 -29,895.56 191,578.84
现金流量套期损益的有效部分 257,236.07 -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -11,488,714.50 44,435,061.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,488,714.50 44,435,061.97
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.01 0.09
（二）稀释每股收益 -0.01 0.09
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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母 公 司 利 润 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
附注
项目 本期发生额 上期发生额
十六
一、营业收入 4 22,612,734.74 117,705,269.56
减：营业成本 4 22,577,076.88 117,032,876.38
税金及附加 4,346,199.94 163,792.26
销售费用 - 462,942.60
管理费用 3,115,545.57 3,399,379.89
财务费用 3,117,516.55 21,045,187.27
资产减值损失 -6,263,668.28 -2,482,119.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 5 263,287.67 28,979,788.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,016,648.25 7,062,999.34
加：营业外收入 - 8,070.00
其中：非流动资产处置利得 -
减：营业外支出 1,401,210.00 1,600,640.00
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,417,858.25 5,470,429.34
减：所得税费用 -1,354,464.56 1,988,137.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,063,393.69 3,482,292.03
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -4,063,393.69 3,482,292.03
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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合 并 现 金 流 量 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,113,321,246.41 1,006,170,925.67
收到的税费返还 43,567,229.26 3,482,060.65
收到的其他与经营活动有关的现金 50（1） 50,801,075.89 4,148,368.54
经营活动现金流入小计 2,207,689,551.56 1,013,801,354.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,968,018,431.14 1,008,432,837.53
支付给职工以及为职工支付的现金 313,852,559.04 43,528,091.47
支付的各项税费 159,057,859.19 53,830,373.91
支付的其他与经营活动有关的现金 50（2） 115,316,120.88 40,850,136.52
经营活动现金流出小计 2,556,244,970.25 1,146,641,439.43
经营活动产生的现金流量净额 -348,555,418.69 -132,840,084.57
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 242,381.53
取得投资收益所收到的现金 5,632,816.55 30,983,933.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 1,280,000.00 17,550.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 50（3） 1,281,145,479.45 60,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,288,300,677.53 91,001,483.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 78,247,197.59 19,955,977.45
现金
投资所支付的现金 2,253,206,605.78 23,225,242.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其他与投资活动有关的现金 50（4） 1,619,706,806.43 424,875.47
投资活动现金流出小计 3,951,160,609.80 43,606,095.42
投资活动产生的现金流量净额 -2,662,859,932.27 47,395,387.91
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 2,086,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 86,717,726.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,172,717,726.00 160,000,000.00
偿还债务所支付的现金 29,118,353.68 65,000,000.00
分配股利或偿付利息所支付的现金 39,464,902.21 57,089,651.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 50（5） - -
筹资活动现金流出小计 68,583,255.89 122,089,651.84
筹资活动产生的现金流量净额 2,104,134,470.11 37,910,348.16
四、汇率变动对现金的影响 161,338.11 433,084.61
五、现金及现金等价物净增加额 -907,119,542.74 -47,101,263.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,264,219,399.15 291,810,841.99
六、期末现金及现金等价物余额 357,099,856.41 244,709,578.10
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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母 公 司 现 金 流 量 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
附注
项目 本期发生额 上期发生额
十四
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,721,678.03 88,347,010.73
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 1,266,157.67 1,339,213.77
经营活动现金流入小计 70,987,835.70 89,686,224.50
购买商品、接受劳务支付的现金 44,598,270.22 69,599,485.68
支付给职工以及为职工支付的现金 1,174,924.16 2,305,101.45
支付的各项税费 8,657,129.56 8,106,533.60
支付其他与经营活动有关的现金 7,023,777.31 5,941,259.61
经营活动现金流出小计 61,454,101.25 85,952,380.34
经营活动产生的现金流量净额 9,533,734.45 3,733,844.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - 30,983,933.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 17,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 50,263,287.67
投资活动现金流入小计 83,263,287.67 31,001,483.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 127,264.00
投资支付的现金 2,180,379,855.78 40,982,867.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 21,113.43
投资活动现金流出小计 2,180,379,855.78 41,131,244.76
投资活动产生的现金流量净额 -2,097,116,568.11 -10,129,761.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,086,000,000.00
取得借款收到的现金 -
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 275,000,000.00 44,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,361,000,000.00 44,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,001,950.00 49,288,611.33
支付其他与筹资活动有关的现金 188,000,000.00 13,000,000.00
筹资活动现金流出小计 227,001,950.00 82,288,611.33
筹资活动产生的现金流量净额 2,133,998,050.00 -38,288,611.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 46,415,216.34 -44,684,528.60
加：期初现金及现金等价物余额 44,998,635.76 66,470,852.69
六、期末现金及现金等价物余额 91,413,852.10 21,786,324.09
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
8
合 并 股 东 权 益 变 动 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 928,345,467.00 3,747,951,554.12 - 45,290,545.80 82,785,452.77 721,767,719.88 - 5,526,140,739.57 510,260,000.00 545,416,876.90 - -886,902.31 82,785,452.77 660,676,582.09 - 1,798,252,009.45
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 928,345,467.00 3,747,951,554.12 - 45,290,545.80 82,785,452.77 721,767,719.88 - 5,526,140,739.57 510,260,000.00 545,416,876.90 - -886,902.31 82,785,452.77 660,676,582.09 - 1,798,252,009.45
三、本年增减变动金额（减少以
218,556,698.00 1,869,367,830.31 - 227,340.51 - -32,360,293.98 - 2,055,791,574.84 - - - 191,578.84 - 35,058,803.13 - 35,250,381.97
“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - 227,340.51 - -11,716,055.01 - -11,488,714.50 - - - 191,578.84 - 44,243,483.13 - 44,435,061.97
（二）所有者投入和减少资本 218,556,698.00 1,869,367,830.31 - - - - - 2,087,924,528.31 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 218,556,698.00 1,869,367,830.31 - - - - - 2,087,924,528.31 - - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - -20,644,238.97 - -20,644,238.97 - - - - - -9,184,680.00 - -9,184,680.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - -20,644,238.97 - -20,644,238.97 - - - - - -9,184,680.00 -9,184,680.00
3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,146,902,165.00 5,617,319,384.43 - 45,517,886.31 82,785,452.77 689,407,425.90 - 7,581,932,314.41 510,260,000.00 545,416,876.90 - -695,323.47 82,785,452.77 695,735,385.22 - 1,833,502,391.42
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
9
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
2017 年 1-6 月份
编制单位：南洋天融信科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 928,345,467.00 3,756,134,647.22 - - 82,785,452.77 462,020,851.52 5,229,286,418.51 510,260,000.00 553,599,970.00 - - 82,785,452.77 472,660,971.02 1,619,306,393.79
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 928,345,467.00 3,756,134,647.22 - - 82,785,452.77 462,020,851.52 5,229,286,418.51 510,260,000.00 553,599,970.00 - - 82,785,452.77 472,660,971.02 1,619,306,393.79
三、本年增减变动金额（减
218,556,698.00 1,869,367,830.31 - - - -24,707,632.66 2,063,216,895.65 - - - - - -5,702,387.97 -5,702,387.97
少 以 “ -” 号 填 列 ）
（一）综合收益总额 - - - - - -4,063,393.69 -4,063,393.69 - - - - - 3,482,292.03 3,482,292.03
（二）所有者投入和减少资本 218,556,698.00 1,869,367,830.31 - - - - 2,087,924,528.31 - - - - - - -
1.所有者投入资本 218,556,698.00 1,869,367,830.31 - - - - 2,087,924,528.31 - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - - - - - -
金额
3.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - -20,644,238.97 -20,644,238.97 - - - - - -9,184,680.00 -9,184,680.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - -20,644,238.97 -20,644,238.97 - - - - - -9,184,680.00 -9,184,680.00
3.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股
- - - - - - - - - -
本）
2.盈余公积转增资本（或股
- - - - - - - - - - - - - -
本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,146,902,165.00 5,625,502,477.53 - - 82,785,452.77 437,313,218.86 7,292,503,314.16 510,260,000.00 553,599,970.00 - - 82,785,452.77 466,958,583.05 1,613,604,005.82
法定代表人：郑汉武 主管会计工作负责人：李科辉 会计机构负责人：李伟琪
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南洋天融信科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度 人民币元
一、公司简介
1、 公司概况
南洋天融信科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市公园区中兴五金塑料制品厂（后
名称变更为广东南洋电缆厂），广东南洋电缆厂系于 1985 年 8 月设立的集体所有制企业。2000 年 4
月，经汕头市升平区人民政府经济体制改革办公室“汕升府体【2000】195 号”文批准，广东南洋电
缆厂改组为广东南洋电缆厂有限责任公司。2003 年 5 月，经汕头市工商行政管理局核准，广东南洋
电缆厂有限公司名称变更为广东南洋电缆集团有限公司。2017 年 6 月，经汕头市工商行政管理局核
准，广东南洋电缆集团有限公司名称变更为南洋天融信科技集团股份有限公司。
2005 年 8 月，经广东省人民政府办公厅“粤办函【2005】407 号”文批准，由广东南洋电缆集团有限
公司原有全体股东作为发起人，对广东南洋电缆集团有限公司进行整体改组，发起设立广东南洋电缆
集团股份有限公司，以截至 2005 年 3 月 31 日经审计的净资产 113,000,000.00 元按 1：1 的比例折为
广东南洋电缆集团股份有限公司股本 113,000,000 股，股份公司于 2005 年 8 月在广东省工商行政管理
局注册登记。
2008 年 1 月，经公司 2006 年度第二次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许
可字【2008】72 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,800 万股，发行后注册资本
增加为人民币 15,100 万元。公司于 2009 年 6 月根据 2008 年度股东大会决议以资本公积金转增股本
后，注册资本变更为 22,650 万元，并于 2009 年 8 月在广东省工商行政管理局办理变更登记。
2010 年 9 月，经公司 2009 年第三次临时股东大会审议决议通过并由中国证券监督管理委员会“证监
许可【2010】865 号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）2,863 万股，发行后
股本增加至 25,513 万元，并于 2010 年 11 月在汕头市工商行政管理局办理变更登记。
2011 年 4 月，根据公司 2010 年度股东大会决议以资本公积转增股本 25,513 万元后，注册资本变更为
人民币 51,026 万元，并于 2011 年 7 月在汕头市工商行政管理局办理变更登记。
2016 年 12 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】3123 号”文批准，公司向特定对象非
公开发行人民币普通股（A 股）418,085,467 股，每股面值 1 元，非公开发行后公司注册资本增加至
928,345,467.00 元，并于 2017 年 1 月 5 日收到了中国证券登记结算公司深圳分公司《股份登记申请受
理确认书》，确认公司本次增发股份数量为 418,085,467 股，该部分股份已于 2017 年 1 月 24 日在深交
所上市，发行后公司总股本为 928,345,467 股。
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南洋天融信科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度 人民币元
2017 年 1 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】3123 号”文批准，公司就发行股份购
买资产的募集配套资金向樟树市鸿晟汇投资管理中心（有限合伙）等 9 家机构非公开发行 218,556,698
股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 9.70 元，合计募集配套资金 2,120,000,000.00 元，用以支付现金
对价 2,079,379,855.78 元及中介机构等费用。公司已于 2017 年 2 月 7 日收到中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，该部分股份已于 2017 年 2 月 21 日在深交所
上市，发行后公司总股本为 1,146,902,165 股。
企业统一社会信用代码为 914405001929358117
法定代表人：郑汉武
公司注册资本：人民币 1,146,902,165.00 元
公司住所：汕头市珠津工业区珠津二街 1 号
2、 公司经营范围
经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需机械设备、零配件及其他原辅材料的进口业务；
布电线，电力电缆，低压电器及原件，塑料制品的加工、制造；技术开发、技术推广、技术转让、技
术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售：
电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；生产、加工：计算机软硬件。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、 公司基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理
负责公司的日常经营管理工作。
4、 合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围包含广州南洋电缆有限公司、南洋电缆（天津）有限公司、南标（天
津）贸易有限公司、南洋电力电缆（澳大利亚）有限公司、香港南洋发展有限公司（HONG KONG
NANYANG DEVELOPMENT COMPANY LIMITED）、广东南洋电缆股份有限公司、广州南洋新能
源有限公司、北京天融信科技有限公司及其子公司北京天融信网络安全技术有限公司、北京天融信软
件有限公司、上海天融信网络安全技术有限公司、武汉天融信网络安全技术有限公司、天津华盾科技
有限公司、北京天融信安全技术有限公司等 14 家子（孙）公司，详见本附注七、1“在其他主体中的
权益”。公司本期新增合并范围为通过非公开发行股份购买资产方式，收购北京天融信科技有限公司
100%股权，具体情况见本附注六、“合并范围的变更”。
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南洋天融信科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度 人民币元
5、 财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2017 年 8 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006 年
颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
编制。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、 会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采
用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
公司记账本位币为人民币。
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5、 记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，
当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合
并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一
控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业
为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基
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2017 年度 人民币元
础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确
认和计量。
7、 合并财务报表的编制方法
—合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报
表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成
果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
—合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制
合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对
合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负
债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
8、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（3
个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、 外币业务和外币报表折算
—外币业务
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2017 年度 人民币元
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合
成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经
营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负
债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币
报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他
类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期
间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分
为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后
续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资
产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变
动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期
损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款
作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资
产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初
始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
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如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合
的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的
金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中
进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失
时，冲减已计提的相关减值准备。
11、应收款项
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名
或占应收款项余额 10%以上的款项。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏
账准备。
—按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 依 据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内业务组合 合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似信用风险特征
——按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内业务组合 除存在客观证据表明无法收回外，不对应收合并范围内款项计提坏账准备
——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
a) 对电力电缆行业应收款项：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 80 80
b) 对信息安全领域应收款项：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 — 10
7-12 个月 10 10
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
存货分类：原材料、半成品、产成品、委托加工物资等。
存货的核算：公司存货购入按实际成本计价，领用或发出按加权平均法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业
已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机
构的批准；（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。符
合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置
费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为
资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公
司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
长期股权投资的分类
—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
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当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期
损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的
公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成
本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长
期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有
商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资
产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股
权投资采用权益法核算。
——成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资
收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综
合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”
15、固定资产
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超
过 1 年的有形资产。
固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备；
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预计使
用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋建筑物 20-40 3-10 2.25-4.85
机器设备 8-10 3-10 9.00-12.13
运输设备 8-10 3-10 9.00-12.13
办公设备 3-5 3-10 18.00-19.40
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入
当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
融资租入固定资产的认定依据
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的
租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在
租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于
资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”
16、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
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在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可
使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过
程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按
实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为
使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生
的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按
以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
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直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
18、无形资产
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条
件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无
形资产的公允价值入账。
—非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产公允价值和应支付相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资
产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权及软件、知识产权及专利技术，其中土地使用权按使用期
限平均摊销，软件及知识产权按 1-10 年摊销，专利技术按 8-20 年摊销。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投
资等非流动资产项目，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
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收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期
已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或
者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上
述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予
的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给
予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，
为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、
短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归
属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工
当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；第
③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间
通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、
长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，
按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益相关资产成本。
22、预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司
承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估
计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三
方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入确认原则
公司销售商品取得的收入，为对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关的经济利益很可能流入
企业，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计
量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够
得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
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提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入
公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、
协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
信息安全领域收入确认的具体原则：
（1）标准化软件产品
标准化软件产品不需要安装调试的，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试
的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
（2）客户化软件产品
客户化软件产品一般合同项目实施周期较长，按客户提供的阶段性验收凭据确定完工进度，分阶段确
认收入；无阶段性验收凭据的，在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。
（3）安全服务收入
安全服务收入包括定期维护服务、设备租赁服务和其他服务。定期维护服务在服务期间采用直线法确
认收入；设备租赁服务承租方出具结算单的，以结算单所涉内容进行收入确认，承租方未能出具结算
单的，在合同定义的租赁期间内采用直线法确认收入；其他服务按客户提供的阶段性验收凭据确定完
工进度，分阶段确认收入，无阶段性验收凭据的，在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。
（4）第三方产品
在第三方产品交付客户，且产品所有权上的主要风险或报酬转移给客户，收到货物签收单或取得收取
货款的权利时，确认收入。
（5）安全集成业务
安全集成业务是指以上几种销售和劳务形式组合而形成的综合性业务，对于安全集成业务，若以上各
类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认，如果不能单独核算，则合并核算，
并按客户提供的阶段性验收凭据确定完工进度，分阶段确认收入；无阶段性验收凭据的，在项目完成
并经对方验收合格后一次性确认收入。
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24、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助根据补助对象分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，难以区分的综合性政府
补助归类为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接
计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股
东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用
或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的
所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
—递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
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——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项
交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；（3）
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主
体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
26、经营租赁
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、套期保值
套期保值的分类、确认和计量
—公司套期保值分为以下三类：现金流量套期、公允价值套期和境外经营净投资套期。套期保值同时
满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并
准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的
风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变
动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
——现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，按套期工具自套期
开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额
中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为
所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的套期工
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具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，如果预期原直接
在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入
当期损益。
——公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损
失计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当
期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
——对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期
的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中
属于无效套期的部分，计入当期损益。
28、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该
组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分
是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计的变更
―重要会计政策变更
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助根据补助对象分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，难以区分的综合性政府
补助归类为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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—重要会计估计变更
公司本期无重要会计估计变更。
四、主要税项
1、 增值税
税种 计税依据 税率
销售货物 17%
增值税 出租设备 17%
技术服务收入 6%
公司之子公司北京天融信科技有限公司及其下属公司软件产品及计算机系统集成产品按 17%计算增
值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关
于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日起增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。
2、 企业所得税
公司名称 税率 备注
南洋天融信科技集团股份有限公司 25%
广州南洋电缆有限公司 25%
南标（天津）贸易有限公司 25%
广东南洋电缆股份有限公司 25%
广州南洋新能源有限公司 25%
南洋电缆（天津）有限公司 15% 注1
南洋电力电缆（澳大利亚）有限公司 30% 注2
香港南洋发展有限公司 尚未开始运作
北京天融信科技有限公司 15% 注3
北京天融信网络安全技术有限公司 15% 注3
上海天融信网络安全技术有限公司 25%
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公司名称 税率 备注
武汉天融信网络安全技术有限公司 25%
北京天融信软件有限公司 12.5% 注4
天津华盾科技有限公司 25%
北京天融信安全技术有限公司 25%
注 1：南洋电缆（天津）有限公司于 2013 年 11 月 22 日被认定为高新技术企业并于 2016 年通过复审，
分别获发编号为 GR201312000166 及编号为 GR201612000767 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年
颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2016
及 2017 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
注 2：南洋电力电缆（澳大利亚）有限公司位于澳大利亚墨尔本，2016 及 2017 年度按 30%的税率计
缴公司所得税。
注 3：北京天融信科技有限公司及其子公司北京天融信网络安全技术有限公司符合国家规划布局内重
点软件企业确认条件，2015 年及 2016 年企业所得税汇算清缴均减按 10%税率征收企业所得税。2014
年 10 月 30 日，北京天融信科技有限公司及其子公司北京天融信网络安全技术有限公司通过了高新技
术企业资格重新认定，高新技术企业资格有效期为三年，2017 年再次通过高新技术企业资格认定，
目前已通过公示，2017 年至 2019 年所得税减按 15%税率缴纳企业所得税。
注 4：北京天融信软件有限公司于 2013 年 11 月 11 日被认定为软件企业（证书编号京 R-2013-1285），
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27 号）的规定，新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业经认定后，在 2017 年 12 月
31 日前自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半
征收企业所得税。公司于 2015 年度开始获利，2015 及 2016 年度免缴企业所得税。
注 5：公司之子公司北京天融信科技有限公司及其下属公司软件产品及计算机系统集成产品按 17%计
算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总
局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日起增值税一般
纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的
部分实行即征即退政策。
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五、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 508,699.26 454,981.04
银行存款 343,186,411.00 1,241,869,120.12
其他货币资金 36,941,641.94 46,490,219.76
合计 380,636,752.20 1,288,814,320.92
—货币资金期末余额较期初余额减少 908,177,568.72 元，减幅 70%，主要系本期购买银行理财产品所
致。
—其他货币资金期末余额主要为公司存入银行的投保证金、履约保函保证金、银行承兑汇票保证金及
未开仓的期货保证金等。
—所有银行存款均以本公司及合并范围内公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
期货合约 1,7336,751.00 11,290,989.00
合计 1,7336,750.00 11,290,989.00
—公司为规避原材料价格波动风险，本期开仓买入铜商品期货合约以锁定预期销售的电缆产品对应铜
材的价格，期末余额由已开仓的铜商品期货合约公允价值变动形成。
3、 应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,082,563.99 1,813,177.80
商业承兑汇票 36,755,611.84 21,941,502.60
信用证 - -
合计 52,838,175.83 23,754,680.40
（2）公司期末不存在已质押的应收票据。
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如下：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,363,362.99 -
商业承兑汇票 - -
合计 17,363,362.99 -
（4）公司期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、 应收账款
（1）公司 2017 年 06 月 30 日应收账款净额为 1,074,045,835.63 元，按种类列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 - - - - -
按账龄分析组合计提坏账准
备的应收账款 1,165,280,986.87 99.04 92,164,424.16 7.91 1,073,116,562.71
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 11,250,875.75 0.96 10,321,602.83 91.74 929,272.92
合计 1,176,531,862.62 102,486,026.99 8.71 1,074,045,835.63
100.00
续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
项 目
比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 - - - - -
按账龄分析组合计提坏账准
备的应收账款 1,116,792,985.99 99.01 91,682,422.22 8.21 1,025,110,563.77
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 11,129,285.32 0.99 10,212,171.44 91.76 917,113.88
合计 1,127,922,271.31 100.00 101,894,593.66 9.03 1,026,027,677.65
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—公司期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 所占比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 994,908,018.00 85.38 11,920,566.43 1.20
1-2 年 87,836,556.25 7.54 17,567,311.25 20.00
2-3 年 24,968,360.17 2.14 12,484,180.09 50.00
3 年以上 57,568,052.45 4.94 50,192,366.39 87.19
合计 1,165,280,986.87 100.00 92,164,424.16 8.21
—期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
项 目 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
按账面余额与预计可收
单位 1 204,821.05 204,821.05 100.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 2 3,877,185.10 3,489,466.59 90.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 3 663,554.66 663,554.66 100.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 4 743,745.44 743,745.44 100.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 5 292,365.08 292,365.08 100.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 6 2,691,112.00 2,422,000.80 90.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 7 2,602,841.71 2,342,557.54 90.00 回金额的差异单独计提
按账面余额与预计可收
单位 8 121,590.43 109,431.39 90.00 回金额的差异单独计提
合计 11,197,215.47 10,267,942.55 91.70
（2）本期计提坏账准备 591,433.33 元；
（3）公司本期不存在核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：
38
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
占应收账款总
客 户 与本公司关系 金额 账 龄 坏账准备余额
额的比例(%)
客户 1 非关联客户 57,084,364.45 1 年以内 285,421.82
4.85
客户 2 非关联客户 35,743,181.25 1 年以内 178,715.91
3.04
客户 3 非关联客户 28,230,617.29 1 年以内 141,153.09
2.40
客户 4 非关联客户 22,761,672.29 1 年以内 113,808.36
1.93
客户 5 非关联客户 19,169,158.72 2 年以内 3,833,831.74
1.63
合计 162,988,994.00 13.85 4,552,930.92
（5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5、 预付款项
（1）公司 2017 年 06 月 30 日预付款项净额为 16,302,911.08 元，按账龄列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,888,054.46 97.46 8,178,451.91
97.94
1-2 年 316,410.68 1.94 85,091.43
1.02
2-3 年 46,037.74 0.28 46,437.74
0.56
3 年以上 52,408.20 0.32 40,169.18
0.48
合计 16,302,911.08 100.00 8,350,150.26
100.00
—预付款项期末余额较期初余额增加 7,952,760.82 元，增幅 95.24%，主要系系依约预付货款受期末到
货情况影响所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项列示如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例
单位 1 非关联关系 3,643,659.30 22.35
单位 2 非关联关系 2,500,000.00 15.33
39
南洋天融信科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度 人民币元
单位 3 非关联关系 1,384,465.50 8.49
单位 4 非关联关系 628,890.00 3.86
单位 5 非关联关系 453,120.00 2.78
合计 8,610,134.80 52.81
6、 应收利息
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 - -
合计 - -
7、 其他应收款
（1）公司 2017 年 06 月 30 日其他应收款净额为 28,693,834.77 元，按种类分析列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 52,834,881.03 61.88 52,834,881.03 100.00 0.00
按账龄分析组合计提坏账准
备的其他应收款 32,545,598.16 38.12 3,851,763.39 11.83 28,693,834.77
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 0.00
合计 85,380,479.19 100.00 56,686,644.42 66.39 28,693,834.77
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 52,834,881.03 61.25 52,834,881.03 100.00 -
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
按账龄分析组合计提坏账准
备的其他应收款 33,369,454.57 38.69 3,626,232.82 10.87 29,743,221.75
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 56,007.55 0.06 56,007.55 100.00 -
合计 86,260,343.15 100.00 56,517,121.40 65.52 29,743,221.75
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款计提坏账准备的情况如下：
计提比
项 目 账面金额 坏账准备 例(%) 计提理由
大冶有色瑞鑫铜业有限公司 51,062,968.33 51,062,968.33 100.00 预计无法收回
胡伟 1,771,912.70 1,771,912.70 100.00 预计无法收回
合计 52,834,881.03 52,834,881.03 100.00
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金 额 所占比例(%) 金 额 计提比例(%)
1 年以内 25,892,246.86 79.56 1,389,815.70 5.37
1-2 年 4,414,145.73 13.56 882,829.15 20.00
2-3 年 1,297,747.05 3.99 648,873.53 50.00
3 年以上 941,458.52 0.43 930,245.01 98.81
合计 32,545,598.16 97.54 3,851,763.39 11.83
（2）本期计提坏账准备 169,523.02 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0.00 元。
（3）公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
款项性质 期末余额 期初余额
订货订金 51,062,968.33 51,062,968.33
保证金 17,391,985.14 19,935,332.35
备用金 507,237.39 3,006,436.22
应收出口退税款 -- 6,057,660.31
固定资产出售款 920,257.00
其他 15,498,031.33 6,197,945.94
合计 85,380,479.19 86,260,343.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他应收款期末余
项 目 款项性质 期末余额 账龄 额合计的比例（%） 坏账准备余额
单位 1 订货订金 51,062,968.33 3 年内 59.20 51,062,968.33
单位 2 其他 1,771,912.70 5 年以上 2.08 1,771,912.70
单位 3 投标保证金 1,400,000.00 1 年之内 1.64 70,000.00
单位 4 履约保证金 1,337,800.00 2 年内 1.57 267,560.00
单位 5 其他 1,187,389.83 1 年以内 1.39 118,738.98
合计 56,760,070.86 66.48 53,291,180.01
（6）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、 存货
（1）公司 2016 年 12 月 31 日存货净额为 553,324,598.33 元，明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,538,323.84 2,361,997.75 83,176,326.09 96,889,063.80 5,316,887.65 91,572,176.15
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
半成品 204,348,349.02 2,811,787.31 201,536,561.71 129,347,446.77 5,367,737.80 123,979,708.97
产成品 454,468,337.44 6,524,523.88 447,943,813.56 353,959,591.82 18,249,860.92 335,709,730.90
委托加工物资 1,588,658.85 - 1,588,658.85 2,062,982.31 - 2,062,982.31
合计 745,943,669.15 11,698,308.94 734,245,360.21 582,259,084.70 28,934,486.37 553,324,598.33
（2）存货跌价准备列示如下：
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 5,316,887.65 59,131.77 0.00 2,774,925.04 0.00 2,601,094.38
半成品 5,367,737.80 0.00 0.00 2,795,047.12 0.00 2,572,690.68
产成品 18,249,860.92 65,826.95 0.00 11,791,163.99 0.00 6,524,523.88
合计 28,934,486.37 124,958.72 0.00 17,361,136.15 0.00 11,698,308.94
—存货跌价准备本期转销额系本期相关存货已周转销售，存货跌价准备相应减少所致。
—确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
计提存货跌价 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 准备的依据 准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低 - -
产成品 成本与可变现净值孰低 - -
9、 一年内到期的非流动资产
公司 2017 年 06 月 30 日一年内到期的非流动资产余额为 0.00 元，其明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 - -
合计 - -
10、其他流动资产
公司 2017 年 06 月 30 日其他流动资产余额为 612,306,532.06 元，其明细列示如下：
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
项 目 期末余额 期初余额
理财产品 530,000,000.00 150,000,000.00
待抵扣增值税进项税 13,397,570.54 15,001,041.93
预缴企业所得税 2,834,738.52 4,520,093.25
期货交易保证金 66,074,223.00 47,707,939.00
合计 612,306,532.06 217,229,074.18
—其他流动资产期末余额较期初余额增加 395,077,457.88 元，增幅 181.87%，主要系购买理财产品及
支付的期货交易保证金增加所致。
44
南洋天融信科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
11、可供出售金额资产 人民币：元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面价值 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 82,200,000.00 82,200,000.00 81,200,000.00 - 81,200,000.00
其中：按成本计量的 82,200,000.00 82,200,000.00 81,200,000.00 - 81,200,000.00
合计 82,200,000.00 82,200,000.00 81,200,000.00 - 81,200,000.00
明细列示如下：
账面余额 减值准备 本期
在被投资单
被投资单位 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例
红利
广西保利领秀投资有限公司 33,000,000.00 - - 33,000,000.00 - - - - 16.50% -
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.50%
珠海利晖股权投资合伙企业（有限
48,000,000.00 - 48,000,000.00 - - - - 2.80% -
合伙）
长沙天融信网络安全技术有限公司 200,000.00 - 200,000.00 - - - - 10.00% -
合计 81,200,000.00 1,000,000.00 - 81,200,000.00 - - - - -
—广州民营投资股份有限公司：2017 年 1 月 13 日核准成立、注册号 91440101MA59HYX6H、注册资金 20000 万元、2017 年 1 月 24 日股权投资 100 万元、
股东 29 个、占股权 0.5%。
12、长期股权投资 人民币：元
减值准备期
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额
末余额
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2017 年度 人民币元
其他
宣告发放现
减少 权益法下确认的 综合 其他权
追加投资 金股利或利 其他 计提减值准备
投资 投资损益 收益 益变动
润
调整
联营企业
珠海利南投资合伙企业
-27,326.61
（有限合伙） 88,000,000.00 87,972,673.39
广州怡珀新能源产业股
权投资合伙企业（有限 62,116,111.83
合伙） 27,300,000.00 -12,223.53 89,403,888.30
深圳天融信网络安全技
术有限公司 - - - - - - - - - - 64,513.76
北京正奇云安科技有限
493,382.67 - 335,370.38 - - - - - -
公司 - 828,753.05
北京同天科技有限公司 9,770,332.97 -612,953.27 - - - - - -
- - 9,157,379.70
北京天融信教育科技有
-
700,000.00
限公司 700,000.00
合计 72,379,827.47 116,000,000.00 -317,133.03 - - - - - 188,062,694.44 64,513.76
—公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于参与设立怡珀新能源产业投资基金（有限合伙）的议案》，公司之全资子公司广州南洋新能源有限公
司以自筹资金人民币 9,100 万元参与投资设立广州怡珀新能源产业股权投资合伙企业（有限合伙）（正式成立工商登记名称），占认缴出资金额 1.74 亿元
的 52.30%。该投资基金成立于 2016 年 4 月 21 日，存续期限为 7 年，总规模 3 亿元（首期认缴人民币 1.74 亿元），基金管理人为广州怡珀新能源产业投资
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
管理有限责任公司，投资领域为新能源汽车动力电池相关领域。广州南洋新能源有限公司本期实际缴纳出资 2,730 万元, 广州南洋新能源有限公司累计实际
缴纳出资 9,100 万元，已按协议全部按时缴纳出资。
—公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于参与投资珠海利南投资合伙企业（有限合伙）》的议案。全资子公司广州南洋电缆有限公司（以下
简称“广州南洋”）拟以自筹资金人民币 8,800 万元参与投资珠海利南投资合伙企业（有限合伙）（正式成立工商登记名称），占第一期认缴出资金额 8,901
万元的 98.87%。该投资基金成立于 2016 年 8 月 26 日，存续期限为不超过 5 年，总规模 8,901 万元（首期认缴人民币 8,901 亿元），基金管理人保利（横
琴）资本管理有限公司，主要对新能源产业、先进装备制造业、现代服务业、以及与南洋股份的主营业务能形成规模效应或者产业协同效应的领域和行业
进行投资。广州南洋电缆有限公司本期实际缴纳出资 8,800 万元。
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2017 年度 人民币元
13、固定资产 人民币：元
（1）公司 2016 年 12 月 31 日固定资产净额为 683,018,789.00 元，其明细列示如下：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 600,141,335.66 380,244,463.69 27,885,436.40 39,468,208.57 1,047,739,444.32
2.本期增加金额 43,050,757.74 3,995,243.35 529,623.89 1,646,746.37 49,222,371.35
（1）购置 43,050,757.74 3,121,118.74 505,341.88 1,646,746.37 48,323,964.73
（2）在建工程转入 0.00 874,124.61 0.00 0.00 874,124.61
（3）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）汇率差 0.00 0.00 24,282.01 0.00 24,282.01
3.本期减少金额 1,972,241.80 180,235.15 0.00 58,194.93 2,210,671.88
（1）处置或报废 1,972,241.80 180,235.15 0.00 58,194.93 2,210,671.88
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 600,141,335.66 380,244,463.69 27,885,436.40 39,468,208.57 1,047,739,444.32
二、累计折旧
1.期初余额 120,666,136.51 209,888,349.02 11,908,849.49 17,628,568.51 360,091,903.53
2.本期增加金额 11,767,674.07 16,480,437.66 1,360,327.42 994,764.76 30,603,203.91
（1）计提 11,767,674.07 16,480,437.66 1,360,327.42 994,764.76 30,603,203.91
（2）其他增加 - - - - -
（3）汇率差 - - - - -
3.本期减少金额 468,764.45 168,818.34 0.00 55,294.85 692,877.64
（1）处置或报废 468,764.45 168,818.34 0.00 55,294.85 692,877.64
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 120,666,136.51 209,888,349.02 11,908,849.49 17,628,568.51 360,091,903.53
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
三、减值准备
1.期初余额 - 4,628,751.79 - - 4,628,751.79
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
（3）汇率差 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - 4,628,751.79 - - 4,628,751.79
四、账面价值
期末账面价值 509,254,805.47 153,230,751.76 15,145,883.38 22,488,721.59 700,120,162.20
期初账面价值 479,475,199.15 165,727,362.88 15,976,586.91 21,839,640.06 683,018,789.00
—固定资产本期增加系澳洲公司购入仓库所致。
（2）公司期末不存在暂时闲置、融资租赁租入的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产列示如下：
项 目 账面价值
房屋建筑物 45,962,217.61
合计 45,962,217.61
（4）截至 2017 年 06 月 30 日，公司已抵押的固定资产如下：
项 目 账面价值
澳大利亚仓库 12,744,136.66
合计 12,744,136.66
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2 0 1 7 年 度 人 民 币 元
14、在建工程
（1）公司 2017 年 06 月 30 日在建工程净值为 0 元，列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 - - - 116,664.76 - 116,664.76
合计 - - - 116,664.76 - 116,664.76
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
15、无形资产
项目 土地使用权 软件 知识产权 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 110,994,493.20 50,461,408.42 25,200.00 209,536,500.00 371,017,601.62
2.本期增加金额 - - -
12,875,189.77 12,875,189.77
（1）购置 - - -
12,875,189.77 12,875,189.77
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 110,994,493.20 63,336,598.19 25,200.00 209,536,500.00 383,892,791.39
二、累计摊销
1.期初余额 19,445,005.66 874,113.78 - - 17,888,577.16
2.本期增加金额 1,122,174.33 3,764,719.20 - 11,441,324.65 16,328,218.18
（1）计提 1,122,174.33 3,764,719.20 - 11,441,324.65 16,328,218.18
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 20,567,179.99 36,353,278.07 25,200.00 26,696,424.19 83,642,082.25
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 90,427,313.21 26,983,320.12 - 182,840,075.81 300,250,709.14
2.期初账面价值 91,549,487.54 17,872,849.55 - 194,281,400.46 303,703,737.55
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2017 年度 人民币元
—截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
16、商誉
—商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
北京天融信科技有
限公司 4,577,176,417.96 - - - - 4,577,176,417.96
合计 4,577,176,417.96 - - - - 4,577,176,417.96
—商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
北京天融信科技
有限公司 - - - - - -
合计 - - - - - -
—公司报告期末对商誉进行减值测试，对北京天融信科技有限公司的商誉经减值测试后未见发生减值
的情况。
17、长期待摊费用
剩余
本期增
项目 原始金额 期初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销
加
年限
预付基金管理
费 1,811,320.76 1,374,717.52 - 476,055.34 912,658.58 898,662.18 12 月
租入固定资产 1-18
改良支出 2,900,769.00 933,899.38 - 483,461.52 2,450,331.14 450,437.86
月
合计 4,712,089.76 2,308,616.90 - 959,516.86 3,362,989.72 1,349,100.04
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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2017 年度 人民币元
资产减值准备 179,455,063.12 39,373,574.63 190,093,419.06 40,413,613.96
内部交易未实现利润 - - 6,235,993.63 1,872,200.47
可抵扣亏损 82,388,833.88 18,753,711.25 40,652,515.20 10,789,847.03
递延收益 1,581,857.28 395,464.32 1,581,857.29 395,464.32
应付职工薪酬 806,969.98 201,742.50 806,969.98 201,742.50
期货所引起的可抵扣暂时性差异 - - 15,005,145.46 3,751,286.36
合计 264,232,724.26 58,724,492.70 254,375,900.62 57,424,154.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
差异 债 异 债
非同一控制企业合并资产评估增值 285,738,921.25 28,573,892.12 298,684,351.40 29,868,435.14
现金流量套期保值相关应纳税暂时性差异 17,336,750.00 4,124,247.50 14,551,050.00 3,033,312.50
合计 303,075,671.25 32,698,139.62 313,235,401.40 32,901,747.64
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,338,151.49 20,787,395.47
可抵扣暂时性差异 28,649,422.03 2,338,151.49
合计 30,987,573.52 23,125,546.96
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2019 年度 1,635,463.59 1,635,463.59
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2017 年度 人民币元
2020 年度 9,372,303.79 9,372,303.79
2021 年度 9,779,628.09 9,779,628.09
2022 年度 7,862,026.56 -
合计 28,649,422.03 20,787,395.47
19、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备款 3,273,397.01 8,776,766.55
预付投资款 6,826,750.00
合计 10,100,147.01 8,776,766.55
—其他非流动资产期末余额较期初余额增加 1,323,380.46，增幅 15.08%，主要系北京天融信科技有限
公司预付投资款所致。
—截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在需计提其他非流动资产减值准备的情形。
20、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 30,,000,000.00 -
保证借款 56,717,726..00 28,970,289.32
合计 86,717,726.00 28,970,289.32
—短期借款期末余额较期初余额增加 57,747,436.68，增幅 199.33%，主要系本期补充流动资金所致。
—保证借款期末余额系子公司广州南洋电缆有限公司从中国民生银行天津分行借入，由本公司提供连
带责任担保。
—截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
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2017 年度 人民币元
21、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 1,000,000.00
合计 - 1,000,000.00
—应付票据期末余额较期初减少 1,000,000.00，减幅 100%，主要系本期已按期承兑银行承兑汇票支付
货款所致。
—截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 108,367,353.31 134,570,701.29
合计 108,367,353.31 134,570,701.29
—应付账款期末余额较期初余额减少 26,203,347.98 元，减幅 19.47%，主要系本期公司已依约支付各
项货款所致。
（2）公司期末不存在账龄超过一年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 215,331,062.21 170,343,960.65
合计 215,331,062.21 170,343,960.65
—预收款项期末余额较期初余额增加 44,987,101.56 元，增幅 26.41%，主要系本期公司订单增加依约
收取的预付货款所致。
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（2）公司期末账龄超过一年的重要预收款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,395,905.36 尚未结算
单位 2 2,054,603.80 尚未结算
单位 3 1,158,906.00 尚未验收
单位 4 1,007,301.56 尚未结算
单位 5 951,745.29 尚未验收
合计 8,568,462.01 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期职工薪酬 124,122,764.49 215,338,010.82 297,917,526.13 41,543,249.18
二、离职后福利-设定提存计划 2,990,515.16 25,672,960.53 25,702,206.89 2,961,268.80
三、辞退福利 - - - -
四、其他长期职工福利 - - - -
合计 127,113,279.65 241,010,971.35 323,619,733.02 44,504,517.98
（2）短期职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 94,000,339.55 179,576,043.33 266,095,555.66 7,480,827.22
二、职工福利费 0.00 3,414,929.74 3,414,929.74 0.00
三、社会保险费 1,558,208.78 13,970,932.59 13,944,379.46 1,584,761.91
其中：1、医疗保险费 854,921.27 12,445,580.12 12,421,826.63 878,674.76
2、工伤保险费 31,023.51 443,444.58 442,914.11 31,553.98
3、生育保险费 672,264.00 1,060,778.49 1,058,509.32 674,533.17
四、住房公积金 58,084.00 13,860,852.87 13,265,167.87 653,769.00
五、工会经费和职工教育经费 28,506,132.16 4,515,252.29 1,197,493.40 31,823,891.05
合计 124,122,764.49 215,338,010.82 297,917,526.13 41,543,249.18
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（3）设定提存计划列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险费 2,877,868.58 24,694,434.33 24,721,998.75 2,850,304.16
二、失业保险费 112,646.58 978,526.20 980,208.14 110,964.64
合计 2,990,515.16 25,672,960.53 25,702,206.89 2,961,268.80
—应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 82,608,761.67 元，减幅 64.99%，主要系公司已按时发放 2016
年 12 月工资及年终奖金所致，不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
25、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 10,701,989.56 56,021,236.08
增值税 1,6028,824.01 37,978,339.96
个人所得税 2,720,175.54 -
城市建设维护税 1,108,029.1 3,096,910.18
教育费附加 797,122.2 1,745,827.35
堤围费 21,999.6 11,730.38
其他税费 1,002,439.45 4,917,149.37
合计 32,380,579.46 103,771,193.32
—应交税费期末余额较期初余额减少 71,390,613.86 元，减幅 68.80%，主要系公司已缴纳期初计提的
税费所致。
26、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
公司债券利息 3,466,666.67 22,966,666.67
银行借款利息 68,533.92 36,756.05
合计 3,535,200.59 23,003,422.72
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27、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 20,644,238.97 -
合计 20,644,238.97 -
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款如下：
项 目 期末余额 期初余额
保证金 3,865,515.70 4,441,044.50
软件费 0.00 40,000.00
购买股权应付款 0 2,079,379,855.78
应付费用 18,698,998.13 14,578,474.36
其他 9,780,258.76 6,384,605.62
合计 32,344,772.59 2,104,823,980.26
—其他应付款期末余额较期初余额减少 2,072,479,207.67 元，减幅 98.46%，主要系本期支付收购子公
司北京天融信科技有限公司现金对价的股权所致。
—公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 7,788,800.50 7,498,471.50
合计 7,788,800.50 7,498,471.50
—一年内到期的长期借款明细表如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
Bank of China（Australia）Limited 2014/10/20 2017/10/19 AUD 5.30% 1,495,000.00 1,495,000.00
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2017 年度 人民币元
合计 1,495,000.00 1,495,000.00
—一年内到期的非流动负债期末余额 7,788,800.50 元（AUD1,495,000.00）系公司下属孙公司南洋电力
电缆（澳大利亚）有限公司从 Bank of China（Australia）Limited 借入的长期借款，以其自有的房屋建
筑物作为抵押担保，并由郑灿标和杨茵提供连带责任保证担保。
30、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
高性能入侵防御系统产业化 1,036,666.67 1,686,666.67
基于大数据与云计算的互联网风险探知与服务平台 905,444.44 1,500,444.44
下一代互联网 VPN 设备产业化项目 574,500.00 1,488,833.33
北京市海淀区财政局拨付项目补贴款 710,873.78 951,207.11
下一代互联网防火墙产业化项目 650,688.61 967,043.89
下一代互联网审计系统产业化项目 636,000.00 636,000.00
支持 IPV4/IPV6 的税务专网边界防火墙应用示范项目 202,302.94 443,471.03
面向云环境的信息安全管理平台产业化 293,490.00 293,490.00
2012AA013102”课题 156,666.67
市公共信用信息服务平台运行安全和应急管理系统项目 69,999.97 139,999.99
合计 5,079,966.41 8,263,823.13
—其他流动负债期末余额减少 3,183,856.72 元,减幅为 38.53%,主要系本期将北京天融信科技有限公司
政府补助结转当期损益所致。
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2 0 1 7 年 度 人 民 币 元
31、应付债券
（1）应付债券：
项 目 期末余额 期初余额
公司债券 646,693,817.00 646,125,959.00
合计 646,693,817.00 646,125,959.00
（2）应付债券的增减变动：
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿还 余额
13 南洋债 650,000,000.00 2013-5-30 7年 650,000,000.00 646,125,959.00 - - 567,858.00 - 646,693,817.00
合计 650,000,000.00 646,125,959.00 - - 567,858.00 - 646,693,817.00
—公司根据 2013 年第一次临时股东大会决议于 2013 年 5 月 30 日公开发行面值总额为 6.5 亿元公司债券，债券期间为七年期（附第 5 年末发行人上调票面
利率和投资者回售选择权），发行费用为 795 万元，还本计息方式为到期一次还本，按年付息，票面利率为 6%。
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32、递延收益
公司 2017 年 06 月 30 日递延收益余额 26,409,059.26 元，均为政府补助，其分类明细列示如
下：
本期增加补 本期计入营业 与资产/收益
项 目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 相关
新能源、船用及变频节能特种电缆
21,185,729.89 1,832,722.56 19,353,007.33 与资产相关
项目
挤铝机生产线节能改造项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关
基于线缆企业库存控制与生产过程
703,107.29 703,107.29 与资产相关
自动化管控的开发与应用项目
交联聚乙烯绝缘钢丝铠装电缆项目 78,750.00 78,750.00 与资产相关
高性能入侵防御系统产业化 1,639,999.99 410,000.00 1,229,999.99 与资产相关
基于大数据与云计算的互联网风险
1,114,111.11 263,000.00 851,111.11 与资产相关
探知与服务平台
下一代互联网审计系统产业化项目 1,007,000.00 -318,000.00 689,000.00 与资产相关
下一代互联网防火墙产业化项目 736,500.01 245,500.00 491,000.01 与资产相关
面向云环境的信息安全管理平台产
464,692.50 146,745.00 317,947.50 与资产相关
业化
下一代互联网 VPN 设备产业化项
370,999.98 106,000.00 264,999.98 与资产相关
目
支持 IPV4/IPV6 的税务专网边界防
158,547.01 45,299.15 113,247.86 与资产相关
火墙应用示范项目
高性能异常流量检测与清洗系统产
1,845,174.50 328,286.31 1,516,888.19 与资产相关
品产业化
2012AA013102 课题 7,506.99 7,506.99 与收益相关
合计 30,112,119.27 - 3,703,060.01 26,409,059.26
33、股本
本次变动增减（+、-）
股份类别 期初余额 期末余额
送 公积金 其
发行新股 小计
股 转股 他
1,146,902,165.0
股份总数 928,345,467.00 218,556,698.00 - - - 218,556,698.00
0
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2017 年度 人民币元
—经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】3123 号”文批准，公司以 570,000 万元的
价格通过发行股份及支付现金的方式购买百荣明泰资本投资有限公司等 6 家机构及章征宇等
21 位 自 然 人 合 计 持 有 的 北 京 天 融 信 科 技 有 限 公 司 100.00% 股 权 ， 其 中 以 现 金 支 付
2,079,379,855.78 元，以发行股份方式支付 3,620,620,144.22 元。北京天融信科技有限公
司原股东已于 2016 年 12 月 28 日将该公司股权过户给公司，其中以现金部分支付的部分由
公司向北京天融信原股东以每股 9.70 元的价格发行 218,556,698 股股份，并于 2017 年 2 月
在中国证券登记结算公司深圳分公司办理股份登记，发行后公司总股本为 1,146,902,165.00
股。公司上述股本业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会验字
【2016】G16043780028 号”验资报告。
34、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,747,051,554.12 1,869,367,830.31 - 5,616,419,384.43
其他资本公积 900,000.00 - - 900,000.00
合计 3,747,951,554.12 1,869,367,830.31 - 5,617,319,384.43
—资本公积本年增加系公司本期公开发行人民币普通股形成的股本溢价。
35、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项 目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于
属于少
前发生额 益当期转入 费用 母公司
数股东
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益 - - - - - - -
二、以后将重分类进损
45,290,545.80 728,548.22 - 501,207.71 227,340.51 0.00 45,517,886.31
益的其他综合收益
其中：现金流量套期损
46,201,253.03 758,443.78 - 501,207.71 257,236.07 46,458,489.10
益的有效部分
外币财务报表
-910,707.23 -29,895.56 - -29,895.56 -940,602.79
折算差额
其他综合收益合计 45,290,545.80 728,548.22 - 501,207.71 227,340.51 45,517,886.31
36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,785,452.77 - - 82,785,452.77
62
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2017 年度 人民币元
合计 82,785,452.77 - - 82,785,452.77
37、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 721,767,719.88 660,676,582.09
调整年初未分配利润合计数 - -
调整后年初未分配利润 721,767,719.88 660,676,582.09
加：本期净利润 -11,716,055.01 44,243,483.13
减：提取法定盈余公积金 - -
应付普通股股利 20,644,238.97 9,184,680.00
期末未分配利润 689,407,425.90 695,735,385.22
其中：拟分配现金股利 0 20,644,238.97
——根据2017年4月24日公司董事会决议通过的2016年度利润分配预案，公司以2017年4月24
日总股本1,146,902,165股为基数，每10股派发现金红利0.18元（含税），共派现金20,644,238.97
元。
38、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,811,635,451.79 1,490,362,841.84 1,166,432,504.38 1,005,063,139.39
其他业务 2,583,905.69 561,751.51 31,941,043.37 31,740,189.39
合计 1,814,219,357.48 1,490,924,593.35 1,198,373,547.75 1,036,803,328.78
39、税金及附加
税 项 本期发生额 上期发生额
营业税 - 14,003.48
城建税 3,199,437.57 1,293,395.32
教育费附加 1,439,086.76 554,207.23
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2017 年度 人民币元
地方教育附加 846,362.58 416,460.50
土地使用税 1,741,973.33 -
房产税 494,402.22 -
印花税 4,953,346.03 -
防洪费 11,912.30 -
车船使用税 26,232.48 -
合 计 12,712,753.27 2,278,066.53
—公司本期营业税金及附加较上年同期增加 10,434,686.74 元，增幅为 458.05%，主要“营改
增”后，根据财政部下发的《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号），公司于 2016
年 5 月 1 日起将企业经营活动发生的相关税费调整至“税金及附加”项目中反映，以前在管
理费用核算的的房产税、车船税、印花税、土地使用税等全部纳入税金及附加科目核算所致。
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 5,878,069.40 5,549,527.48
广告宣传费 4,368,839.79 3,745,641.85
业务招待费 12,725,942.90 3,908,602.40
工资薪酬 85,265,583.95 8,497,905.41
包装物 7,178,301.82 12,474,953.34
办公费 1,257,621.36 1,660,721.51
差旅费 5,811,321.29 1,284,193.79
招投标及检测费 3,961,302.72 740,715.46
咨询服务费 6,077,914.21 664,686.15
修理费 110,659.05 71,105.78
租赁费 3,337,228.32 -
会议费 1,791,654.29 -
其 他 7,630,577.89 2,937,023.95
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2017 年度 人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
合计 145,395,016.99 41,535,077.12
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 20,569,918.57 9,592,966.54
研发费用 149,939,090.77 30,521,374.34
税费 1,602,551.82 4,094,571.76
折旧及摊销费 10,006,279.59 5,600,359.65
业务招待费 2,706,631.84 1,065,367.14
中介费 1,207,751.56 1,446,466.85
办公费 4,455,387.20 1,297,535.38
差旅费 1,389,632.54 619,244.89
租赁及物业费
2,985,124.77 -
其他 12,599,541.26 6,144,091.56
合计 207,461,909.92 60,381,978.11
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,735,513.06 29,250,851.14
减：利息收入 3,699,552.53 990,659.94
汇兑损益 -4,525,338.86 -2,312,824.37
其 他 838,642.03 1,133,114.31
合计 13,349,263.70 27,080,481.14
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,125,351.72 13,544,051.25
65
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2017 年度 人民币元
存货跌价损失 -3,417,313.22 -1,515,275.64
合计 -2,291,961.50 12,028,775.61
44、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
期货合约 - 13,421,900.00
合计 - 13,421,900.00
45、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
委托贷款利息收益 - 28,979,788.32
权益法核算的长期股权投资收益 -317,133.03 -
理财产品利息收入 6,778,296.00 963,893.85 -
期货相关的投资收益 -1,472,781.06 -1,919,879.77
合计 4,988,381.91 28,023,802.40
—按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广州怡珀新能源产业股权投资合伙企
-
业（有限合伙） -12,223.53
北京正奇云安科技有限公司 335,370.38 -
北京同天科技有限公司 -612,953.27 -
珠海利南投资合伙企业（有限合伙） -27,326.61 -
合计 -317,133.03 -
46、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额
非流动资产处置利得合计 679,436.82 679,436.82
其中：固定资产处置利得 679,436.82 0.00 679,436.82
66
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2017 年度 人民币元
政府补助 17,110,239.73 4,065,607.56 40,867,770.61
其 他 386,600.83 20,556.29 386,600.83
合计 18,176,277.38 4,086,163.85 18,176,277.38
—政府补助的内容和金额列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
企业发展基金 1,832,722.56 1,741,912.56 与资产相关
专项补贴 14,814,720.48 与资产相关
政府扶持及奖励金 24,220,327.57 2,323,695.00 与收益相关
合计 40,867,770.61 4,065,607.56
47、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,105.55 12,105.55
其中：固定资产处置损失合计 12,105.55 12,105.55
捐赠支出 1,900,000.00 1,600,000.00 1,900,000.00
其 他 9,649.00 90,415.42 9,649.00
合计 1,921,754.55 1,690,415.42 1,921,754.55
48、所得税费用
（1）所得税费用列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
本期应纳所得税 3,032,925.41 16,859,269.82
递延所得税费用 351,346.97 1,004,538.34
合计 3,384,272.38 17,863,808.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -8,331,782.63 62,107,291.29
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2017 年度 人民币元
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,082,945.66 15,526,822.82
子公司适用不同税率的影响 3,496,194.38 -433,251.79
调整以前期间所得税的影响 789,044.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 790,953.03 1,981,192.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 - -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响 2,693,568.17 -
非应税收入的影响 -1,456,049.37
其他 -57,448.17
合计 3,384,272.38 17,863,808.16
49、其他综合收益的税后净额
项 目 本期发生额 上期发生额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 227,340.51 191,578.84
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 227,340.51 191,578.84
其中：现金流量套期损益的有效部分 257,236.07 -
外币财务报表折算差额 -29,895.56 191,578.84
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
合计 227,340.51 191,578.84
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,186,643.00 442,409.77
利息收入 3,688,157.72 2,394,933.49
经营租赁收入 908,886.52 412,582.44
违约金收入 - 192,258.43
投标保证金 8,119,965.94
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2017 年度 人民币元
其他 27,897,422.71 898,442.84
合计 50,801,075.89 4,148,368.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及投标费用 6,886,856.95 9,279,535.89
运输费用 9,992,092.40 5,549,527.48
业务招待费 17,478,699.22 4,973,969.54
办公费 11,128,249.92 2,958,256.89
业务咨询及中介服务费 13,009,282.44 1,446,466.85
差旅费 7,735,432.82 1,903,438.68
广告宣传费 4,544,156.22 3,745,641.85
其他 21,800,775.55 6,294,332.20
水电费 1,210,231.38 530,284.27
修理费 1,851,884.31 764,650.51
捐赠支出 1,900,000.00 1,600,000.00
研发支出 17,778,459.67 1,804,032.36
合计 115,316,120.88 40,850,136.52
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,280,882,191.78 60,000,000.00
收到理财利息、利润分配 263,287.67
合计 1,281,145,479.45 60,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,661,760,000.00
期货合约 7,820,326.00
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2017 年度 人民币元
期货合约手续费 126,480.43 424,875.47
合计 1,619,706,806.43 424,875.47
51、现金流量表的补充资料
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -11,716,055.01 44,243,483.13
加：计提的资产减值准备 -2,291,961.50 12,028,775.61
固定资产折旧 42,461,586.79 25,341,521.24
无形资产摊销 6,460,902.36 1,318,949.43
长期待摊费用的摊销 959,516.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减收益） -655,130.99
固定资产报废损失 0.00
公允价值变动损失 0.00 -13,421,900.00
财务费用 21,149,865.84 28,389,819.97
投资损失（减收益） -6,843,117.80 -28,023,802.40
递延所得税资产减少 -959,516.86 -75,341.18
递延所得税负债增加 -518,518.02 1,671,455.00
存货的减少（减增加） -163,684,584.45 57,864,047.02
经营性应收项目的减少（减增加） -146,900,754.27 -158,650,401.12
经营性应付项目的增加（减减少） -86,017,651.64 -103,526,691.27
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -348,555,418.69 -132,840,084.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --
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2017 年度 人民币元
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况： -- --
现金的期末余额 357,099,856.41 244,709,578.10
减：现金的期初余额 1,264,219,399.15 291,810,841.99
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -907,119,542.74 -47,101,263.89
—现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 357,099,856.41 1,264,219,399.15
其中：库存现金 508,699.26 454,981.04
可随时用于支付的银行存款 343,186,411.00 1,241,869,120.12
可随时用于支付的其他货币资金 13,404,746.15 21,895,297.99
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 357,099,856.41 1,264,219,399.15
—公司期末现金及现金等价物余额已扣除用作银承、保函保证金，履约保函等 23,536,895.79
元其他货币资金。
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因
货币资金 23,536,895.79 24,594,921.77 银承、保函保证金，履约保函
71
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2017 年度 人民币元
项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因
固定资产 12,744,136.66 11,735,074.99 抵押借款
合计 36,281,032.45 36,329,996.76
53、外币货币性项目
项目 期末外币余额 期末折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,617,049.03
其中：美元 121,354.53 6.77 822,104.12
港币
新西兰元 119,549.55 4.96 592,595.16
澳元 1,766,319.83 5.21 9,202,349.68
应收账款 36,318,853.42
其中：美元 44,167.47 6.77 299,208.11
澳元 6,913,692.26 5.21 36,019,645.31
一年内到期的非流动负债 7,788,800.50
其中：澳元 1,495,000.00 5.21 7,788,800.50
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2 0 1 7 年 度 人 民 币 元
六、在其他主体中的权益
1、在子（孙）公司中的权益
（1）企业集团的构成
实质上构 持股比例(%)
主要 成对子公
注册 注册 期末实际
子（孙）公司 经营 业务性质 经营范围 司净投资 取得方式
地 资本 出资额 直接 间接
地 的其他项
目余额
配电开关控制设备制造;初级形态塑料及合成树脂制造（监控化学品、危险化学
品除外）;塑料板、管、型材制造;电容器及其配套设备制造;货物进出口（专营
广州南洋电 专控商品除外）;绝缘制品制造;光纤、光缆制造;电线、电缆制造;电气设备批发; 78,760.40 78,760.40
广州 广州 生产销售 - 100.00 - 投资设立
缆有限公司 光伏设备及元器件制造;技术进出口;变压器、整流器和电感器制造;工程和技术 万元 万元
研究和试验发展;电力电子元器件制造;科技中介服务;金属及金属矿批发（国家
专营专控类除外）;
电线、电缆、特种环保高中低压电缆及附件的研发、咨询、生产、加工、销售
南洋电缆（天 39,733.677 39,733.677
天津 天津 生产销售 及售后服务；金属制品、塑料制品生产、加工及销售；自营和代理货物及技术 - 100.00 - 投资设立
津）有限公司 万元 万元
的进出口业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
电线电缆、电动工具、机电设备（不含小轿车）、五金交电、金属材料销售、研
南标（天津）
发及技术咨询服务；计算机软硬件、办公设备及其配件耗材、塑料制品、建筑
贸易有限公 天津 天津 销售 800 万元 800 万元 - - 100.00 投资设立
材料、装潢材料、包装材料、电子产品、通讯设备的销售；自营和代理货物及
司
技术进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
南洋电力电
澳大 澳大 研发、销售电力电缆、光电复合电缆、风能电缆、核电电缆、船用电缆、特种
缆（澳大利 销售 278 万澳元 278 万澳元 - - 100.00 投资设立
利亚 利亚 电缆及售后服务
亚）有限公司
73
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财务报表附注
2017 年度 人民币元
实质上构 持股比例(%)
主要 成对子公
注册 注册 期末实际
子（孙）公司 经营 业务性质 经营范围 司净投资 取得方式
地 资本 出资额 直接 间接
地 的其他项
目余额
香港南洋发展
香港 香港 销售 布电线、电力电缆及原辅材料等货物进出口贸易技术进出口等业务 - - - 100.00 - 投资设立
有限公司
实质上构
主要 成对子公 持股比例(%)
注册 注册 期末实际
子（孙）公司 经营 业务性质 经营范围 司净投资 取得方式
地 资本 出资额
地 的其他项 直接 间接
目余额
经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需机械设备、零配件及其
广东南洋电缆 20,600 万 10,000 万
汕头 汕头 生产销售 他原辅材料的进口业务；布电线、电力电缆、低压电器及元件、塑料制品的加 - 95.00 5.00 投资设立
股份有限公司 元 元
工、制造。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
太阳能发电;电力供应;企业自有资金投资;能源技术研究、技术开发服务;汽车生
广州南洋新能 产专用设备制造;电力输送设施安装工程服务;专用设备销售;销售本公司生产的 15,000 万 15,000 万
广州 广州 生产销售 - 100.00 - 投资设立
源有限公司 产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证 元 元
后方可经营）;
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系
计算机网 统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售电子产品、通讯设备、 非同一控
北京天融信科 7,575.7576 7,575.7576
北京 北京 络安全产 计算机、软件及辅助设备；生产、加工计算机软硬件。（企业依法自主选择经营 - 100.00 - 制下企业
技有限公司 万元 万元
品及服务 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 合并
开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
网络技术、计算机软硬件、电子设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术
北京天融信网 计算机网 非同一控
服务、技术培训；生产、加工计算机软硬件；销售电子产品、通讯设备、计算 10,000 万 10,000 万
络安全技术有 北京 北京 络安全产 - - 100.00 制下企业
机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口。（依法须经批准 元 元
限公司 品及服务 合并
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
计算机网 软件开发；生产、加工计算机软硬件；技术开发、技术推广、技术转让、技术 非同一控
北京天融信软
北京 北京 络安全产 咨询、技术服务；计算机技术培训；销售电子产品、通讯设备、计算机、软件 5,000 万元 5,000 万元 - - 100.00 制下企业
件有限公司
品及服务 及辅助设备；计算机系统服务。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 合并
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2017 年度 人民币元
实质上构
主要 成对子公 持股比例(%)
注册 注册 期末实际
子（孙）公司 经营 业务性质 经营范围 司净投资 取得方式
地 资本 出资额
地 的其他项 直接 间接
目余额
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
上海天融信网 计算机网 计算机网络安全系统集成的开发、咨询、技术服务，计算机网络工程（除专项 非同一控
络安全技术有 上海 上海 络安全产 审批），销售计算机软硬件及配件。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准 1,000 万元 1,000 万元 - - 100.00 制下企业
限公司 品及服务 后方可开展经营活动】 合并
武汉天融信网 计算机网 非同一控
计算机网络安全系统集成、计算机软、硬件开发及相关技术咨询、技术服务；
络安全技术有 武汉 武汉 络安全产 210 万元 210 万元 - - 100.00 制下企业
计算机及配件、机械设备零售兼批发。
限公司 品及服务 合并
实质上构
主要 成对子公
注册 注册 期末实际
子（孙）公司 经营 业务性质 经营范围 司净投资 持股比例(%) 取得方式
地 资本 出资额
地 的其他项
目余额
计算机网 计算机软硬件研发；电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；软件开 非同一控
天津华盾科技
天津 天津 络安全产 发、技术转让、技术服务、技术推广、技术咨询；计算机系统集成服务。（依法 5,000 万元 5,000 万元 - - 100.00 制下企业
有限公司
品及服务 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 合并
网络技术、计算机软硬件、电子设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术
北京天融信安 计算机网 服务、技术培训；生产、加工计算机软硬件；销售电子产品、通讯设备、计算 非同一控
全技术有限公 北京 北京 络安全产 机、软件及辅助设备。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经 3,000 万元 3,000 万元 - - 100.00 制下企业
司 品及服务 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 合并
业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
—截至 2017 年 06 月 30 日，香港南洋发展有限公司尚未开始运作。
—持有子公司股份或权益及其变化
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期初余额 本期 本期 期末余额
企业名称
金额 比例 增加数 减少数 金额 比例
广州南洋电缆有限公司 787,604,000.00 100.00% - - 787,604,000.00 100.00%
南洋电缆（天津）有限公司 397,336,770.00 100.00% - - 397,336,770.00 100.00%
广州南洋新能源有限公司 100,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 - 150,000,000.00 100.00%
广东南洋电缆股份有限公司 100,000,000.00 100.00% - - 100,000,000.00 100.00%
北京天融信科技有限公司 75,757,576.00 100.00% - - 75,757,576.00 100.00%
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）公司联营企业信息
持股比例(%) 对合营企业
注册
企业类 主要经 或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质 资本(万
型 营地 间 投资的会计
元) 直接
接 处理方法
深圳市天融信网络 有限责 计算机网络安全
深圳市 深圳市 1,381.00 25.00 - 权益法
安全技术有限公司 任公司 产品及服务
北京正奇云安科技 有限责 计算机网络安全
北京市 北京市 7,915.58 35.00 - 权益法
有限公司 任公司 技术
北京同天科技有限 有限责
北京市 北京市 网络技术咨询 688.00 14.9949 - 权益法
公司 任公司
广州怡珀新能源产
有限合
业股权投资合伙企 广州市 广州市 股权投资 17,400.00 52.30 - 权益法
伙
业（有限合伙）
珠海利南投资合伙 有限合
珠海市 珠海市 股权投资 8,901.00 98.87. - 权益法
企业（有限合伙） 伙
（2）重要的联营企业的主要财务信息
广州怡珀新能源产业股权投资合伙
企业（有限合伙） 珠海利南投资合伙企业（有限合伙）
项目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期发
生额 发生额 生额 生额
流动资产 34,144,994.98 38,617,624.82 775,957.24
非流动资产 136,987,979.61 76,987,994.21 93,000,000.00
资产合计 171,132,974.59 115,605,619.03 93,775,957.24
流动负债 138,069.50 834,085.89 4,793,319.42
非流动负债 - -
负债合计 138,069.50 834,085.89 4,793,319.42
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 170,994,905.09 114,771,533.14 88,982,637.82
按持股比例计算的净资产份额 89,430,335.36 62,116,111.83 87,972,948.30
调整事项
—商誉 -
—内部交易未实现利润 - -
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广州怡珀新能源产业股权投资合伙
企业（有限合伙） 珠海利南投资合伙企业（有限合伙）
项目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期发
生额 发生额 生额 生额
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 89,430,335.36 62,116,111.83 87,972,673.39
存在公开报价的权益投资的公允价值 - -
营业收入 -
净利润 18,923.00 -3,028,466.86 -22,362.18
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 18,923.00 -3,028,466.86 -27,362.18
企业本期收到的来自联营企业的股利 - - - -
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 10,686,132.75 493,382.67
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -277,582.89 -197,309.93
其他综合收益 - -
综合收益总额 -277,582.89 -197,309.93
七、与金融工具相关的风险
—金融工具分类
2017 年 06 月 30 日公司各类金融工具账面价值如下：
——金融资产
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以公允价值计量
且其变动计入当 可供出售金融
项目 套期工具 贷款和应收款项 合计
期损益的金融资 资产
产
货币资金 - - 380,636,752.20 - 380,636,752.20
以公允价值计量且
其变动计入当期损 - 17,336,750.00 - - 17,336,750.00
益的金融资产
应收票据 - - 52,838,175.83 - 52,838,175.83
应收账款 - - 1,074,045,835.63 - 1,074,045,835.63
其他应收款 - ,- 28,693,834.77 - 28,693,834.77
其他流动资产 - - 612,306,532.06 - 612,306,532.06
可供出售金融资产 - - - 82,200,000.00 82,200,000.00
合计 - 17,336,750.00 2,148,521,130.49 82,200,000.00 2,248,057,880.49
——金融负债
以公允价值计量且其变动
项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 86,717,726.00 86,717,726.00
应付票据 - 0.00 0.00
应付账款 - 108,367,353.31 108,367,353.31
应付利息 - 3,535,200.59 3,535,200.59
其他应付款 - 32,344,772.59 32,344,772.59
一年内到期非流动负债 - 7,788,800.50 7,788,800.50
应付债券 - 646,693,817.00 646,693,817.00
合计 - 885,447,669.99 885,447,669.99
—金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的
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不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适
当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险
管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期
或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，
预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控
公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止
2016 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
（2）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需
求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2017 年 06 月 30 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
金融资产：
380,636,752.20 - - - 380,636,752.20
货币资金
以公允价值计量且其变动 17,336,750.00 - - - 17,336,750.00
计入当期损益的金融资产
52,838,175.83 - - - 52,838,175.83
应收票据
1,074,045,835.63 - - - 1,074,045,835.6
应收账款 3
28,693,834.77 - - - 28,693,834.77
其他应收款
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项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
612,306,532.06 - - - 612,306,532.06
其他流动资产
- - - 82,200,000.00 82,200,000.00
可供出售金融资产
金融负债：
86,717,726.00 - - - 86,717,726.00
短期借款
0.00 - - - 0.00
应付票据
108,367,353.31 - - - 108,367,353.31
应付账款
3,535,200.59 - - - 3,535,200.59
应付利息
32,344,772.59 - - - 32,344,772.59
其他应付款
7,788,800.50 - - - 7,788,800.50
一年内到期非流动负债
- - - 646,693,817.00 646,693,817.00
应付债券
1,927,104,027.50 - - -564,925,959.00 1,362,178,068.5
净额 0
（3）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水平，
并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目 期末余额 期初余额
浮动利率合同 - -
固定利率合同 654,482,617.50 653,624,430.50
合计 654,482,617.50 653,624,430.50
假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利
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润会减少或增加约 0.00 元。
（4）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务有一定规模，如果人民币汇率波动
幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币
种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 17,336,750.00 - - 17,336,750.00
其中：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 17,336,750.00 - - 17,336,750.00
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 - - - -
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
合计 17,336,750.00 - - 17,336,750.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点。公司持有期货套保交易
品种均在场内的上海商品期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，其市场报价为期末公开期货交
易市场上的结算价。
3、本报告期，公司不存在持续第二层公允价值计量项目、第三层次公允价值计量项目以及非持续公
允价值计量项目。
4、本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
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5、本报告期，公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、应付利息和其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与
公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）本企业的母公司及实际控制人情况
企业名称 企业 注册 法定 经营 注册 持股 表决权 组织机
关联方关系
或姓名 类型 地址 代表人 范围 资本 比例 比例 构代码
郑钟南 实际控制人 自然人 - - - - 26.10% 26.10% -
—截止至 2016 年 12 月 31 日，郑钟南先生持有公司股份 278,746,347 股，占公司总股本 928,345,467
股的 30.03%；2017 年 2 月公司非公开发行募集配套资金股份 218,556,698 股，其中认购对象之一樟树
市鸿晟汇投资管理中心（有限合伙）系郑钟南先生的一致行动人，其认购配套募集资金 20,618,556 股，
在 配 套 资 金 发 行 之 后 ， 郑 钟 南 先 生 直 接 或 间 接 控 制 南 洋 股 份 299,364,903 股 ， 占 公 司 总 股 本
1,146,902,165 股的 26.10%，仍为本公司的实际控制人。
（2）本企业的子（孙）公司情况
公司子（孙）公司的情况详见附注七、1“在子（孙）公司的权益”。
（3）本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见附注七“2、在合营企业或联营企业中的权益”。
（4）本企业的其他关联企业情况
公司直接/间接
公司名称 与本公司关系 统一社会信用代码 拥有股权比例
（%）
广西保利领秀投资有限公司 参股公司 91450000079093317C 16.50
广西铁投大岭投资有限公司 参股公司的孙公司 91450000065435646W 16.50
2、关联方交易
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（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京同天科技有限
购买资产 11,004,273.50 否 8,694,570.09
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京正奇云安科技有限公司 安全产品 230,618.81 2,091,776.11
北京京师乐学教育科技有限公
安全产品 588,854.70
司
3、关联方往来
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京正奇云安科技有限公司 67,200.00 1,202,420.00
应收账款 北京同天科技有限公司 93,000.02 93,000.02 93,000.02 46,500.00
应收账款 北京京师乐教育科技有限公司 344,500.00
其他非流动资产 北京同天科技有限公司 6,437,500.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 北京正奇云安科技有限公司 82,160.00-
十、或有事项
截至 2017 年 06 月 30 日止，公司通过银行开具的 23,536,895.79 元质量保函、预付款保函和履约保函
尚在有效期内。
十一、非货币性交易
截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在需披露的非货币性交易。
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十二、承诺事项
截至 2017 年 06 月 30 日止，公司不存在需披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至 2017 年 06 月 30 日止，公司不存在需披露的资产负债日后事项。
十四、其他重要事项
—分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活
动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了
电力电缆及信息安全两个报告分部。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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期末余额/本期发生额
项目
电力电缆 信息安全 分部间抵消 合并
对外交易收入 1,586,595,282.68 227,624,074.80 1,814,219,357.48
分部间交易收入
利息收入 1,403,903.91 2,295,648.62 3,699,552.53
利息支出 20,735,513.06 20,735,513.06
对联营和合营企业的投资收益 -39,550.14 -277,582.89 -317,133.03
资产减值损失 -7,668,831.93 5,376,870.43 -2,291,961.50
折旧和摊销费用 53,183,304.45 8,684,614.84 -12,945,430.14 48,922,489.15
利润总额 26,308,460.33 -21,694,812.82 -12,945,430.14 -8,331,782.63
所得税费用 9,611,324.86 -4,932,509.46 -1,294,543.02 3,384,272.38
净利润 16,697,135.47 -16,762,303.36 -11,650,887.12 -11,716,055.01
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）公司 2017 年 06 月 30 日应收账款净额为 55,495,654.99 元，按种类列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 55,276,897.44 87.05 7,951,472.94 14.38 54,678,424.50
（2）合并范围内业务组合 8,170,230.49 12.87 - - 8,170,230.49
组合小计 63,447,127.93 99.92 7,951,472.94 14.38 55,495,654.99
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 53,660.28 0.08 53,660.28 100.00 -
合计 63,500,788.21 100.00 8,005,133.22 12.61 55,495,654.99
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 103,260,107.66 92.62 14,214,946.16 13.77 89,045,161.50
（2）合并范围内业务组合 8,170,230.49 7.33 - - 8,170,230.49
组合小计 111,430,338.15 99.95 14,214,946.16 12.76 97,215,391.99
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 53,660.28 0.05 53,660.28 100.00 -
合计 111,483,998.43 100.00 14,268,606.44 12.80 97,215,391.99
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2017 年度 人民币元
—公司期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金 额 所占比例(%) 金 额 计提比例(%)
1 年以内 38,938,150.60 70.44 194,690.75 0.50
1-2 年 7,047,049.83 12.75 1,409,409.97 20.00
2-3 年 3,619,951.31 6.55 1,809,975.66 50.00
3 年以上 5,671,745.70 10.26 4,537,396.56 80.00
合计 55,276,897.44 100.00 7,951,472.94 13.77
（2）本期计提坏账准备-6,263,473.22 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0.00 元。
（3）公司本期不存在核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：
占应收账款总额
客户 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备余额
的比例（%）
1 年以内 52,258.15
客户 1 非关联客户 10,451,629.46
16.46
1 年以内 40,851.15
客户 2 非关联客户 8,170,230.49
12.87
1 年以内 29,451.38
客户 3 非关联客户 5,890,275.60
9.28
1 年以内 28,649.99
客户 4 非关联客户 5,729,997.08
9.02
1 年以内 13,370.75
客户 5 非关联客户 2,674,149.66
4.21
32,916,282.29 51.84 164,581.41
合计
（5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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2、 其他应收款
（1）公司 2017 年 06 月 30 日其他应收款净额为 1,986,457.72 元，按种类分析列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 6,642,528.81 76.95 6,642,528.81 100.00 -
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合 599,455.00 6.95 2,997.28 0.50 596,457.72
（2）合并范围内业务组合 1,390,000.00 16.10 1,390,000.00
组合小计 1,989,455.00 23.05 2,997.28 0.15 1,986,457.72
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 8,631,983.81 100.00 6,645,526.09 76.99 1,986,457.72
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 6,642,528.81 78.63 6,642,528.81 100.00 -
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合 638,467.00 7.56 3,192.34 0.50 635,274.66
（2）合并范围内业务组合 1,167,124.77 13.81 - - 1,167,124.77
组合小计 1,805,591.77 21.37 3,192.34 0.18 1,802,399.43
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 - - - - -
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2017 年度 人民币元
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
合计 8,448,120.58 100.00 6,645,721.15 78.67 1,802,399.43
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款计提坏账准备的情况如下：
计提比
项 目 账面金额 坏账准备 例(%) 计提理由
大冶有色瑞鑫铜业有限公司 6,642,528.81 6,642,528.81 100.00 预计无法收回
合计 6,642,528.81 6,642,528.81 100.00
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额 期初余额
账 龄 计提 计提
所占比 所占比
金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例
例(%) 例(%)
(%) (%)
1 年以内 599,455.00 100.00 2,997.28 0.50 638,467.00 100.00 3,192.34 0.50
合计 599,455.00 100.00 2,997.28 0.50 638,467.00 100.00 3,192.34 0.50
—公司其他应收款期末余额无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的情况。
（2）本期计提坏账准备-195.06 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0.00 元。
（3）公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
订货订金 6,642,528.81 6,642,528.81
保证金 543,155.00 630,967.00
关联方往来款 1,390,000.00 1,167,124.77
其他 56,300.00 7,500.00
合计 8,631,983.81 8,448,120.58
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2017 年度 人民币元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他应收款期末余
项 目 款项性质 期末余额 账龄 额合计的比例（%） 坏账准备余额
单位 1 订货订金 2-3 年 6,642,528.81
6,642,528.81 76.95
单位 2 关联方往来款 1 年以内 -
1,390,000.00 16.10
单位 3 保证金 1 年以内
400,000.00 4.63 2,000.00
单位 4 保证金 1 年以内
138,946.00 1.61 694.73
单位 5 保证金 1 年以内
60,509.00 0.70 302.55
合计 8,631,983.81 100.00 6,645,526.09
（6）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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2 0 1 7 年 度 人 民 币 元
3、 长期股权投资
公司 2017 年 06 月 30 日长期股权投资净额为 7,014,915,681.43 元，其明细列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,064,915,681.43 - 7,064,915,681.43 7,014,915,681.43 - 7,014,915,681.43
合计 7,064,915,681.43 - 7,064,915,681.43 7,014,915,681.43 - 7,014,915,681.43
—对子公司投资明细项目列示如下：
本期计提减
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 值准备
广州南洋电缆有限公司 722,578,911.43 722,578,911.43 - - 722,578,911.43 - -
南洋电缆（天津）有限公司 397,336,770.00 397,336,770.00 - - 397,336,770.00 - -
广州南洋新能源有限公司 150,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 - 150,000,000.00 - -
广东南洋电缆股份有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 - -
北京天融信科技有限公司 5,700,000,000.00 5,700,000,000.00 - - 5,700,000,000.00 - -
合计 7,064,915,681.43 7,014,915,681.43 50,000,000.00 - 7,064,915,681.43 - -
—截至 2017 年 06 月 30 日，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。
—上列被投资单位与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
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2017 年度 人民币元
4、 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,217,993.96 22,376,696.68 85,831,504.65 85,359,965.45
其他业务 394,740.78 200,380.20 31,873,764.91 31,672,910.93
合计 22,612,734.74 22,577,076.88 117,705,269.56 117,032,876.38
5、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 263,287.67-
委托贷款利息收益 28,979,788.32
合计 263,287.67 28,979,788.32
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广州南洋电缆有限公司 - -
合计 - -
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广西保利领秀投资有限公司 - -
合计 - -
十六、补充资料
1、 非经常性损益
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2017 年度 人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 679,436.82 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 17,267,373.91 4,065,607.56
对外委托贷款收益 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 - -
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,692,287.90 -1,669,859.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目（理财产品收入） 5,632,816.55 963,893.85-
小 计 21,887,339.38 3,359,642.28
理财产品利息收入 6,778,296.00
减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 3,861,532.42 669,669.38
少数股东损益影响数 - -
归属于公司普通股股东非经常性损益净额 19,171,286.41 27,909,561.52
—公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
项 目 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
-0.16 -0.01 -0.01
2017 年 1-6 归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普
月份 -0.41 -0.03 -0.03
通股股东的净利润
2.43 0.09 0.09
2016 年 1-6 归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普
月份 2.28 0.08 0.08
通股股东的净利润
94