福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
福建鸿博印刷股份有限公司
FUJIAN HONGBO PRINTING CO., LTD.
2011 年半年度报告
———————————————
股票简称：鸿博股份
股 票 代 码 ： 002229
日 期 ： 2011 年 8 月 11 日
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示...................................... ............................................................. .2
第二节 公司基本情况..............................................................................................3
第三节 会计数据和业务数据摘要........................................................................ .4
第四节 股本变动和主要股东持股情况..................................................................5
第五节 董事、监事和高级管理人员情况..............................................................7
第六节 董事会报告..................................................................................................8
第七节 重要事项.....................................................................................................17
第八节 财务报告.....................................................................................................22
第九节 备查文件................................................................................. ........... .......77
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董事长尤丽娟女士、主管会计工作负责人周美妹女士及会计机构
负责人（会计主管人员）周美妹女士声明：保证 2011 半年度报告中财务报告的
真实、完整。
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 公司基本情况
1、公司中文名称：福建鸿博印刷股份有限公司
公司中文名称缩写：鸿博股份
公司英文名称：FUJIAN HONGBO PRINTING CO., LTD.
公司英文简称：HONGBO PRINTING
2、公司法定代表人：尤丽娟
3、公司联系人和联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李娟 谢桥
联系地址 福州市金山开发区金达路 136 号 福州市金山开发区金达路 136 号
电话 0591-88070028 0591-88070028
传真 0591-83840666 0591-83840666
电子信箱 hongbo_printing@hb-group.com.cn hongbo_printing@hb-group.com.cn
4、公司注册地址：福建省福州市金山开发区金达路 136 号
公司办公地址：福建省福州市金山开发区金达路 136 号
邮编：350002
公司网址： www.hb-print.com.cn
电子信箱：hongbo_printing@hb-group.com.cn
5、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
刊登 2011 半年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn
本公司 2011 半年度报告全文备置地点：本公司证券部
6、股票上市地：深圳证券交易所
证券简称：鸿博股份
股票代码：002229
7、企业法人营业执照注册号：350000100013868
税务登记号码：350104705101637
组织机构代码证号码：70510163-7
聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
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第三节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标：
（金额单位：元）
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 719,409,646.95 700,452,763.05 2.71%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 513,395,316.54 502,540,557.99 2.16%
股本（股） 136,000,000.00 136,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.77 3.70 1.89%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 157,322,985.71 118,454,926.35 32.81%
营业利润（元） 33,131,232.16 26,805,539.55 23.60%
利润总额（元） 37,350,245.96 30,285,332.19 23.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,254,758.55 25,041,258.47 24.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,973,044.13 27,477,651.27 12.72%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.23 0.18 27.78%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.18 27.78%
加权平均净资产收益率 （%） 6.15% 5.26% 0.89%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.10% 5.77% 0.33%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -70,818,899.66 -43,889,963.32 -61.36%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.52 -0.32 -62.50%
股）
二、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（元） 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -388,725.17
根据福州市财政局下发的《福州市财政局关于下达
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 省级企业技术中心奖励资金的通知》榕财工（2011）
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 13 号，收到奖励款 30 万元；根据福州市财政局，
745,109.13
一定标准定额或定量持续享受的政府补助 福州市经济委员会下发的《关于下达 2010 年度工
除外 业企业技改项目扶持资金的通知》榕财工(2011)3
号，收到补助款 40 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,124.61
所得税影响额 -40,671.83
少数股东权益影响额 -2,873.10
合计 281,714.42 -
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第四节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
(单位：股)
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股 96,402,15 -31,871,6 -31,871,6 64,530,4
70.88% 47.45%
份 0 63 63 87
1、国家持股
2、国有法人持股
95,880,00 -95,880,0 -95,880,0
3、其他内资持股 70.50% 0 0.00%
0 00 00
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人 95,880,00 -95,880,0 -95,880,0
70.50% 0 0.00%
持股 0 00 00
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
64,008,3 64,008,33 64,530,4
5、高管股份 522,150 0.38% 47.45%
37 7 87
二、无限售条件股 39,597,85 31,871,6 31,871,66 71,469,5
29.12% 52.55%
份 0 63 3 13
39,597,85 31,871,6 31,871,66 71,469,5
1、人民币普通股 29.12% 52.55%
0 63 3 13
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
136,000,0 136,000,
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 000
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二、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
（单位：股）
股东总数 9,745
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
尤玉仙 境内自然人 26.63% 36,210,000 27,157,500 24,000,000
尤丽娟 境内自然人 26.25% 35,700,000 26,775,000
尤友鸾 境内自然人 6.00% 8,160,000 4,080,000
尤友岳 境内自然人 6.00% 8,160,000 6,120,000
尤雪仙 境内自然人 3.75% 5,100,000 0
中国建设银行－华夏盛
世精选股票型证券投资 国有法人 2.47% 3,359,863 0
基金
苏凤娇 境内自然人 1.13% 1,530,000 0 380,000
章棉桃 境内自然人 0.75% 1,020,000 0
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资 国有法人 0.74% 1,011,416 0
基金
周益民 境内自然人 0.54% 739,542 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
尤玉仙 9,052,500 人民币普通股
尤丽娟 8,925,000 人民币普通股
尤雪仙 5,100,000 人民币普通股
尤友鸾 4,080,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证
3,359,863 人民币普通股
券投资基金
尤友岳 2,040,000 人民币普通股
苏凤娇 1,530,000 人民币普通股
章棉桃 1,020,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
1,011,416 人民币普通股
券投资基金
周益民 739,542 人民币普通股
（1）本公司前十名股东中尤玉仙、尤丽娟、尤友鸾、尤友岳、尤雪仙、苏凤娇、
上述股东关联关系或一 章棉桃系同一家族成员。
致行动的说明 （2）除上述股东外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
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第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股情况
1、公司首次公开发行前已发行股份 95,880,000 股于 2011 年 5 月 9 日上市
流通。根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司董事尤玉仙、尤丽娟、
尤友岳于 2011 年 5 月 9 日解除限售的 80,070,000 股中，其所持有的公司股份的
25%即 20,017,500 股为实际可上市流通股份，剩余的 60,052,500 股将继续锁定。
公司前任董事尤友鸾先生因任期届满自 2010 年 2 月 22 日起不再担任公司董
事，离任至今未满 18 个月，在其申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易
所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50%
即 4,080,000 股，其所持有的剩余 50%股份须在 2011 年 8 月 22 日后方可上市流
通。
2、报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员所持股份未发生变动。
3、报告期公司未实施股权激励计划。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生新聘和解聘的情况。
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第六节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
1、总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入 15,732.30 万元，比上年同期增长 32.81%，
实现营业利润 3,313.12 万元，较上年同期增长 23.60%，归属于上市公司股东的
净利润 3,125.48 万元,较上年同期增长 24.81%。
2、非公开发行股票情况
截止本报告披露日，公司已完成非公开发行的全部工作，本次非公开发行股
票 2,094 万股，募集资金净额 26,289.06 万元，募集资金已全部到位。上半年公
司已完成相关募投项目的前期准备工作，下半年公司将积极推进募集资金项目的
进展，加快募集资金投资项目的基础建设和设备采购工作。
3、业务开展情况
（1）通过区域生产基地的建设以及技改投入，不断提高子公司的生产经营
能力和各区域市场的竞争力，巩固并提升公司在票据印刷市场的整体竞争优势。
（2）在个性化印刷产品、包装印刷、智能卡（智能标签）、金融服务外包等
领域进行了市场开拓和技术培育，以拓展印刷相关业务新产品市场，进而占据市
场有利地位，为打造综合印刷服务作了充分的准备。
（3）在客户服务的纵向方面，在物联网应用领域，推动公司全自动智能标
签项目产品开发和相关业务的拓展，公司与清华大学签订了框架协议，共同推进
公司物联网应用中间件产品申报 2011 年工信部物联网专项资金工作及后续应用
开发工作，目前已取得积极的进展；在彩票销售渠道建设上，积极与相关部门进
行沟通，并进一步开拓彩票销售的客户资源，初步达到公司原先预计目标。
4、其他
（1）技术研发
经公司技术部门和核心技术人员的努力，公司成功申请一项发明专利“二维
码多重加密防伪印刷方法”。此项发明专利的获得，将进一步提高公司防伪产品
的附加值，有助于公司满足更多的客户需求，扩大对客户的影响力。
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（2）投资及收益情况
报告期内公司参与了成都农村商业银行股份有限公司（以下简称“成都农商
行”）的增资扩股，出资 1256 万元认购新增股份 785 万股，增资扩股完成后公司
将累计持有成都农商行 5785 万股，占其总股本的 0.58%。
根据成都农商行 2010 年度利润分配方案，成都农商行分两步向现有股东每
股合计派发现金股利 0.25 元（含税）。
公司在报告期内投资了四川融圣投资管理股份有限公司 3,000 万元，该公司
主要投资方向为泸州老窖的包装材料的生产研发，为重庆鸿海子公司包装印刷项
目的实施做了较好的铺垫。
（二）报告期内主营业务及经营情况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业或
营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年同 比上年同 上年同期
分产品
期增减（%）期增减（%）增减（%）
印刷 13,790.37 8,594.00 37.68% 30.96% 33.37% -1.12%
其他 1,506.19 1,338.25 11.15% 18.98% 48.46% -17.65%
主营业务分产品情况
热敏纸票
10,458.01 6,209.06 40.63% 11.69% 11.49% 0.11%
证
普通纸票
3,332.36 2,384.94 28.43% 185.64% 172.66% 3.41%
证
其他 1,506.19 1,338.25 11.15% 18.98% 48.46% -17.65%
合计 15,296.56 9,932.25 35.07% 29.67% 35.22% -2.66%
2、主营业务分地区情况
单位：万元
营业收入比上年增减
地区 营业收入
（%）
华北地区 6,413.51 -1.89%
东北地区 507.73 118.72%
华东地区 4,575.20 60.62%
华中地区 801.07 45.63%
华南地区 692.09 123.57%
西南地区 1,527.18 80.01%
西北地区 779.79 65.65%
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合计 15,296.56 29.67%
3、主营业务盈利能力（毛利率）同比变化情况及分析
报告期内毛利率相比上年同期下降的主要原因为原材料成本及人工成本的
上升，使得主营业务毛利率比上年同期下降 2.66%。
4、主要财务指标大幅变动情况及原因分析
(1)、资产负债表项目大幅变动的原因分析
单位：万元
大幅变动项目 报告期末数 报告期初数 增减变动(%)
货币资金 18,729.05 29,254.60 -35.98%
应收票据 11.85 3.00 295.00%
应收账款 9,052.15 2,441.45 270.77%
应收利息 6.65 27.17 -75.52%
应收股利 900.00 0.00 100.00%
其他应收款 3,136.96 6,411.52 -51.07%
存货 5,472.41 3,962.38 38.11%
长期股权投资 10,000.00 7,000.00 42.86%
在建工程 965.48 2.50 38519.20%
无形资产 2,762.34 1,100.02 151.12%
递延所得税资产 105.22 42.52 147.46%
应付账款 3,053.46 1,828.41 67.00%
预收款项 161.58 90.59 78.36%
应交税费 288.43 509.08 -43.34%
应付股利 0.00 179.12 -100.00%
一年内到期的非流动负 0.00 153.33 -100.00%
债
⑴货币资金较期初减少 35.98%，主要因加大募投项目的投入所致。
⑵应收票据较期初增加 295.00%,主要因客户用银行承兑汇票结算货款所致。
⑶应收账款较期初增加 270.77%，主要因客户正常的信用期内欠款所致。
⑷应收利息较期初减少 75.52%，主要因定期存款减少所致。
⑸应收股利较期初增加 100.00%，主要因应收未收股利所致。
⑹其他应收款较期初减少 51.07%，主要因收回焦作商业银行投资款所致。
⑺存货较期初增加 38.11%，主要因新项目备货导致库存增加等所致。
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⑻长期股权投资较期初增加 42.86%,主要因新增对外投资所致。
⑼在建工程较期初增加 38519.20%，主要因预付款转入及高档商业票据印刷生产
线项目投入所致。
⑽无形资产较期初增加 151.12%，主要因新增子公司土地使用权所致。
⑾递延所得税资产较期初增加 147.46%，主要因坏账准备增加所致。
⑿应付账款较期初增加 67.00%，主要因为满足生产经营需要，加大了原材料采
购所致。
⒀预收款项较期初增加 78.36%,主要因预收客户的货款所致。
⒁应交税费较期初减少 43.34%，主要因税费已缴纳所致。
⒂应付股利较期初减少 100%，主要因股利已支付所致。
⒃一年内到期的非流动负债较期初减少 100%，主要因子公司偿还了融资租赁款
所致。
(2)、利润表项目大幅变动的原因分析
单位：万元
大幅变动项目 报告期合并 上年同期合并 增减变动(%)
营业收入 15,732.30 11,845.49 32.81%
营业成本 10,237.22 7,350.81 39.27%
营业税金及附加 131.98 92.85 42.14%
销售费用 1,315.64 651.82 101.84%
管理费用 2,132.15 1,033.36 106.33%
财务费用 257.46 3.21 7920.56%
资产减值损失 344.71 97.66 252.97%
投资收益 2,000.00 75.76 2539.92%
⑴营业收入较上年同期增长 32.81%、营业成本较上年同期增长 39.27%、营业税
金及附加较上年同期增长 42.14%，主要因较上年同期新增合并范围所致。
⑵销售费用较上年同期增长 101.84%，主要因较上年同期新增合并范围等所致。
⑶管理费用较上年同期增长 106.33%，主要因较上年同期新增合并范围、管理人
员薪酬增加等所致。
⑷财务费用较上年同期增长 7920.56%，主要因贷款利息增加所致。
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⑸资产减值损失较上年同期增长 252.97%，主要因坏帐准备增加所致。
⑹投资收益较上年同期增长 2539.92%，主要因被投资单位宣告发放股利等所致。
（3）、现金流量表项目大幅变动情况及原因
单位：万元
大幅变动项目 报告期合并 上年同期合并 增减变动
经营活动产生的现金流量净额 -7,081.89 -4,389.00 -61.36%
投资活动产生的现金流量净额 -1,381.36 -2,265.10 39.02%
期末现金及现金等价物余额 17,258.91 26,408.18 -34.65%
⑴经营活动产生的现金流量净额较上年同期对比减少 61.36%,主要因应收账款增
加所致。
⑵投资活动产生的的现金流量净额与上年同期对比增加 39.02%,主要因收回投资
及取得投资收益等所致。
⑶现金及现金等价物净增加额与上年同期对比减少 34.65%,主要因应收账款增加
等所致。
5、非经常性损益情况
（单位：元）
非流动资产处置损益 -388,725.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 745,109.13
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 0.00
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,124.61
少数股东权益影响额 -2,873.10
所得税影响额 -40,671.83
合计 281,714.42
报告期内，非经常性损益 28.17 万元，其中，收到政府补助 74.51 万元，占净利
润的 2.30%。
6、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
7、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
8、报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
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二、投资情况分析
1、募集资金投资项目情况
单位：万元
募集资金总额 27,760.00
报告期内变更用途的募集资金总 本报告期投入募集资金总额 2,476.11
0.00
额
累计变更用途的募集资金总额 4,620.00
累计变更用途的募集资金总额比 已累计投入募集资金总额 19,342.78
16.64%
例
是否 截至
募集 截至期 项目可
已变 期末 是否
资金 末投资 项目达到预 本报告 行性是
承诺投资项目和超 更项 调整后投 本报告期 累计 达到
承诺 进度 定可使用状 期实现 否发生
募资金投向 目(含 资总额(1) 投入金额 投入 预计
投资 (%)(3)＝ 态日期 的效益 重大变
部分 金额 效益
总额 (2)/(1) 化
变更) (2)
承诺投资项目
高档商业票据印刷 8,700. 4,650. 2011 年 12
否 8,700.00 1,253.10 53.45% 626.10 否 否
项目生产线 00 46 月 31 日
重庆数字化印刷基 4,978. 5,059. 2010 年 12
否 4,978.00 0.00 101.63% 289.70 否 否
地建设项目 00 36 月 31 日
直邮商函数据处理
及可变印刷、邮发 4,680. 4,677. 2010 年 04
是 4,680.00 299.03 99.94% 295.49 否 否
封装系统生产线项 00 25 月 02 日
目
全自动智能标签生 4,980. 2,301. 2011 年 12
否 4,980.00 923.98 46.22% 0.00 否 否
产线项目 00 71 月 31 日
2,654. 2,654. 2008 年 05
补充流动资金项目 否 2,654.00 0.00 100.00% 0.00 是 否
00 00 月 31 日
25,992 19,34 1,211.2
承诺投资项目小计 - 25,992.00 2,476.11 - - - -
.00 2.78 9
超募资金投向
归还银行贷款（如
- - - - -
有）
补充流动资金（如
- - - - -
有）
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
25,992 19,34 1,211.2
合计 - 25,992.00 2,476.11 - - - -
.00 2.78 9
未达到计划进度或 1、高档商业票据印刷生产线项目部分资金 5,500 万元已于 2010 年 7 月经公司 2010 年第
预计收益的情况和 一次临时股东大会审议通过，变更到公司全资子公司鸿博昊天科技有限公司实施，鸿博
原因（分具体项目）昊天科技有限公司于 2010 年 9 月完成工商登记，目前正处于基础建设和设备选型阶段；
13
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
2、重庆数字化印刷基地项目的市场推广正逐步加大，产能释放需要一定的时间，预计
在 2011 年将达到预期效益；
3、根据公司与无锡双龙原股东签署的股权转让协议，自协议约定之基准日起算的两个
完整（24 个月）又半个（6 个月）财务年度内，无锡双龙每个财务年度经审计实现的扣
除非经常性损益后的净利润均不得低于人民币 800 万元，半个财务年度经审计实现的扣
除非经常性损益后的净利润不低于人民币 400 万元。经审计的前述财务年度实现的扣除
非经常性损益后的净利润不能达到约定金额的，约定金额与实际实现金额的差额由出让
方全额补偿给无锡双龙。
4、公司于 2010 年 1 月使用自有资金设立子公司鸿博（福建）数据网络科技股份有限公
司，主要从事智能标签前端的系统开发、后端综合方案的解决运用等环节，在项目实施
前积累一定的技术、生产和市场资源。目前，公司已与福建省公安厅、银行签署社保卡
业务合同，正稳步推进项目实施，预计在 2011 年达到预期效益。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
适用
近年来，外部经济形势愈发复杂，公司根据市场环境调整了战略布局，建立了以福州、
重庆、无锡、广州和北京为战略支点，覆盖全国的营销网络。发行人高档商业票据印刷
的主要客户群体是各大金融机构和中央国家机关以及各部委，这些客户基本位于北京，
业务模式以参与中央国家机关以及各部委的招投标业务为主。随着本项目的投入，生产
线陆续添置使用，公司加大业务开拓，已顺利成为中国建设银行总行和中国农业银行总
行等重要空白凭证的定点印刷企业，已投入的募集资金初步达到预期的经济效益。
募集资金投资项目 但由于区域半径内市场的需求与产能的释放速度存在一定的差距，为避免一次性投入过
实施地点变更情况 大导致产能利用率低，因此发行人根据市场发展情况分阶段实施；同时，公司现有的印
刷基地以福州、重庆、无锡为主，受限于运输费用的成本及印刷时效性等区域半径影响
因素，公司生产区域布局越来越不能满足公司当前主要客户的需求，公司急需在北方设
立生产、销售基地，提高对市场的反应速度，降低物流等经营成本，提升在高档商业票
据印刷领域的竞争优势。因此，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，将高档
商业票据印刷项目扣除在福州本部实施剩余的 5500 万元资金变更到北京全资子公司鸿
博昊天科技有限公司负责实施。鸿博昊天科技有限公司已开始进行设计规划以及设备选
型工作。
适用
收购无锡双龙 60%股权及增资技改项目系由“直邮商函项目”变更而来。“直邮商函项
目”实施前期，公司购置了一些符合现有客户需求的商函印刷小型设备，并积极与客户
就直邮业务的数据传输系统进行测试，同时也积极与邮政部门就开放套封环节进行了磋
商。尽管公司的延伸服务带来了一定的客户需求，如税务局的完税证明、银行的账单产
募集资金投资项目
品等，但由于套封及邮发环节仍然由邮政部门控制，市场放开需要一个渐进的过程；同
实施方式调整情况
时，受 2008 年全球金融危机的影响，外部市场环境发展相对缓慢。因此，为保证募集
资金的使用效益，同时也为实现公司区域产业基地的布局规划，经 2009 年度股东大会
审议通过，将本项目剩余资金变更为收购无锡双龙 60%股权及增资技改项目。公司于
2010 年 4 月完成收购，后续增资技改于 2010 年 10 月开始实施，增资资金已经支付。
该募投项目的变更，不仅在较短时间内实现了良好效益，同时完善了公司产业区域布局。
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
适用
截止 2008 年 4 月 25 日（本公司首次公开发行股票募集资金到位日），本公司募集资金
募集资金投资项目
投资项目预先已投入资金的实际投资额为 1,554.59 万元，业经天健华证中洲（北京）会
先期投入及置换情
计师事务所有限公司审验，并出具天健华证中洲审 2008 专字第 020255 号专项审核报告。
况
根据本公司第一届董事会第九次会议决议，本公司已用 1,554.59 万元募集资金置换预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,554.59 万元。
适用
根据公司 2008 年 5 月 29 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议，公司在保证募集
资金项目建设的资金需求前提下，以人民币 6,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，
公司已于 2008 年 11 月 28 日将上述用于补充流动资金的 6,000 万元全部归还至募集资金
用闲置募集资金暂 专用账户。
时补充流动资金情 根据公司 2008 年 11 月 28 日召开的 2008 年第三次临时股东大会决议，为提高资金使用
况 效率，在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，公司继续将人民币 6,000 万元的
闲置募集资金补充流动资金，期限从 2008 年 11 月 29 日至 2009 年 5 月 28 日；2009 年
3 月 27 日，公司归还了用于补充流动资金的闲置募集资金 6,000 万元。截至 2011 年 6
月 30 日止，公司不存在使用闲置募集资金补充流动资金的情况。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 截止 2011 年 6 月 30 日，前次募集资金尚有 7235.88 万元未投入使用，占公司首次公开
金用途及去向 发行股票募集资金净额的 27.84%，在募集资金专户存储。
募集资金使用及披 公司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定使用募集资金，相关信息的披露及时、
露中存在的问题或 真实、准确、完整。截至 2011 年 06 月 30 日止，公司前次募集资金管理不存在违规情
其他情况 形。
2、非募集资金投资项目情况
1、设立子公司
为推进募集资金投资项目的实施，全资子公司重庆市鸿海印务有限公司（以
下简称“重庆鸿海”）在非公开发行股票募集资金到位前在泸州酒业集中发展区
（以下简称“园区”）设立了全资子公司四川鸿海印务有限公司。注册资本 3000
万元人民币。经营范围：包装装潢印刷品印刷；销售：印刷品、纸制品；包装装
潢设计；货物进出口。法定代表人：杨佑林。
2、参股子公司
作为全国第一个最大的白酒加工产业集群，泸州酒业集中发展区在进行产业
聚集的同时，日益增长的商流、物流、资金流，也创造了一个更大的市场空间，
其形成的资产规模、经济流量，正不断影响和促进着区域经济的提升。
15
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
在此背景下，重庆鸿海与泸州酒业集中发展区有限公司、入园企业、泸州老
窖合作伙伴等发起设立四川融圣投资管理股份有限公司（以下简称“融圣投资”），
注册资本 28000 万元人民币，其中泸州酒业集中发展区有限公司出资 7270 万元，
重庆鸿海出资 3000 万元，分别占融圣投资总股本的 25.94%和 10.71%，分别为融
圣投资第一、第二大股东。融圣投资董事会共七人，其中独立董事 1 人，重庆鸿
海委派董事 1 人。
经营范围：资产管理、运营；包装材料科技开发；白酒及相关产业的投资；
房屋租赁。
融圣投资承接国内大型白酒企业整装采购、打包委托业务，成为名酒企业在
园区的采购代表，为园区企业市场开拓提供支撑。并且按需方订单要求将智能标
签、防伪技术应用于包装，提高包装产品附加值。通过园区内有效资源整合，为
包装材料需求企业提供成套、个性化的增值服务，形成园区内企业的竞争合力，
获取超额利润。
3、股权投资
报告期内公司参与了成都农村商业银行股份有限公司（以下简称“成都农商
行”）的增资扩股，出资 1256 万元认购新增股份 785 万股，增资扩股完成后公司
将累计持有成都农商行 5785 万股，占其总股本的 0.58%。
三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
经营业绩
2011 年 1-9 月净利润
归属于上市公司股东的净利润比上年
同比变动幅度的预计 20.00% ～～ 50.00%
同期增长幅度为：
范围
2010 年 1-9 月经营业
归属于上市公司股东的净利润（元）： 35,224,420.03
绩
业绩变动的原因说明 公司经营状况稳定，业绩较上年同期略有增长。
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
和中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
1、股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规
定，规范股东大会的召集、召开和审议程序，确保股东大会的公正、公开，确保
全体股东的合法权益，最大程度地保证了股东对公司重大事项应有的知情权及参
与权。
2、董事会
公司董事会成员任职资格和人数完全符合法律、法规和《公司章程》的规定。
公司董事会依据《公司章程》和《董事会议事规则》执行相应职责。公司董事会
成员均能认真、诚信、勤勉地履行义务，及时了解公司生产、经营、发展情况，
积极参与公司董事会和股东大会，从公司和股东的利益出发，发表独立的意见并
表决。报告期内，独立董事认真履行职责，就公司对外担保、关联方资金占用等
有关问题及时发表独立意见。
3、监事会
公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》执行相应职责。各监事
能够各尽其职，本着对公司和全体股东负责的态度，对公司经营决策、关联交易、
重大事项、财务状况及依法运作情况和公司董事、其他高级管理人员履行职责的
合法性、合规性进行监督。
4、制度建设
为进一步加强募集资金管理，规范募集资金的存放和使用，公司修订了《募
集资金使用管理办法》，进一步完善公司相关制度建设。公司努力提高科学决策
水平和管理能力，切实加强对募集资金投资项目的可行性的科学分析，着力提高
公司盈利能力。
5、专项活动
根据中国证券监督管理委员会福建监管局下发的闽证监公司字【2011】19
号《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的的通知》的要求，公司自 2011
17
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
年 4 月开始进行了专项活动的自查工作，并编写了《开展规范财务会计基础工
作专项活动自查报告》，第二届董事会2011年第六次临时会议审议通过后报备给
福建监管局。
截止报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理的
规范性文件要求。
二、报告期内公司利润分配实施情况
2011年3月22日，公司召开2010年年度股东大会，审议通过了2010年年度利
润分配方案，以公司2010年年末总股本13,600万股为基数，每股派发现金股利
0.15元（含税），合计派发现金股利20,400,000元。报告期内，该方案已实施完
毕。
三、公司发行新股情况
根据公司2010年第二次临时股东大会决议及中国证监会证监许可[2011]671
号《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司本次非
公开发行2094万股。截止本报告披露日，公司已完成本次非公开发行的全部工作。
四、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
五、 报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行情况。
1、持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
根据成都农商银行2010 年第一次临时股东大会决议及定向募股方案，成都
农商行拟以定向募集方式进行增资扩股补充核心资本。本次定向募股拟发行人民
币普通股41.02亿股，其中向战略投资者募集35亿股，向自愿认购的持股数量最
多的前20户现有法人股东合计募集6.02亿股，发行价格为1.6元/股。
本公司作为成都农商行前20户法人股东之一出资1256万元认购新增股份785
万股。本次定向募股完成后，成都农商行注册资本将增至100亿元，本公司将累
计持有成都农商行5785万股，占其总股本的0.58%。
2、除此之外，报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、
证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有参股拟上市
公司等投资情况。
六、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
公司2009年年度股东大会审议通过《关于参股焦作市商业银行的议案》，公
司出资5000万元参与焦作市商业银行股份有限公司（以下简称“焦作市商业银
行”）的增资扩股，认购5000万股。
因焦作市商业银行方面原因，公司终止入股焦作市商业银行。2011年5月31
日，公司已收到焦作市商业银行退回的投资入股本金等共计5750万元，本次参股
焦作市商业银行相关事宜终止。
七、公司持股5％以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价
格等股份限售承诺的情况。
八、关联交易事项
报告期内，公司未发生与某一关联方累计关联交易总额高于 3,000 万元且
占公司最近一期经审计净资产值5%以上的重大关联交易事项。
（一）与日常经营相关的关联交易
经公司总经理办公会议批准，2010年12月1日公司与鸿博集团签订厂房租赁
协议，将公司部分房屋租给鸿博集团作为办公和生产场所，合同租期一年，金额
为48万元，按季度支付。协议中还规定：协议期满，双方应根据公平合理的原则，
另订书面协议。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。
（三）报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
（四）报告期内，公司无关联方债权债务往来、担保事项。
（五）报告期内，公司不存在关联方非经营性占用公司资金的情况。
（六）报告期内，公司无其他重大关联交易。
九、重大担保事项
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担 担保 担保是否
担保 担保 担保方与被担保方之
保 被担保方 责任 已经履行
金额 类型 间的关系
方 期限 完毕
本 重庆市鸿 连带 重庆市鸿海印务有限
公 海印务有 3000 2年 责任 否 公司为本公司全资子
司 限公司 担保 公司
报告期内对子公司担保发生额合计 3000
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计 3000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 3000
担保总额占公司净资产的比例 5.84%
十、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况专项说明和独立意见
根据中国证监会发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外
担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，我们作为福建鸿
博印刷股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司截至2011年6月
30日的对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了审查，基于独
立判断立场，我们发表意见如下：
一、公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
二、公司不存在为控股股东及其关联企业、本公司持股50%以下的其他关联
方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
三、报告期内，公司为全资子公司担保情况如下：
（1）本公司为全资子公司重庆市鸿海印务有限公司向招商银行股份有限公
司重庆长寿支行申请的人民币15,000,000.00元流动资金贷款提供担保，担保责
任期2年。
（2）本公司为全资子公司重庆市鸿海印务有限公司向中国银行股份有限公
司重庆长寿支行申请的人民币15,000,000.00元流动资金贷款提供担保，担保责
任期2年。
报告期内，公司对全资子公司的期末实际担保总额 3,000 万元，占公司净
资产的比例 5.84%，属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程
序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
十一、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司股东尤玉仙、尤丽娟、尤友岳、尤友鸾、尤雪仙、苏凤娇和章棉桃严
格履行了持股锁定 36 个月的承诺。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监
会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
20
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
十三、信息披露索引
公告编号 披露时间 主要内容 信息披露报纸 信息披露网站
《证券时报》
2011-001 2011-1-8 关于签订募集资金三方监管协议的公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
关于签署首次公开发行承销暨保荐协议 《证券时报》
2011-002 2011-1-11 www.cninfo.com.cn
之终止协议的公告 《中国证券报》
《证券时报》
2011-003 2011-2-16 关于延迟披露 2010 年年度报告的公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-004 2011-2-25 第二届董事会第三次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-005 2011-2-25 第二届监事会第五次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-006 2011-2-25 2010 年年度报告摘要 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-007 2011-2-25 关于召开2010年年度股东大会的通知 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
关于举行 2010 年年度报告网上说明会 《证券时报》
2011-008 2011-3-5 www.cninfo.com.cn
的公告 《中国证券报》
第二届董事会 2011 年第一次临时会议 《证券时报》
2011-009 2011-3-22 www.cninfo.com.cn
决议公 《中国证券报》
《证券时报》
2011-010 2011-3-23 2010年年度股东大会决议公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
第二届董事会 2011 年第二次临时会议 《证券时报》
2011-011 2011-3-25 www.cninfo.com.cn
决议公告 《中国证券报》
《证券时报》
2011-012 2011-4-1 股权解押、质押公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
第二届董事会 2011 年第三次临时会议 《证券时报》
2011-013 2011-4-13 www.cninfo.com.cn
决议公告 《中国证券报》
关于召开2011年第一次临时股东大会的 《证券时报》
2011-014 2011-4-13 www.cninfo.com.cn
通知 《中国证券报》
关于非公开发行 A 股股票申请获得中国
《证券时报》
2011-015 2011-4-23 证券监督管理委员会发行审核委员会审 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
核通过的公告
《证券时报》
2011-016 2011-4-28 第二届董事会 2011 年第四次临时会议 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-017 2011-4-28 2011 年第一季度季度报告正文 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-018 2011-4-28 对外担保公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-019 2011-4-28 2010 年度利润分配实施公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-020 2011-4-29 2011年第一次临时股东大会 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
首次公开发行前已发行股份上市流通提 《证券时报》
2011-021 2011-5-4 www.cninfo.com.cn
示性公告 《中国证券报》
非公开发行 A 股股票申请获得中国证 《证券时报》
2011-022 2011-5-11 www.cninfo.com.cn
监会核准 《中国证券报》
第二届董事会 2011 年第五次临时会议 《证券时报》
2011-023 2011-5-18 www.cninfo.com.cn
决议公告 《中国证券报》
《证券时报》
2011-024 2011-5-18 对外投资公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-025 2011-5-27 股权解押、质押公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
《证券时报》
2011-026 2011-6-1 对外投资进展公告 www.cninfo.com.cn
《中国证券报》
关于收到成都农商行 2010 年度现金股 《证券时报》
2011-027 2011-6-3 www.cninfo.com.cn
利的公告 《中国证券报》
21
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 财务报告
一、财务报表
资产负债表
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 187,290,548.68 52,172,787.10 292,546,041.75 59,971,336.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 118,515.88 30,000.00
应收账款 90,521,507.98 46,472,273.06 24,414,460.80 7,882,597.16
预付款项 33,689,122.97 11,914,239.85 28,610,011.64 14,811,031.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 66,500.00 66,500.00 271,737.76 107,775.42
应收股利 9,000,000.00 15,000,000.00
其他应收款 31,369,583.13 15,878,883.44 64,115,243.14 53,926,103.63
买入返售金融资产
存货 54,724,060.82 27,353,575.23 39,623,769.21 16,475,063.58
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 90,367.70
流动资产合计 406,870,207.16 168,858,258.68 449,611,264.30 153,173,907.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000,000.00 358,677,311.31 70,000,000.00 358,677,311.31
投资性房地产 5,188,780.13 5,188,780.13 5,358,318.95 5,358,318.95
固定资产 147,590,364.77 77,889,111.34 142,480,987.10 71,844,461.71
在建工程 9,654,849.11 25,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,623,352.62 7,029,004.62 11,000,170.70 7,108,122.30
22
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
开发支出
商誉 19,153,389.32 19,153,389.32
长期待摊费用 2,276,494.25 2,398,395.35
递延所得税资产 1,052,209.59 489,925.32 425,237.33 158,481.17
其他非流动资产
非流动资产合计 312,539,439.79 449,274,132.72 250,841,498.75 443,146,695.44
资产总计 719,409,646.95 618,132,391.40 700,452,763.05 596,320,603.11
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,397,497.57 7,920,694.77 15,012,341.99 3,857,717.85
应付账款 30,534,632.91 10,605,901.77 18,284,109.66 3,424,881.18
预收款项 1,615,821.40 638,814.22 905,887.61 580,222.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,154,253.41 1,105,260.69 2,624,120.26 1,171,377.69
应交税费 2,884,335.96 1,099,481.63 5,090,772.65 4,067,310.14
应付利息
应付股利 1,791,181.92
其他应付款 3,438,683.62 13,928,852.32 5,693,017.23 3,094,848.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
1,533,336.00
债
其他流动负债 539,653.82
流动负债合计 163,564,878.69 115,299,005.40 150,934,767.32 116,196,358.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,578,992.32 4,346,393.14
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,578,992.32 4,346,393.14
负债合计 167,143,871.01 115,299,005.40 155,281,160.46 116,196,358.38
所有者权益（或股东权益）：
23
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
实收资本（或股本） 136,000,000.00 136,000,000.00 136,000,000.00 136,000,000.00
资本公积 235,112,083.78 235,112,083.78 235,112,083.78 235,112,083.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,594,669.38 16,365,850.98 17,594,669.38 16,365,850.98
一般风险准备
未分配利润 124,688,563.38 115,355,451.24 113,833,804.83 92,646,309.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
513,395,316.54 502,833,386.00 502,540,557.99 480,124,244.73
合计
少数股东权益 38,870,459.40 42,631,044.60
所有者权益合计 552,265,775.94 502,833,386.00 545,171,602.59 480,124,244.73
负债和所有者权益总计 719,409,646.95 618,132,391.40 700,452,763.05 596,320,603.11
利润表
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 157,322,985.71 59,366,680.71 118,454,926.35 62,858,857.38
其中：营业收入 157,322,985.71 59,366,680.71 118,454,926.35 62,858,857.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 144,191,753.55 50,365,801.20 92,297,026.13 45,288,175.39
其中：营业成本 102,372,246.70 33,591,740.63 73,508,098.92 35,025,470.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,319,812.20 414,973.88 928,544.56 580,459.78
销售费用 13,156,432.33 2,964,653.19 6,518,150.59 2,843,372.59
管理费用 21,321,512.27 8,567,905.41 10,333,550.31 6,170,677.46
财务费用 2,574,605.86 2,616,900.39 32,100.15 -68,598.52
资产减值损失 3,447,144.19 2,209,627.70 976,581.60 736,793.72
加：公允价值变动收益 -110,000.00
24
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
20,000,000.00 32,000,000.00 757,639.33 757,639.33
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
33,131,232.16 41,000,879.51 26,805,539.55 18,328,321.32
号填列）
加：营业外收入 4,680,014.51 4,654,346.23 3,894,712.08 3,894,426.08
减：营业外支出 461,000.71 355,661.72 414,919.44 362,788.71
其中：非流动资产处置
388,725.17 311,504.45 32,076.65
损失
四、利润总额（亏损总额以
37,350,245.96 45,299,564.02 30,285,332.19 21,859,958.69
“-”号填列）
减：所得税费用 4,897,717.34 2,190,422.75 3,834,236.32 2,024,098.85
五、净利润（净亏损以“-”
32,452,528.62 43,109,141.27 26,451,095.87 19,835,859.84
号填列）
归属于母公司所有者
31,254,758.55 43,109,141.27 25,041,258.47 19,835,859.84
的净利润
少数股东损益 1,197,770.07 1,409,837.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.32 0.18 0.15
（二）稀释每股收益 0.23 0.32 0.18 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,452,528.62 43,109,141.27 26,451,095.87 19,835,859.84
归属于母公司所有者
31,254,758.55 43,109,141.27 25,041,258.47 19,835,859.84
的综合收益总额
归属于少数股东的综
1,197,770.07 1,409,837.40
合收益总额
现金流量表
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
110,143,631.70 28,596,237.03 98,566,105.61 38,692,778.16
到的现金
客户存款和同业存放
25
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,893,754.45 3,893,754.45 3,570,004.08 3,570,004.08
收到其他与经营活动
10,630,795.25 17,380,468.63 3,468,692.85 4,823,951.59
有关的现金
经营活动现金流入
124,668,181.40 49,870,460.11 105,604,802.54 47,086,733.83
小计
购买商品、接受劳务支
106,649,463.60 35,613,127.10 88,769,950.60 43,062,682.88
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
25,868,411.79 9,859,965.98 15,581,105.55 9,399,445.70
工支付的现金
支付的各项税费 18,695,792.93 9,467,109.54 17,204,670.24 11,986,321.35
支付其他与经营活动
44,273,412.74 17,888,602.70 27,939,039.47 12,782,541.24
有关的现金
经营活动现金流出
195,487,081.06 72,828,805.32 149,494,765.86 77,230,991.17
小计
经营活动产生的
-70,818,899.66 -22,958,345.21 -43,889,963.32 -30,144,257.34
现金流量净额
26
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 13,253,593.59 13,253,593.59
取得投资收益收到的
11,000,000.00 17,000,000.00 757,639.33 757,639.33
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 2,409,182.18 517,000.00 45,820.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
5,046,343.18 5,046,343.18
有关的现金
投资活动现金流入
63,409,182.18 67,517,000.00 19,103,396.10 19,057,576.10
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 44,232,831.66 9,696,263.04 12,594,401.20 1,960,686.03
现金
投资支付的现金 32,990,000.00 2,990,000.00 29,160,000.00 62,445,702.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
77,222,831.66 12,686,263.04 41,754,401.20 64,406,388.80
小计
投资活动产生的
-13,813,649.48 54,830,736.96 -22,651,005.10 -45,348,812.70
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 15,590,468.51
其中：子公司吸收少数
15,590,468.51
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 40,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
70,000,000.00 40,000,000.00 135,590,468.51 120,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 145,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付
30,411,454.85 23,435,546.41 21,609,881.14 21,274,200.00
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
6,749,537.19
数股东的股利、利润
27
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与筹资活动
2,098,272.87
有关的现金
筹资活动现金流出
92,509,727.72 83,435,546.41 166,609,881.14 161,274,200.00
小计
筹资活动产生的
-22,509,727.72 -43,435,546.41 -31,019,412.63 -41,274,200.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-2,769.26 -2,769.26 -810.73 -810.73
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-107,145,046.12 -11,565,923.92 -97,561,191.78 -116,768,080.77
加额
加：期初现金及现金等
279,734,102.25 58,314,021.27 361,642,950.77 312,618,752.21
价物余额
六、期末现金及现金等价物
172,589,056.13 46,748,097.35 264,081,758.99 195,850,671.44
余额
28
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
136,0 235,1 17,59 113,8 42,63 545,1 136,0 235,1 13,59 88,97 473,6
一、上年年末余额 00,00 12,08 4,669. 33,80 1,044. 71,60 00,00 12,08 2,985. 5,026. 80,09
0.00 3.78 38 4.83 60 2.59 0.00 3.78 44 07 5.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
136,0 235,1 17,59 113,8 42,63 545,1 136,0 235,1 13,59 88,97 473,6
二、本年年初余额 00,00 12,08 4,669. 33,80 1,044. 71,60 00,00 12,08 2,985. 5,026. 80,09
0.00 3.78 38 4.83 60 2.59 0.00 3.78 44 07 5.29
10,85 -3,760 7,094, 4,001, 24,85 42,63 71,49
三、本年增减变动金额
4,758. ,585.2 173.3 683.9 8,778. 1,044. 1,507.
（减少以“-”号填列）
55 0 5 4 76 60 30
31,25 1,197, 32,45 49,26 3,543, 52,80
（一）净利润 4,758. 770.0 2,528. 0,462. 689.8 4,152.
55 7 62 70 4 54
（二）其他综合收益
29
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
31,25 1,197, 32,45 49,26 3,543, 52,80
上述（一）和（二）
4,758. 770.0 2,528. 0,462. 689.8 4,152.
小计
55 7 62 70 4 54
39,08 39,08
（三）所有者投入和
7,354. 7,354.
减少资本
76 76
18,59 18,59
1．所有者投入资本 0,468. 0,468.
51 51
2．股份支付计入所
有者权益的金额
20,49 20,49
3．其他 6,886. 6,886.
25 25
-20,40 -4,958 -25,35 4,001, -24,40 -20,40
（四）利润分配 0,000. ,355.2 8,355. 683.9 1,683. 0,000.
00 7 27 4 94 00
4,001, -4,001
1．提取盈余公积 683.9 ,683.9
4 4
2．提取一般风险准
备
-20,40 -4,958 -25,35 -20,40 -20,40
3．对所有者（或股
0,000. ,355.2 8,355. 0,000. 0,000.
东）的分配
00 7 27 00 00
4．其他
30
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
136,0 235,1 17,59 124,6 38,87 552,2 136,0 235,1 17,59 113,8 42,63 545,1
四、本期期末余额 00,00 12,08 4,669. 88,56 0,459. 65,77 00,00 12,08 4,669. 33,80 1,044. 71,60
0.00 3.78 38 3.38 40 5.94 0.00 3.78 38 4.83 60 2.59
31
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
136,000 235,112 16,365, 92,646, 480,124 136,000 235,112 12,364, 77,031, 460,507
一、上年年末余额
,000.00 ,083.78 850.98 309.97 ,244.73 ,000.00 ,083.78 167.04 154.55 ,405.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
136,000 235,112 16,365, 92,646, 480,124 136,000 235,112 12,364, 77,031, 460,507
二、本年年初余额
,000.00 ,083.78 850.98 309.97 ,244.73 ,000.00 ,083.78 167.04 154.55 ,405.37
三、本年增减变动金额 22,709, 22,709, 4,001,6 15,615, 19,616,
（减少以“-”号填列） 141.27 141.27 83.94 155.42 839.36
43,109, 43,109, 40,016, 40,016,
（一）净利润
141.27 141.27 839.36 839.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 43,109, 43,109, 40,016, 40,016,
小计 141.27 141.27 839.36 839.36
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
有者权益的金额
3．其他
-20,400, -20,400, 4,001,6 -24,401, -20,400,
（四）利润分配
000.00 000.00 83.94 683.94 000.00
4,001,6 -4,001,6
1．提取盈余公积
83.94 83.94
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -20,400, -20,400, -20,400, -20,400,
东）的分配 000.00 000.00 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
136,000 235,112 16,365, 115,355 502,833 136,000 235,112 16,365, 92,646, 480,124
四、本期期末余额
,000.00 ,083.78 850.98 ,451.24 ,386.00 ,000.00 ,083.78 850.98 309.97 ,244.73
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
福建鸿博印刷股份有限公司
截 至 2011 年 6 月 30 日 止 财 务 报 表 附 注
编制单位：福建鸿博印刷股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
福建鸿博印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建鸿博印刷有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 3 月 19 日取得福州市工商行政管理局换发的
注册号为 3500002000958 的《企业法人营业执照》（注册号已变更为 350000100013868），公司
设立时总股本为 6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 6,000 万元。
根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
字[2008]522 号《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，2008
年本公司采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币
普通股股票（A 股）2,000 万股，其中，网下配售 400 万股，网上定价发行 1,600 万股，发行
价格为 13.88 元/股。本次发行后公司总股本变更为 8,000 万股，每股面值 1 元，公司注册资
本变更为人民币 8,000 万元。本公司首次公开发行人民币普通股股票 2000 万股已在深圳证券
交易所挂牌交易，公司证券代码“002229”，证券简称“鸿博股份”。
根据 2009 年第一次临时股东大会决议，公司以总股本 8,000.00 万股为基数，以资本公
积转增股本，每 10 股转增 7 股，每股面值为人民币 1.00 元，增加注册资本人民币 5,600.00
万元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币 13,600.00 万元。
公司法定代表人为：尤丽娟。本公司目前住所为：福州市金山开发区金达路 136 号。
本公司属于印刷企业，2002 年经福建省民政厅认定为福利企业。本公司的经营范围为：
出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；磁卡、智能卡的研制与加工；热敏纸、UV 油
墨、印刷设备的销售、皮革证件、铜铝牌匾和不干胶的印刷；对外贸易；对金融业、文化、
体育和娱乐业的投资；网络技术开发与服务；文化创意设计与服务；物联网技术开发与服务。
本公司设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委
员会，并在审计委员会下设立了内部审计部；在总经理下设立了办公室、人力资源中心、财
务中心、经营管理中心、证券部、投资管理中心、技术研发中心、营销中心等与本公司业务
规模相适应的职能部门。
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司拥有十家子公司。
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及子公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公
司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公
司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将年末余额大于 200 万元的应收账款、年末余额大于 50 万元的其他应收款，确
定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为：组合 1，销售货款及其他；组合 2，暂挂投资款、
土地保证金、房租押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的应收款项二个组合。对组合
1 采用账龄分析法计提坏账准备，对组合 2 不计提坏账准备，若有证据表明该等应收款项存
在减值，则采用个别认定法计提坏账准备；按应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分
信用风险组合，具体提取比例如下：
账龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上
销售货款及其他 5% 10% 20% 50% 80% 100%
暂挂投资款、土地保
证金、房租押金、预
存款性质、合并报表
范围核算单位
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3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产
品、产成品（库存商品）等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
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行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。
投资性房地产按取得时的实际成本入账，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，折旧政策详见本附注二之十四“固
定资产”。
本公司年末对投资性房地产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金
额低于账面净值的差额，计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5% 4.75%
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5% 9.50%
运输工具 5 5% 19.00%
办公设备 5 5% 19.00%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 无形资产
本公司无形资产为土地使用权和财务软件，均按取得成本计价，摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
40
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 年限平均法 50 年
财务软件 年限平均法 5年
本公司于年末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括：办公室装修费、车间改造费，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
办公室装修费 按受益期平均摊销 2-5 年
车间改造费 按受益期平均摊销 5年
（十九） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
具体销售确认办法：在同时满足上述收入确认原则的情况下，公司根据合同将商品交付
客户使用，客户确认不存在质量问题并同意结算，由公司开出销售发票，且货款已收或预计
可以收回后确认相关商品销售收入。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
本公司政府补助均为与收益相关的政府补助，于实际收到时确认为营业外收入。
（二十一） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更
42
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
（一）主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
劳务收入 5%
营业税
租金收入 5%
增值税（注） 应税销售额 17%
城市维护建设税 增值税额＋营业税额 7%
教育费附加 增值税额＋营业税额 3%
地方教育费附加 增值税额＋营业税额 1%
注：增值税适用税率 17%。本公司为福利企业，根据财政部和国家税务总局《关于促进
残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税字［2007］92 号）的规定，报告期本公司享受增值
税优惠政策为按照实际安置残疾人的人数，实行限额即征即退增值税。
2. 企业所得税
（1）本公司（母公司）所得税税率：
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于
认定福建省 2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号），本公司被认定为高新
技术企业，公司 2008 年至 2010 年企业所得税按 15%的税率征收。
根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税字［2009］70 号）的规定，报告期本公司企业所得税的优惠政策为按在税前列支
残疾人工资的基础上加计 100%扣除。
（2）子公司所得税税率：
①根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发文的《关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》 财税［2001］202 号）第二条第一款的规定，经重庆市地方税务局以渝地税免［2005］
43
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
638 号文件批复，子公司重庆市鸿海印务有限公司 2003 年至 2010 年期间的企业所得税按 15%
的税率征收。
②报告期其他子公司适用企业所得税税率均为 25%。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况 （单位：人民币万元）
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表
范围
企业文化
广州鸿博文化传播有限公司 全资子公司 广州 出版业 500 杨佑林 交流活动
策划等
纸品纸质
品等的批
福州港龙贸易有限公司 全资子公司 福州 贸易行业 500 尤友鸾
发、代购代
销
鸿博（福建）数据网络科技股 网络技术
全资子公司 福州 服务业 1,000 尤友岳
份有限公司 服务
计算机软
硬件及网
福建鸿博致远信息科技有限 络设备的
控股子公司 福州 服务业 1,000 杨芳
公司 研究、开
发、销售维
护等
计算机软
件系统、电
子商务平
鸿博昊天科技有限公司 全资子公司 北京 服务业 10,000 尤友鸾
台、互联网
等的技术
开发
钻研（北京）国际文化传媒有 组织文化
全资子公司 北京 服务业 1,000 尤友岳 艺术交流
限公司 等
包装装潢
四川鸿海印务有限公司 全资孙公司 四川泸州 印刷业 3,000 杨佑林 印刷品印
刷
实质上构成对子公司
持股比例 表决权比例 期末实际 是否
子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
（%） （%） 出资额 合并
额
广州鸿博文化传播有限公司 100 100 500.00 是
44
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
福州港龙贸易有限公司 100 100 500.00 是
鸿博（福建）数据网络科技股
100 100 1,000.00 是
份有限公司
福建鸿博致远信息科技有限
70 70 700.00 是
公司
鸿博昊天科技有限公司 100 100 10,000.00 是
钻研（北京）国际文化传媒有
100 100 1,000.00 是
限公司
四川鸿海印务有限公司 100 100 3,000.00 是
少数股东权益中用于
组织机构代 少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 冲减少数股东损益的 备注
码 权益
金额
广州鸿博文化传播有限公司 有限公司 67973046-3
福州港龙贸易有限公司 有限公司 68089118-4
鸿博（福建）数据网络科技股
股份公司 55095903-X
份有限公司
福建鸿博致远信息科技有限
有限公司 56336839-4 279.28
公司
鸿博昊天科技有限公司 有限公司 56212738-8
钻研（北京）国际文化传媒有
有限公司 56038485-8
限公司
四川鸿海印务有限公司 有限公司 57074761-6
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
重庆市鸿海印务有 防伪票证、其
全资子公司 重庆 印刷业 6,000 杨佑林
限公司 他印刷品印制
持股比例 年末实际出 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 表决权比例（%）
（%） 资额 投资的其他项目余额 合并
重庆市鸿海印务有
100 100 6,043.16 是
限公司
少数股东权 少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 备注
益 减少数股东损益的金额
重庆市鸿海印务有
有限公司 70946050-6
限公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围
包装装潢印刷
无锡双龙信息纸有
控股子公司 无锡 印刷业 5,000 尤友岳 品印刷，其他
限公司
印刷品印刷等
广州彩创网络技术
控股子公司 广州 服务业 5,000 黄志雨 网络技术服务
有限公司
45
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
持股比例 年末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 表决权比例（%）
（%） 出资额 投资的其他项目余额 合并
无锡双龙信息纸有
60 60 5,328.57 是
限公司
广州彩创网络技术
75 75 3,806.00 是
有限公司
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 备注
权益 减少数股东损益的金额
无锡双龙信息纸有
有限公司 60796012-0 2,460.47
限公司
广州彩创网络技术
有限公司 69151011-3 1,147.30
有限公司
（二）合并范围发生变更的说明
2011 年 4 月，本公司子公司重庆市鸿海印务有限公司投资设立四川鸿海印务有限公司，
于 2011 年度开始编制合并报表时纳入本公司合并报表范围。
（三）本期新纳入合并范围的子公司（单位：万元）
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
四川鸿海印务有限公司 投资设立 3,300.33 -44.49
五、 合并财务报表项目注释
如无特别说明，以下注释金额单位均为人民币元。
（一） 货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 340,046.63 124,157.19
银行存款 172,249,009.50 279,609,945.06
其中：美元 18,331.14 6.4716 118,631.81 29.62 6.6227 196.16
其他货币资金 14,701,492.55 12,811,939.50
合 计 187,290,548.68 292,546,041.75
（1）年末其他货币资金为银行承兑汇票和履约保证金。
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司受限制的货币资金为 14,701,492.55 元，系银行
承兑汇票、信用证和履约保证金，本公司在编制现金流量表时不将其作为现金。
46
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
（二） 应收票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 118,515.88 30,000.00
（三） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏帐准备的其他
应收款
销售货款及其他 95,474,610.20 100.00 4,953,102.22 5.19 90,521,507.98
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并
报表范围核算单位的应收款
项
组合小计 95,474,610.20 100.00 4,953,102.22 5.19 90,521,507.98
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 95,474,610.20 100.00 4,953,102.22 5.19 90,521,507.98
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏帐准备的其他
应收款
销售货款及其他 25,863,436.31 100.00 1,448,975.51 5.60 24,414,460.80
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并
报表范围核算单位的应收款
项
组合小计 25,863,436.31 100.00 1,448,975.51 5.60 24,414,460.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 25,863,436.31 100.00 1,448,975.51 5.60 24,414,460.80
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
47
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 94,503,115.80 98.98% 4,720,731.38 89,782,384.42
1－2 年 320,517.63 0.34% 32,051.76 288,465.87
2－3 年 419,850.24 0.44% 83,970.05 335,880.19
3－4 年 165,413.33 0.17% 63,778.47 101,634.86
4－5 年 65,713.20 0.07% 52,570.56 13,142.64
5 年以上 0.00 0.00 0.00
合 计 95,474,610.20 100.00% 4,953,102.22 90,521,507.98
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 24,867,033.99 96.15% 1,243,351.70 23,623,682.29
1－2 年 735,495.07 2.84% 73,549.51 661,945.56
2－3 年 127,946.15 0.49% 25,589.23 102,356.92
3－4 年 472.40 236.20 236.20
4－5 年 131,199.17 0.51% 104,959.34 26,239.83
5 年以上 1,289.53 1,289.53
合 计 25,863,436.31 100.00% 1,448,975.51 24,414,460.80
（3）应收账款年末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东款项。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄
总额的比例
第一名 非关联方 32,032,000.00 1 年以内 33.55%
第二名 非关联方 12,744,229.50 1 年以内 13.35%
第三名 非关联方 8,578,962.24 1 年以内 8.99%
第四名 非关联方 3,794,687.00 1 年以内 3.97%
第五名 非关联方 3,107,400.00 1 年以内 3.25%
合 计 60,257,278.74 63.11%
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,549,581.72 96.62% 21,578,711.39 75.42%
1－2 年（含） 1,139,541.25 3.38% 7,031,300.25 24.58%
合 计 33,689,122.97 100.00% 28,610,011.64 100.00%
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
期末账面余 占预付账款
单位名称 款项性质 预付时间 未结算原因
额 总额的比例
第一名 预付设备款 1 年以内 设备未到
48
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
10,000,000.00 29.68%
第二名 预付设备款 5,297,109.84 15.72% 1 年以内 设备未到
第三名 预付材料款 4,185,142.79 12.42% 1 年以内 设备未到
第四名 预付推广费 5.93% 1 年以内 交易未完成
2,000,000.00
第五名 预付设备款 1,741,104.27 5.17% 1 年以内 设备未到
合 计 68.92%
23,223,356.90
（3）预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（五） 应收利息
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
应收存款利息 271,737.76 66,500.00 271,737.76 66,500.00
（六） 应收股利
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
应收股利 0 9,000,000.00 0 9,000,000.00
（七） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提 净额
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
销售货款及其他 13,149,928.61 40.92 767,218.86 5.83 12,382,709.75
暂挂投资款、土地保证
金、房租押金与预存款性
18,986,873.38 59.08 0.00 0.00 18,986,873.38
质及合并报表范围核算
单位的应收款项
组合小计 32,136,801.99 100.00 767,218.86 2.39 31,369,583.13
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 32,136,801.99 100.00 767,218.86 2.39 31,369,583.13
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提
49
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
比例
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
销售货款及其他 8,016,862.85 12.35 824,201.38 10.28 7,192,661.47
暂挂投资款、土地保证
金、房租押金与预存款性
56,922,581.67 87.65 56,922,581.67
质及合并报表范围核算
单位的应收款项
组合小计 64,939,444.52 100.00 824,201.38 1.27 64,115,243.14
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 64,939,444.52 100.00 824,201.38 1.27 64,115,243.14
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
账龄 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 12,466,344.08 94.80 624,611.44 11,841,732.64
1—2 年 509,877.56 3.88 50,987.76 458,889.80
2—3 年 79,643.09 0.61 15,928.63 63,714.46
3－4 年 36,745.68 0.28 18,372.84 18,372.84
5 年以上 57,318.20 0.43 57,318.20 0.00
合 计 13,149,928.61 100.00% 767,218.87 12,382,709.75
账龄 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 6,488,043.75 80.93 324,402.19 6,163,641.56
1—2 年 932,050.90 11.63 93,205.09 838,845.81
2—3 年 89,300.00 1.11 17,860.00 71,440.00
3－4 年 57,468.20 0.72 28,734.10 28,734.10
5 年以上 450,000.00 5.61 360,000.00 90,000.00
合 计 8,016,862.85 100.00 824,201.38 7,192,661.47
（3）期末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他应收款
单位名称 款项内容 年末金额 年限
总额的比例
第一名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 31.12%
第二名 预存款户 2,681,806.51 1 年以内 8.34%
第三名 土地保证金 2,000,000.00 1 年以内 6.22%
50
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收款
单位名称 款项内容 年末金额 年限
总额的比例
待结转的
第四名 1,153,436.80 1 年以内 3.59%
发行费用
第五名 保证金 1,030,000.00 1 年以内 3.21%
合 计 52.48%
16,865,243.31
（4）其他应收款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款
项。
（八） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 19,639,547.35 279,433.46 19,360,113.89
24,655,653.84 279,433.46 24,376,220.38
周转材料 3,096,883.52 3,096,883.52
4,033,757.12 - 4,033,757.12
在产品 769,680.88 769,680.88
1,960,833.65 - 1,960,833.65
发出商品 9,786,433.81 9,786,433.81
4,995,403.43 - 4,995,403.43
产成品 6,610,657.11 6,610,657.11
19,357,846.24 - 19,357,846.24
合 计 55,003,494.28 279,433.46 54,724,060.82 39,903,202.67 279,433.46 39,623,769.21
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 279,433.46 279,433.46
合 计 279,433.46 279,433.46
（九） 长期股权投资
长期股权投资列示如下：
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 （减少以“-” 期末账面余额
号填列）
成都农村商业银
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
行股份有限公司
四川融圣投资管
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
理股份有限公司
51
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
持股比例 表决权比例 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 准备金额
成都农村商业银
0.85 0.85 12,500,000.00
行股份有限公司
四川融圣投资管
10.71 10.71
理股份有限公司
注：期末长期股权投资不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
（十） 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原
7,138,476.56 7,138,476.56
价合计
房屋、建筑物 7,138,476.56 7,138,476.56
二、投资性房地产累
1,780,157.61 169,538.82 1,949,696.43
计折旧（摊销）合计
房屋、建筑物 1,780,157.61 169,538.82 1,949,696.43
三、投资性房地产账
5,358,318.95 5,188,780.13
面价值合计
房屋、建筑物 5,358,318.95 5,188,780.13
注 1：投资性房地产系本公司租赁给关联方鸿博集团有限公司的厂房及办公楼，详见本
附注六（二）；
注 2：本期计提的折旧和摊销额为 169,538.82 元。
注 3：期末投资性房地产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
（十一） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合
236,526,841.26
计 12,257,791.52 1,509,945.00 247,274,687.78
1、房屋建筑物 64,997,073.03
- - 64,997,073.03
2、机器设备 153,938,248.21
11,258,292.80 1,100,000.00 164,096,541.01
3、办公设备 6,809,973.90
729,671.61 108,000.00 7,431,645.51
4、运输工具 10,781,546.12
269,827.11 301,945.00 10,749,428.23
二、累计折旧合计 94,045,854.16
6,260,865.33 622,396.48 99,684,323.01
1、房屋建筑物 13,029,603.36
1,500,993.97 - 14,530,597.33
52
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
2、机器设备 73,122,145.20
3,429,295.63 391,324.95 76,160,115.88
3、办公设备 3,547,038.73
488,936.13 12,996.36 4,022,978.50
4、运输工具 4,347,066.87
841,639.60 218,075.17 4,970,631.30
三、固定资产账面价
142,480,987.10
值合计 147,590,364.77
1、房屋建筑物 51,778,067.67
50,466,475.70
2、机器设备 80,816,103.01
87,936,425.13
3、办公设备 3,452,337.17
3,408,667.01
4、运输工具 6,434,479.25
5,778,796.93
注 1：本期计提的折旧金额为 6,260,865.33 元。
注 2：期末固定资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
注 3：期末固定资产不存在抵押的情况。
（十二） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
包装印刷建
49,446.00 49,446.00 25,000.00 25,000.00
设项目
高档商业票
据印刷生产 2,711,308.88 2,711,308.88
线项目
协信中心项
6,894,094.23 6,894,094.23
目
合计 9,654,849.11 9,654,849.11 25,000.00 25,000.00
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
期初金额 本期增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 其中：利
金额 金额
息资本化 息资本化
包装印刷建设项
25,000.00 24,446.00
目
高档商业票据印
募集 2,711,308.88
刷生产线项目
53
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协信中心项目 6,894,094.23
合计 25,000.00 9,629,849.11
（续上表）
本期减少额 期末金额 工程投
工程
工程名称 其中：利 入占预
金额 其中：本年转固 金额 进度
息资本化 算比例
包装印刷建设项
49,446.00
目
高档商业票据印
2,711,308.88
刷生产线项目
协信中心项目 6,894,094.23
合计 9,654,849.11
（3）期末在建工程不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
（十三） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 12,111,223.76 16,847,817.28 28,959,041.04
1、土地使用权（母公司本部） 4,111,770.00 4,111,770.00
2、土地使用权（罗源土地） 3,800,000.00 3,800,000.00
3、土地使用权（重庆市鸿海印
4,122,451.20 4,122,451.20
务有限公司）
4、土地使用权（鸿博昊天科技
16,707,048.05 16,707,048.05
有限公司）
5、财务软件 77,002.56 140,769.23 217,771.79
二、无形资产累计摊销额合计 1,111,053.06 224,635.36 1,335,688.42
1、土地使用权（母公司本部） 575,647.80 41,117.70 616,765.50
2、土地使用权（罗源土地） 227,999.90 37,999.98 265,999.88
3、土地使用权（重庆市鸿海印
261,088.50 41,224.50 302,313.00
务有限公司）
4、土地使用权（鸿博昊天科技
83,535.24 83,535.24
有限公司）
5、财务软件 46,316.86 20,757.94 67,074.80
三、无形资产账面价值合计 11,000,170.70 27,623,352.62
1、土地使用权（母公司本部） 3,536,122.20 3,495,004.50
2、土地使用权（罗源土地） 3,572,000.10 3,534,000.12
3、土地使用权（重庆市鸿海印
3,861,362.70 3,820,138.20
务有限公司）
4、土地使用权（鸿博昊天科技
16,623,512.81
有限公司）
5、财务软件 30,685.70 150,696.99
（2）本期摊销额为 224,635.36 元。
54
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）期末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
（十四） 商誉
期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余 年末减值
被投资单位名称
额 额 额 额 准备
无锡双龙信息纸有限公司 17,215,951.92 17,215,951.92
广州彩创网络技术有限公
1,937,437.40 1,937,437.40
司
合计 19,153,389.32 19,153,389.32
注：期末经对商誉进行减值测试未发生减值的情况，故本期末不需对商誉计提减值准备。
（十五） 长期待摊费用
本年其他
项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
减少额
办公室装修费 643,107.40 166,062.90 477,044.50
车间改造费 1,755,287.95 223,892.58 179,730.78 1,799,449.75
合计 2,398,395.35 223,892.58 345,793.68 2,276,494.25
（十六） 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产的明细项目如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提坏账准备 5,495,577.25 1,010,294.57 2,148,344.91 383,322.31
计提存货减值准备 279,433.46 41,915.02 279,433.46 41,915.02
合 计 5,775,010.71 1,052,209.59 2,427,778.37 425,237.33
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 期末数 年初数
计提坏账准备 224,743.83 124,831.98
可弥补亏损 7,202,704.20 3,352,299.22
合 计 7,427,448.03 3,477,131.20
由于亏损的子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递
延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额。
（十七） 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 2,273,176.89 3,447,144.19 5,720,321.08
存货跌价准备 279,433.46 279,433.46
合 计 2,552,610.35 3,447,144.19 5,999,754.54
55
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（十八） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产基本情况如下：
资产类别及受限原因 期末数 年初数
保证金存款（用于银行承兑汇票及信用证） 14,701,492.55 12,811,939.50
（十九） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额
信用借款 80,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
（2）期末无逾期未偿还短期借款。
（二十） 应付票据
（1）应付票据期末余额 11,397,497.57 元，均为 3—6 个月内到期的银行承兑汇票。
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（二十一） 应付账款
（1）应付账款期末余额 30,534,632.91 元，无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（二十二） 预收款项
预收款项期末余额 1,615,821.40 元，均系预收的销售货款，账龄均在 1 年以内。
（二十三） 应付职工薪酬
年初账面余
项目 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
额
工资、奖金、
2,518,710.68
津贴和补贴 21,083,118.60 20,645,874.41 2,955,954.87
职工福利费 75,414.02
1,373,005.67 1,297,591.65
养老保险 4,952.00
1,906,037.14 1,900,316.74 10,672.4
失业保险 39.44 169,402.08 167,121.52 2,320.00
医疗保险 3,445.12 983,889.17 982,919.39 4,414.90
生育保险 418.36 74,838.55 74,725.09 531.82
工伤保险 169.6 87,975.58 87,708.68 436.50
残疾保障金 176.94 43,694.40 43,519.56 351.78
工会经费和 96,208.12
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职工教育经 70,421.00 62,472.00 104,157.12
费
住房公积金
416,126.00 416,126.00
合 计 2,624,120.26 26,208,508.19 25,678,375.04
3,154,253.41
（二十四） 应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 156,016.71 674,751.63
营业税 36,761.40 73,211.51
城建税 293,089.60 140,945.53
印花税 17,309.37 38,992.23
企业所得税 2,081,949.41 4,004,125.93
个人所得税 64,999.86 37,986.37
教育费附加 203,654.18 79,980.71
其他税费 30,555.43 40,778.74
合计 2,884,335.96 5,090,772.65
（二十五） 其他应付款
（1）其他应付款期末余额 3,438,683.62 元，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
（2）期末其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款
项。
（二十六） 长期应付款
（1） 长期应付款明细列示如下：
单位 期末账面余额 性质或内容
无锡市正栋电脑纸品厂（注） 3,578,992.32 无锡双龙应付原股东款项
合 计 3,578,992.32
注：根据本公司与邓正栋、无锡市正栋电脑纸品厂（以下简称“正栋厂”）签订的《关
于无锡双龙信息纸有限公司经营主导权的备忘录》，无锡双龙公司应付职工福利费中由于原
外资企业沉淀形成的住房周转金 357.90 万元，在两年半后该部分款项经本公司核实确认后转
无锡双龙公司收益并由正栋厂承担税费后分配给正栋厂。
（二十七） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
单位：万元
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年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别 公积
发行新
股数 比例 送股 金转 其他 小计 股数 比例
股
股
一、有限售条件股份 9,640.215 70.88% -3,187.1663 -3,187.1663 6,453.0487 47.45%
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 9,588.00 70.50% -9,588.00 -9,588.00 0 0
其中：境内非国有法人持
股
境内自然人持股 9,588.00 70.50% -9,588.00 -9,588.00 0 0
4. 高管股份 52.215 0.38% 6,400.8337 6,400.8337 6,453.0487 47.45%
二、无限售条件股份 3,959.785 29.12% 3,187.1663 3,187.1663 7,146.9513 52.55%
人民币普通股 3,959.785 29.12% 3,187.1663 3,187.1663 7,146.9513 52.55%
三、股份总数 13,600.00 100% 13,600.00 100.00%
注：上述股本业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审验，并出具“天健光华验
（2009）GF 字第 020019 号”《验资报告》。
（二十八） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 235,112,083.78 235,112,083.78
（二十九） 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 17,594,669.38 17,594,669.38
注：盈余公积本年增加系根据公司章程规定，按本年本公司（母公司）净利润的 10%计
提法定盈余公积金。
（三十） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本期金额 上期金额
上年年末未分配利润 113,833,804.83 88,975,026.07
加：本年净利润 31,254,758.55 49,260,462.70
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
可供分配利润 145,088,563.38 138,235,488.77
减：提取盈余公积 4,001,683.94
可供股东分配利润 145,088,563.38 134,233,804.83
应付普通股股利（注） 20,400,000.00 20,400,000.00
年末未分配利润 124,688,563.38 113,833,804.83
注：根据本公司 2010 年度股东大会通过的利润分配方案，公司以 2010 年年末总股本
13,600 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元，合计派发现金股利 2,040.00 万元。
（三十一） 少数股东权益
少数股东权益年末余额 38,870,459.40 元，明细列示如下：
合并报表单位 少数股东
少数股东名称 期末余额
持股比例
广州彩创网络技术有限公司 赵峰等 25% 11,472,998.30
无锡双龙信息纸有限公司 无锡市正栋电脑纸品厂 40% 24,604,673.04
福建鸿博致远信息科技有限公司 黄友琴 20% 1,861,858.71
福建鸿博致远信息科技有限公司 黄志雨 10% 930,929.35
合计 38,870,459.40
（三十二） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 157,322,985.71 118,454,926.35
其中：主营业务收入 152,965,588.02 117,960,968.79
其他业务收入 4,357,397.69 493,957.56
营业成本 102,372,246.70 73,508,098.92
其中：主营业务成本 99,322,530.37 73,452,887.51
其他业务成本 3,049,716.33 55,211.41
（2）主营业务按业务性质分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
业务性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热敏纸票证 104,580,104.05 62,090,602.76 93,635,069.35 55,691,698.79
普通纸票证 33,323,600.90 23,849,436.96 11,666,291.37 8,746,973.65
其他 15,061,883.07 13,382,490.65 12,659,608.07 9,014,215.07
合计 152,965,588.02 99,322,530.37 117,960,968.79 73,452,887.51
（3）主营业务收入按地区分项列示如下：
地区名称 本期发生额 上期发生额
华北地区 64,135,071.53 65,368,469.15
59
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东北地区 5,077,284.61 2,321,403.68
华东地区 45,752,009.07 28,483,759.05
华中地区 8,010,707.35 5,500,740.31
华南地区 6,920,865.94 3,095,568.34
西南地区 15,271,765.50 8,483,634.64
西北地区 7,797,884.02 4,707,393.62
合计 152,965,588.02 117,960,968.79
（4）公司年度前五名客户收入情况：
年度 前五名客户收入合计金额 占主营收入的比例
2011 年 1-6 月 72,435,925.41 47.35%
2010 年 1-6 月 71,400,570.40 60.53%
（三十三） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税 209,584.44
教育费附加 432,535.08 367,289.70
城市建设维护税 677,692.68 561,254.86
合 计 1,319,812.20 928,544.56
（三十四） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 685,562.99 392,538.79
职工薪酬 5,105,819.16 1,489,230.80
差旅费 893,378.30 1,202,946.16
招待费 635,330.20 670,470.96
运杂费 2,279,276.25 1,307,289.10
中标服务费 204,339.00 298,802.60
其 他 3,352,726.43 1,156,872.18
合计 13,156,432.33 6,518,150.59
（三十五） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,190,340.10 348,558.68
电信费 144,726.58 108,035.53
差旅费 1,098,875.22 451,907.20
水电费 200,826.76 63,778.27
招待费 919,863.81 354,372.20
60
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税 费 656,805.55 551,531.34
保险费 297,912.70 222,169.17
修理费 125,921.20 212,783.10
运 费 22,148.20 44,900.50
汽车费用 548,632.38 210,638.10
职工薪酬 7,494,629.09 3,727,131.45
审计咨询费 205,000.00 352,000.00
折旧与摊销费 2,430,914.05 1,631,814.14
开办费广告宣传费 1,306,618.97 248,943.92
其 他 4,678,297.66 1,804,986.71
合计 21,321,512.27 10,333,550.31
（三十六） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,435,753.55 1,114,476.40
减：利息收入 1,114,851.24 1,134,419.05
汇兑损益 2,769.26 810.73
手续费及其他 250,934.29 51,232.07
合计 2,574,605.86 32,100.15
（三十七） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,447,144.19 1,683,181.42
存货跌价损失 -706,599.82
合计 3,447,144.19 976,581.60
（三十八） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 3,500,000.00
交易性金融资产持有及处置收益 -2,742,360.67
合计 20,000,000.00 757,639.33
（三十九） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
增值税退税款（注 1） 3,893,754.45 3,570,004.08
61
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他政府奖励（注 2） 745,109.13 317,285.00 745,109.13
其他（注 3） 41,150.93 7,423.00 41,150.93
合计 4,680,014.51 3,894,712.08 786,260.06
注 1：根据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
字［2007］92 号）的规定，本公司享受增值税的优惠政策为按照实际安置残疾人的人数，实
行限额即征即退增值税，按照规定每位残疾人年度最高退税额为 35,000 元/人。
注 2：本年其他政府奖励明细项目如下：
（1）根据福州市财政局、福州市经济委员会下发的《关于下达 2010 年度工业企业技改
项目扶持资金的通知》榕财工(2011)3 号，收到补助款 400,000.00 元
（2）根据福州市财政局下发的《福州市财政局关于下达省级企业技术中心奖励资金的
通知》榕财工（2011）13 号，收到奖励款 300,000.00 元
（3）本期收到社保补贴 33,309.13 元，文化产业示范基地的奖励 10,000.00 元，无锡安监
局奖励 1,800.00 元。
注 3：主要为固定资产清理收入。
（四十） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
捐赠款 334,400.00
固定资产处置损失 388,725.17 32,076.65 388,725.17
其他 72,275.54 48,442.79 72,275.54
合计 461,000.71 414,919.44 461,000.71
（四十一） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 3,214,075.27 3,566,393.06
递延所得税费用 626,972.26 -117,170.62
补交上年所得税 1,056,669.81 385,013.88
合计 4,897,717.34 3,834,236.32
（四十二） 少数股东损益
少数股东名 少数股权 上期发生
被投资单位名称 本期发生额
称 比例 额
无锡市正栋
无锡双龙信息纸有限公司 40% 1,969,913.70 1,409,837.40
电脑纸品厂
62
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
福建鸿博致远信息科技有限公
黄友琴 20% -136,191.82
司
福建鸿博致远信息科技有限公
黄志雨 10% -68,095.91
司
赵峰等 广州彩创网络技术有限公司 25% -567,855.90
合计 1,197,770.07 1,409,837.40
（四十三） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期金额 上期金额
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.23 0.23 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.23 0.23 0.20 0.20
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 31,254,758.55 25,041,258.47
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 281,714.42 -2,436,392.80
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 30,973,044.13 27,477,651.27
通股股东的净利润
年初股份总数 4 136,000,000.00 136,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
63
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 序号 本期金额 上期金额
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 136,000,000.00 136,000,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 136,000,000.00 136,000,000.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2298 0.1841
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2277 0.2020
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2298 0.1841
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.2277 0.2020
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
64
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（四十四） 其他综合收益
2011 年 1-6 月本公司无其他综合收益。
（四十五） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 1,114,851.24
政府补助 745,109.13
往来款 8,364,237.80
其他 406,597.08
合计 10,630,795.25
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用 8,037,993.50
销售费用 7,598,700.03
汇票保证金支付 14,701,492.55
往来款 13,599,419.41
其他 335,807.25
合计 44,273,412.74
（四十六） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
将净利润调节为 合并数 母公司
经营活动现金流量： 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
32,452,528.62 43,109,141.27
净利润 26,451,095.87 19,835,859.84
加：资产减值准备 3,447,144.19 2,183,007.86 2,209,627.70 1,443,393.54
固定资产折旧 6,430,404.15 4,726,065.46 4,223,313.68 3,886,232.76
无形资产摊销 224,635.36 130,825.51 79,117.68 79,117.68
长期待摊费用摊销 345,793.68 -68,837.86
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益 388,725.17 32,076.65 311,504.45
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
110,000.00 0.00
“－”号填列）
65
福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
将净利润调节为 合并数 母公司
经营活动现金流量： 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号
3,438,522.81 1,115,287.13 3,038,315.67 875,010.73
填列）
投资损失（收益以“－”号
-20,000,000.00 -757,639.33 -32,000,000.00 -757,639.33
填列）
递延所得税资产减少（增加
-626,972.26 -469,886.74 -331,444.15 -110,980.51
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-15,100,291.61 -15,350,554.92 -10,878,511.65 -6,154,934.67
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-75,028,054.37 -58,293163.14 -35,392,547.81 -49,918,544.51
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
7,410,157.15 15,875,432.53 7,597,827.70 3,278,575.47
少以“－”号填列）
其他（注） -14,201,492.55 -19,573,672.34 -4,924,689.75 -2,600,348.34
经营活动产生的现金流量
-70,818,899.66 -43,889,963.32 -22,958,345.21 -30,144,257.34
净额
2.不涉及现金收支的重大
投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变
动情况：
现金的年末余额 172,589,056.13 264,081,758.99 46,748,097.35 195,850,671.44
减：现金的年初余额 279,734,102.25 361,642,950.77 58,314,021.27 312,618,752.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加
-107,145,046.12 -97,561,191.78 -11,565,923.92 -116,768,080.77
额
注：其他系增加银行承兑汇票及履约保证金，相应减少经营活动现金流量。
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 172,589,056.13 264,081,758.99
其中：库存现金 340,046.63 107,609.53
可随时用于支付的银行存款 172,249,009.50 263,974,149.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 172,589,056.13 264,081,758.99
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 20,450,084.46
14,701,492.55
物
六、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 本公司股东情况
自然人姓名 与本公司的关系 持有本公司股权比例
尤玉仙、尤丽娟、尤友岳、尤友鸾及
股东 70.5%
其家族成员
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四企业合并及合并财务报表。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
鸿博集团有限公司 股东单位 77960007-6
（二）关联方交易
本公司将部分办公楼（面积 800 平方米）以及部分厂房（面积 2,500 平方米）自 2006 年
4 月 1 日起租赁给鸿博集团有限公司，合同约定每年收取租金金额为 40 万元，合同租期为 1
年，并于 2007 年 4 月 1 日、2008 年 4 月 1 日与鸿博集团续签了租赁合同。自 2009 年 4 月 1
日起，租赁合同租金上调为 45 万元，合同租期 1 年，2010 年 4 月 1 日公司与鸿博集团续签
了租赁合同。2010 年 12 月 1 日，公司与鸿博集团重新签订租赁合同，约定自 2011 年 1 月 1
日开始租金调整为每年 48 万元，租期一年，原合同终止。同时协议中还规定：协议期满，
双方应根据公平合理的原则，另订书面协议。
七、 或有事项
1、 截止 2011 年 06 月 30 日，本公司为子公司提供担保事项如下：
（1）本公司为全资子公司重庆市鸿海印务有限公司向招商银行股份有限公司重庆长寿支
行申请的人民币 15,000,000.00 元流动资金贷款提供担保，担保责任期 2 年。截止本报告期末，
重庆市鸿海印务有限公司借入流动资金 15,000,000.00 元。
（2）本公司为全资子公司重庆市鸿海印务有限公司向中国银行股份有限公司重庆长寿支
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
行申请的人民币 15,000,000.00 元流动资金贷款提供担保，担保责任期 2 年。截止本报告期末，
重庆市鸿海印务有限公司借入流动资金 15,000,000.00 元。
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 重大承诺事项
本公司的子公司无锡双龙信息纸有限公司向其股东无锡市正栋电脑纸品厂租入房屋建
筑物，并承诺 2011-2014 年，按 40 万元与当年净利润的 15%较高者（不高于 100 万元）支付
租赁金。
除存在上述承诺事项外，截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止2011年06月30日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一）企业合并
本公司报告期内企业合并情况详见本附注四的相关内容。
（二）其他
1、根据公司2010年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011]
671号文“关于核准福建鸿博印刷股份有限公司非公开发行股票的批复”，公司非公开发行
不超过3800万股。2011 年 7 月 5 日，本公司采用网下配售方式向询价对象非公开发行人民
币普通股（A股）2,094万股，每股面值1元，每股发行价格为13.60元。募集资金总额为人民
币284,784,000.00元，扣除发行费用人民币21,893,436.80元，实际募集资金净额为人民币
262,890,563.20 元，其中：新增注册资本及股本人民币20,940,000.00元；资本公积人民 币
241,950,563.20 元，变更后的注册资本为人民币156,940,000.00元。
2、根据本公司第二届董事会2011年第五次临时会议决议，本公司于2011年6月13日与成
都农村商业银行股份有限公司签订了《股份认购协议书》，协议约定由本公司以货币资金形
式认购股份785万股，每股1.60元，共计1256万元。包括在该协议签署之前本公司已持有的股
份在内，本公司合计持有成都农村商业银行股份有限公司5785万股，占成都农村商业银行股
份有限公司增资扩股后股份总额的0.5785%。本公司已支付投资款1256万元人民币，相关手续
正在办理中。
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏帐准备的其他
应收款
销售货款及其他 48,412,832.72 98.67 2,592,992.28 5.36 45,819,840.44
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并
652,432.62 1.33 652,432.62
报表范围核算单位的应收款
项
组合小计 49,065,265.34 100.00 2,592,992.28 5.28 46,472,273.06
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 49,065,265.34 100.00 2,592,992.28 5.28 46,472,273.06
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏帐准备的其他
应收款
销售货款及其他 8,432,098.77 100.00 549,501.61 6.52 7,882,597.16
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并
报表范围核算单位的应收款
项
组合小计 8,432,098.77 100.00 549,501.61 6.52 7,882,597.16
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 8,432,098.77 100.00 549,501.61 6.52 7,882,597.16
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 47,543,483.52 98.20% 2,377,145.36 45,166,338.16
1－2 年 281,466.43 0.58% 28,146.64 253,319.79
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
2－3 年 419,850.24 0.87% 83,970.05 335,880.19
3－4 年 102,319.33 0.21% 51,159.67 51,159.66
4－5 年 65,713.20 0.14% 52,570.56 13,142.64
5 年以上 0.00
合 计 48,412,832.72 100.00% 2,592,992.28 45,819,840.44
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,809,107.15 92.61% 390,455.36 7,418,651.79
1－2 年 454,449.27 5.39% 45,444.93 409,004.34
2－3 年 35,581.25 0.42% 7,116.25 28,465.00
3－4 年 472.40 0.01% 236.20 236.20
4－5 年 131,199.17 1.56% 104,959.34 26,239.83
5 年以上 1,289.53 0.02% 1,289.53
合 计 8,432,098.77 100.00% 549,501.61 7,882,597.16
（3）应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东款项。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
额的比例
第一名 非关联方 32,032,000.00 1 年以内 65.28%
第二名 非关联方 12,744,229.50 1 年以内 25.97%
第三名 非关联方 814,000.00 1 年以内 1.66%
第四名 本公司子公司 652,432.62 1 年以内 1.33%
第五名 非关联方 335,473.00 1 年以内 0.68%
合 计 46,578,135.12 94.93%
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
额的比例
无锡双龙信息纸有限公司 本公司子公司 652,432.62 1 年以内 1.33%
合计 652,432.62 1.33%
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提 净额
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
70
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按组合计提坏账准备的其他应
收款
销售货款及其他 7,051,579.53 43.39 373,581.89 5.30 6,677,997.64
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并报 9,200,885.80 56.61 0.00 9,200,885.80
表范围核算单位的应收款项
组合小计 16,252,465.33 100.00 373,581.89 2.30 15,878,883.44
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 16,252,465.33 100.00 373,581.89 2.30 15,878,883.44
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提 净额
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
销售货款及其他 4,153,709.71 7.67 227,606.08 5.48 3,926,103.63
暂挂投资款、土地保证金、房
租押金与预存款性质及合并报 50,000,000.00 92.33 50,000,000.00
表范围核算单位的应收款项
组合小计 54,153,709.71 100.00 227,606.08 0.42 53,926,103.63
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 54,153,709.71 100.00 227,606.08 0.42 53,926,103.63
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
账龄 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 6,690,293.47 94.88% 334,514.67 6,355,778.80
1—2 年 346,900.00 4.92% 34,690.00 312,210.00
2—3 年 9,386.06 0.13% 1,877.22 7,508.84
3－4 年 5,000.00 0.07% 2,500.00 2,500.00
4－5 年
5 年以上
合 计 7,051,579.53 100.00% 373,581.89 6,677,997.64
账龄 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 3,833,697.68 92.30 191,684.88 3,642,012.80
1—2 年 280,812.03 6.76 28,081.20 252,730.83
2—3 年 39,200.00 0.94 7,840.00 31,360.00
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合 计 4,153,709.71 100.00 227,606.08 3,926,103.63
（3）年末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末金额 年限
总额的比例
第一名 本公司子公司 5,000,000.00 1 年以内 30.76%
第二名 本公司子公司 3,100,000.00 1 年以内 19.07%
第三名 非关联方 1,093,436.80 1 年以内 6.73%
第四名 非关联方 468,000.00 1 年以内 2.88%
第五名 非关联方 450,000.00 1 年以内 2.77%
合 计 10,111,436.80 62.21%
（4）其他应收款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款
项。
（5）其他应收关联方帐款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应收款总额的比例
重庆市鸿海印务有限公司 本公司子公司 5,000,000.00 30.76%
福州港龙贸易有限公司 本公司子公司 3,100,000.00 19.07%
小计 8,100,000.00 49.83%
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
增减变动（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额
列）
重庆市鸿海印
成本法 60,431,608.54 60,431,608.54 60,431,608.54
务有限公司
广州鸿博文化
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
传播有限公司
福州港龙贸易
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
鸿博（福建）
数据网络科技 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
股份有限公司
无锡双龙信息
成本法 53,285,702.77 53,285,702.77 53,285,702.77
纸有限公司
钻研（北京） 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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国际文化传媒
有限公司
鸿博致远科技
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
鸿博昊天科技
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
广州彩创网络
成本法 38,060,000.00 38,060,000.00 38,060,000.00
技术有限公司
成都农村商业
银行股份有限 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
公司
合计 358,677,311.31 358,677,311.31 358,677,311.31
持股比例 表决权比例 本年计提减值
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 准备金额
重庆市鸿海印
100.00 100.00 6,000,000.00
务有限公司
广州鸿博文化
100.00 100.00
传播有限公司
福州港龙贸易
100.00 100.00
有限公司
鸿博（福建）
数据网络科技 100.00 100.00
股份有限公司
无锡双龙信息
60.00 60.00 6,000,000.00
纸有限公司
钻研（北京）
国际文化传媒 100.00 100.00
有限公司
鸿博致远科技
70.00 70.00
有限公司
鸿博昊天科技
100.00 100.00
有限公司
广州彩创网络
75.00 75.00
技术有限公司
成都农村商业
银行股份有限 0.85 0.85 12,500,000.00
公司
合计 24,500,000.00
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 59,366,680.71 62,858,857.38
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：主营业务收入 58,497,686.18 62,145,187.63
其他业务收入 868,994.53 713,669.75
营业成本 33,591,740.63 35,025,470.36
其中：主营业务成本 32,957,238.64 34,540,754.58
其他业务成本 634,501.99 484,715.78
（2）主营业务按业务性质分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
业务性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热敏纸票证 45,214,529.91 21,895,218.44 55,848,136.76 29,905,771.11
普通纸票证 13,283,156.27 11,062,020.20 6,297,050.87 4,634,983.47
合计 58,497,686.18 32,957,238.64 62,145,187.63 34,540,754.58
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 32,000,000.00 3,500,000.00
交易性金融资产持有及处置收益 -2,742,360.67
合计 32,000,000.00 757,639.33
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 金额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-388,725.17
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 745,109.13
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 金额 备注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,124.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 325,259.35
减：所得税影响额 40,671.83
非经常性损益净额（影响净利润） 284,587.52
减：少数股东权益影响额 2,873.10
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 281,714.42
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东
30,973,044.13
净利润
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2011 年 1-6 月
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.15% 0.23 0.23
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.10% 0.23 0.23
的净利润
2010 年 1-6 月
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 5.26% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.77% 0.20 0.20
的净利润
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月9日审议批准。
法定代表人：尤丽娟 主管会计工作的负责人：周美妹 会计机构负责人：周美妹
福建鸿博印刷股份有限公司
2011年8月11日
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福建鸿博印刷股份有限公司 2011 年半年度报告
第九节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2011年半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
2011年半年度财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上
公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
福建鸿博印刷股份有限公司
董事长： 尤丽娟
2011年8月11日
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