广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
广东塔牌集团股份有限公司
GUANGDONG TAPAI GROUP CO.,LTD.
2009年半年度报告
证券代码：002233
证券简称：塔牌集团
2009年8月11日广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司负责人钟烈华、主管会计工作负责人张能勇及会计机构负责人陈毓沾声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
目 录
第一节 公司基本情况简介........................................3
第二节 主要财务数据和指标......................................4
第三节 股本变动和主要股东持股情况..............................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ...........................7
第五节 董事会报告..............................................8
第六节 重要事项...............................................16
第七节 财务报告...............................................23
第八节 备查文件目录...........................................78
2广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：广东塔牌集团股份有限公司
英文：GUANGDONG TAPAI GROUP CO.,LTD.
中文简称：塔牌集团
二、公司法定代表人：钟烈华
三、联系人和联系方式
股票简称
塔牌集团
股票代码
002233
上市交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省梅州市
注册地址的邮政编码
514100
办公地址
广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
办公地址的邮政编码
514100
公司国际互联网网址
http://www.tapai.com
电子信箱
tp@tapai.com
董事会秘书
证券事务代表
姓名
曾皓平
曾文忠
联系地址
广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
电话
0753-7887036
0753-7887036
传真
0753-7887233
0753-7887233
电子信箱
gdtpzhp@126.com
tp@tapai.com
四、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网站：巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司董事会办公室
3广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第二节 主要财务数据和指标
一、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
项目
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前
调整后
调整后
总资产
4,212,749,219.01
3,806,184,768.56
3,891,706,357.83
8.25%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,789,129,269.12
1,789,830,728.72
1,807,662,199.37
-1.03%
股本
400,000,000.00
400,000,000.00
400,000,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
4.47
4.47
4.52
-1.11%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
调整前
调整后
调整后
营业总收入
1,148,874,889.08
919,661,401.66
919,509,610.56
24.94%
营业利润
121,730,794.86
146,343,650.35
148,514,010.00
-18.03%
利润总额
122,110,527.51
147,338,926.70
149,509,286.35
-18.33%
归属于上市公司股东的净利润
87,246,234.63
107,036,685.83
107,894,512.82
-19.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
86,627,509.46
106,285,726.70
106,285,726.69
-18.50%
基本每股收益（元/股）
0.22
0.34
0.34
-35.29%
稀释每股收益（元/股）
0.22
0.34
0.34
-35.29%
净资产收益率（%）
4.88%
6.30%
6.29%
-1.41%
经营活动产生的现金流量净额
182,973,950.71
50,984,685.65
30,410,887.75
501.67%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.46
0.13
0.08
475.00%
注：因公司在2008年5月首次公开发行10,000万股普通股（A股），上年同期计算每股收益的总股数为 316,666,667股（300,000,000+100,000,000×1÷6）。
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
金额
非流动资产处置损益
-99,475.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
327,478.28
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
598,393.52
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出
151,729.83
少数股东权益影响额
-299,196.76
所得税影响额
-60,204.24
合计
618,725.17
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
单位： 股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
300,000,000
75.00%
-20,250,000
-20,250,000
279,750,000
69.94%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
300,000,000
75.00%
-63,000,000
-63,000,000
237,000,000
59.25%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
300,000,000
75.00%
-63,000,000
-63,000,000
237,000,000
59.25%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
42,750,000
42,750,000
42,750,000
10.69%
二、无限售条件股份
100,000,000
25.00%
20,250,000
20,250,000
120,250,000
30.06%
1、人民币普通股
100,000,000
25.00%
20,250,000
20,250,000
120,250,000
30.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
400,000,000
100.00%
400,000,000
100.00%
报告期股份变动原因：2009年5月18日，公司首次公开发行前已发行股本中有6,300万股限售期满，解除限售。另外根据相关法律法规的规定，公司监事彭倩所持有本次解除限售的5,700万股中的25%即1,425万股可上市流通，剩余4,275万股将继续锁定。
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二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数
19,560
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
钟烈华
境内自然人
22.50%
90,000,000
90,000,000
徐永寿
境内自然人
18.38%
73,500,000
73,500,000
张能勇
境内自然人
18.38%
73,500,000
73,500,000
彭倩
境内自然人
14.25%
57,000,000
42,750,000
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)
境内非国有法人
2.10%
8,400,000
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金
境内非国有法人
1.36%
5,457,854
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金
境内非国有法人
1.35%
5,399,846
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金
境内非国有法人
1.25%
5,000,859
交通银行－建信优势动力股票型证券投资基金
境内非国有法人
1.00%
3,999,939
交通银行－华安宝利配置证券投资基金
境内非国有法人
0.87%
3,482,929
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
彭倩
14,250,000
人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)
8,400,000
人民币普通股
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金
5,457,854
人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金
5,399,846
人民币普通股
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金
5,000,859
人民币普通股
交通银行－建信优势动力股票型证券投资基金
3,999,939
人民币普通股
交通银行－华安宝利配置证券投资基金
3,482,929
人民币普通股
景福证券投资基金
2,999,833
人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金
2,799,633
人民币普通股
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投资基金
2,319,834
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
钟烈华、张能勇和徐永寿三人为公司的共同控制人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名
职务
年初持股数
本期增持股份数量
本期减持股份数量
期末持股数
其中：持有限制性股票数量
期末持有股票期权数量
变动原因
钟烈华
董事长
90,000,000
0
0
90,000,000
90,000,000
0
无变动
张能勇
董事
73,500,000
0
0
73,500,000
73,500,000
0
无变动
徐永寿
董事
73,500,000
0
0
73,500,000
73,500,000
0
无变动
樊粤明
独立董事
0
0
0
0
0
0
无变动
张建军
独立董事
0
0
0
0
0
0
无变动
谢伟新
监事会主席
0
0
0
0
0
0
无变动
彭倩
监事
57,000,000
0
0
57,000,000
42,750,000
0
解除限售
陈晨科
监事
0
0
0
0
0
0
无变动
徐惠明
总经理
0
0
0
0
0
0
无变动
彭森泉
副总经理
0
0
0
0
0
0
无变无
刁东庆
副总经理
0
0
0
0
0
0
无变动
丘增海
副总经理
0
0
0
0
0
0
无变动
曾皓平
董事会秘书
0
0
0
0
0
0
无变动
陈毓沾
财务总监
0
0
0
0
0
0
无变动
陈大伟
总工程师
0
0
0
0
0
0
无变动
张平
副总工程师
0
0
0
0
0
0
无变动
黄强伟
副总工程师
0
0
0
0
0
0
无变动
持股变动原因：2009年5月18日，彭倩持有公司首次公开发行前已发行股本中的5,700万股限售期满，解除限售，但根据相关法律法规的规定，其所持有股份的25% 即1,425万股可上市流通，剩余4,275万股将继续锁定。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
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第五节 董事会报告
一、报告期经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况
2009年上半年，受宏观经济环境影响，房地产市场依然低迷，广东水泥市场需求不旺，供需矛盾突出，珠三角地区竞争尤为激烈，水泥销售价格在3月底从高位大幅回落后，一直在低位徘徊，导致企业经营压力加大。虽然公司采取各种措施积极应对，加强成本费用管理，努力降本增效，加大市场开拓力度，实现了水泥销量、营业收入的持续增长；但受水泥销售价格同比下降以及年初库存煤炭成本较高导致报告期水泥制造成本同比上升的影响，使得报告期实现的归属于母公司所有者的净利润较上年同期有所下降。
2009年上半年，公司实现水泥产量420.92万吨、销量420.41万吨，分别较上年同期增长了43.32%、36.92%；实现营业收入114,887.49万元，较上年同期增长了24.94%；实现归属于母公司所有者的净利润8,724.62万元，较上年同期下降了19.14%。
报告期末，福建武平一期项目进入试机试产阶段。
2、主营业务的范围
本公司的主营业务为生产、销售各类硅酸盐水泥。具体的经营范围：制造水泥，水泥熟料；制造、加工、销售建筑材料，水泥机械及零部件，金属材料；仓储、货运；高新技术研究开发及综合技术服务；网上提供商品信息服务；房地产经营（凭房地产资质等级证书经营）；火力发电。
3、主营业务分行业、产品情况表
(1)、主营业务分行业情况
单位：（人民币）万元
行业
营业收入
营业成本
毛利率(%)
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
水泥
114,294.15
85,281.39
25.38%
25.61%
43.15%
-9.14%
电力
148.88
145.25
2.44%
-80.96%
-79.76%
-5.78%
合计
114,443.03
85,426.64
25.35%
24.71%
41.68%
-8.95%
(2)、主营业务分产品情况
单位：（人民币）万元
产品
营业收入
营业成本
毛利率(%)
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
32.5水泥
27,769.01
21,157.78
23.81%
-17.46%
-5.76%
-9.46%
42.5水泥
83,902.67
62,181.30
25.89%
48.80%
70.47%
-9.42%
52.5水泥
2,622.47
1,942.31
25.94%
172.79%
198.74%
-6.43%
合计
114,294.15
85,281.39
25.38%
25.61%
43.15%
-9.14%
8广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（3）主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
华南地区
114,887.49
24.94%
4、主要财务指标变动情况及原因分析
单位：（人民币）元
项目
报告期（1－6月）
上年同期
（调整后、下同）
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入
1,148,874,889.08
919,509,610.56
24.94%
营业利润
121,730,794.86
148,514,010.00
-18.03%
利润总额
122,110,527.51
149,509,286.35
-18.33%
归属于上市公司股东的净利润
87,246,234.63
107,894,512.82
-19.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
86,627,509.46
106,285,726.69
-18.50%
经营活动产生的现金流量净额
182,973,950.71
30,410,887.75
501.67%
报告期末
上年度期末
（调整后、下同）
本报告期末经上年末
增减（%）
总资产
4,212,749,219.01
3,891,706,357.83
8.25%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,789,129,269.12
1,807,662,199.37
-1.03%
报告期内，营业收入同比增长了24.94%，主要是由于水泥销量同比大幅增长造成的，虽然水泥平均售价同比下降了8.26%，但水泥销量同比增长了36.92%。
报告期内，营业利润同比下降了18.03%，在期间费用同比基本持平的情况下，主要是由于营业成本同比大幅增长42.22%造成的，营业成本除随销量增长而相应增长外，主要还因为报告期煤炭成本较高使得水泥平均销售成本同比上升了4.55%。因此，虽然营业收入同比增长了24.94%，同比增加了22,936.53万元，但由于未能完全抵消营业成本同比大幅增加25,476.59万元带来的不利影响，造成销售毛利率同比下降了9.08个百分点，从而造成营业利润同比下降了18.03%，进而造成报告期利润总额、归属于上市公司股东的净利润同比分别下降了18.33%、19.14%。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加了15,256.31万元，增幅为501.67%，主要原因是由于报告期销售收到现金的同比增长幅度(19.43%)远远大于采购支付现金的增长幅度(0.83%)造成的。报告期销售收现与营业收入保持了同步增长态势，同比增加了20,095.74万元；报告期因主要原材料采购数量减少、价格略有下降使得采购付现同比仅增加了614.47万元，导致经营活动付现总额同比只增加了5,152.98万元，因此造成经营活动产生的现金流量净额同比大幅度增长。
5、毛利率变动情况
项目
2009年1-6月
上年同期
本期比上年同期增减（％）
销售毛利率（%）
25.30%
34.38%
-9.08%
报告期内，公司综合销售毛利率由上年同期的34.38%下降为25.30%，主要是由于水泥平均售价下降和平均销售成本上升造成的。报告期水泥市场竞争激烈使得水泥平均售价同比下降了8.26%，因
9广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
年初库存煤炭成本较高则导致报告期水泥平均销售成本同比上升了4.55%；报告期公司耗用的煤炭单价较上年同期上升了14.55%，煤炭成本上升，直接导致水泥平均销售成本上升。
6、期间费用及所得税费用变动分析
单位：（人民币）元
项目
2009年1-6月
上年同期
本期比上年同期增减（％）
销售费用
69,795,423.97
59,065,236.03
18.17%
管理费用
47,930,152.51
50,059,677.26
-4.25%
财务费用
35,371,001.14
46,408,697.62
-23.78%
所得税费用
29,998,955.56
32,983,742.85
-9.05%
报告期内，销售费用同比增长了18.17%，主要是随着业务规模扩大而相应增长。
报告期内，财务费用同比下降了23.78%，主要是由于借款利率降低造成的。
7、现金流量构成及变动分析
单位：（人民币）元
项目
2009年1-6月
上年同期
增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额
182,973,950.71
30,410,887.75
501.67%
经营活动现金流入小计
1,249,001,656.23
1,044,908,761.47
19.53%
经营活动现金流出小计
1,066,027,705.52
1,014,497,873.72
5.08%
投资活动产生的现金流量净额
-435,820,305.60
-385,220,319.51
13.14%
投资活动现金流入小计
109,733.76
29,634,679.91
-99.63%
投资活动现金流出小计
435,930,039.36
414,854,999.42
5.08%
筹资活动产生的现金流量净额
207,997,600.92
573,031,206.63
-63.70%
筹资活动现金流入小计
1,113,150,000.00
1,716,290,000.00
-35.14%
筹资活动现金流出小计
905,152,399.08
1,143,258,793.37
-20.83%
现金及现金等价物净增加额
-44,848,753.97
218,221,774.87
-120.55%
报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加了15,256.31万元，增幅为501.67%，主要原因是由于报告期销售收到现金的同比增长幅度(19.43%)远远大于采购支付现金的增长幅度(0.83%)造成的。报告期销售收现与营业收入保持了同步增长态势，同比增加了20,095.74万元；报告期因主要原材料采购数量减少、价格略有下降使得采购付现同比仅增加了614.47万元，导致经营活动付现总额同比只增加了5,152.98万元，因此造成经营活动产生的现金流量净额同比大幅度增长。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长了13.14%，主要是在建项目资本性支出增加及收购关联方股权所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了63.70%，主要是上年同期公司收到新股募集资金97,644万元所致。
10广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
8、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额
96,645.12
报告期内投入募集资金总额
1,101.91
变更用途的募集资金总额
0.00
变更用途的募集资金总额比例
0.00%
已累计投入募集资金总额
71,753.16
承诺投资项目
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额
截至期末承诺投入金额(1)
报告期内投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)
截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化
龙门分公司2×4500t/d 熟料新型干法旋窑水泥生产线异地改造项目
否
57,753.94
57,753.94
57,753.94
0.00
57,801.68
47.74
100.08%
2008年8月
1,779.23
否
否
新型干法水泥生产线纯低温余热发电技术改造项目
否
13,932.39
13,932.39
13,932.39
1,101.91
13,951.48
19.09
100.14%
2008年8月
1,545.55
是
否
合计
-
71,686.33
71,686.33
71,686.33
1,101.91
71,753.16
66.83
-
-
3,324.78
-
-
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
见注①说明
项目可行性发生重大变化的情况说明
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
无
募集资金投资项目实施方式调整情况
无
募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于2008年6月4日召开的首届董事会第十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至2008 年5 月31 日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为61,585.50 万元。广东大华德律会计师事务所对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核，出具了深华（2008）专审字329 号《关于广东塔牌集团股份有限公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核报告》，公司独立董事、监事会及公司保荐人南京证券有限责任公司就本次置换事宜分别发表了书面同意的意见。2008年6月6日，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金61,585.50万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
根据公司2007 年第四次临时股东大会审议通过了《关于本次公开发行A股募集资金投向议案》及公司首次公开发行股票招股说明书第十二章所作的承诺“募集资金超过上述（投资项目）资金需求时，剩余资金用于补充公司流动资金”, 公司将本次发行10,000 万股新股募集资金净额96,645.12 万元中超过募集资金投资项目需求71,686.33 万元部分，即24,958.79万元用于补充公司流动资金。
11广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
注①：龙门分公司2×4500t/d 熟料新型干法旋窑水泥生产线异地改造项目2009年上半年实现效益未达到预计效益原因
龙门分公司2×4500t/d 熟料新型干法旋窑水泥生产线异地改造项目2009年上半年实现的效益为1,779.23万元，招股说明书中整体熟料生产线的预计效益（年均利润总额）为18,966.15万元，在不考虑水泥销售淡旺季价格波动对效益影响的前提下,该项目半年度实现的效益应达到18,966.15/2=9,483.08万元，2009年上半年实现效益与预计效益相差7,703.85万元，差异的主要原因如下：
（1）从客观方面来看，生产水泥所需主要原、燃材料价格与编制招股说明书及项目可行性研究报告时依据的价格相比均有不同程度上升
受年初库存煤炭数量较多、价格较高的影响，使得报告期水泥制造成本较高，远高于编制募投项目经济分析评价时的平均销售成本，虽然2009年上半年平均水泥销售价格为256.22元，高于编制募投项目经济分析评价时的平均销售价格11.52元，但仍无法完全转嫁由于采购成本上升带来的影响，导致募投项目效益下降4,485.54万元。具体情况如下：
项目
报告期实际耗用价格(元/吨、元/ kHw)
①
编制可研时价格(元/吨、元/ kHw)
②
价格差异
(元/吨、kHw)
③=①-②
吨水泥单耗
④
对吨水泥成本影响金额
⑤=③×④
煤炭
725.30
472.61
252.69
0.1206
30.47
石灰石
19.19
16.72
2.47
1.1435
2.82
石膏
263.53
241.18
22.35
0.0526
1.18
电力
0.5835
0.55
0.0335
90
3.02
材料价格上涨对吨水泥成本影响金额小计
37.49
减：水泥销售价格上涨影响
11.52
材料价格上涨实际影响吨水泥成本(剔除水泥销售价格上涨后)
25.97
报告期实际水泥销量（万吨）
172.72
影响效益金额（万元）
4,485.54
（2）在募投项目建设过程中，由于钢铁、有色金属、水泥等大宗商品价格持续上涨，使得该募投项目土建及设备购置费用大幅度增加，从而导致该募投项目实际投资总额大于编制招股说明书及项目可行性研究报告时的计划投资总额，由此造成报告期折旧费用增加，导致募投项目效益下降1,650.07万元。具体情况如下：
单位：（人民币）万元
计划投资额
名称
一线
二线
共用
合计
实际投资额
折旧影响金额
固定资产静态投资
30,946.74
28,531.07
25,622.86
85,100.67
122,323.48
1,650.07
其中：建筑工程费
7,480.13
7,293.49
9,274.23
24,047.85
29,740.03
136.61
设备及安装费用
22,554.88
20,395.07
8,310.36
51,260.31
83,236.48
1,534.85
其它费用
911.73
842.51
8,038.27
9,792.51
9,346.97
-21.39
12广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（3）从主观方面来看，吨水泥主要原、燃材料单耗与编制招股说明书及项目可行性研究报告时依据的单耗相比仍有一定的差距，管理水平仍有待不断提高
龙门二线工程从2008年8月8日开始试生产，运行时间较短，各项设备仍处于磨合期中，未达到最佳的使用状态，仍需要在生产过程中根据设备磨合情况调整投料比例，导致吨水泥主要原、燃材料单耗与编制招股说明书及项目可行性研究报告时依据的单耗相比仍有一定的差距，该影响导致募投项目效益下降901.60万元。具体情况如下：
项目
报告期
实际吨水泥单耗
①
编制可研时
吨水泥单耗
②
编制可研时价格(元/吨、kHw)
③
吨水泥单耗
差异
④=①-②
对吨水泥成本影响金额
⑤=③×④
煤炭
0.1328
0.1206
472.61
0.0122
5.77
石灰石
1.1960
1.1435
16.72
0.0525
0.88
石膏
0.0521
0.0526
241.18
-0.0005
-0.12
电力
87.62
90.00
0.55
-2.38
-1.31
单耗差异对吨水泥成本影响金额小计
5.22
报告期实际水泥销量（万吨）
172.72
影响效益金额（万元）
901.60
综上所述，上述3项影响导致2009年上半年该募投项目效益下降7,037.21万元，占未达效益的91.35%。
另外，由于人工成本上升、以及春节放假、设备检修导致熟料生产线产能利用率较低等影响，均导致成本费用的增加，造成该募投项目实现效益偏低。但随着珠三角房地产市场逐步回暖，水泥需求将会逐步释放，供需矛盾将会有所缓解，预计2009年下半年水泥价格将会触底回升；同时在年初库存高价煤炭已基本消化完毕的情况下，水泥制造成本也会有所下降，预计下半年效益将会有较大改善。
9、非募集资金使用情况
（1）福建武平项目
截止报告期末，福建武平一期项目已累计投入88,362.41万元。报告期末，该项目开始进入试机试产阶段。
（2）余热发电项目
截止报告期末，余热发电项目已累计投入4,367.71万元。目前该项目仍在建设中，预计年底可投入使用。
10、会计政策变更情况
根据财政部财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
13广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
储备”科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照安全生产费用的原则处理”。
按照《企业会计准则解释第3号》的相关规定，本公司年初因同一控制下企业合并新增子公司文华矿山按照国家规定提取的安全生产费，应采用追溯调整法进行会计处理。报告期内，公司按照上述规定对相关事项进行了追溯调整，2008年1-6月的比较会计报表已重新表述。本次追溯调整对报表相关项目的影响数为：增加2009年年初未分配利润456,157.38元，减少2009年年初盈余公积5,351,678.20元，增加2009年年初专项储备4,895,520.82元。
二、董事会对下半年经营计划的修改情况
公司董事会未对下半年经营计划进行修改。
三、 对2009年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2009年1-9月预计的经营业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度在20%以内
2008年1-9月经营业绩
归属于母公司所有者的净利润：
145,049,078.24
业绩变动的原因说明
随着国家4万亿投资基建项目的逐渐开工及珠三角房地产市场逐渐回暖，预计水泥需求将会有所增加，供需矛盾将会有所缓解，价格有望从底部回升。虽然公司水泥销量将会继续保持稳定增长，但预计水泥销售价格及毛利率与上年同期相比均有所下降，预计归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度在20%以内。
四、董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开会议7次，具体如下：
1、2009年1月13日召开了首届董事会第二十次会议，会议审议通过了以下内容：
（1）《公司所属全资子公司梅州市文福水泥有限公司和梅州市华山水泥有限公司合并的议案》；
（2）《关于设立广东塔牌集团股份有限公司惠州龙门分公司牛牯劲水泥配料场、广东塔牌集团股份有限公司惠州龙门分公司石塘里水泥配料场、广东塔牌集团股份有限惠州龙门分公司洞尾石场的议案》。
2、2009年2月15 日召开了首届董事会第二十一次会议，会议审议通过了以下内容：
（1）《2008年董事会工作报告》；
（2）《2008年总经理工作报告》；
（3）《2008年年度报告及其摘要》；
（4）《关于公司2008年度财务决算报告》；
14广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（5）《关于公司2008年度利润分配预案》；
（6）《关于公司2008年度内部控制的自我评价报告的议案》；
（7）《关于募集资金使用情况专项报告的议案》；
（8）《关于制定公司风险管理制度的议案》；
（9）《关于制定公司社会责任制度的议案》；
（10）《2008年度社会责任报告》；
（11）《关于续聘广东大华德律会计师事务所为公司2009年度审计机构的议案》；
（12）《关于修改公司章程并提请股东大会授权董事会办理工商登记的议案》；
（13）《关于召开公司2008年度股东大会的议案》。
3、2009年3月19日召开了首届董事会第二十二次会议，会议审议通过了以下内容：
（1）《关于公司向中国民生银行汕头支行申请20,000万元综合授信额度的议案》；
（2）《关于公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行申请6,000万元流动资金借款的议案》。
4、2009年4月21日召开了首届董事会第二十三次会议，会议审议通过了以下内容：
（1）《公司2009年第一季度报告的议案》；
（2）《关于公司向招商银行深圳高新园支行申请10,000万元综合授信额度的议案》；
（3）《关于公司向中国银行梅州分行申请20,000万元综合授信额度的议案》。
5、2009年5月17日召开了首届董事会第二十四次会议，会议审议通过了以下内容：
（1）《关于公司符合发行可转换公司债券条件的议案》；
（2）《关于本次发行可转换公司债券方案的议案》；
（3）《关于本次发行可转换公司债券募集资金使用的可行性的议案》；
（4）《关于提请股东大会授权董事会具体办理本次发行事宜的议案》；
（5）《关于公司前次募集资金使用情况的报告的议案》；
（6）《审议广东塔牌集团股份有限公司关于内部控制制度完整性、合理性和有效性的自我评价报告》；
（7）《关于公司向交通银行深圳华强支行申请20,000万元流动资金贷款额度的议案》；
（8）《关于召开公司2009年第一次临时股东大会的议案》。
6、2009年6月2日召开了首届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于公司向中国农
15广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
业银行蕉岭县支行申请20,000万元流动资金贷款额度的议案》。
7、2009年6月11日召开首届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于投资磨制低能耗优质水泥关键技术的研究与产业化项目的议案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司共召开了2次股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东大会决议。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的规定和要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
公司已于2009年7月14日在巨潮资讯网刊登了《公司治理专项活动整改报告》，详细内容请参见巨潮资讯网。
二、利润分配方案的实施情况
（1）2008年度利润分配方案
报告期内，公司实施了2008年度利润分配方案：公司以2008年末总股本40,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），共派发现金红利4,800万元，剩余未分配利润暂不分配，用于补充流动资金。
报告期内，上述利润分配方案已实施完毕。
（2）2009年上半年利润分配方案
2009年半年度，公司无利润分配方案。
16广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
三、公司无股权激励计划。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、截止至报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等事项，也未持有其他上市公司股权。
六、报告期内，除收购关联方股权外，公司未发生其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。
七、关联方关系及重大交易事项
1 、与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）元
2009年1-6月
2008年1-6月
公司名称
项目
金额
(含增值税)
占全部同类交易比例
定价政策
金额
(含增值税)
占全部同类交易比例
定价政策
梅州新恒塔混凝土有限公司
销售水泥
1,052,980.00
0.09%
市价
---
---
---
汕头澄海区路路通混凝土有限公司
销售水泥
1,448,400.00
0.13%
市价
---
---
---
惠州市新恒塔混凝土有限公司
销售水泥
628,779.31
0.06%
市价
---
---
---
小计
3,130,159.31
0.28%
---
2、资产收购、出售发生的关联交易
（1）收购蕉岭恒基建材有限公司(“恒基建材”)25%股权
为规范本公司治理结构，避免与关联方合办企业可能带来的利益冲突，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了香港华聪集团有限公司持有的恒基建材25%股权，收购价格以恒基建材2008年12月31日经审计净资产值为依据确定，具体价款为25,087,613.41元，收购后公司持有恒基建材100%股权。
（2）收购梅州市文华矿山有限公司（“文华矿山”）100%股权
为减少公司与文华矿山之间石灰石采购的关联交易，进一步完善公司产业链，促进公司长远发展，同时也是履行文华矿山股东张能勇、徐永寿、彭倩在公司首发上市前所做将文华矿山石灰石开采业务
17广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
相关的矿业权利和资产注入本公司的承诺，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了张能勇、徐永寿、彭倩持有的文华矿山全部股权，收购价格以评估值为依据确定，具体价款为76,433,600.00元。收购后，文华矿山成为公司的全资子公司。
3、关联方为公司提供担保情况
关联方为公司提供担保情况，详见2009年半年度财务报告“附注十二、关联方关系及其交易”。
4、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来的情况。
八、重大合同及履行情况
1、 报告期内，公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保情况
(1) 截至报告期末，公司担保情况如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签署日）
担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保（是或否）
---
---
---
---
---
---
---
报告期内担保发生额合计
0.00
报告期末担保余额合计(A)
0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
10,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)
59,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额(A+B)
59,000.00
担保总额占公司净资产的比例
32.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额(D)
54,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额(E)
0.00
上述三项担保金额合计(C+D+E)
54,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
无。
18广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
(2) 截止2009年6月30日，公司未到期担保情况如下：
单位：（人民币）万元
担保对象
担保余额
担保期限
担保类型
备注
梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司
20,000
2002年7月31日至2010年7月30日
连带责任担保
全资子公司
福建塔牌水泥有限公司
34,000
2008年8月20日至2009年8月19日
连带责任担保
全资子公司
梅州金塔水泥有限公司
5,000
2008年8月18日至2009年8月18日
连带责任担保
全资子公司
（3）独立董事对公司担保和资金占用情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发（2003）56号]、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》[证监发（2005）120号]和《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定和要求，我们作为公司的独立董事，对公司截止2009年6月30日对外担保情况、资金占用等有关会计资料和信息进行了认真的了解和核查，相关说明及独立意见如下：
①、公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
②、公司能严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等法律法规和《公司章程》的有关规定，严格控制对外担保风险。截止2009年6月30日，公司对外担保余额为59,000万元，全部都是为全资子公司提供的担保。公司对全资子公司担保是为了促进子公司的良性发展，符合公司及公司全体股东的利益。
③、公司能够严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，建立了防范大股东占有资金及对外担保的机制，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。
3、报告期内，公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
4、日常经营重大合同的签署和履行情况
(1) 2009年1月，公司与厦深铁路广东有限公司签订了编号分别为厦深广物[2009]01号、厦深广物[2009]02号、厦深广物[2009]03号水泥采购供应合同，合同有效期至2009年9月30日，合同水泥总供应量175.3万吨，按浮动价格进行结算。目前合同正在履行中。
(2) 2009年1月16日，公司与中国建设银行股份有限公司蕉岭支行签订编号为（2009）蕉流贷
19广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
字第1号《人民币资金借款合同》，借款金额12,000万元，期限为贰年，从2009年1月16日起至2011年1月15日止。
(3) 2009年3月19日，公司与中国民生银行股份有限公司汕头支行签订编号为公授信字第17082009TP0001号《综合授信合同》，授信额度人民币贰亿元，期限为壹年，自2009年3月19日至2010年3月19日。截止2009年6月30日，已实际使用该合同项下流动资金借款人民币8,000万元。
(4) 2009年4月24日，公司与招商银行股份有限公司深圳高新园支行签订编号为2009年高字第0109195113号《授信合同》，授信额度人民币壹亿元，期限为壹年，自2009年4月24日至2010年4月24日。截止2009年6月30日，已实际使用该合同项下流动资金借款人民币5,000万元。
(5) 2009年5月26日，公司与交通银行股份有限公司深圳华强支行签订编号为交银深4434302009L00000300号《最高额借款合同》，借款金额最高不超过20,000万元，期限为贰年，自2009年5月18日至2011年5月18日。截止2009年6月30日, 已实际使用该合同项下借款人民币3,000万元。
（6）2008年8月20日，子公司福建塔牌水泥有限公司与中国工商银行梅州分行签订了编号为【工行梅州分行2008年营业项字第0001号】 的《固定资产（项目临时周转）借款合同》，期限从2008年8月20日至2009年8月19日，合同借款金额为人民币34,000万元，合同约定按工程实际进度办理提款手续；截至2009年6月30日，已实际使用该合同项下借款人民币34,000万元。
九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
承诺事项
承诺内容
履行情况
股改承诺
无
无
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
无
无
重大资产重组时所作承诺
无
无
发行时所作承诺
一、 钟烈华、张能勇、徐永寿承诺：1、在2009年3月31日之前，将香港华聪所持有的恒基建材25%股权按届时经审计的最近一期净资产值作价全部转让予塔牌集团。2、在2010年3月31日之前，将香港华聪所持有的恒发建材25%股权按届时经审计的最近一期净资产值作价全部转让予塔牌集团。
二、 张能勇、徐永寿、彭倩承诺：将在文华矿山相关资源整合手续办理完毕30日内启动转让程序，通过合法途径，按照公允价值，将文华矿山石灰石开采业务相关的矿业权利和资产注入本公司。
三、关于避免同业竞争与利益冲突的承诺。
未有违反承诺的情况，其中：一、1、恒基建材25%股权收购已履行完毕；二、文华矿山100%股权收购已履行完毕。
持股30％以上股东及其一致行动人增持股份的承诺
无
无 20广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
股东追加的股份限售承诺
无
无
其他承诺事项
一、钟烈华、张能勇、徐永寿承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 在其任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份。
二、彭倩承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 在其任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份。
三、黄彩青、陆擎承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。
未有违反承诺的情况，其中：三、黄彩青、陆擎所持股份至2009年5月18日已满十二个月，限售期满，解除限售。
十、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期内公司重要信息索引
序号
内 容
刊登日期
刊登媒体
1
首届董事会第二十次会议决议公告
2009-01-14
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2
关于续聘广东大华德律会计师事务所为公司2009年度审计机构的独立董事意见
2009-02-17
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3
关于收购蕉岭恒基建材有限公司股权的关联交易事项的独立董事意见
2009-02-17
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4
2008年度内部控制制度自我评价报告
2009-02-17
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5
风险管理制度
2009-02-17
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6
章程修正案
2009-02-17
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7
社会责任制度
2009-02-17
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8
关于公司收购徐永寿、张能勇、彭倩所持有的梅州市文华矿山有限公司股权的关联交易事项的独立董事意见
2009-02-17
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9
募集资金2008年度使用情况的鉴证报告
2009-02-17
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21广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
10
2008年年度报告
2009-02-17
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11
2008年年度财务报告之审计报告
2009-02-17
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12
2008年年度报告摘要
2009-02-17
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13
关于举办2008年年度报告说明会的公告
2009-02-17
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14
日常关联交易公告
2009-02-17
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15
首届监事会第七次会议决议公告
2009-02-17
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16
关于召开2008年度股东大会的通知
2009-02-17
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17
关于公司收购徐永寿、张能勇、彭倩所持有的梅州市文华矿山有限公司股权的关联交易公告
2009-02-17
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18
股权收购暨关联交易公告
2009-02-17
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19
首届董事会第二十一次会议决议公告
2009-02-17
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20
董事会关于募集资金2008年度存放与使用情况专项报告
2009-02-17
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21
2008年度社会责任报告
2009-02-17
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22
梅州市文华矿山有限公司黄前岌石灰石矿场采矿权评估报告书
2009-02-17
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23
梅州市文华矿山有限公司长隆山石灰石矿场采矿权评估报告书
2009-02-17
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24
监事会关于2008年度内部控制的自我评价报告的独立意见
2009-02-17
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25
独立董事关于公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
2009-02-17
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26
独立董事2008年度述职报告（樊粤明）
2009-02-17
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27
独立董事2008年度述职报告（张建军）
2009-02-17
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28
关于控股股东及其他关联方占用资金的情况专项说明
2009-02-17
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29
南京证券有限责任公司关于公司持续督导期相关事项的意见
2009-02-17
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30
独立董事关于日常关联交易的独立意见
2009-02-17
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31
独立董事关于2008年度内部控制的自我评价报告的独立意见
2009-02-17
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32
拟收购梅州市文华矿山有限公司股权项目资产评估报告
2009-02-17
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33
2008年年度报告（更正后）
2009-02-21
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34
2008年年度报告摘要（更正后）
2009-02-21
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35
关于2008年年度报告更正公告
2009-02-21
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36
南京证券有限责任公司关于公司持续督导期相关事项的意见
2009-02-21
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37
2008年度股东大会决议
2009-03-11
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38
2008年度股东大会的法律意见书
2009-03-11
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39
2008年度权益分派实施公告
2009-03-19
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22广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
40
首届董事会第二十二次会议决议公告
2009-03-20
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41
首届监事会第八次会议决议公告
2009-04-22
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42
首届董事会第二十三次会议决议公告
2009-04-22
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43
2009年第一季度报告
2009-04-22
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44
关于首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
2009-05-13
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45
前次募集资金使用情况的鉴证报告
2009-05-19
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46
关于召开2009年第一次临时股东大会的通知
2009-05-19
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47
首届董事会第二十四次会议决议公告
2009-05-19
中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
48
关于前次募集资金使用情况报告
2009-05-19
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49
关于内部控制完整性、合理性和有效性的自我评价报告
2009-05-19
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50
关于发行可转换公司债券募集资金使用的可行性报告
2009-05-19
中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
51
关于持有公司3%以上股份的股东提交临时提案暨召开2009年第一次临时股东大会的补充通知
2009-05-22
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52
首届董事会第二十五次会议决议公告
2009-06-03
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53
2009年第一次临时股东大会决议公告
2009-06-04
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54
2009年第一次临时股东大会的法律意见书
2009-06-04
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55
首届董事会第二十六次会议决议公告
2009-06-12
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56
关于更换保荐机构和保荐代表人的公告
2009-06-26
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第七节 财务报告（未经审计） 23广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
资 产 负 债 表
2009年6月30日
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
注释
期末数
年初数
项目
合并
母公司
合并数
母公司
合并数
母公司
流动资产：
货币资金
六-1
502,903,122.61
331,953,834.41
411,178,876.58
260,370,690.92
交易性金融资产
应收票据
六-2
9,158,788.80
6,159,698.40
应收账款
六-3
七-1
40,817,241.90
30,186,279.78
6,262,869.13
预付款项
六-4
229,745,698.97
53,180,437.49
371,248,987.33
52,918,700.95
应收利息
应收股利
其他应收款
六-5
七-2
23,089,347.51
318,353,243.26
28,331,448.35
96,222,541.87
存货
六-6
353,095,105.92
160,290,397.15
398,631,029.24
182,990,591.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,158,809,305.71
863,777,912.31
1,245,736,319.68
598,765,393.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
六-7
2,244,525.26
265,739,583.37
2,032,777.78
230,500,000.00
长期股权投资
六-8
七-3
21,814,382.57
541,157,414.19
21,942,431.55
560,394,521.21
投资性房地产
固定资产
六-9
2,183,902,556.25
1,243,029,794.21
2,101,678,876.58
1,269,526,843.15
在建工程
六-10
570,578,178.45
266,535,370.01
工程物资
六-11
20,996,772.43
12,944,286.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
六-12
245,651,292.02
55,373,296.47
231,752,123.42
40,812,742.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
六-13
558,566.64
623,016.66
递延所得税资产
六-14
8,193,639.68
1,053,093.93
8,461,155.52
1,270,394.61
其他非流动资产
非流动资产合计
3,053,939,913.30
2,106,353,182.17
2,645,970,038.15
2,102,504,501.14
资 产 总 计
4,212,749,219.01
2,970,131,094.48
3,891,706,357.83
2,701,269,895.04
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
25
资 产 负 债 表（续）
2009年6月30日
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
注释
期末数
年初数
项目
合并
母公司
合并数
母公司
合并数
母公司
流动负债：
短期借款
六-16
1,400,395,440.00
960,000,000.00
1,015,245,440.00
704,850,000.00
交易性金融负债
应付票据
六-17
3,000,000.00
10,847,000.00
应付账款
六-18
304,089,428.44
94,997,695.20
224,394,328.74
125,985,818.01
预收款项
六-19
64,032,447.66
3,148,533.05
128,360,726.55
4,849,250.24
应付职工薪酬
六-20
13,623,722.00
3,783,001.18
18,216,824.96
6,464,669.80
应交税费
六-21
-17,947,385.49
7,547,789.64
45,201,565.34
15,370,717.57
应付利息
六-22
1,955,621.25
1,317,871.25
1,787,794.33
896,519.33
应付股利
其他应付款
六-23
85,377,295.65
19,730,893.39
80,366,676.39
60,915,357.49
一年内到期的非流动负债
六-24
163,000,000.00
3,000,000.00
313,000,000.00
153,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
2,017,526,569.51
1,093,525,783.71
1,837,420,356.31
1,072,332,332.44
非流动负债：
长期借款
六-25
348,150,000.00
248,150,000.00
150,000,000.00
50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
六-26
9,252,937.99
9,580,416.27
非流动负债合计
357,402,937.99
248,150,000.00
159,580,416.27
50,000,000.00
负 债 合 计
2,374,929,507.50
1,341,675,783.71
1,997,000,772.58
1,122,332,332.44
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
六-27
400,000,000.00
400,000,000.00
400,000,000.00
400,000,000.00
资本公积
六-28
934,278,992.03
1,024,665,780.23
992,281,924.63
1,044,451,912.82
减:库存股
专项储备
六-29
5,119,288.54
4,895,520.82
盈余公积
六-30
24,191,562.76
23,755,654.62
24,191,562.76
23,755,654.62
未分配利润
六-31
425,539,425.79
180,033,875.92
386,293,191.16
110,729,995.16
归属于母公司股东权益合计
1,789,129,269.12
1,628,455,310.77
1,807,662,199.37
1,578,937,562.60
少数股东权益
附注三
48,690,442.39
87,043,385.88
所有者权益合计
1,837,819,711.51
1,628,455,310.77
1,894,705,585.25
1,578,937,562.60
负债和所有者权益总计
4,212,749,219.01
2,970,131,094.48
3,891,706,357.83
2,701,269,895.04
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
26
利 润 表
2009年1-6月
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
注释
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
合并
母公司
合并数
母公司
合并数
母公司
一、营业收入
六-32
七-4
1,148,874,889.08
442,692,132.81
919,509,610.56
265,026,229.47
二、营业总成本
1,027,016,045.24
430,859,138.81
770,974,662.42
213,612,245.95
其中：营业成本
六-32
七-4
858,183,826.14
392,431,664.68
603,417,935.59
175,683,773.25
营业税金及附加
六-33
14,623,647.26
2,132,074.41
11,993,036.91
1,602,723.48
销售费用
69,795,423.97
6,815,393.32
59,065,236.03
1,911,947.78
管理费用
47,930,152.51
19,087,178.47
50,059,677.26
16,664,664.26
财务费用
六-34
35,371,001.14
10,453,456.04
46,408,697.62
17,122,049.38
资产减值损失
六-35
1,111,994.22
-60,628.11
30,079.01
627,087.80
加：公允价值变动收益
-
-
-
-
投资收益(损失以"-"号填列)
六-36
七-5
-128,048.98
108,958,016.66
-20,938.14
51,379,667.38
其中：对联营企业和合资企业的投资收益
-128,048.98
-
-20,968.14
-
三、营业利润
121,730,794.86
120,791,010.66
148,514,010.00
102,793,650.90
加：营业外收入
六-37
953,232.12
6,120.04
2,017,526.35
-
减：营业外支出
六-37
573,499.47
345,700.00
1,022,250.00
1,000,000.00
其中：非流动资产处置损失
217,672.77
-
10,000.00
-
四、利润总额
122,110,527.51
120,451,430.70
149,509,286.35
101,793,650.90
减：所得税费用
六-38
29,998,955.56
3,147,549.94
32,983,742.85
12,664,927.23
五、净利润
92,111,571.95
117,303,880.76
116,525,543.50
89,128,723.67
其中：被合并方在合并前实现净利润
598,393.52
1,715,653.99
归属于母公司所有者的净利润
87,246,234.63
107,894,512.82
少数股东损益
4,865,337.32
8,631,030.68
六、每股收益：
(一)基本每股收益
十八-2
0.22
0.29
0.34
0.28
(二)稀释每股收益
十八-2
0.22
0.29
0.34
0.28
七、其他综合收益
-
-
-
-
八、综合收益总额
92,111,571.95
117,303,880.76
116,525,543.50
89,128,723.67
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额
87,246,234.63
107,894,512.82
归属于少数股东的综合收益总额
4,865,337.32
8,631,030.68
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
27
现 金 流 量 表
2009年1-6月
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
2009年1-6月
2008年1-6月
项 目
注释
合并数
母公司
合并数
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,235,278,067.65
522,681,562.22
1,034,320,685.97
272,433,023.05
收到的税费返还
-
-
-
-
收到的其他与经营活动有关的现金
六-39
13,723,588.58
16,924,977.22
10,588,075.50
40,990,199.10
经营活动现金流入小计
1,249,001,656.23
539,606,539.44
1,044,908,761.47
313,423,222.15
购买商品、接受劳务支付的现金
744,141,378.67
325,911,264.93
737,996,723.09
250,261,722.60
支付给职工以及为职工支付的现金
64,549,557.28
14,875,616.35
59,399,142.70
13,534,759.63
支付各项税费
194,615,586.01
46,864,703.43
151,873,936.65
47,676,043.09
支付的其他与经营活动有关的现金
六-39
62,721,183.56
331,343,663.31
65,228,071.28
344,666,175.39
经营活动现金流出小计
1,066,027,705.52
718,995,248.02
1,014,497,873.72
656,138,700.71
经营活动产生的现金流量净额
182,973,950.71
-179,388,708.58
30,410,887.75
-342,715,478.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
-
100,672,187.84
4,000,270.00
122,828,510.84
取得投资收益所收到的现金
-
108,958,016.66
30.00
52,664,885.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
109,733.76
-
40,216.36
-
处置子公司及其他营业单位而收到的现金净额
-
-
25,594,163.55
-
收到的其他与投资活动有关的现金
-
-
-
-
投资活动现金流入小计
109,733.76
209,630,204.50
29,634,679.91
175,493,395.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
333,908,825.95
96,485,964.78
363,959,249.12
226,723,138.01
投资所支付的现金
101,521,213.41
101,521,213.41
50,895,750.30
39,795,750.30
取得子公司及其他营业单位而支付的现金净额
-
-
-
-
支付的其他与投资活动有关的现金
六-40
500,000.00
500,000.00
-
-
投资活动现金流出小计
435,930,039.36
198,507,178.19
414,854,999.42
266,518,888.31
投资活动产生的现金流量净额
-435,820,305.60
11,123,026.31
-385,220,319.51
-91,025,492.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
-
-
976,440,000.00
976,440,000.00
借款所收到的现金
753,150,000.00
653,150,000.00
659,850,000.00
619,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
六-41
360,000,000.00
310,000,000.00
80,000,000.00
60,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,113,150,000.00
963,150,000.00
1,716,290,000.00
1,656,290,000.00
偿还债务所支付的现金
449,850,000.00
449,850,000.00
1,037,430,000.00
923,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
99,099,399.08
72,821,174.24
53,839,967.78
26,795,268.73
支付的其他与筹资活动有关的现金
六-41
356,203,000.00
288,430,000.00
51,988,825.59
51,988,825.59
筹资活动现金流出小计
905,152,399.08
811,101,174.24
1,143,258,793.37
1,001,784,094.32
筹资活动产生的现金流量净额
207,997,600.92
152,048,825.76
573,031,206.63
654,505,905.68
四、汇率变动对现金的影响
-
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-44,848,753.97
-16,216,856.51
218,221,774.87
220,764,934.79
加：期初现金及现金等价物余额
六-42
316,203,876.58
193,800,690.92
75,928,340.12
2,656,756.70
六、期末现金及现金等价物余额
六-42
271,355,122.61
177,583,834.41
294,150,114.99
223,421,691.49
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
合 并 股 东 权 益 变 动 表
2009年1-6月
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
400,000,000.00
992,281,924.63
-
4,895,520.82
24,191,562.76
386,293,191.16
-
87,043,385.88
1,894,705,585.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
400,000,000.00
992,281,924.63
-
4,895,520.82
24,191,562.76
386,293,191.16
-
87,043,385.88
1,894,705,585.25
三、本年增减变动金额
-
-58,002,932.60
-
223,767.72
-
39,246,234.63
-
-38,352,943.49
-56,885,873.74
（一）净利润
87,246,234.63
4,865,337.32
92,111,571.95
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-
-58,002,932.60
-
223,767.72
-
-
-
-18,130,667.40
-75,909,832.28
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
-
4．其他
300,000.00
223,767.72
523,767.72
5．同一控制下被合并方净资产的影响
-17,831,470.65
-
-
-17,831,470.64
-35,662,941.29
6．同一控制下收购子公司的价差
-40,471,461.95
-299,196.76
-40,770,658.71
上述（一）和（二）小计
-
-58,002,932.60
-
223,767.72
-
87,246,234.63
-
-13,265,330.08
16,201,739.67
（三）股东投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-25,087,613.41
-25,087,613.41
1. 股东投入资本
-25,087,613.41
-25,087,613.41
2．股份支付计入股东权益的金额
-
3．其他
-
（四）利润分配
-
-
-
-
-
-48,000,000.00
-
-
-48,000,000.00
1．提取盈余公积
-
-
2．对股东的分配
-48,000,000.00
-48,000,000.00
3．其他
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1．资本公积转增股本
-
2．盈余公积转增资本公积
-
3．盈余公积弥补亏损
-
4．未分配利润转入资本公积
-
四、本年年末余额
400,000,000.00
934,278,992.03
-
5,119,288.54
24,191,562.76
425,539,425.79
-
48,690,442.39
1,837,819,711.51
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
29
合 并 股 东 权 益 变 动 表（续）
2008年度
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
300,000,000.00
111,410,750.22
-
-
14,299,625.78
197,439,715.90
-
92,046,900.98
715,196,992.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
300,000,000.00
111,410,750.22
-
-
14,299,625.78
197,439,715.90
-
92,046,900.98
715,196,992.88
三、本年增减变动金额
100,000,000.00
880,871,174.41
-
4,895,520.82
9,891,936.98
188,853,475.26
-
-5,003,515.10
1,179,508,592.37
（一）净利润
194,809,462.41
17,800,184.04
212,609,646.45
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-
14,420,000.00
-
4,895,520.82
435,908.14
3,500,041.69
-
17,831,470.64
41,082,941.29
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
1,940,000.00
1,940,000.00
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
-
4．其他
3,480,000.00
3,480,000.00
5．同一控制下被合并方净资产的影响
9,000,000.00
4,895,520.82
435,908.14
3,500,041.69
17,831,470.64
35,662,941.29
上述（一）和（二）小计
-
14,420,000.00
-
4,895,520.82
435,908.14
198,309,504.10
-
35,631,654.68
253,692,587.74
（三）股东投入和减少资本
100,000,000.00
866,451,174.41
-
-
-
-
-
-40,635,169.78
925,816,004.63
1. 股东投入资本
100,000,000.00
866,451,174.41
-40,635,169.78
925,816,004.63
2．股份支付计入股东权益的金额
-
3．其他
-
（四）利润分配
-
-
-
-
9,456,028.84
-9,456,028.84
-
-
-
1．提取盈余公积
9,456,028.84
-9,456,028.84
-
2．对股东的分配
-
3．其他
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1．资本公积转增股本
-
2．盈余公积转增资本公积
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转入资本公积
四、本年年末余额
400,000,000.00
992,281,924.63
-
4,895,520.82
24,191,562.76
386,293,191.16
-
87,043,385.88
1,894,705,585.25
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
30
股 东 权 益 变 动 表
2009年1-6月
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
其他
股东权益合计
一、上年年末余额
400,000,000.00
1,044,451,912.82
-
23,755,654.62
110,729,995.16
-
1,578,937,562.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
400,000,000.00
1,044,451,912.82
-
23,755,654.62
110,729,995.16
-
1,578,937,562.60
三、本年增减变动金额
-
-19,786,132.59
-
-
69,303,880.76
-
49,517,748.17
（一）净利润
117,303,880.76
117,303,880.76
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-
-19,786,132.59
-
-
-
-
-19,786,132.59
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
-
4．其他
300,000.00
300,000.00
5．收购子公司的价差
-20,086,132.59
-20,086,132.59
上述（一）和（二）小计
-
-19,786,132.59
-
-
117,303,880.76
-
97,517,748.17
（三）股东投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
1. 股东投入资本
-
2．股份支付计入股东权益的金额
-
3．其他
-
（四）利润分配
-
-
-
-
-48,000,000.00
-
-48,000,000.00
1．提取盈余公积
-
-
-
2．对股东的分配
-48,000,000.00
-48,000,000.00
3．其他
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
1．资本公积转增股本
-
2．盈余公积转增资本公积
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转入资本公积
四、本年年末余额
400,000,000.00
1,024,665,780.23
-
23,755,654.62
180,033,875.92
-
1,628,455,310.77
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
31
股 东 权 益 变 动 表（续）
2008年度
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 单位：（人民币）元
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
其他
股东权益合计
一、上年年末余额
300,000,000.00
174,520,738.41
-
14,299,625.78
25,625,735.58
-
514,446,099.77
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
300,000,000.00
174,520,738.41
-
14,299,625.78
25,625,735.58
-
514,446,099.77
三、本年增减变动金额
100,000,000.00
869,931,174.41
-
9,456,028.84
85,104,259.58
-
1,064,491,462.83
（一）净利润
94,560,288.42
94,560,288.42
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-
3,480,000.00
-
-
-
-
3,480,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
-
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
-
4．其他
3,480,000.00
3,480,000.00
上述（一）和（二）小计
-
3,480,000.00
-
-
94,560,288.42
-
98,040,288.42
（三）股东投入和减少资本
100,000,000.00
866,451,174.41
-
-
-
-
966,451,174.41
1. 股东投入资本
100,000,000.00
866,451,174.41
966,451,174.41
2．股份支付计入股东权益的金额
-
3．其他
-
（四）利润分配
-
-
-
9,456,028.84
-9,456,028.84
-
-
1．提取盈余公积
9,456,028.84
-9,456,028.84
-
2．对股东的分配
-
3．其他
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
1．资本公积转增股本
-
2．盈余公积转增资本公积
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转入资本公积
四、本年年末余额
400,000,000.00
1,044,451,912.82
-
23,755,654.62
110,729,995.16
-
1,578,937,562.60
公司负责人：钟烈华 主管会计工作负责人：张能勇 会计机构负责人：陈毓沾广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
32
广东塔牌集团股份有限公司
财务报表附注
2009年1-6月
除特别说明，以人民币元表述
一、公司简介
广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“本公司”），是经梅州市人民政府梅市府函[1995]54号文批准，于1995年6月29日成立。公司原名为“广东省梅州市塔牌集团有限公司”，注册资本为5,000万元，属国有独资有限责任公司。取得梅州市工商行政管理局企业法人营业执照（注册号：4414012000889）。
2002年8月，经梅州市人民政府办公室梅市府办函[2002]81号《关于塔牌集团有限公司进行改革转制有关问题的批复》、梅市府办函[2002]83号《关于梅州市塔牌集团有限公司转制实施方案问题的批复》，以及梅州市财政局梅市财企字[2002]24号《关于市塔牌集团有限公司国有资产产权转让的通知》批准，本公司的国有产权全部转让，转让后的股权由梅州金塔水泥有限公司（以下简称“金塔水泥”）与广东省梅州市塔牌集团有限公司工会（以下简称“塔牌集团工会”）共同持有。2002年12月20日，新老股东办理了股权转让的工商变更登记手续，变更后，金塔水泥持有出资39,890,000.00元，占注册资本的79.78%，塔牌集团工会持有出资10,110,000.00元，占注册资本的20.22%。
2004年8月17日，原广东省梅州市塔牌集团有限公司经广东省工商行政管理局核准更名为“广东塔牌集团有限公司”，并于2004年8月26日在梅州市工商行政管理局办理了变更登记。
2004年9月，根据本公司股东会决议，公司注册资本增加至18,000万元，由金塔水泥单方增资13,000万元，变更后，金塔水泥出资16,989万元，占注册资本的94.38%，塔牌集团工会出资1,011万元，占注册资本的5.62%。
2007年4月，根据本公司股东会决议：同意将广东塔牌集团有限公司整体变更为广东塔牌集团股份有限公司，增加注册资本人民币12,000万元，增资后公司股东的投资及比例为：钟烈华出资9,000万元，占注册资本的30%；张能勇出资7,350万元，占注册资本的24.5%；徐永寿出资7,350万元，占注册资本的24.5%；彭倩出资5,700万元，占注册资本的19%；黄彩青出资300万元，占注册资本的1%；陆擎出资300万元，占注册资本的1%。
2008年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]544号文《关于核准广东塔牌集团股份有限广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）10,000万股，本公司注册资本变更为400,000,000.00元，已领取441400000005576号企业法人营业执照。本公司股票于2008年5月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于基础建材行业，经营范围：制造：水泥，水泥熟料；制造、加工、销售：建筑材料，水泥机械及零部件，金属材料；仓储、货运；高新技术研究开发及综合技术服务；网上提供商品信息服务；房地产经营（凭房地产资质等级证书经营）；火力发电。
二、财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、企业合并及合并财务报表
1、分公司
分公司名称
负责人
经营范围
广东塔牌集团股份有限公司惠州龙门分公司（“龙门分公司”）*
张能勇
销售、生产水泥
*龙门分公司成立于2004年3月10日，领取龙门县工商行政管理局注册号（分）44132411011319号营业执照。
2．控股子公司：
控 股 公 司 名 称
注册地
注册资本
经 营 范 围
期末实际
投资额
实质上构成对子公司的净投资余额
持股比例
表决权比例
一、通过企业合并取得的子公司
（一）同一控制下的子公司
蕉岭鑫盛能源发展有限公司
(“鑫盛能源”)
梅州
3,000万元
利用余热及煤矸石综合能源发电
3,066.94万元
3,066.94万元
100%
100%
梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司(“鑫达旋窑”)
梅州
6,000万元
生产、销售旋窑水泥
5,980.63万元
5,980.63万元
100%
100%
梅县恒塔旋窑水泥有限公司
梅州
1,500万元
生产、销售水泥
2,026.42万元
2,026.42万元
100%
100%
33广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
控 股 公 司 名 称 注册地 注册资本 经 营 范 围
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净投
资余额
持股比
例
表决权
比例
(“恒塔旋窑”)
梅州金塔水泥有限公司
(“金塔水泥”)
梅州
3,000万元
生产、销售水泥
6,229.58万元
6,229.58万元
100%
100%
梅县恒发建材有限公司
(“恒发建材”)
梅州
2,000万元
生产经营水泥熟料及粉磨加工
1,500万元
1,500万元
75%
75%
梅州市华山水泥有限公司
(“华山水泥”)
梅州
2,000万元
生产硅酸盐水泥
3,634.87万元
3,634.87万元
100%
100%
*
蕉岭恒基建材有限公司
(“恒基建材”)
梅州
2,000万元
生产水泥及预制件
4,008.76万元
4,008.76万元
100%
100%
*
梅州市文华矿山有限公司
(“文华矿山”)
梅州
1,800万元
开采、销售石灰石
7,643.36万元
7,643.36万元
100%
100%
*
（二）非同一控制下的子公司
蕉岭华威贸易有限公司
(“华威贸易”)
梅州
560万元
销售煤炭等原材料
302.31万元
302.31万元
51%
51%
二、非企业合并形成的子公司
福建塔牌水泥有限公司
(“福建塔牌”)
福建
10,000万元
生产销售水泥
10,000万元
10,000万元
100%
100%
梅州市塔牌营销有限公司
(“塔牌营销”)
梅州
1,500万元
销售：水泥，熟料及其他建筑
1,490.07万元
1,490.07万元
100%
100%
广东塔牌混凝土投资有限公司(“混凝土”)
梅州
2,000万元
销售、生产：混凝土商品
2,000万元
2,000万元
100%
100%
3、报告期合并报表合并范围的变化情况
（1）2009年3月，公司收购了由同一最终控制人控制的香港华聪集团有限公司持有的恒基建材25%股权，收购后,公司持有恒基建材100%股权。
（2）报告期新纳入合并范围的子公司——梅州市文华矿山有限公司
经2009年3月10日召开2008年度股东大会审议通过，公司以同一控制下企业合并方式收购了公司一致行动人张能勇、徐永寿持有的文华矿山50%股权（各持25%），同时收购少数股东持有的另外50%股权，合计收购100%股权，合并日为2009年3月31日。按照同一控制下企业合并相关会计准则要求，文华矿山相关资产、负债及损益并入本期及可比期间财务报表。
文华矿山的资产、负债、经营及现金流量情况：
项目
合并日金额
上年末金额
合并期初至合并日的金额
流动资产
18,264,948.35
25,065,056.85
-
非流动资产
68,233,799.29
69,558,305.67
-
34广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
流动负债
50,237,412.83
58,960,421.23
-
非流动负债
-
-
-
净资产
36,261,334.81
35,662,941.29
-
营业收入
-
-
16,065,654.64
净利润
-
-
598,393.52
经营活动现金净流量
-
-
-8,455,120.28
（3）、报告期合并范围减少子公司——梅州市文福水泥有限公司( “文福水泥”)
根据2009年1月13日召开公司首届董事会第二十次会议审议通过的《梅州市华山水泥有限公司吸收合并梅州市文福水泥有限公司的议案》，华山水泥吸收文福水泥而继续存在经营，文福水泥依法解散，合并基准日为2008年12月31日。截至报告期末，华山水泥吸收合并文福水泥的工商变更手续等已经完成，文福水泥已被注销，不再纳入合并范围。
4、少数股东权益的情况：
子公司名称
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
母公司所有者权益中冲减的少数股东损益金额
恒发建材
43,470,223.61
---
---
华威贸易
5,220,218.78
---
---
合计
48,690,442.39
---
---
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
（2）会计年度
本公司采用公历年为会计年度，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）记账本位币和外币会计政策
本公司以人民币作为记账本位币。涉及外币业务时，按外币业务发生时的市场汇率，将外币金额折算为记账本位币金额。在年度终了时，对于各外币账户的期末余额，按期末市场汇率将其折算为记账本位币金额，并将外币账户期末余额折算为记账本位币金额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差额，确认为汇兑损益。
（4）记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准
35广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
备。
（5）计量属性发生变化的报表项目
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（6）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
（7）交易性金融资产
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提坏账准备，本公司对回收有困难的单项余额重大的应收款项，结合实际情况和经验逐个测试减值情形，并相应计提坏账准备。除此之外，对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和按账龄分析法提取坏账准备，关联方往来不计提坏账准备。
估计的损失比率如下：
账 龄 计提比例
一年以内（含一年） 5%
一年以上至二年以内 （含二年） 10%
二年以上至三年以内 （含三年） 20%
三年以上至四年以内 （含四年） 30%
四年以上至五年以内（含五年） 50%
五年以上 100%
本公司确认坏账的标准是：
36广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。
b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。
c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过5年，且有明显特征表明无法收回的。
（9）存货
本公司存货主要包括:原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价,发出按加权平均法计价，产成品按标准成本法计算成本，标准成本与实际成本的差异于会计期末分摊计入主营业务成本；存货采用永续盘存制。
存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货, 按公允价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法详见非货币性资产交换。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本报告期未计提存货跌价准备。
（10）长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金，转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积和股本溢价，不足则调整留存收益。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发生的各项直接相关费用之和。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
37广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。本报告期未计提长期股权投资减值准备。
（11）持有至到期的投资
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（12）固定资产及累计折旧
a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除预计净残值（内资企业为原值的3%，外资企业<含原外资企业>为原值的10%），确定其折旧率。分类折旧率如下： 38广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
资产类别
预计使用年限（年）
预计残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20-50
3-10%
1.8-4.85%
铁路专用线
10
10%
9.7%
机械设备
10
3-10%
9-9.7%
运输设备
5
3-10%
18-19.4%
其他设备
5
3-10%
18-19.4%
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
(13)在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(14)借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
各项利息费用采用合同利率计算。
39广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（15）无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或评估机构的评估价值并经投资各方确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销；
e.采矿权按经评估的可采资源储量年限平均摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
40广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。本报告期未计提无形资产减值准备。
（16）长期待摊费用
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
（17）金融负债
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利率方法确定的。
（18）收入确认原则
商品销售收入:系以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
让渡资产使用权收入的确认和计量：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为营业外收入。
（19）职工薪酬
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和
41广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（20）预计负债的确认
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
（21）安全生产费
本公司下属矿山企业按开采的石灰石产量每吨计提1元的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
当矿山企业上年末结余的安全生产费达到该企业上年度销售收入的5%时，该年度不再提取安全生产费。
（22）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
递延所得税资产确认：① 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限的可抵扣暂时性差异。② 同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额这两个条件下的可抵扣暂时性差异。
（23）合并财务报表的编制基础
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将期初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实
42广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
（24）会计政策、会计估计的变更和会计差错更正
①、会计政策变更
根据财政部财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照安全生产费用的原则处理”。
按照《企业会计准则解释第3号》的相关规定，本公司年初因同一控制下企业合并新增子公司文华矿山按照国家规定提取的安全生产费，应采用追溯调整法进行会计处理。报告期内，公司按照上述规定对相关事项进行了追溯调整，2008年1-6月的比较会计报表已重新表述。本次追溯调整对报表相关项目的影响数为：增加2009年年初未分配利润456,157.38元，减少2009年年初盈余公积5,351,678.20元，增加2009年年初专项储备4,895,520.82元。
②、会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。
③、前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正的情况。
五、 税项
公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、企业所得税等，其税率为：
税 种
增值税
17%
应税收入
*1
城市维护建设税
5%
应交流转税
教育费附加
3%、4%
应交流转税
资源税
3元/吨、2元/吨
按石灰石产量计缴
企业所得税
12.5%、25%
应纳税所得额
*2
43广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
*1、增值税
本公司销售收入适用增值税，本公司购买原材料、机器设备等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。
*2、本公司及控股子公司本报告期及上年度企业所得税率为：
2009年度
本公司
①
25%
25%
文华矿山
---
25%
25%
塔牌营销
---
25%
25%
鑫盛能源
---
25%
25%
鑫达旋窑
---
25%
25%
恒塔旋窑
---
25%
25%
福建塔牌
---
25%
25%
华威贸易
---
25%
25%
金塔水泥
---
25%
25%
恒发建材
②
12.5%
12.5%
华山水泥
---
25%
25%
恒基建材
③
25%
12.5%
混凝土
---
25%
25%
①、龙门分公司未独立缴纳所得税，由本公司合并缴纳。
②、恒发建材处在沿海经济开发区，根据梅县国家税务局的批复，恒发建材从2005年起开始享受二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠，2005-2006年度免征企业所得税，2007-2009年度减半征收企业所得税。2008年1月1日起实行新的企业所得税法后，根据国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，该公司2008年度、2009 年度均执行12.5%的企业所得税率。
③、恒基建材处在沿海经济开发区，根据蕉岭县国家税务局蕉国税发[2005]18号的批复，恒基建材从2004 年起开始享受二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠，2004-2005年度免征企业所得税，2006-2008年度减半征收企业所得税。2009 年1月1日起，该公司执行25%的企业所得税率。
44广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
六. 合并报表主要项目注释
1、
货币资金
种类
币种
2009年6月30日
2008年12月31日
现金
人民币
141,454.32
63,705.56
银行存款
人民币
270,613,668.29
255,350,171.02
其他货币资金
人民币
232,148,000.00
155,765,000.00
合计
502,903,122.61
411,178,876.58
（1）货币资金期末余额较期初余额增加91,724,246.03元，主要是保证金存款大幅增加所致。
（2）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和银行保函保证金。
（3）期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
2、
应收票据
种类
2009年6月30日
2008年12月31日
银行承兑汇票—未质押
9,158,788.80
6,159,698.40
合计
9,158,788.80
6,159,698.40
应收票据期末余额较期初余额增加2,999,090.40元，主要系报告期内以银行承兑汇票方式结算货款增加所致。
3、
应收账款
（1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一、单项金额重大
32,061,370.63
73.95
1,603,068.54
30,519,192.06
94.87
1,525,959.60
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
---
---
---
---
---
---
三、其他不重大
11,293,130.76
26.05
934,190.95
1,651,279.29
5.13
458,231.97
合计
43,354,501.39
100.00
2,537,259.49
32,170,471.35
100.00
1,984,191.57
前5名合计金额
32,061,370.63
73.95
1,603,068.54
30,519,192.06
94.87
1,525,959.60
关联方占用应收账款金额
122,671.70
0.28
---
---
---
---
45广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（2）应收账款按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一年以内(含一年)
42,959,061.39
99.09
2,141,819.49
31,775,031.35
98.77
1,588,751.57
一年以上至二年以内(含二年)
---
---
---
---
---
---
二年以上至三年以内(含三年)
---
---
---
---
---
---
三年以上至四年以内(含四年)
---
---
---
---
---
---
四年以上至五年(含五年)
---
---
---
---
---
---
五年以上
395,440.00
0.91
395,440.00
395,440.00
1.23
395,440.00
合计
43,354,501.39
100.00
2,537,259.49
32,170,471.35
100.00
1,984,191.57
（3）单项金额重大（前五名）应收账款具体如下：
欠款单位名称
金额
计提坏账准备的比例
理由
厦深铁路广东有限公司
27,032,316.82
5%
账龄一年以内
杜文涛
1,438,885.76
5%
账龄一年以内
王镇深
1,300,025.50
5%
账龄一年以内
林云楷
1,279,326.20
5%
账龄一年以内
林瑞从
1,010,816.35
5%
账龄一年以内
合计
32,061,370.63
---
---
①、期末应收账款余额中，不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②、应收账款期末余额较期初余额增加11,184,030.04元，上升了34.76%，主要是报告期对大客户的销售增长，应收账款相应增长。
4、
预付款项
(1)预付款项按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例
金额
比例
RMB
%
RMB
%
一年以内(含一年)
156,331,168.10
68.05
362,651,661.32
97.68
一年以上至二年以内(含二年)
71,404,821.87
31.08
7,681,209.60
2.07
二年以上至三年以内(含三年)
1,106,583.00
0.48
22,190.41
0.01
三年以上至四年以内(含四年)
903,126.00
0.39
893,926.00
0.24
合计
229,745,698.97
100.00
371,248,987.33
100.00
46广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
(2)预付款项前五名明细如下：
欠款单位名称
金额
欠款时间
欠款原因
龙门县地产交易所
30,000,000.00
2008年
预付土地价款
中材国际工程股份有限公司
22,968,500.00
2008年
预付设备款
中信重工机械有限责任公司
21,980,000.00
2008年
预付设备款
江西工业设备安装公司
10,212,018.90
2008年
预付安装款
广东省源天工程有限公司
10,009,230.40
2008年
预付安装款
合计
95,169,749.30
---
---
①、期末预付款项余额中，不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②、预付款项期末余额较期初余额减少141,503,288.36元，主要是福建武平项目预付设备款逐步结算转入在建工程所致。
③、账龄一年以上的预付款项主要系未结算的设备款。
5、
其他应收款
（1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类别
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一、单项金额重大
12,940,000.00
35.97
5,057,000.00
22,073,600.00
53.90
5,219,680.00
二、单项金额不重大但按信
---
---
---
---
---
---
三、其他不重大
23,037,999.33
64.03
7,831,651.82
18,875,826.39
46.10
7,398,298.04
合计
35,977,999.33
100.00
12,888,651.82
40,949,426.39
100.00
12,617,978.04
前5名合计金额
12,940,000.00
35.97
5,057,000.00
22,073,600.00
53.90
5,219,680.00
关联方占用应收款金额
---
---
---
---
---
---
(2)其他应收款按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一年以内(含一年)
10,239,529.06
28.46
511,826.51
17,777,854.31
43.41
891,122.11
一年以上至二年以内(含二年)
10,892,942.76
30.28
1,089,294.28
9,322,440.17
22.77
932,244.02
二年以上至三年以内(含三年)
999,995.60
2.78
199,999.12
2,940,000.00
7.18
588,000.00
三年以上至四年以内(含四年)
3,940,000.00
10.95
1,182,000.00
1,003,600.00
2.45
301,080.00
四年以上至五年(含五年)
---
---
---
---
---
---
五年以上
9,905,531.91
27.53
9,905,531.91
9,905,531.91
24.19
9,905,531.91
合计
35,977,999.33
100.00
12,888,651.82
40,949,426.39
100.00
12,617,978.04
47广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（3）单项金额重大（前五名）其他应收款具体如下：
欠款单位名称
金额
计提坏账准备的比例
欠款原因
龙门县财政局综合规划股
3,940,000.00
30.00%
暂借款
深圳友怡工贸有限公司
3,500,000.00
100.00%
往来款
广东南粤物流股份有限公司
2,000,000.00
10.00%
保证金
博深高速公路项目管理处
2,000,000.00
5.00%
保证金
福建省龙岩市安全生产监督管理局
1,500,000.00
5.00%
保证金
合计
12,940,000.00
---
---
期末其他应收款余额中，不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、
存货及存货跌价准备
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
原材料
226,044,573.61
281,982,322.41
在产品
82,638,111.12
70,641,619.78
库存商品
16,048,610.49
8,130,487.42
低值易耗品
26,570,008.91
35,689,287.17
包装物
1,793,801.79
2,187,312.46
合计
353,095,105.92
398,631,029.24
减：存货跌价准备
---
---
存货净值
353,095,105.92
398,631,029.24
其中：借款费用资本化金额
---
---
期末，本公司存货不存在账面成本高于可变现净值的情形，无需计提跌价准备。
7、长期应收款
2009年6月30日
2008年12月31日
项目
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
生态环境恢复治理保证金*
3,050,000.00
805,474.74
2,244,525.26
2,550,000.00
517,222.22
2,032,777.78
合计
3,050,000.00
805,474.74
2,244,525.26
2,550,000.00
517,222.22
2,032,777.78
*主要为本公司取得采矿权证时，向矿产资源管理站缴纳的用于将来还原矿山绿化的保证金。
本公司根据采矿期限按直线法平均计提减值准备。
48广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
项目
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
长期股权投资
其中：对合营企业投资
21,814,382.57
---
21,814,382.57
21,942,431.55
---
21,942,431.55
合 计
21,814,382.57
---
21,814,382.57
21,942,431.55
---
21,942,431.55
（2）合营企业的相关情况如下：
被投资单位名称
注册地
业务性质
持股比例
表决权比例
期末总资产
本期营业收入总额
本期净利润
梅州市新恒塔混凝土有限公司(“梅州新恒塔”)
梅州
生产、销售混泥土、水泥制品
20%
20%
15,967,594.27
3,087,526.23
-128,186.89
惠州市新恒塔混凝土有限公司(“惠州新恒塔”)
惠州
生产、销售混泥土、水泥制品
31%
31%
19,114,464.80
2,044,858.94
-249,877.66
汕头市澄海区路路通混凝土有限公司(“汕头路路通”)
汕头
生产、销售混泥土、水泥制品
40%
40%
23,677,541.99
3,438,409.01
22,972.83
潮州市泓基混凝土有限公司(“潮州泓基”)
潮州
生产、销售混泥土、水泥制品
20%
20%
27,515,804.37
1,228,643.76
-734,017.12
（3）权益法核算的股权投资情况如下：
被投资单位名称
投资期限
占被投资单位注册资本比例
初始投资成本
期初余额
本期权益增减额
累计增减额
期末余额
梅州新恒塔
20年
20%
4,000,000.00
2,906,362.57
-19,452.52
-1,113,089.95
2,886,910.05
惠州新恒塔
10年
31%
3,100,000.00
5,764,403.22
-63,692.72
2,600,710.50
5,700,710.50
汕头路路通
20年
40%
8,000,000.00
7,989,783.36
70,397.47
60,180.83
8,060,180.83
潮州泓基
20年
20%
4,000,000.00
5,281,882.40
-115,301.21
1,166,581.19
5,166,581.19
合计
---
---
19,100,000.00
21,942,431.55
-128,048.98
2,714,382.57
21,814,382.57
截止报告期末，上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
本公司的投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。
49广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
房屋及建筑物
909,208,134.97
99,391,161.25
296,746.11
1,008,302,550.11
机械设备
2,030,193,451.11
97,271,979.16
431,454.00
2,127,033,976.27
运输设备
34,408,913.34
946,116.20
518,357.00
34,836,672.54
铁路专用线
50,023,298.57
---
---
50,023,298.57
其他设备
24,177,401.07
465,857.20
8,200.00
24,635,058.27
合计
3,048,011,199.06
198,075,113.81
1,254,757.11
3,244,831,555.76
其中：暂时闲置的固定资产
5,723,102.32
---
---
5,723,102.32
累计折旧
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
房屋及建筑物
256,382,396.96
19,139,635.13
79,857.80
275,442,174.29
机械设备
636,030,761.36
92,095,789.12
119,245.92
728,007,304.56
运输设备
20,815,240.84
1,261,012.56
498,020.43
21,578,232.97
铁路专用线
8,169,892.94
2,251,048.44
---
10,420,941.38
其他设备
19,210,928.06
554,269.93
7,954.00
19,757,243.99
合计
940,609,220.16
115,301,755.18
705,078.15
1,055,205,897.19
其中：暂时闲置的固定资产
---
---
---
---
本期减少数
固定资产减值准备
2008年12月31日
本期增加
因资产价值回升转回数
其他原因转出数
合计
2009年6月30日
机械设备
5,723,102.32
---
---
---
---
5,723,102.32
合计
5,723,102.32
---
---
---
---
5,723,102.32
固定资产价值
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
房屋及建筑物
652,825,738.01
---
---
732,860,375.82
机械设备
1,388,439,587.43
---
---
1,393,303,569.39
运输设备
13,593,672.50
---
---
13,258,439.57
铁路专用线
41,853,405.63
---
---
39,602,357.19
其他设备
4,966,473.01
---
---
4,877,814.28
合计
2,101,678,876.58
---
---
2,183,902,556.25
其中：暂时闲置的固定资产
---
---
---
---
50广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
①、固定资产中除了部分机械设备出现可变现净值低于账面成本的情形，期初已计提减值准备，其余未出现减值情形。
②、固定资产本期增加中从在建工程转入155,987,595.87元，无置换转入。
③、固定资产中有账面净值170,275.80万元的资产用于抵押担保，详情见附注十。
④、固定资产本期减少主要系固定资产报废所致。
⑤、房屋建筑物中，龙门分公司房产证手续正在办理中。该房产为自建，共7栋，目前已投入使用，暂估原值合计2,040,000.00元。
10、在建工程
工程项目名称
预算数
(万元)
期初余额
本期增加额
本期转入固定资产额
本期其他减少额
期末余额
资金来源
工程投入占预算比例
转窑窑头工程
800.00
7,603,613.00
---
---
---
7,603,613.00
自筹或借款
95.05%
石灰石堆场
850.00
10,654.26
---
---
---
10,654.26
自筹或借款
44.00%
武平项目工程
80,000.00
253,811,197.75
455,451,149.75
155,987,595.87
---
553,274,751.63
自筹或借款
88.66%
余热发电
10,593.30
12,713,518.00
4,579,254.56
---
---
17,292,772.56
自筹或借款
16.32%
合计
---
274,138,983.01
460,030,404.31
155,987,595.87
---
578,181,791.45
---
---
（1）在建工程期末余额较期初余额增加304,042,808.44元，主要是报告期内武平项目工程增加所致。
（2）在建工程中有账面净值55,327.48万元的资产承诺用于抵押担保，详情见附注十。
（3）在建工程借款费用资本化的金额如下：
工程项目名称
期初余额
本期增加额
本期转入固定资产额
本期其他减少额
期末余额
资本化率
备注
武平项目工程
9,891,780.06
13,741,663.07
3,218,048.60
---
20,415,394.53
7.00%
金融机构贷款
余热发电
---
702,381.86
---
---
702,381.86
5.76%
金融机构贷款
合计
9,891,780.06
14,444,044.93
3,218,048.60
---
21,117,776.39
---
---
（4）在建工程减值准备如下：
工程项目名称
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
转窑窑头工程
7,603,613.00
---
---
7,603,613.00
合计
7,603,613.00
---
---
7,603,613.00
计提在建工程减值准备的原因：截止至2001年11月30日，子公司恒塔旋窑投入的转窑窑头工程项目由于超出预算而未继续投入，预计未来不再投入，考虑到其可回收性不大，故全额计提了减值准备。
51广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
11、工程物资
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
专用材料
20,996,772.43
12,944,286.63
合计
20,996,772.43
12,944,286.63
工程物资期末余额较期初余额增加8,052,485.80元，主要系福建武平项目增加的专用材料。
12、无形资产
项目
2008年12月31日
本期增加额
本期减少额
2009年6月30日
一、原价合计
260,319,857.64
20,708,600.00
---
281,028,457.64
1、土地使用权
180,309,089.84
7,033,600.00
---
187,342,689.84
2、采矿权
80,010,767.80
13,675,000.00
---
93,685,767.80
二、累计摊销额
28,567,734.22
6,809,431.40
---
35,377,165.62
1、土地使用权
26,805,316.33
3,247,519.58
---
30,052,835.91
2、采矿权
1,762,417.89
3,561,911.82
---
5,324,329.71
三、减值准备累计金额合计
---
---
---
---
1、土地使用权
---
---
---
---
2、采矿权
---
---
---
---
四、账面价值合计
231,752,123.42
13,899,168.60
---
245,651,292.02
1、土地使用权
153,503,773.51
3,786,080.42
---
157,289,853.93
2、采矿权
78,248,349.91
10,113,088.18
---
88,361,438.09
土地使用权明细如下：
土地面积
土地位置
(平方米)
取得方式
土地使用权原值
累计摊销
2009年6月30日
剩余摊销月份
龙门县平陵镇金龙大道边
92,897.40
购买
1,626,633.47
65,065.34
1,561,568.13
576
龙门县平陵镇长塘增龙公路边
511,213.00
购买
46,179,772.23
5,197,418.24
40,982,353.99
322
蕉城镇金城工业园区
30,309.73
购买
5,213,413.73
235,920.07
4,977,493.66
162
梅县梅南镇耕滂村
102,000.00
购买
5,659,824.00
874,786.61
4,785,037.39
501
梅县梅南镇耕滂村 *
---
购买
1,668,062.51
86,108.02
1,581,954.49
525
蕉岭县华侨农场新村队
605,333.42
股东投入
67,399,422.50
11,424,792.42
55,974,630.08
492
蕉岭县文福镇长隆村
31,866.80
购买
1,147,204.80
47,500.00
1,099,704.80
569
文福镇白湖村晒禾岗
164,118.75
购买
14,078,275.00
5,897,094.64
8,181,180.36
569
蕉岭县文福镇长隆村
332,001.70
购买
13,398,858.60
1,638,410.42
11,760,448.18
514
梅县城东镇竹洋村
154,680.00
购买
4,694,008.82
3,885,848.82
808,160.00
22
武平县岩前镇灵岩村上社
486,079.00
购买
26,277,214.18
699,891.33
25,577,322.85
579
合计
---
---
187,342,689.84
30,052,835.91
157,289,853.93
---
注： *系子公司恒发建材建造铁路专用线时支付的住地费。
52广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
采矿权明细如下：
矿区位置
矿区面积
(平方米)
开采矿种
采矿许可证原值
累计摊销
期末账面价值
剩余摊销月份
武平县岩前镇灵岩村通广街123号
590,600.00
石灰石
24,016,387.00
698,150.80
23,318,236.20
334
龙门县平陵镇竹龙村
465,290.00
石灰石
1,632,080.80
1,224,060.62
408,020.18
4
龙门县平陵镇
702,406.40
石灰石
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
8
龙门县平陵镇
1,915,016.00
石灰石
12,175,000.00
253,645.83
11,921,354.17
47
蕉岭县文福镇
432,800.00
石灰石
27,988,600.00
1,049,609.98
26,938,990.02
231
蕉岭县文福镇
441,500.00
石灰石
26,373,700.00
1,098,862.48
25,274,837.52
207
小计
---
---
93,685,767.80
5,324,329.71
88,361,438.09
---
①、期末公司逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减值准备。
②、无形资产中有账面净值7,700.48万元的资产用于抵押担保，详情见附注十。
13、长期待摊费用
类别
原始发生额
期初余额
本期增加额
本期摊销额
累计摊销额
期末余额
剩余摊销月份
经营租赁改良支出
644,500.00
623,016.66
---
64,450.02
85,933.36
558,566.64
52个月
合计
644,500.00
623,016.66
---
64,450.02
85,933.36
558,566.64
---
14、递延所得税资产
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
内 容
资产减值准备
7,178,604.72
6,974,011.85
坏账准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备。
内部未实现利润
59,113.43
388,920.14
开办费
955,921.53
1,098,223.53
合计
8,193,639.68
8,461,155.52
注：本公司无相关的未确认为递延所得税资产的项目。
15、资产减值准备
本期减少额
项目
2008年12月31日
本期计提额
转回
转销
2009年6月30日
一、坏账准备
14,602,169.61
1,395,063.84
571,322.14
---
15,425,911.31
二、固定资产减值准备
5,723,102.32
---
---
---
5,723,102.32
三、在建工程减值准备
7,603,613.00
---
---
---
7,603,613.00
四、长期应收款减值准备
517,222.22
288,252.52
---
---
805,474.74
合计
28,446,107.15
1,683,316.36
571,322.14
---
29,558,101.37
53广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
16、短期借款
（1）按借款类型列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
备注
借款类型
原币
人民币
人民币
信用借款
RMB110,395,440.00
110,395,440.00
25,395,440.00
①
抵押借款
RMB320,000,000.00
320,000,000.00
150,000,000.00
②
保证借款
RMB560,000,000.00
560,000,000.00
559,850,000.00
③
质押借款
RMB50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
④
票据融资
RMB360,000,000.00
360,000,000.00
230,000,000.00
合 计
---
1,400,395,440.00
1,015,245,440.00
短期借款期末余额较期初余额增加385,150,000.00元，增幅37.94%，主要原因是为弥补偿还长期借款后出现资金缺口及为福建塔牌试机试产储备相应原材料,公司相应增加了流动资金。
①、本期本公司向中国民生银行股份有限公司汕头支行借入8,000万元，借款期限自2009年3月23日至2010年3月23日止，年利率为5.0445%。
本期本公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行借入3,000万元，借款期限自2009年3月26日至2010年3月26日止，年利率为5.31%。
②、本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入4,000万元，借款期限自2008年8月18日至2009年8月17日止，年利率为7.0965%，以文福水泥的土地使用权、房屋建筑物、机器设备以及本公司的房产作抵押（华山水泥吸收合并文福水泥后，华山水泥一并接收了原文福水泥名下土地及房屋建筑物，截至2009年6月30日，公司尚未完成该等土地使用权、房屋所有权变更至华山水泥名下的相关手续）。
本公司向中国农业银行梅州分行借入8,000万元，其中：4,000万元的借款期限自2008年9月12日至2009年9月11日止，年利率为5.31%；4,000万元的借款期限自2008年9月22日至2009年9月21日止，年利率为5.31%；上述两笔借款均以华山水泥的房产作抵押，并均由恒基建材、鑫达旋窑、金塔水泥、恒塔旋窑、恒发建材、塔牌营销、鑫盛能源、华山水泥、文华矿山、钟烈华、张能勇、徐永寿、彭倩、陆擎、黄彩青提供保证担保。
本期本公司向中国农业银行蕉岭县支行借入20,000万元，其中：5,000万元的借款期限自2009年5月31日至2010年5月30日止；5,000万元的借款期限自2009年6月11日至2010年6月10日止，5,000万元的借款期限自2009年6月18日至2010年6月17日止，5,000万元的借款期限自2009年6月24日至2010年6月23日止，上述4笔借款年利率均为5.0445%，以公司龙门分公司的设备作抵押，并均由恒基建材、鑫达旋窑、金塔水泥、恒塔旋窑、恒发建材、塔牌营销、鑫盛能源、华山水泥、文华矿山、混凝土提供保证担保。
③、子公司金塔水泥向深圳发展银行股份有限公司广州东风中路支行借入5,000万元，借款期限自2008年8月18至2009年8月18日止，年利率为7.47%，由本公司、钟烈华提供保证担保。
子公司福建塔牌向中国工商银行股份有限公司梅州分行借入34,000万元，其中本期借入10,000万元，借款期限均自2008年8月20日至2009年8月19日止，年利率为7.47%，由本公司提供保
54广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
证担保，并待福建塔牌项目投产后，追加该项目形成的全部资产作抵押。
本公司向中国农业银行梅州分行借入12,000万元，其中：5,000万元的借款期限自2008年12月26日至2009年12月25日止，年利率为5.0445%；5,000万元的借款期限自2008年12月29日至2009年12月28日止，年利率为5.0445%；2,000万元的借款期限自2008年12月30日至2009年12月29日止，年利率为5.0445%；上述3笔借款均由恒基建材、鑫达旋窑、金塔水泥、恒塔旋窑、恒发建材、塔牌营销、鑫盛能源、华山水泥、文华矿山、钟烈华、张能勇、徐永寿、彭倩、陆擎、黄彩青、混凝土提供保证担保。
本期本公司向招商银行股份有限公司深圳高新园支行借入5,000万元，借款期限自2009年4月29日至2010年4月29日止，年利率为5.31%，由鑫达旋窑、金塔水泥、华威贸易提供保证担保。
④、本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入5,000万元，借款期限自2008年10月10日至2009年10月9日止，年利率为6.93%，以鑫盛能源的电费收费权作质押。
上述抵押及质押借款的情况详见附注十。
(2)逾期贷款的具体情况如下:
贷款人名称
借款金额
借款条件
借款期限
利率
蕉岭县财政局
395,440.00
信用
2002年12月4日至2003年12月4日
5.4%
该贷款的逾期原因：由于蕉岭县在修建205国道使用了本公司生产的水泥，而蕉岭县财政局未支付本公司水泥款；故本公司将欠蕉岭县财政局的395,440.00元款项扣抵了水泥款。
17、应付票据
种类
金额
出票日期
到期日期
银行承兑汇票
3,000,000.00
2009-4-15
2009-10-15
合计
3,000,000.00
---
---
①、期末应付票据余额中，不存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
②、应付票据期末余额较年初余额大幅减少7,847,000.00元,主要原因是银行承兑汇票到期兑付所致。
18、应付账款
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例
金额
比例
RMB
%
RMB
%
一年以内(含一年)
300,922,110.75
98.96
220,907,093.42
98.45
一年以上至二年以内(含二年)
3,167,317.69
1.04
3,487,235.32
1.55
合计
304,089,428.44
100.00
224,394,328.74
100.00
期末应付账款余额中，不存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
55广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
19、预收款项
2009年6月30日
2008年12月31日
金额
比例
金额
比例
账龄
RMB
%
RMB
%
一年以内（含一年）
64,032,447.66
100.00
128,360,726.55
100.00
合计
64,032,447.66
100.00
128,360,726.55
100.00
①、期末预收款项余额中，不存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
②、预收款项期末余额较年初余额大幅减少64,328,278.89元，主要系报告期内受水泥市场竞争激烈及销售价格持续下跌的影响，预收客户水泥款大幅减少所致。
20、应付职工薪酬
项目
2008年12月31日
本期发生额
本期支付额
2009年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴
14,825,836.62
48,593,575.91
52,785,231.56
10,634,180.97
二、职工福利费
---
2,477,164.92
2,477,164.92
---
三、社会保险费
533,909.31
8,049,806.49
8,583,715.80
---
四、工会经费和职工教育经费
2,857,079.03
835,907.00
703,445.00
2,989,541.03
合计
18,216,824.96
59,956,454.32
64,549,557.28
13,623,722.00
21、应交税费
税项
2009年6月30日
2008年12月31日
增值税
-26,235,405.98
27,229,767.10
营业税
20,949.78
2,247.50
企业所得税
8,516,113.57
17,694,364.16
城建税
579,415.63
1,204,375.18
教育费附加
347,341.56
722,745.66
房产税
864.00
---
土地使用税
---
---
资源税
-1,345,859.49
-1,741,729.73
个人所得税
55,388.62
32,272.51
印花税
60,268.10
57,522.96
堤围防护费
53,538.72
---
合 计
-17,947,385.49
45,201,565.34
应交税费期末余额较年初余额减少63,148,950.83元，主要系福建塔牌购置设备可抵扣增值税进项税额大幅增加造成期末增值税留抵所致。
56广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
22、应付利息
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
银行贷款利息
1,955,621.25
1,787,794.33
合计
1,955,621.25
1,787,794.33
23、其他应付款
（1）按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例
金额
比例
RMB
%
RMB
%
一年以内(含一年)
55,839,685.64
65.40
44,501,228.03
55.37
一年以上至二年以内(含二年)
26,030,873.00
30.49
29,271,373.34
36.42
二年以上至三年以内(含三年)
2,960,079.05
3.47
4,050,771.32
5.04
三年以上
546,657.96
0.64
2,543,303.70
3.16
合计
85,377,295.65
100.00
80,366,676.39
100.00
（2）期末余额占其他应付款总额5%以上（含5%）项目明细内容如下：
项目
金额
账龄
备注
采矿权价款
34,360,300.00
一年以内
未付采矿权价款
保证金
26,232,500.00
二年以内
客户保证金
押金
7,974,200.00
二年以内
押金
合计
68,567,000.00
①、账龄超过1年的其他应付款，未偿还的原因为尚未结算。
②、期末其他应付款余额中，不存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
24、一年内到期的非流动负债
（1）按借款类型列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
借款类型
原币
人民币
人民币
备注
信用借款
RMB3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
抵押借款
RMB160,000,000.00
160,000,000.00
310,000,000.00
①
合计
---
163,000,000.00
313,000,000.00
一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额大幅减少150,000,000.00元，主要系公司偿还借款所致。
①、子公司鑫盛能源向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入6,000万元，借款期限自2001年12月26日至2009年12月25日，年利率为5.94%，以鑫盛能源、金塔水泥、恒基建材机械设备作抵押。
57广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
子公司鑫达旋窑向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入10,000万元，借款期限自2002年7月31日至2009年12月30日止，年利率为7.83%，以鑫达旋窑的机械设备、厂房建筑物、土地使用权及地上附着物以及鑫盛能源的国有土地使用权作抵押，并由本公司提供保证担保。
（2）逾期贷款的具体情况如下：
贷款人名称
借款金额
借款条件
借款期限
利率
广东发展银行总行营业部
3,000,000.00
信用
2000年10月19日至2002年10月19日
3%
该贷款的逾期原因：系广东发展银行受广东省经贸委委托，按照广东省经贸委粤经贸资源[2000]702号文通知，就本公司提出的余热发电资源综合利用环保项目发放的贷款。
本公司正积极与广东省经贸委协商解决逾期问题，展期协议仍未签订，但仍按协议约定的利率支付了利息。
25、长期借款
2009年6月30日
2008年12月31日
借款类型
原币
人民币
人民币
备注
信用借款
RMB30,000,000.00
30,000,000.00
---
①
抵押借款
RMB318,150,000.00
318,150,000.00
150,000,000.00
②
合 计
---
348,150,000.00
150,000,000.00
长期借款期末余额较期初余额增加了198,150,000.00元，主要是为补充收购文华矿山100%股权、恒基建材25%股权后出现的资金缺口，公司增加了中期流动资金借款。
①、本期本公司向交通银行股份有限公司深圳华强支行借入3,000万元，借款期限自2009年5月26日至2011年5月26日止，年利率为5.13%。
②、本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入12,000万元，借款期限自2009年1月16日至2011年1月15日止，年利率为5.4%，以金塔水泥的房产、土地作抵押，并追加鑫盛能源的电费收费权作质押。
本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入6,000万元，借款期限自2009年5月21日至2011年5月20日止，年利率为4.86%，由恒基建材和鑫盛能源提供房产作抵押。
本期本公司向中国银行股份有限公司梅州分行借入3,815万元，借款期限自2009年2月20日至2014年2月20日止，年利率为5.76%，由华山水泥提供其分支机构熟料分厂的土地使用权及房产作抵押，并由钟烈华、张能勇、徐永寿提供保证担保。
子公司鑫达旋窑向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入10,000万元，借款期限自2002年7月31日至2010年7月30日止，年利率为7.83%，以鑫达旋窑水泥的机械设备、厂房建筑物、土地使用权及地上附着物以及鑫盛能源的国有土地使用权作抵押，并由本公司提供保证担保。
58广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
26、其他非流动负债
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
内容
蕉岭县人民政府 *
9,252,937.99
9,580,416.27
政府补助
合计
9,252,937.99
9,580,416.27
*系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。
27、股本
2008年12月31日
本期变动（+，-）
2009年6月30日
项目
数量
比例
限售解禁
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
300,000,000
75.00%
-20,250,000
-20,250,000
279,750,000
69.94%
1、国家持股
---
---
---
---
---
---
2、国有法人持股
---
---
---
---
---
---
3、其他内资持股
300,000,000
75.00%
-63,000,000
-63,000,000
237,000,000
59.25%
其中：境内非国有法人持股
---
---
---
---
---
---
境内自然人持股
300,000,000
75.00%
-63,000,000
-63,000,000
237,000,000
59.25%
4、外资持股
---
---
---
---
---
---
其中：境外法人持股
---
---
---
---
---
---
境外自然人持股
---
---
---
---
---
---
5、高管股份
---
---
42,750,000
42,750,000
42,750,000
10.69%
二、无限售条件股份
100,000,000
25.00%
20,250,000
20,250,000
120,250,000
30.06%
1、人民币普通股
100,000,000
25.00%
20,250,000
20,250,000
120,250,000
30.06%
2、境内上市的外资股
---
---
---
---
---
---
3、境外上市的外资股
---
---
---
---
---
---
4、其他
---
---
---
---
---
---
三、股份总数
400,000,000
100.00%
---
---
400,000,000
100.00%
股本变动原因：2009年5月18日，公司首次公开发行前已发行股本中有6,300万股限售期满，解除限售。同时根据相关法律法规的规定，公司监事彭倩所持有本次解除限售的5,700万股中的25%即1,425万股可上市流通，剩余4,275万股将继续锁定。
28、资本公积
项目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
备注
股本溢价
923,543,954.11
---
58,302,932.60
865,241,021.51
①
其他资本公积
68,737,970.52
300,000.00
---
69,037,970.52
②
合计
992,281,924.63
300,000.00
58,602,129.36
934,278,992.03
59广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
资本公积期初数较2008年年末披露数983,281,924.63元增加9,000,000.00元，是由于同一控制下企业合并新增全资子公司“文华矿山”本期纳入合并范围调整期初数所致。
①、本期减少数是公司按账面价值调整对新增子公司“文华矿山”的长期股权投资的影响。
②、本期增加数是根据广东省财政厅粤财工[2008]425号《关于下达2008年省财政企业挖潜改选资金(结构调整和装备制造业)技术改造项目资金的通知》，本公司收到项目改造资金300,000.00元。
29、专项储备
项目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
专项储备
4,895,520.82
223,767.72
---
5,119,288.54
合计
4,895,520.82
223,767.72
---
5,119,288.54
①、专项储备期初数较2008年年末披露数增加4,895,520.82元，是由于同一控制下企业合并新增全资子公司“文华矿山”本期纳入合并范围及按《会计准则解释第3号》规定调整期初数所致。
②、本期增加数为子公司福建塔牌提取的安全生产费用。
30、盈余公积
项目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
法定盈余公积
24,191,562.76
---
---
24,191,562.76
合计
24,191,562.76
---
---
24,191,562.76
盈余公积期初数较2008年年末披露数23,755,654.62元增加435,908.14元，是由于同一控制下企业合并新增全资子公司“文华矿山”本期纳入合并范围及按《会计准则解释第3号》规定调整期初数所致。
31、未分配利润
项目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
未分配利润
386,293,191.16
87,246,234.63
48,000,000.00
425,539,425.79
合计
386,293,191.16
87,246,234.63
48,000,000.00
425,539,425.79
（1）未分配利润期初数较2008年年末披露数382,793,149.47元增加3,500,041.69元，是由于同一控制下企业合并新增全资子公司“文华矿山”本期纳入合并范围及按《会计准则解释第3号》规定调整期初数所致。
（2）本期减少原因：根据2008年度股东大会决议，公司派发2008年度现金股利，分红派发时间为2009年3月26日。分红方案：以公司总股本40,000万股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.2元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、境外合资机构投资者实际每10股派1.08元）。
60广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
1．主营业务收入
---
---
---
---
水泥
1,142,941,480.38
852,813,906.12
909,888,641.30
595,759,987.61
电力
1,488,796.41
1,452,460.01
7,819,387.13
7,176,817.07
石灰石
3,913,655.54
3,710,888.78
---
---
小计
1,148,343,932.33
857,977,254.91
917,708,028.43
602,936,804.68
2．其他业务收入
530,956.75
206,571.23
1,801,582.13
481,130.91
合计
1,148,874,889.08
858,183,826.14
919,509,610.56
603,417,935.59
（2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
前五名合计金额
309,206,380.15
193,585,016.72
占销售收入比例
26.91%
21.05%
（3）营业收入按地区分类列示如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
华南地区
1,148,874,889.08
858,183,826.14
919,509,610.56
603,417,935.59
33、营业税金及附加
税种
2009年1-6月
2008年1-6月
计缴标准
营业税
88,538.32
11,792.07
营业收入的5%
城市维护建设税
4,178,693.47
2,741,071.38
流转税的5%
教育费附加
2,508,640.14
1,644,642.87
流转税的3%或4%
资源税
7,847,775.33
7,595,530.59
石灰石产量2元/吨或3元/吨
合计
14,623,647.26
11,993,036.91
34、财务费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息支出
33,149,824.58
43,489,608.40
减：利息收入
2,656,302.97
1,329,228.51
61广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
汇兑损失
---
---
减：汇兑收益
---
---
其他
4,877,479.53
4,248,317.73
合计
35,371,001.14
46,408,697.62
注：财务费用—其他：主要是票据贴现利息及银行结算手续费。
35、资产减值损失
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
坏账损失
823,741.70
30,079.01
长期应收款资产减值损失
288,252.52
---
合计
1,111,994.22
30,079.01
资产减值损失本期较上年同期增加1,081,915.21元，主要系报告期公司计提应收款项坏账准备增加所致。
36、投资收益
产生投资收益的来源
2009年1-6月
2008年1-6月
处置持有至到期投资取得的投资收益
---
30.00
权益法核算调整被投资单位权益净增减金额
-128,048.98
-20,968.14
合计
-128,048.98
-20,938.14
37、营业外收支
（1）营业外收入
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1、非流动资产处置利得合计
118,197.31
40,216.36
其中：固定资产处置利得
118,197.31
40,216.36
2、赔款收入
77,330.00
58,367.00
3、政府补助
327,478.28
1,918,942.99
4、其他
430,226.53
---
合 计
953,232.12
2,017,526.35
营业外收入本期较上年同期减少1,064,294.23元，主要是上年同期子公司鑫盛能源享受了增值税减半征收的税收优惠。
营业外收入—其他，主要系生产过程中的边角废料的处置收入。
62广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（2）营业外支出
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1、非流动资产处置损失合计
217,672.77
10,000.00
其中：固定资产处置损失
217,672.77
10,000.00
2、捐赠
---
1,012,250.00
3、赞助支出
351,220.00
---
4、行政罚款
4,606.70
---
合 计
573,499.47
1,022,250.00
营业外支出本期较上年同期减少448,750.53元，主要是上年同期公司发生了汶川地震的公益性捐赠支出。
38、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
当期所得税费用
29,731,439.72
33,103,024.87
其中：当年产生的所得税费用
29,731,439.72
33,103,024.87
本期调整以前年度所得税金额
---
---
递延所得税费用
267,515.84
-119,282.02
其中：当期产生的递延所得税
267,515.84
-119,282.02
本期调整以前年度递延所得税金额
---
---
税率变动的影响
---
---
合计
29,998,955.56
32,983,742.85
（2）所得税费用与会计利润的关系
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
会计利润
122,110,527.51
149,509,286.35
加：
2,512,536.64
3,022,010.45
1.不可税前抵扣的费用①
2,512,536.64
3,022,010.45
2.地区或国家税率不同
---
---
减：
548,157.96
3,548,065.26
1.不用课税的收入
---
---
2.可抵扣的预计费用②
548,157.96
3,548,065.26
应纳税所得额
124,074,906.19
148,983,231.54
所得税率
12.5%，25%
12.5%，25%
应纳所得税额
29,731,439.72
33,103,024.87
①、不可税前抵扣的费用系当期计提的资产减值准备、业务招待费和赞助支出。
②、可抵扣的预计费用主要系开办费摊销、以前年度计提的减值准备由于处置转出。 63广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
39、其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其它与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
员工、股东归还借款
---
490,457.31
收到往来款
7,275,138.49
3,000,000.00
收到保证金、押金
701,000.00
---
利息收入
2,656,302.97
1,329,228.51
财政拨款
1,300,000.00
3,480,000.00
赔款收入
77,330.00
58,367.00
其他
1,713,817.12
2,230,022.68
合计
13,723,588.58
10,588,075.50
（2）支付的其它与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
员工、股东借款
976,854.58
115,000.00
支付往来款
10,531,804.00
29,694,163.55
支付保证金、押金
10,370,000.00
---
管理费用
27,853,424.56
9,040,102.98
营业费用
12,117,044.76
26,033,607.32
其他
872,055.66
345,197.43
合计
62,721,183.56
65,228,071.28
40、其他与投资活动有关的现金
（1）支付的其它与投资活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
生态环境治理保证金
500,000.00
---
合计
500,000.00
---
41、其他与筹资活动有关的现金
（1）收到的其它与筹资活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
票据融资
360,000,000.00
80,000,000.00
合计
360,000,000.00
80,000,000.00
64广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（2）支付的其它与筹资活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
票据融资
230,000,000.00
42,000,000.00
支付的除保荐和承销费以外的股票发行费用
---
9,988,825.59
支付保证金
126,203,000.00
---
合计
356,203,000.00
51,988,825.59
42、现金和现金等价物
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
一、现金
271,355,122.61
316,203,876.58
其中：库存现金
141,454.32
63,705.56
可随时用于支付的银行存款
270,613,668.29
255,350,171.02
可随时用于支付的其他货币资金
600,000.00
60,790,000.00
二、现金等价物
---
---
其中：三个月内到期的债券投资
---
---
三、期末现金及现金等价物余额
271,355,122.61
316,203,876.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
---
---
七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类别
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一、单项金额重大
---
---
---
6,592,493.82
100.00
329,624.69
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
---
---
---
---
---
---
三、其他不重大
---
---
---
---
---
---
合计
---
---
---
6,592,493.82
100.00
329,624.69
前5名合计金额
---
---
---
6,592,493.82
100.00
329,624.69
关联方占用应收账款金额
---
---
---
---
---
---
65广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（2）应收账款按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一年以内(含一年)
---
---
---
6,592,493.82
100.00
329,624.69
合计
---
---
---
6,592,493.82
100.00
329,624.69
①、期末应收账款余额中，不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②、应收账款期末余额比期初余额减少6,592,493.82元，主要是公司加大应收账款催收力度,收回客户欠款所致。
2、
其他应收款
（1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类别
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一、单项金额重大
310,360,000.00
96.82
1,296,000.00
92,143,600.00
93.63
1,576,680.00
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
---
---
---
---
---
---
三、其他不重大
10,195,706.48
3.18
906,463.22
6,272,825.14
6.37
617,203.27
合计
320,555,706.48
100.00
2,202,463.22
98,416,425.14
100.00
2,193,883.27
前5名合计金额
310,360,000.00
96.82
1,296,000.00
92,143,600.00
93.63
1,576,680.00
关联方占用金额
305,850,000.00
95.41
---
75,000,000.00
76.21
---
(2)其他应收款按账龄结构列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
RMB
%
RMB
RMB
%
RMB
一年以内(含一年)
308,972,139.92
96.39
156,107.00
87,923,084.97
89.34
649,829.25
一年以上至二年以内(含二年)
6,643,570.96
2.07
664,357.10
6,549,740.17
6.66
654,974.02
二年以上至三年以内(含三年)
999,995.60
0.31
199,999.12
2,940,000.00
2.99
588,000.00
三年以上至四年以内(含四年)
3,940,000.00
1.23
1,182,000.00
1,003,600.00
1.01
301,080.00
合计
320,555,706.48
100.00
2,202,463.22
98,416,425.14
100.00
2,193,883.27
66广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
（3）单项金额重大（前五名）其他应收款具体如下：
欠款单位名称
金额
计提坏账准备的比例
欠款原因
福建塔牌水泥有限公司
180,700,000.00
---
往来款
梅州金塔水泥有限公司
87,000,000.00
---
往来款
梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司
38,150,000.00
---
往来款
龙门县财政局综合规划股
3,940,000.00
30.00%
暂借款
龙门县平陵镇经济发展公司
570,000.00
20.00%
往来款
合 计
310,360,000.00
---
---
①、期末其他应收款余额中，不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②、其他应收款期末余额较期初余额增加222,139,281.34元，主要是公司与子公司往来款增加所致。
3、 长
期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
541,157,414.19
---
541,157,414.19
560,394,521.21
---
560,394,521.21
对其他企业投资
---
---
---
---
---
---
合 计
541,157,414.19
---
541,157,414.19
560,394,521.21
---
560,394,521.21
（2）对子公司股权投资：
被投资单位名称
持股
比例
初始投资成本
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
文福水泥
100%
16,953,662.85
54,356,830.36
---
54,356,830.36
---
塔牌营销
100%
14,900,684.56
13,781,490.47
---
---
13,781,490.47
鑫盛能源
100%
30,669,365.59
30,787,182.00
---
---
30,787,182.00
鑫达旋窑
100%
59,806,266.48
52,483,707.43
---
---
52,483,707.43
金塔水泥
100%
22,500,000.00
73,979,881.34
---
---
73,979,881.34
恒发建材
75%
15,000,000.00
61,262,666.60
---
---
61,262,666.60
恒塔旋窑
100%
20,264,184.07
60,997,251.43
---
---
60,997,251.43
华山水泥
100%
36,348,704.82
39,390,594.90
---
385,857.04
39,004,737.86
恒基建材
100%
15,000,000.00
50,419,304.05
25,087,613.41
45,929,500.44
29,577,417.02
塔牌水泥
100%
10,000,000.00
100,000,000.00
---
---
100,000,000.00
混凝土
100%
20,000,000.00
20,000,000.00
---
---
20,000,000.00
华威贸易
51%
2,935,612.63
2,935,612.63
---
---
2,935,612.63
67广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
文华矿山
100%
76,433,600.00
---
56,347,467.41
---
56,347,467.41
合计
340,812,081.00
560,394,521.21
81,435,080.82
100,672,187.84
541,157,414.19
①、长期股权投资本期增加主要系收购恒基建材的少数股权及文华矿山100%股权，本期减少主要系收到子公司现金红利及收回文福水泥投资款。
②、截止报告期末，上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
③、本公司投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
1．主营业务收入
水泥
442,555,372.81
392,415,253.48
263,696,786.19
175,678,751.25
小计
442,555,372.81
392,415,253.48
263,696,786.19
175,678,751.25
2．其他业务收入
136,760.00
16,411.20
1,329,443.28
5,022.00
合计
442,692,132.81
392,431,664.68
265,026,229.47
175,683,773.25
（2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
前五名合计金额
211,921,434.74
150,884,994.08
占销售收入比例
47.87%
56.93%
（3）营业收入按地区分类列示如下：
2009年1-6月
2008年1-6月
项目
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
华南地区
442,692,132.81
392,431,664.68
265,026,229.47
175,683,773.25
5、投资收益
产生投资收益的来源
2009年1-6月
2008年1-6月
子公司分配来的利润
108,958,016.66
51,379,667.38
合计
108,958,016.66
51,379,667.38
68广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
八、政府补助
项目
以前年度计入损益的金额
计入当期损益的金额
尚需递延的金额
总额
一、与资产相关的政府补助
---
---
---
---
1、财政拔入 *
654,956.05
327,478.28
9,252,937.99
10,235,372.32
二、与收益相关的政府补助
---
---
---
---
1、税收优惠
1,918,942.99
---
---
1,918,942.99
合计
2,573,899.04
327,478.28
9,252,937.99
12,154,315.31
占净利润比例
---
0.38%
---
---
*系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。
九、借款费用
1、资本化的借款费用金额
①、转入固定资产
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
福建武平项目
3,218,048.60
---
合计
3,218,048.60
---
②、在建工程
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
福建武平项目
13,741,663.07
3,311,600.37
余热发电项目
702,381.86
---
龙门项目
---
8,979,750.00
合计
14,444,044.93
12,291,350.37
2、报告期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1、转入固定资产
---
---
其中：福建武平项目
7.00%
---
2、在建工程
---
---
其中：福建武平项目
7.00%
7.47%
余热发电项目
5.76%
---
龙门项目
---
8.07%
69广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
十、所有权受到限制的资产
抵押权人
借款性质
借款余额
(万元)
抵押物名称
抵押物账面价值(万元 )
文福水泥机械设备*
258.09
文福水泥房屋建筑物*
445.31
文福水泥土地使用权*
817.00
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
短期借款
4,000.00
塔牌大厦房产
2,434.33
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
短期借款
5,000.00
鑫盛能源电费收费权质押
---
中国工商银行股份有限公司梅州分行
短期借款
34,000.00
福建塔牌资产
70,929.50
中国农业银行梅州分行
短期借款
8,000.00
华山水泥房产
2,101.53
中国农业银行蕉岭县支行
短期借款
20,000.00
龙门分公司设备抵押
99,517.28
小计
71,000.00
---
176,503.04
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
一年内到期的长期借款
10,000.00
鑫达旋窑资产、土地使用权，鑫盛能源土地使用权
同长期借款金额
金塔水泥机器设备
9,906.01
恒基建材的机器设备
871.81
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
一年内到期的长期借款
6,000.00
鑫盛能源设备
7,328.41
小计
16,000.00
---
18,106.23
鑫达旋窑资产
16,464.76
鑫达旋窑土地使用权
782.27
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
长期借款
10,000.00
鑫盛能源土地使用权
393.78
鑫盛能源房产
4,969.19
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
长期借款
6,000.00
恒基建材房产
1,572.43
鑫盛能源电费收费权质押
---
金塔水泥房产
8,187.26
中国建设银行股份有限公司蕉岭支行
长期借款
12,000.00
金塔水泥土地使用权
5,597.46
华山水泥(熟料分厂)房产
617.37
中国银行股份有限公司梅州分行
长期借款
3,815.00
华山水泥(熟料分厂)土地使用权
109.97
小计
31,815.00
---
38,694.49
合计
118,815.00
---
233,303.76
*华山水泥吸收合并文福水泥后，华山水泥一并接收了原文福水泥名下土地及房屋建筑物，截至2009年6月30日，公司尚未完成该等土地使用权、房屋所有权变更至华山水泥名下的相关手续。
70广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
十一、现金流量表补充资料
补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
92,111,571.95
加：计提的资产减值准备
1,111,994.22
30,079.01
固定资产折旧
115,301,755.18
74,579,088.73
无形资产摊销
6,809,431.40
长期待摊费用摊销
64,450.02
---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
99,475.46
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
---
---
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
---
---
财务费用
35,340,019.37
投资损失(减：收益)
128,048.98
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
267,515.84
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
---
存货的减少(减：增加)
45,535,923.32
经营性应收项目的减少(减：增加)
-14,084,133.76
经营性应付项目的增加(减：减少)
-99,712,101.27
其他
---
经营活动产生的现金流量净额
182,973,950.71
30,410,887.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
---
---
债务转为资本
---
---
一年内到期的可转换公司债券
---
---
融资租入固定资产
---
---
3、现金及现金等价物净增加情况：
---
---
现金的期末余额
271,355,122.61
减：现金的期初余额
316,203,876.58
加：现金等价物的期末余额
---
---
减：现金等价物的期初余额
---
---
现金及现金等价物净增加额
-44,848,753.97
218,221,774.87
十二、关联方关系及其交易
1、
存在控制关系的关联方有：
关联方名称
与本公司的关系
报告期末持股比例
钟烈华
本公司的主要投资人（担任董事长）
22.50%
71广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
张能勇
本公司的主要投资人（担任副董事长）
18.375%
徐永寿
本公司的主要投资人（担任副董事长）
18.375%
注：根据2007年3月28日钟烈华、张能勇和徐永寿三人签订的《一致行动的协议书》，钟烈华、张能勇和徐永寿三人为公司的共同控制人。
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
2009年6月30日
2008年12月31日
关联方名称
金额
比例
金额
比例
钟烈华
90,000,000.00
22.50%
90,000,000.00
22.50%
张能勇
73,500,000.00
18.375%
73,500,000.00
18.375%
徐永寿
73,500,000.00
18.375%
73,500,000.00
18.375%
3、不存在控制关系的关联方：
关 联 方 名 称
与本公司的关系
彭倩
持股5%以上股东,担任监事
香港华聪集团有限公司
同一最终控制人
蕉岭县三圳建筑工程公司
持股5%以上股东所控制的企业
梅州聚源实业有限公司
持股5%以上股东所控制的企业
4、
本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注三、附注六.8。
5、关联交易
（1）采购与销售
2009年1-6月
2008年1-6月
公司名称
项目
金额
(含增值税)
占全部同类交易比例
定价政策
金额
(含增值税)
占全部同类交易比例
定价政策
梅州新恒塔
销售水泥
1,052,980.00
0.09%
市价
---
---
---
汕头路路通
销售水泥
1,448,400.00
0.13%
市价
---
---
---
惠州新恒塔
销售水泥
628,779.31
0.06%
市价
---
---
---
（2）其他关联交易（购买股权）
①、收购恒基建材25%股权
为规范本公司治理结构，避免与关联方合办企业可能带来的利益冲突，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了香港华聪集团有限公司持有的恒基建材25%股权，收购价格以恒基建材2008年12月31日经审计净资产值为依据确定，具体价款为25,087,613.41元，
72广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
收购后公司持有恒基建材100%股权。
②、收购文华矿山100%股权
为减少公司与文华矿山之间石灰石采购的关联交易，进一步完善公司产业链，促进公司长远发展，同时也是履行文华矿山股东张能勇、徐永寿、彭倩在公司首发上市前所做将文华矿山石灰石开采业务相关的矿业权利和资产注入本公司的承诺，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了张能勇、徐永寿、彭倩持有的文华矿山全部股权，收购价格以评估值为依据确定，具体价款为76,433,600.00元。收购后，文华矿山成为公司的全资子公司。
（3）借款担保
①、2007年11月，股东钟烈华、张能勇、徐永寿、彭倩、陆擎、黄彩青为公司在2007年11月29日至2009年5月28日期间，在中国农业银行梅州分行发生的最高余额22,400万元的借款提供保证担保（保证合同编号：44905200700001561）。
②、2008年8月，股东钟烈华为子公司金塔水泥向深圳发展银行股份有限公司广州东风中路支行借款5,000万元提供保证担保（保证合同编号：深发穗东风中额保字第20080818001-2号），借款期限自2008年8月18日至2009年8月18日止。
③、2009年2月，股东钟烈华、张能勇、徐永寿为公司向中国银行股份有限公司梅州分行申请借款3,815万元提供保证担保（保证合同编号：GBZ475230120090001），借款期限自2009年2月20日至2014年2月20日止。
（4）关联方债权债务往来
往来项目
关联公司名称
经济内容
2009年6月30日
2008年12月31日
应收账款
梅州新恒塔
货款
122,671.70
---
预收款项
梅州新恒塔
货款
---
180,308.30
合计
122,671.70
180,308.30
（5）本公司向关联方管理人员支付报酬
职务
姓名
2009年1-6月
2008年1-6月
董事长
钟烈华
250,754.00
251,769.00
副董事长
张能勇
200,750.00
151,767.00
副董事长
徐永寿
200,750.00
151,767.00
独立董事
刘峰
不在本公司领薪金
不在本公司领薪金
独立董事
张建军
50,000.00
---
独立董事
樊粤明
50,000.00
不在本公司领薪金
监事会主席
谢伟新
125,866.00
101,821.00
监事
陈晨科
25,460.00
23,119.00
总经理
徐惠明
200,750.00
126,817.00
73广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
副总经理
彭森泉
123,783.00
101,873.00
副总经理
丘增海
126,172.00
101,393.50
副总经理
刁东庆
105,497.00
101,769.00
总工程师
陈大伟
197,417.00
126,765.00
副总工程师
张平
123,783.00
101,899.00
副总工程师
黄强伟
123,783.00
101,769.00
董事会秘书
曾皓平
126,272.00
76,767.00
财务负责人
陈毓沾
126,156.00
76,767.00
合计
2,157,193.00
1,596,062.50
十三、或有事项
1、2002年12月4日，本公司与蕉岭县财政局签订了借款总额为100万元的周转金借款合同，月利率为4.5‰，逾期半年以上未经同意加收月息8‰，约定于2003年12月4日归还；本公司已归还604,560.00元，截止财务报表批准日尚有395,440.00元未归还。由于蕉岭县在修建205国道使用了本公司生产的水泥，而蕉岭县财政局未支付本公司的水泥款；故本公司将欠蕉岭县财政局395,440.00元款项扣抵了水泥款，但未就此事项与蕉岭县财政局签订补充协议。截止2009年6月30日，由于该事项可能承担335,494.63元的利息及罚息。
2、2000年10月19日，按照广东省经贸委粤经贸资源[2000]702号文，本公司与广东发展银行总行营业部签订了余热发电资源综合利用环保项目贷款3,000,000.00元，月利率2.5‰，逾期未经省经贸委同意加收日息0.03%，约定2002年10月19日归还。本公司未办理延期手续，但按协议的约定的利率支付了利息。截止2009年6月30日，本公司由于该事项可能承担2,202,300.00元的罚息。
十四、承诺事项
截至2009年6月30日，未计入公司资产负债表的承诺事项如下：
内容
涉及金额
影响
性质
合同金额
已支付金额
武平项目土建
61,375,302.28
无重大影响
厂房建设
167,876,305.65
106,501,003.37
武平项目设备购置
241,193,992.89
无重大影响
设备购置
699,263,824.27
458,069,831.38
余热发电项目设备购置
16,765,957.94
无重大影响
设备购置
54,735,808.04
37,969,850.10
合 计
319,335,253.11
---
---
921,875,937.96
602,540,684.85
1、武平项目截止本报告期末签订的土建合同共计金额167,876,305.65元，已支付工程款106,501,003.37元，尚未支付工程款61,375,302.28元；
2、武平项目截止本报告期末签订的设备购买合同共计金额699,263,824.27元，已支付设备采购款458,069,831.38元，尚未支付设备采购款241,193,992.89元。
3、余热发电项目截止本报告期末签订的设备购买合同共计金额54,735,808.04元，已支付设备采购款37,969,850.10元，尚未支付设备采购款16,765,957.94元。
74广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项中非调整事项
公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十六、重要事项
1、发行可转换公司债券
经2009年6月3日召开的公司2009年度第一次临时股东大会审议通过，公司拟向社会公开发行可转换公司债券不超过70,000万元（不超过700万张，每张面值100元，按面值发行），本次募集资金将用于偿还或置换公司和/或公司全资子公司的金融机构贷款。目前该项再融资业务正在办理中。
2、增持子公司股权
为规范本公司治理结构，避免与关联方合办企业可能带来的利益冲突，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了香港华聪集团有限公司持有的恒基建材25%股权，收购价格以恒基建材2008年12月31日经审计净资产值为依据确定，具体价款为25,087,613.41元，收购后公司持有恒基建材100%股权。
3、收购文华矿山股权
为减少公司与文华矿山之间石灰石采购的关联交易，进一步完善公司产业链，促进公司长远发展，同时也是履行文华矿山股东张能勇、徐永寿、彭倩在公司首发上市前所做将文华矿山石灰石开采业务相关的矿业权利和资产注入本公司的承诺，经2009年3月10日召开公司2008年度股东大会审议通过，公司收购了张能勇、徐永寿、彭倩持有的文华矿山全部股权，收购价格以评估值为依据确定，具体价款为76,433,600.00元。收购后，文华矿山成为公司的全资子公司。
十七、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益（2008年）》，公司非经常性损益如下：
明细项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1.非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)
(1)处置长期资产收入
其中：固定资产清理收入
118,197.31
40,216.36
小计
118,197.31
40,216.36
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失
217,672.77
10,000.00
小计
217,672.77
10,000.00
非流动资产处置损益净额
-99,475.46
30,216.36
2.越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免
---
1,918,942.99
3.计入当期损益的政府补助
327,478.28
---
4.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
598,393.52
1,715,653.99
5.除上述各项之外的其他营业外收支净额
---
---
(1)营业外收入：
---
---
75广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
其中：赔款收入
77,330.00
58,367.00
边角废料处置收入
325,978.27
---
其他
104,248.26
---
小 计
507,556.53
58,367.00
(2)营业外支出：
---
---
其中：税收滞纳金、罚款
4,606.70
---
捐赠支出
---
1,012,250.00
其他
351,220.00
---
小 计
355,826.70
1,012,250.00
营业外收支净额
151,729.83
-953,883.00
扣除所得税前非经常性损益合计
978,126.17
2,710,930.34
减：所得税影响金额
60,204.24
248,819.09
减：非经营性损益影响少数股东损益
299,196.76
853,325.12
非经营性损益影响归属于母公司普通股股东净利润
618,725.17
1,608,786.13
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东的净利润
86,627,509.46
106,285,726.69
十八、净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益（2008年）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄
加权平均
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润(Ⅰ)
4.88%
6.29%
4.85%
12.59%
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润(Ⅱ)
4.84%
6.19%
4.82%
12.41%
每股收益
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润(Ⅰ)
0.22
0.34
0.22
0.34
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润(Ⅱ)
0.22
0.34
0.22
0.34
76广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
2、每股收益计算过程
项目
序号
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
1
87,246,234.63
107,894,512.82
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
2
618,725.17
1,608,786.13
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润
3=1-2
86,627,509.46
106,285,726.69
年初股份总数
4
400,000,000
300,000,000
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5
---
---
发行新股增加股份数
6
---
100,000,000
发行新股增加股份下一月份起至报告期末的月份数
7
---
1
报告期因回购或缩股等减少股份数
8
---
---
减少股份下一月份起至报告期末的月份数
9
---
---
报告期月份数
10
6
6
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6×7÷10-8×9÷10
400,000,000
316,666,667
基本每股收益（Ⅰ）
12=1÷11
0.22
0.34
基本每股收益（Ⅱ）
13=3÷11
0.22
0.34
十九、财务报表的批准
本公司的财务报表已于2009年8月9日获得本公司首届董事会第28次会议批准。
77广东塔牌集团股份有限公司 2009 年半年度报告全文
78
第八节 备查文件目录
1、载有公司董事长签名的公司2009年半年度报告全文；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
广东塔牌集团股份有限公司董事会
董事长：钟烈华
2009年8月11日
