三全食品股份有限公司
               独立董事关于相关事项的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所

股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，我们作为三全食品股份有限公司(以

下简称“公司”)独立董事，在查阅公司提供的有关资料，了解相关情况后，对

2019年8月20日召开的公司第七届董事会第三次会议审议的议案发表如下独立意

见：

    一、关于公司会计政策变更议案的独立意见

    公司本次会计政策变更是根据国家财政部政策变化进行的调整，能够客观、

公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小

股东利益的情形。会计政策变更的审批程序符合有关法律、法规及《公司章程》

的规定，我们同意公司本次会计政策的变更。

    二、关于公司对外担保、控股股东及其他关联方资金占用情况的独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司章程》及《独

立董事制度》等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们本着认真负责、实事

求是的态度，对公司关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的了解

和查验。经核查：

    1、报告期内公司严格执行证监发[2003]56号文和证监发[2005]120号文相关

规定，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；

    2、报告期内不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供

担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。
   （此页无正文，系《三全食品股份有限公司独立董事关于相关事项独立意见》
之签字页）




独立董事：     臧冬斌           郝秀琴            沈祥坤




                                                      2019 年 8 月 20 日