1. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
截至 2018 年 12 月 31 日，鱼跃医 我们执行的主要审计程序如下：
疗 公 司 合 并 财 务 报 表 应 收 账 款 余 额 --我们审阅鱼跃医疗公司应收账款计提的内
923,501,465.66 元 ， 坏 账 准 备 金 额 控流程，评估关键假设及数据的合理性；
79,133,007.10 元，账面价值较高。若应 --我们审阅鱼跃医疗公司应收账款的坏账准
收账款不能按期收回或无法收回而发生 备计提过程，评估所采用坏账准备计提会计
坏账，对财务报表影响较为重大，且坏账 政策的合理性；
准备的计提涉及管理层的判断和估计，故 --我们分析及比较鱼跃医疗公司本年度及过
列为关键审计事项。 去应收账款的坏账准备的合理及一致性；
--结合信用风险特征、账龄分析以及应收账
款期后回款分析，同时执行应收账款函证程
序，评价对应收账款减值损失计提的合理性；
--我们与管理层讨论应收账款回收情况及可
能存在的回收风险。
2. 商誉减值准备
关键审计事项 审计中的应对
截至 2018 年 12 月 31 日，鱼跃医疗 我们执行的主要审计程序如下：
公 司 合 并 财 务 报 表 商 誉 余 额 为 --测试和评价与商誉减值相关的内部控制有
741,481,512.24 元，账面价值较高。商 效性；
誉无论是否存在减值迹象，每年都应当进 --评估管理层商誉减值测试方法的适当性；
行减值测试，商誉减值测试流程复杂，涉 --我们了解管理层的评估专家的胜任能力、
及管理层对未来市场和经济环境的估计 专业素质能力和客观性，并评估管理层的专
及折现率、长期平均增长率等关键参数的 家工作的恰当性；
选用，故列为关键审计事项。 --我们评估了管理层计算被分配商誉后资产
组的可收回金额的重要参数，包括资产组的
市场价值及处置费用的确认。与管理层讨论
关键假设相关变动的可能性，以评估管理层
对资产组未来可变现净值的合理性，进而评
价管理层是否适当处理会计估计的不确定
性；
--测试资产组预计可变现净值的计算准确
性。
--公司利用资产评估机构的工作辅助开展商
誉减值测试，聘请具有证券期货相关业务资
格的资产评估机构于年末进行评估。我们与
评估机构专家保持必要的沟通，充分关注专
家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作
过程及其所作的重要职业判断(尤其是数据
引用、参数选取、假设认定等)进行复核，以
判断专家工作的恰当性，不直接将专家工作
成果作为判断商誉是否减值的依据。如公司
所聘请的资产评估机构未对商誉所在资产组
或资产组组合的可收回金额发表专门意见，
我们着重考虑专家工作对审计工作的支持程
度，并对专家工作成果进行必要调整，以适
应财务报表审计目的。
四、 其他信息
鱼跃医疗公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鱼跃医疗公司
2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鱼跃医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鱼跃医疗公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鱼跃医疗公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对鱼跃医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
鱼跃医疗公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就鱼跃医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,661,152,679.45 2,053,389,809.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 1,242,562,519.22 1,061,325,244.07
其中：应收票据 398,194,060.66 307,743,861.65
应收账款 844,368,458.56 753,581,382.42
预付款项 六、3 142,731,586.68 225,209,778.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 87,970,652.99 82,950,927.60
其中：应收利息 91,352.20
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 654,944,142.91 632,504,337.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 114,308,303.65 50,571,830.64
流动资产合计 3,903,669,884.90 4,105,951,928.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 137,000,000.00 105,031,438.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 154,648,343.13 107,584,962.24
投资性房地产 六、9 6,410,307.43 7,118,418.21
固定资产 六、10 609,663,901.38 563,246,580.83
在建工程 六、11 555,094,501.89 318,608,459.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 600,749,326.89 614,465,506.88
开发支出
商誉 六、13 736,398,954.08 741,382,933.82
长期待摊费用 六、14 34,171,781.60 28,772,508.41
递延所得税资产 六、15 42,582,742.50 36,450,125.46
其他非流动资产 六、16 131,010,288.73
非流动资产合计 3,007,730,147.63 2,522,660,934.21
资产总计 6,911,400,032.53 6,628,612,862.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、17 156,940,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 516,088,736.49 423,763,090.59
预收款项 六、19 121,795,174.73 87,054,201.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 63,993,622.75 35,094,315.11
应交税费 六、21 55,975,471.61 43,787,430.28
其他应付款 六、22 215,386,984.90 78,940,553.74
其中：应付利息
应付股利 1,016,102.93 616,102.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 100,000,000.00
其他流动负债 六、24 4,915,102.41 5,519,519.02
流动负债合计 1,135,095,092.89 824,159,110.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、25 23,136,000.00 23,252,000.00
预计负债
递延收益 六、26 172,174,933.83 172,118,876.00
递延所得税负债 六、15 36,327,559.45 38,201,334.94
其他非流动负债
非流动负债合计 231,638,493.28 233,572,210.94
负 债 合 计 1,366,733,586.17 1,057,731,321.64
股东权益：
股本 六、27 1,002,476,929.00 1,002,476,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 1,783,357,924.93 2,128,438,548.84
减：库存股
其他综合收益 六、29 4,873,803.94 9,351,337.96
专项储备
盈余公积 六、30 316,522,692.95 263,246,822.80
一般风险准备
未分配利润 六、31 2,360,940,926.90 1,837,433,993.94
归属于母公司股东权益合计 5,468,172,277.72 5,240,947,632.54
少数股东权益 76,494,168.64 329,933,908.59
股东权益合计 5,544,666,446.36 5,570,881,541.13
负债和股东权益总计 6,911,400,032.53 6,628,612,862.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 603,395,331.86 798,033,097.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十七、1 850,538,213.79 724,732,702.32
其中：应收票据 173,345,032.12 162,983,601.06
应收账款 677,193,181.67 561,749,101.26
预付款项 31,552,131.94 77,299,404.98
其他应收款 十七、2 251,520,830.20 352,846,529.85
其中：应收利息 91,352.20
应收股利 600,000.00
存货 296,592,313.26 330,155,022.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51,426,621.23 22,896,390.49
流动资产合计 2,085,025,442.28 2,305,963,147.17
非流动资产：
可供出售金融资产 127,200,000.00 97,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 3,896,310,196.73 3,532,202,341.24
投资性房地产
固定资产 223,932,660.57 222,947,681.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,280,058.74 33,915,432.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,382,427.33 12,366,556.54
递延所得税资产 8,292,887.94 7,651,622.66
其他非流动资产 119,581,058.92
非流动资产合计 4,426,979,290.23 3,906,283,634.72
资 产 总 计 6,512,004,732.51 6,212,246,781.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 851,318,827.23 582,730,632.67
预收款项 18,067,098.02 16,055,153.60
应付职工薪酬 32,700,277.97 6,448,441.00
应交税费 5,856,035.87 6,678,142.60
其他应付款 71,313,565.83 452,032,608.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债 914,000.00 914,000.00
流动负债合计 1,130,169,804.92 1,214,858,978.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,942,000.00 3,756,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,942,000.00 3,756,000.00
负 债 合 计 1,134,111,804.92 1,218,614,978.84
股东权益:
股本 1,002,476,929.00 1,002,476,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,130,439,872.34 2,125,404,887.61
减：库存股
其他综合收益 -3,161,022.37
专项储备
盈余公积 312,420,676.52 259,144,806.37
未分配利润 1,935,716,472.10 1,606,605,180.07
股东权益合计 5,377,892,927.59 4,993,631,803.05
负债和股东权益总计 6,512,004,732.51 6,212,246,781.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 4,183,391,623.06 3,541,562,711.05
其中:营业收入 六、32 4,183,391,623.06 3,541,562,711.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,476,623,168.93 2,945,990,259.98
其中：营业成本 六、32 2,517,348,341.04 2,136,873,562.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、33 40,175,629.03 34,930,598.22
销售费用 六、34 536,803,832.72 399,769,320.77
管理费用 六、35 246,964,976.59 220,279,040.24
研发费用 六、36 152,120,542.51 125,744,084.54
财务费用 六、37 -30,416,716.04 11,835,022.50
其中：利息费用 3,583,763.96 5,427,753.66
利息收入 9,673,550.56 10,885,515.02
资产减值损失 六、38 13,626,563.08 16,558,630.74
加：其他收益 六、39 34,097,017.01 32,169,728.10
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 35,643,034.58 48,982,459.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,861,183.02 6,256,507.45
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 -312,747.01 6,252,981.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 776,195,758.71 682,977,619.46
加：营业外收入 六、42 73,385,842.49 39,956,907.73
减：营业外支出 六、43 3,693,767.04 2,732,288.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 845,887,834.16 720,202,238.83
减：所得税费用 六、44 95,002,832.89 92,660,578.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 750,885,001.27 627,541,659.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 750,885,001.27 627,541,659.91
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 727,154,342.46 592,029,445.06
2.少数股东损益 23,730,658.81 35,512,214.85
六、其他综合收益的税后净额 -4,477,534.02 7,686,474.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,477,534.02 7,686,474.33
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,946,000.00 1,263,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额 -1,946,000.00 1,263,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,531,534.02 6,423,474.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -3,161,022.37
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 629,488.35 6,423,474.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 746,407,467.25 635,228,134.24
归属于母公司股东的综合收益总额 722,676,808.44 599,715,919.39
归属于少数股东的综合收益总额 23,730,658.81 35,512,214.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为____0___元。上年被合并方实现的净利润为____0___元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十七、4 2,752,572,014.51 2,243,884,372.25
减：营业成本 十七、4 1,744,642,793.53 1,415,364,184.84
税金及附加 18,592,162.88 13,389,943.85
销售费用 340,017,055.53 244,486,547.31
管理费用 86,837,669.57 65,883,392.96
研发费用 267,628,829.00 241,312,460.11
财务费用 -30,318,309.58 13,691,425.20
其中：利息费用 2,163,145.83 4,127,083.32
利息收入 7,973,917.43 7,401,208.79
资产减值损失 6,164,312.57 8,990,403.88
加：其他收益 1,352,878.54 339,568.03
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 225,941,473.91 265,601,871.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,052,893.13 -95,202.84
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 223,447.68 116,527.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 546,525,301.14 506,823,981.46
加：营业外收入 14,076,430.40 11,581,924.13
减：营业外支出 1,099,550.37 1,550,658.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 559,502,181.17 516,855,247.09
减：所得税费用 26,743,479.64 24,227,478.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 532,758,701.53 492,627,768.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 532,758,701.53 492,627,768.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,161,022.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,161,022.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -3,161,022.37
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 529,597,679.16 492,627,768.11
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,744,811,575.58 3,177,937,127.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 109,433,595.07 90,533,094.57
收到其他与经营活动有关的现金 六、45 148,672,624.32 515,641,729.85
经营活动现金流入小计 4,002,917,794.97 3,784,111,951.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,790,439,998.71 1,850,708,159.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 558,784,400.83 496,772,305.03
支付的各项税费 367,332,995.64 307,676,969.26
支付其他与经营活动有关的现金 六、45 488,215,837.47 886,854,639.10
经营活动现金流出小计 3,204,773,232.65 3,542,012,072.97
经营活动产生的现金流量净额 798,144,562.32 242,099,878.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,163,228,574.72 5,577,563,892.06
取得投资收益收到的现金 30,690,499.36 46,775,512.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,672,628.54 624,272.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、45 2,600,000.00 39,392,000.00
投资活动现金流入小计 4,199,191,702.62 5,664,355,676.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 389,543,750.61 489,985,236.64
投资支付的现金 4,875,879,337.25 4,583,312,229.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 896,447,692.72
支付其他与投资活动有关的现金 六、45 75,563.50
投资活动现金流出小计 5,265,423,087.86 5,969,820,722.09
投资活动产生的现金流量净额 -1,066,231,385.24 -305,465,045.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 27,131,687.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,600,000.00
取得借款所收到的现金 177,204,000.00 116,920,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 179,204,000.00 144,051,687.50
偿还债务所支付的现金 170,264,000.00 80,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 155,806,616.08 271,800,608.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 326,070,616.08 352,220,608.17
筹资活动产生的现金流量净额 -146,866,616.08 -208,168,920.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,716,308.47 -14,956,074.80
五、现金及现金等价物净增加额 -392,237,130.53 -286,490,162.70
加：期初现金及现金等价物余额 2,053,389,809.98 2,339,879,972.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,661,152,679.45 2,053,389,809.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,094,599,918.66 1,674,148,618.60
收到的税费返还 30,732,207.94 36,052,456.49
收到其他与经营活动有关的现金 44,833,102.56 1,721,461,570.32
经营活动现金流入小计 2,170,165,229.16 3,431,662,645.41
购买商品、接受劳务支付的现金 960,826,204.34 882,816,623.53
支付给职工以及为职工支付的现金 217,814,478.70 205,475,546.11
支付的各项税费 170,638,026.63 128,799,179.39
支付其他与经营活动有关的现金 265,247,052.44 1,745,175,786.91
经营活动现金流出小计 1,614,525,762.11 2,962,267,135.94
经营活动产生的现金流量净额 555,639,467.05 469,395,509.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,989,000,000.00 2,532,000,000.00
取得投资收益收到的现金 220,197,228.58 267,492,490.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 92,116.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00 493,682,470.26
投资活动现金流入小计 4,210,297,228.58 3,293,267,076.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 319,291,075.72 326,895,060.95
投资支付的现金 4,387,596,094.34 3,520,829,704.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 407,208,786.85
投资活动现金流出小计 4,706,887,170.06 4,254,933,552.03
投资活动产生的现金流量净额 -496,589,941.48 -961,666,475.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,795,358,136.20
筹资活动现金流入小计 1,945,358,136.20 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 50,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,424,685.18 271,454,264.52
支付其他与筹资活动有关的现金 1,915,828,000.00
筹资活动现金流出小计 2,221,252,685.18 321,904,264.52
筹资活动产生的现金流量净额 -275,894,548.98 -221,904,264.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,207,258.16 -15,883,604.44
五、现金及现金等价物净增加额 -194,637,765.25 -730,058,834.78
加：期初现金及现金等价物余额 798,033,097.11 1,528,091,931.89
六、期末现金及现金等价物余额 603,395,331.86 798,033,097.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 1,002,476,929.00 2,128,438,548.84 9,351,337.96 263,246,822.80 1,837,433,993.94 329,933,908.59 5,570,881,541.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,002,476,929.00 2,128,438,548.84 9,351,337.96 263,246,822.80 1,837,433,993.94 329,933,908.59 5,570,881,541.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -345,080,623.91 -4,477,534.02 53,275,870.15 523,506,932.96 -253,439,739.95 -26,215,094.77
（一）综合收益总额 -4,477,534.02 727,154,342.46 23,730,658.81 746,407,467.25
（二）股东投入和减少资本 -350,847,844.15 -276,770,398.76 -627,618,242.91
1.股东投入的普通股 -350,847,844.15 -276,770,398.76 -627,618,242.91
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 53,275,870.15 -203,647,409.50 -400,000.00 -150,771,539.35
1.提取盈余公积 53,275,870.15 -53,275,870.15
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -150,371,539.35 -400,000.00 -150,771,539.35
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 5,767,220.24 5,767,220.24
四、本年年末余额 1,002,476,929.00 1,783,357,924.93 4,873,803.94 316,522,692.95 2,360,940,926.90 76,494,168.64 5,544,666,446.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 668,317,953.00 2,467,597,524.84 1,664,863.63 213,984,045.99 1,561,994,506.89 21,540,826.45 4,935,099,720.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -5,000,000.00 -5,000,000.00
其他
二、本年年初余额 668,317,953.00 2,462,597,524.84 1,664,863.63 213,984,045.99 1,561,994,506.89 21,540,826.45 4,930,099,720.80
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 334,158,976.00 -334,158,976.00 7,686,474.33 49,262,776.81 275,439,487.05 308,393,082.14 640,781,820.33
（一）综合收益总额 7,686,474.33 592,029,445.06 35,512,214.85 635,228,134.24
（二）股东投入和减少资本 272,880,867.29 272,880,867.29
1.股东投入的普通股 272,880,867.29 272,880,867.29
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 49,262,776.81 -316,589,958.01 -267,327,181.20
1.提取盈余公积 49,262,776.81 -49,262,776.81
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -267,327,181.20 -267,327,181.20
4.其他
（四）股东权益内部结转 334,158,976.00 -334,158,976.00
1.资本公积转增股本 334,158,976.00 -334,158,976.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,002,476,929.00 2,128,438,548.84 9,351,337.96 263,246,822.80 1,837,433,993.94 329,933,908.59 5,570,881,541.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 1,002,476,929.00 2,125,404,887.61 259,144,806.37 1,606,605,180.07 4,993,631,803.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -732,235.51 -732,235.51
二、本年年初余额 1,002,476,929.00 2,124,672,652.10 259,144,806.37 1,606,605,180.07 4,992,899,567.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,767,220.24 -3,161,022.37 53,275,870.15 329,111,292.03 384,993,360.05
（一）综合收益总额 -3,161,022.37 532,758,701.53 529,597,679.16
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 53,275,870.15 -203,647,409.50 -150,371,539.35
1.提取盈余公积 53,275,870.15 -53,275,870.15
2.对股东的分配 -150,371,539.35 -150,371,539.35
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 5,767,220.24 5,767,220.24
四、本年年末余额 1,002,476,929.00 2,130,439,872.34 -3,161,022.37 312,420,676.52 1,935,716,472.10 5,377,892,927.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 668,317,953.00 2,459,563,863.61 209,882,029.56 1,430,567,369.97 4,768,331,216.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 668,317,953.00 2,459,563,863.61 209,882,029.56 1,430,567,369.97 4,768,331,216.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 334,158,976.00 -334,158,976.00 49,262,776.81 176,037,810.10 225,300,586.91
（一）综合收益总额 492,627,768.11 492,627,768.11
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 49,262,776.81 -316,589,958.01 -267,327,181.20
1.提取盈余公积 49,262,776.81 -49,262,776.81
2.对股东的分配 -267,327,181.20 -267,327,181.20
3.其他
（四）股东权益内部结转 334,158,976.00 -334,158,976.00
1.资本公积转增股本 334,158,976.00 -334,158,976.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,002,476,929.00 2,125,404,887.61 259,144,806.37 1,606,605,180.07 4,993,631,803.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本
集团”），前身是 1998 年 10 月 22 日经江苏省工商行政管理局核准成立的江苏鱼跃医疗
设备有限公司，2007 年 6 月 15 日根据江苏鱼跃医疗设备有限公司 2007 年临时股东会决
议、发起人协议、公司章程的规定，江苏鱼跃医疗设备有限公司依法整体变更为江苏鱼
跃医疗设备股份有限公司。
2008 年 4 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】415 号”《关于核
准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件的核准，本公司向社
会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 2,600 万 股 （ 每 股 面 值 1 元 ） ， 增 加 股 本 人 民 币
26,000,000.00 元，变更后的股本为人民币 103,000,000.00 元，并于 2008 年 4 月 18 日
在深圳证券交易所上市交易。
经 历 次 转 增 、 增 发 ， 截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 的 股 本 为 人 民 币
584,767,040.00 元。
2016 年 6 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】877 号”《关于核
准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司非公开发行股票的批复》， 本公司非公开发行人民币
普通股（A 股）83,550,913.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 30.64 元。变
更后的股本为人民币 668,317,953.00 元。
2017 年 5 月 25 日根据本公司 2016 年度股东大会审议通过 2016 年年度权益分派方
案，本公司以 2016 年度末股本 668,317,953.00 股为基数，以资本公积每 10 股转增 5
股，向全体股东实施分配，合计增加股本 334,158,976.00 元，变更后的股本为人民币
1,002,476,929.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日本公司股本及相应持股比例如下：
股东名称 股本 持股比例（%）
江苏鱼跃科技发展有限公司 265,983,450.00 26.5326
吴光明 103,438,537.00 10.3183
吴群 77,389,840.00 7.7199
社会公众股 555,665,102.00 55.4292
合计 1,002,476,929.00 100.0000
本公司属于医疗器械制造行业，经营范围主要是医疗器械和保健用品的生产和销
售。
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设健康事业部、新零售事业部、
医疗事业部、普美康事业部、战略销售部、海外事业部、国际事业部、研发中心、财务
部、审计部、质量部、供应链管理部、设备动力部、总经办、人力资源部、行政科、证
券部、信息化管理中心、市场运营中心、综合分厂、精密分厂、医电分厂等职能部门。
二、 合并财务报表范围
本集团 2018 年纳入合并范围的子公司共 37 家，具体如下：
序号 本年度新增/
子公司名称 级次 合并期间
减少
1 上海鱼跃医疗设备有限公司 2 2018 年 1-12 月
2 深圳市联普医疗科技有限公司 2 本年度新增 2018 年 3-12 月
3 江苏鱼跃医用仪器有限公司 2 2018 年 1-12 月
3.1 盐城华一医用仪器有限公司 3 2018 年 1-12 月
4 江苏鱼跃泰格精密机电有限公司 2 2018 年 1-12 月
5 江苏鱼跃信息系统有限公司 2 2018 年 1-12 月
6 南京鱼跃软件技术有限公司 2 2018 年 1-12 月
7 苏州鱼跃医疗科技有限公司 2 2018 年 1-12 月
8 苏州医疗用品厂有限公司 2 2018 年 1-12 月
8.1 苏州华佗消毒有限公司 3 2018 年 1-12 月
8.2 苏州华佗医疗器械有限公司 3 2018 年 1-12 月
9 江苏鱼跃医用器材有限公司 2 2018 年 1-12 月
10 上海优阅光学有限公司 2 2018 年 1-12 月
11 上海医疗器械（集团）有限公司 2 2018 年 1-12 月
11.1 上海卫生材料厂有限公司 3 2018 年 1-12 月
11.1.1 上海中亚医疗器械有限公司 4 2018 年 1-12 月
11.2 上海联众医疗产品有限公司 3 2018 年 1-12 月
11.3 上海浦青卫生材料厂 3 2018 年 1-12 月
11.4 上海优科骨科器材有限公司 3 2018 年 1-12 月
12 西藏鱼跃医疗设备开发有限公司 2 2018 年 1-12 月
13 西藏鱼跃医疗投资有限公司 2 2018 年 1-12 月
13.1 鱼跃电子商务有限责任公司 3 本年度新增 2018 年 8-12 月
14 上海中优医药高科技股份有限公司 2 2018 年 1-12 月
14.1 上海利康消毒高科技有限公司 3 2018 年 1-12 月
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 本年度新增/
子公司名称 级次 合并期间
减少
14.1.1 上海利康医药科技有限公司 4 2018 年 1-12 月
14.1.2 上海仕操洗涤有限公司 4 2018 年 1-12 月
14.1.2.1 上海荣伸经贸有限公司 5 2018 年 1-12 月
14.1.3 洁芙柔健康科技（上海）有限公司 4 本年度新增 2018 年 7-12 月
14.2 沈阳利康美瑞医药科技有限公司 3 2018 年 1-12 月
14.3 广州市联健消毒剂有限公司 3 2018 年 1-12 月
14.4 合肥白杨化学用品有限公司 3 2018 年 1-12 月
15 利康医药江苏科技有限公司 2 2018 年 1-12 月
16 上手金钟手术器械江苏有限公司 2 2018 年 1-12 月
17 上卫中亚卫生材料江苏有限公司 2 2018 年 1-12 月
18 普美康(苏州)医疗科技有限公司 2 本年度新增 2018 年 12 月
19 Primedic GmbH 2 2018 年 1-12 月
19.1 Metrax GmbH 3 2018 年 1-12 月
本年合并财务报表范围变化情况以及相关财务信息详见“本附注七、合并范围的变
化”和“本附注八、在其他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本集团管理层相信本集团
能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本集团以
持续经营为基础编制截至 2018 年 12 月 31 日止的财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧
方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。
公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调
整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
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其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团采用主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
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有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 80 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按其他方法计提坏账准备：对合并范围内关联
关联方组合 方应收款项单独认定，无回收风险则不计提坏
账准备。
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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12. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
2 机器设备 5-20 5 4.75-19.00
3 运输设备 4-5 5 19-23.75
4 其他设备 2-5 0-5 19-50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每
年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
商标无形资产由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确
定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团划分研究阶段和开发阶段的具体标准：研究是指为获取并理解新的科学或技
术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年
以上(不含1年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损
益。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认政策如
下：
（1） 收入确认原则：
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集
团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2） 收入确认具体政策：
销售商品收入：①、销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检
验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕后确认收入；②销售商品不需要安装和检验
的，在购买方接受商品并签收后确认收入；③、公司出口产品在报关完成后确认收入。
让渡资产使用权收入：①、使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费标准及使
用时间计算确认收入；②、利息收入，按照有关合同或协议约定的占用本集团资金的时
间及约定利率确认收入。
22. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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24. 租赁
本集团的租赁业务主要是经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26. 持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
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表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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28. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并
在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
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如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2018〕15 号，以下简称“财会 15 号文件”），对一般企业财务报表格式进行修订。
其中：资产负债表列报新增“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”行项
目，修订“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、“长期应
付款”行项目的列报内容，减少“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收
利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利
息”、“应付股利”及“专项应付款”行项目；利润表列报新增 “研发费用”行项目，
修订“管理费用”行项目的列报内容，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”
和“利息收入”行项目列报，调整利润表部分行项目的列报位置。本集团根据财会 15 号
文件规定，并经本公司第四届董事会第 17 次会议审议通过，已按要求对比较财务报表进
行调整，比较财务报表相关影响说明如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 307,743,861.65
应收票据及应收账款 1,061,325,244.07
应收账款 753,581,382.42
应付票据
应付票据及应付账款 423,763,090.59
应付账款 423,763,090.59
其他应收款 82,950,927.60 其他应收款 82,950,927.60
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应收利息
应收股利
其他应付款 78,324,450.81
应付利息 其他应付款 78,940,553.74
应付股利 616,102.93
管理费用 220,279,040.24
管理费用 346,023,124.78
研发费用 125,744,084.54
财务费用行项目下增加：
无 无 其中：利息费用 5,427,753.66
利息收入 10,885,515.02
（2） 重要会计估计变更
无
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2018 年 5 月 1 日之前税率
增值税 销售商品增值额 为 17%，自 2018 年 5 月 1
日开始税率变更为 16%
城市维护建设税 缴纳流转税额 7%
教育费附加 缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 9%、12.50%、15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 15%
上海鱼跃医疗设备有限公司 25%
深圳市联普医疗科技有限公司 25%
江苏鱼跃医用仪器有限公司 15%
盐城华一医用仪器有限公司 25%
江苏鱼跃泰格精密机电有限公司 25%
江苏鱼跃信息系统有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
南京鱼跃软件技术有限公司 12.50%
苏州鱼跃医疗科技有限公司 15%
苏州医疗用品厂有限公司 15%
苏州华佗消毒有限公司 25%
苏州华佗医疗器械有限公司 25%
江苏鱼跃医用器材有限公司 25%
上海优阅光学有限公司 25%
上海医疗器械（集团）有限公司 15%
上海卫生材料厂有限公司 15%
上海中亚医疗器械有限公司 25%
上海联众医疗产品有限公司 25%
上海浦青卫生材料厂 25%
上海优科骨科器材有限公司 25%
西藏鱼跃医疗设备开发有限公司 9%
西藏鱼跃医疗投资有限公司 9%
鱼跃电子商务有限责任公司 9%
上海中优医药高科技股份有限公司 25%
上海利康消毒高科技有限公司 15%
上海利康医药科技有限公司 25%
上海仕操洗涤有限公司 25%
上海荣伸经贸有限公司 25%
洁芙柔健康科技（上海）有限公司 25%
沈阳利康美瑞医药科技有限公司 20%
广州市联健消毒剂有限公司 25%
合肥白杨化学用品有限公司 25%
利康医药江苏科技有限公司 25%
上手金钟手术器械江苏有限公司 25%
上卫中亚卫生材料江苏有限公司 25%
普美康(苏州)医疗科技有限公司 25%
Primedic GmbH 15%
Metrax GmbH 15%
2. 税收优惠
（1）所得税优惠
本公司于 2017 年 11 月 20 日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的
《关于公示江苏省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司为江苏
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省 2017 年度第一批高新技术企业，发证日期为 2017 年 11 月 17 日。根据相关规定，公
司所得税税率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税
收优惠政策的第二年。
本公司之子公司江苏鱼跃信息系统有限公司 2017 年 11 月 17 日被认定为高新技术企
业。证书编号苏 GR201732000228，发证日期：2017 年 11 月 17 日。所得税享受高新技术
企业税收优惠政策，自核准次年度起，所得税率为 15%。2018 年为税收优惠政策的第二
年。
本公司之子公司南京鱼跃软件技术有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，被认定为软件企业。
认定证书编号：苏 R-2013-A0100，发证日期：2013 年 11 月 4 日。所得税享受软件企业
税收优惠政策，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年
减半征收企业所得税。2018 年为本公司减半征收的第三年，所得税率为 12.5%。
本公司之子公司江苏鱼跃医用仪器有限公司 2017 年 12 月 7 日被认定为江苏省高新
技术企业，发证日期为 2017 年 12 月 7 日，有效期 3 年 。根据相关规定，公司所得税税
率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠政策
的第二年。
本公司之子公司苏州医疗用品厂有限公司 2016 年 10 月 20 日被认定为江苏省高新技
术企业，发证日期为 2016 年 10 月 20 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司所得税税率
自 2016 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠政策的
第三年。
本公司之子公司苏州鱼跃医疗科技有限公司 2016 年 11 月 30 日被认定为江苏省高新
技术企业，发证日期为 2016 年 11 月 30 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司所得税税
率自 2016 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠政策
的第三年。
本公司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司 2018 年 11 月 2 日被认定为上海市
高新技术企业，发证日期为 2018 年 11 月 2 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司所得
税税率自 2018 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠
政策的第一年。
本公司之子公司上海卫生材料厂有限公司 2016 年 11 月 24 日被认定为上海市高新技
术企业，发证日期为 2016 年 11 月 24 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司所得税税率
自 2016 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠政策的
第三年。
34
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据西藏自治区人民政府“[2018]25 号”《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治
区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》，本公司之子公司西藏鱼跃医疗设备开发
有限公司、西藏鱼跃医疗投资有限公司、鱼跃电子商务有限责任公司所得税税率 2018 年
为 9%。
本公司之子公司上海利康消毒高科技有限公司 2017 年 11 月 23 日被认定为上海市高
新技术企业，发证日期为 2017 年 11 月 23 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司所得税
税率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠，即按 15%的税率征收。2018 年为税收优惠政
策的第二年。
（2）增值税税收优惠
本公司商品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政
策，主要包括轮椅、制氧机、血压计、听诊器、手杖、吸引器、体温计、床边桌等产
品，出口退税率 13%-16%。
本公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠，即 2018 年 5 月 1 日之前按
17%，自 2018 年 5 月 1 日之后按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退。
产品名称 认定证书字号 有效期起 有效期止
鱼跃医疗医用诊断 X 射线机高压 苏 RC-2016-L0052 2016-11-30 2021-11-29
发生器软件 V1.0
鱼跃医疗医用诊断 X 射线机运动 苏 RC-2016-L0053 2016-11-30 2021-11-29
控制软件 V1.0
鱼跃医疗医用变压吸附式制氧设
苏 DGY-2015-L0028 2015-12-31 2020-12-30
备控制系统软件 V1.0
鱼跃信息公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠，即 2018 年 5 月 1 日
之前按 17%，自 2018 年 5 月 1 日之后按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退。
产品名称 认定证书字号 有效期起 有效期止
鱼跃信息指夹式脉搏血氧仪系统软
苏 DGY-2009-0500 2014-10-23 2019-10-22
件 V1.0
鱼跃信息低氧浓度报警型制氧机系
苏 DGY-2009-0497 2014-10-23 2019-10-22
统软件 V1.0
鱼跃信息电子血压计系统软件
苏 DGY-2015-A0597 2015-12-31 2020-12-31
V1.0
35
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品名称 认定证书字号 有效期起 有效期止
鱼跃医疗家用保健型制氧机控制系
苏 RC-2016-A1177 2016-8-22 2021-8-22
统软件 V1.0
鱼跃医疗无创新持续正压呼吸机控
苏 DGY-2016-A0678 2015-12-31 2020-12-31
制系统软件 V1.0
鱼跃医疗智能制氧机控制系统软件
苏 DGY-2016-A1401 2016-9-27 2021-9-27
V1.0
鱼跃医疗自动调压持续正压呼吸机
苏 DGY-2016-A1402 2016-9-27 2021-9-27
控制系统软件 V1.0
鱼跃软件公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠，即 2018 年 5 月 1 日
之前按 17%，自 2018 年 5 月 1 日之后按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退。
产品名称 认定证书字号 有效期起 有效期止
鱼跃软件血糖仪系统软件 V1.0 苏 DGY-2013-A0034 2013-03-25 2018-03-24
苏 DGY-2013-A0035 2013-03-25 2018-03-24
鱼跃软件电子血压计系统软件 V1.0
苏 RC-2018-A0317 2018-04-20 2023-04-20
鱼跃医疗全科诊室信息系统软件 V1.0 苏 DGY-2014-A0836 2014-09-24 2019-09-24
鱼跃科技空气消毒净化器系统软件 V1.0 苏 DGY-2014-A0475 2014-08-01 2019-07-02
鱼跃软件血糖仪系统软件 V2.0 苏 RC-2017-A1132 2017-07-28 2022-07-27
鱼跃软件指夹式脉搏血氧仪系统软件
苏 RC-2017-A1404 2017-08-28 2022-08-27
V1.0
鱼跃医疗腕式电子血压计系统软件 V1.0 苏 RC-2017-A0662 2017-05-20 2022-05-19
鱼跃医疗网式雾化器控制系统软件 V1.0 苏 RC-2017-A1131 2017-07-28 2022-07-27
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,294,339.68 1,169,772.64
银行存款 1,510,823,445.43 1,823,368,037.34
其他货币资金 149,034,894.34 228,852,000.00
合计 1,661,152,679.45 2,053,389,809.98
其中：存放在境外的款项总额 16,053,721.09 32,150,138.11
注：其他货币资金主要系存入银行的定期存款、信用证保证金。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 398,194,060.66 307,743,861.65
应收账款 844,368,458.56 753,581,382.42
合计 1,242,562,519.22 1,061,325,244.07
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 398,194,060.66 307,743,861.65
商业承兑汇票
合计 398,194,060.66 307,743,861.65
（2） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 344,587,420.22
合计 344,587,420.22
（3） 年末本集团无已用于质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转应收账款的
票据，无已贴现未到期的应收票据。
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
919,724,861.46 99.59 75,356,402.90 8.19 844,368,458.56
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
3,776,604.20 0.41 3,776,604.20 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 923,501,465.66 100.00 79,133,007.10 8.57 844,368,458.56
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
822,515,464.20 99.86 68,934,081.78 8.38 753,581,382.42
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
1,140,907.98 0.14 1,140,907.98 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 823,656,372.18 100.00 70,074,989.76 8.51 753,581,382.42
1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 824,458,577.24 41,222,928.87 5.00
1-2 年 60,638,346.51 6,063,834.66 10.00
2-3 年 3,980,617.37 1,194,185.22 30.00
3-4 年 3,123,334.13 1,561,667.07 50.00
4-5 年 11,050,995.58 8,840,796.45 80.00
5 年以上 16,472,990.63 16,472,990.63 100.00
合计 919,724,861.46 75,356,402.90 —
38
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款的坏账准备
本年计提坏账准备金额 10,459,053.09 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,401,035.75
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 额合计数
年末余额
的比例
(%)
江西五世同堂电子商务有限
64,986,740.30 1 年以内 7.04 3,249,337.02
公司
盐城康佰医疗器械有限公司 62,761,317.20 1 年以内 6.80 3,138,065.86
湖南科源医疗器材销售有限
48,344,675.78 1 年以内 5.23 2,417,233.79
公司
丹阳市妇幼保健院 44,371,496.00 2 年以内 4.80 3,887,476.20
广州里弗斯医疗器械有限公
24,335,810.80 1 年以内 2.64 1,216,790.54
司
合计 244,800,040.08 26.51 13,908,903.41
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 133,187,714.42 93.32 216,221,142.89 96.01
1－2 年 7,226,265.34 5.06 7,780,011.56 3.45
2－3 年 1,757,133.73 1.23 625,393.45 0.28
3 年以上 560,473.19 0.39 583,230.74 0.26
合计 142,731,586.68 100.00 225,209,778.64 100.00
39
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例(%)
创艺卫生用品(苏州)有限公司 52,720,517.64 1 年以内 36.94
阿里云计算有限公司 4,680,000.00 1 年以内 3.28
丹阳市河阳电镀有限公司 4,357,137.70 1 年以内 3.05
宁波天德通进出口有限公司 3,732,955.94 1 年以内 2.62
江苏格兰特干燥浓缩设备有限
3,588,000.00 1 年以内 2.51
公司
合计 69,078,611.28 48.40
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 91,352.20
应收股利
其他应收款 87,879,300.79 82,950,927.60
合计 87,970,652.99 82,950,927.60
4.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
投资理财 91,352.20
合计 91,352.20
4.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 50,000,000.00 53.85 50,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 42,383,463.51 45.65 4,526,985.52 10.68 37,856,477.99
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 461,608.80 0.50 438,786.00 95.06 22,822.80
合计 92,845,072.31 100.00 4,965,771.52 5.35 87,879,300.79
40
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 50,000,000.00 55.24 50,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 39,910,478.17 44.09 7,125,272.52 17.85 32,785,205.65
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 604,507.95 0.67 438,786.00 72.59 165,721.95
合计 90,514,986.12 100.00 7,564,058.52 8.36 82,950,927.60
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
丹阳经济开发区 土地款定金，个别
50,000,000.00
管理委员会 认定不予计提
合计 50,000,000.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 36,826,750.38 1,841,337.50 5.00
1-2 年 2,579,373.43 257,937.34 10.00
2-3 年 430,853.64 129,256.10 30.00
3-4 年 399,320.52 199,660.27 50.00
4-5 年 241,856.13 193,484.90 80.00
5 年以上 1,905,309.41 1,905,309.41 100.00
合计 42,383,463.51 4,526,985.52 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年转回坏账准备金额 2,598,287.00 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
本年度无核销的其他应收款。
41
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
购地定金 50,000,000.00 50,000,000.00
往来款 19,917,714.04 26,590,140.46
押金保证金 10,498,762.49 6,129,042.97
备用金 5,885,646.12 5,145,507.60
其他 6,542,949.66 2,650,295.09
合计 92,845,072.31 90,514,986.12
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项 年末余额合计 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 数的比例 年末余额
（%）
丹阳经济开发区
购地定金 50,000,000.00 5 年以上 53.85
管理委员会
上海翎铠医疗消
往来款 11,865,646.09 1 年以内 12.78 593,282.30
毒科技有限公司
太仓海关 押金保证金 2,016,608.69 1 年以内 2.17 100,830.43
贵州省卫生和计
押金保证金 1,446,480.00 1 年以内 1.56 72,324.00
划生育委员会
中国农业银行股
份有限公司西藏 押金保证金 1,376,000.00 1 年以内 1.48 68,800.00
自治区分行
合计 66,704,734.78 71.84 835,236.73
（6） 涉及政府补助的应收款项
年末无涉及政府补助的应收款项。
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,267,481.87 6,708,545.47 196,558,936.40 231,751,084.01 7,574,944.10 224,176,139.91
在产品 50,550,924.60 2,542,018.49 48,008,906.11 56,641,882.30 1,434,599.44 55,207,282.86
库存商品 420,511,884.37 10,135,583.97 410,376,300.40 364,769,062.06 11,648,147.20 353,120,914.86
合计 674,330,290.84 19,386,147.93 654,944,142.91 653,162,028.37 20,657,690.74 632,504,337.63
42
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 7,574,944.10 30,554.65 896,953.28 6,708,545.47
在产品 1,434,599.44 1,107,419.05 2,542,018.49
库存商
11,648,147.20 2,909,765.07 4,422,328.30 10,135,583.97
品
合计 20,657,690.74 4,047,738.77 5,319,281.58 19,386,147.93
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
年末账面净值低于市场价格则
原材料 按年末市场价格确定
转回，本年已销售则转销
年末账面净值低于市场价格则
库存商品 按年末市场价格确定
转回，本年已销售则转销
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
理财产品 10,039,236.50 195,057.50 保本型银行理财
待抵扣增值税 61,547,622.37 26,407,643.07 期末留抵进项税额
待退企业所得税 39,297,766.05 20,837,535.45
其他 3,423,678.73 3,131,594.62
合计 114,308,303.65 50,571,830.64
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
可供出售权益
137,000,000.00 137,000,000.00 105,031,438.97 105,031,438.97
工具
按成本计量
137,000,000.00 137,000,000.00 105,031,438.97 105,031,438.97
的
合计 137,000,000.00 137,000,000.00 105,031,438.97 105,031,438.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 本
在被投 年
本 本 资单位 现
被投资单位 本年 本年 年 年 年 年
年初 年末 持股比 金
增加 减少 初 增 减 末 例(%) 红
加 少 利
华佗（泰国）
281,438.97 281,438.97
有限公司
北京华泰瑞合
医疗产业投资
70,000,000.00 70,000,000.00 10.00
中心（有限合
伙）
苏州医云健康
5,000,000.00 5,000,000.00 7.69
管理有限公司
丹阳市华一医
疗器械有限公 2,200,000.00 2,200,000.00 18.03
司
华盖信诚医疗
健康投资成都
20,000,000.00 20,000,000.00 1.28
合伙企业（有
限合伙）
上海中优化工
50,000.00 50,000.00 10.00
有限公司
湖南德雅曼科
2,500,000.00 2,500,000.00 10.00
技有限公司
上海翎铠医疗
消毒科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
公司
江苏疌泉中卫
腾云医药健康
30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
产业投资基金
（有限合伙）
杭州小创科技
2,250,000.00 2,250,000.00 15.00
有限公司
合计 105,031,438.97 32,250,000.00 281,438.97 137,000,000.00
注 1：2018 年本公司的子公司苏州医疗华佗器械有限公司对华佗（泰国）有限公司
撤资。
注 2： 2017 年 10 月 16 日，公司第四届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于
参与设立医药健康产业投资基金暨关联交易的议案》，公司参与设立江苏疌泉中卫腾云
医药健康产业投资基金（有限合伙），其经营范围为股权投资，公司拟出资 10,000 万
元，占该基金份额的 10%，公司 2018 年 7 月 23 日投入 3,000 万元。
注 3：2018 年 4 月 19 日，本公司的子公司上海利康消毒高科技有限公司出资 225 万
元投资杭州小创科技有限公司，占其 15%股权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动 减值
宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收益调 计提减 其 年末余额
追加投资 其他权益变动 现金股利 年末
投资 的投资损益 整 值准备 他 余额
或利润
一、联营企业
苏州日精仪器有限
2,387,860.04 244,417.36 2,632,277.40
公司
AMSINO MEDICAL
GROUP COMPANY 93,107,906.82 34,396,000.00 3,713,513.47 -3,161,022.37 5,767,220.24 133,823,618.16
LTD
江苏九跃康医疗科
11,754,410.58 4,000,000.00 1,094,962.30 16,849,372.88
技有限公司
湖南省中南利康高
334,784.80 1,200,000.00 -191,710.11 1,343,074.69
科技有限公司
合计 107,584,962.24 39,596,000.00 4,861,183.02 -3,161,022.37 5,767,220.24 154,648,343.13
注 1：2016 年 8 月 8 日，本公司与九州通医疗器械集团有限公司签署《合作框架议案》，双方拟合作设立江苏九跃康医疗科技有限公司。江
苏九跃康医疗科技有限公司注册资本 3,000.00 万元，其中本公司出资 1,200.00 万元，占注册资本的 40%，九州通医疗器械集团有限公司出资
1,800.00 万元，占注册资本的 60%。2018 年江苏九跃康医疗科技有限公司增资 1,000.00 万元，其中本公司增资 400.00 万元。截至 2018 年 12 月
31 日，公司已出资 1,600.00 万元，占注册资本的 40%。
注 2：2017 年 5 月 8 日，公司第四届董事会第八次临时会议审议通过了《关于参股 Amsino Medical Group Company Limited 暨关联交易的
议案》，公司以 1.5382 美元每股价格认购 Amsino Medical Group Company Limited（以下简称“Amsino Medical”）发行的普通股股份，认购
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
总金额为 1327.3682 万美元。公司持有 Amsino Medical 普通股 8,629,256 股，占所有已发行普通股数的 19.33%。2018 年 9 月 18 日，本公司第
四届董事会第十六次临时会议审议通过了《关于增资参股公司暨关联交易的议案》，以自筹资金对参股公司 Amsino Medical 进行增资，增资总额
500 万美元。本次投资完成后，公司将持有 Amsino Medical 普通股 11,879,809 股，占 Amsino Medical 所有已发行普通股数的 23.30%。
注 3：2017 年 8 月 9 日，本公司的子公司上海利康消毒高科技有限公司向湖南省中南利康高科技有限公司出资 60 万元，2018 年 4 月 19 日和
2018 年 7 月 3 日分别增资 60 万，增资后持股比例 30%。
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9. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 22,879,180.04 617,211.00 23,496,391.04
2.本年增加金额
（1）外购
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 22,879,180.04 617,211.00 23,496,391.04
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 16,081,123.73 296,849.10 16,377,972.83
2.本年增加金额 690,476.18 17,634.60 708,110.78
（1）计提或摊销 690,476.18 17,634.60 708,110.78
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 16,771,599.91 314,483.70 17,086,083.61
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 6,107,580.13 302,727.30 6,410,307.43
2.年初账面价值 6,798,056.31 320,361.90 7,118,418.21
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 609,663,901.38 563,246,580.83
固定资产清理
合计 609,663,901.38 563,246,580.83
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（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 486,760,150.64 416,692,666.75 43,435,758.64 78,810,356.66 1,025,698,932.69
2.本年增加金额 63,744,344.31 58,925,044.08 1,519,568.62 15,101,672.46 139,290,629.47
（1）购置 1,085,712.86 55,923,365.62 1,519,568.62 12,390,450.24 70,919,097.34
（2）在建工程转
62,655,755.51 2,997,584.19 2,535,443.32 68,188,783.02
入
（3）其他变动 2,875.94 4,094.27 175,778.90 182,749.11
3.本年减少金额 1,409,873.44 40,777,890.23 1,598,246.77 1,760,483.81 45,546,494.25
（1）处置或报废 1,409,873.44 39,200,565.32 1,598,246.77 1,760,483.81 43,969,169.34
（2）其他减少 1,577,324.91 1,577,324.91
4.年末余额 549,094,621.51 434,839,820.60 43,357,080.49 92,151,545.31 1,119,443,067.91
二、累计折旧
1.年初余额 160,327,602.98 212,531,868.42 28,120,486.07 61,472,394.39 462,452,351.86
2.本年增加金额 24,384,879.78 32,048,270.33 4,817,302.67 7,801,587.46 69,052,040.24
（1）计提 24,384,820.73 32,040,850.56 4,817,302.67 7,674,729.46 68,917,703.42
（2）其他变动 59.05 7,419.77 126,858.00 134,336.82
3.本年减少金额 808,111.83 18,003,738.62 1,435,815.17 1,477,559.95 21,725,225.57
（1）处置或报废 808,111.83 18,003,738.62 1,435,815.17 1,477,559.95 21,725,225.57
4.年末余额 183,904,370.93 226,576,400.13 31,501,973.57 67,796,421.90 509,779,166.53
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 365,190,250.58 208,263,420.47 11,855,106.92 24,355,123.41 609,663,901.38
2.年初账面价值 326,432,547.66 204,160,798.33 15,315,272.57 17,337,962.27 563,246,580.83
（2） 暂时闲置的固定资产
截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
本集团无融资租赁租入固定资产
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（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 27,694,907.50
机器设备 6,666,572.02
其他 3,555.28
合计 34,365,034.8
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 30,412,453.45 办理中
合计 30,412,453.45
11. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 555,094,501.89 318,608,459.39
工程物资
合计 555,094,501.89 318,608,459.39
11.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
巴布剂涂布机 5,058,534.44 5,058,534.44
丹阳医疗器械生产基地项
515,516,366.00 515,516,366.00
目（二期）
苏州科技新厂房二期 1,039,255.24 1,039,255.24
鱼跃高原制氧产业园 19,466,968.94 19,466,968.94
自动绕柄机 17,816.08 17,816.08
石洞口路 50 号水处理整改 2,112,323.26 2,112,323.26
搭建干洗车间 25,982.76 25,982.76
医疗器械生产线 15,497,607.79 15,497,607.79
管道和电器工程 1,418,181.82 1,418,181.82
合计 560,153,036.33 5,058,534.44 555,094,501.89
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
巴布剂涂布机 5,058,534.44 5,058,534.44
丹阳医疗器械生产基地项
266,400,435.02 266,400,435.02
目（二期）
苏州科技新厂房二期 1,039,255.24 1,039,255.24
鱼跃高原制氧产业园 50,930,695.31 50,930,695.31
自动绕柄机 20,611.82 20,611.82
石洞口路 50 号水处理整改 217,462.00 217,462.00
合计 323,666,993.83 5,058,534.44 318,608,459.39
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
丹阳医疗器械生产
266,400,435.02 249,115,930.98 515,516,366.00
基地项目（二期）
苏州科技新厂房二
1,039,255.24 1,039,255.24
期
医疗器械生产线 15,497,607.79 15,497,607.79
鱼跃高原制氧产业
50,930,695.31 31,192,029.14 62,655,755.51 19,466,968.94
园
合计 318,370,385.57 295,805,567.91 62,655,755.51 551,520,197.97
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利
工程
工程名称 预算数(万元) 入占预算比 本化累 年利息资 息资本 资金来源
进度
例(%) 计金额 本化金额 化率(%)
丹阳医疗器械
生产基地项目 111,317.82 46.31 未完工 募集资金
（二期）
苏州科技新厂
66,673.92 0.16 未完工 募集资金
房二期
医疗器械生产
2,900.00 53.44 未完工 自有资金
线
鱼跃高原制氧
20,000.00 41.06 未完工 自有资金
产业园
合计 200,891.74
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（3） 本年计提在建工程减值准备
本年未计提减值准备。
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 财务软件 商标及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 552,946,892.09 7,165,636.12 108,242,897.10 668,355,425.31
2.本年增加金额 1,979,759.47 7,195,755.58 1,884,799.74 11,060,314.79
(1)购置 1,979,759.47 7,175,980.72 120,916.63 9,276,656.82
（2）研发 1,572,002.32 1,572,002.32
（3）其他变动 19,774.86 191,880.79 211,655.65
3.本年减少金额 4,573,500.66 951,044.03 5,524,544.69
(1)处置 4,573,500.66 951,044.03 5,524,544.69
(2)其他变动
4.年末余额 550,353,150.90 14,361,391.70 109,176,652.81 673,891,195.41
二、累计摊销
1.年初余额 40,237,883.74 4,548,156.91 9,103,877.78 53,889,918.43
2.本年增加金额 13,167,440.64 3,485,325.71 4,476,583.29 21,129,349.64
（1）计提 13,167,440.64 3,470,235.56 4,423,248.49 21,060,924.69
（2）其他变动 15,090.15 53,334.80 68,424.95
3.本年减少金额 926,355.52 951,044.03 1,877,399.55
(1)处置 926,355.52 951,044.03 1,877,399.55
4.年末余额 52,478,968.86 8,033,482.62 12,629,417.04 73,141,868.52
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 497,874,182.04 6,327,909.08 96,547,235.77 600,749,326.89
2.年初账面价值 512,709,008.35 2,617,479.21 99,139,019.32 614,465,506.88
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.23%。
（2） 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
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13. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年
被投资单位名
年初余额 企业合并 外币报表 年末余额
称 减少
形成的 折算差额
上海医疗器械
（集团）有限 58,378,172.16 58,378,172.16
公司
苏州医疗用品
11,556,047.28 11,556,047.28
厂有限公司
苏州华佗医疗
4,934,596.06 4,934,596.06
器械有限公司
江苏鱼跃泰格
精密机电有限 2,878,048.58 2,878,048.58
公司
上海优阅光学
2,204,509.58 2,204,509.58
有限公司
上海中优医药
高科技股份有 620,670,022.56 620,670,022.56
限公司
上海仕操洗涤
23,669,572.82 23,669,572.82
有限公司
Metrax GmbH 17,091,964.78 98,578.42 17,190,543.20
合计 741,382,933.82 98,578.42 741,481,512.24
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
上海医疗器械（集团）有限公司
苏州医疗用品厂有限公司
苏州华佗医疗器械有限公司
江苏鱼跃泰格精密机电有限公司 2,878,048.58 2,878,048.58
上海优阅光学有限公司 2,204,509.58 2,204,509.58
上海中优医药高科技股份有限公
司
上海仕操洗涤有限公司
Metrax GmbH
合计 5,082,558.16 5,082,558.16
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 商誉减值测试情况如下：
单位：万元
苏州医疗用品厂有
上海医疗器械 江苏鱼跃泰格精
限公司(包含苏州 上海优阅光学有
项目 （集团）有限 密机电有限公司
华佗医疗器械有限 限公司④
公司① ③
公司)②
商誉账面余额 5,837.82 1,649.06 287.80 220.45
商誉减值准备余额
商誉的账面价值 5,837.82 1,649.06 287.80 220.45
未确认归属于少数股东权益的商
63.18
誉价值
包含未确认归属于少数股东权益
5,837.82 1,649.06 350.98 220.45
的商誉价值
资产组的账面价值 14,379.34 4,130.15 1,991.83 144.23
包含整体商誉的资产组公允价值 20,217.16 5,779.21 2,342.81 364.68
资产组预计未来现金流量的现值
33,288.48 47,064.31 1,931.27 144.04
（可回收金额）
商誉减值损失 287.80 220.45
（续）
上海中优医药高科技股 上海仕操洗涤有限公司
项目 MetraxGmbH⑦
份有限公司⑤ ⑥
商誉账面余额 62,067.00 2,366.96 1,719.05
商誉减值准备余额
商誉的账面价值 62,067.00 2,366.96 1,719.05
未确认归属于少数股东权益的商誉
38,654.33 2,274.14
价值
包含未确认归属于少数股东权益的
100,721.33 4,641.09 1,719.05
商誉价值
资产组的账面价值 2,743.29 3,360.14 11,110.18
包含整体商誉的资产组的公允价值 103,464.62 8,001.23 12,829.23
资产组预计未来现金流量的现值
136,763.65 11,458.08 19,935.59
（可回收金额）
商誉减值损失
注 1：资产组①上海医疗器械（集团）有限公司
本公司利用了中威正信（北京）资产评估有限公司 2019 年 4 月 12 日（中威正信评
报字（2019）第 11008 号《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及
的上海医疗器械（集团）有限公司资产组可回收价值》的评估结果确定资产组预计未来
现金流量的现值（可回收金额）。其中包含商誉资产组为与本公司收购上海医疗器械
（集团）有限公司形成的商誉相关的资产组，被划分至资产组的资产为经营性长期资
产，包括固定资产和无形资产，资产组的账面价值 14,379.34 万元。根据上海医疗器械
（集团）有限公司已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情况、历史营业收入的
占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未来营业收入总体变
化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的营业
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、折旧与摊销、资本性支出、运营
资本增加额的波动性进行预测未来资产组的自由现金流折现并加总，得到被评估资产组
的可回收金额为 33,288.48 万元，折现率为 12.60%。
经测试，本公司收购上海医疗器械（集团）有限公司形成的商誉无需减值。
注 2：资产组②苏州医疗用品厂有限公司(包含苏州华佗医疗器械有限公司)
本公司利用了中威正信（北京）资产评估有限公司 2019 年 4 月 12 日（中威正信评
报字（2019）第 11009 号《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及
的苏州医疗用品厂有限公司资产组可回收价值》的评估结果确定资产组预计未来现金流
量的现值（可回收金额）。其中包含商誉资产组为与本公司收购苏州医疗用品厂有限公
司形成的商誉相关的资产组，以及本公司子公司苏州医疗用品厂有限公司收购苏州华佗
医疗器械有限公司形成的商誉相关的资产组，被划分至资产组的资产为经营性长期资
产，包括固定资产、无形资产和长期待摊费用，资产组的账面价值 4,130.15 万元。根据
苏州医疗用品厂有限公司、苏州华佗医疗器械有限公司已签订的长期合作协议、销售合
同、在手订单情况、历史营业收入的占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、
行业发展趋势对未来营业收入总体变化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合
分析，对评估基准日未来五年的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费
用、折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额的波动性进行预测未来资产组的自由现
金 流折现 并加总 ，得 到被 评估资 产组的 可回 收金 额 为 47,064.31 万 元， 折现率为
12.65%。
经测试，本公司收购苏州医疗用品厂有限公司形成的商誉和本公司子公司苏州医疗
用品厂有限公司收购苏州华佗医疗器械有限公司形成的商誉无需减值。
注 3：资产组⑤上海中优医药高科技股份有限公司
本公司利用了中威正信（北京）资产评估有限公司 2019 年 4 月 12 日（中威正信评
报字（2019）第 11004 号《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及
的上海中优医药高科技股份有限公司资产组可回收价值》的评估结果确定资产组预计未
来现金流量的现值（可回收金额）。其中包含商誉资产组为与本公司收购上海中优医药
高科技股份有限公司形成的商誉相关的资产组，被划分至资产组的资产为经营性长期资
产，包括固定资产、无形资产和长期待摊费用，资产组的账面价值 2,743.29 万元。根据
上海中优医药高科技股份有限公司已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情况、
历史营业收入的占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未来
营业收入总体变化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对评估基准日
未来五年的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、折旧与摊销、资
本性支出、运营资本增加额的波动性进行预测未来资产组的自由现金流折现并加总，得
到被评估资产组的可回收金额为 136,763.65 万元，折现率为 13.40%。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经测试，本公司收购上海中优医药高科技股份有限公司形成的商誉不存在减值。
注 4：资产组⑥上海仕操洗涤有限公司
本公司利用了中威正信（北京）资产评估有限公司 2019 年 4 月 12 日（中威正信评
报字（2019）第 11005 号《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及
的上海仕操洗涤有限公司资产组可回收价值》的评估结果确定资产组预计未来现金流量
的现值（可回收金额）。其中包含商誉资产组为与本公司子公司上海中优医药高科技股
份有限公司收购上海仕操洗涤有限公司形成的商誉相关的资产组，被划分至资产组的资
产为经营性长期资产，包括固定资产、无形资产和长期待摊费用，资产组的账面价值
3,360.14 万元。根据上海仕操洗涤有限公司已签订的长期合作协议、销售合同、在手订
单情况、历史营业收入的占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋
势对未来营业收入总体变化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对评
估基准日未来五年的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、折旧与
摊销、资本性支出、运营资本增加额的波动性进行预测未来资产组的自由现金流折现并
加总，得到被评估资产组的可回收金额为 11,458.08 万元，折现率为 15.90%。
经测试，本公司子公司上海中优医药高科技股份有限公司收购上海仕操洗涤有限公
司形成的商誉无需减值。
注 5：资产组③江苏鱼跃泰格精密机电有限公司、④上海优阅光学有限公司、⑦
MetraxGmbH
本公司自行对商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量
以江苏鱼跃泰格精密机电有限公司、上海优阅光学有限公司、Metrax GmbH 的 5 年期现
金流量预测为基础，其中江苏鱼跃泰格精密机电有限公司、上海优阅光学有限公司现金
流量预测使用的折现率为 15.90%，Metrax GmbH 现金流量预测使用的折现率为 12.30%。
根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来
5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关
费用。本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，采用的折现率是反
映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本公司收购江苏鱼跃泰格精密机电有限公司形成的商誉需减值
2,878,048.58 元；收购上海优阅光学有限公司形成的商誉需减值 2,204,509.58 元；本
公司子公司 Primedic GmbH 收购 Metrax GmbH 形成的商誉不存在减值
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14. 长期待摊费用
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
模具 14,796,787.72 16,447,609.34 9,951,496.74 21,292,900.32
装修费 7,767,188.84 1,289,649.25 1,065,096.36 7,991,741.73
绿化 758,233.21 607,733.21 150,500.00
其他 5,450,298.64 1,016,521.98 1,722,206.93 7,974.14 4,736,639.55
合计 28,772,508.41 18,753,780.57 13,346,533.24 7,974.14 34,171,781.60
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异
产 异 产
可抵扣亏损 74,407,919.08 13,560,561.08 71,419,737.78 12,298,131.27
资产减值准备 95,565,832.91 15,251,878.74 89,217,072.89 13,146,800.90
长期应付职工薪酬 23,398,000.00 3,509,700.00 24,254,000.00 3,638,100.00
内部交易未实现利润 39,622,310.51 6,748,098.22 28,215,889.77 4,232,383.46
其他 23,416,696.30 3,512,504.46 20,898,065.52 3,134,709.83
合计 256,410,758.80 42,582,742.50 234,004,765.96 36,450,125.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
229,139,821.07 36,327,559.45 240,629,875.34 38,201,334.94
并资产评估增值
合计 229,139,821.07 36,327,559.45 240,629,875.34 38,201,334.94
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,240,085.39 7,804,628.72
可抵扣亏损 71,312,860.70 47,706,197.49
合计 75,552,946.09 55,510,826.21
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 773,023.45
2019 12,179,144.21 11,122,047.29
2020 2,881,262.96 3,095,765.12
2021 12,182,088.62 11,588,063.94
2022 20,526,117.78 21,127,297.69
2023 23,544,247.13
合计 71,312,860.70 47,706,197.49
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 131,010,288.73
合计 131,010,288.73
17. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 5,000,000.00
保证借款 150,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 1,940,000.00
合计 156,940,000.00 50,000,000.00
注 1：本期保证借款由本公司之母公司江苏鱼跃科技发展有限公司以及实际控制人
吴光明提供担保。详见本附注十一、（二）4.关联担保情况。
注 2：本期质押借款是本公司的子公司西藏鱼跃医疗设备开发有限公司以应收账款
作为质押物取得的借款。
18. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 516,088,736.49 423,763,090.59
合计 516,088,736.49 423,763,090.59
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 516,088,736.49 423,763,090.59
其中：1 年以上 12,994,797.07 53,221,371.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏海狮机械集团有限公司 923,879.98 未结算货款
合计 923,879.98 —
19. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
合计 121,795,174.73 87,054,201.96
其中：1 年以上 7,081,404.49 4,009,050.29
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
湖北荣军卓越医药有限公司 2,001,000.00 未结算货款
上海朴颐化学科技有限公司 1,330,649.00 未结算货款
合计 3,331,649.00 —
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 31,551,586.11 538,276,933.79 509,232,897.15 60,595,622.75
离职后福利-设定
9,729.00 48,978,912.68 48,988,641.68
提存计划
辞退福利 334,862.00 334,862.00
一年内到期的其
3,533,000.00 93,000.00 228,000.00 3,398,000.00
他福利
合计 35,094,315.11 587,683,708.47 558,784,400.83 63,993,622.75
注：一年内到期的其他福利系根据韬睿惠悦咨询公司 2019 年 4 月 10 日出具的上海
医疗器械（集团）有限公司精算评估报告确认的一年内到期的辞退福利（内退人员及不
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在岗人员的辞退福利）和离职后福利（离休人员、退休人员、内退人员及不在岗人员正
式退休后的补充退休后福利，已享有资格的员工遗属的遗属补贴福利）。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
26,813,337.21 459,082,818.64 429,437,325.00 56,458,830.85
和补贴
职工福利费 667,428.86 33,911,212.18 33,940,541.29 638,099.75
社会保险费 17,254.83 19,788,275.50 19,787,558.12 17,972.21
其中：医疗保险费 3,510.00 16,956,922.79 16,960,432.79
工伤保险费 7,801.55 1,397,732.23 1,393,270.85 12,262.93
生育保险费 5,943.28 1,433,620.48 1,433,854.48 5,709.28
住房公积金 54,432.00 18,624,568.88 18,653,398.88 25,602.00
工会经费和职工教
3,820,771.14 6,405,434.37 6,958,866.40 3,267,339.11
育经费
其他 178,362.07 464,624.22 455,207.46 187,778.83
合计 31,551,586.11 538,276,933.79 509,232,897.15 60,595,622.75
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 9,138.00 47,912,123.68 47,921,261.68
失业保险费 591.00 1,066,789.00 1,067,380.00
合计 9,729.00 48,978,912.68 48,988,641.68
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 23,787,757.30 19,034,736.23
企业所得税 24,582,084.46 14,245,839.60
个人所得税 1,525,557.65 3,054,583.58
房产税 1,488,358.92 1,195,382.84
土地使用税 1,515,902.20 1,104,369.00
城市维护建设税 1,558,695.60 1,926,093.80
教育费附加 717,416.81 667,099.51
地方教育费附加 348,792.65 319,003.31
其他 450,906.02 2,240,322.41
合计 55,975,471.61 43,787,430.28
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22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 1,016,102.93 616,102.93
其他应付款 214,370,881.97 78,324,450.81
合计 215,386,984.90 78,940,553.74
22.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 1,016,102.93 616,102.93
合计 1,016,102.93 616,102.93
22.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付预提款项 187,801,881.48 53,023,242.42
往来款 21,354,827.96 19,520,200.32
押金保证金 5,214,172.53 5,781,008.07
合计 214,370,881.97 78,324,450.81
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
曾宁 2,432,221.96 往来款尚未归还
中国医疗器械有限公司 2,350,000.00 储备金
合计 4,782,221.96
23. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
24. 其他流动负债
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（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预计一年内结转利润表的政府补助款 1,252,509.64 914,000.00
德国公司预提的销售返利 3,662,592.77 4,605,519.02
合计 4,915,102.41 5,519,519.02
（2） 政府补助
本年 本年计 与资产
本年计入
年初 新增 入其他 相关
政府补助项目 营业外收 其他变动 年末余额
余额 补助 收益金 /与收益
入金额
金额 额 相关
高清晰数字式 X
与资产
射 线 机 建 设 项 614,000.00 614,000.00 614,000.00 614,000.00
目补贴款 相关
省级条件建设
与资产
与 民 生 科 技 专 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
项资金 相关
外配式经耳穴
迷走神经刺激 与资产
338,509.64 338,509.64
仪的研发与产 相关
业化
合计 914,000.00 914,000.00 1,252,509.64 1,252,509.64
注：“其他变动”系由递延收益结转的预计一年内结转利润表的政府补助款。
25. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 21,923,000.00 20,961,000.00
辞退福利 4,611,000.00 5,824,000.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 3,398,000.00 3,533,000.00
其中：离职福利 2,247,000.00 2,212,000.00
辞退福利 1,151,000.00 1,321,000.00
合计 23,136,000.00 23,252,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 20,961,000.00 23,401,000.00
企业合并增加
计入当期损益的设定受益成本 825,000.00 685,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本 18,000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 825,000.00 667,000.00
计入其他综合收益的设定收益成本 1,946,000.00 -1,263,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） -1,946,000.00 1,263,000.00
其他变动 -1,809,000.00 -1,862,000.00
1.结算时消除的负债
2.已支付的福利 -1,809,000.00 -1,862,000.00
年末余额 21,923,000.00 20,961,000.00
（3） 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 20,961,000.00 23,401,000.00
企业合并增加
计入当期损益的设定受益成本 825,000.00 685,000.00
计入其他综合收益的设定收益成本 1,946,000.00 -1,263,000.00
其他变动 -1,809,000.00 -1,862,000.00
年末余额 21,923,000.00 20,961,000.00
注：长期应付职工薪酬系根据韬睿惠悦咨询公司 2019 年 4 月 10 日出具的上海医疗
器械（集团）有限公司精算评估报告确认的辞退福利（内退人员及不在岗人员的辞退福
利）和离职后福利（离休人员、退休人员、内退人员及不在岗人员正式退休后的补充退
休后福利，已享有资格的员工遗属的遗属补贴福利）。
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 172,118,876.00 2,659,000.00 2,602,942.17 172,174,933.83
合计 172,118,876.00 2,659,000.00 2,602,942.17 172,174,933.83 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
与资产
本年计入
政府补 本年新增 本年计入营业外 相关/
年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
助项目 补助金额 收入金额 与收益
金额
相关
高清晰数字式 X
与资产
射线机建设项目 2,456,000.00 614,000.00 1,842,000.00
相关
补贴款
省级条件建设与
与资产
民生科技专项资 1,300,000.00 300,000.00 1,000,000.00
相关
金
可控式靶向气溶
胶吸入治疗设备 与资产
1,100,000.00 1,100,000.00
关键核心技术研 相关
发
外配式经耳穴迷
与资产
走神经刺激仪的 3,000,000.00 630,432.53 338,509.64 2,031,057.83
相关
研发与产业化
医用呼吸机机械 与资产
156,649,876.00 156,649,876.00
产品建设项目 相关
基于物联网的智 与资产
能无创睡眠呼吸 相关/
6,000,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00
机关键技术研发 与收益
及产业化 相关
钛金属接骨板、
与收益
钉的性能评价与 765,000.00 765,000.00
相关
临床验证
衡通贴膏 IIb 期 与收益
700,000.00 700,000.00
临床试验 相关
椎间孔镜和 ELIF
与收益
工作管道及相关 400,000.00 400,000.00
相关
器械的临床转化
脊柱微创通道系 与收益
400,000.00 400,000.00
统的临床转化 相关
踝关节微创手术
与收益
器械的研制及临 320,000.00 320,000.00
相关
床转化
高强高耐蚀不锈 与收益
128,000.00 59,000.00 187,000.00
钢及应用 相关
合计 172,118,876.00 2,659,000.00 1,350,432.53 1,252,509.64 172,174,933.83
注 1：“其他变动”系结转到其他流动负债项目的预计一年内结转利润表的政府补助款及
支付给项目合作单位的政府补助款。
注 2：1）高清晰数字式 X 射线机建设项目补贴款系江苏省发展与改革委员会、江苏
省经济和信息化委员会拨付给本公司的 2013 年产业振兴和技术改造重点专题项目补助。
本公司将该项补贴列入与资产相关的政府补助，根据购置的相关资产折旧年限平均分配
并计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）省级条件建设与民生科技专项资金系江苏省财政厅、江苏省科学技术厅拨付本公
司的 2013 年和 2014 年省级条件建设与民生科技专项资金。本公司将该项补贴列入与资
产相关的政府补助，根据购置的相关资产折旧年限平均分配并计入当期损益。
3）外配式经耳穴迷走神经刺激仪的研发与产业化项目（科技厅苏财教【2014】148
号文件）系苏州市科学技术局与本公司之子公司苏州医疗用品厂有限公司签订的《江苏
省科技成果转化专项资金项目合同》（项目编号：BA2014038），苏州国家高新技术产业
开发区财政局（耳迷项目）分别于 2014 年 9 月 30 日、2015 年 7 月 16 日向苏州医疗用
品厂有限公司拨付科研项目区级配套专项资金 300 万元、300 万元。其中 300 万元按合
同约定用于购买设备，该专项资金投资补助将于上述新建项目达到预定可使用状态时作
为与资产相关的政府补助根据该新建项目折旧年限平均分配并计入当期损益。
4）医用呼吸机机械产品建设项目系江苏省发展和改革委员会拨付给本公司之子公司
江苏鱼跃医用器材有限公司的专项资金投资补助。为实施形成年产 520 万台医用呼吸机
械产品的生产能力的建设项目，江苏省发展和改革委员会根据省发展改革委关于江苏鱼
跃医用器材有限公司医用呼吸机械产品建设项目备案的通知（苏发改工业发【2013】825
号）文件，于 2015 年 5 月、2016 年 1 月、2017 年 12 月向江苏鱼跃医用器材有限公司分
别支付专项资金投资补助 23,323,476.00 元、93,934,400.00 元、39,392,000 元。该专
项资金投资补助将于上述新建项目达到预定可使用状态时作为与资产相关的政府补助根
据该新建项目折旧年限平均分配并计入当期损益。
5）基于物联网的智能无创睡眠呼吸机关键技术研发及产业化项目（科技厅苏财教
【2015】207 号文件）系苏州市科学技术局与本公司之子公司苏州鱼跃医疗科技有限公
司签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，合同约定拨付给苏州鱼跃医疗科
技有限公司经费 750 万元，其中省科技厅拨款资助 300 万元，地方财政配套资金 450 万
元。苏州鱼跃医疗科技有限公司于 2015 年 12 月 16 日收到苏州国家高新技术产业开发区
财政局（2015 年省级创新与成果转化）拨付的科研项目区级配套专项资金 300 万元。于
2016 年 3 月收到苏州国家高新技术产业开发区财政局拨付的呼吸机项目扶持资金 300 万
元，该专项资金投资补助作为与收益相关的政府补助，将于该项目验收合格后一次性计
入当期损益。于 2018 年 11 月收到苏州国家高新技术产业开发区财政局拨付的呼吸机项
目扶持资金 150 万元，该专项资金投资补助作为与收益相关的政府补助，将于该项目验
收合格后一次性计入当期损益。
6）钛金属接骨板、钉的性能评价与临床验证项目资金系上海市科学技术委员会拨付
给本公司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械
（集团）有限公司于 2009 年 11 月 26 日收到了上海市科学技术委员下达的项目名称为
“钛金属接骨板、钉的性能评价与临床验证项目”的《科研计划项目课题任务书》，根
据该任务书，上海市科学技术委员会于 2009 年 12 月向上海医疗器械（集团）有限公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
拨付科研项目经费补助 765,000.00 元，该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当
期损益。
7）钛合金微创手术器械的研发及临床转化项目资金系上海市科学技术委员会拨付给
本公司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械
（集团）有限公司于 2013 年 11 月 15 日与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“钛
合金微创手术器械的研发及临床转化”的《科研计划项目合同》，根据该合同，上海市
科学技术委员会于 2013 年 12 月向上海医疗器械（集团）有限公司拨付科研项目经费补
助 1,600,000.00 元（其中协作单位补助 1,050,000.00 元），该补助将于该科研项目本
期验收合格后一次性计入当期损益。
8）衡通贴膏 IIb 期临床试验补助资金系上海市科学技术委员会拨付给本公司之子公
司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械（集团）有限公
司于 2010 年与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“衡通贴膏临床试验”的《科研
计划项目合同》，上海医疗器械（集团）有限公司于 2010 年 5 月收到上海市科学技术委
员会拨付科研项目经费补助 700,000.00 元，该补助将于该科研项目验收合格后一次性计
入当期损益。
9）椎间孔镜和 ELIF 工作管道及相关器械的临床转化项目资金系上海市科学技术委
员会拨付给本公司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。本上
海医疗器械（集团）有限公司于 2015 年 8 月与上海市科学技术委员会签订了项目名称为
“椎间孔镜和 ELIF 工作管道及相关器械的临床转化”的《科研计划项目合同》，根据该
合同，上海市科学技术委员会于 2015 年 7 月向上海医疗器械（集团）有限公司拨付科研
项目经费补助 800,000.00 元（其中协作单位补助 400,000.00 元），该补助将于该科研
项目验收合格后一次性计入当期损益
10）脊柱微创通道系统的临床转化项目资金系上海市科学技术委员会拨付给本公司
之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械（集团）
有限公司于 2015 年 8 月与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“脊柱微创通道系统
的临床转化”的《科研计划项目合同》，根据该合同，上海市科学技术委员会于 2015 年
7 月向上海医疗器械（集团）有限公司拨付科研项目经费补助 800,000.00 元（其中协作
单位补助 400,000.00 元），该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。
11）踝关节微创手术器械的研制及临床转化项目资金系上海市科学技术委员会拨付
给本公司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械
（集团）有限公司于 2015 年 8 月 27 日与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“踝
关节微创手术器械的研制及临床转化”的《科研计划项目合同》，根据该合同，上海市
科学技术委员会于 2015 年 7 月向上海医疗器械（集团）有限公司拨付科研项目经费补助
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
560,000.00 元（其中协作单位补助 240,000.00 元），该补助将于该科研项目验收合格
后一次性计入当期损益。
12）高强高耐蚀不锈钢及应用项目资金系山西太钢不锈钢股份有限公司拨付给本公
司之子公司上海医疗器械（集团）有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械（集
团）有限公司于 2016 年 11 月收到山西太钢不锈钢股份有限公司支付的参与“含 Cu 抗菌
不 锈 钢 课 题 ” 的 国 拨 专 项 经 费 ， 项 目 经 费 补 助 85,000.00 元 ， 2017 年 6 月 收 到
43,000.00 元，该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。2018 年 8 月收
到 59,000.00 元，补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。
13）可控式靶向气溶胶吸入治疗设备关键核心技术研发补贴款 110 万系根据镇江市
财政局/镇江市科学技术局镇财教【2018】44 号、镇科技【2018】115 号文件《关于下达
2018 年度镇江市科技创新资金（重大科技专项）项目经费的通知》收到的与资产相关的
政府补助，该专项资金投资补助将于上述新建项目达到预定可使用状态时作为与资产相
关的政府补助根据该新建项目折旧年限平均分配并计入当期损益。
27. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 送 其 年末余额
公积金转股 小计
股 股 他
股份总额 1,002,476,929.00 1,002,476,929.00
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,128,109,070.30 350,847,844.15 1,777,261,226.15
其他资本
329,478.54 5,767,220.24 6,096,698.78
公积
合计 2,128,438,548.84 5,767,220.24 350,847,844.15 1,783,357,924.93
注：2018 年 5 月 5 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于公司收购上
海中优医药高科技股份有限公司 38.3775%股份的议案》，与全资子公司苏州鱼跃医疗科
技有限公司共同以 537,285,000.00 元收购子公司上海中优医药高科技股份有限公司
38.3775% 的 少 数 股 权 ， 收 购 股 权 按 合 并 日 公 允 价 值 持 续 计 算 确 认 的 股 权 价 值
191,842,431.82 元，与支付对价的差 345,442,568.18 冲减本公司资本公积。
2017 年 12 月 7 日至 2018 年 1 月 4 日，本公司子公司上海卫生材料厂有限公司的少
数股东上海医药（集团）有限公司将其持有的上海卫生材料厂有限公司 23.6651%股权在
上海联合产权交易所公开挂牌，2018 年 1 月 25 日，子公司上海医疗器械（集团）有限
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司以 9112.7408 万元对价取得上海卫生材料厂有限公司 23.6651%股权，收购股权按合
并 日 公 允 价 值 持 续 计 算 确 认 的 股 权 价 值 86,927,966.94 元 ， 与 支 付 对 价 的 差
5,405,275.97 冲减资本公积。
其他资本公积是本公司按享有份额确认的参股公司 AMSINO MEDICAL GROUP COMPANY
LTD 的其他权益变动。
29. 其他综合收益
本年发生额 年末余额
税后
减：前期计
项目 年初余额 减：所 归属
本年所得税前发 入其他综合
得税费 税后归属于母公司 于少
生额 收益当期转
用 数股
入损益
东
一、不能重分
类 进 损 益 的 其 2,952,000.00 -1,946,000.00 -1,946,000.00 1,006,000.00
他综合收益
其中：重新计
量 设 定 受 益 计 2,952,000.00 -1,946,000.00 -1,946,000.00 1,006,000.00
划变动额
二、将重分类
进 损 益 的 其 他 6,399,337.96 -2,531,534.02 -2,531,534.02 3,867,803.94
综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
-3,161,022.37 -3,161,022.37 -3,161,022.37
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
外币财务报表
6,399,337.96 629,488.35 629,488.35 7,028,826.31
折算差额
其他综合收益
9,351,337.96 -4,477,534.02 -4,477,534.02 4,873,803.94
合计
注：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动系根据韬睿惠悦咨询公司 2019 年
4 月 10 日出具的上海医疗器械（集团）有限公司精算评估报告确认。
30. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 263,246,822.80 53,275,870.15 316,522,692.95
合计 263,246,822.80 53,275,870.15 316,522,692.95
注：盈余公积变动系按当期净利润 10%提取法定盈余公积。
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31. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,837,433,993.94 1,561,994,506.89
本年年初余额 1,837,433,993.94 1,561,994,506.89
加：本年归属于母公司所有者的净利润 727,154,342.46 592,029,445.06
减：提取法定盈余公积 53,275,870.15 49,262,776.81
应付普通股股利 150,371,539.35 267,327,181.20
本年年末余额 2,360,940,926.90 1,837,433,993.94
注：本公司于 2018 年 5 月 21 日召开 2017 年度股东大会，审议通过了关于《2017
年度利润分配方案》的议案，按 2017 年末公司总股本 1,002,476,929 股为基数，向全体
股东每 10 股派 1.50 元（含税），合计派发现金红利 150,371,539.35 元
32. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,157,054,803.12 2,494,138,023.87 3,524,881,131.26 2,125,527,533.80
其他业务 26,336,819.94 23,210,317.17 16,681,579.79 11,346,029.17
合计 4,183,391,623.06 2,517,348,341.04 3,541,562,711.05 2,136,873,562.97
33. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 17,119,510.43 14,110,170.80
教育费附加 7,254,403.49 6,226,393.34
地方教育费附加 4,733,456.98 4,109,731.22
房产税 4,237,266.89 4,505,885.38
土地使用税 4,370,499.13 3,990,418.84
印花税 1,417,352.37 1,382,283.94
残疾人就业保障金 781,575.42 426,814.89
其他 261,564.32 178,899.81
合计 40,175,629.03 34,930,598.22
34. 销售费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪金支出 145,777,406.29 124,307,306.19
运输费 76,406,079.75 64,369,621.63
广告及业务宣传费 91,808,043.69 70,585,172.27
差旅费 33,719,084.08 32,982,799.43
展览费 14,331,695.59 15,644,110.89
赠送及样品 4,447,390.21 5,505,955.55
销售服务费及售后服务费 65,783,917.27 25,974,803.60
办公费及其他 91,024,405.50 60,399,551.21
电商平台费 13,505,810.34
合计 536,803,832.72 399,769,320.77
35. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬 115,787,478.24 90,443,766.04
折旧及摊销 32,747,635.75 35,501,137.83
业务招待费 14,454,645.85 12,873,403.45
会务费 5,867,138.10 5,600,179.33
差旅费 7,232,780.52 6,760,092.68
办公费及其他 70,875,298.13 69,100,460.91
合计 246,964,976.59 220,279,040.24
36. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 85,333,392.30 63,194,792.55
研发材料 32,474,705.68 32,947,448.32
折旧摊销 15,346,042.93 12,713,745.78
办公及其他费用 7,140,564.79 5,599,496.22
检测费 6,587,236.30 5,295,043.05
差旅费 2,067,063.21 1,774,390.88
设计及技术服务费 1,425,500.24 1,792,217.66
模具费 1,016,778.30 539,122.51
专利及认证费 729,258.76 1,887,827.57
合计 152,120,542.51 125,744,084.54
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 3,583,763.96 5,427,753.66
减：利息收入 9,673,550.56 10,885,515.02
加：汇兑损失 -24,294,211.30 16,988,043.17
加：其他支出 -32,718.14 304,740.69
合计 -30,416,716.04 11,835,022.50
38. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 8,292,523.75 10,705,781.96
存货跌价损失 251,481.17 5,852,848.78
商誉减值损失 5,082,558.16
合计 13,626,563.08 16,558,630.74
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,861,183.02 -402,032.88
处置长期股权投资产生的投资收益 6,658,540.33
银行理财收益 30,781,851.56 42,725,951.70
合计 35,643,034.58 48,982,459.15
40. 资产处置收益
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -312,747.01 6,252,981.14 -312,747.01
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 6,040,855.42
其中:划分为持有待售的长期股权投资处
6,040,855.42
置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收
-312,747.01 212,125.72 -312,747.01
益
其中:固定资产处置收益 -312,747.01 212,125.72 -312,747.01
合计 -312,747.01 6,252,981.14 -312,747.01
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税退税 32,427,802.94 32,169,728.10
企业所得税退税 1,623,283.41
其他 45,930.66
合计 34,097,017.01 32,169,728.10
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报
129,275.80 129,275.80
废利得
与企业日常活动无
67,971,790.21 16,275,914.33 67,971,790.21
关的政府补助
盘盈利得 36,518.72
违约赔偿收入*1 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
无需支付的债务 19,023,342.77
其他 1,284,776.48 621,131.91 1,284,776.48
合计 73,385,842.49 39,956,907.73 73,385,842.49
注 1：违约赔偿收入系丹阳经济开发区管理委员会因未能按约定时间向本公司交付
土地而支付的补偿金。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 政府补助明细
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
苏发改工业发【2013】1035 号，苏经信投资【2013】539 号文“省发展改革委、省经济和
高清晰数字式 X 射线机建设项
614,000.00 614,000.00 信息化委转发国家发展改革委办公厅、工业和信息化部办公厅关于产业振兴和技术改革 与收益相关
目补贴款
2013 年中央预算内投资项目的复函的通知”
苏州国家高新技术产业开发区科学技术局（苏高新科[2018]05 号）、苏州国家高新技术产
研究开发费用省级财政奖励 258,800.00 业开发区财政局（苏高新财企[2018]06 号）《关于下达 2017 年度企业研究开发费用省级财 与收益相关
政奖励资金的通知》
省级条件建设与民生科技专项 苏财教【2013】102 号文“江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2013 年省级条件建设
300,000.00 300,000.00 与收益相关
资金 与民生科技专项资金（第二批）的通知”
苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科[2018]160 号）、苏州国家高新技术产
医疗器械产业发展基金 623,200.00 业开发区财政局（苏高新财企[2018]172 号）《关于下达 2017 年度苏州高新区医疗器械产 与收益相关
业发展资金（临床试验、注册费、实现产业化等奖励）的通知》
苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科【2018】62 号），苏州国家高新技术
科技发展项目经费 450,000.00 产业开发区财政局（苏高新财企【2018】79 号）《关于下达苏州市 2018 年度第二十批科技 与收益相关
发展计划（科技设施）项目及经费的通知》
外配式经耳穴迷走神经刺激仪 根据江苏省财政厅科技厅《关于下达 2014 年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）
630,432.53 3,000,000.00 与收益相关
的研发与产业化 的通知》苏财教【2014】148 号
转发省财政厅、科技厅“关于下达 2014 年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的
创新与成果转化专项补助 1,500,000.00 与收益相关
通知”的通知。苏科计[2014]216 号，苏财教字[2014]112 号。
云阳镇机关 2016 年度专款 750,000.00 《丹阳市财政局预算局预算内指标通知单》丹财预[2016]227 号 2016 丹政办请 411 号 与收益相关
丹阳市科学技术局、丹阳市财政局《关于下达 2016 年度丹阳市科技发展专项资金入库项目
云阳镇机关成果转化计划 750,000.00 与收益相关
立项经费的通知》丹科[2017]81 号
虹口区商务委员会《虹口区商务委员会关于组织申报 2009 年度上海市节能技术改造项目
节能减排项目 720,000.00 与收益相关
(第一批)的通知》、上海市企业投资项目备案意见（虹经 2009-023）
《江苏省财政厅、江苏省科学技术厅 关于下达 2017 年省政策引导类计划（国际科技合
鱼跃医疗德国研发中心建设 700,000.00 与资产相关
作）专项资金（第一批）的通知 》苏财教[2017]97 号文件
上海市科学技术委员会《上海市科委 2012 年度“科技创新行动计划”生物医药领域指
钛金属接骨板、钉的性能评价
655,000.00 南》、科研计划项目课题合同（课题编号 13DZ1942800)、上海市科学技术委员会《科技发 与收益相关
与临床验证项目
展基金拨款通知单》
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
虹口区发展和改革委员会关于印发《虹口区调结构转方式发展专项资金使用管理的意见》
企业转型升级 1,070,000.00 620,000.00 与收益相关
的通知
云阳镇机关科技项目二次拨款 丹阳市科学技术局、丹阳市财政局《关于下达 2013 年度本级科技计划项目二次拨款的通
600,000.00 与收益相关
600000 知》丹科[2017]80 号
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会关于下发《苏州高新区关于促进医疗器械产
医疗器械项目经费 510,300.00 与收益相关
业发展的指导意见（试行）》的通知，苏高新管〔2010〕61 号
江苏省经济和信息化委员会《关于公布 2016 年江苏省工业设计产品奖评选结果的通报》苏
云阳镇机关工业和信息产业转
500,000.00 经信运行[2017]17 号文件、江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会《关于下达 2017 年 与收益相关
型升级专项资金 50 万
度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》
丹发【2014】58 号关于促进总部经济发展的若 干意见； 《中共丹阳市委文 件》丹发
云阳镇机关兑现总部经济资金 671,202.15 446,022.18 与收益相关
[2014]58 号关于促进总部经济发展的若干意见
收到丹阳市云阳镇街道财政所 《丹阳市财政局预算局预算内指标通知单》丹财预[2017]689 号、苏财工贸【2016】167
400,000.00 与收益相关
电子商务 号、苏财工贸【2017】28 号
镇江市财政局、镇江市科学技术局文件《关于下达镇江市 2017 年度科技创新资金（政策引
鱼跃医疗德国研发中心 350,000.00 与收益相关
导计划--国际科技合作）项目经费的通知》镇财教[2017]67 号镇科计[2017]133 号
根据《关于组织 2017 年度苏州市级财政专项资金项目申报的通知》和《苏州市市级工业经
工业专项 350,000.00 与收益相关
济升级版专项资金管理办法》
江苏省财政厅苏财工贸【2018】133 号关于下达 2018 年商务发展专项资金（第一批）预算
指标通知、苏州市财政局&苏州市商务局文件《关于下达 2018 年商务发展专项资金（第一
商务发展专项资金 2,546,600.00 300,000.00 与收益相关
批）预算指标的通知》（苏财企【2018】17 号）；《丹阳市财政局预算局预算内指标通知
单》丹财预[2017]794 号、苏财工贸（2017）45 号
丹阳市云阳街道财政所 云阳镇
300,000.00 丹阳市人力资源和社会保障局《关于下拨 2016 年度引进博士后项目启动经费的通知》 与收益相关
机关引进博士后项目启动经费
丹阳市财政局丹阳市人才工作领导小组办公室丹财【2018】101 号关于拨付 2014、2015 年
度丹阳市高层次人才项目和院士/千人计划工作站后续资助资金的通知；镇江市人才工作领
云阳镇机关人才资助 600,000.00 300,000.00 与收益相关
导小组办公室《关于确定镇江市“331 计划”第八批引进人才（团队）的通知（镇人才办
[2015]11 号》、《丹阳市财政局预算内指标通知单》丹财预[2017]1121 号
根据苏州市科学技术局、苏州市财政局《关于下达苏州市 2017 年度第二十批科技发展计划
技术创新资助经费 300,000.00 与收益相关
（重点产业技术创新-研发产业化及联合创新）项目及经费的通知》苏科资【2017】280 号
《关于落实“两高两新”战略 高水平建设创新引领发展示范区若干意见》（苏高新委
区优秀研发机构奖励 200,000.00 与收益相关
【2017】132 号）和《苏州高新区促进企业研发机构建设的实施办法》（苏虎府规字
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
【2017】5 号）
关于嘉定区认定第十三批企业技术中心的通知嘉经【2017】36 号；2014 年度嘉定区推进
小巨人扶持资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关
“小巨人计划”奖励办法、上海市科技小巨人企业（含教育）申请书
调整 2017.3#1915 2016 年审计
调整：将本期划拨个人的政府
镇江市财政局、镇江市人才工作领导小组办公室《关于下达 2015 年省级高层次创新创业人
补助与本期收到的政府补助中 150,000.00 与收益相关
才引进计划专项资金的通知（镇财行[2015]17 号》
期后划拨个人的政府补助款调
整至管理费用与其他应付款
云阳镇机关丹阳市项目经费 15
150,000.00 《丹阳市 2016 年度省级工程技术研究中心绩效评估和立项项目配套经费》丹科[2017]96 号 与收益相关
万
云阳镇机关镇江市项目经费 15 《镇江市财政局、镇江市科学技术局关于下达镇江市 2016 年度省级工程技术研究中心绩效
150,000.00 与收益相关
万 评估后资助项目经费的通知》
镇江市财政局、镇江市科学技术局文件《关于下达镇江市 2017 年度科技创新资金（重点研
智能睡眠呼吸机关键技术研发 150,000.00 与收益相关
发计划--社会发展）项目经费的通知》镇财教[2017]65 号镇科计[2017]131 号
丹阳市财政局、丹阳市商务局《关于下达 2016 年度丹阳市“外经、外贸”专项扶持资金的
支持企业参加出口信用保险 134,200.00 与收益相关
通知》
上海市企事业专利工作试点示范单位认定和管理办法（试行）、上海市专利资助资金管理
上海市企事业专业工作试点单
120,000.00 办法、上海市知识产权局文件（沪知局【2016】130 号）上海市知识产权局关于公布 2014 与收益相关
位项目
年上海市专利工作试点示范项目验收通过单位的通知
江苏省财政厅/江苏省知识产权局苏财教【2018】53 号 关于下达 2018 年度江苏省知识产权
知识产权战略推进计划专项资 创造与运用（企业知识产权战略推进计划）专项资金的通知；转发“江苏省财政厅江苏省
600,000.00 100,000.00 与收益相关
金 知识产权局《关于下达 2016 年度江苏省企业知识产权战略推进计划专项资金的通知”的通
知》。苏知专[2016]60 号，苏财教字[2016]77 号。
苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局文件、苏州国家高新技术产业开发区财政
局文件（苏高新发改[2018]106 号）《关于组织申报 2018 年苏州高新区工业经济发展专项
工业经济发展专项扶持补助 50,000.00 100,000.00 与收益相关
扶持资金的通知》；根据苏州高新区经济发展和改革局、苏州高新区财政局《关于下达
2017 年苏州高新区工业经济发展专项扶持资金的通知》苏高新发改【2017】154 号
根据盐城市盐都区人民政府办公室《关于组织开展 2017 年度全区工业经济转型发展专项资
经济转型专项补助 93,400.00 与收益相关
金申报工作的通知》都政传发〔2017〕431 号
苏州高新区知识产权专项资金 苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科【2018】20 号），苏州国家高新技术
117,000.00 85,700.00 与收益相关
管理办法（知识产权创造给予 产业开发区财政局（苏高新财企【2018】38 号 ）《关于下达 2017 监督各级各类知识产权
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
资助） 项目区级配套资金的通知》、苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科
【2018】93 号），苏州国家高新技术产业开发区财政局（苏高新财企【2018】108 号）
《关于下达 2018 年各级知识产权项目（第二批）资金的通知》 ；《苏州高新区知识产权
专项资金管理办法》 苏虎府规字 [2017] 10 号
《关于进一步促进科技成果转移转化的实施意见》（沪府办发〔2015〕46 号）、《上海市
高新技术成果转化项目认定程序》（沪科 2009 第 586 号）；上海市 2016 年度高新技术成
高新技术成果转化项目 20,000.00 70,000.00 与收益相关
果转化专项资金扶持办法 《关于实施上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020
年）若干配套政策的通知》（沪府发（2006）12 号）
沪人社【2018】20 号《上海市人力资源和社会保障局等关于实施失业保险援企稳岗“护航
行动”的通知》、《嘉定工业区关于进一步促进就业工作的实施意见》、《关于实施分散
安排残疾人就业岗位补贴的通知》沪残联（2014）93 号、苏州市人力资源和社会保障局、
苏州市财政局 苏人保规[2016]6 号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通
稳岗补贴 694,669.44 61,455.00 与收益相关
知》、《关于进一步做好失业保险支出企业稳定岗位工作的通知》；盐城市盐都区人力资
源和社会保障局文件《关于申报 2016 年度稳岗补贴的通知》都人社发[2017]66 号、苏州市
人力资源和社会保障局，苏州市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作
的通知》（苏人保规【2016】6 号）
2016 年燃煤锅炉整治补贴 60,000.00 《丹阳市燃煤锅炉大气污染整治工作方案》（丹政办发[2015]66 号、协议 与收益相关
宁科【2018】218 号、宁财教【2018】514 号《关于下达南京市 2018 年度科技发展计划及
科技经费指标的通知（第七批）》；根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会、苏州
高企高品奖励 1,330,750.00 60,000.00 与收益相关
市虎丘区人民政府《苏州高新区关于加快培育和发展高新技术企业的实施办法》苏虎府规
字[2015]2 号
虹口区人民政府关于表彰 2017 年度重点企业、重点商务楼宇和重点园区的决定（虹府发
重点企业奖励 80,000.00 60,000.00 〔2018〕6 号）；虹口区人民政府关于表彰 2016 年度重点企业、重点商务楼宇和重点园区 与收益相关
的决定 虹府发[2017]8 号
南京市江宁区科学技术局、南京市江宁区财政局《关于下达 2016 年度江宁区科技型中小企
江宁科技局补助 60,000.00 与收益相关
业技术创新专项资金计划的通知》（江宁科字[2016]39 号）
椎间孔镜和 ELIF 工作管道及相
400,000.00 上海市科学技术委员会科研计划项目（课题）任务书（课题编号 15DZ1940301) 与收益相关
关器械的临床转化
踝关节微创手术器械的研制及
320,000.00 上海市科学技术委员会科研计划项目（课题）任务书（课题编号 15441904401) 与收益相关
临床转化
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
“上海市著名商标”企业奖励
80,000.00 《闵行区关于加快推进企业质量发展能力建设的政策意见》 与收益相关
款
2017 年纳税大户奖励 60,000.00 南京江宁经济技术开发区管理委员会《邀请函》 与收益相关
文化产业发展专项奖励金 220,000.00 《关于发放 2017 年度文化产业发展贡献奖励资金的通知》 与收益相关
《苏州高新区知识产权专项资金管理办法》、苏州国家高新技术产业开发区科技创新局
（苏高新科[2018]114 号）、苏州国家高新技术产业开发区财政局（苏高新财企[2018]136
号）《关于下达 2018 年全区知识产权贯标、保护、运用和人才培育资金的通知》、丹阳市
科学技术局丹科【2018】92 号关于下达 2017 年度丹阳市专利资助资金的通知、苏州国家高
新技术产业开发区科技创新局（苏高新科【2018】71 号），苏州国家高新技术产业开发区
知识产权专利资助资金 263,450.00 财政局（苏高新财企【2018】88 号）《关于下达 2017 年下半年全区专利资助所需资金的通 与收益相关
知》、苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科【2018】110 号），苏州国家高
新技术产业开发区财政局（苏高新财企【2018】131 号）《关于下达 2018 年上半年全区专
利资助的通知》、苏州国家高新技术产业开发区科技创新局（苏高新科【2018】114 号），
苏州国家高新技术产业开发区财政局（苏高新财企【2018】136 号）《关于下达 2018 年全
区知识产权贯标、保护、运用和人才培育资金的通知》
嘉人社【2016】198 号《嘉定区关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的操
教育费附加职业培训补贴 203,732.04 作办法》、《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作 与收益相关
实施意见的通知》闵府发（2015）34 号
丹财【2018】17 号关于下达 2016 年度省级、镇江市级外贸稳定增长专项资金的通知、苏财
云阳镇机关外贸扶持资金 457,700.00 工贸【2018】357 号《江苏省财政厅关于下达 2018 年商务发展专项资金（第四批）预算指 与收益相关
标的通知》
云阳镇机关院士千人工作站资 丹阳市财政局丹阳市人才工作领导小组办公室丹财【2018】101 号关于拨付 2014、2015 年
150,000.00 与收益相关
助资金 度丹阳市高层次人才项目和院士/千人计划工作站后续资助资金的通知
镇政发【2018】5 号关于授予 2017 年镇江市市长质量奖决定、关于表彰 2016 年度质量发展
市长质量奖 600,000.00 与收益相关
工作先进单位的决定
镇江市财政局/镇江市科学技术局镇财教【2018】44 号、镇科技【2018】115 号文件，关于
云阳镇科技创新发展资金 1,500,000.00 下达 2018 年度镇江市科技创新资金（重大科技专项）项目经费的通知、苏财工贸【2018】 与收益相关
357 号《江苏省财政厅关于下达 2018 年商务发展专项资金（第四批）预算指标的通知》
工业企业质量信用 AA 级及以上 苏质监质发【2018】100 号关于组织申报 2018 年度江苏省工业企业质量信用 AA 级及以上企
330,000.00 与收益相关
企业奖励 业通知
76
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目投入及经费补贴 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
云阳镇机关载体平台建设重点 丹高工委【2018】13 号《关于奖励 2017 年度丹阳市高新技术产业开发区科技发展资助类项
500,000.00 与收益相关
研发计划 目经费的通知
苏财工贸【2018】357 号《江苏省财政厅关于下达 2018 年商务发展专项资金（第四批）预
云阳镇机关开拓国际市场补贴 95,000.00 与收益相关
算指标的通知》
中国生物技术发展中心《中国
重点研发技术“主动健康和老 中国生物科技发展中心关于拨付国家重点研发计划“主动健康和老龄化科技应对”重点专
173,700.59 与收益相关
龄化科技对应”重点专项 2018 项 2018 年度立项项目经费的通知
年度立项项目经费》
上海市环保局、市发展改革委、市财政局关于印发《上海市工业挥发性有机物治理和减排
方案》和《上海市工业挥发性有机物减排企业污染治理项目专项扶持操作办法的通知（沪
工业挥发性有机物减排补助 110,000.00 与收益相关
环保防（2015）325 号）、上海市环境保护局关于印发《上海市工业挥发性有机物减排企业
污染治理项目专项扶持操作办法实施细则》的通知（沪环保防〔2016〕112 号）
动迁补助款 49,043,236.36 上海市国有土地上房屋征收补偿协议（征收编号：单征 160-D-21 号） 与收益相关
其他 5 万及 5 万以下政府补助 149,500.00 355,837.15 与收益相关
西藏拉萨经济技术开发区财政
1,308,817.10 《拉萨经济技术开发区专项资金实施细则》 与收益相关
局企业奖励资金
2015 年-2016 年苏拉资金补贴
1,200,000.00 拨拉财预字 2018 年 5 号 与收益相关
收入
合计 67,971,790.21 16,275,914.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,767,986.87 939,998.88 1,767,986.87
对外捐赠支出 877,988.27 1,025,550.32 877,988.27
非常损失 176.55 95,603.39 176.55
其他 1,047,615.35 671,135.77 1,047,615.35
合计 3,693,767.04 2,732,288.36 3,693,767.04
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 103,009,225.42 90,046,606.69
递延所得税费用 -8,006,392.53 2,613,972.23
合计 95,002,832.89 92,660,578.92
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 845,887,834.16
按本公司税率计算的所得税费用 126,883,175.12
子公司适用不同税率的影响 199,255.43
调整以前期间所得税的影响 94,437.52
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,213,909.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,634,364.31
本年未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,604,227.26
加计扣除的影响 -35,909,860.62
福利企业残疾人加计扣除的影响 -20,127.96
所得税费用 95,002,832.89
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45. 其他综合收益
详见本附注“六、29 其他综合收益”相关内容。
46. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的往来款 67,245,959.80 245,161,203.33
收到的补贴 66,680,357.68 245,727,821.33
其他 14,746,306.84 24,752,705.19
合计 148,672,624.32 515,641,729.85
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的往来款 209,713,116.29 650,835,343.93
费用支出 267,397,087.37 223,200,682.40
其他 11,105,633.81 12,818,612.77
合计 488,215,837.47 886,854,639.10
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资产相关的政府补贴 2,600,000.00 39,392,000.00
合计 2,600,000.00 39,392,000.00
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品支出 75,563.50
合计 75,563.50
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（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 750,885,001.27 627,541,659.91
加：资产减值准备 13,626,563.08 16,558,630.74
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 69,584,119.80 65,883,077.23
无形资产摊销 21,060,924.69 14,360,155.77
长期待摊费用摊销 13,346,533.24 9,598,794.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资
312,747.01 -6,252,981.14
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失 1,638,711.07 939,998.88
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -17,820,447.34 22,415,796.83
投资损失（收益以“-”填列） -35,643,034.58 -48,982,459.15
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-6,132,617.04 -3,436,936.13
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
-1,873,775.49 -15,247,698.84
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -23,230,876.51 -261,897,215.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-85,663,432.97 -440,446,779.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
98,054,146.09 261,065,834.66
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 798,144,562.32 242,099,878.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,660,857,679.45 2,053,234,809.98
减：现金的年初余额 2,053,234,809.98 969,304,972.68
加：现金等价物的年末余额 295,000.00 155,000.00
减：现金等价物的年初余额 155,000.00 1,370,575,000.00
现金及现金等价物净增加额 -392,237,130.53 -286,490,162.70
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（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,660,857,679.45 2,053,234,809.98
其中：库存现金 1,294,339.68 1,169,772.64
可随时用于支付的银行存款 1,510,823,445.43 1,823,368,037.34
可随时用于支付的其他货币资金 148,739,894.34 228,697,000.00
现金等价物 295,000.00 155,000.00
其中：三个月内到期保本保证收益型理财产
品
三个月内到期的信用证保证金 295,000.00 155,000.00
年末现金和现金等价物余额 1,661,152,679.45 2,053,389,809.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
295,000.00 155,000.00
现金和现金等价物
47. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,125,846.89 6.8632 199,896,512.38
欧元 3,076,287.14 7.8473 24,140,548.07
应收账款
其中：美元 8,959,071.41 6.8632 61,487,898.86
欧元 2,244,555.78 7.8473 17,613,702.58
其他应收款
其中：欧元 236,817.46 7.8473 1,858,377.65
应付账款
其中：美元 1,209,190.99 6.8632 8,298,919.60
欧元 2,849,105.71 7.8473 22,357,787.24
澳大利亚元 29,845.62 4.8250 144,005.12
其他应付款
其中：欧元 4,170.60 7.8473 32,727.95
（2） 境外经营实体
本公司子公司 Primedic GmbH、Metrax GmbH 注册地及经营地为德国，以欧元作为记
账本位币。
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48. 政府补助
政府补助基本情况：
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
递延收益、其他流
与资产相关的政府补助 166,875,443.47
动负债 2,264,432.53
与收益相关的政府补助 6,552,000.00 递延收益
营业外收入、财务
与收益相关的政府补助 102,694,374.69 102,694,374.69
费用、其他收益
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
无
3. 反向收购
无
4. 处置子公司
无
5. 其他原因的合并范围变动
本集团本年度合并范围因新设增加如下 4 家公司：
（1） 鱼跃电子商务有限责任公司
2018 年 8 月 29 日，由本公司的子公司西藏鱼跃医疗投资有限责任公司全资设立
“鱼跃电子商务有限责任公司”，营业执照统一社会信用代码 91540091MA6TC1P87F；该
公司经营范围：医疗器械、保健用品、家用电器和电子产品的销售与服务；机电设备、
零配件和原材料的进出口业务；电子商务技术咨询、推广与服务。注册资本人民币
5,000 万元，截止 2018 年末累计出资 20 万元。
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（2） 深圳市联普医疗科技有限公司
2018 年 3 月 14 日，由本公司与自然人安敏联合设立“深圳市联普医疗科技有限公
司”，营业执照统一社会信用代码 91440300MA5F1B03XB；该公司经营范围：仪器仪表设
备软硬件的技术开发及销售；计算机软件、网络技术开发及转让；机械设备、电脑配
件、电子产品及配件、数码产品的研发及销售;国内贸易；货物及技术进出口。(法律、
行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外)医疗器械的销售。注
册资本人民币 500 万元，其中本公司认缴 300 万元，占注册资本的 60%。截止 2018 年末
本公司累计出资 300 万元。
（3） 普美康(苏州)医疗科技有限公司
2018 年 12 月 27 日，由本公司全资设立“普美康(苏州)医疗科技有限公司”，营业
执照统一社会信用代码 91440300MA5F1B03XB；该公司经营范围：研发、生产、销售:医
疗器械、健身器材、保健器械器具、电子电器产品及其零配件(以上生产项目均不含橡
胶、塑料及危化品)；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁
止进出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动)。注册资本人民币 5,000 万元，截止 2018 年末尚未出资。
（4） 洁芙柔健康科技（上海）有限公司
2018 年 7 月 23 日，由本公司的子公司上海利康消毒高科技有限公司全资设立“洁
芙柔健康科技（上海）有限公司”，营业执照统一社会信用代码 91310113MA1GMUFC9H；
该公司经营范围：从事健康、生物、医药、环境、食品、化妆品、卫生保健、空气净
化、计算机信息技术专业科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；化
工原料及产品(除化学危险品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学
品)、医疗器械、化妆品、日用百货、空气净化设备及配件、计算机软硬件的销售、营养
健康咨询、商务信息咨询、电子商务(不得从事增值电信、金融业务)、从事货物及技术
的进出口业务、食品销售、病虫害防治服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动】。注册资本人民币 1,000 万元，截止 2018 年末尚未出资。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
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（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下
上海鱼跃医疗设备有限公司 上海 上海 医疗器械销售 100
企业合并
江苏鱼跃泰格精密机电有限公 非同一控制
丹阳 丹阳 电子产品制造 82
司 下企业合并
江苏鱼跃信息系统有限公司 南京 南京 软件产品研发销售 100 新设
南京鱼跃软件技术有限公司 南京 南京 软件产品研发销售 80 20 新设
江苏鱼跃医用仪器有限公司 盐城 盐城 医疗器械制造 60 新设
盐城华一医用仪器有限公司 盐城 盐城 医疗器械制造 55 新设
非同一控制
苏州医疗用品厂有限公司 苏州 苏州 医疗器械制造 100
下企业合并
100 非同一控制
苏州华佗消毒有限公司 苏州 苏州 医疗器械制造
下企业合并
100 非同一控制
苏州华佗医疗器械有限公司 苏州 苏州 医疗器械制造
下企业合并
苏州鱼跃医疗科技有限公司 苏州 苏州 医疗器械制造 100 新设
江苏鱼跃医用器材有限公司 丹阳 丹阳 医疗器械制造 80 20 新设
非同一控制
上海优阅光学有限公司 上海 上海 光学配镜 51
下企业合并
上海医疗器械（集团）有限公 非同一控制
上海 上海 医疗器械制造 100
司 下企业合并
非同一控制
上海卫生材料厂有限公司 上海 上海 医疗器械制造 100
下企业合并
非同一控制
上海中亚医疗器械有限公司 上海 上海 医疗器械销售 100
下企业合并
非同一控制
上海联众医疗产品有限公司 上海 上海 贸易 100
下企业合并
非同一控制
上海浦青卫生材料厂 上海 上海 医疗器械制造 51
下企业合并
上手金钟手术器械江苏有限公
丹阳 丹阳 医疗器械制造 100 新设
司
上卫中亚卫生材料江苏有限公
丹阳 丹阳 医疗器械制造 100 新设
司
100 同一控制下
上海优科骨科器材有限公司 上海 上海 医疗器械销售
企业合并
西藏鱼跃医疗设备开发有限公
拉萨 拉萨 医疗器械销售 40 新设
司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
西藏鱼跃医疗投资有限公司 西藏 西藏 医疗器械销售 100 新设
上海中优医药高科技股份有限 非同一控制
上海 上海 消毒产品销售 100 下企业合并
公司
非同一控制
上海利康消毒高科技有限公司 上海 上海 消毒产品制造 100
下企业合并
非同一控制
上海利康医药科技有限公司 上海 上海 消毒产品销售 100
下企业合并
利康医药江苏科技有限公司 丹阳 丹阳 消毒产品制造 100 新设
非同一控制
上海仕操洗涤有限公司 上海 上海 洗涤服务 51
下企业合并
非同一控制
上海荣伸经贸有限公司 上海 上海 洗涤服务 100
下企业合并
沈阳利康美瑞医药科技有限公 非同一控制
沈阳 沈阳 消毒产品销售 100
司 下企业合并
非同一控制
广州市联健消毒剂有限公司 广州 广州 消毒产品销售 100
下企业合并
非同一控制
合肥白杨化学用品有限公司 合肥 合肥 消毒产品销售 100
下企业合并
Primedic GmbH 德国 德国 医疗器械销售 100 新设
医疗器械制造、销 非同一控制
Metrax GmbH 德国 德国 100 下企业合并
售
鱼跃电子商务有限责任公司 拉萨 拉萨 医疗器械销售 100 新设
仪器仪表设备软件
深圳市联普医疗科技有限公司 深圳 深圳 硬件的技术开发与 60 新设
销售
普美康(苏州)医疗科技有限公 医疗器械研发、生
苏州 苏州 100 新设
司 产、销售
洁芙柔健康科技（上海）有限 健康、生物、医药
上海 上海 100 新设
公司 等技术开发、零售
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2018 年 5 月 5 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于公司收购上海中
优医药高科技股份有限公司 38.3775%股份的议案》，与全资子公司苏州鱼跃医疗科技有
限 公 司 共 同 以 537,285,000.00 元 收 购 子 公 司 上 海 中 优 医 药 高 科 技 股 份 有 限 公 司
38.3775%的少数股权，交易完成后，本公司持有上海中优医药高科技股份有限公司 100%
股权。
2017 年 12 月 7 日至 2018 年 1 月 4 日，本公司子公司上海医疗器械（集团）有限公
司以 92,333,242.91 元(包含手续费)取得上海卫生材料厂有限公司 23.6651%股权，交易
完成后，上海医疗器械（集团）有限公司持有上海卫生材料厂有限公司 100%股权。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
上海中优医药高
上海卫生材料厂
项目 科技股份有限公
有限公司
司
现金 537,285,000.00 92,333,242.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 537,285,000.00 92,333,242.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 191,842,431.82 86,927,966.94
差额 345,442,568.18 5,405,275.97
其中：调整资本公积 345,442,568.18 3,033,661.23
调整盈余公积 2,371,614.74
调整未分配利润
在子公司所有者权益份额发生变化对权益无影响。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
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（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%）
业或联营
主要经 注册 业务性
合营企业或联营企业名称 企业投资
营地 地 质
直接 间接 的会计处
理方法
AMSINO MEDICAL GROUP 上海和 开曼群 生产和
23.30 权益法
COMPANY LIMITED 江苏 岛 销售
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
无。
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 AMSINO MEDICAL GROUP AMSINO MEDICAL GROUP
COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED
流动资产： 301,136,086.40 275,927,282.28
其中：现金和现金等价物 64,431,655.58 84,241,886.00
非流动资产 559,568,049.11 271,279,375.13
资产合计 860,704,135.51 547,206,657.41
流动负债： 234,221,498.84 145,115,231.56
非流动负债 313,599,431.67 180,152,820.79
负债合计 547,820,930.51 325,268,052.35
少数股东权益 8,041,098.37
归属于母公司股东权益 304,842,106.63 221,938,605.06
按持股比例计算的净资产份额 71,028,210.85 42,900,732.36
调整事项
--商誉 62,795,407.31 50,207,174.46
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 133,823,618.16 93,107,906.82
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 AMSINO MEDICAL GROUP AMSINO MEDICAL GROUP
COMPANY LIMITED COMPANY LIMITED
营业收入 648,876,480.12 565,488,401.55
财务费用 12,106,114.58 7,437,102.29
所得税费用 3,819,553.99 6,145,219.07
净利润 15,937,826.11 16,982,157.10
终止经营的净利润
其他综合收益 -14,906,422.18 15,312,603.66
综合收益总额 1,031,403.93 32,294,760.76
本年度收到的来自联营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 20,824,724.97 14,477,055.42
下列各项按持股比例计算的合计数 1,198,723.64 -1,711,596.74
--净利润 2,754,975.26 -4,097,037.31
--其他综合收益
--综合收益总额 2,754,975.26 -4,097,037.31
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4. 重要的共同经营
无
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、澳大利亚元有关，除本集团的外销业务以
美元、欧元进行结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月
31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、澳大利亚元余额外，本集团的资产及负债
均为人民币余额。该等美元、欧元、澳大利亚元余额的资产和负债比重较小，产生的汇
率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也相对较小。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 29,125,846.89 46,138,816.45
货币资金-欧元 3,076,287.14 68,147.15
货币资金-英镑 1,290.00
应收账款-美元 8,959,071.41 6,249,655.34
应收账款-欧元 2,244,555.78
其他应收款-欧元 236,817.46
应付账款-美元 1,209,190.99
应付账款-欧元 2,849,105.71
应付账款-澳大利亚元 29,845.62
其他应付款-欧元 4,170.60
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债
务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为15,694.00万元。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截止2018年12月31日，本集团自有资金较充裕，流动性风险较小。
2018年12月31日金额：
一到二 二到 五年
项目 一年以内 合计
年 五年 以上
金融资产
货币资金 1,661,152,679.45 1,661,152,679.45
应收票据 398,194,060.66 398,194,060.66
应收账款 844,368,458.56 844,368,458.56
其它应收款 87,879,300.79 87,879,300.79
应收利息 91,352.20 91,352.20
金融负债
短期借款 156,940,000.00 156,940,000.00
应付账款 516,088,736.49 516,088,736.49
其它应付款 214,370,881.97 214,370,881.97
应付职工薪酬 63,993,622.75 63,993,622.75
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
項目 汇率变动 对净利润 对所有者权益的 对净利润 对所有者权益
的影响 影响 的影响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% 11,651,952.99 11,651,952.99 17,142,989.10 17,142,989.10
所有外币 对人民币贬值 5% -11,651,952.99 -11,651,952.99 -17,142,989.10 -17,142,989.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
利率变
项目 对净利润 对所有者权益的 对净利润 对所有者权益
动
的影响 影响 的影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -1,631,374.89 -1,631,374.89 -1,411,594.92 -1,411,594.92
浮动利率借款 减少 1% 1,631,374.89 1,631,374.89 1,411,594.92 1,411,594.92
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
不适用
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
不适用
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不适用
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
不适用
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
不适用
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不适用
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
控制方名称 股比例(%) 决权比例(%)
江苏鱼跃科技发 丹 阳 市 水 电子新产品、新材 123,000
26.53 26.53
展有限公司 关路 1 号 料的研发和销售 万
本集团最终控制人为自然人吴光明先生。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
江苏鱼跃科技发展有限公司 123,000 万 123,000 万
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
江苏鱼跃科技发展有限公司 26,598.35 万 26,598.35 万 26.53 26.53
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司合营或联营企业详见本附注“八、3.在合营企业或联营企业中的权益”相关
内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
江苏双凤木业有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
江苏花王园艺股份有限公司 董事参股公司
苏州日精仪器有限公司 董、高管担任董事的公司（参股公司）
上海万东三叶医疗器械有限公司 万东之控股子公司（全资）
重庆万祥医疗设备有限公司 万东之控股子公司
丹阳市华一医疗器械有限公司 参股公司
华润万东医疗装备股份有限公司 控股股东控制的公司
北京万东医疗科技股份有限公司 控股股东控制的公司
苏州医云健康管理有限公司 控股股东控制的公司
郑州煤矿机械集团股份有限公司 董事担任独立董事的公司
丹阳市河阳电镀有限公司 董事是法人的公司
上海医疗器械厂有限公司 控股股东控制的公司
花王生态工程股份有限公司 董事参股公司
上海翎铠医药消毒科技有限公司 参股公司
吴群 公司实际控制人吴光明之子
上海中优化工有限公司 参股公司
江苏九跃康医疗科技有限公司 参股公司
杭州小创科技有限公司 参股公司
湖南德雅曼达科技有限公司 参股公司
湖南省中南利康高科技有限公司 参股公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
丹阳市华一医疗器械有限公司 购买商品 246,339,477.22 201,701,661.57
购买商品/接受
苏州日精仪器有限公司 38,624,790.90 38,823,932.94
劳务
丹阳市河阳电镀有限公司 接受劳务 13,580,990.83
上海翎铠医药消毒科技有限公司 接受劳务 2,472,926.33
重庆万祥医疗设备有限公司 购买商品 1,056,310.69 437,837.85
北京万东医疗科技股份有限公司 购买商品 803,158.56 5,227,090.21
江苏双凤木业有限公司 购买商品 1,292,006.43 41,650.43
上海万东三叶医疗器械有限公司 购买商品 2,851.73 726,495.73
江苏花王园艺股份有限公司 接受劳务 13,049,593.20
花王生态工程股份有限公司 购买商品 38,133,408.35
苏州医云健康管理有限公司 购买商品 471,698.11
合计 342,305,921.04 260,479,960.04
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海万东三叶医疗器械有限公司 销售商品 31,005,283.50 23,838,057.76
上海翎铠医药消毒科技有限公司 销售商品 18,402,713.34
丹阳市华一医疗器械有限公司 销售商品 17,531,214.39 17,782,450.80
北京万东医疗科技股份有限公司 销售商品 14,059,975.61 7,853,198.89
苏州医云健康管理有限公司 销售商品 11,942,277.16 10,036,018.92
重庆万祥医疗设备有限公司 销售商品 1,534,586.22 156,410.26
丹阳市河阳电镀有限公司 销售商品 38,864.26 2,584,579.00
江苏鱼跃科技发展有限公司 销售商品 2,606.89 206,461.55
苏州日精仪器有限公司 销售商品 728.61 254,631.23
上海医疗器械厂有限公司 销售商品 4,547.01
花王生态工程股份有限公司 销售商品 265,931.61
合计 94,518,249.98 62,982,287.03
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3. 关联出租情况
（1）出租情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称
种类 收益 收益
江苏鱼跃医疗设 丹阳市河阳电镀 厂房、设
2,010,356.23
备股份有限公司 有限公司 备租赁
江苏鱼跃医疗设 丹阳市华一医疗 办公楼租
575,327.93
备股份有限公司 器械有限公司 赁
江苏鱼跃医疗设
花王生态工程股 办公楼租
备股份有限公司 761,904.76
份有限公司 赁
合计 2,585,684.16 761,904.76
（2）承租情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁费 赁费
上 海 医 疗 器 械 （ 集 办公楼出
吴光明、吴群 242,312.09
团）有限公司 租
江苏鱼跃科技发展 上 海 医 疗 器 械 （ 集 办公楼出
216,196.45
有限公司 团）有限公司 租
江苏鱼跃科技发展 江苏鱼跃信息系统有 办公楼出
60,000.00 28,571.43
有限公司 限公司 租
江苏鱼跃科技发展 南京鱼跃软件技术有 办公楼出
30,000.00 28,571.43
有限公司 限公司 租
合计 548,508.54 57,142.86
4. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
江苏鱼跃科技发展 江苏鱼跃医疗设 2017 年 4 月 2018 年 4 月
5000 万 是
有限公司、吴光明 备股份有限公司 26 日 25 日
江苏鱼跃科技发展 江苏鱼跃医疗设 2018 年 6 月 2019 年 6 月
5000 万 否
有限公司、吴光明 备股份有限公司 14 日 13 日
江苏鱼跃科技发展 江苏鱼跃医疗设 2018 年 6 月 2019 年 6 月
10000 万 否
有限公司、吴光明 备股份有限公司 26 日 25 日
上海医疗器械（集 上海联众医疗产 2018 年 1 月 2019 年 1 月
900 万 否
团）有限公司 品有限公司 10 日 9日
上海医疗器械（集 上海联众医疗产 2018 年 11 2019 年 11 月
900 万 否
团）有限公司 品有限公司 月 20 日 19 日
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5. 关联方资金拆借
无
6. 关联方资产转让、债务重组情况
无
7. 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,496.78 1,419.81
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海翎铠医药消
应收账款 17,694,924.90 884,746.25
毒科技有限公司
上海万东三叶医
应收账款 13,382,948.53 669,147.43 14,561,803.58 728,090.18
疗器械有限公司
北京万东医疗科
应收账款 6,863,439.45 343,171.97 8,817,355.00 440,867.75
技股份有限公司
苏州医云健康管
应收账款 6,670,479.91 334,834.40 3,341,921.55 167,358.16
理有限公司
上海中优化工有
应收账款 109,707.00 5,485.35
限公司
江苏九跃康医疗
应收账款 10,914.00 545.70
科技有限公司
杭州小创科技有
应收账款 3,664.00 183.20
限公司
湖南德雅曼达科
应收账款 3,600.00 180.00
技有限公司
江苏鱼跃科技发
应收账款 1,080.00 54.00
展有限公司
丹阳市河阳电镀
应收账款 1,869,910.14 93,495.51
有限公司
重庆万祥医疗设
应收账款 1,963,120.00 98,156.00 183,000.00 9,150.00
备有限公司
其他应收 上海翎铠医药消
11,865,646.09 593,282.30
款 毒科技有限公司
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年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收
吴光明 438,102.99 21,905.15
款
其他应收 江苏鱼跃科技发
158,573.34 7,928.67
款 展有限公司
其他应收 湖南省中南利康
120,000.00 6,000.00
款 高科技有限公司
其他应收 丹阳市河阳电镀
503,285.55 25,164.28
款 有限公司
丹阳市河阳电镀
预付账款 4,357,137.70
有限公司
预付账款 吴光明 121,156.04
上海万东三叶医
预付账款 6,500.00 6,500.00
疗器械有限公司
丹阳市华一医疗
预付账款 6,045,210.87
器械有限公司
北京万东医疗科
预付账款 43,550.07
技股份有限公司
江苏双凤木业有
预付账款 36,420.00
限公司
合计 63,770,993.95 2,965,620.42 35,408,956.76 1,464,125.88
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 丹阳市华一医疗器械有限公司 21,340,794.00 528,276.78
应付账款 上海翎铠医药消毒科技有限公司 2,328,446.42
应付账款 苏州日精仪器有限公司 1,360,310.99 1,539,141.54
应付账款 重庆万祥医疗设备有限公司 486,000.00 486,000.00
应付账款 江苏双凤木业有限公司 91,533.74
应付账款 北京万东医疗科技股份有限公司 61,027.41
应付账款 上海万东三叶医疗器械有限公司 43,087.48
其他应付款 花王生态工程股份有限公司 13,735,262.38
其他应付款 重庆万祥医疗设备有限公司 1,088,000.00
其他应付款 湖南德雅曼达科技有限公司 350,000.00
其他应付款 江苏花王园艺股份有限公司 17,622,041.36
合计 40,884,462.42 20,175,459.68
十二、 股份支付
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的股份支付事项。
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十三、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
2015 年 5 月 29 日，本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与控股股
东共同投资设立医疗产业投资基金暨关联交易议案》：本公司与控股股东江苏鱼跃科技
发展有限公司共同参与设立北京华泰瑞合医疗产业投资中心（有限合伙）（以下简称
“医疗产业投资基金”）。本公司出资 10,000 万元，占医疗产业投资基金份额的 10%，
江苏鱼跃科技发展有限公司出资 20,000 万元，占医疗产业投资基金份额的 20%。医疗产
业投资基金主要经营受托管理股权投资基金（不得以公开方式募集资金，不得从事公开
募集基金管理业务）、股权投资、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产
管理、保险资产管理等业务）、投资咨询（不含限制项目）。截至 2018 年 12 月 31 日本
公司已出资 7,000 万元，尚未到位资金 3,000 万。
2016 年 8 月 19 日，本公司之子公司上手金钟手术器械江苏有限公司成立，注册资
本人民币 3,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日本公司已出资 600 万元，尚未到位资金
2,400 万元。
2016 年 8 月 19 日，本公司之子公司上卫中亚卫生材料江苏有限公司成立，注册资
本人民币 2,000 万元，截至 2018 年 12 月 31 日本公司已出资 50 万元，尚未到位资金
1,950 万元。
2016 年 10 月 31 日，本公司第四届董事会第一次临时会议审议通过《关于在西藏投
资设立全资子公司的议案》，注册资本人民币 20,000 万元，截至 2018 年 12 月 31 日本
公司已出资 8,145 万元，尚未到位资金 11,855 万元。
2017 年 2 月 6 日，本公司第四届董事会第五次临时会议审议通过《关于对外投资对
德国子公司增资的议案》，会议同意公司以不超过 2,000 万欧元对 Primedic GmbH 进行
增资，增资后注册资本 3,000 万欧元。截至 2018 年 12 月 31 日本公司已出资 1,665 万欧
元，尚未到位资金 1,335 万欧元。
2018 年 8 月 29 日，本公司之子公司西藏鱼跃医疗投资有限责任公司出资设立鱼跃
电子商务有限责任公司，注册资本人民币 5,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日本公司已
出资 20 万元，尚未到位资金 4,980 万元。
99
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 7 月 23 日，本公司之子公司上海利康消毒高科技有限公司出资设立洁芙柔
健康科技（上海）有限公司，注册资本人民币 1,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日本公
司未出资。
2018 年 12 月 27 日，由本公司出资设立普美康(苏州)医疗科技有限公司，注册资本
人民币 5,000 万元，截止 2018 年 12 月 31 日未出资
2.除上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需披露的重
大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 本公司 2018 年度利润分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日的总
股本 1,002,476,929.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.50
元（含税），共计分配 1,503,715,393.50 元。
经审议批准宣告发放 上述利润分配方案业经本公司 2019 年 4 月 17 日第四届董事会
的利润或股利 第六次会议审议通过，尚需经年度股东大会批准实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债
表日后事项。
十六、 其他重要事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 173,345,032.12 162,983,601.06
应收账款 677,193,181.67 561,749,101.26
合计 850,538,213.79 724,732,702.32
1.1 应收票据
100
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 173,345,032.12 162,983,601.06
合计 173,345,032.12 162,983,601.06
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 309,248,590.33
合计 309,248,590.33
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
723,983,850.53 100.00 46,790,668.86 6.46 677,193,181.67
准备的应收账款
其中：账龄组合 620,939,222.05 85.77 46,790,668.86 7.54 574,148,553.19
合并范围内关联方组合 103,044,628.48 14.23 103,044,628.48
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 723,983,850.53 100.00 46,790,668.86 6.46 677,193,181.67
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
602,924,401.57 100.00 41,175,300.31 6.83 561,749,101.26
准备的应收账款
其中：账龄组合 573,048,273.32 95.04 41,175,300.31 7.19 531,872,973.01
合并范围内关联方组合 29,876,128.25 4.96 29,876,128.25
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 602,924,401.57 100.00 41,175,300.31 6.83 561,749,101.26
101
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 562,020,941.23 28,101,047.06 5.00
1-2 年 42,017,454.20 4,201,745.42 10.00
2-3 年 869,292.02 260,787.61 30.00
3-4 年 888,651.40 444,325.70 50.00
4-5 年 6,800,600.64 5,440,480.51 80.00
5 年以上 8,342,282.56 8,342,282.56 100.00
合计 620,939,222.05 46,790,668.86
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 103,044,628.48
合计 103,044,628.48 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收子公
司款项列入本组合。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,627,965.17 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
本年实际核销应收账款 12,596.62 元。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
102
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账
款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 年末余额
的比例(%)
江西五世同堂电子商务有限公司 63,136,605.30 1 年以内 8.72 3,156,830.27
盐城康佰医疗器械有限公司 62,761,317.20 1 年以内 8.67 3,138,065.86
鱼跃电子商务有限责任公司 52,971,912.36 1 年以内 7.32
湖南科源医疗器材销售有限公司 46,909,128.01 1 年以内 6.48 2,345,456.40
1 年以内
丹阳市妇幼保健院 44,371,496.00 6.13 3,887,476.20
1-2 年
合计 270,150,458.87 37.32 12,527,828.73
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 91,352.20
应收股利 600,000.00
其他应收款 250,829,478.00 352,846,529.85
合计 251,520,830.20 352,846,529.85
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
投资理财 91,352.20
合计 91,352.20
2.2 应收股利
项目 年末余额 年初余额
应收江苏鱼跃医用仪器有限公司股利 600,000.00
合计 600,000.00
2.3 其他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
50,000,000.00 19.82 50,000,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
202,318,264.05 80.18 1,488,786.05 0.74 200,829,478.00
准备的其他应收款
其中：账龄组合 10,128,786.32 4.01 1,488,786.05 14.70 8,640,000.27
合并范围内关联方组合 192,189,477.73 76.17 192,189,477.73
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 252,318,264.05 100.00 1,488,786.05 0.59 250,829,478.00
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 50,000,000.00 14.08 50,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 305,034,697.56 85.92 2,188,167.71 0.72 302,846,529.85
其中：账龄组合 16,277,497.76 4.58 2,188,167.71 13.44 14,089,330.05
合并范围内关联方组合 288,757,199.80 81.34 288,757,199.80
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 355,034,697.56 100.00 2,188,167.71 0.62 352,846,529.85
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
丹阳经济开发 土地款定金，个别
50,000,000.00 0.00
区管理委员会 认定不予计提
合计 50,000,000.00 — —
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,312,195.99 415,609.80 5.00
1-2 年 768,004.48 76,800.45 10.00
2-3 年 5,000.00 1,500.00 30.00
3-4 年 35,000.00 17,500.00 50.00
4-5 年 156,050.24 124,840.19 80.00
5 年以上 852,535.61 852,535.61 100.00
合计 10,128,786.32 1,488,786.05
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 坏账 计提比例 坏账 计提比例
应收账款 应收账款
准备 (%) 准备 (%)
关联方组
192,189,477.73 288,757,199.80
合
合计 192,189,477.73 288,757,199.80
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 699,381.66 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
无。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 192,389,477.73 298,321,140.77
购地定金 50,000,000.00 50,000,000.00
押金保证金 5,222,790.25 4,137,637.00
备用金 3,875,845.57 2,575,919.79
其他 830,150.50
合计 252,318,264.05 355,034,697.56
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
江苏鱼跃医用器材有限公司 往来款 190,386,669.43 1 年以内 75.45
丹阳经济开发区管理委员会 购地定金 50,000,000.00 5 年以上 19.82
上海鱼跃医疗设备有限公司 往来款 1,612,778.61 1 年以内 0.64
贵州省卫生和计划生育委员 押金保证
1,446,480.00 1 年以内 0.57 72,324.00
会 金
中国农业银行股份有限公司 押金保证
1,376,000.00 1 年以内 0.55 68,800.00
西藏自治区分行 金
合计 244,821,928.04 97.03 141,124.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,743,004,928.29 3,743,004,928.29 3,424,952,163.80 3,424,952,163.80
对联营、合营企业投资 153,305,268.44 153,305,268.44 107,250,177.44 107,250,177.44
合计 3,896,310,196.73 3,896,310,196.73 3,532,202,341.24 3,532,202,341.24
（2）对子公司投资
本年计提减值 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 末余额
江苏鱼跃医用仪器有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00
江苏鱼跃泰格精密机电有限公司 4,510,000.00 4,510,000.00
上海优阅光学有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
上海中优医药高科技股份有限公
862,715,000.00 299,285,000.00 1,162,000,000.00
司
上海鱼跃医疗设备有限公司 8,574,178.80 8,574,178.80
江苏鱼跃信息系统有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江苏鱼跃医用器材有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
苏州医疗用品厂有限公司 245,401,800.00 245,401,800.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 末余额
苏州鱼跃医疗科技有限公司 1,006,739,200.00 1,006,739,200.00
南京鱼跃软件技术有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
上海医疗器械（集团）有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
Primedic GmbH 122,861,985.00 122,861,985.00
西藏鱼跃医疗投资有限责任公司 81,450,000.00 81,450,000.00
西藏鱼跃医疗设备开发有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
深圳市联普医疗科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上卫中亚卫生材料江苏有限公司 438,923.34 438,923.34
上手金钟手术器械江苏有限公司 5,401,349.65 5,401,349.65
利康医药科技江苏有限公司 9,927,491.50 9,927,491.50
合计 3,424,952,163.80 318,052,764.49 3,743,004,928.29
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
计
减 提 减值准备年
被投资单位 年初余额 宣告发放 年末余额
少 权益法下确认 其他综合收益调 减 其 末余额
追加投资 其他权益变动 现金股利
投 的投资损益 整 值 他
或利润
资 准
备
二、联营企业
苏州日精仪器有限公司 2,387,860.04 244,417.36 2,632,277.40
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
计
减 提 减值准备年
被投资单位 年初余额 宣告发放 年末余额
少 权益法下确认 其他综合收益调 减 其 末余额
追加投资 其他权益变动 现金股利
投 的投资损益 整 值 他
或利润
资 准
备
江苏九跃康医疗科技有
11,754,410.58 4,000,000.00 1,094,962.30 16,849,372.88
限公司
AMSINO MEDICAL
93,107,906.82 34,396,000.00 3,713,513.47 -3,161,022.37 5,767,220.24 133,823,618.16
GROUP COMPANY LTD
合计 107,250,177.44 38,396,000.00 5,052,893.13 -3,161,022.37 5,767,220.24 153,305,268.44
注 1：2016 年 8 月 8 日，本公司与九州通医疗器械集团有限公司签署《合作框架议案》，双方拟合作设立江苏九跃康医疗科技有限公司。江
苏九跃康医疗科技有限公司注册资本 3,000.00 万元，其中本公司出资 1,200.00 万元，占注册资本的 40%，九州通医疗器械集团有限公司出资
1,800.00 万元，占注册资本的 60%。2018 年江苏九跃康医疗科技有限公司增资 1,000.00 万元，其中本公司增资 400.00 万元。截至 2018 年 12 月
31 日，公司已出资 1,600.00 万元，占注册资本的 40%。
注 2：2017 年 5 月 8 日，公司第四届董事会第八次临时会议审议通过了《关于参股 Amsino Medical Group Company Limited 暨关联交易的
议案》，公司以 1.5382 美元每股价格认购 Amsino Medical Group Company Limited（以下简称“Amsino Medical”）发行的普通股股份，认购
总金额为 1327.3682 万美元。公司持有 Amsino Medical 普通股 8,629,256 股，占所有已发行普通股数的 19.33%。2018 年 9 月 18 日，本公司第
四届董事会第十六次临时会议审议通过了《关于增资参股公司暨关联交易的议案》，以自筹资金对参股公司 Amsino Medical 进行增资，增资总额
500 万美元。本次投资完成后，公司将持有 Amsino Medical 普通股 11,879,809 股，占 Amsino Medical 所有已发行普通股数的 23.30%。
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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
2,748,549,807.71 1,740,800,035.91 2,239,458,735.63 1,412,514,630.90
业务
其他
4,022,206.80 3,842,757.62 4,425,636.62 2,849,553.94
业务
合计 2,752,572,014.51 1,744,642,793.53 2,243,884,372.25 1,415,364,184.84
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,052,893.13 -95,202.84
处置长期股权投资产生的投资收益
银行理财收益 27,288,580.78 25,697,074.20
成本法核算单位分回的股利或利润 193,600,000.00 240,000,000.00
合计 225,941,473.91 265,601,871.36
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 17 日由本公司董事会批准报出。
110
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
见附注六、
非流动资产处置损益 -1,951,458.08
40、42、43
见附注六、
计入当期损益的政府补助 69,641,004.28
41、42
委托他人投资或管理资产的损益 30,781,851.56 见附注六、39
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,000,000.00 见附注六、42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 见附注六、
-641,003.69
42、43
小计 101,830,394.07
所得税影响额 15,615,038.70
少数股东权益影响额（税后） 1,502,753.45
合计 84,712,601.92
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 13.69 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于
12.10 0.64 0.64
母公司股东的净利润
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司
二○一九年四月十七日
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