安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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安 徽 江 南 化 工 股 份 有 限 公 司
ANHUIJIANGNANCHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
二〇〇九年半年度报告
证券代码：002226
证券简称：江南化工
披露日期：2009 年08 月18 日安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示………………………………………………………………… 3
第二节 公司基本情况…………………………………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 10
第五节 董事会报告……………………………………………………………… 11
第六节 重要事项………………………………………………………………… 18
第七节 财务报吿………………………………………………………………… 22
第八节 备查文件………………………………………………………………… 78安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人熊立武先生、主管会计工作负责人刘孟爱先生及会计机构负责人
（会计主管人员）陈梅女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
（一）公司的法定中英文名称及缩写
名称：安徽江南化工股份有限公司
Name: ANHUI JIANGNAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
中文简称：江南化工
英文简称：JIANGNAN CHEMICAL
（二）公司法定代表人：熊立武
（三）公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓 名 方基清 冯展 方基清
联系地址
安徽省宁国市港口镇
分界山
安徽省宁国市港口镇
分界山
安徽省宁国市港口镇分
界山
电 话 0563-4803087 0563-4803141 0563-4803087
传 真 0563-4802798 0563-4802798 0563-4802798
电子信箱 ahjnhg@ahjnhg.com ahjnhg@ahjnhg.com ahjnhg@ahjnhg.com
（四）公司注册地址：安徽省宁国市港口镇分界山
公司办公地址：安徽省宁国市港口镇分界山
邮政编码：242310
公司国际互联网网址：www.ahjnhg.com
电子信箱：ahjnhg@ahjnhg.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江南化工
股票代码：002226
（七）其他有关资料
公司首次注册日期：2005年12月28日安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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公司最近一次变更登记日期：2009年6月17日
地点：安徽省宁国市港口镇分界山
企业法人营业执照注册号：342500000026353
税务登记号码：342524153443195
公司聘请的会计事务所名称、办公地址：
会计事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
二、主要财务数据和指标
(一)主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 370,003,771.82
324,032,204.2
4
324,748,069.5
8
13.94%
归属于上市公司股东的所有者权益 313,503,728.31
280,823,382.7
0
281,429,744.9
0
11.40%
股本 69,979,832.00 53,830,640.00 53,830,640.00 30.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
4.48 5.22 5.23 -14.34%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 126,182,971.70 89,894,765.69 89,894,765.69 40.37%
营业利润 43,229,076.77 14,897,730.12 14,897,730.12 190.17%
利润总额 43,626,368.41 14,695,211.47 14,695,211.47 196.87%
归属于上市公司股东的净利润 34,839,202.99 10,768,188.56 10,768,188.56 223.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
34,441,911.35 10,970,707.21 10,970,707.21 213.94%
基本每股收益（元/股） 0.50 0.18 0.18 177.78%
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.18 0.18 177.78%
净资产收益率（%） 11.11% 4.13% 3.83% 7.28%
经营活动产生的现金流量净额 45,778,601.33 -14,224,699.31 -14,224,699.31 421.82%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.65 -0.26 -0.26 350.00%
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 79,429.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,862.64
合计 397,291.64 -安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况
公司2009年5月18日召开2008年度股东大会，审议通过了公司2008年度利润
分配及资本公积金转增股本方案：以公司现有总股本53,830,640股为基数，向全
体股东按每10股派发1.0元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、
合格境外机构投资者实际每10股派0.9元，对于其他非居民企业，本公司未代扣
代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳），共计5,383,064元，剩余末分配利润
72,615,750.58元结转至以后年度。以公司2008年末总股本53,830,640股为基数
向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本，共转增16,149,192股，转增后总
股本增至69,979,832股。该方案已于2009年5月27日实施完毕。
本报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件
股份
28,634,754 53.19% 8,590,426 8,590,426 37,225,180 53.19%
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
28,634,754 53.19% 8,590,426 8,590,426 37,225,180 53.19%
其中：境内非国
有法人持股
8,066,128 14.98% 2,419,838 2,419,838 10,485,966 14.98%
境内自然人持
股
20,568,626 38.21% 6,170,588 6,170,588 26,739,214 38.21%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件
股份
25,195,886 46.81% 7,558,766 7,558,766 32,754,652 46.81%
1、人民币普通
股
25,195,886 46.81% 7,558,766 7,558,766 32,754,652 46.81%
2、境内上市的安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 53,830,640 100.00% 16,149,192
16,149,19
2
69,979,832 100.00%
二、前10名股东、及前10名无限售条件股东持股情况表
1、截止2009年6月30日，公司共有股东8,299户。
2、截止2009年6月30日，公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况
如下：
单位：股
股东总数 8,299
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
熊立武 境内自然人 38.21% 26,739,214 26,739,214 0
宁波科思机电有限
公司
境内非国有法人20.08% 14,050,354 0
合肥永天机电设备
有限公司
境内非国有法人14.98% 10,485,966 10,485,966 0
陆红艳 境内自然人 0.39% 272,311
王花眼 境内自然人 0.34% 240,521
上海润盈投资咨询
有限公司
境内非国有法人0.25% 176,060
付倩 境内自然人 0.24% 165,018
蔡卫华 境内自然人 0.21% 150,000
罗乐 境内自然人 0.20% 140,519
黄剑文 境内自然人 0.19% 133,180
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
宁波科思机电有限公司 14,050,354 人民币普通股
陆红艳 272,311 人民币普通股
王花眼 240,521 人民币普通股
上海润盈投资咨询有限公司 176,060 人民币普通股
付倩 165,018 人民币普通股
蔡卫华 150,000 人民币普通股
罗乐 140,519 人民币普通股
黄剑文 133,180 人民币普通股
黎铨开 115,130 人民币普通股
单可荣 105,808 人民币普通股安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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上述股东关联关系
或一致行动的说明
1、公司控股股东熊立武与前10 名股东及前10 名无限售条件股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；
2、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条
件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
注：
本公司股票公开发行前的法人股东合肥永天机电设备有限公司（以下简称
“合肥永天”）公开发行前持有本公司8,066,128 股，持股比例为14.98%，2009
年5 月27 日公司实施资本公积金转增股本后，合肥永天持股数量增至
10,485,966 股，持股比例仍为14.98%。合肥永天承诺：自公司股票上市之日起
十二个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由
公司收购该部分股份。该承诺已于2009 年5 月6 日履行完毕，由于公司前任董
事李惠女士通过合肥永天间接持有本公司股票，因此合肥永天所持本公司股票在
2009 年5 月6 日未办理解除限售。
2009年2月12日，公司召开股东大会进行了董事会换届选举，李惠女士不再
担任公司董事，其离任时间为2009年2月12日，故合肥永天机电设备有限公司持
有的股份在李惠女士申报离任后的六个月内全部予以锁定。
李惠女士申报离任将于2009 年8 月12 日届满六个月，合肥永天机电设备有
限公司持有10,485,966 的股份已办理解除限售，并于2009 年8 月13 日全部上
市流通。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变更。公司的控股股东及实
际控制人仍为熊立武先生。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变化情况；
本公司2008 年度资本公积金转增股本方案为：以2008 年年末总股本53，
830，640 股为基数向全体股东以资本公积金每10 股转增3 股。资本公积金转增
股本实施后，公司董事长、总经理熊立武先生持有26,739,214 股，仍为本公司
控股股东。
公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、报告期内董事、监事和高级管理人员新聘或解聘的情况。
2009年2月12日，2009年度第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会换
届选举的议案》，选举熊立武先生、殴飞能先生、周顺东先生、冯忠波先生为公
司第二届董事会非独立董事，窦贤康先生、张大林先生、邱学文先生为公司第二
届董事会独立董事，原董事李惠女士不在担任公司的董事；并通过了《关于监事
会换届选举的议案》，选举李孔启先生、熊栋栋先生为本公司第二届监事会股东
代表监事。
2009 年1 月6 日，本公司举行职工代表大会会议，会议选举胡兰英女士为
本公司第二届监事会职工代表出任的监事。
2009 年2 月12 日，第二届董事会第一次会议选举熊立武先生为公司董事长，
聘任熊立武先生为公司总经理，聘任欧飞能先生、李庭龙先生、徐方平先生、邬
本志先生为公司副总经理，聘任方基清先生为公司副总经理兼董事会秘书，聘任
刘孟爱先生为财务总监。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）总体经营情况分析
民爆行业被称为“能源工业的能源,基础工业的基础”，民爆器材广泛应用于
矿山开采及能源建设、建筑、交通建设、农林水利建设、地震勘探及国防建设等
领域，与固定资产投资规模密切相关。
报告期内，公司在董事会的正确领导和经营层的共同努力下，按照年初制定
的经营计划扎实开展工作，取得了良好的经济效益和社会效益。在国家拉动内需
加大基础设施建设、主要原材料硝酸铵价格保持低位运行、2008 年国家发改委
调整民爆产品价格等有利条件下，公司业绩取得了较大幅度增长，归属于母公司
的净利润较上年同期增长223.54%。
报告期内，公司立足主营业务民用炸药这一基础，在炸药制造及延伸服务和
提升企业管理水平等方面积极开展各项工作。
1、大力推广现场混装炸药的使用和开拓爆破工程市场，将现场炸药混装车
与爆破工程施工业务有机结合起来，为客户提升安全管理水平，降低矿山生产成
本；
2、大力实施和开发民爆行业信息化管理系统（ERP），利用现代化管理手段
提升企业管理水平；
3、加快募集资金投资步伐，严格项目施工管理，加大项目资金运用管理力
度，克服去年冬天以来雨雪天气较多的困难，募投项目“年产12000 吨连续化、
自动化（含自动包装）粉状乳化炸药生产线”建设顺利进行，2009 年7 月20 日，
安徽省国防科学技术工业办公室组织专家对该生产线的安全生产条件进行了审
查。2009 年8 月3 日，省国防工办同意该生产线进行试生产。预计该项目于2009
年10 月份进行正式验收。该生产线的建成将提高公司的安全生产许可能力，为
公司2010 年经营业绩打下良好基础。
年产12000 吨连续化、自动化（含自动包装）粉状乳化炸药生产线完成正式
验收后，公司所有募投项目建设工作将全面完成，达到本公司首次发行股票并上
市招股说明书中披露的预期目标。
4、进一步强化安全管理工作，积极推进技术创新，提高公司本质安全；安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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5、进一步完善公司各项风险控制系统，规范企业治理结构。
2008 年1-6 月，公司实现营业收入12,618.30 万元，比去年同期增长40.37%；
实现营业利润4,322.91 万元，比上年同期增长190.17%；实现利润总额4,362.64
万元，比上年同期增长196.87%；实现归属于母公司股东的净利润实现3,483.92
万元，比上年同期增长223.54%。公司营业收入和营业利润呈现了良好的增长态
势。
报告期末，公司总资产37,000.38 万元，同比增长13.94%，其中归属于母
公司股东权益31,350.37 万元，同比增长11.40%，全面摊薄净资产收益率为
11.11%，同比增长7.28 个百分点。
报告期内在建工程较上年增长131.72%主要为公司募集资金投资项目粉状
乳化生产线投资所致；
递延所得税资产较上年增长70.64%主要是报告期内公司计提的安全费用与
税法计税基础之间的差异影响所致;
应付票据较上年增长473.33%主要是公司材料供应商对本公司延长信用,增
加了票据结算所致；
应交税费较上年增长788.45%主要是公司本期已提次月缴纳的增值税、所得
税等其他各税影响；
公司报告期内经营活动产生的现金净流量较上年同期增长421.96%主要是
公司报告期内加强了销售货款催收力度，在销售收入增长的同时应收货款有所下
降，使报告期内的经营利润基本上转化为现金，保证了良好的利润质量。
报告期内公司销售费用、管理费用较上年同期分别上涨72.73%、59.27%，
引致销售费用增加的主要因素是运输成本的增加；管理费用较上年同期增加主要
是报告期内合并子公司报表所致，公司严格各项非生产支出的控制，故报告期内
费用增长幅度远低于利润增长幅度。
报告期内，由于市场需求稳定、原材料硝酸铵和其他辅助材料石油类化工产
品价格没有出现大幅上涨，因此，公司业绩保持着较好的增长态势。进入下半年
以来，市场需求出现了下滑的迹象，产品销售量有所下降，如市场需求出现较大
波动、主要原辅材料价格出现较大涨幅，对公司下半年业绩将造成影响。
（二）主营业务分行业、产品情况表安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
民爆行业 12,618.30 6,135.62 51.38% 40.37% 2.25% 18.12%
主营业务分产品情况
工业炸药 12,415.54 5,962.84 51.97% 38.11% -4.14% 18.72%
乳化剂 145.78 120.04 17.66%
民爆工程 56.98 52.74 7.44%
合计 12,618.30 6,135.62 51.38% 40.37% 2.25% 18.12%
（三）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
安徽省内 11,811.33 37.84%
安徽省外 806.97 91.76%
二、公司2008 年上半年投资情况
（一）募集资金具体使用情况
1、首次公开发行募集资金项目的资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 15,049.40 报告期内投入募集资金总额 581.42
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 7,071.75
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额
(3)＝
(2)-(1
)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(
1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
炸药现场混装车及地
面制备站建设项目
否
5,837
.00
5,837
.00
5,837
.00
0.00
2,861
.73
-2,975
.27
49.03
%
2008 年07
月30 日
140.39 否 否
年产12000 吨连续化
自动化（含自动包装）
否
3,321
.00
3,321
.00
3,321
.00
581.4
2
1,210
.02
-2,110
.98
36.44
%
2009 年10
月30 日
0.00 否 否安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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粉状乳化炸药生产线
项目
增资安徽江南爆破工
程有限公司项目
否
3,000
.00
3,000
.00
3,000
.00
0.00
3,000
.00
0.00
100.0
0%
2008 年06
月30 日
4.20 否 否
合计 -
12,15
8.00
12,15
8.00
12,15
8.00
581.4
2
7,071
.75
-5,086
.25
- - 144.59 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
无
项目可行性发生重大
变化的情况说明
无
募集资金投资项目实
施地点变更情况
无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
2008 年5 月25 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于用募集资金置换已
投入募集资金投资项目自筹资金的议案》：截至2008 年5 月14 日，公司已以自筹资金
预先投入募集资金投资项目的实际投资额为2609.72 万元。为提高公司募集资金的使用
效率，补充公司流动资金，公司将以2609.72 万元募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金2609.72 万元。
中磊会计师事务所有限公司出具的《安徽江南化工股份有限公司募集资金投资项目预先
已投入资金使用情况专项审核报告》；保荐人国元证券股份有限公司及保荐代表人方书
品、万士清同意公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
无
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
注：
1、公司募投项目之“炸药现场混装车及地面制备站建设项目”的地面制备站建设已完
成，并已通过原国防科委组织的验收，故上半年该项目没新增投入。公司将加大力度进行市
场推广应用。
2、公司募投项目之“年产12000 吨连续化、自动化（含自动包装）粉状乳化炸药生产
线”建设工程已基本竣工，2009 年7 月20 日，安徽省国防科学技术工业办公室组织专家对
该生产线的安全生产条件进行了审查。2009 年8 月3 日，本公司收到安徽省国防科学技术安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
15
工业办公室《关于下达安徽江南化工股份有限公司新建粉状乳化炸药试生产计划的通知》（皖
科工爆函[2009]114 号）文件，认为：“鉴于该公司新建成的年产1.2 万吨粉状乳化炸药生
产线具备了带料试生产的安全条件，同意下达安徽江南化工股份有限公司新建粉状乳化炸药
生产线试生产计划3600 吨”。本公司将根据文件要求，认真做好生产线试产的安全生产工作，
同时公司将认真准备生产线验收各项材料，按照规定程序申请项目验收。
在市场需求不发生重大变化、主要原材料价格不出现较大上涨的情况下，募投项目新建
生产线的试生产将对公司的经营业绩产生积极影响。
3、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集
资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建
设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐
机构，随时接受保荐代表人的监督。
（二）非募集资金投资情况
报告期内，公司未发生重大非募集资金项目的投资项目。
三、对2009年1-9月经营业绩的预计
2009 年1-9月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%以上
业绩 较上年同期增长180%-230%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 46,035,374.75
业绩变动的原因说明
1、主要原材料价格较上年同期有较大下降，致业绩有较大幅度增长；
2、2009 年下半年主要原材料价格预计会有一定上涨，对业绩有一定影响。
四、董事会日常工作情况
（一）本报告期内董事会的会议召开情况及决议内容：
2009 年上半年度公司共召开了4 次董事会会议，具体情况如下：
1、2009年1月12日在公司会议室召开了第一届董事会第十四次会议。会议应
到董事7名，实到董事7名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并通过
了如下议案：
（1）审议《关于公司董事会换届选举的议案》；
（2）审议《关于申请综合授信额度的议案》；
（3）审议《关于<高级管理人员薪酬管理制度>的议案》；
（4）审议《关于对高级管理人员进行奖励的议案》。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
16
（5）审议《关于召开公司二〇〇九年度第一次临时股东大会的议案》
2、2009 年2 月12 日在公司会议室召开了第二届董事会第一次会议。会议
应到董事7 名，实到董事7 名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并
通过了如下议案：
（1）审议《关于选举第二届董事会董事长的议案》；
（2）审议《关于聘任总经理的议案》；
（3）审议《关于聘任副总经理、财务总监的议案》；
（4）审议《关于聘任董事会秘书的议案》；
（5）审议《关于成立第二届董事会专门委员会的议案》。
3、2009 年4 月14 日在公司会议室召开了第二届董事会第二次会议。会议
应到董事7 名，实到董事7 名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并
通过了如下议案：
（1）审议《2008 年度总经理工作报告》；
（2）审议《2008 年度董事会工作报告》；
（3）审议《公司2008 年度报告及摘要》；
（4）审议《2008 年度财务决算报告》；
（5）审议《关于公司2008 年度分红派息和公积金转增股本的预案》；
（6）审议《公司2009 年度财务预算报告》；
（7）审议《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》；
（8）审议《关于2008 年度内部控制自我评价报告》；
（9）审议《关于公司会计政策变更的议案》；
（10）审议《关于修订<公司章程>的议案》；
（11）审议《关于续聘2009 年度审计机构的议案》；
（12）审议《关于制定<董事会审计委员会年报工作规程>的议案》
（13）审议《关于召开2008 年度股东大会的议案》。
4、2009 年4 月27 日在公司会议室召开了第二届董事会第三次会议。会议
应到董事7 名，实到董事7 名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并
通过了如下议案：
（1）审议《2009 年第一季度报告》安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
17
五、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况
公司自上市以来一直积极开展投资者关系管理工作，并在监管部门的指导监
督下逐步规范此项工作。公司制订了《投资者关系管理办法》，从投资者关系的
目的、原则和内容、投资者关系活动、投资者关系工作的组织和实施等方面对开
展投资者关系工作进行了规范，确保投资者关系工作的合规性和有效性。公司指
定专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待工作。公司通过接待投
资者来访，公布董秘信箱，在公司网站设立投资者专栏，指定专人负责公司与投
资者的联系电话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信
息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确、完整地介绍公司经营情况。
报告期内，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会，公
司董事长熊立武先生及其他管理层人员就2008年度公司业绩与广大投资者进行
了直接交流，坦诚回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，
进一步增强了投资者对公司的了解。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
18
第六节 重要事项
一、公司治理情况
截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市
公司章程指引》等法律法规以及《中小企业板规则汇编》等文件关于建立完善的
公司治理结构的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步
规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，2008年度利润分配方案实施完成后及时修订了《公司章程》。截
至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件要求。在今后的工作中，公司将严格按照法律、行政法规及证券交易所的
要求，结合公司的发展，规范运作，维护股东的合法权益。
二、利润分配
公司2008年度股东大会审议通过《关于公司2008年度分红派息和公积金转增
股本的预案》：公司以现有总股本53,830,640股为基数，向全体股东按每10股派
发1.0元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资
者实际每10股派0.9元，对于其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳
税人在所得发生地缴纳），共计5,383,064元，剩余末分配利润72,615,750.58
元结转至以后年度。同时以公司现有总股本53,830,640股为基数，向全体股东每
10股转增3股，共转增16,149,192股。分红前本公司总股本为53,830,640股，分
红后总股本增至69,979,832股。
三、2009年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报
告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保
险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。
六、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项。
七、报告期内公司的重大关联交易事项。
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
八、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，公司未安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
19
对下属控股子公司提供任何担保。
九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《公司法》第122条和中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)文、中国证监会《关
于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）文的规定要求，
作为安徽江南化工股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真
负责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了认真的
了解和查验，并就此发表如下独立意见：
报告期内，公司及控股子公司与控股股东之间无日常经营性资金往来，也未
发生非经营性资金占用行为，截至2009年6月30日非经营性资金占用余额为零。
公司及控股子公司不存在控股股东资金占用问题，不存在与(证监发[2003]56号)
文和（证监发[2005]120号）文规定相违背的情形。
截止2009年6月30日，公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的
附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，
公司不存在与中国证监会(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文规
定违背的情形。
独立董事：邱学文、张大林、窦贤康
十、公司应当披露重大合同及其履行情况。
报告期内，无应当披露的重大合同。
十一、公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项
1、为避免同业竞争，公司股东熊立武先生、宁波科思机电有限公司、合肥
永天机电设备有限公司于2007年8月向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺
函》。报告期内，公司股东均信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2、公司上市前原发起人股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺：(1) 公
司第一大股东熊立武先生作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起三
十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购
该部分股份。(2) 公司股东宁波科思机电有限公司、合肥永天机电设备有限公司
及自然人股东蔡卫华作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起十二个
月内不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
20
收购该部分股份。
报告期内，公司原发起人股东均遵守了所做的承诺。
十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十三、内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据公司内部审计制度的规定，公司聘任了内部审计部门负责人和专职审
计人员，负责对公司各部门、控股子公司的财务收支和经济效益等进行审计监督。
报告期内，审计部对公司、下属子公司的经营情况进行了例行审计，对公司一季
度、二季度募集资金存放和使用情况进行了专项审计，并向董事会审计委员会提
交了审核报告。
十四、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监
会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十五、报告期内已披露的信息索引
序号 披露日期 公告编号 公告内容 披露的媒体
1 2009 年1 月13 日 2009-001 第一届董事会第十四次会议决议的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
2 2009 年1 月13 日 2009-002 第一届监事会第十次会议决议的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
3 2009 年1 月13 日 2009-003 关于职工代表大会决议的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
4 2009 年1 月13 日 2009-004
关于2009年度第一次临时股东大会的通
知
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
5 2009 年1 月13 日 2009-005
关于《2009 年度第一次临时股东大会通
知》的更正公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
6 2009 年2 月13 日 2009-006
关于2009 年第一次临时股东大会决议的
公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
7 2009 年2 月13 日 2009-007
关于第二届董事会第一次会议决议的公
告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
8 2009 年2 月13 日 2009-008
关于第二届监事会第一次会议决议的公
告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
9 2009 年1 月21 日 2009-009 2008 年度业绩快报 巨潮资讯网、中国安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
21
证券报、证券时报
10 2009 年3 月19 日 2009-010 关于被认定为高新技术企业的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
11 2009 年4 月16 日 2009-011
关于第二届董事会第二次会议决议的公
告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
12 2009 年4 月16 日 2009-012
关于第二届监事会第二次会议决议的公
告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
13 2009 年4 月16 日 2009-013 2008 年年度报告摘要
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
14 2009 年4 月16 日 2009-014
关于举行2008 年年度报告网上说明会的
公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
15 2009 年4 月16 日 2009-015 关于2008 年年度股东大会的通知
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
16 2009 年4 月16 日 2009-016 关于会计政策变更的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
17 2009 年4 月16 日 2009-017
关于募集资金年度存放与使用情况的专
项报告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
18 2009 年4 月24 日 2009-018 关于2009年一季度业绩预告的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
19 2009 年4 月28 日 2009-019 公司2009年第一季度季度报告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
20 2009 年4 月30 日 2009-020
关于首次公开发行前已发行股份上市流
通的提示性告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
21 2009 年5 月19 日 2009-021
关于二〇〇八年年度股东大会决议的公
告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
22 2009 年5 月21 日 2009-022
关于2008年度分红派息及公积金转增股
本实施公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
23 2009 年5 月26 日 2009-023
关于控股子公司生产线技改和多孔粒状
铵油炸药混装车通过验收的公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
24 2009 年6 月24 日 2009-024 关于2009年半年度业绩预告的修正公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报
25 2009 年6 月26 日 2009-025 股票交易异常波动公告
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时报安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
22
第七节 财务报告
7.1 本报告期财务报告未经审计。
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 194,399,122.92 152,861,517.77 161,595,457.95 120,023,847.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,520,000.00 2,620,000.00 1,910,000.00 1,910,000.00
应收账款 47,054,128.82 31,784,494.91 48,557,389.61 33,269,051.87
预付款项 17,207,924.69 16,807,879.21 14,011,054.09 13,519,235.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,055,148.69 2,444,883.72 2,732,915.24 1,597,377.30
买入返售金融资产
存货 17,747,504.59 11,984,083.65 14,450,952.29 9,953,375.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 284,983,829.71 218,502,859.26 243,257,769.18 180,272,887.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 511,869.56 53,706,055.89 511,869.56 53,706,055.89
投资性房地产
固定资产 69,986,246.69 55,225,524.48 70,497,774.66 55,953,731.38
在建工程 5,715,176.87 5,587,900.36 2,466,448.66 2,466,448.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,231,125.50 5,631,928.77 6,309,659.58 5,704,331.57安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
23
开发支出
商誉 471,544.61 471,544.61
长期待摊费用
递延所得税资产 2,103,978.88 1,002,298.43 1,233,003.33 664,390.22
其他非流动资产
非流动资产合计 85,019,942.11 121,153,707.93 81,490,300.40 118,494,957.72
资产总计 370,003,771.82 339,656,567.19 324,748,069.58 298,767,845.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,600,000.00 8,600,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
应付账款 16,878,920.02 10,905,655.88 18,270,483.14 13,303,175.44
预收款项 12,505.36 12,505.36 219,399.17 219,399.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,569,837.06 1,356,110.23 1,351,910.64 1,241,229.70
应交税费 5,913,467.96 3,865,232.76 665,593.33 -1,405,579.60
应付利息
应付股利
其他应付款 5,294,960.11 4,422,324.12 4,541,661.34 4,285,937.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 38,269,690.51 29,161,828.35 26,549,047.62 19,144,162.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 444,229.47 456,836.46
其他非流动负债
非流动负债合计 444,229.47 456,836.46
负债合计 38,713,919.98 29,161,828.35 27,005,884.08 19,144,162.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 69,979,832.00 69,979,832.00 53,830,640.00 53,830,640.00
资本公积 120,906,005.51 120,844,808.05 137,055,197.51 136,994,000.05安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
24
减：库存股
专项储备 6,045,286.21 4,717,568.92 3,427,441.78 2,504,982.31
盈余公积 12,246,122.18 11,497,700.21 8,559,932.90 8,093,546.89
一般风险准备 0.00
未分配利润 104,326,482.41 103,454,829.66 78,556,532.71 78,200,513.74
外币报表折算差额 0.00
归属于母公司所有者权益合计 313,503,728.31 310,494,738.84 281,429,744.90 279,623,682.99
少数股东权益 17,786,123.53 0.00 16,312,440.60
所有者权益合计 331,289,851.84 310,494,738.84 297,742,185.50 279,623,682.99
负债和所有者权益总计 370,003,771.82 339,656,567.19 324,748,069.58 298,767,845.12
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅
7.2.2 利润表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 126,182,971.70 103,474,989.22 89,894,765.69 77,522,945.28
其中：营业收入 126,182,971.70 103,474,989.22 89,894,765.69 77,522,945.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 82,953,894.93 64,964,477.99 75,024,238.09 63,307,948.16
其中：营业成本 61,356,261.03 49,606,973.24 60,004,015.35 51,340,417.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,026,555.71 800,302.98 507,045.72 446,594.87
销售费用 9,172,170.20 8,004,935.65 5,309,982.09 4,501,761.66
管理费用 13,176,298.52 8,198,724.17 8,147,531.55 6,091,775.58
财务费用 -1,895,647.81 -1,686,592.90 204,312.83 240,854.64
资产减值损失 118,257.28 40,134.85 851,350.55 686,544.10
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
1,054,275.71 27,202.52
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
25
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
43,229,076.77 39,564,786.94 14,897,730.12 14,214,997.12
加：营业外收入 469,171.91 109,807.00 368,210.35 368,210.35
减：营业外支出 71,880.27 16,187.75 570,729.00 559,729.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
43,626,368.41 39,658,406.19 14,695,211.47 14,023,478.47
减：所得税费用 6,666,202.97 5,616,872.95 3,667,715.08 3,499,674.90
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
36,960,165.44 34,041,533.24 11,027,496.39 10,523,803.57
归属于母公司所有者的净
利润
34,839,202.99 34,041,533.24 10,768,188.56 10,523,803.57
少数股东损益 2,120,962.45 259,307.83 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.49 0.18 0.18
（二）稀释每股收益 0.50 0.49 0.18 0.18
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅
7.2.3 现金流量表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
142,132,352.88 119,883,400.54 81,692,956.33 66,074,281.92
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
26
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
2,188,938.95 1,747,213.92 740,130.85 657,197.70
经营活动现金流入小计 144,321,291.83 121,630,614.46 82,433,087.18 66,731,479.62
购买商品、接受劳务支付的
现金
57,611,972.17 47,588,416.63 62,679,963.21 42,091,206.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
13,931,798.94 11,958,885.50 6,445,107.22 5,329,422.92
支付的各项税费 15,379,349.08 11,429,566.54 17,920,731.13 16,940,569.81
支付其他与经营活动有关
的现金
11,619,570.31 7,943,115.90 9,611,984.93 13,455,191.73
经营活动现金流出小计 98,542,690.50 78,919,984.57 96,657,786.49 77,816,391.41
经营活动产生的现金
流量净额
45,778,601.33 42,710,629.89 -14,224,699.31 -11,084,911.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,054,275.71 31,135.77
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
129,864.00 115,800.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 129,864.00 1,170,075.71 31,135.77
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
6,688,830.11 5,640,027.77 6,979,768.09 5,975,924.61
投资支付的现金 8,029,427.74 44,529,427.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 6,688,830.11 5,640,027.77 15,009,195.83 50,505,352.35
投资活动产生的现金-6,558,966.11 -4,469,952.06 -14,978,060.06 -50,505,352.35安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
27
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 159,554,000.00 157,594,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 194,554,000.00 192,594,000.00
偿还债务支付的现金 51,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
6,396,026.56 5,383,064.00 554,620.85 554,620.85
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
19,943.69 19,943.69 5,850,471.94 5,850,471.94
筹资活动现金流出小计 6,415,970.25 5,403,007.69 57,405,092.79 57,405,092.79
筹资活动产生的现金
流量净额
-6,415,970.25 -5,403,007.69 137,148,907.21 135,188,907.21
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额32,803,664.97 32,837,670.14 107,946,147.84 73,598,643.07
加：期初现金及现金等价物
余额
161,595,457.95 120,023,847.63 49,182,213.23 38,215,430.01
六、期末现金及现金等价物余额194,399,122.92 152,861,517.77 157,128,361.07 111,814,073.08
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
28
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
53,830,
640.00
137,05
5,197.5
1
11,938,
730.61
77,998,
814.58
16,202,
937.46
297,02
6,320.1
6
40,330,
640.00
0.05
5,138,5
42.51
53,960,
362.98
2,846,3
33.97
102,27
5,879.5
1
加：会计政策变更
3,427,4
41.78
-3,378,
797.71
557,71
8.13
109,50
3.14
715,86
5.34
323,30
7.43
-15,377
.35
8,475.4
9
316,40
5.57
前期差错更正
4,113.1
9
-4,113.
19
其他
二、本年年初余额
53,830,
640.00
137,05
5,197.5
1
3,427,4
41.78
8,559,9
32.90
78,556,
532.71
16,312,
440.60
297,74
2,185.5
0
40,330,
640.00
0.05
5,465,9
63.13
53,940,
872.44
2,854,8
09.46
102,59
2,285.0
8
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
16,149,
192.00
-16,149
,192.00
2,617,8
44.43
3,686,1
89.29
25,769,
949.70
1,473,6
82.92
33,547,
666.34
13,500,
000.00
137,05
5,197.4
6
6,472,7
67.47
24,057,
942.14
13,348,
128.01
194,43
4,035.0
8
（一）净利润
34,839,
202.99
2,120,9
62.45
36,960,
165.44
30,530,
709.61
1,529,3
30.46
32,060,
040.07
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
2,617,8
44.43
365,65
2.03
2,983,4
96.46安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
29
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
2,617,8
44.43
365,65
2.03
2,983,4
96.46
上述（一）和（二）小计
2,617,8
44.43
34,839,
202.99
2,486,6
14.48
39,943,
661.90
30,530,
709.61
1,529,3
30.46
32,060,
040.07
（三）所有者投入和减少
资本
13,500,
000.00
137,05
5,197.4
6
11,818,
797.55
162,37
3,995.0
1
1．所有者投入资本
13,500,
000.00
137,05
5,197.4
6
11,818,
797.55
162,37
3,995.0
1
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,686,1
89.29
-9,069,
253.29
-1,012,
931.56
-6,395,
995.56
6,472,7
67.47
-6,472,
767.47
1．提取盈余公积
3,686,1
89.29
-3,686,
189.29
6,200,8
50.20
-6,200,
850.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -5,383, -1,012, -6,395,安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
30
的分配 064.00 931.56 995.56
4．其他
271,91
7.27
-271,91
7.27
（五）所有者权益内部结
转
16,149,
192.00
-16,149
,192.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
16,149,
192.00
-16,149
,192.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
69,979,
832.00
120,90
6,005.5
1
6,045,2
86.21
12,246,
122.19
104,32
6,482.4
1
17,786,
123.52
331,28
9,851.8
4
53,830,
640.00
137,05
5,197.5
1
11,938,
730.60
77,998,
814.58
16,202,
937.47
297,02
6,320.1
6
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
31
安徽江南化工股份有限公司
2009 年度中期财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是安徽省宁国江南
化工有限责任公司，于1998 年12 月经宁国市体改委《关于宁国江南化工厂改制的批复》（宁
体改企[1998]32 号）的批准由安徽省宁国江南化工厂改制成立。
2005 年12 月，经安徽省人民政府以皖政股［2005］第51 号《批准证书》及安徽省国
有资产监督管理委员会以皖国资改革函［2005］600 号文件批准，安徽省宁国江南化工有限
责任公司整体变更为安徽江南化工股份有限公司。
2008 年3 月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]437 号文件核准，首次
公开发行人民币普通股13,500,000 股，并于2008 年5 月6 日在深圳证券交易所上市挂牌交
易，股票简称“江南化工”，股票代码“002226”。
根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年度末股本53,830,640 股为基数，以2009
年5 月26 日为股权登记日、2009 年5 月27 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每
10 股转增3 股，转增16,149,192 股。转增后的公司股本总额为69,979,832 股。注册资本
增至人民币69,979,832.00 元。
（二）公司所属行业、主要经营范围及主要产品
本公司属化工行业。主要经营范围为：乳化炸药（胶状）、粉状乳化炸药、乳化炸药(胶
状、现场混装车)、多孔粒状铵油炸药（现场混装车）、乳化粒状铵油炸药的生产和销售（许
可证有效期至2010 年6 月15 日）,洗涤性的生产和销售，乳化剂的生产（仅供本公司自用
且化学危险品除外）,包装箱的生产(仅供本公司自用) 。主要产品为乳化炸药和粉状乳化炸
药，主体生产设备主要有M 型乳化炸药大产能微机控制生产线、新型微机控制连续化粉状乳
化生产线等。
（三）公司住所、营业执照号码及法定代表人
公司住所为安徽省宁国市港口镇分界山；企业法人营业执照号码为342500000026353；
公司法定代表人为熊立武。
（四）公司组织架构安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
32
股东大会
监事会
董事会
审计部
总经理 董事会秘书
副总经理 副总经理
安 全 保 卫 部
机 电 部
质 量 检 验 部
生 产 部
技 术 中 心
投 资 发 展 部
销 售 部
供 应 部
财 务 部
综 合 部
证 券 部
安徽省宁国市江南油相材料有限公司
马 鞍 山 江 南 化 工 有 限 责 任 公 司
安 徽 江 南 爆 破 工 程 有 限 公 司安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
33
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国
财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表遵循中华人民共和国财政部2006 年2 月公布的《企业会计准
则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量情况和股东权益变
动情况。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）金融资产和金融负债
1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）
持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）
其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
34
损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
（四）存货
1、公司存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
2、存货计量：
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、产成品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（五）长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进
行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
35
计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
——债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
36
分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。
（六）投资性房地产
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的
成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法
计提折旧或摊销。
投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
类别 折旧和摊销年限（年） 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋 25～30 3% 3.88%～3.23%
建筑物 25～30 3% 3.88%～3.23%
土地使用权 50 - 2%
（七）固定资产
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。
固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
类别 预计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25～30 3% 3.88%～3.23%安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
37
机器设备 10～12 3% 9.70%～8.08%
运输设备 6～8 3% 16.17%～12.13%
办公及其他设备 5～8 3% 19.40%～12.13%
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付
款额的现值时，采用租赁合同规定的利率或同期银行利率作为折现率。未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（八）在建工程
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定
可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
（九）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他
法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他
法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期
计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资
产能为企业带来未来经济利益的期限。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
38
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素。
1、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3、以该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
4、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及企业预计支付有关支出
的能力；
6、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
7、与企业持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（十）研究开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应
当按照上述规定处理。
（十一）资产减值的确认与计量
1、应收款项坏账准备
（1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他
应收款、长期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
39
面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据
表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。
（2）公司期末按应收款项（不含关联方应收款项）账龄余额的百分比分析计提坏账准
备，期末与期初坏账准备余额之差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3 年以上 20%-100%
本公司账龄在一年以内的应收款项基本为合约期内的应收款项，且债务人信誉较好，其
财务状况、现金流量情况正常，形成坏账的可能性很小，故计提比例确定为5%；而账龄在
三年以上的应收款项，债务人大多财务状况欠佳，现金流量不足，欠款的可收回性较小，故
区分不同账龄确定计提比例为20%-100%。
（3）符合下列情况之一的应收款项，由公司经理提交书面材料经董事会批准确认为坏
账：
① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
② 因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
2、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
3、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
40
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，
担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产
时计算确定的实际利率。
浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，计算未来现金流量现值时采用合同规定的
现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括
在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
41
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间
公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
4、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物
资产、无形资产、商誉及其他资产减值
（1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值
迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场
价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的
最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资
产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去
处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
折现率的确定以该资产的市场利率为依据。该资产的利率无法从市场获得的，使用替代
利率估计折现率。替代利率可以根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借
款利率作适当调整后确定。调整时考虑与资产预计未来现金流量有关的特定风险以及其他有安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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关货币风险和价格风险等。估计资产未来现金流量现值时使用单一的折现率，资产未来现金
流量的现值对未来不同期间的风险差异或者利率的期间结构反应敏感的，则使用不同的折现
率。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场
的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合上述规定的情况下，
也将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影
响，企业按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流
量。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。资产组的可收回金额按
照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
（4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
（十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发
生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
（十三）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十四）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成
本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进
度确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（十五）安全生产费用的会计处理方法
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的
安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（十六）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债均予确认:
（一）商誉的初始确认。
（二）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1.该项交易不是企业合并；
2.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认，但是，同安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（一）该项交易不是企业合并；
（二）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（十七）企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并
日应当按照本公司的会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子
公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母
子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负
债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（十八）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。
本公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制
权的长期股权投资单位合并其财务报表。
（2）合并财务报表编制方法
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的
各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，
将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后
逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示；少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
46
益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的
期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（十九）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资
确定为现金等价物。
四、会计政策和会计估计变更及前期差错更正的说明
1、会计政策变更的说明
根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）文件的要
求，对原按照规定标准提取并计入利润分配、结余金额作为盈余公积—专项储备列报的安全
生产性支出的会计政策进行了变更，并对会计报表的相关项目进行了追溯调整。
变更后的会计政策为：公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当
期损益，同时记入“专项储备”科目，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所
发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
对上述会计政策变更进行追溯调整，增加期初“递延所得税资产”715,865.34 元，“未
分配利润”557,718.13 元，“专项储备” 3,427,441.78 元，增加少数股东权益109,503.14
元，减少“盈余公积”3,378,797.71 元。
项 目 调整前 调整数 调整后
递延所得税资产 517,137.99 715,865.34 1,233,003.33
资产合计 324,032,204.24 715,865.34 324,748,069.58
负债合计 27,005,884.08 27,005,884.08安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
47
专项储备 3,427,441.78 3,427,441.78
盈余公积 11,938,730.61 -3,378,797.71 8,559,932.90
未分配利润 77,998,814.58 557,718.13 78,556,532.71
少数股东权益 16,202,937.46 109,503.14 16,312,440.60
所有者权益 297,026,320.16 715,865.34 297,742,185.50
2、会计估计变更的说明
本报告期未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正的说明
本报告期未发生需说明的前期差错更正事项。
五、税项
1、增值税
执行一般纳税人政策，销项税率为17%，按扣除进项税后的差额缴纳。
2、城市维护建设税按应纳流转税额的5%、7%缴纳。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、营业税：劳务收入、租赁收入按3%计算缴纳，安装收入按3%计算缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的15%、25%缴纳，本公司所属子公司的所得税均执行25%
的税率。
六、企业合并及合并财务报表范围
纳入合并范围子公司或其他企业的基本情况
公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
马鞍山江南化工有限责任公司
安徽省马鞍山市
雨山区向山镇
化工业 2800.00
安徽省宁国市江南油相材料有限公司
安徽省宁国市
港口镇
化工业 200.00
安徽江南爆破工程有限公司
安徽省宁国市
港口镇分界山
爆破施工企业 3280.00
（续）
经营范围 净投资额（万元） 持股比例 表决权比例
乳化类炸药、铵油类炸药的生产和销售；火
工器材的购销 1428.00 51.00% 51.00%安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
48
乳化剂生产、销售；分散剂、地蜡、石蜡、
松香、工业用洗涤剂销售；钢材、水泥、耐
磨材料销售。
746.605 100.00% 100.00%
土石方爆破（含终身孔、井巷隧道爆破）及
挖运、拆除爆破、控制爆破、特种爆破（含
金属爆破、高温爆破）（涉及行政许可的凭有
效的行政许可经营）
3196.00 97.44% 97.44%
七、合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 33,316.00 56,878.62
银行存款 157,755,746.58 158,028,537.28
其他货币资金 36,610,060.34 3,510,042.05
合计 194,399,122.92 161,595,457.95
（2）期末余额较期初余额增加了32,803,664.97 元，增长了20.30%，系报告期内公司
加强了货款回笼管理，销售利润基本上转化为现金；
（3）其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金存款86,010,060.34 元,银行
通知存款28,000,000.00 元。
2、应收票据
（1）明细项目
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,520,000.00 1,910,000.00
合计 3,520,000.00 1,910,000.00
（2）截至2009 年6 月30 日止，无票据质押情况。
3、应收账款
（1） 结构分析
期末余额 期初余额
项 目
账面余额
占总额
百分比
（%）
坏账准备计
提百分比
（%）
坏账准备 账面余额
占总额
百分比
（%）
坏账准
备计提
百分比
（%）
坏账准备
单项金额重大的
应收款项
0.00 - - 0.00 0.00- - - 0.00
单项金额不重大
但风险较大组合
0.00 - - 0.00 0.00 - - 0.00安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
49
其他不重大应收
款项
49,648,255.72 - 2,594,126.90 51,169,243.05 100.00 - 2,611,853.44
其中：1 年以内 48,750,892.75 98.19 5.00 2,437,544.64 50,897,709.58 99.47 5.00 2,541,975.11
1-2 年 755,141.53 1.52 10.00 75,514.15 195,942.10 0.38 10.00 19,594.21
2-3 年 71,945.10 0.14 15.00 10,791.77 29,773.23 0.06 15.00 4,465.98
3 年以上 70,276.34 0.14 100.00 70,276.34 45,818.14 0.09 100.00 45,818.14
合 计 49,648,255.72 100.00 - 2,594,126.90 51,169,243.05 100.00 - 2,611,853.44
（2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为27,074,360.35 元，占应收账款余额的
54.53%，明细列示如下：
客户名称 金 额 占应收账款余额比例
安徽海螺集团 9,014,609.80 18.16%
安徽亚夏实业股份有限公司 6,700,000.00 13.49%
马钢集团 4,330,992.44 8.72%
六安市皖西民爆器材有限责任公司 3,579,072.60 7.21%
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司 3,449,685.51 6.95%
合 计 27,074,360.35 54.53%
（3）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
4、预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 期末余额 占总额比例期初余额 占总额比例
1 年以内 15,720,478.28 91.36% 10,684,930.91 76.26%
1-2 年 1,487,446.41 8.64% 3,326,123.18 23.74%
合计 17,207,924.69 100.00% 14,011,054.09 100.00%
（2）预付账款账龄超过1 年的款项为1,487,446.41 元，主要系根据合同预付设备款，
项目实施时间跨度较长，截止报告期末尚未结算影响；
（3）期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1） 结构分析
期末余额 期初余额
项 目
账面余额
占总额
百分比
（%）
坏账准
备计提
百分比
（%）
坏账准备 账面余额
占总额
百分比
（%）
坏账准
备计提
百分比
（%）
坏账准备
单项金额重大
的应收款项
0.00 - - 0.00 0.00 - - 0.00
单项金额不重
大但风险较大
组合
0.00 - - 0.00 0.00 - - 0.00安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
50
其他不重大应
收款项
5,366,489.74 100.00 - 311,341.05 2,908,272.46 100.00 - 175,357.23
其中：1 年以内 4,517,833.18 84.19 5.00 225,891.66 2,717,026.10 93.42 5.00 135,850.21
1-2 年 836,981.90 15.60 10.00 83,698.19 157,598.70 5.42 10.00 15,759.87
2-3 年 11,674.66 0.22 15.00 1,751.20 11,647.66 0.40 15.00 1,747.15
3 年以上 - - 100.00 - 22,000.00 0.76 100.00 22,000.00
合 计 5,366,489.74 100.00 - 311,341.05 2,908,272.46 100.00 - 175,357.23
（2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为1,506,616.46 元，占其他应收款余额的
28.07%。明细如下表:
单位名称 金额 占应收账款总额的比例
安徽省国防科工委员会协会（风险押金） 700,000.00 13.04%
黄定毅 334,076.10 6.23%
宋晓敏 219,238.46 4.09%
王词伟 133,301.90 2.48%
赵 文 120,000.00 2.24%
合计 1,506,616.46 28.07%
（3）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
（1）明细项目
存货类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
在途物资 80,005.87 292,088.41 106,537.50 266,556.78
原材料 7,919,539.14 52,001,931.90 50,189,461.79 9,731,009.25
库存商品 4,052,810.17 64,012,373.94 63,004,400.49 5,060,783.62
周转材料 2,048,597.11 4,708,019.70 4,643,196.24 2,113,420.57
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
工程施工 350,000.00 953,180.40 727,446.03 575,734.37
合 计 14,450,952.29 121,967,594.35 118,671,042.05 17,747,504.59
（2）截止2009 年6 月30 日，无账面价值高于可变现净值的存货，故未计提存货跌价
准备。
7、长期股权投资
（1）被投资单位主要信息
被投资
单位名称
注册地 业务性质 持股比例
表决权
比例
期末净资产总额
宁国市平安爆破
服务有限公司
安徽省
宁国市
爆破服务 40% 40% 279,673.89
（2）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初余额 追加投资额被投资单位期末余额 分得安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
51
权益增减额 现金
红利
宁国市平安爆破
工程有限公司
600,000.00 511,869.56 0.00 0.00 511,869.56 0.00
合 计 600,000.00 511,869.56 0.00 0.00 511,869.56 0.00
8、固定资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 85,261,753.21 2,631,657.32 635,400.00 87,258,010.53
1、房屋、建筑物 51,598,580.13 107,849.38 0.00 51,706,429.51
2、机器设备 25,570,509.72 1,806,292.09 81,000.00 27,295,801.81
3、运输工具 6,462,046.74 583,800.00 546,300.00 6,499,546.74
4、办公设备 1,503,264.10 127,311.58 8,100.00 1,622,475.68
5、其他 127,352.52 6,404.27 0.00 133,756.79
二、累计折旧合计 14,763,978.55 3,043,642.39 535,857.10 17,271,763.84
1、房屋、建筑物 5,403,677.79 1,061,055.97 0.00 6,464,733.76
2、机器设备 7,195,253.18 1,390,756.57 20,952.00 8,565,057.75
3、运输工具 1,595,283.34 407,163.01 509,929.00 1,492,517.35
4、办公设备 542,094.04 160,728.66 4,976.10 697,846.60
5、其他 27,670.20 23,938.18 0.00 51,608.38
三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 70,497,774.66 -411,985.07 99,542.90 69,986,246.69
1、房屋、建筑物 46,194,902.34 -953,206.59 0.00 45,241,695.75
2、机器设备 18,375,256.54 415,535.52 60,048.00 18,730,744.06
3、运输工具 4,866,763.40 176,636.99 36,371.00 5,007,029.39
4、办公设备 961,170.06 -33,417.08 3,123.90 924,629.08
5、其他 99,682.32 -17,533.91 0.00 82,148.41
（2）截止2009 年6 月30 日，公司无闲置固定资产；
（3）截止2009 年6 月30 日,本公司无固定资产可回收金额低于账面价值的情况，故未计
提固定资产减值准备。
9、在建工程
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加
本期转入
固定资产
其他
减少
期末余额
资金
来源
材料仓库 0.00 127,276.51 0.00 0.00 127,276.51 自筹
新粉状线 2,466,448.66 3,121,451.70 0.00 0.00 5,587,900.36
募集
资金安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
52
合计 2,466,448.66 3,248,728.21 0.00 0.00 5,715,176.87
（2）在建工程中无借款费用资本化金额。
10、无形资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 6,754,856.16 0.00 0.00 6,754,856.16
其中：土地使用权 6,754,856.16 0.00 0.00 6,754,856.16
二、累计摊销额合计 445,196.58 78,534.08 0.00 523,730.66
其中：土地使用权 445,196.58 78,534.08 0.00 523,730.66
三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
四、无形资产账面价值合计 6,309,659.58 -78,534.08 0.00 6,231,125.50
其中：土地使用权 6,309,659.58 -78,534.08 0.00 6,231,125.50
（2）无形资产原值本期减少数系土地使用权在本期的摊销。
11、商誉
项 目 期末余额 期初余额
企业合并调整递延所得税负债产生的商誉 471,544.61 471,544.61
合 计 471,544.61 471,544.61
商誉为本公司购买宁国市江南油相材料有限公司100%的股权后账面价值与计税基础存
在的暂时性差异，需确认递延所得税负债471,544.61 元，相应确认商誉471,544.61 元。期
末对商誉进行了减值测试，未发现减值损失。
12、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
应收账款坏账准备 469,485.53 500,050.21
其他应收款坏账准备 60,439.39 4,323.89
子公司开办费 12,763.89 12,763.89
子公司未弥补亏损 327,932.21 0.00
会计政策变更调整 715,865.34
计提专项储备与税法允许扣除差异 1,233,357.86
合 计 2,103,978.88 1,233,003.33
（2）已确认递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
企业合并固定资产公允价值高于
账面价值的暂时性差异
312,734.62 324,563.68
企业合并无形资产公允价值高于
账面价值的暂时性差异
131,494.85 132,272.78安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
53
合 计 444,229.47 456,836.46
13、各项资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额
本期计
提额 转回 转销
期末余额
应收账款坏账准备 2,611,853.44 0.00 17,726.54 0.00 2,594,126.90
其他应收款坏账准备 175,357.23 135,983.82 0.00 0.00 311,341.05
合计 2,787,210.67 135,983.82 17,726.54 0.00 2,905,467.95
14、所有权受到限制的资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、用于抵押的资产 8,763,771.35 0.00 8,763,771.35 0.00
1、房屋建筑物 8,257,653.84 0.00 8,257,653.84 0.00
2、土地 506,117.51 0.00 506,117.51 0.00
二、用于质押的资产 0.00 0.00 0.00 0.00
定额存单 0.00 0.00 0.00 0.00
三、银行承兑汇票保证
金
3,500,000.00 86,010,060.34 3,500,000.00 86,010,060.34
存款保证金 3,500,000.00 86,010,060.34 3,500,000.00 86,010,060.34
合 计 12,263,771.35 86,010,060.34 12,263,771.35 86,010,060.34
15、应付票据
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额 2009 年到期的金额
银行承兑汇票 8,600,000.00 1,500,000.00 8,600,000.00
合 计 8,600,000.00 1,500,000.00 8,600,000.00
（2）期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
16、应付账款
（1）明细情况
账 龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例
1 年以内 15,730,975.49 93.20% 14,489,347.51 79.30%
1-2 年 1,123,709.61 6.66% 3,741,900.71 20.48%
2-3 年 24,234.92 0.14% 39,234.92 0.22%
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 16,878,920.02 100.00% 18,270,483.14 100.00%
（2）期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
（1）明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
54
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,940.41 10,889,220.32 10,787,915.43 140,245.30
二、职工福利费 0.00 148,687.20 148,687.20 0.00
三、社会保险费 66,331.74 1,796,105.65 1,727,296.20 135,141.19
其中：医疗保险费 23,446.48 362,818.46 317,178.88 69,086.06
基本养老保险费 14,760.12 1,252,489.88 1,233,857.04 33,392.96
年金缴费 0.00 5,011.08 5,011.08 0.00
失业保险费 11,536.15 72,266.15 66,300.76 17,501.54
工伤保险费 12,202.80 77,550.68 78,447.30 11,306.18
生育保险费 4,386.19 25,969.40 26,501.14 3,854.45
四、住房公积金 0.00 372,323.00 363,201.00 9,122.00
五、工会经费和职工教育经费 1,246,800.49 419,156.04 380,627.96 1,285,328.57
六、其他 -162.00 6,417.70 6,255.70 0.00
合计 1,351,910.64 13,631,909.91 13,413,983.49 1,569,837.06
（2）期末余额中无拖欠性质的款项。
18、应交税费
（1）明细情况
税费项目 税费率 期末余额 期初余额
1、增值税 17% 1,073,122.50 1,833,214.64
2、营业税 3% 197,319.93 6,479.16
3、城市建设维护税 5%、7% 138,720.19 138,299.76
4、企业所得税 15% 3,184,070.97 -2,078,447.10
5、水利基金 0.06% 31,878.27 6,889.45
6、教育费附加 3% 62,290.35 57,412.25
7、地方教育费附加 1% 20,763.45 22,517.99
8、土地使用税 563,786.85 164,350.50
9、房产税 87,139.00 43,569.92
10、其他税金 37,757.28 27,184.59
11、代扣代缴工程项目税费 0.00 318,182.23
12、个人所得税 516,619.17 125,939.94
合计 5,913,467.96 665,593.33
（2）2009 年6 月30 日应交增值税余额为1,073,122.50 元、企业所得税余额为3,184,070.97
元，均为6 月份已提次月交纳的税款。
19、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例
1 年以内 5,144,497.19 97.16% 4,405,847.76 97.01%
1-2 年 17,836.33 0.34% 9,742.50 0.21%安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
55
2-3 年 31,426.59 0.59% 24,871.08 0.55%
3 年以上 101,200.00 1.91% 101,200.00 2.23%
合 计 5,294,960.11 100.00% 4,541,661.34 100.00%
（2）期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
20、股本
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
一、有限售条件股份 37,225,180.00 40,330,640.00
其中:其他内资持股 37,225,180.00 40,330,640.00
1、境内法人持股 10,485,966.00 19,358,708.00
2、境内自然人持股 26,739,214.00 20,971,932.00
二、无限售条件股份 32,754,652.00 13,500,000.00
三、股份总额 69,979,832.00 53,830,640.00
（2）截至2009 年6 月30 日股本结构如下：
股东名称 股权性质 金额 股权比例
熊立武 自然人股 26,739,293.81 38.21%
合肥永天机电设备有限责任公司 法人股 10,482,978.83 14.98%
社会公众股 32,757,559.36 46.81%
合 计 69,979,832.00 100.00%
（3）股本增加系根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年末的总股本53,830,640 股
为基数以资本公积每10 股转增3 股,转增后的股本金额为69,979,832.00 元,较转增前增加
16,149,192.00 元。
21、资本公积
（1）明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 137,055,197.46 0.00 16,149,192.00 120,906,005.46
其他资本公积 0.05 0.00 0.00 0.05
合 计 137,055,197.51 0.00 16,149,192.00 120,906,005.51
22、盈余公积、专项储备
（1）明细情况
项 目 期初余额 会计政策变更 本期增加
本期
减少
期末余额
法定盈余
公积
11,938,730.61
-3,378,797.71
3,686,189.29
0.0
0
12,246,122.1
9安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
56
专项储备
0.00 3,427,441.78
2,617,844.43
0.0
0
6,045,286.21
（2）专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《高危行业企业安全
生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478 号）规定及计提标准，冲减当期实际使用和
支付部分，计提的安全生产费用。
根据财政部（财会[2009]8 号）文，公司提取的安全生产费用按《关于印发企业会计准
则解释第3 号的通知》的具体要求在所有者权益项下以“专项储备”项目单独列报,据此本
公司对以前年度提取的安全费用进行了追溯调整, 调整增加专项储备期初余额
3,427,441.78 元,调整减少盈余公积期初余额3,378,797.71 元。
23、未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
本期归属于母公司的净利润 34,839,202.99 30,530,709.61
加：年初未分配利润 77,998,814.58 53,940,872.44
会计政策变更 557,718.13 0.00
减：提取法定盈余公积 3,686,189.29 3,366,418.87
提取专项准备 0.00 3,106,348.60
应付普通股股利 5,383,064.00 0.00
期末未分配利润 104,326,482.41 77,998,814.58
24、营业收入与营业成本
（1）明细情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
民用炸药 124,155,383.68 59,628,422.75 64,526,960.93 89,894,765.69 60,004,015.35 29,890,750.34
乳化剂 1,457,753.32 1,200,392.25 257,361.07
民爆工程 569,834.70 527,446.03 42,388.67
合 计 126,182,971.70 61,356,261.03 64,826,710.67 89,894,765.69 60,004,015.35 29,890,750.34
（2）主营业务收入、营业毛利较上年同期增长幅度较大，主要是由于公司自2008 年8 月份
以后开始执行国家新的民爆产品销售价格（发改价格［2008］2079 号），民爆产品销售价格
相比上年同期上涨影响；
25、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设费 642,143.80 320,418.16 5% 、7%
教育费附加 362,500.31 185,491.85 3%
其他 21,911.60 1,135.71
合计 1,026,555.71 507,045.72
26、财务费用
项 目 本期金额 上期金额安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
57
利息支出 0.00 520,878.91
减：利息收入 1,935,890.83 325,498.08
手续费等 40,243.02 8,932.00
合 计 -1,895,647.81 204,312.83
27、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
计提应收账款坏账损失 -17,726.54 694,424.93
计提其他应收款坏账损失 135,983.82 156,925.62
合 计 118,257.28 851,350.55
28、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 79,429.00 0.00
保险赔款 0.00 200,000.00
其他 389,742.91 168,210.35
合计 469,171.91 368,210.35
29、营业外支出
（1）明细情况
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 0.00 0.00
捐赠支出 14,000.00 520,000.00
其他 57,880.27 50,729.00
合计 71,880.27 570,729.00
30、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,537,178.52 3,909,119.35
递延所得税费用 -870,975.55 -241,404.27
合计 6,666,202.97 3,667,715.08
31、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 34,839,202.99 11,027,496.39
加：资产减值准备 118,257.28 851,350.55
固定资产折旧 3,043,642.38 1,832,970.12
无形资产摊销 78,534.08 19,525.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产的损失安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
58
固定资产报废损失 -79,429.00 0.00
财务费用 520,878.91
投资损失（减：收益） 0.00 - 27,202.52
递延所得税资产减少 -870,975.55 2,913,535.73
递延所得税负债增加 -12,606.99
存货的减少（减：增加） -3,227,787.09 54,737.01
经营性应收项目的减少 9,091,515.90 -31,241,322.79
经营性应付项目的增加 2,867,012.54 -176,668.14
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 45,778,601.33 -14,224,699.31
2、不涉及现金收支重大投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,399,122.90 157,128,361.07
减：现金的期初余额 161,595,457.95 49,182,213.23
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 32,803,664.97 107,946,147.84
八、母公司重要报表项目的说明
1、应收账款
（1）结构分析
期末余额 期初余额
项 目
账面余额
占总额
百分比
坏账准
备计提
百分比
坏账准备 账面余额
占总额
百分比
坏账准
备计提
百分比
坏账准备
单项金额重大的
应收款项
0.00 - - 0.00 0.00 - - 0.00
单项金额不重大
但风险较大组合
0.00 - - 0.00 0.00 - - 0.00
其他不重大应收
款项
33,574,956.86 100.00 -
1,790,461.9
5
35,079,319.51 100.00 - 1,810,267.64
其中：1 年以内 32,677,593.89 97.33 5.00
1,633,879.6
9
34,807,786.04 99.23 5.00 1,740,389.30
1-2 年 755,141.53 2.25 10.00 75,514.15 195,942.10 0.56 10.00 19,594.21
2-3 年 71,945.10 0.2 15.00 10,791.77 29,773.23 0.08 15.00 4,465.99
3 年以上 70,276.34 0.21 100.00 70,276.34 45,818.14 0.13 100.00 45,818.14
合 计 33,574,956.86 100 -
1,790,461.9
5
35,079,319.51 100.00 - 1,810,267.64
（2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为21,772,243.05 元，占应收账款余额的64.85%，安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
59
明细列示如下：
客户名称 金 额 占期末余额比例
安徽海螺集团 9,014,609.80 26.85%
六安市皖西民爆器材有限责任公司 3,579,072.60 10.66%
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司 3,449,685.51 10.27%
巢湖市巢联民爆物品有限公司 3,243,460.16 9.66%
宣城市宣联民爆器材有限公司 2,485,414.98 7.40%
合计 21,772,243.05 64.85%
（3）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1） 结构分析
期末余额 期初余额
项 目
账面余额
占总额
百分比
坏账准
备计提
百分比
坏账准备 账面余额
占总
额
百分
比
坏账准
备计提
百分比
坏账准备
单项金额重大的
应收款项
0.00 0.00 0.00 - - 0.00
单项金额不重大
但风险较大组合
0.00 0.00 0.00 - - 0.00
其他不重大应收
款项
2,618,842.40 100.00 - 173,958.68 1,711,395.44 100.00 - 114,018.14
其中：1 年以内 1,770,185.84 67.59 5.00 88,509.29 1,520,149.08 88.83 5.00 74,511.12
1-2 年 836,981.90 31.96 10.00 83,698.19 157,598.70 9.21 10.00 15,759.87
2-3 年 11,674.66 0.45 15.00 1,751.20 11,647.66 0.68 15.00 1,747.15
3 年以上 - - 100.00 - 22,000.00 1.29 100.00 22,000.00
合 计 2,618,842.40 100 - 173,958.68 1,711,395.44 100.00 - 114,018.14
（2）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
金 额
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、长期股权投资（权益法） 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
二、长期股权投资（成本法） 53,706,055.89 0.00 0.00 53,706,055.89
合 计 53,706,055.89 0.00 0.00 53,706,055.89
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 股权 初始金额 期初余额 本期增加 本期期末余额安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
60
比例 减少
马鞍山江南化工
有限责任公司
51.00% 14,280,000.00 14,280,000.00 0.00 0.00 14,280,000.00
安徽江南爆破工
程有限公司
97.44% 31,960,000.00 31,960,000.00 0.00 0.00 31,960,000.00
安徽省宁国市江
南油相材料有限
公司
100.00% 7,429,427.34 7,466,055.89 0.00 0.00 7,466,055.89
合 计
53,669,427.34 53,706,055.89 0.00 0.00 53,706,055.89
4、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
民用炸药 103,474,989.22 49,606,973.24 53,868,015.98 77,522,945.28 51,340,417.31 26,182,527.97
合 计 103,474,989.22 49,606,973.24 53,868,015.98 77,522,945.28 51,340,417.31 26,182,527.97
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,054,275.71 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
合 计 1,054,275.71 0.00
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司关联方认定标准
下列各方构成本公司的关联方：
(1)本公司的母公司(存在控制关系的关联方)。
(2)本公司的子公司。
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业。
(4)对本公司实施共同控制的投资方。
(5)对本公司施加重大影响的投资方。
(6)本公司的合营企业。
(7)本公司的联营企业。
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人， 是指能够控制、
共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有
权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切
的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
(10)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
61
加重大影响的其他企业。
2、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 经营范围
与本企业
关系
持股比例 表决权比例
熊立武 控股股东 35.96% 35.96%
马鞍山江南化工
有限责任公司
安徽省马鞍山市
雨山区向山镇
乳化类炸药、铵油类炸药的
生产和销售；火工器材的购
销。
控股子公司51% 51%
安徽省宁国市江南
油相材料有限公司
安徽省宁国市
港口镇
乳化剂生产、销售；分散剂、
地蜡、石蜡、松香、工业用
洗涤剂销售；钢材、水泥、
耐磨材料销售。
控股子公司100% 100%
安徽江南爆破工程
有限公司
安徽省宁国市
港口镇分界山
土石方爆破（含终身孔、井
巷隧道爆破）及挖运、拆除
爆破、控制爆破、特种爆破
（含金属爆破、高温爆破）
（涉及行政许可的凭有效的
行政许可经营）
控股子公司97.44% 97.44%
3、不存在控制关系的关联方：
关联方名称 关联方关系性质
宁国江南汇丰房地产开发有限责任公司 公司实际控制人所控制的公司
安徽宁国江南汇丰投资有限公司 公司实际控制人所控制的公司
（二）、关联方交易
1、关联方采购金额及比例
报告期内未发生关联方采购业务。
2、关联方销售产品金额及比例
报告期内未发生关联方销售业务。
3、关联方之间无提供或取得担保的事项发生
报告期内未发生关联方之间相互提供担保业务。
十、或有事项
无需披露的或有事项。
十一、承诺事项
无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
无需披露的期后事项。
十三、其他重要事项
无需披露的其他重要事项。
十四、补充资料安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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1、非经常性损益计算过程
项目 金额
1、非流动资产处置损益 79,429.00
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国
家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业
收取的资金占用费除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认
净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 317,862.64
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益合计 397,291.64
2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2009 年
1-6 月
2008
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008
1-6 月
归属于公司普通
股股东净利润
11.11% 3.83% 11.11% 3.83% 0.50 0.18 0.50 0.18
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东净利
润
11.11% 3.83% 11.11% 3.83% 0.50 0.18 0.50 0.18
注：（1）净资产收益率和每股收益指标计算过程如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
63
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金
额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并
净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应
考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”
不包括少数股东权益金额。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
（2）本公司列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
十五、财务报告的批准报出者和批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月18 日批准报出。安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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安徽江南化工股份有限公司
2009年8月18日安徽江南化工股份有限公司2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告正文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
安徽江南化工股份有限公司
董事长：熊立武
二○○八年八月十八日
