深圳市特尔佳科技股份有限公司2008年半年度报告
（深圳市南山区科技中二路深圳软件园12#楼301）
股票简称：特 尔 佳
股票代码：002213
披露日期：2008年8月5日
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人张慧民先生、主管会计工作负责人陈学利先生及会计机构负责人何卫喜先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 4
第二节 主要财务数据和指标 6
第三节 股本变动及股东情况 7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 23
第八节 备查文件目录 71
第一节 公司基本情况
一、公司中文名称：深圳市特尔佳科技股份有限公司
中文简称：特 尔 佳
公司英文名称：Shenzhen Terca Technology Co., Ltd
二、公司法定代表人：张慧民
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张昱波
联系地址 深圳市宝安区观澜高新技术产业园特尔佳观澜厂区
电话 075526513588
传真 075526519166
电子信箱 stock@terca.cn
四、公司注册地址：深圳市南山区科技中二路深圳软件园12#楼301
公司办公地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园特尔佳观澜厂区
邮政编码：518110
国际互联网网址：http://www.terca.cn
电子信箱：terca@terca.cn
五、公司信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：特尔佳
股票代码：002213
七、公司首次注册登记日：2000年10月25日
公司最近一次变更登记日：2008年7月17日
公司变更注册登记地点：深圳市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：4403011054794
公司税务登记号码：深地税字440301724722471；
深国税登字440301724722471
公司组织机构代码：72472247-1
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 306,949,841.16 211,174,650.51 45.35%
所有者权益（或股东权益） 214,050,729.44 104,965,119.35 103.93%
每股净资产 2.08 1.36 52.94%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 74,122,565.04 54,507,264.30 35.99%
营业利润 8,969,911.97 8,131,952.47 10.30%
利润总额 11,020,980.40 9,173,975.57 20.13%
净利润 10,185,106.09 9,010,650.60 13.03%
扣除非经常性损益后的净利润 8,615,883.54 8,847,325.63 -2.62%
基本每股收益 0.10 0.12 -16.67%
稀释每股收益 0.10 0.12 -16.67%
净资产收益率 4.76% 10.01% -5.25%
经营活动产生的现金流量净额 5,162,327.98 9,031,216.65 -42.84%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.09 -44.44%
二、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
处置非流动资产损益 0.00
计入当期损益的政府补贴 1,000,000.00
地方性所得税优惠 835,874.31
冲减福利费结余 0.00
除上述各项外的其他营业外收支净额 -105,672.88
所得税影响 -160,978.88
合计 1,569,222.55
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 77,000,000 100.00% 77,000,000 74.76%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 17,525,200 22.76% 17,525,200 17.01%
其中：境内非国有法人持股 2,310,000 3.00% 2,310,000 2.24%
境内自然人持股 15,215,200 19.76% 15,215,200 14.77%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 59,474,800 77.24% 59,474,800 57.74%
二、无限售条件股份 26,000,000 26,000,000 26,000,000 25.24%
1、人民币普通股 26,000,000 26,000,000 26,000,000 25.24%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 77,000,000 100.00% 26,000,000 26,000,000 103,000,000 100.00%
（二）公司股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]73号文）核准，本公司于2008年1月21、22日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,600万股，发行价格为4.70元/股。根据深圳证券交易所《关于深圳市特尔佳科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2008]19号文），本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称"特尔佳"，股票代码"002213"；其中本次公开发行中网上定价发行的2,080万股股票于2008年2月1日起上市交易。公司网下询价发行的520万股人民币普通股自2008年5月1日起上市交易。
二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 10,369人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
凌兆蔚 境内自然人 26.24% 27,027,000 27,027,000 0
张慧民 境内自然人 20.18% 20,790,000 20,790,000 0
王镠 境内自然人 4.71% 4,851,000 4,851,000 0
梁鸣 境内自然人 4.71% 4,851,000 4,851,000 0
黄斌 境内自然人 4.71% 4,851,000 4,851,000 0
马巍 境内自然人 4.71% 4,851,000 4,851,000 0
深圳市创新资本投资有限公司 境内非国有法人 2.24% 2,310,000 2,310,000 0
韩梅 境内自然人 2.02% 2,079,000 2,079,000 0
黄瑞文 境内自然人 0.42% 435,522 0 0
茅战根 境内自然人 0.35% 361,900 361,900 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄瑞文 435,522 人民币普通股
张莉婷 290,500 人民币普通股
钟仁美 220,880 人民币普通股
彭美芝 202,300 人民币普通股
温小红 199,000 人民币普通股
杭州承创投资有限公司 175,800 人民币普通股
杨晓莹 149,100 人民币普通股
上海天架木广告传媒有限公司 147,650 人民币普通股
储玲荣 138,877 人民币普通股
温州市思考理财顾问有限责任公司 137,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中：九名限售股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东之间：未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、公司控股股东、实际控制人情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘的情况
报告期内，公司董事、监事无新聘或解聘的情况；
2008年4月2日，公司一届十次董事会接受陈学利先生辞去董事会秘书职务，聘任张昱波先生为公司董事会秘书。
第五节 董事会报告
一、公司总体情况
2008年上半年，公司在董事会的领导下，围绕本年度工作计划开展各项工作：
1、公司总体经营情况
报告期内，公司坚守"为人类的运输更安全、舒适"的经营理念，坚持"用户满意"的服务宗旨，不断提高公司产品的知名度和美誉度，积极提高自主创新能力，加大科技研发投入，加快新技术、新产品的开发，通过提升内部管理，控制成本费用，全面提升综合竞争力，取得了较好的经营业绩，继续保持电涡流缓速器生产、销售的国内领先企业地位。公司注重于自主创新，不断在研发上进行投入，于2008年6月获得了深圳市人民政府颁发的"自主创新行业龙头企业"称号。
报告期内，国内连续发生较大的自然灾害，包括年初南方的冰冻雪灾、四川的强烈地震、南方持续的大雨，加之国际原油价格上涨、美元不断贬值等因素，引发通货膨胀预期加大，原材料价格持续上涨，宏观调控措施不断出台。在这种不利经营形势下，公司本着持续、稳定发展的经营方针，采取差异化经营战略，积极应对市场变化，加大市场开拓力度，加强成本管理，克服原材料价格持续上涨带来的不利影响，主营业务保持持续稳定增长的发展态势。报告期内公司实现营业总收入7,412.3万元，较上年同期增加1,961.5万元，同比增长35.99%；实现利润总额1,102.1万元，较上年同期增加184.7万元，同比增长20.13%；实现净利润1,018.5万元，较上年同期增加117.4万元，同比增长13.03%。
2、募投项目进展顺利
2008年6月30日，累计已投入资金5,809.81万元，已完成厂房建设，实现报告期内的产能计划。
3、项目研发及进展情况
2008年上半年，公司继续加快研发步伐，坚持以自主研发为主，合作开发为辅。继续推进液力缓速器、水冷测功机、黑匣子、行驶记录仪的开发完善工作；加快货车用缓速器的开发调试，对一些较为成熟的产品开始小批量试产。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围
公司经营范围: 运输科技产品及机电设备的开发、技术咨询（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；销售电涡流缓速器；兴办实业（具体项目另行申报）。
本公司主营业务为汽车缓速器的研发、制造和销售，主要产品为电涡流缓速器。
2、主营业务按行业、产品经营情况
单位：人民币 万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
电涡流缓速器 7,034.98 4,604.86 34.54% 33.29% 40.15% -3.21%
售后维修服务 377.27 287.53 23.79% 118.45% 108.82% 3.51%
主营业务分产品情况
B系列 5,159.38 3,443.57 33.26% 56.91% 64.11% -2.92%
R系列 1,797.28 1,122.51 37.54% -8.82% -4.58% -2.77%
M系列 78.32 38.78 50.49% 314.17% 254.80% 8.29%
变动原因：可以看到公司电涡流缓速器销售继续保持较高的增长速度，销售收入同比增加33.29%；但2008年上半年国内原材料价格大幅上涨，同时公司产品销售价格继续小幅下调，都直接影响毛利率水平，同比下降3.21%。
3、主营业务分地区经营情况
单位：人民币 万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东区 4,258.27 50.55%
华南区 1,742.56 10.09%
华北区 522.00 -3.98%
东北区 237.78 32.11%
西北区 204.72 122.91%
西南区 69.65 36.06%
合计 7,034.98 33.29%
变动原因：公司在华东地区、西北地区、西南地区销售增长超过整体增长水平。
4、报告期内公司资产结构同比发生重大变化说明
报告期末公司资产总额30,694.98万元，较年初增长45.35%；负债总额9,289.91万元，较年初下降12.53%；股东权益合计21,405.07万元，较年初增长103.93%。
资产同比构成发生重大变动主要是：
A.公司首次发行2600万股人民币普通股股票。此次募集资金的到位直接影响了货币资金、资本公积、股东权益合计等指标。
B.存货：较期初上升50.30%，主要是根据上半年市场销售的情况，增加了原材料、自制半成品的库存。
C.在建工程：较期初下降83.83%，主要是公司4#厂房转固定资产所致。
D.一年内到期的非流动负债与长期借款均比期初下降100%，主要是公司归还长期借款所致。
5、报告期公司费用情况
单位：人民币 万元
项 目 管理费用 销售费用 财务费用 合 计
2008年1-6月 859.87 755.63 -25.45 1,590.05
2007年1-6月 510.39 746.56 -22.15 1,234.80
增减额 349.48 9.07 -3.30 355.25
增减率 68.47% 1.21% -14.90% 28.77%
2008年1-6月期间费用占销售收入的21.45％，比2007年1-6月的22.65％下降了1.20％。其中销售费用占销售收入的10.19％，比去年同期的13.70％下降了3.51％；管理费用占销售收入的11.60％，比去年同期的9.36％增长了2.24％。管理费用同比增长68.47%的主要原因是2008年加大了研发投入及生产基地大部分投入使用导致折旧费、水电费等固定管理费用增加所致。
6、报告期公司现金流量构成分析
2007年1-6月现金流量构成情况表
单位：人民币 万元
流入项目 金额 比例 流出项目 金额 比例
经营性现金流入 4,425.90 78.67% 经营性现金流出 3,522.78 51.23%
投资性现金流入 投资性现金流出 1,678.19 24.41%
筹资性现金流入 1,200.00 21.33% 筹资性现金流出 1,674.77 24.36%
合 计 5,625.90 100.00% 合 计 6,875.74 100.00%
2008年1-6月现金流量构成情况表
单位：人民币 万元
流入项目 金额 比例 流出项目 金额 比例
经营性现金流入 6,134.84 34.89% 经营性现金流出 5,618.61 49.89%
投资性现金流入 投资性现金流出 2,041.09 18.12%
筹资性现金流入 11,447.36 65.11% 筹资性现金流出 3,603.07 31.99%
合 计 17,582.20 100.00% 合 计 11,262.77 100.00%
从以上两表显示，公司2008年1-6月与2007年1-6月的流量构成情况可以看出现金流出未发生重大变化，而现金流入构成发生重大变化，主要是2008年1月首次公开发行股票募集资金到位所致。
6、报告期内，公司利润构成、主营业务盈利能力以及主营业务结构均未发生重大变化。
7、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务。
8、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上的情况。
9、经营中的问题和困难
（1）公司的主要原材料价格呈上升趋势，直接导致生产成本的加大，从而影响公司的经济效益。公司将继续发挥集中采购优势，适时监控主要原材料的价格走势，科学制定采购计划，适时调整营销策略，规避原材料的价格风险。同时，进一步加强各项管理费用支出，降低非生产性支出，提高资金使用率，努力降低生产成本和管理成本。上半年由于国家环保政策的调整和奥运经济的影响，出现用户较集中购车从而促使公司业务量高速增长的情况，下半年有可能出现市场增长明显放缓的趋势。
（2）公司生产的高可靠性产品价格定位较高，因此，在向经济不发达地区相关用户推广公司产品时，受到一定局限。
（3）公司募股资金到位后，公司资产规模迅速扩大，经营活动更加复杂，随着公司生产技术要求的不断提高，销售网络相应扩张，客户需求增多，企业员工数量增加，新建项目陆续开工提升了产品产能，对公司市场销售能力、现有的管理制度、管理人员素质提出更高的要求。
（4）根据国务院国发（2007）39号文"关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知"，本公司已获得的企业所得税优惠办法及年限可享受至期满为止。从2008年至2009年，由于新企业所得税法的实施，公司执行的优惠税率从2007年度的7.5%上升为9%和10%，将会对公司的净利润水平造成持续的影响。
三、报告期内公司的投资情况
（一）募集资金项目投资情况
截至2008年6月30日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币 万元
募集资金总额 12,220.00 报告期内投入募集资金总额 4,659.81
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 4,659.81
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
电涡流缓速器 否 9,867 9,867 7,433.5 5,396.69 5,396.69 -2,036.81 72.60% 2011年12月31日 1,019 是 否
汽车电子研发中心 否 3,803 3,803 450 413.12 413.12 -36.88 91.80% 2009年12月31日 0 是 否
合计 - 13,670 13,670 7883.50 5,809.81 5,809.81 -2,073.69 - - 1,019 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 募集资金投资项目先期投入5,412.83万元，扣除国家及地方补助资金1,150万元，则先期投入募集资金项目金额为4,262.84万元。根据公司第一届董事会第九次会议审议通过的《关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，公司已于2008年3月3日置换募集资金4,262.84万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于运用部分闲置资金补充公司流动资金的议案》，公司拟使用不超过1000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过6个月，根据此项议案，公司已于2008年4月7日将1000万元募集资金转入流动资金账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 截止报告期末，募集资金专户余额为6,287,61万元，其中5287.61万元按规定存放于深圳市平安银行人民路支行募集资金专户中，用于补充流动资金的1000万元。资金使用用途未发生变化。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（二）非募集资金项目投资情况
报告期内，公司无非募集资金项目投资。
四、下半年工作展望
在国际经济增长趋缓的大背景下，下半年奥运会后国内经济形势存在一定的不确定性因素。预计能源、原材料价格持续上涨的势头短期内难以改变，宏观调控的措施将进一步细化。这将给公司经营发展带来新的挑战。为此，公司将顺应国家节能减排、加强自主创新的政策方针，继续按照稳健务实的经营策略，公司将加大产品市场开发力度，在保证现有行业地位的基础上，进一步扩大市场份额，同时，加大国际市场的开发力度，增强公司综合实力，实现公司持续快速发展。具体抓好以下几个方面工作：
（一）进一步加快"电涡流缓速器项目"、"汽车电子研发中心项目"的建设。
（二）加大新产品开发力度，提升公司综合竞争力。
（三）进一步健全公司管理制度，加强内部审计工作。
（四）进一步加强公司治理，完善内部控制体系。
五、对2008年前三季度经营业绩的预计
单位：人民币 元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 13,527,921.82
业绩变动的原因说明 由于市场需求增长，导致销售收入及利润均有所增加。
六、董事会日常工作情况
报告期内，公司第一届董事会共召开五次董事会会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。
会议届次 召开时间 议案内容 披露日期
第一届董事会第八次会议 2008/2/22 1、审议《关于完善上市后公司章程相关条款的议案》 2、审议《关于募集资金专户存储的议案》 2008/2/23
第一届董事会第九次会议 2008/3/3 审议《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》 2008/3/4
第一届董事会第十次会议 2008/4/2 1、审议《2007年度总经理工作报告》2、审议《2007年度董事会报告》3、审议《2007年度报告》和《公司2007年度报告摘要》4、审议《2007年度财务决算报告》5、审议《2007年度利润分配预案》6、审议《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》7、审议《关于续聘公司审计机构的议案》8、审议《关于提名张昱波先生担任公司董事会秘书一职的议案》9、审议《关于任免公司审计部负责人的议案》10、审议《关于公司2008年度向银行申请综合授信额度的议案》11、审议《关于调整公司内部机构设置的议案》12、审议《关于修改"公司章程"的议案》13、审议《关于修订募集资金管理使用制度的议案》14、审议《关于修订公司内部审计制度的议案》15、审议《独立董事年度报告工作制度》16、审议《审计委员会年报工作规程》17、审议《投资者关系管理制度》18、审议《董监高所持公司股份及其变动管理办法》19、审议《累积投票制度》20、审议《关于召开深圳市特尔佳科技股份有限公司2007年度股东大会的议案》 2008/4/3
第一届董事会第十一次会议 2008/4/21 审议《2008年度第一季度报告》 2008/4/22
第一届董事会第十二次会议 2008/6/20 1、审议《关于变更公司注册地址的议案》2、审议《关于修订<公司章程>的议案》3、审议《证券投资内部控制制度》4、审议《关于召开2008年第一次临时股东大会的议案》 2008/6/21
董事会相关决议及资料刊登于《证券时报》， 相关文件披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
七、公司开展投资者关系管理情况
1、公司指定信息披露的媒体为《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、公司专门制定了《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书张昱波先生为投资者关系管理的负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。具体履行投资者关系管理工作。具体措施包括：通过电话、电子邮件、传真、接待来访等方式回答投资者的咨询；严格按照相关法律法规及时披露各类信息；定期或者在出现重大事件时，通过指定媒体或组织新闻发布会、网络会议、路演等方式与投资者进行沟通交流；
3、公司重视投资者关系管理，指定了专人回答投资者的问询，日常通过电话的方式回答投资者、媒体和中介机构的咨询，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的交流和沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。积极规范的进行投资者关系管理工作，以通过不断丰富投资者关系管理的内容和形式，使投资者及时了解公司的经营状况。2008年1月21日，公司在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了公司上市路演推介会，参会人员与广大流通股东进行了2个小时坦诚友好的沟通与交流，详实的回答了投资者提出的问题，并认真听取了投资者的建议，使广大的投资者更进一步深入了解了公司的各项情况。2008年4月11日，公司举办了2007年度报告网上说明会，得到投资者的关注和良好回应。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007）28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》、中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号和深圳证监局《关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》深证局公司字〔2008〕62号的要求，继续全面加强公司治理的整改力度。
报告期内新修订了《信息披露管理制度》、《募集资金管理使用制度》、《内部审计制度》、《公司章程》等规章制度的基础上，建立了《独立董事年度报告工作制度》、《董事会审计委员会年度审计工作制度》、《投资者关系管理制度》、《证券投资管理制度》、《董监高所持公司股份及其变动管理制度》、及《累计投票制度》提高了公司的内部治理水平。同时，公司已经成立了内审部，并配备了专职的审计人员。公司股票上市后进一步完善内审部的职能，发挥内部审计的监督作用。
各项修订后制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站巨潮资讯网。
二、报告期内公司公司股票上市发行情况及利润分配方案的执行情况
（一）公司股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]73号文）核准，本公司于2008年1月21、22日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,600万股，发行价格为4.70元/股。根据深圳证券交易所《关于深圳市特尔佳科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2008]19号文），本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称"特尔佳"，股票代码"002213"；其中本次公开发行中网上定价发行的2,080万股股票于2008年2月1日起上市交易。
（二）2007年度利润分配方案的执行情况
以2008年5月12日为股权登记日，2008年5月13日为除息及红利发放日，公司当天完成了2007年度利润分配工作，共计分配现金股利1,030万元（含税）。
三、公司2008年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项
六、报告期内，没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况
七、报告期内，无证券投资情况
八、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
九、报告期内，未发生会计差错的情况
十、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未签订重大日常经营性合同。
1）2005年6月28日，本公司与深圳市商业银行福田支行签署深商银（福田）贷字（2005）第（011）号《借款合同》，约定深圳市商业银行福田支行向特尔佳有限公司发放贷款人民币2,000万元，贷款用途为"特尔佳观澜生产基地"厂房建设，贷款的出账利率为6.336%；特尔佳公司应当按下列方式还款：分期还款，自第一笔贷款出账第10个月起，每月21日还款50万元，余款到期一次还清。借款期限为36个月。该笔款项已于2008年3月4日归还。
2）2007年7月16日，本公司与东海证券有限责任公司签订《承销协议》，由东海证券有限责任公司担任本公司首次公开发行股票的主承销商，承销方式为余额包销，承销费为750万元。该项费用已于2008年公司募集资金到位后全额支付。
2、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁资产等事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大担保合同。
4、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
十一、报告期内，日常关联交易情况
报告期内，公司无日常关联交易发生
十二、报告期或持续到报告期内公司或持股5％以上股东承诺事项的事项
1、公司全体股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员出具了《股份流通限制和自愿锁定股份的承诺》。：
（1）第一大股东凌兆蔚和第二大股东张慧民承诺：根据《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
（2）发起人股东马巍、黄斌、梁鸣、王镠和韩梅承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
（3）除上述股东外的其他20名自然人发起人股东和深圳市创新资本投资有限公司法人发起人股东承诺：本次公开发行前本人所持股份的69%从公司实际控制人凌兆蔚和张慧民处受让取得，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股份。本次公开发行前本人所持股份剩余的31%，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以依据相关规定上市流通和转让。
（4）同时担任公司董事、监事、高级管理人员的股东凌兆蔚、张慧民、马巍、茅战根、高占杰、黎春、方海升、陈学利、黄斌、马武军、胡三忠等还承诺：除前述锁定期外，在本人任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。相关股东将授权公司董事会于证券交易所办理股份锁定。
2、持有公司5%以上股份的股东凌兆蔚、张慧民、梁鸣、马巍、王镠、黄斌出具了《放弃竞争与利益冲突承诺函》：
本人目前未对外投资与深圳市特尔佳科技股份有限公司（下称"特尔佳公司"）主营业务相同或构成竞争关系的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与特尔佳公司的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。在今后的任何时间，本人不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与特尔佳营业执照上所列明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；不向其他业务与特尔佳公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；不利用股东地位，促使股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议；对必须发生的任何关联交易，将促使上述交易按照公平原则和正常商业交易条件进行。如有违反上述承诺，本人愿根据法律、法规的规定承担相应法律责任。
3、持有公司5%以上股份的股东凌兆蔚、张慧民、梁鸣、马巍、王镠、黄斌出具了《承诺函》："如果公司股票首次公开上市之日前的期间内（包括公司整体变更前的特尔佳有限公司阶段）公司及公司控股子公司所享受的所得税优惠在公司股票首次公开上市前或上市后被追缴，上述股东将全额承担该部分被追缴损失（包括可能的罚款及其他相关的各项支出）并承担连带责任"。
4、最近三年及一期，公司没有为有关员工缴纳住房公积金，公司存在为公司的深圳市户籍员工补缴住房公积金的风险，对此，公司第一大股东凌兆蔚、第二大股东张慧民出具了《承诺函》："如果公司被要求为深圳市户籍员工补缴或者被追偿2007年12月之前的住房公积金，我们将全额承担该部分补缴或被追偿的损失并承担连带责任，保证公司不因此遭受任何损失。"
十三、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
公司不存在为控股股东、实际控制人及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金的情况。
十四、内部审计机构的设置及开展工作的情况
报告期内，公司审计部根据《内部审计制度》的规定认真开展工作，并开展了针对公司年报、一季报和半年报的审计工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。
十五、公司、董事会、董事受处罚及整改情况。
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
十六、报告期内公告信息索引
序号 公告编号 公告日期 公告名称
1 2008-001 2008-2-23 第一届董事会第八次会议决议公告
2 2008-002 2008-2-23 关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的公告
3 2008-003 2008-2-26 2007 年度业绩快报
4 2008-004 2008-3-4 第一届董事会第九次会议决议公告
5 2008-005 2008-3-4 第一届监事会第五次会议决议公告
6 2008-006 2008-3-4 关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金公告
7 2008-007 2008-4-3 第一届监事会第六次会议决议公告
8 2008-008 2008-4-3 第一届董事会第十次会议决议公告
9 2008-009 2008-4-3 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告
10 2008-010 2008-4-3 召开二○○七年度股东大会的通知
11 2008-011 2008-4-3 关于举行网上2007年度业绩说明会的通知
12 2008-012 2008-4-3 2007 年年度报告摘要
13 2008-013 2008-4-3 关于变更董事会秘书的公告
14 2008-014 2008-4-9 关于首次公开发行项目保荐代表人变更的公告
15 2008-015 2008-4-9 关于举行2007年度报告网上说明会的提示性公告
16 2008-016 2008-4-22 2008年第一季度报告
17 2008-017 2008-4-22 关于召开二○○七年度股东大会的提示性公告
18 2008-018 2008-4-28 网下配售股票上市流通的提示性公告
19 2008-019 2008-4-26 二○○七年度股东大会决议公告
20 2008-020 2008-5-6 2007年度利润分配实施公告
21 2008-021 2008-6-21 第一届董事会第十二次会议决议公告
22 2008-022 2008-6-21 召开二○○八年第一次临时股东大会的通知
第七节 财务报告
资 产 负 债 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 08年06月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 合并 母公司
期未数 期初数 期未数 期初数
流动资产：
货币资金 七、1 97,500,607.56 26,891,697.80 96,141,750.71 23,878,962.64
交易性金融资产
应收票据 七、2 38,634,900.30 34,216,388.96 38,634,900.30 34,216,388.96
应收账款 七、3．八、1 48,832,571.85 52,043,965.77 48,832,571.85 52,043,965.77
预付账款 七、4 3,474,556.80 4,808,245.84 3,428,664.80 4,808,245.84
应收利息
其他应收款 七、3．八、2 2,538,385.89 2,061,007.70 1,853,637.62 1,408,482.96
存货 七、5 30,937,609.59 20,584,059.43 32,856,271.07 21,569,785.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 465,986.31 365,122.54 465,986.31 365,122.54
流动资产合计 222,384,618.30 140,970,488.04 222,213,782.66 138,290,954.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 七、7 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、3 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 七、8 65,271,115.13 46,300,735.14 64,961,882.69 45,995,320.56
在建工程 七、9 2,362,184.71 14,610,111.45 2,362,184.71 14,610,111.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 6,489,503.99 6,605,215.34 6,488,772.83 6,604,170.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、11 2,510,000.00 2,510,000.00
递延所得税资产 七、12 442,419.03 178,100.54 269,739.50 104,171.05
其他非流动资产
非流动资产合计 84,565,222.86 70,204,162.47 85,082,579.73 70,823,773.92
资产总计 306,949,841.16 211,174,650.51 307,296,362.39 209,114,728.56
资 产 负 债 表(续)
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 合并 母公司
期未数 期初数 期未数 期初数
流动负债：
短期借款 七、13 6,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、14 34,199,000.00 22,610,000.00 34,199,000.00 22,610,000.00
应付账款 七、15 36,453,647.93 39,240,229.48 44,189,147.93 46,468,429.48
预收账款 七、16 210,944.00 666,328.06 210,944.00 666,328.06
应付职工薪酬 七、17 2,285,751.34 5,814,128.09 2,141,312.62 5,373,862.24
应交税费 七、18 921,295.77 2,840,790.78 438,083.05 2,620,219.97
应付利息
其他应付款 七、19 888,472.68 98,054.75 888,375.75 95,054.75
一年内到期的非流动负债 七、20 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 80,959,111.72 85,269,531.16 88,066,863.35 91,833,894.50
非流动负债：
递延收益 七、21 11,940,000.00 11,940,000.00 11,940,000.00 11,940,000.00
长期借款 七、22 9,000,000.00 9,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,940,000.00 20,940,000.00 11,940,000.00 20,940,000.00
负债合计 92,899,111.72 106,209,531.16 100,006,863.35 112,773,894.50
股东权益
股本 七、23 103,000,000.00 77,000,000.00 103,000,000.00 77,000,000.00
资本公积 七、24 83,246,882.66 46,378.66 83,246,882.66 46,378.66
减：库存股
盈余公积 七、25 2,888,687.92 2,888,687.92 1,935,079.69 1,935,079.69
未分配利润 七、26 24,915,158.86 25,030,052.77 19,107,536.69 17,359,375.71
归属于母公司所有者权益合计 214,050,729.44 104,965,119.35 207,289,499.04 96,340,834.06
少数股东权益
所有者权益合计 214,050,729.44 104,965,119.35 207,289,499.04 96,340,834.06
负债和所有者权益总计 306,949,841.16 211,174,650.51 307,296,362.39 209,114,728.56
利 润 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 附注 合并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 七、27．八、4 74,122,565.04 54,507,264.30 74,122,565.04 54,507,264.30
减：营业成本 七、27．八、4 48,923,895.29 34,234,594.71 56,252,017.66 41,370,537.97
营业税金及附加 七、28 119,680.66 94,419.43 63,462.80 43,670.32
销售费用 七、29 7,556,318.95 7,465,613.25 7,542,441.50 7,445,701.57
管理费用 七、30 8,598,688.20 5,103,906.90 7,884,839.24 4,556,614.39
财务费用 七、31 -254,496.75 -221,535.53 -243,270.57 -194,278.89
资产减值损失 七、32 208,566.72 -301,686.93 208,566.72 -301,686.93
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 八、5 9,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 8,969,911.97 8,131,952.47 11,414,507.69 1,586,705.87
加：营业外收入 七、33 2,186,741.31 1,042,023.10 1,030,000.00
减：营业外支出 七、34 135,672.88 135,672.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 11,020,980.40 9,173,975.57 12,308,834.81 1,586,705.87
减：所得税费用 七、35 835,874.31 163,324.97 260,673.83 163,324.97
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 10,185,106.09 9,010,650.60 12,048,160.98 1,423,380.90
归属于母公司所有者的净利润 10,185,106.09 9,010,650.60 12,048,160.98 1,423,380.90
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.12
（二）稀释每股收益 0.10 0.12
现 金 流 量 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 附注 合并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58,233,409.66 34,798,022.07 58,233,409.66 34,798,022.07
收到的税费返还 1,132,875.35 1,247,398.13
收到其他与经营活动有关的现金 七、36 1,982,131.17 8,213,598.62 2,022,890.60 8,182,197.26
经营活动现金流入小计 61,348,416.18 44,259,018.82 60,256,300.26 42,980,219.33
购买商品、接受劳务支付的现金 30,864,739.44 18,062,522.45 39,992,520.00 28,865,794.27
支付给职工以及为职工支付的现金 7,496,414.01 4,826,085.58 6,785,765.89 4,379,242.99
支付的各项税费 8,133,719.58 5,466,927.81 6,178,130.67 3,781,671.58
支付其他与经营活动有关的现金 七、36 9,691,215.17 6,872,266.33 9,542,697.41 6,811,341.31
经营活动现金流出小计 56,186,088.20 35,227,802.17 62,499,113.97 43,838,050.15
经营活动产生的现金流量净额 5,162,327.98 9,031,216.65 -2,242,813.71 -857,830.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00 4,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,000,000.00 4,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,410,919.85 16,781,935.71 10,351,899.85 16,781,935.71
投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,410,919.85 16,781,935.71 20,351,899.85 16,781,935.71
投资活动产生的现金流量净额 -20,410,919.85 -16,781,935.71 -11,351,899.85 -12,081,935.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 114,200,000.00 114,200,000.00
取得借款收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、36 273,619.11 273,619.11
筹资活动现金流入小计 114,473,619.11 12,000,000.00 114,473,619.11 12,000,000.00
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 8,000,000.00 17,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,568,026.63 143,351.35 9,568,026.63 143,351.35
支付其他与筹资活动有关的现金 七、36 9,462,629.25 8,604,302.33 9,462,629.25 8,604,302.33
筹资活动现金流出小计 36,030,655.88 16,747,653.68 36,030,655.88 16,747,653.68
筹资活动产生的现金流量净额 78,442,963.23 -4,747,653.68 78,442,963.23 -4,747,653.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,194,371.36 -12,498,372.74 64,848,249.67 -17,687,420.21
加：期初现金及现金等价物余额 18,277,600.50 25,568,316.76 15,264,865.34 22,967,549.43
六、期末现金及现金等价物余额 81,471,971.86 13,069,944.02 80,113,115.01 5,280,129.22
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年未余额 77,000,000.00 46,378.66 2,888,687.92 25,030,052.77 104,965,119.35 104,965,119.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 77,000,000.00 46,378.66 2,888,687.92 25,030,052.77 104,965,119.35 104,965,119.35
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列 26,000,000.00 83,200,504.00 -114,893.91 109,085,610.09 109,085,610.09
（一）净利润 10,185,106.09 10,185,106.09 10,185,106.09
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,185,106.09 10,185,106.09 10,185,106.09
（三）股东投入和减少资本 26,000,000.00 83,200,504.00 109,200,504.00 109,200,504.00
1．股东投入资本 26,000,000.00 83,200,504.00 109,200,504.00 109,200,504.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00 -10,300,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 103,000,000.00 83,246,882.66 2,888,687.92 24,915,158.86 214,050,729.44 214,050,729.44
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年未余额 77,000,000.00 46,378.66 454,940.17 3,399,909.49 80,901,228.32 80,901,228.32
加：会计政策变更 20,292.18 126,288.15 146,580.33 146,580.33
前期差错更正
二、本期期初余额 77,000,000.00 46,378.66 475,232,35 3,526,197.64 81,047,808.65 81,047,808.65
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列 2,413,455.57 21,503,855.13 23,917,310.70 23,917,310.70
（一）净利润 23,917,310.70 23,917,310.70 23,917,310.70
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 23,917,310.70 23,917,310.70 23,917,310.70
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,413,455.57 -2,413,455.57
1．提取盈余公积 2,413,455.57 -2,413,455.57
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 77,000,000.00 46,378.66 2,888,687.92 25,030,052.77 104,965,119.35 104,965,119.35
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年未余额 77,000,000.00 46,378.66 1,935,079.69 17,359,375.71 96,340,834.06
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 77,000,000.00 46,378.66 1,935,079.69 17,359,375.71 96,340,834.06
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列 26,000,000.00 83,200,504.00 1,748,160.98 110,948,664.98
（一）净利润 12,048,160.98 12,048,160.98
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,048,160.98 12,048,160.98
（三）股东投入和减少资本 26,000,000.00 83,200,504.00 109,200,504.00
1．股东投入资本 26,000,000.00 83,200,504.00 109,200,504.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 103,000,000.00 83,246,882.66 1,935,079.69 19,107,536.69 207,289,499.04
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年未余额 77,000,000.00 46,378.66 454,940.17 4,094,461.49 81,595,780.32
加：会计政策变更 -222,316.19 -2,057,187.16 -2,279,503.35
前期差错更正
二、本期期初余额 77,000,000.00 46,378.66 232,623.98 2,037,274.33 79,316,276.97
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列 1,702,455.71 15,322,101.38 17,024,557.09
（一）净利润 17,024,557.09 17,024,557.09
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,024,557.09 17,024,557.09
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,702,455.71 -1,702,455.71
1．提取盈余公积 1,702,455.71 -1,702,455.71
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 77,000,000.00 46,378.66 1,935,079.69 17,359,375.71 96,340,834.06
深圳市特尔佳科技股份有限公司
财务报表附注
2008年中报
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）成立于2006年12月，其前身为2000年10月25日成立的深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称"特尔佳运输科技公司"），2006年12月26日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的特尔佳运输科技公司在2006年11月30日审计后的账面净资产值按1：1比例折合为股份有限公司的股份，其中7,700万元作为注册资本，其余46,378.66元作为资本公积，股份每股面值为1元，股份总额为7700万股，信永中和会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
2008年1月10日经中国证券监督管理委员会"证监许可[2008]73号"文件《关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股A股2,600万股，每股面值1元，每股发行价人民币4.70元。截至2008年1月25日止，公司实际已发行人民币普通股2,600万股，募集资金总额人民币122,200,000.00元，扣除各项发行费用人民币12,999,496.00元，实际募集资金净额人民币109,200,504.00元。其中新增股本人民币26,000,000.00元，增加资本公积人民币83,200,504.00元。信永中和会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-19）。并于2008年2月1日在深圳证券交易所上市交易，股票简称特尔佳，股票代码002213。发行后，本公司股本变更为10,300万元。上述变更本公司于2008年3月19日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记变更手续。营业执照注册号为440301103233992，注册资本为10,300万元，法定代表人：张慧民；地址：深圳市南山区沙河西路白沙大厦406（2008年7月变更为：深圳市南山区科技中二路深圳软件园12号楼301）。
本公司属运输科技产品生产企业。本公司主要从事运输科技产品及机电设备开发、技术咨询、国内商业、物资供销业；生产电涡流缓速器及兴办实业。
本公司基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、销售部、技术服务部、质量部、采购部、生产计划部和汽车电子研发中心，并在全国设立了15个销售办事处和30多个售后服务点。
二、财务报表的编制基准
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发〈企业会计准则-应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）（以下简称"新会计准则"）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
4．现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
6、应收款项坏账准备计提方法
本公司及其子公司对应收款项包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款等应收款项采用备抵法核算坏账损失。期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账 龄 计提比例
6个月以内 -
7－12个月 5%
1－2年 10%
2－3年 30%
3-5年 50%
5年以上 100%
7、存货核算方法
存货包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品和发出商品。存货包括了在正常生产经营过程中持有以备出售和已发出但风险和报酬尚未转移的产成品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
各类存货均以实际成本入账。
原材料以采购成本入账，原材料发出采用月末一次加权平均法核算。
产成品成本包括直接材料和直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品于领用时釆用一次摊销法核算。
存货在年末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目提取存货跌价准备。可变现净值，指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
8、长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
A.对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B.公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
9、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计净残值率、估计使用年限及年折旧率如下:
类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 40 2.375
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
10、在建工程核算方法
在建工程核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出，在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
11、无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限
土地使用权 50年 50年 50年
专有技术 10年 10年
管理软件 5年 5年
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
12、长期待摊费用计价和摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
13、资产减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（1）长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（2）固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（3）无形资产及其他资产减值的依据
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
15、预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16、收入确认原则
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工进度根据已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定。
17、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
19、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明
（1）报告期间会计政策变更的说明
本期无会计政策变更事项。
（2）报告期间会计估计变更和会计差错更正的说明
本期无会计估计变更事项和前期会计差错更正事项。
20、合并会计报表的编制方法
（1） 合并范围的确定
本公司合并会计报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并会计报表范围：
A.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
合并会计报表当以母公司和其子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
子公司自母公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表， 直至该控制权从本集团内转出。
编制合并报表时，子公司的会计报表均采用与母公司一致的报告年度和会计政策。所有集团内部交易及往来余额已经在合并时全额抵销，包括所产生的未实现利润和损失。
五、税项
1、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
本公司控股子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司商品销售适用增值税，执行17%的税率。深圳市特尔佳信息技术有限公司2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的税收优惠。
2、企业所得税
根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及2007年12月6日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，2008年1月1日起本公司及子公司依照应纳税所得额的18%计缴企业所得税。本公司及其子公司的企业所得税税率情况如下:
公司名称 所在地法定税率 实际执行税率 备注
2007年度 2008年度
本公司 18% 7.5% 9% 享有生产性企业两免三减半的税收优惠, 2002年度是本公司的第一个获利年度。2007年起，享有高新技术企业所得税优惠政策，延长3年减半征收企业所得税。
深圳市特尔佳信息技术有限公司 18% 9％ 2006年被认定为软件企业，享受企业所得税两免三减半的税收优惠。2008年起减半征收企业所得税。
3、代扣缴个人所得税
本公司支付给雇员的薪金，本公司按税法代扣代缴个人所得税。
4、城市维护建设税
根据国家和地区有关税务法规，本公司及其子公司按应交流转税的1%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
根据国家有关税务法规，本公司及其子公司按应交流转税的3%计缴教育费附加。
六、控股子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 投资金额（万元） 持股比例 表决权比例
深圳市特尔佳信息技术有限公司 深圳市 软件开发与销售 100 工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术服务等 100 100% 100%
深圳市特尔佳信息技术有限公司于2006年7月17日由本公司独资成立，注册资本100万元，主营工业控制技术、计算机软件开发和销售等业务，并经深科信[2006]318号文认定为软件企业。目前主要向本公司销售特尔佳电涡流缓速器控制器软件。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2008.06.30 2007.12.31
库存现金 17,079.45 7,629.38
银行存款 81,454,892.41 18,269,971.12
其他货币资金 16,028,635.70 8,614,097.30
合计 97,500,607.56 26,891,697.80
期末其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金15,726,438.96元、借款保证金302,196.74元。现金流量表中现金及现金等价物期初、期末余额均扣除其他货币资金，并作为其他筹资活动现金流入（出）处理，详见附注七、36。
2、应收票据
种类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 38,634,900.30 34,216,388.96
（1）应收票据期末余额中有19,125,034.10元已质押给深圳市平安银行以获取银行开具的银行承兑汇票，具体明细列示如下：
票号 客户名称 出票日 到期日 票面金额 承兑银行
01336807 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2008-1-18 2008-7-18 684,500.00 招商银行福州湖东支行
07376046 青岛公交集团有限责任公司 2008-2-2 2008-8-2 600,000.00 交通银行青岛分行
00005913 郑州宇通客车股份有限公司 2008-3-19 2008-9-18 3,069,953.83 工行二里岗支行
06979776 桂林大宇客车有限公司 2008-3-20 2008-9-20 1,219,950.00 交行瓦平支行
01018625 金龙联合汽车工业(苏州)有限公司 2008-3-28 2008-8-28 1,500,000.00 苏州建行城中支行
02707666 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2008-3-31 2008-8-1 2,230,000.00 厦门松柏农行
02171897 郑州宇通客车股份有限公司 2008-4-17 2008-10-17 4,518,000.27 中行郑州郑东支行
02800786 安徽安凯汽车股份有限公司 2008-4-18 2008-10-18 1,000,000.00 中信行合肥分行会计部
00721918 厦门金龙新福达底盘有限公司 2008-4-9 2008-7-9 800,000.00 中国光大银行宁波分行营业部
00255390 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 2008-4-21 2008-10-18 1,102,630.00 建行呼伦贝尔阿里河路分理处
07777431 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2008-4-25 2008-9-25 2,400,000.00 厦门交行
合 计 19,125,034.10
（2）截至2008年06月30日止，公司已背书给他方但尚未到期的应收票据情况如下：
票据种类 票面金额 票据到期日
银行承兑汇票 5,182,590.00 2008年7月
银行承兑汇票 940,000.00 2008年8月
银行承兑汇票 6,902,436.00 2008年9月
银行承兑汇票 2,115,250.00 2008年10月
银行承兑汇票 1,037,000.00 2008年11月
银行承兑汇票 220,000.00 2008年12月
合 计 16,397,276.00
（3）应收票据期末余额中无持有本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
3、应收账款、其他应收款
(1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
6个月以内 38,592,918.77 75.65% 41,263,223.51 76.45%
7-12月 4,207,840.49 8.25% 210,392.02 2,722,395.82 5.04% 136,119.79
1-2年 5,711,249.87 11.20% 571,124.99 7,544,678.88 13.98% 754,467.89
2-3年 819,326.04 1.61% 245,797.81 905,536.06 1.68% 271,660.82
3-5年 1,057,103.00 2.07% 528,551.50 1,540,760.00 2.85% 770,380.00
个别认定 624,440.00 1.22% 624,440.00
合计 51,012,878.17 100.00% 2,180,306.32 53,976,594.27 100.00% 1,932,628.50
期末应收账款余额中无持有本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
(2) 期末应收账款前五名金额合计为24,559,169.35元，占应收账款总额的48.14%。具体明细列示如下：
单位名称 2008.06.30 帐龄 坏帐准备 性质
郑州宇通客车股份有限公司 8,139,570.54 6个月以内 货款
厦门金龙联合汽车工业有限公司 7,360,998.00 6个月以内 货款
上海申沃客车有限公司 3,962,606.61 1年以内 13,915.33 货款
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 2,649,270.00 6个月以内 货款
陕西欧舒特汽车股份有限公司 2,446,724.20 6个月以内 货款
合计 24,559,169.35 13,915.33
(3) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
项目 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 2,259,543.79 85.82% 1,773,248.21 82.25%
1-2年 244,224.10 9.27% 287,759.49 13.35%
2-3年 34,618.00 1.31%
3-5年 94,871.25 3.60% 94,871.25 94,871.25 4.40% 94,871.25
合计 2,633,257.14 100.00% 94,871.25 2,155,878.95 100.00% 94,871.25
期末其他应收款余额中无持有本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
账龄超过1年以上未计提坏账准备的其他应收款项主要为本公司员工宿舍及各售后服务办事处的租赁押金。
(4) 期末本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计 1,211,352.17 元，占其他应收款总额的46.00%，具体明细列示如下：
单位名称 2008.06.30 账龄 坏账准备 性质
深圳市南山区国家税务局 655,433.42 1年以内 增值税退税
张阳 200,000.00 1年以内 备用金
深圳市宝安区财政局 169,830.00 1年以内 墙体质监保证金
天台山东亚塑模有限公司 94,871.25 3-5年 94,871.25 货款
深圳金雄达投资顾问有限公司 91,217.50 1年以内 宿舍租赁押金
合计 1,211,352.17 94,871.25
4、预付款项
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 1,438,628.80 41.40% 4,796,805.84 99.66.00%
1-2年 2,035,928.00 58.60% 11,440.00 0.34%
合计 3,474,556.80 100.00% 4,808,245.84 100.00%
（1）期末预付账款余额中无持有本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
（2）期末预付账款主要包括预付给华南农业大学汽车辅助制动系统研究与开发经费200万元和哈尔滨工业大学深圳研究生院汽车混合动力总成技术开发经费30万元。
5、存货及存货跌价准备
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 17,373,517.80 917,875.74 16,455,642.06 14,175,453.90 960,148.08 13,215,305.82
委托加工材料 546,353.29 546,353.29 368,312.41 469.14 367,843.27
低值易耗品 152,564.09 152,564.09 29,202.22 29,202.22
在产品 1,482,884.93 1,482,884.93 799,244.21 799,244.21
自制半成品 6,684,062.04 58,642.76 6,625,419.28 3,020,098.12 58,697.85 2,961,400.27
库存商品 220,191.71 10,216.39 209,975.32 423,599.37 6,530.92 417,068.45
发出商品 5,464,770.62 5,464,770.62 2,793,995.19 2,793,995.19
合计 31,924,344.48 986,734.89 30,937,609.59 21,609,905.42 1,025,845.99 20,584,059.43
存货跌价准备根据成本高于可变现净值部分确定，可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额。
6、其他流动资产
项 目 2008.06.30 2007.12.31
余额 比例 余额 比例
待摊保险费 49,044.25 10.52% 50,923.03 13.95%
待摊房租 9,150.01 1.97% 13,950.05 3.82%
待摊借款担保费 82,500.00 22.60%
审计费用 262,499.99 56.33%
其他 145,292.06 31.18% 217,749.46 59.63%
合计 465,986.31 100.00% 365,122.54 100.00%
7、持有至到期投资
项目 2008.06.30 2007.12.31
建行理财产品 10,000,000.00
公司于2008年4月购买中国建设银行股份有限公司理财产品1,000万元，协议书编号：040080411001，期限为2008年4月16日至2008年9月12日，理财产品名称为：票据盈2008年11期E档。
8、固定资产及累计折旧
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
固定资产原价
2007.12.31 39,998,174.97 6,408,816.23 3,875,174.50 1,807,047.92 52,089,213.62
本期增加 17,194,222.61 2,228,251.70 507,254.64 205,934.00 20,135,662.95
其中：在建工程转入 17,194,222.61 1,195,841.70 19,320,064.31
本期减少
其中出售减少
2008.06.30 57,192,397.58 8,637,067.93 4,382,429.14 2,012,981.92 72,224,876.57
固定资产累计折旧
2007.12.31 182,239.45 2,470,913.50 2,378,852.72 756,472.81 5,788,478.48
本期增加 474,978.30 279,476.73 262,255.61 148,572.32 1,165,282.96
本期减少
2008.06.30 657,217.75 2,750,390.23 2,641,108.33 905,045.13 6,953,761.44
固定资产减值准备
2007.12.31
本期增加
本期减少
2008.06.30
固定资产净值
2007.12.31 39,815,935.52 3,937,902.73 1,496,321.78 1,050,575.11 46,300,735.14
2008.06.30 56,535,179.83 5,886,677.70 1,741,320.81 1,107,936.79 65,271,115.13
本公司在建工程项目"电涡流缓速器研发生产基地"截止2008年6月30日大部分工程陆续完工并投入使用，但因尚未办理竣工结算，故对已达到预定可使用状态的房屋建筑物进行暂估并转入固定资产。
9、在建工程
工程名称 2007.12.31 本期增加 本期转固 本期减少 2008.06.30
电涡流缓速器研发生产基地 14,326,972.35 5,136,823.29 17,194,222.61 2,269,573.03
其他 283,139.10 1,008,114.28 1,195,841.70 2,800.00 92,611.68
合计 14,610,111.45 6,144,937.57 18,390,064.31 2,800.00 2,362,184.71
其中：借款费用资本化金额 576,588.16 246,481.13 496,747.55 326,321.74
（1）"电涡流缓速器研发生产基地"项目的建设用地使用权及地上附着物已于2005年抵押予深圳市高新技术投资担保有限公司以获取2,000万元的专项银行借款，详见附注七、21所述。该专项银行借款利息全部予以资本化。
（2）"电涡流缓速器研发生产基地"项目的土地使用权（原值为6,604,720.00元）自2007年1月1日转出，在无形资产核算。详见附注七、10所述。
（3）本公司认为在建工程预计可收回金额大于账面价值，故无需计提减值准备。
10、无形资产
项目 土地使用权 管理软件 合计
原价
2007.12.31 6,604,720.00 567,036.00 7,171,756.00
本期增加
本期减少
2008.06.30 6,604,720.00 567,036.00 7,171,756.00
累计摊销
2007.12.31 137,598.35 428,942.31 566,540.66
本期摊销 68,799.18 46,912.17 115,711.35
本期减少
2008.06.30 206,397.53 475,854.48 682,252.01
账面价值
2007.12.31 6,467,121.65 138,093.69 6,605,215.34
2008.06.30 6,398,322.47 91,181.52 6,489,503.99
（1）本公司土地使用权为位于深圳市宝安区观澜街道高新技术产业园，宗地号为A907-0126、宗地面积为27,945.61平米的工业用地（房地产证号：深房地字第5000256196号），使用期限为50年，从2005年1月24日至2055年1月23日止。该土地为本公司电涡流缓速器生产研发基地的项目用地， 2005年取得时记入在建工程。根据财政部2006年颁发的《企业会计准则》，原来在在建工程核算的土地使用权于2007年1月1日转入无形资产核算，并在剩余使用年限内平均摊销。
（2）本公司认为无形资产预计可收回金额大于账面价值，故无需计提减值准备。
11、长期待摊费用
项目 2008.06.30 2007.12.31
上市费用 2,510,000.00
12、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 2008.06.30 2007.12.31
可抵扣暂时性差异之所得税资产 442,419.03 178,100.54
合计 442,419.03 178,100.54
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 2008.06.30 2007.12.31
坏账准备 2,010,370.64 363,101.29
存货跌价准备 986,734.89 1,025,845.99
合并抵销未实现内部销售利润 1,918,661.48 985,726.50
合 计 4,915,767.01 2,374,673.78
税率 9.00% 7.50%
确认递延所得税资产 442,419.03 178,100.54
13、短期借款
项 目 2008.06.30 2007.12.31
银行保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00
南山科技局借款 2,000,000.00
合计 6,000,000.00 8,000,000.00
（1）深圳市南山区科学技术局200万元无息贷款已于2008年3月28日归还。
（2）上述借款均由深圳市高新技术投资担保有限公司提供担保。此外，其中中国建设银行深圳市分行300万元借款除由深圳市高新技术投资担保有限公司提供担保外，还增加保证金30万元作为质押担保。
14、应付票据
票据种类 2008.06.30 2007.12.31
商业承兑汇票 13,310,000.00
银行承兑汇票 34,199,000.00 9,300,000.00
合计 34,199,000.00 22,610,000.00
15、 应付账款
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 35,961,190.80 38,813,926.13
1-2年 155,561.97 151,273.64
2-3年 98,312.45 41,485.15
3年以上 238,582.71 233,544.56
合 计 36,453,647.93 39,240,229.48
(1) 应付账款余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
(2) 截至2008年6月30日止, 本公司及其子公司账龄在一年以上的应付账款金额为492,457.13元，占应付账款余额的1.35%。
16、预收款项
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 210,944.00 666,328.06
预收账款余额中无预收持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
工资 4,578,304.38 5,128,795.09 8,714,320.98 992,778.49
工会经费 614,112.49 102,009.39 98,048.37 618,073.51
职工教育经费 621,711.22 77,224.12 24,036.00 674,899.34
社会保险费 442,177.94 442,177.94
合计 5,814,128.09 5,750,206.54 9,278,583.29 2,285,751.34
应付职工薪酬期末余额中没有属于拖欠或工效挂钩性质的应付工资。
18、应交税费
税 项 适用税率 2008.06.30 2007.12.31
增值税 17% 323,688.64 2,490,156.56
企业所得税 9% 579,252.41 246,218.73
个人所得税 1,487.27 1,380.60
教育费附加 3% 12,650.60 77,276.17
城市维护建设税 1% 4,216.85 25,758.72
合计 921,295.77 2,840,790.78
19、其他应付款
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 811,995.93 73,054.75
1-2年 51,476.75 25,000.00
2-3年 25,000.00
合 计 888,472.68 98,054.75
期末其他应付款余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
20、一年内到期的非流动负债
项目 2008.06.30 2007.12.31
保证借款 6,000,000.00
上述借款为深圳市商业银行（现更名为深圳市平安银行）2,000万元额度的专项银行借款，根据合同约定，自该借款第一次提款日起的第十个月开始偿还，即自2007年3月起至2009年6月，每月偿还本金50万元及其利息，余款到期一次付清（该借款已于2008年3月4日提前全部归还）。
21、递延收益
项 目 2008.06.30 2007.12.31
科技部创新基金(1) 440,000.00 440,000.00
示范工程补助款(2) 1,000,000.00 1,000,000.00
示范工程补助款(3) 1,000,000.00 1,000,000.00
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款（4） 9,500,000.00 9,500,000.00
合计 11,940,000.00 11,940,000.00
（1）根据财企［2005］92号文，科技部科技型中小企业创新基金管理中心提供予本公司70万元用于"特尔佳电涡流缓速器"项目的技术创新基金补助，截止2008年6月30日，本公司实际收到44万元。
（2）根据深发改［2005］59号文，深圳市发展和改革局提供予本公司高技术产业化示范工程项目补助100万元，用于"特尔佳电涡流缓速器生产基地"项目，截止2008年6月30日，本公司实际收到100万元。
（3）根据深发改［2006］31号文，深圳市发展和改革局提供予本公司高技术产业化示范工程项目补助100万元，用于"特尔佳电涡流缓速器生产基地"项目，截止2008年6月30日，本公司实际收到100万元。
（4）根据发改办高技[2005]1898号文，深圳市发展和改革局将提供予本公司1000万元专项资金用于电涡流缓速器研发生产基地建设中的项目研究开发和所需软硬件设备的购置，截止2008年6月30日，本公司实际收到950万元。
上述政府补助在相关资产完成并经相关政府主管部门进行项目验收后，于相关资产的使用寿命内平均分配，计入当期损益。
22、长期借款
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
保证借款 9,000,000.00
（1）上述借款系深圳市高新技术投资担保有限公司（以下简称"高新投"）提供的深圳市商业银行贷款额度为2,000万元的连带责任担保借款，同时本公司以"特尔佳电涡流缓速器研发生产基地"建设用地使用权（宗地号为A907-0126，占地面积27,945.61平方米，已付清地价款660.47万元，并取得土地使用权证）及地上附着物抵押给高新投（待工程完工并取得房产证后，以房产作为抵押）。
（2）如附注七、20所述，自2007年12月31日起一年内到期的长期借款600万元已于本年末转入一年内到期的非流动负债项目列示。
（3）上述长期借款已于2008年3月4日全部归还。
23、股本
股东名称 2008.06.30 2007.12.31
凌兆蔚 27,027,000.00 27,027,000.00
张慧民 20,790,000.00 20,790,000.00
王镠 4,851,000.00 4,851,000.00
梁鸣 4,851,000.00 4,851,000.00
黄斌 4,851,000.00 4,851,000.00
马巍 4,851,000.00 4,851,000.00
韩梅 2,079,000.00 2,079,000.00
深圳市创新资本投资有限公司 2,310,000.00 2,310,000.00
茅战根 361,900.00 361,900.00
高占杰 354,200.00 354,200.00
陈学利 338,800.00 338,800.00
张伟 323,400.00 323,400.00
刘海军 315,700.00 315,700.00
闻维维 315,700.00 315,700.00
李天维 308,000.00 308,000.00
何卫喜 308,000.00 308,000.00
黎春 300,300.00 300,300.00
凡从享 300,300.00 300,300.00
刘斌 292,600.00 292,600.00
邵明山 269,500.00 269,500.00
胡三忠 261,800.00 261,800.00
吴昊 254,100.00 254,100.00
黄志青 231,000.00 231,000.00
罗庆玲 192,500.00 192,500.00
马武军 184,800.00 184,800.00
廖聪胜 169,400.00 169,400.00
方海升 154,000.00 154,000.00
翟红专 154,000.00 154,000.00
社会公众股 26,000,000.00
合 计 103,000,000.00 77,000,000.00
（1）本公司成立于2006年12月，其前身为2000年10月25日成立的深圳市特尔佳运输科技有限公司。2006年12月26日，本公司以特尔佳运输科技公司2006年11月30日审计后的账面净资产值77,046,378.66元为基础，整体变更为股份有限公司，本公司全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的公司在2006年11月30日经审计的账面净资产值折合为股份有限公司的股份，其中77,000,000.00作为注册资本，其余46,378.66元作为资本公积；股份每股面值为1元，股份总额为77,000,000股。上述资本业经信永中和会计师事务所[XYZH/2006SZA1005-1]验资报告验证，并已办理工商登记变更手续。
（2）根据本公司2007年4月20日股东大会决议及中国证券监督管理委员会"证监许可【2008】73号"文《关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股份的通知》的核准，截至2008年1月25号止，本公司已向社会公开发行人民币普通股2,600万股（每股面值1元），募集资金总额人民币122,200,000.00元，扣除各项发行费用人民币12,999,496.00元，实际募集资金净额人民币109,200,504.00元。其中新增股本人民币26,000,000.00元，增加资本公积人民币83,200,504.00元。信永中和会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-19）。上述变更本公司于2008年3月19日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记变更手续。变更后本公司股本为10,300万元。
24、资本公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 46,378.66 83,200,504.00 83,246,882.66
合计 46,378.66 83,200,504.00 83,246,882.66
25、盈余公积
项目 2008.06.30 2007.12.31
年初余额 2,888,687.92 475,232.35
加：计提法定盈余公积 2,413,455.57
减：转增股本
年(期)末余额 2,888,687.92 2,888,687.92
26、未分配利润
（1） 利润分配比例
项 目 分配基础 2008年 2007年
提取法定盈余公积金 净利润 10% 10%
（2）利润分配表
项目 2008.06.30 2007.12.31
年初未分配利润 25,030,052.77 3,399,909.49
加：年初未分配利润调增(减)数 126,288.15
调整后年初未分配利润 3,526,197.64
加：本年（期）合并净利润 10,185,106.09 23,917,310.70
减：提取的法定盈余公积 2,413,455.57
提取的法定公益金
已分配的普通股股利 10,300,000.00
转作股本的普通股股利
年（期）末未分配利润 24,915,158.86 25,030,052.77
其中：拟分配现金股利
本公司2008年4月25日召开2007年度股东大会，审议通过《2007年度利润分配议案》，以公司股票发行后的股本总数10,300万股为基数，按照股权比例分配现金股利1,030万元（含税），即向全体股东按每10股分配红利1.00元（含税）。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 70,349,846.43 52,780,228.50
其中：电涡流缓速器 70,349,846.43 52,780,228.50
其他业务收入 3,772,718.61 1,727,035.80
其中：售后维修服务 3,772,718.61 1,727,035.80
合计 74,122,565.04 54,507,264.30
前5名客户销售额 37,452,120.79 27,076,735.27
所占比例 50.53% 49.68%
（2）营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 46,048,627.17 32,857,652.96
其中：电涡流缓速器 46,048,627.17 32,857,652.96
其他业务成本 2,875,268.12 1,376,941.75
其中：售后维修服务 2,875,268.12 1,376,941.75
合计 48,923,895.29 34,234,594.71
28、营业税金及附加
项 目 计缴基数 计缴比例 2008年1-6月 2007年1-6月
城市维护建设税 流转税 1% 29,920.15 23,604.86
教育费附加 流转税 3% 89,760.51 70,814.57
合计 119,680.66 94,419.43
29、销售费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
半成品费 907,882.78 2,362,226.41
工资 1,574,186.67 1,619,473.27
业务招待费 905,186.46 536,349.30
运输费 944,745.48 617,443.03
差旅费 731,173.96 475,591.08
汽车费 370,866.73 322,480.54
租赁费 243,615.30 251,343.96
其他 1,878,661.57 1,280,705.66
合计 7,556,318.95 7,465,613.25
30、 管理费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
工资 2,334,327.76 1,913,689.64
物料消耗 906,125.25 149,215.37
折旧费 685,971.03 323,122.70
差旅费 337,250.51 246,836.40
业务招待费 356,643.82 253,455.00
汽车费 333,352.27 219,020.35
租赁费 141,647.81 261,567.03
董事会费 520,370.60 27,116.00
设计策划费 296,118.94
水电费 322,796.40 90,957.94
其他 2,364,083.81 1,618,926.47
合计 8,598,688.20 5,103,906.90
2008年1-6月较去年同期管理费用增长349.48万元，增长了68.47%，主要原因是2008年加大了研发投入及生产研发基地大部分投入使用导致折旧费、水电费等固定管理费用增加所致。
31、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 263,840.28 143,351.75
减：利息收入 635,558.01 433,602.61
贷款担保费 82,499.30 47,903.37
银行手续费 34,721.68 20,811.96
合计 -254,496.75 -221,535.53
32、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 247,677.82 -162,467.82
存货跌价准备 -39,111.10 -139,219.11
合计 208,566.72 -301,686.93
33、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补贴 1,000,000.00
税收返还 1,156,741.31 1,042,023.10
其他 30,000.00
合计 2,186,741.31 1,042,023.10
（1）政府补贴：2008年5月收到深圳市南山区财政局上市补助款100万元。
（2）由于本公司的子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的优惠政策，2008年1月至6月应返还的增值税退税款为1,156,741.31元。
34、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
捐赠支出 115,594.35
其他 20,078.53
合计 135,672.88
捐赠支出为公司捐赠四川汶川大地震的捐款。
35、所得税费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 1,100,192.80 119,002.94
递延所得税费用 -264,318.49 44,322.03
合计 835,874.31 163,324.97
36、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
现金 81,471,971.86 13,069,944.02
其中：库存现金 17,079.45 114,713.72
可随时用于支付的银行存款 81,454,892.41 12,955,230.30
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 81,471,971.86 13,069,944.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（2） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息收入 304,316.90 433,602.61
财政补助 1,000,000.00 7,500,000.00
其他 677,814.27 279,996.01
合计 1,982,131.17 8,213,598.62
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
业务招待费 1,261,830.28 785,024.30
差旅费 1,068,424.47 717,970.58
房屋租赁费 449,096.18 496,794.99
办公用车费 704,219.00 537,420.89
运费 944,745.48 523,559.66
办公费 222,086.65 257,329.12
电话费 205,379.48 182,614.64
审计费 350,000.00 204,166.70
宣传费 224,820.75 149,606.9
律师费 100,000.00
水电费 770,406.40 244,408.92
咨询费 31,583.00 295,083.00
会议费 269,089.00 76,878.80
设计策划费 296,118.94
其他 2,793,415.54 2,401,407.83
合计 9,691,215.17 6,872,266.33
3) 收到的其他与筹资活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
募集资金专户利息收入 273,619.11
合计 273,619.11
4）支付的其他与筹资活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
保证金等不可随时支付的银行存款增加额 7,414,538.40 8,604,302.33
上市费用 2,048,090.85
合计 9,462,629.25 8,604,302.33
（3）合并现金流量表补充资料
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,185,106.09 9,010,650.60
加：计提的资产减值准备 208,566.72 -301,686.93
固定资产折旧 1,165,282.96 674,354.68
无形资产摊销 115,711.35 177,375.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -9,778.83 191,255.12
投资损失（减：收益）
递延所得税资产的减少（减：增加） -264,318.49 44,322.03
递延所得税负债的增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -10,353,550.16 -3,709,223.12
经营性应收项目的减少（减：增加） 2,058,329.66 -6,635,457.21
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,056,978.68 9,579,626.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,162,327.98 9,031,216.65
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）本公司应收账款账龄分析列示如下：
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
6个月以内 38,592,918.77 75.65% 41,263,223.51 76.45%
7-12月 4,207,840.49 8.25% 210,392.02 2,722,395.82 5.04% 136,119.79
1-2年 5,711,249.87 11.20% 571,124.99 7,544,678.88 13.98% 754,467.89
2-3年 819,326.04 1.61% 245,797.81 905,536.06 1.68% 271,660.82
3-5年 1,057,103.00 2.07% 528,551.50 1,540,760.00 2.85% 770,380.00
个别认定 624,440.00 1.22% 624,440.00
合计 51,012,878.17 100.00% 2,180,306.32 53,976,594.27 100.00% 1,932,628.50
（2）期末应收账款余额中无持本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
（3）期末应收账款前五名金额合计为24,559,169.35元，占应收账款总额的48.14%。其明细项目见附注七、3、（2）。
2、其他应收款
（1）本公司其他应收款账龄分析列示如下：
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 1,574,795.52 80.82% 1,129,492.07 75.13%
1-2年 244,224.10 12.53% 278,990.89 18.56%
2-3年 34,618.00 1.78% 94,871.25 6.31% 94,871.25
3-5年 94,871.25 4.87% 94,871.25
合计 1,948,508.87 100.00% 94,871.25 1,503,354.21 100.00% 94,871.25
（2）期末其他应收款余额中无持本公司5%或以上表决权股份股东的欠款。
（3）期末其他应收款前五名金额合计 638,918.75 元，占其他应收款总额的32.79%，具体明细列示如下：
单位名称 2008.06.30 账龄 坏账准备 性质
张阳 200,000.00 1年以内 备用金
深圳市宝安区财政局 169,830.00 1-2年 墙体质监保证金
天台山东亚塑模有限公司 94,871.25 3-5年 94,871.25 货款
深圳金雄达投资顾问有限公司 91,217.50 1年以内 宿舍租赁押金
王丹 83,000.00 1年以内 备用金
合计 638,918.75
3、长期股权投资
按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 持股比例 初始金额(万元) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 分得的现金红利(万元)
深圳市特尔佳信息技术有限公司 100% 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 900.00
本公司原采用权益法核算持有的对子公司长期股权投资，2007年1月1日变更为成本法，本公司按照《企业会计准则第38 号-- 首次执行企业会计准则》及其相关规定，对子公司长期股权投资原账面按照权益法确认的损益调整进行追溯调整；对子公司长期股权投资账面价值在公司设立时已折合为股本或实收资本等资本性项目的，有关追溯调整以公司设立时为限。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 70,349,846.43 52,780,228.50
其中：电涡流缓速器 70,349,846.43 52,780,228.50
其他业务收入 3,772,718.61 1,727,035.80
其中：售后维修服务 3,772,718.61 1,727,035.80
合计 74,122,565.04 54,507,264.30
前5名客户销售额 37,452,120.79 27,076,735.27
所占比例 50.53% 49.68%
（2）营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 53,376,749.54 39,993,596.22
其中：电涡流缓速器 53,376,749.54 39,993,596.22
其他业务成本 2,875,268.12 1,376,941.75
其中：售后维修服务 2,875,268.12 1,376,941.75
合计 56,252,017.66 41,370,537.97
5、投资收益
本公司投资收益明细项目列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
子公司分配的利润 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
1、本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
2、能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
3、与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
（二）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务 与本司关系 经济性质 组织机构代码 法定代表人
凌兆蔚 控股股东
张慧民 第二大股东
深圳市特尔佳信息技术有限公司 深圳市 工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术服务 控股子公司 有限责任公司 79170117-9 黄斌
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2008.06.30 本期增加 本期减少 2007.12.31
深圳市特尔佳信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
(3) 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例
2008.06.30 2007.12.31 2008.06.30 2007.12.31
凌兆蔚 27,027,000.00 27,027,000.00 26.24% 35.10%
张慧民 20,790,000.00 20,790,000.00 20.18% 27.00%
深圳市特尔佳信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00%
（4）不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
马巍 本公司股东 提供担保
黄斌 本公司股东 提供担保
欧阳秋子 本公司股东凌兆蔚之配偶 提供担保
席冰 本公司股东张慧民之配偶 提供担保
唐丽 本公司股东黄斌之配偶 提供担保
寇玲 本公司股东马巍之配偶 提供担保
（三）关联方交易事项
（1）关联方提供担保
A．2006年3月，本公司与深圳市南山科技局签定了200万元的科技计划项目贷款合同，由"高新投"提供担保，而本公司股东凌兆蔚及其配偶欧阳秋子、张慧民及其配偶席冰、黄斌及其配偶唐丽、马巍及其配偶寇玲向"高新投"提供反担保。此项借款于2007年3月19日到期后，本公司和深圳市南山科技局续签了贷款合同，还款日期延长至2008年3月20日，同时续签了担保合同，继续由"高新投"提供担保，而本公司股东凌兆蔚及其配偶欧阳秋子、张慧民及其配偶席冰则向"高新投"提供反担保。此项借款已于2008年3月28日归还。
B．2005年6月，本公司与深圳市商业银行福田支行签定了2000万元额度的3年期的专项贷款合同（合同号为：深商银福田贷字2005第011号），由"高新投"提供担保，而本公司股东张慧民、凌兆蔚、马巍和黄斌向"高新投"提供反担保。此外，本公司股东张慧民和凌兆蔚与深圳市商业银行福田支行签订了个人担保合同，为上述2000万元专项银行贷款提供连带责任担保。此项借款已于2008年3月4日归还。
C．2007年7月，本公司与深圳市商业银行福田支行签定了300万元的贷款合同（合同号为：深商银福田贷字2007第B110050700153号），由"高新投"提供担保，而本公司股东凌兆蔚及其配偶欧阳秋子、张慧民及其配偶席冰向"高新投"提供反担保。此项借款将于2008年7月3日到期。
D．2007年7月，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签定了300万元的贷款合同（合同号为：借2007流0288087R），由"高新投"提供担保，而本公司股东凌兆蔚及其配偶欧阳秋子、张慧民及其配偶席冰向"高新投"提供反担保。此项借款将于2008年7月12日到期。
十、或有事项
截止2008年6月30日, 本公司无需披露的重大未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷等或有事项。
十一、承诺事项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同：
截止2008年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的大额工程发包合同支出约406万元，具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间
研发生产基地 5,367万元 4,961万元 406万元 2008年第3-4季度
除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2008年6月30日，公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止2008年6月30日，本公司无其他重要事项。
十四、补充资料
1. 非经营性损益表（正数为收益，负数为损失）
非经常性损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、处置非流动资产损益
2、计入当期损益的政府补贴 1,000,000.00
3、地方性所得税优惠 835,874.31 163,324.97
4、冲减福利费结余
5、除上述各项外的其他营业外收支净额 -105,672.88
合 计 1,730,201.43 163,324.97
所得税影响 160,978.88
税后净利润影响额 1,569,222.55 163,324.97
上述影响额占当期净利润比例 15.41% 1.81%
期末净利润数 10,185,106.09 9,010,650.60
扣除非经常性损益后的净利润 8,615,883.54 8,847,325.63
其中：归属于母公司股东 8,615,883.54 8,847,325.63
2．净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2007年1-6月及2008年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1） 2008年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.76% 5.11% 0.10 0.10
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 4.03% 4.32% 0.09 0.09
（2） 2007年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 10.01% 10.53% 0.12 0.12
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 9.82% 10.34% 0.11 0.11
（3）净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 10,185,106.09 9,010,650.60
归属于母公司的非经常性损益 2 1,569,222.55 163,324.97
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 8,615,883.54 8,847,325.63
归属于母公司股东的期末净资产 4 214,050,729.44 90,058,459.25
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 4.76% 10.01%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 4.03% 9.82%
归属于母公司股东的期初净资产 7 104,965,119.35 81,047,808.65
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8 109,200,504.00
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 5.00
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 10,300,000.00
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 11 1.00
报告期月份数 12 6.00 6.00
归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12-10×11÷12 199,341,425.73 85,553,133.95
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 5.11% 10.53%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 4.32% 10.34%
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 10,185,106.09 9,010,650.60
归属于母公司的非经常性损益 2 1,569,222.55 163,324.97
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 8,615,883.54 8,847,325.63
期初股份总数 4 77,000,000.00 77,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 26,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 5.00
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 98,666,666.67 77,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.10 0.12
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.09 0.11
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)
3. 资产减值准备明细表
项目 期初金额 本期增加数 本期核销或转回数 期末金额
(1) 坏账准备合计 2,027,499.75 247,677.82 2,275,177.57
其中：应收账款 1,932,628.50 247,677.82 2,180,306.32
其他应收款 94,871.25 94,871.25
(2) 存货跌价准备合计 1,025,845.99 3,685.47 42,796.57 986,734.89
其中：原材料 960,617.22 42,741.48 917,875.74
产成品 6,530.92 3,685.47 10,216.39
自制半成品 58,697.85 55.09 58,642.76
发出商品
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
法定代表人：张慧民
深圳市特尔佳科技股份有限公司
董事会
2008年8月2日
