广东塔牌集团股份有限公司
GUANGDONG TAPAI GROUP CO.,LTD.
2012 年半年度报告
证券代码：0 0 2 2 3 3
证券简称：塔牌集团
2012 年 8 月 5 日
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示.......................................................2
二、公司基本情况简介...............................................4
三、主要会计数据和业务数据摘要.....................................5
四、股本变动和股东情况.............................................8
五、董事、监事、高级管理人员情况 .................................12
六、董事会报告....................................................15
七、重要事项......................................................29
八、财务报告......................................................40
九、备查文件目录.................................................125
1
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。没有董事、
监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人刁东庆、主管会计工作负责人刁东庆及会计机构负责人陈
毓沾声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
2
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、塔牌集团 指 广东塔牌集团股份有限公司
华山水泥 指 梅州市华山水泥有限公司
恒基建材 指 蕉岭恒基建材有限公司
恒发建材 指 梅县恒发建材有限公司
恒塔旋窑 指 梅县恒塔旋窑水泥有限公司
鑫达旋窑 指 梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司
福建塔牌 指 福建塔牌水泥有限公司
鑫盛能源 指 蕉岭鑫盛能源发展有限公司
塔牌营销 指 梅州市塔牌营销有限公司
华威贸易 指 蕉岭华威贸易有限公司
金塔水泥 指 梅州金塔水泥有限公司
文华矿山 指 梅州市文华矿山有限公司
混凝土投资 指 广东塔牌混凝土投资有限公司
香港华聪 指 香港华聪集团有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
《公司章程》 指 《广东塔牌集团股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
3
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002233 B 股代码
A 股简称 塔牌集团 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 广东塔牌集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 塔牌集团
公司的法定英文名称 GUANGDONG TAPAI GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写
公司法定代表人 刁东庆
注册地址 广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
注册地址的邮政编码 514100
办公地址 广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
办公地址的邮政编码 514100
公司国际互联网网址 http://www.tapai.com
电子信箱 tp@tapai.com、gdtpzhp@126.com
（二）联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾皓平 曾文忠
联系地址 广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦) 广东省梅州市蕉岭县蕉城镇(塔牌大厦)
电话 0753-7887036 0753-7887036
传真 0753-7887233 0753-7887233
电子信箱 gdtpzhp@126.com tp@tapai.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
4
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
1、主要会计数据
本报告期比上年同
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
营业总收入（元） 1,523,475,856.44 1,945,736,280.48 -21.70%
营业利润（元） 149,371,297.87 393,585,574.17 -62.05%
利润总额（元） 148,443,226.17 392,577,646.52 -62.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 106,457,398.14 290,488,364.25 -63.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
106,301,885.31 290,884,046.48 -63.46%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 172,111,371.42 533,650,698.38 -67.75%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产（元） 4,886,850,362.96 5,228,661,560.97 -6.54%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 3,331,688,282.97 3,417,489,262.35 -2.51%
股本（股） 894,655,969 894,655,969 0%
2、主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.12 0.35 -65.71%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.34 -64.71%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.12 0.34 -64.71%
全面摊薄净资产收益率（%） 3.20% 9.38% -6.18%
加权平均净资产收益率（%） 3.12% 11.08% -7.96%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 3.19% 9.40% -6.21%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
3.12% 11.09% -7.97%
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.19 0.60 -68.33%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.72 3.82 -2.62%
资产负债率（%） 31.40% 34.47% -3.07%
5
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 69,129.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
995,710.70
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,073,891.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
6
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额（元） 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,992,911.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 9,693.53
合计 155,512.83 --
7
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 441,000,000 49.29% 441,000,000 49.29%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 441,000,000 49.29% 441,000,000 49.29%
二、无限售条件股份 453,655,969 50.71% 453,655,969 50.71%
1、人民币普通股 453,655,969 50.71% 453,655,969 50.71%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 894,655,969 100% 894,655,969 100%
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
8
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
股票及其衍生证 发行价格 获准上市
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 （元/股） 交易数量
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
可转换公司债券 2010 年 8 月 26 日 100 6,300,000 2010 年 9 月 16 日 6,300,000 2011 年 5 月 31 日
经中国证监会证监许可[2010]1083号文核准,并经深圳证券交易所同意，本公司于2010年8月
26日向社会公开发行票面金额为100元，总额为人民币63,000万元的可转换公司债券，期限5年，
转股期自2011年3月1日至2015年8月24日止；公司可转换公司债券于2010年9月16日在深圳交易所
上市交易，简称“塔牌转债”，转债代码“128233”。塔牌转债”于 2011年3月1日进入转股期，
鉴于“塔牌转债”在进入转股期后触发了赎回条款，公司决定提前赎回可转债，赎回日为2011年5
月31日，截止赎回日，可转换公司债券累计转股51,006,114股。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 80,358 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
股东性 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称（全称）
质 (%) （股） 件股份（股） 股份状态 数量
钟烈华 其他 20.12% 180,000,000 135,000,000
徐永寿 其他 16.43% 147,000,000 110,250,000
张能勇 其他 16.43% 147,000,000 110,250,000
彭倩 其他 12.74% 114,000,000 85,500,000
中国工商银行－景顺长城新兴 社会法
0.78% 6,979,719
成长股票型证券投资基金 人股
中国银行－易方达深证 100 交易 社会法
0.64% 5,739,979
型开放式指数证券投资基金 人股
9
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前十名股东持股情况
股东性 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称（全称）
质 (%) （股） 件股份（股） 股份状态 数量
中国工商银行－融通深证 100 指 社会法
0.44% 3,944,304
数证券投资基金 人股
中国建设银行－中小企业板交 社会法
0.37% 3,327,115
易型开放式指数基金 人股
交通银行－华夏蓝筹核心混合 社会法
0.34% 2,999,950
型证券投资基金(LOF) 人股
东海证券－光大－东风 6 号集合 社会法
0.32% 2,888,800
资产管理计划 人股
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量（股） 种类 数量（股）
钟烈华 45,000,000 A股 45,000,000
徐永寿 36,750,000 A股 36,750,000
张能勇 36,750,000 A股 36,750,000
彭倩 28,500,000 A股 28,500,000
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 6,979,719 A股 6,979,719
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 5,739,979 A股 5,739,979
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 3,944,304 A股 3,944,304
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 3,327,115 A股 3,327,115
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 2,999,950 A股 2,999,950
东海证券－光大－东风 6 号集合资产管理计划 2,888,800 A股 2,888,800
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：钟烈华、张能勇和徐永寿三人为公司的共同控制人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
10
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 钟烈华、张能勇、徐永寿。
实际控制人类别 共同控制
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
张能勇 钟烈华 徐永寿
持股 16.43% 持股 20.12% 持股 16.43%
塔牌集团
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
11
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
期末
是否在
本期 本期 持有
变 股东单
增持 减持 其中：持有限 股票
性 年 期初持股数 期末持股数 动 位或其
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 股份 股份 制性股票数 期权
别 龄 （股） （股） 原 他关联
数量 数量 量（股） 数量
因 单位领
（股）（股） （股
取薪酬
）
钟烈华 董事长 男 63 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 180,000,000 180,000,000 135,000,000 否
张能勇 副董事长 男 49 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 147,000,000 147,000,000 110,250,000 否
徐永寿 副董事长 男 57 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 147,000,000 147,000,000 110,250,000 否
张建军 独立董事 男 48 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
樊粤明 独立董事 男 56 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
李瑮蛟 独立董事 男 38 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
董事、总
刁东庆 男 51 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
经理
董事、董
曾皓平 事会会秘 男 51 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
书
李斌 董事 男 45 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
监事会主
谢伟新 男 58 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
席
彭倩 监事 男 41 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 114,000,000 114,000,000 85,500,000 否
陈晨科 监事 男 34 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
陈大伟 总工程师 男 57 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
常务副总
丘增海 男 44 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
经理
何坤皇 副总经理 男 40 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
黄强伟 副总经理 男 42 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
黄强 副总经理 男 44 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
陈毓沾 财务总监 男 49 2010 年 6 月 3 日 2013 年 6 月 3 日 否
合计 -- -- -- -- -- 588,000,000 588,000,000 441,000,000 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）任职情况
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
12
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 在其他单位担任的 任期起始日 任期终止日 在其他单位是否
其他单位名称
员姓名 职务 期 期 领取报酬津贴
张能勇 香港华聪 执行董事 2000-7-19 --- 否
丘增海 福建塔牌 法定代表人 2007-3-29 --- 否
何坤皇 塔牌营销 法定代表人 2005-7-1 --- 否
何坤皇 塔牌混凝土 法定代表人 2007-8-2 --- 否
张建军 深圳大学会计与财务研究所 所长、教授 2007-1-1 --- 是
张建军 深圳市燃气集团股份有限公司 独立董事 2010-5-7 2013-5-6 是
张建军 深圳赤湾港航股份有限公司 独立董事 2011-5-27 2014-5-26 是
张建军 深圳市机场股份有限公司 独立董事 2010-12-13 2013-12-12 是
张建军 中国南玻集团股份有限公司 独立董事 2011-4-15 2014-4-14 是
樊粤明 华南理工大学 教授 1983-7-1 --- 是
李瑮蛟 广东信达律师事务所 律师、高级合伙人 2007-10-10 --- 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 由董事会薪酬与考核委员会提议，董事会讨论决定高级管理人员的薪酬；涉及董事、监
员报酬的决策程序 事的年度报酬报股东大会批准。
（1）公司董事、监事报酬的确定依据：2010 年 9 月 2 日公司 2010 年第三次临时股东大
会审议通过的《关于公司董事长钟烈华先生董事薪酬的议案》、《关于公司副董事长张能
勇先生董事薪酬的议案》、《关于公司副董事长徐永寿先生董事薪酬的议案》、《关于公司
董事、总经理刁东庆先生薪酬的议案》、《关于公司董事、董事会秘书曾皓平先生薪酬的
议案》、《关于公司职工代表董事李斌先生董事薪酬的议案》、《关于公司独立董事樊粤明
先生独立董事津贴的议案》、《关于公司独立董事张建军先生独立董事津贴的议案》、《关
于公司独立董事李瑮蛟先生独立董事津贴的议案》、《关于公司监事会监事薪酬的议案》。
2011 年 1 月 12 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于制定<薪酬激励计
董事、监事、高级管理人
划管理办法>和<薪酬激励计划实施细则>的议案》。
员报酬确定依据
（2）公司高级管理人员报酬的确定依据：2010 年 8 月 15 日召开公司第二届董事会第四
次会议审议通过的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》；2010 年 9 月 2 日公司 2010 年
第三次临时股东大会审议通过的《关于公司董事、总经理刁东庆先生薪酬的议案》、《关
于公司董事、董事会秘书曾皓平先生薪酬的议案》、《关于公司职工代表董事李斌先生董
事薪酬的议案》；2011 年 1 月 12 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于
制定<薪酬激励计划管理办法>和<薪酬激励计划实施细则>的议案》。公司高层管理人员
的薪酬以公司规模与绩效为基础，根据公司经营计划达成情况和高层管理人员分管工作
的职责和目标，进行综合考核，确定年度薪酬激励收入。
董事、监事和高级管理人 报告期支付给董事、监事和高级管理人员报酬合计 9,186,202.62 元，其中支付属于 2011
员报酬的实际支付情况 年度高级管理人员激励薪酬 6,829,232 元，余 2,356,970.62 元为本报告期薪酬。
13
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
（五）公司员工情况
在职员工的人数 3,524
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,890
销售人员 106
技术人员 106
财务人员 44
行政人员 378
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 2,975
大专 357
本科 191
硕士 1
博士 0
博士后 0
14
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事会报告
行业情况
2012 年 1-6 月中国水泥累计产量达 99,416 万吨，同比增长 5.5%，其中 6 月份全国水泥产量
20,717 万吨，同比增长 6.5%。产量持续增长，但是需求依然难言乐观，供需失衡导致水泥价格持
续走低。（来源：数字水泥网）
（一）管理层讨论与分析
2012年上半年公司总体经营情况
报告期内，受固定资产投资增速放缓的影响，水泥市场需求疲弱，公司区域市场水泥价格持
续走低；同时，南方阴雨天气较为频繁，进一步影响了工程开工率和水泥需求量，加剧了报告期
水泥供需失衡，导致公司水泥销售量价双双下滑，盈利能力大幅下降。
面对日益激烈的市场环境和严峻的经营形势，公司管理层积极应对，深入开展精细化管理，
努力挖潜增效，着力开拓农村市场，千方百计抓好混凝土搅拌站项目的建设和管理，最大限度地
降低水泥价格下降对企业经营业绩的不利影响。
报告期内，公司实现水泥产量489.78万吨、销量482.15万吨，较上年同期分别下降了15.54%、
14.01%；实现营业收入152,347.59万元，较上年同期下降了21.70%；实现归属于上市公司股东的
净利润10,645.74万元，较上年同期下降了63.35%。
主要财务指标变动情况及原因分析
单位：元
项目 本报告期 上年同期 增减变动
营业总收入 1,523,475,856.44 1,945,736,280.48 -21.70%
营业利润 149,371,297.87 393,585,574.17 -62.05%
利润总额 148,443,226.17 392,577,646.52 -62.19%
归属于上市公司股东的净利润 106,457,398.14 290,488,364.25 -63.35%
归属于上市公司扣除非经常性损益后的净利润 106,301,885.31 290,884,046.48 -63.46%
经营活动产生的现金流量净额 172,111,371.42 533,650,698.38 -67.75%
报告期内，公司营业收入同比下降了 21.70%，主要是水泥销量和水泥售价双双下滑造成的，
报告期公司水泥销量同比下降了 14.01%，水泥平均售价同比下降了 9.65%。
报告期内，公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润同比大幅度下降，主要
是由于营业收入同比下降了 21.70%及毛利率同比下降了 7.41 个百分点叠加影响所致。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降 67.75%，主要是因为营业收入的下滑
15
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
和毛利率的下降使得报告期销售收现同比相应减少，而存货占用增加及人工成本上升等使得报告
期付现金额同比未同步减少反而逆向小幅增加，收现和付现增减方向的不一致加剧了经营活动现
金流量的不平衡，从而使得报告期经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降。
存货变动情况及原因分析
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 369,224,252.44 --- 369,224,252.44 385,479,878.05 --- 385,479,878.05
在产品 120,302,150.41 118,380.76 120,183,769.65 63,079,914.27 --- 63,079,914.27
库存商品 157,537,770.42 3,755,917.48 153,781,852.94 123,534,156.98 --- 123,534,156.98
低值易耗品 55,498,388.91 --- 55,498,388.91 45,897,673.54 --- 45,897,673.54
包装物 2,899,785.54 --- 2,899,785.54 2,035,554.09 --- 2,035,554.09
合计 705,462,347.72 3,874,298.24 701,588,049.48 620,027,176.93 --- 620,027,176.93
报告期末，公司存货账面价值较年初增长了13.15%，占总资产比重由年初的11.86%上升到
14.36%，主要是水泥类产品的在产品和产成品库存持续增加所致，原因是受固定资产投资增速放
缓和南方阴雨天气较为频繁的影响，水泥销售放缓，导致库存增加。公司正在着力开拓农村市场，
积极消化库存压力。
期末，公司根据企业会计准则的规定对存在减值迹象的管桩类产品计提了存货跌价准备。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）梅州市华山水泥有限公司
该公司注册资本2,000万元，经营范围为制造、销售水泥、水泥熟料。公司住所为蕉岭县文福
镇。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产7,524.30万元、负债3,258.29万元、净资产4,266.01万元；
2012 年上半年实现营业收入9,143.70万元，比上年同期下降了23.51%；实现净利润-162.22万元，
比上年同期减少了1,354.70万元，下降了113.60%，净利润下降主要是水泥销量较上年同期下降了
14.14%和水泥售价较上年同期下降了10.47%所致。
（2）蕉岭恒基建材有限公司
该公司注册资本2,000万元，经营范围为生产经营水泥及水泥预制件、水泥生产设备、配品配
件及纸品包装。公司住所：蕉岭县新铺镇油坑村。公司持有该公司100%股权。
16
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
截止2012年6月30日，该公司总资产4,409.43万元、负债1,260.78万元、净资产3,148.65万元；
2012 年上半年实现营业收入2,382.09万元，比上年同期下降了77.09%；实现净利润-231.33万元，
比上年同期减少了1,303.92万元，下降了121.57%，营业收入和净利润下降主要是恒基建材于2011
年底关停了全部立窑生产线所致，报告期的营业收入主要是其全资子公司包装制品的水泥袋销售
收入。
（3）梅县恒发建材有限公司
该公司注册资本2,000万元，经营范围为生产经营水泥熟料及粉磨加工。公司住所：梅州市梅
县梅南镇。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产17,714.15万元、负债12,819.79万元、净资产4,894.36
万元；2012年上半年实现营业收入15,193.72万元，比上年同期下降了35.75%；实现净利润30.67
万元，比上年同期下降了98.66%，营业收入和净利润下降主要是水泥销量较上年同期下降了29.04%
和水泥售价较上年同期下降了9.47%所致。
（4）梅州市塔牌集团蕉岭鑫达水泥旋窑有限公司
该公司注册资本6,000万元，经营范围为生产销售旋窑水泥、水泥熟料及水泥制品。公司住所：
蕉岭县文福镇。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产28,078.05万元、负债14,540.22万元、净资产13,537.83
万元；2012年上半年实现营业收入18,625.56万元，比上年同期下降了19.50%；实现净利润2,080.91
万元，比上年同期下降了30.99%，净利润下降主要是熟料销量较上年同期下降了18.17%所致。
（5）梅县恒塔旋窑水泥有限公司
该公司注册资本1,500万元，经营范围为生产、销售普通硅酸盐水泥、水泥熟料。公司住所：
梅州市梅县城东镇竹洋宫前。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产14,028.13万元、负债3,256.17万元、净资产10,771.96
万元；2012年上半年实现营业收入12,872.42万元，比上年同期下降了25.03%；实现净利润776.52
万元，比上年同期下降了57.18%，净利润大幅下降主要是水泥销量较上年同期下降了19.17%和水
泥售价较上年同期下降了7.86%所致。
（6）福建塔牌水泥有限公司
该公司注册资本30,000万元，经营范围为水泥、水泥熟料的制造、加工、销售；建筑材料、
水泥机械及零部件、金属材料加工、销售；本公司产品仓储、货运；高新技术研究、开发及综合
技术服务；余热发电（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）。公司住所：福建
省武平县岩前镇灵岩村。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产159,165.46万元、负债92,448.32万元、净资产66,717.14
万元；2012年上半年实现营业收入51,600.73万元，比上年同期增长了3.08%；实现净利润6,530.98
万元，比上年同期下降了14.75%。
17
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（7）蕉岭鑫盛能源发展有限公司
该公司注册资本3,000万元，经营范围为利用生产过程中的余热及煤矸石综合能源发电。公司
住所：蕉岭县文福镇。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产9,614.59万元、负债10,348.31万元、净资产-733.72万元；
2012年上半年实现营业收入2,813.65万元，比上年同期下降了10.06%；实现净利润-890.23万元，
比上年同期（亏损）增长了39.65%，亏损增加主要是发电量较上年同期下降了12.87%所致。
（8）梅州市塔牌营销有限公司
该公司注册资本为1,500万元，经营范围为销售水泥、熟料及其他建筑材料，服务：代支、仓
储、进出口业务（国家法律法规禁止经营的不得经营，国家法律法规规定需取得前置审批或许可
证的项目，未取得审批或许可证的不得经营）。公司住所：蕉岭县蕉城镇桂岭大道中。公司持有
该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产21,253.15万元、负债19,473.90万元、净资产1,779.25
万元；2012年上半年实现营业收入55,751.81万元，比上年同期下降了37.13%；实现净利润-231.40
万元，比上年同期（亏损）增长了63.38%，营业收入下降主要是水泥销量下降造成的，净利润下
降主要是营销费用增长所致。
（9）蕉岭华威贸易有限公司
该公司注册资本为560万元，经营范围为销售汽车（涉及项目凭许可证经营）、汽车零配件、
煤炭、钢材、水泥、石膏及装饰材料、熟料、矿产品、粘土、铁粉、石灰石，非生产性废旧物资
回收批发、自营进出口业务（国家法律法规限制禁止的除外）。公司住所：蕉岭县兴福龙安205
国道边。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产4,056.95万元、总负债1,953.05万元、净资产2,103.90
万元；2012上半年实现营业收入17,083.43万元，比上年同期下降了31.01%；实现净利润42.86万
元，比上年同期下降了22.47%。
（10）广东塔牌混凝土投资有限公司
该公司注册资本为30,000万元，经营范围为生产、加工、销售：混凝土商品（含砂浆）、水
泥制品。公司住所：蕉岭县蕉城镇牌大道89号塔牌大厦四楼。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产53,011.51万元、总负债8,504.35万元、净资产44,507.16
万元；2012年上半年实现营业收入5,969.64万元，比上年同期增长了40.32%；实现净利润-1,315.82
万元，比上年同期亏损额增长了194.06%，营业收入增长主要是该公司的全资子公司——丰顺构件
报告期投入运营、管桩产品销售收入增长所致；净利润下降主要是丰顺构件在投入运营后，因管
桩产品成本较高、售价较低导致出现了较大的经营亏损，同时丰顺构件在期末计提的存货跌价准
备387.43万元也导致亏损额进一步增大。
（11）梅州金塔水泥有限公司
该公司注册资本为3,000万元，经营范围为生产、销售硅酸盐水泥。公司住所：梅州市蕉岭华
18
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
侨农场。公司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产32,835.38万元、总负债19,450.79万元、净资产13,384.59
万元；2012年上半年实现营业收入16,001.39万元，比上年同期下降了10.43%；实现净利润1,765.92
万元，比上年下降了37.51%，净利润下降主要是水泥销量较上年同期下降了6.79%和水泥售价较上
年同期下降了6.91%所致。
（12）梅州市文华矿山有限公司
该公司注册资本为1,800万元，经营范围为开采、销售石灰石。公司住所：蕉岭县文福镇。公
司持有该公司100%股权。
截止2012年6月30日，该公司总资产9,895.97万元、总负债4,847.45万元、净资产5,048.53
万元；2012年上半年实现营业收入2,711.60万元，比上年同期增长了4.02%；实现净利润-113.51
万元，比上年同期（亏损）增长了114.73%，净利润下降主要是石灰石开采成本上升所致。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）受制于宏观经济政策及经济增长放缓的风险：公司主营水泥生产与销售，水泥行业与宏
观经济运行情况密切相关，固定资产投资规模、城市化进程、基础设施建设、房地产市场等因素
对公司发展战略影响深远且重大，宏观经济政策变化及经济增长放缓，将对公司长远发展产生深
远的影响。
（2）区域市场风险：公司水泥主要销往粤东、珠三角周边和闽西、赣南地区，这些地区大型
重点固定资产投资项目的减少，特别是粤东地区房地产市场萎缩、基础设施投资项目减少，对水
泥需求将大幅减少，将对公司经营业绩产生较大的不利影响。
（3）竞争对手不断壮大对公司生产经营的影响较大：自“十一五”规划以来，国内外大水泥
企业集团纷纷在广东省境内采取重组兼并或新上项目等方式不断做大做强，公司的竞争对手不断
发展壮大，实力增强，未来水泥市场竞争将会加剧，竞争压力加大。
（4）完成2012年生产经营计划存在不确定性：今年以来，受国家宏观政策、市场环境等因素
影响，公司水泥价格、水泥销量双双下滑，但石灰石、煤炭等原燃材料价格仍然坚挺，造成公司
上半年业绩大幅下滑，今年下半年要完成全年生产经营计划难度加大。
（5）公司拟新上项目受产业政策的影响，能否获批存在不确定性：公司拟在广东省梅州市蕉
岭县文福镇新建2×10000t/d新型干法水泥熟料生产线（含2×20MW纯低温余热发电系统及配套矿
山建设）项目。该项目总图布置方案已确定，形成了项目可行性研究报告，已向广东省发展和改
革委员会和国家发展和改革委员会上报，公司已组织相关工程技术人员到国内多家大型水泥企业
集团进行技术交流、考察，结合集团质量管理及生产组织完善技术方案，已确定该项目相关的工
艺要求，明确工艺技术方案。至目前尚未获得国家发展和改革委员会审批同意。
19
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
工业 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 24.10% -21.69% -13.21% -7.41%
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
水泥 1,451,408,482.30 1,094,375,519.55 24.60% -22.31% -14.05% -7.25%
电力 363,431.61 467,742.29 -28.70% 105.17% 120.32% -8.85%
石灰石 9,408,613.56 2,692,671.10 71.38% 39.11% 69.98% -5.20%
熟料 1,654,074.52 1,372,594.42 17.02% -93.87% -94.29% 6.16%
混凝土 53,807,682.68 47,709,669.79 11.33% 29.89% 48.65% -11.19%
管桩 5,351,427.04 8,641,725.64 -61.48% --- --- ---
报告期内，公司水泥业务毛利率较上年同期下降了 7.25 个百分点，主要是水泥售价同比下降
了 9.65%所致。
报告期内，公司电力业务毛利率为-28.70%，较上年同期下降了 8.85 个百分点，主要是发电
量减少导致固定费用分摊至单位成本较高。
报告期内，公司混凝土业务毛利率较上年同期下降了 11.19 个百分点，一方面是由于市场需
求不旺，商品混凝土产销量较低导致固定费用分摊至单位成本较高，另一方面河沙、碎石等材料
价格的上涨又进一步推高了混凝土生产成本。
报告期内，公司新增加的管桩业务毛利率为-61.48%，一方面是由于刚投入运营产量较低导致
单位成本较高，另一方面是由于下游需求不旺导致售价较低。
水泥产品分品种情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
32.5 水泥 349,518,152.77 253,555,926.34 27.46% -14.35% -7.78% -5.16%
42.5 水泥 1,027,371,586.98 782,553,608.42 23.83% -26.04% -17.54% -7.85%
52.5 水泥 74,518,742.54 58,265,984.79 21.81% 4.86% 18.38% -8.93%
小计 1,451,408,482.30 1,094,375,519.55 24.60% -22.31% -14.05% -7.25%
20
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）主营业务分地区情况
地区 营业收入（元） 营业收入比上年同期增减（％）
华南地区 1,259,525,519.75 -24.41%
华东地区 262,468,191.96 -5.31%
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本期比上年同期增减（％）
综合销售毛利率 24.09% 31.50% -7.41%
报告期内，公司综合毛利率为 24.09%，较上年同期下降了 7.41 个百分点，主要是水泥价格
下跌造成的，报告期内公司水泥价格同比下降了 9.65%，而水泥平均销售成本与上年同期相比基
本持平。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 60,686.66
报告期投入募集资金总额 2,897.02
已累计投入募集资金总额 22,367.50
报告期内变更用途的募集资金总额 ---
累计变更用途的募集资金总额 8,940.00
累计变更用途的募集资金总额比例 14.73%
21
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变更 截至期末投资进
募集资金承诺投 调整后投资总额 本报告期投入金 截至期末累计投 项目达到预定可使用 本报告期实 是否达到预计效 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 项目(含部 度(%)(3)＝
资总额 (1) 额 入金额(2) 状态日期 现的效益 益 发生重大变化
分变更) (2)/(1)
承诺投资项目
广东连平金塔混凝土有限公司年产 120 万方混
是 8,000.00 3,654.00 114.36 2,240.33 61.31% 2010 年 11 月 23 日 -142.28 否 否
凝土搅拌站项目
广东连平新恒塔混凝土有限公司年产 120 万方
是 8,000.00 3,076.00 271.27 2,615.56 85.03% 2011 年 03 月 31 日 -6.47 否 否
混凝土搅拌站项目
广东梅县年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 8,000.00 3,905.00 167.69 3,269.55 83.73% 2010 年 06 月 25 日 -43.46 否 否
广东蕉岭年产 120 万方混凝土搅拌站项目 否 8,000.00 5,218.00 --- 4,984.21 95.52% 2010 年 09 月 28 日 -43.17 否 否
广东大埔年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,840.00 480.00 --- 240.00 50.00% 2010 年 04 月 12 日 -1.66 否 否
广东饶平年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 735.00 --- 489.38 66.58% 2010 年 10 月 16 日 1.01 否 否
广东惠阳年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 735.00 100.34 636.02 86.53% 2011 年 08 月 31 日 -17.21 否 否
广东揭西年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 833.00 --- 587.53 70.53% 2010 年 10 月 06 日 3.69 否 否
广东兴宁年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 1,715.00 --- 490.00 28.57% 2010 年 04 月 01 日 -2.68 否 否
广东丰顺年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 735.00 --- 490.29 66.71% 2010 年 09 月 15 日 -58.25 否 否
广东陆河年产 120 万方混凝土搅拌站项目 是 3,920.00 833.00 --- 587.34 70.51% 2010 年 07 月 21 日 3.84 否 否
广东揭阳年产 120 万方混凝土搅拌站项目 否 3,920.00 2,009.00 231.00 1,992.37 99.17% 2010 年 08 月 21 日 1.74 否 否
13.福建武平年产 60 万方混凝土搅拌站项目 否 3,000.00 816.60 1,175.54 39.18% 2012 年 04 月 01 日 -76.32 否 否
14.江西全南年产 60 万方混凝土搅拌站项目 否 1,600.00 253.47 1,477.09 92.32% 2011 年 09 月 01 日 -87.67 否 否
15.福建漳州管桩项目 否 3,850.00 942.29 1,092.29 28.37% 2012 年 08 月 01 日 -79.03 不适用 否
承诺投资项目小计 - 63,280.00 32,378.00 2,897.02 22,367.50 - - -547.92 - -
22
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - 63,280.00 32,378.00 2,897.02 22,367.50 - - -547.92 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
* 见后附说明
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
□ 适用 √ 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况
√ 适用 □ 不适用
□ 报告期内发生 √ 以前年度发生
公司于 2010 年 9 月 26 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于变更蕉岭县恒塔混凝土有限公司年产 120 万 m3 商品混凝土项目实施地点的议案》，结合当前和今后
募集资金投资项目实施地点变更情况
混凝土市场情况，为更好地布局混凝土产业，董事会同意将广东蕉岭年产 120 万方混凝土搅拌站项目实施地点和该公司住址由原来的蕉岭县蕉城镇牛岗圩调整至梅州市蕉华工
业园北部老场金塔大道北侧。
公司于 2010 年 12 月 19 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更蕉岭县恒塔混凝土有限公司混凝土项目第二条生产线实施地点的议案》，为合理布局蕉岭县
区域混凝土产业、有利于区域内混凝土市场销售，董事会同意将广东蕉岭年产 120 万方混凝土搅拌站项目第二条线的实施地点调整至蕉岭县广福镇乐干村。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
√ 适用 □ 不适用
公司于 2010 年 9 月 26 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至 2010 年 8 月 31 日，公司预
募集资金投资项目先期投入及置换情况 先投入募集资金投资项目的自筹资金为 5,481.20 万元。立信大华会计师事务所有限公司对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审计，出具了立信大华核字
[2010]2314 号《关于广东塔牌集团股份有限公司募集资金投资项目实际自筹资金使用情况专项审计报告》，公司独立董事、监事会及公司保荐机构就本次置换事宜分别发表了
书面同意的意见。
√ 适用 □ 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2012 年 5 月 4 日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》，同意在保证募集资金投资项目资金需求以及保证募集
资金投资项目正常进行的前提下，将总额为 18,000 万元人民币的闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月（自公司股东大会批准之日起计算）。该议案于
2012 年 5 月 21 日经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过。
23
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放在指定的募集资金专户中，计划全部用于募投项目的建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
*募投项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因
（一）募投项目投资进度缓慢的原因
1、原募投项目根据市场变化情况及时进行了调整，大幅缩减了投资总额
（1）原募投项目大部分未按计划建设两条商品混凝土生产线：因混凝土搅拌站进入门槛较低，在公司计划投资建设混凝土搅拌站的目标市场，众多混凝土
搅拌站蜂拥而上，造成当地商品混凝土产能过剩，市场竞争激烈，经市场调查，若按照原计划建 2 条生产线将造成市场容量过剩。
（2）原募投项目未按计划配套齐相应设施：各募投项目原投资预算是按理论值计算的，如一条生产线按理论产能应配套足够的运输设备，但实际情况是因
产能未达到理论水平，所以配套设施投资减少约 50%左右。
上述两个因素的叠加影响，大幅缩减了投资总额，导致原募投项目需要投入募集资金大幅减少。
2、发展新募投项目的工作进展缓慢
在 2011 年 8 月 15 日召开第二次临时股东大会对可转债募集资金用途进行变更后，公司一方面加紧募投项目的建设进度，以便早日建成投产；另一方面，
继续大力做好延伸产业链发展混凝土搅拌站的工作，以便将符合条件的搅拌站发展成为新的募投项目，但受政府部门收紧新建混凝土搅拌站审批权限和收购成
本较高等原因的影响，该项工作进展较为缓慢。目前，公司已转向在水泥销售覆盖范围内的闽西、赣南等地区寻求发展混凝土搅拌站项目，并将一批拟建混凝
土搅拌站列入募投项目的发展目标，一旦各方面条件具备，公司会立即启动变更募集资金用途的相关程序，来提高可转换公司债券募集资金的使用进度和募投
项目的投资进度。
（二）募投项目未达到预计效益的原因
1、受市场竞争激烈及总体需求下降的影响，实际销量情况差：由于混凝土搅拌站的进入门槛较低，各目标市场均有众多混凝土搅拌站，导致产能过剩、竞
争异常激烈；同时，受房地产行业宏观调整的影响，今年以来房地产开工率下降导致商品混凝土市场总体需求量大幅下滑，进一步压缩了商品混凝土市场空间，
24
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
使得各募投项目实际销量远未达到原来编制项目可行性研究报告时的计划销量。报告期内，已投入运营的募投项目销量完成率仅有 15.65%，这也导致固定费用
分摊至单位成本较高。
2、制造（销售）成本上升，且高于价格上涨幅度：受报告期河沙、碎石等材料价格的上涨以及产销量较低导致固定费用分摊至单位成本较高的影响，制造
（销售）成本较原来编制项目可行性研究报告时上升了 39.09%，虽然销售价格也上升 20.29%，但不足于覆盖成本上升幅度，导致大部分募投项目出现了亏损。
受上述两个因素的影响，各募投项目均未达到预计效益。已投入运营的募投项目销量、价格、成本、利润完成情况如下：
广东连平金 广东连平 广东梅县 广东蕉岭 广东大埔 广东饶 广东惠阳 广东揭 广东兴宁 广东丰顺 广东陆 广东揭 江西全南 福建武平
塔混凝土有 新恒塔混 年产 60 年产 120 年产 60 平年产 年产 60 西年产 年产 120 年产 60 河年产 阳年产 年产 60 万 年产 60 万
限公司年产 凝土有限 万方混凝 万方混凝 万方混凝 60 万方 万方混凝 60 万方 万方混凝 万方混凝 60 万方 120 万 方混凝土 方混凝土
项目 60 万方混 公司年产 土搅拌站 土搅拌站 土搅拌站 混凝土 土搅拌站 混凝土 土搅拌站 土搅拌站 混凝土 方混凝 搅拌站项 搅拌站项 合计
凝土搅拌站 60 万方混 项目 项目 项目 搅拌站 项目 搅拌站 项目 项目 搅拌站 土搅拌 目 目
项目 凝土搅拌 项目 项目 项目 站项目
站项目
上半年计划销量（万方） 12 12 12 24 12 12 12 12 36 12 12 24 6.66 1.42 200.08
实际销量（万方） 3.39 4.06 4.29 4.97 0.48 0.74 1.22 1.96 0.41 2.57 0.97 4.38 1.54 0.33 31.31
销量完成情况 28.25% 33.83% 35.75% 20.71% 4.00% 6.17% 10.17% 16.33% 1.14% 21.42% 8.08% 18.25% 23.12% 23.24% 15.65%
计划单价（元/吨） 235.85 235.85 231.13 231.13 226.42 231.13 235.85 235.85 226.42 235.85 235.85 235.85 265.60 265.69 233.66
实际单价（元/吨） 267.29 310.69 291.83 299.03 268.59 334.54 231.27 295.59 241.25 242.71 281.73 258.33 284.47 275.71 281.06
单价对比情况 13.33% 31.73% 26.26% 29.38% 18.62% 44.74% -1.94% 25.33% 6.55% 2.91% 19.45% 9.53% 7.10% 3.77% 20.29%
计划销售成本（元/吨） 174.93 176.19 171.11 170.11 167.53 171.02 170.95 174.66 165.10 175.39 177.90 172.73 246.74 183.97 173.89
实际平均销售成本（元/吨） 228.70 286.20 271.27 276.34 188.49 246.15 207.16 223.27 195.33 226.49 173.64 180.00 281.86 249.23 241.86
销售成本对比情况 30.74% 62.44% 58.54% 62.45% 12.51% 43.93% 21.18% 27.83% 18.31% 29.14% -2.39% 4.21% 14.23% 35.47% 39.09%
上半年计划净利润（万元） 193.73 182.39 185.86 389.72 175.83 186.67 229.55 196.07 572.45 189.59 167.00 421.96 37.30 15.96 3,144.08
实际净利润（万元） -142.28 -6.47 -43.46 -43.17 -1.66 1.01 -17.21 3.69 -2.68 -58.25 3.84 1.74 -87.67 -76.32 -468.89
利润完成情况 -173.44% -103.55% -123.38% -111.08% -100.94% 0.54% -107.50% 1.88% -100.47% -130.72% 2.30% 0.41% -335.04% -578.20% -114.91%
25
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 变更后的项
对应的 截至期末实 截至期末投资进 是否达
拟投入募集 本报告期实 项目达到预定可 本报告期实 目可行性是
变更后的项目 原承诺 际累计投入 度 到预计
资金总额 际投入金额 使用状态日期 现的效益 否发生重大
项目 金额(2) (%)(3)=(2)/(1) 效益
(1) 变化
福建武平年产
2012 年 04 月 01
60 万方混凝土 3,000 816.60 1,175.54 39.18% -76.32 否 否
日
搅拌站项目
原蕉岭
江西全南年产
恒塔等 2011 年 09 月 01
60 万方混凝土 1,600 253.47 1,477.09 92.32% -87.67 否 否
十二个 日
搅拌站项目
混凝土
福建漳州管桩项 搅拌站 2012 年 08 月 01
3,850 942.29 1,092.29 28.37% -79.03 不适用 否
目 项目 日
广东兴宁增设年
2012 年 12 月 01
产 60 万方混凝 490 --- --- --- --- 不适用 否
日
土搅拌站生产线
合计 -- 8,940 2,012.36 3,744.92 -- -- -243.02 -- --
变更募集资金投资项目主要系：①原计划投资项目实施地的市场容量发生变化，部分市场竞争激
烈，经市场调查，若按照原计划建 2 条生产线将造成市场容量过剩；②各项目原投资预算是按理
论值进行的，如一条生产线配套应有足够的运输设备，但实际情况是产能未能发挥理论值水平，
所以配套设施投资约减少 50%左右；因此经 2011 年 8 月 15 日召开的公司第二次临时股东大会审
议批准，公司决定不再建设广东连平金塔等 9 个混凝土搅拌站的第 2 条生产线，新增了福建武平
变更原因、决策程序及信息披露情况说 年产 60 万方混凝土搅拌站项目、江西全南年产 60 万方混凝土搅拌站项目、福建漳州管桩项目三
明(分具体项目) 个募投项目及拟在广东兴宁年产 120 万方混凝土搅拌站项目运营 2 条生产线的基础上增加投资，
再建 1 条生产线，项目建设地址为兴宁市区城东。剩余募集资金公司严格按照法律、法规和规定
以及公司《募集资金使用和管理规定》科学合理使用，计划继续在塔牌水泥市场覆盖范围兴建、
收购、兼并或合资合作兴建混凝土搅拌站生产线，不断延伸和扩展塔牌水泥市场，扩大水泥销售
和覆盖范围，增强公司发展后劲，提高公司竞争实力。有关募集资金投资项目变更等情况公司已
于 2011 年 7 月 28 日进行了公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和
见上述“募集资金承诺项目情况”中相关说明。
原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的
情况说明
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
26
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-60% 至 -90%
利润变动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
4,484.04 至 17,936.15
利润变动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
448,403,682.59
利润（元）
在水泥市场持续低迷的整体环境下，水泥价格料将继续在低位运行，
业绩变动的原因说明 与上年同期相比将会有较大幅度的下降，预计 2012 年 1-9 月归属于上市
公司股东的净利润比上年同期下降幅度在 60%—90%之间。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理
情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、公司董事会在关注自身发展的同时高度重视股东的合理投资回报。综合考虑企业盈利能力、
经营发展规划、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素，2012 年 5 月公司董事会制定
了《公司未来三年股东回报规划（2012-2014 年）》，并经 2012 年 5 月 22 日召开的公司 2012 年第
一次临时股东大会审议通过，在公司章程第一百五十六条中明确了现金分红政策。
2、公司股东回报规划充分考虑和听取（特别是公众投资者）、独立董事和监事的意见，坚持
现金分红为主这一基本原则，且每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的
20%（含 20%）。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方式进行
利润分配。
3、公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进行表决。公
司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。
4、公司 2012 年 4 月 18 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过了董事会提出的《2011 年度
利润分配预案》。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
27
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《上市公司信息披露
管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《关于上市公
司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称
“广东证监局”）《关于加强上市公司内幕信息管理杜绝内幕交易行为的通知》（广东证监（2008）
89 号）和广东证监局《关于转发<关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定>的通知》
（广东证监〔2011〕185号）等有关法律法规、规范性文件以及公司《章程》、《信息披露事务管
理制度》 等有关规定，公司董事会于2010年7月制订了《内幕信息及知情人管理备案制度》；2011
年12月，公司董事会对《内幕信息及知情人管理备案制度》进行了修订，同时制订了《控股股东
内幕信息管理制度》完善了公司内幕信息知情人登记管理制度。
报告期内，公司能够按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《内幕信
息保密制度》的要求，规范信息传递流程，做好内幕信息保密工作，将内幕信息知情人范围控制
在最小范围，并做好内幕信息知情人登记管理工作。
在定期报告披露期间等敏感期，公司及时对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情
人员提示禁止买卖本公司股票，预防违规事件发生。接待机构来访调研时，做好接访人员安排，
要求来访人员签署保密承诺，严格控制和防范未披露信息外泄。
报告期内，公司严格按照上述有关规定执行，在2011年年度报告、2012年第一季度报告等定
期报告的编制、审议及披露和其他重要事项等涉及内幕信息的事件中，加强内幕知情人登记管理、
内幕信息保密管理等工作，如实填报《内幕信息知情人登记表》，并按要求及时向监管部门报备。
报告期内，公司未发现内幕知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司
股票的情况，也未受到监管部门的查处。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取
监管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
28
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的规定和要求，不断完善法人治理结构，建
立现代企业制度和规范公司运作，公司法人治理结构已符合《上市公司治理准则》的要求。
公司已建立较为完善的明确划分股东大会（包括股东）、监事会（包括监事）、董事会（包
括董事）和经理层之间权力、责任和利益以及明确相互制衡关系的一整套制度。公司以董事会决
议的形式确立了基本管理制度框架，逐步建立了比较完善的公司治理文件体系。根据公司章程等
规章制度，公司对重大经营决策事宜的决策实行分级授权，股东大会、监事会、董事会、经理层
均有明确的权限划分，使得权力机构、监督机构、决策机构、执行机构之间权责分明、有效制衡、
各司其职，协调运作。股东(股东大会)、董事会对经理人员的实行纵向监督；监事会、独立董事
对董事会、经理人员实行横向监督。
1、股东大会：股东大会是本公司的最高权利机关，依法律行使其职能和权力。股东大会分年
度股东大会和临时股东大会，股东大会均由董事会召集，并按照《公司章程》规定由董事长主持，
股东大会均请见证律师进行现场见证。报告期内股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《上
市公司股东大会规则》和深交所中小企业板相关要求以及《公司章程》规定。
2、监事会：公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。公司能严格按照《公司法》、《公
司章程》、《监事会议事规则》等法律法规、规范性文件的规定选举监事，监事会的人数和人员
构成符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规
则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定。
报告期内，公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着
对股东负责的精神，认真审核公司季度、利润分配方案等事项，对公司董事、总经理、副总经理、
财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履职情况、公司2011年年度报告的合法性进行监督，对
公司重大投资、重大财务决策事项进行监督，对公司财务状况和经营成果、收购、吸收合并情况、
关联交易以及公司董事的选举、高级管理人员的聘任程序、职责的合法、合规性进行监督，维护
公司及股东的合法权益。
3、董事会：公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，职工董事1名任期均为3年，可连
选连任。公司能严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举或更换董事，根据《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》引入独立董事，建立了《独立董事工作制度》，董事会的人
数和人员构成符合法律法规的要求。公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股
票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。公司在董事会下设有审计、提
29
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，董事会建设趋于合理化。
报告期内，公司董事能严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事
行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，积极参加中国证
监会广东监管局组织的上市公司董事、监事、高级管理人员培训学习，提高规范运作水平。公司
董事会各成员都能认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历次董事会，对公司董事
会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用，在董事会会议投票表决重大事项或其他
对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实维
护了中小股东的利益。
4、经理层：公司制定了《总经理工作细则》，每月定期召开一次总经理办公会，参会人员认
真讨论相关应由经理层决定的事项。公司经理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执
行董事会决议，不存在越权行使职权的行为。超越经理层权限的事项，公司一律提交董事会审议，
且监事会列席会议，能够确保权利的监督和制约，不存在“内部人控制”的倾向。报告期内，公
司经理层兢兢业业，在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信经营，不存在未能忠实履行职
务、违背诚信义务的情形。
5、信息披露：报告期内公司按照中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》、深交所《股
票上市规则》、《中小企业板上市公司公平披露指引》、《中小企业板投资者权益保护指引》的
要求，严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，认真履行信息披露义务，平等对待所有投资者。
公司在信息披露工作中，严格执行公开、公平、公正原则，做到信息披露工作的及时、准确、完
整。不做选择性信息披露，维护中小投资者的知情权。同时公司积极主动开展投资者管理工作，
切实维护资本市场形象。
6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护金融机构和其他债权人、公司员工及客户等利益相
关者的合法权益，并与利益相关者积极合作，共同推动公司的持续、稳定、健康发展。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
（一）2011年度利润分配方案
报告期内，公司实施了2011年度利润分配方案：公司以2011年末总股本894,655,969股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），共派发现金红利19,682.43万元，剩余未分配利
润暂不分配，用于补充流动资金。
报告期内，上述利润分配方案已实施完毕。
30
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
31
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财
务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
关联交
关联交易 占同期 占同期
关联方名称 易定价 金额 金额
内容 同类交 同类交
原则 （万元） （万元）
易比例 易比例
广东华新达建材科技有限公司 采购材料 协议价 1,494.41 1.29% 392.03 0.29%
广东华新达建材科技有限公司 采购电力 协议价 1.26 --- --- ---
梅州市新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 --- --- 231.18 0.11%
汕头市澄海区路路通混凝土有限公司 销售水泥 协议价 240.52 0.17% 238.52 0.11%
惠州市新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 294.49 0.20% 258.50 0.12%
潮州市泓基混凝土有限公司 销售水泥 协议价 132.83 0.09% 235.00 0.11%
揭阳市新粤塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 437.75 0.30% 397.03 0.18%
龙川县塔牌混凝土有限公司 销售水泥 协议价 164.27 0.11% 178.76 0.08%
兴宁市塔牌混凝土有限公司 销售水泥 协议价 33.00 0.02% 90.01 0.04%
紫金县新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 108.06 0.07% 22.67 0.01%
丰顺县增顺机械工程有限公司 销售水泥 协议价 188.98 0.13% 40.85 0.02%
陆河县塔牌混凝土有限公司 销售水泥 协议价 --- --- 92.98 0.04%
揭西县新塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 183.60 0.13% 167.95 0.08%
大埔县俊塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 47.33 0.03% 38.98 0.02%
饶平县新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 --- --- 84.61 0.04%
陆丰市金塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 --- --- 106.41 0.05%
揭阳市恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 --- --- 51.86 0.02%
五华县新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 20.00 0.01% 28.91 0.01%
梅州市俊发混凝土有限公司 销售水泥 协议价 133.66 0.09% 137.87 0.06%
河源市建科混凝土有限公司 销售水泥 协议价 128.48 0.09% 278.32 0.13%
南靖县福塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 76.40 0.05% 68.28 0.03%
32
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
关联交
关联交易 占同期 占同期
关联方名称 易定价 金额 金额
内容 同类交 同类交
原则 （万元） （万元）
易比例 易比例
上杭县福塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 4.09 --- 43.49 0.02%
惠来县金塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 170.46 0.12% 121.90 0.06%
龙川县建业水泥建材商品拌和有限公司 销售水泥 协议价 101.00 0.07% --- ---
揭西县巨塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 20.00 0.01% --- ---
龙门县新恒塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 34.58 0.02% --- ---
惠州市惠阳区粤塔混凝土有限公司 销售水泥 协议价 51.66 0.04% --- ---
揭阳市恒塔混凝土有限公司 配送泵送 协议价 13.07 8.81% --- ---
广东华新达建材科技有限公司 水电费等 协议价 30.13 20.33% 6.26 2.40%
梅州市新恒塔混凝土有限公司 水电费等 协议价 17.23 11.63% 25.77 9.90%
报告期内，公司与控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为零。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
33
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 是否为关
实际发生日期 是否履行
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
（协议签署日） 完毕
日期 （是或否）
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生额
（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合 报告期末实际对外担保余额合
计（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否为关
担保额 实际发生日期（协议 是否履行
担保对象名称 关公告披露 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
度 签署日） 完毕
日期 （是或否）
福建塔牌水泥有限公 2009 年 07 月
64,000 2009 年 08 月 19 日 64,000 保证 6年 否 是
司 13 日
福建塔牌水泥有限公 2011 年 08 月
30,000 2011 年 12 月 01 日 10,000 保证 1年 否 是
司 15 日
梅州金塔水泥有限公 2011 年 08 月
20,000 2012 年 02 月 28 日 7,000 保证 1年 否 是
司 15 日
报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实际发
0 12,000
计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担保余
149,000 54,200
度合计（B3） 额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
12,000
（A1+B1） （A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
149,000 54,200
（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 16.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金
额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
违反规定程序对外提供担保的说明
34
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
独立董事对公司与关联方资金往来、累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发〔2003〕56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）
和《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定和要求，我们作为
公司独立董事，对公司截止2012年6月30日对外担保情况、资金占用等有关会计资料和信息进行了
认真的了解和核查，相关说明及独立意见如下：
（1）、公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，也不存在以前年度
发生并累计至2012年6月30日的违规关联方占用资金情况；
（2）、公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况；截至2012年6月30日，公司不存
在对外担保总额超过净资产50％的情况；
（3）、报告期内，公司除为全资子公司福建塔牌水泥有限公司、梅州金塔水泥有限公司提供
保证担保外，无其它对外担保情况。截止 2012 年 6 月 30 日，公司已审批的对子公司担保额度为
人民币 149,000 万元，实际担保余额为 54,200 万元，全部都是为全资子公司提供的担保。
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
（1）2009年8月13日，子公司福建塔牌与中国工商银行股份有限公司梅州分行、中国银行股
份有限公司梅州分行签订了编号为2009年梅银团字第0001号的银团贷款合同，期限为陆年，从2009
年8月19日至2015年8月17日，合同借款金额为人民币64,000万元。截至2012年6月30日，该合同项
下借款余额为人民币37,200万元。
（2）2012年2月28日，子公司金塔水泥与中国建设银行股份有限公司蕉岭支行签订编号为
(2012)蕉流贷字第2号《人民币资金借款合同》，借款金额7,000万元，期限为壹年，从2012年2
月28日起至2013年2月27日止。
（3）2012年3月31日，子公司福建塔牌与中国民生银行股份有限公司汕头分行签订编号为公
借贷字第99172012298545号《流动资金贷款借款合同》，借款金额5,000万元，期限为壹年，从2012
年3月31日起至2013年3月31日止。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
35
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告
无 无 无
书中所作承诺
资产置换时所作承诺 无 无 无
未有违反
钟烈华、张能勇、关于避免同业竞争与利益冲 2007 年 08 月
发行时所作承诺 承诺的情
徐永寿 突的承诺。 20 日
况。
在其任职期间，每年转让的股
份不得超过其所持有本公司 未有违反
其他对公司中小股东所作承 钟烈华、张能勇、 2008 年 05 月
股份总数的百分之二十五，离 承诺的情
诺 徐永寿、彭倩 16 日
职后六个月内，不转让其所持 况。
有的本公司股份。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下
一步计划
是否就导致的同业竞争和关
√ 是 □ 否
联交易问题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈
利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
36
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期 上期
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待地 接待方 接待对
接待时间 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
点 式 象类型
公司水泥市场分布情况，混凝土产业目前状况及
华泰证券(徐一
集团办 实地调 未来几年的发展规划，公司落后产能淘汰计划及
2012 年 02 月 10 日 机构 阳)、恒泰证券(吴
公楼 研 立窑方面的限电政策，粤东地区未来固定资产投
俊)
资情况，公司成本结构等。
企业基本情况，特别是当前粤东地区市场的需求
兴业证券（陈文）、
集团办 实地调 状况；混凝土产业目前状况及未来几年的发展规
2012 年 05 月 02 日 机构 东北证券（解文
公楼 研 划；本地区水泥需求结构及未来变化趋势；公司
杰）
落后产能淘汰计划及新上项目的了解等。
华夏基金（张超）、企业基本情况，特别是当前粤东地区市场的需求
集团办 实地调 中银基金（金小 状况；混凝土产业目前状况及未来几年的发展规
2012 年 05 月 18 日 机构
公楼 研 燕）、中投证券（王 划；本地区水泥需求结构及未来变化趋势；梅州
钦） 市落后产能淘汰计划及公司新上项目的了解等。
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
公司 2011 年度股东大会审议批准续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2012 年度
审计机构。
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人
处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
37
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
关于更换保荐代表人的公告 中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 14 日 巨潮资讯网
全资子公司对外投资公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
第二届董事会第二十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
关于新建寻乌县塔牌混凝土项目的可行性研
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
究报告
关于新建定南县塔牌混凝土项目的可行性研
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
究报告
关于新建龙南县塔牌混凝土项目的可行性研
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
究报告
关于新建信丰县塔牌混凝土项目的可行性研
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 16 日 巨潮资讯网
究报告
2011 年度业绩快报 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 28 日 巨潮资讯网
2011 年度业绩快报财务报表 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 28 日 巨潮资讯网
公司审计部关于公司 2011 年年度业绩快报的
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 28 日 巨潮资讯网
内部审计报告
拟兴建 2×10000t/d 新型干法水泥熟料生产线
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网
相关工作情况说明公告
内部控制鉴证报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年度董事会工作报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年度监事会工作报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年社会责任报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
关于独立董事对相关事项发表的独立意见 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
关于召开 2011 年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
关于举办 2011 年年度报告说明会的公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
截止 2011 年 12 月 31 日内部控制有效性的自
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
评报告
关于对公司控股股东及其他关联方资金占用
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
情况的专项审计说明
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
项报告
2011 年年度报告摘要 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年年度报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
第二届董事会第二十三次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
38
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
第二届监事会第十次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
薪酬激励计划实施细则（2012 年 3 月） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
第一创业摩根大通证券有限责任公司关于公
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
司内部控制自我评价报告的专项核查意见
2011 年度述职报告（樊粤明） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年年度审计报告 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年度环境报告书 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
第一创业摩根大通证券有限责任公司关于公
司 2011 年度募集资金实际存放与使用情况的 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
专项核查意见
授权管理制度（2012 年 3 月） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年度述职报告（李瑮蛟） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
2011 年度述职报告（张建军） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
总经理工作细则（2012 年 3 月） 中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
关于召开 2011 年度股东大会的提示性公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网
2011 年度股东大会的法律意见书 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
2011 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
公司章程（2012 年 4 月） 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
2012 年第一季度报告全文 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
2012 年第一季度报告正文 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 19 日 巨潮资讯网
关于 2011 年年度权益分派实施公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 20 日 巨潮资讯网
公司章程（2012 年 5 月） 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
第二届董事会第二十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
第二届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
未来三年股东回报规划（2012-2014） 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
动资金的公告
关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
第一创业摩根大通证券有限责任公司关于公
司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 05 日 巨潮资讯网
的核查意见
关于召开 2012 年第一次临时股东大会的提示
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网
性公告
2012 年第一次临时股东大会的法律意见书 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 22 日 巨潮资讯网
2012 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 22 日 巨潮资讯网
39
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
40
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月30日 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 （一） 523,056,367.16 859,297,820.64 短期借款 （十六） 560,000,000.00 550,000,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 （二） 98,363,930.36 150,246,689.92 应付票据 - -
应收账款 （三） 49,051,809.17 52,814,282.09 应付账款 （十七） 242,794,145.21 342,821,275.05
预付款项 （四） 101,977,747.42 68,426,980.49 预收款项 （十八） 253,280,504.63 227,231,661.35
应收利息 - - 应付职工薪酬 （十九） 15,618,730.78 32,718,406.24
应收股利 - - 应交税费 （二十） -11,789,836.05 51,145,407.89
其他应收款 （五） 10,154,563.74 9,124,711.11 应付利息 （二十一） 1,757,366.65 1,952,925.68
买入返售金融资产 - - 其他应付款 （二十二） 89,993,292.76 89,050,803.28
存货 （六） 701,588,049.48 620,027,176.93 一年内到期的非流动负债 （二十三） 65,000,000.00 127,000,000.00
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 - - 流动负债合计 1,216,654,203.98 1,421,920,479.49
流动资产合计 1,484,192,467.33 1,759,937,661.18 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 （二十四） 310,000,000.00 372,000,000.00
可供出售金融资产 - - 应付债券 - -
持有至到期投资 - - 长期应付款 - -
长期应收款 （七） 13,447,182.35 3,340,735.52 专项应付款 - -
长期股权投资 （八） 206,305,574.84 181,286,473.77 预计负债 - -
投资性房地产 - - 递延所得税负债 - -
固定资产 （九） 2,841,210,599.37 2,958,177,811.36 其他非流动负债 （二十五） 8,053,293.31 8,430,769.59
在建工程 （十） 16,215,590.72 2,872,598.40 非流动负债合计 318,053,293.31 380,430,769.59
工程物资 - - 负债合计 1,534,707,497.29 1,802,351,249.08
固定资产清理 - - 股东权益：
生产性生物资产 - - 股本 （二十六） 894,655,969.00 894,655,969.00
油气资产 - - 资本公积 （二十七） 1,070,817,639.28 1,070,817,639.28
无形资产 （十一） 291,151,905.24 298,346,636.22 减：库存股 - -
开发支出 - - 专项储备 （二十八） 17,540,429.98 12,974,494.32
商誉 （十五） 44,811.58 44,811.58 盈余公积 （二十九） 96,962,351.15 96,962,351.15
长期待摊费用 （十二） 20,082,240.88 12,177,814.14 一般风险准备 - -
递延所得税资产 （十三） 14,199,990.65 12,477,018.80 未分配利润 （三十） 1,251,711,893.56 1,342,078,808.60
其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 3,331,688,282.97 3,417,489,262.35
非流动资产合计 3,402,657,895.63 3,468,723,899.79 少数股东权益 20,454,582.70 8,821,049.54
股东权益合计 3,352,142,865.67 3,426,310,311.89
资产总计 4,886,850,362.96 5,228,661,560.97 负债和股东权益总计 4,886,850,362.96 5,228,661,560.97
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
41
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资 产 负 债 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月30日 单位：元 币种：人民币
资产 附注十一 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 280,309,219.03 517,139,134.67 短期借款 390,000,000.00 430,000,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 56,549,967.74 93,965,826.80 应付票据 - -
应收账款 （一） 6,996,116.90 4,588,884.87 应付账款 100,191,196.88 121,139,810.57
预付款项 34,961,909.99 18,341,090.23 预收款项 74,405,902.10 58,510,751.41
应收利息 - - 应付职工薪酬 6,415,197.81 16,722,721.69
应收股利 - - 应交税费 6,584,491.96 12,850,068.47
其他应收款 （二） 489,982,553.90 195,117,801.54 应付利息 715,444.42 803,686.75
存货 236,582,916.09 198,829,116.63 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 30,615,604.71 60,390,641.93
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
流动资产合计 1,105,382,683.65 1,027,981,854.74 其他流动负债 - -
非流动资产： 流动负债合计 611,927,837.88 703,417,680.82
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 158,114,583.21 275,177,083.23 应付债券 - -
长期股权投资 （三） 1,175,569,676.13 1,152,481,300.35 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 922,104,009.12 982,882,368.22 预计负债 - -
在建工程 5,541,822.52 - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 31,921.00 31,921.00
固定资产清理 - - 非流动负债合计 31,921.00 31,921.00
生产性生物资产 - - 负债合计 611,959,758.88 703,449,601.82
油气资产 - - 股东权益：
无形资产 74,175,525.22 77,314,868.08 股本 894,655,969.00 894,655,969.00
开发支出 - - 资本公积 1,159,528,566.43 1,159,528,566.43
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 - - 专项储备 5,231,926.70 3,143,859.18
递延所得税资产 1,337,555.13 3,642,067.05 盈余公积 96,526,443.01 96,526,443.01
其他非流动资产 未分配利润 674,323,190.96 662,175,102.23
非流动资产合计 2,336,843,171.33 2,491,497,686.93 股东权益合计 2,830,266,096.10 2,816,029,939.85
资产总计 3,442,225,854.98 3,519,479,541.67 负债和股东权益总计 3,442,225,854.98 3,519,479,541.67
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
42
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合 并 利 润 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年1-6月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2012年1-6月 2011年1-6月
一、营业总收入 1,523,475,856.44 1,945,736,280.48
其中：营业收入 （三十一） 1,523,475,856.44 1,945,736,280.48
二、营业总成本 1,375,972,550.64 1,549,677,224.62
其中：营业成本 （三十一） 1,156,430,230.86 1,332,917,927.44
营业税金及附加 （三十二） 16,450,328.75 21,970,263.19
销售费用 （三十三） 53,760,754.09 48,400,450.69
管理费用 （三十四） 110,310,142.15 93,159,111.80
财务费用 （三十五） 34,376,743.40 50,956,789.00
资产减值损失 （三十六） 4,644,351.39 2,272,682.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 1,867,992.07 -2,473,481.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,867,992.07 -2,473,481.69
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 149,371,297.87 393,585,574.17
加：营业外收入 （三十八） 1,252,839.49 1,619,396.55
减：营业外支出 （三十九） 2,180,911.19 2,627,324.20
其中：非流动资产处置损失 - 279,441.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 148,443,226.17 392,577,646.52
减：所得税费用 （四十） 42,352,294.87 102,089,282.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,090,931.30 290,488,364.25
（一）归属于母公司所有者的净利润 106,457,398.14 290,488,364.25
（二）少数股东损益 -366,466.84 -
六、每股收益
（一）基本每股收益 （四十一） 0.12 0.35
（二）稀释每股收益 （四十一） 0.12 0.34
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 106,090,931.30 290,488,364.25
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 106,457,398.14 290,488,364.25
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -366,466.84 -
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
43
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
利 润 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年1-6月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十一 2012年1-6月 2011年1-6月
一、营业收入 （四） 464,371,306.27 668,015,046.48
减：营业成本 （四） 382,287,495.08 462,210,941.48
营业税金及附加 1,111,181.91 4,993,926.56
销售费用 7,656,302.66 6,849,560.22
管理费用 35,451,915.15 33,561,491.24
财务费用 5,138,141.40 15,653,197.72
资产减值损失 634,645.07 2,117,271.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 187,142,277.58 105,722,589.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 588,375.78 241,310.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,233,902.58 248,351,246.77
加：营业外收入 190,036.19 441,719.22
减：营业外支出 2,030,288.00 1,803,112.99
其中：非流动资产处置损失 - 19,412.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 217,393,650.77 246,989,853.00
减：所得税费用 8,421,248.86 35,677,947.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,972,401.91 211,311,905.20
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 208,972,401.91 211,311,905.20
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
44
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年1-6月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2012年1-6月 2011年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,851,111,765.81 2,199,619,062.92
收到的税费返还 - 519,497.59
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二）1 19,403,366.47 18,529,400.14
经营活动现金流入小计 1,870,515,132.28 2,218,667,960.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,272,846,919.37 1,242,622,231.33
支付给职工以及为职工支付的现金 108,133,377.01 88,987,962.39
支付的各项税费 250,624,630.58 289,386,086.29
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二）2 66,798,833.90 64,020,982.26
经营活动现金流出小计 1,698,403,760.86 1,685,017,262.27
经营活动产生的现金流量净额 172,111,371.42 533,650,698.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 1,176,191.00 455,111.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 86,250.00 1,300,394.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,262,441.00 1,755,505.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 134,675,290.68 107,936,869.65
投资支付的现金 24,225,000.00 40,778,110.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二）3 10,248,000.00 -
投资活动现金流出小计 169,148,290.68 148,714,979.81
投资活动产生的现金流量净额 -167,885,849.68 -146,959,474.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00 -
取得借款收到的现金 420,000,000.00 410,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 432,000,000.00 410,000,000.00
偿还债务支付的现金 534,000,000.00 672,321,995.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,888,225.22 75,337,205.81
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 765,888,225.22 747,659,201.18
筹资活动产生的现金流量净额 -333,888,225.22 -337,659,201.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -329,662,703.48 49,032,022.99
加：期初现金及现金等价物余额 825,751,835.92 718,735,278.75
六、期末现金及现金等价物余额 （四十三）3 496,089,132.44 767,767,301.74
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
45
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现 金 流 量 表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年1-6月 单位：元 币种：人民币
项 目 2012年1-6月 2011年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 574,693,083.78 692,907,759.17
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 70,632,354.83 207,030,684.79
经营活动现金流入小计 645,325,438.61 899,938,443.96
购买商品、接受劳务支付的现金 402,717,250.87 454,126,568.24
支付给职工以及为职工支付的现金 34,857,027.01 25,704,639.94
支付的各项税费 48,252,741.37 112,381,245.40
支付其他与经营活动有关的现金 283,880,133.53 16,291,994.93
经营活动现金流出小计 769,707,152.78 608,504,448.51
经营活动产生的现金流量净额 -124,381,714.17 291,433,995.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 186,553,901.80 105,481,278.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 186,553,901.80 105,481,278.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,995,112.50 14,597,252.46
投资支付的现金 22,500,000.00 84,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 47,495,112.50 99,097,252.46
投资活动产生的现金流量净额 139,058,789.30 6,384,026.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 300,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 340,000,000.00 610,321,995.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,606,990.77 52,923,960.25
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 551,606,990.77 663,245,955.62
筹资活动产生的现金流量净额 -251,606,990.77 -323,245,955.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -236,929,915.64 -25,427,933.83
加：期初现金及现金等价物余额 511,071,989.95 626,043,560.51
六、期末现金及现金等价物余额 274,142,074.31 600,615,626.68
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
46
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合并股东权益变动表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月 单位: 元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减:库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 894,655,969.00 1,070,817,639.28 - 12,974,494.32 96,962,351.15 - 1,342,078,808.60 - 8,821,049.54 3,426,310,311.89
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 894,655,969.00 1,070,817,639.28 - 12,974,494.32 96,962,351.15 - 1,342,078,808.60 - 8,821,049.54 3,426,310,311.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 4,565,935.66 - - -90,366,915.04 - 11,633,533.16 -74,167,446.22
（一）净利润 - - - - - - 106,457,398.14 - -366,466.84 106,090,931.30
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 106,457,398.14 - -366,466.84 106,090,931.30
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3．同一控制下被合并方净资产的影响 - - - - - - - - - -
4．同一控制下收购子公司的价差 - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -196,824,313.18 - - -196,824,313.18
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -196,824,313.18 - -196,824,313.18
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - 4,565,935.66 - - - - - 4,565,935.66
1.提取专项储备 - - - 6,344,069.76 - - - - - 6,344,069.76
2.使用专项储备 - - - -1,778,134.10 - - - - - -1,778,134.10
3.其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 894,655,969.00 1,070,817,639.28 - 17,540,429.98 96,962,351.15 - 1,251,711,893.56 - 20,454,582.70 3,352,142,865.67
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
47
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合并股东权益变动表(续)
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月 单位: 元 币种：人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减:库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 400,000,000.00 1,047,386,283.12 - 9,003,913.53 68,881,801.64 - 796,820,083.46 - - 2,322,092,081.75
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 400,000,000.00 1,047,386,283.12 - 9,003,913.53 68,881,801.64 - 796,820,083.46 - - 2,322,092,081.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 494,655,969.00 23,431,356.16 - 3,970,580.79 28,080,549.51 - 545,258,725.14 - 8,821,049.54 1,104,218,230.14
（一）净利润 - - - - - - 608,831,263.05 -178,950.46 608,652,312.59
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 608,831,263.05 - -178,950.46 608,652,312.59
（三）所有者投入和减少资本 51,006,114.00 467,081,211.16 - - - - - - 9,000,000.00 527,087,325.16
1．所有者投入资本 51,006,114.00 576,232,641.21 - - - - - 9,000,000.00 636,238,755.21
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3．同一控制下被合并方净资产的影响 - - - - - - - - - -
4．同一控制下收购子公司的价差 - - - - - - - - - -
5．其他 - -109,151,430.05 - - - - - - -109,151,430.05
（四）利润分配 - - - - 28,080,549.51 - -63,572,537.91 - - -35,491,988.40
1．提取盈余公积 - - - - 28,080,549.51 - -28,080,549.51 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -35,491,988.40 - - -35,491,988.40
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 443,649,855.00 -443,649,855.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 443,649,855.00 -443,649,855.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - 3,970,580.79 - - - - - 3,970,580.79
1.提取专项储备 - - - 4,482,988.34 - - - - - 4,482,988.34
2.使用专项储备 - - - -512,407.55 - - - - - -512,407.55
3.其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 894,655,969.00 1,070,817,639.28 - 12,974,494.32 96,962,351.15 - 1,342,078,808.60 - 8,821,049.54 3,426,310,311.89
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
48
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股东权益变动表
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 894,655,969.00 1,159,528,566.43 - 3,143,859.18 96,526,443.01 662,175,102.23 2,816,029,939.85
1．会计政策变更 - - - - - - -
2．前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 894,655,969.00 1,159,528,566.43 - 3,143,859.18 96,526,443.01 662,175,102.23 2,816,029,939.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 2,088,067.52 - 12,148,088.73 14,236,156.25
（一）本期净利润 - - - - - 208,972,401.91 208,972,401.91
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 208,972,401.91 208,972,401.91
（三）所有者投入资本和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -196,824,313.18 -196,824,313.18
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - -196,824,313.18 -196,824,313.18
3．其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - 2,088,067.52 - - 2,088,067.52
1.提取专项储备 - - - 2,088,067.52 - - 2,088,067.52
2.使用专项储备 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 894,655,969.00 1,159,528,566.43 - 5,231,926.70 96,526,443.01 674,323,190.96 2,830,266,096.10
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
49
广东塔牌集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股东权益变动表（续）
编制单位：广东塔牌集团股份有限公司 2012年6月 单位：元 币种：人民币
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 1,136,097,210.27 - - 68,445,893.50 444,942,145.08 2,049,485,248.85
1．会计政策变更 - - - - - - -
2．前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 400,000,000.00 1,136,097,210.27 - - 68,445,893.50 444,942,145.08 2,049,485,248.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 494,655,969.00 23,431,356.16 - 3,143,859.18 28,080,549.51 217,232,957.15 766,544,691.00
（一）本期净利润 - - - - - 280,805,495.06 280,805,495.06
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 280,805,495.06 280,805,495.06
（三）所有者投入资本和减少资本 51,006,114.00 467,081,211.16 - - - - 518,087,325.16
1. 所有者投入资本 51,006,114.00 576,232,641.21 - - - - 627,238,755.21
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - -109,151,430.05 - - - - -109,151,430.05
（四）利润分配 - - - - 28,080,549.51 -63,572,537.91 -35,491,988.40
1．提取盈余公积 - - - - 28,080,549.51 -28,080,549.51 -
2．对股东的分配 - - - - - -35,491,988.40 -35,491,988.40
3．其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 443,649,855.00 -443,649,855.00 - - - - -
1．资本公积转增股本 443,649,855.00 -443,649,855.00 - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - 3,143,859.18 - - 3,143,859.18
1.提取专项储备 - - - 3,143,859.18 - - 3,143,859.18
2.使用专项储备 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 894,655,969.00 1,159,528,566.43 - 3,143,859.18 96,526,443.01 662,175,102.23 2,816,029,939.85
企业负责人：刁东庆 主管会计工作负责人：刁东庆 会计机构负责人：陈毓沾
50
广东塔牌集团股份有限公司
二○一二年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
广东塔牌集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），经梅州市人民政府梅市府函[1995]54
号文批准，于 1995 年 6 月 29 日成立。公司原名为“广东省梅州市塔牌集团有限公司”，注册资本
为 5,000 万元，属国有独资有限责任公司。取得梅州市工商行政管理局企业法人营业执照（注册
号：4414012000889）。
2002 年 8 月，经梅州市人民政府办公室梅市府办函[2002]81 号《关于塔牌集团有限公司进行
改革转制有关问题的批复》、梅市府办函[2002]83 号《关于梅州市塔牌集团有限公司转制实施方
案问题的批复》，以及梅州市财政局梅市财企字[2002]24 号《关于市塔牌集团有限公司国有资产
产权转让的通知》批准，本公司的国有产权全部转让，转让后的股权由梅州金塔水泥有限公司（以
下简称“金塔水泥”）与广东省梅州市塔牌集团有限公司工会（以下简称“塔牌集团工会”）共同
持有。2002 年 12 月 20 日，新老股东办理了股权转让的工商变更登记手续，变更后，金塔水泥持
有出资 3,989 万元，占注册资本的 79.78%，塔牌集团工会持有出资 1,011 万元，占注册资本的
20.22%。
2004 年 8 月 17 日，原广东省梅州市塔牌集团有限公司经广东省工商行政管理局核准更名为
“广东塔牌集团有限公司”，并于 2004 年 8 月 26 日在梅州市工商行政管理局办理了变更登记。
2004 年 9 月，根据本公司股东会决议，公司注册资本增加至 18,000 万元，由金塔水泥单方
增资 13,000 万元，变更后，金塔水泥出资 16,989 万元，占注册资本的 94.38%，塔牌集团工会出
资 1,011 万元，占注册资本的 5.62%。
2007 年 4 月，根据本公司股东会决议：同意将广东塔牌集团有限公司整体变更为广东塔牌集
团股份有限公司，增加注册资本人民币 12,000 万元，增资后公司股东的投资及比例为：钟烈华出
资 9,000 万元，占注册资本的 30.00%；张能勇出资 7,350 万元，占注册资本的 24.50%；徐永寿出
资 7,350 万元，占注册资本的 24.50%；彭倩出资 5,700 万元，占注册资本的 19.00%；黄彩青出资
300 万元，占注册资本的 1.00%；陆擎出资 300 万元，占注册资本的 1.00%。
2008 年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]544 号文《关于核准广东塔牌集团股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）10,000 万
股，本公司注册资本变更为 40,000 万元，已领取 441400000005576 号企业法人营业执照。本公司
股票于 2008 年 5 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2011 年 5 月，根据本公司 2010 年度股东大会决议、《广东塔牌集团股份有限公司可转换公司
债券募集说明书》的约定、二届十三次董事会会议审议通过的《关于提前赎回“塔牌转债”的议
案》，塔牌可转换债券转股和资本公积转增公司股本 494,655,969 股，其中：1）2011 年 3 月 1 日
至 2011 年 5 月 20 日塔牌可转换债券转股数为 43,649,855 股；2011 年 5 月 23 日至 2011 年 5 月
51
30 日塔牌可转换债券转股数为 7,356,259 股，本次塔牌可转换债券共计转股数为 51,006,114 股。
2）以权益分派股权登记日 2011 年 5 月 20 日收市时的总股本 443,649,855 股为基数，以资本公积
转增每 10 股转增 10 股，本次共计转增 443,649,855 股。本次转股和转增后，公司注册资本变更
为人民币 894,655,969.00 元，累计股本为人民币 894,655,969.00 元。
经营范围为：制造：水泥，水泥熟料；制造、加工、销售：建筑材料，水泥机械及零部件，
金属材料；仓储、货运；高新技术研究开发及综合技术服务；网上提供商品信息服务；房地产经
营（凭房地产资质等级证书经营）；火力发电；生产、销售：粘土，铁粉，石灰石（限分公司经营）；
主要产品为各类硅酸盐水泥。公司注册地：广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦，总部办公地：广东省
蕉岭县蕉城镇塔牌大厦。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规
定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
52
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购
买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值
能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠
计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
53
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
54
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
55
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
56
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额为应收款项年末余额的前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面
价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 以账龄为信用风险划分
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
57
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法 。
58
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的
股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
59
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准
备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
60
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 3.00-10.00 1.80-4.85
铁路专用线 10 10 9
机械设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70
运输设备 5 3.00-10.00 18.00-19.40
其他设备 5 3.00-10.00 18.00-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
61
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
62
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
63
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线
法进行摊销。
(1)专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5 年摊销；
(2)商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5 年摊销；
(3)非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5 年摊销；
(4)土地使用权按购置使用年限的规定摊销；
(5)采矿权按经评估的可采资源储量年限平均摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法
定权利的期限；
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大
额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素
判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
64
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（十八）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
65
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对于筹建期间发
生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
66
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）安全生产费
本公司下属矿山企业按开采的石灰石产量每吨计提 1 元的安全生产费，计入相关产品的成本
或当期损益，同时计入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所
发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
当矿山企业上年末结余的安全生产费达到该企业上年度销售收入的 5%时，该年度不再提取安
全生产费。
（二十二）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
67
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（二十三）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
68
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十八）前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
69
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税*1 17%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税*2 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
营业税*3 营业额 3%、5%
资源税*4 按采矿数量计征 2-3 元/吨、0.5 元/吨
企业所得税*5 按应纳税所得额计征 25%
土地使用税*6 应税土地面积 2-8 元/平方米
堤围费*7 按营销售总额计征 1‰、1.3‰
0.14 元/吨、3.01 元/
矿产资源补偿费*8 生产/销售数量
吨、6.02 元/吨
*1、增值税：本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力、管桩等销项税率为 17%，
生产购入原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税；销售商品混凝土按简易征收办法缴纳
增值税，其适用征收率为 6%。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余
额。
*2、除全资子公司之子公司全南鼎盛、武平塔牌的城市维护建设税率为 1%外，本公司及其它
子公司城市维护建设税率为 5%。
*3、本公司及子公司租赁业务的营业税率为 5%，配送及泵送业务的营业税率为 3%。
*4、本公司下属的矿山类子公司对采选的石灰石广东省按 3 元/吨、福建省按 2 元/吨、粘土
按 0.5 元/吨计缴资源税。
*5 本公司及各子公司本报告期及上年同期企业所得税率均 25%。
*6 本公司本报告期土地使用税适用的税率为 8 元/平方米，本公司子公司本报告期鑫达旋
窑、华山水泥、恒基建材土地使用税适用的税率为 2 元/平方米，其他子公司本报告期土地使用税
适用的税率为 3 元/平方米。
*7 本公司及子公司堤围费按销售额的 1.3‰计征，本公司下属分公司龙门分公司堤围费按销
售额的 1‰计征。
*8 本公司下属分公司龙门分公司矿产资源补偿费按产量计征，计征税率为 0.14 元/吨，子公
司福建塔牌下属子公司福建矿业矿产资源补偿费按销售量计征，销售给福建塔牌适用税率为 4.01
元/吨，销售给其他公司适用税率为 8.02 元/吨。
70
四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
期末实际 成对子公 持股 表决 是否 少数股 权益中用 子公司少数股东分担的本
注册 注册资本
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 出资额 司净投资 比例 权比 合并 东权益 于冲减少 年亏损超过少数股东在该
地 （万元）
（万元） 的其他项 (%) 例(%) 报表 （万元） 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
福建塔牌水泥有限公司(福
全资子公司 龙岩 有限责任 30,000 生产销售水泥 30,000 100 100 是
建塔牌)*1
梅州市塔牌营销有限公司 销售：水泥，熟
全资子公司 梅州 有限责任 1,500 1,378.15 100 100 是
(塔牌营销)*2 料及其他建筑
广东塔牌混凝土投资有限公 销售、生产：混
全资子公司 梅州 有限责任 30,000 30,000 100 100 是
司(混凝土投资)*3 凝土商品
福建塔牌矿业有限公司（福 全资子公司 开采、销售：石
龙岩 有限责任 500 500 100 100 是
建矿业）*4 的子公司 灰石
蕉岭县恒塔混凝土有限公司 全资子公司 销售、生产：混
梅州 有限责任 1,000 1,000 100 100 是
(蕉岭恒塔)*5 的子公司 凝土商品
连平县金塔混凝土有限公司 全资子公司 销售、生产：混
河源 有限责任 1,000 1,000 100 100 是
（连平金塔）*6 的子公司 凝土商品
连平县新恒塔混凝土有限公 全资子公司 销售、生产：混
河源 有限责任 1,000 1,000 100 100 是
司（连平新恒塔）*7 的子公司 凝土商品
梅县新恒发混凝土有限公司 全资子公司 销售、生产：混
梅州 有限责任 1,000 1,000 100 100 是
（梅县新恒发）*8 的子公司 凝土商品
丰顺塔牌混凝土构件有限公 全资子公司 销售、生产：混
梅州 有限责任 3,000 3,000 100 100 是
司（丰顺构件）*9 的子公司 凝土管桩商品
预拌商品混凝
武平县塔牌混凝土有限公司 全资子公司
武平 有限责任 1,000 土、预拌砂浆生 1,000 100 100 是
（武平塔牌）*10 的子公司
产、加工、销售
71
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
期末实际 成对子公 持股 表决 是否 少数股 权益中用 子公司少数股东分担的本
注册 注册资本
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 出资额 司净投资 比例 权比 合并 东权益 于冲减少 年亏损超过少数股东在该
地 （万元）
（万元） 的其他项 (%) 例(%) 报表 （万元） 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
预应力高强度
漳州塔牌混凝土构件有限公 全资子公司
南靖 有限责任 5,100 混凝土管桩、商 2,200 55 55 是 1,800
司（漳州塔牌）*11 的子公司
品混凝土
信丰县塔牌混凝土有限公司 全资子公司 销售、生产预拌
信丰 有限责任 1,000 900 90 90 是 100
（信丰塔牌）*12 的子公司 混凝土
赣州市中电新型建材有限公 全资子公司 销售、生产预拌
赣州 有限责任 1,000 800 80 80 是 200
司（赣州建材）*13 的子公司 混凝土
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
成对子公 公司少数股东分担的本年亏
注册资本 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 损超过少数股东在该子公司
（万元） 资额(万元) 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 期初所有者权益中所享有份
损益的金额
目余额 额后的余额
利用余热及煤
蕉岭鑫盛能源发展有限公
全资子公司 梅州 有限责任 3,000 矸石综合能源 3,078.72 100 100 是
司(鑫盛能源)*14
发电
梅州市塔牌集团蕉岭鑫达
生产、销售旋窑
旋窑水泥有限公司(鑫达旋 全资子公司 梅州 有限责任 6,000 5,248.37 100 100 是
水泥
窑)*15
梅县恒塔旋窑水泥有限公
全资子公司 梅州 有限责任 1,500 生产、销售水泥 6,099.73 100 100 是
司(恒塔旋窑)*16
梅州金塔水泥有限公司(金
全资子公司 梅州 有限责任 3,000 生产、销售水泥 7,397.99 100 100 是
塔水泥)*17
生产经营水泥
梅县恒发建材有限公司（恒
全资子公司 梅州 有限责任 2,000 熟料及粉磨加 3,810.36 100 100 是
发建材）*18
工
72
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
成对子公 公司少数股东分担的本年亏
注册资本 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 损超过少数股东在该子公司
（万元） 资额(万元) 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 期初所有者权益中所享有份
损益的金额
目余额 额后的余额
梅州市华山水泥有限公司 生产硅酸盐水
全资子公司 梅州 有限责任 2,000 3,900.47 100 100 是
(华山水泥)*19 泥
梅州市文华矿山有限公司 开采、销售：石
全资子公司 梅州 有限责任 1,800 5,634.75 100 100 是
(文华矿山)*20 灰石
蕉岭恒基建材有限公司(恒 生产水泥及预
全资子公司 梅州 有限责任 2,000 2,957.74 100 100 是
基建材)*21 制件
蕉岭塔牌水泥包装制品有 全资子公司 生产、销售水泥
梅州 有限责任 42 42 100 100 是
限公司（包装公司）*22 的子公司 包装袋
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
公司少数股东分担的本年亏
注册资本 期末实际出 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 损超过少数股东在该子公司
（万元） 资额（万元） 投资的其他 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
蕉岭华威贸易有限公司(华 销售煤炭等原
全资子公司 梅州 有限责任 560 1,092.52 100 100 是
威贸易)*23 材料
全南县鼎盛混凝土有限公 全资子公司 混凝土搅拌、
全南 有限责任 1,000 1,493.23 100 100 是
司（全南鼎盛）*24 的子公司 销售
73
*1 福建塔牌于 2007 年 3 月 29 日成立，注册资本 1,000 万元，本公司出资 1,000 万元，持股
100%。
2008 年 8 月，经股东会决议，本公司对福建塔牌增资 9,000 万元，增资后福建塔牌注册资本
为 1 亿元，本公司持有公司 100%的股权。
2010 年 1 月，经股东会决议，本公司对福建塔牌增资 2 亿元，增资后福建塔牌注册资本为 3
亿元，本公司持有该公司 100%的股权。
*2 塔牌营销于 1997 年 10 月成立，截至 2007 年 6 月，经过历次股权转让及工商变更后，注
册资本变为人民币 1,500 万元，其中，本公司出资 1,490.07 万元，持股 100%。
*3 混凝土投资于 2007 年 8 月 2 日成立，注册资本 2,000 万元，本公司出资 2,000 万元，持
股 100%。
2009 年，经股东会决议，增加注册资本到 10,000 万元。
2010 年 9 月，经股东会决议，本公司对混凝土投资增资 12,000 万元，增资后混凝土注册资
本为 22,000 万元，本公司持有该公司 100%的股权。
2011 年，经股东会决议，增加注册资本至 30,000 万元，本公司持有该公司 100%的股权。
*4 福建矿业系福建塔牌的全资子公司，成立于 2007 年 6 月 8 日。
*5 蕉岭恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于 2010 年 1 月 26 日。
*6 连平金塔是混凝土投资的全资子公司，成立于 2010 年 1 月 22 日。
*7 连平新恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于 2010 年 1 月 22 日。
*8 梅县新恒发是混凝土投资的全资子公司，成立于 2010 年 1 月 13 日。
*9 丰顺构件是混凝土投资的全资子公司，成立于 2010 年 10 月 14 日。
*10 武平塔牌是混凝土投资的全资子公司，成立于 2011 年 8 月 30 日。
*11 漳州塔牌是混凝土投资的控股子公司，成立于 2011 年 10 月 13 日。
*12 信丰塔牌是混凝土投资的控股子公司，成立于 2012 年 3 月 6 日。
*13 赣州建材是混凝土投资的控股子公司，成立于 2012 年 5 月 28 日。
*14 鑫盛能源成立于 2001 年 1 月，截至 2007 年 6 月，经过历次股权转让及工商变更后，注
册资本变为人民币 3,000 万元，其中，本公司出资 3,066.94 万元，持股 100%。
*15 鑫达旋窑于 2002 年 2 月 6 日成立，截至 2007 年 6 月，经过历次股权转让及工商变更后，
注册资本变为人民币 6,000 万元，其中，本公司出资 5,980.63 万元，持股 100%。
*16 恒塔旋窑于 2001 年 11 月 30 日成立，截至 2007 年 6 月，经过历次股权转让及工商变更
后，注册资本变为人民币 1,500 万元，其中，本公司出资 2,026.42 万元，持股 100%。
*17 金塔水泥是经梅州市对外经济贸易委员会批准于 1995 年 5 月 9 日成立的中外合资有限责
任公司，注册资本为人民币 7,505 万元。截至 2008 年，经过历次股权转让及工商变更后，注册资
本变为人民币 3,000 万元，本公司持股 100%。
*18 恒发建材是经梅县对外经济贸易局批准于 1999 年 11 月 1 日成立的中外合作经营企业，
截至 2007 年 3 月，经过历次股权转让及工商变更后，注册资本变为人民币 2,000 万元，其中，本
74
公司出资 1,500 万元，持股 75%；华聪集团有限公司（以下简称华聪集团）出资 500 万元，持股
25%。
2010 年 2 月，华聪集团与本公司签订股权转让协议，华聪集团将所持有的 25%的股权转让给
本公司，转让后，本公司持有该公司 100%股权。
*19 华山水泥是经梅州市对外经济工作委员会批准，于 1992 年 9 月 1 日成立的中外合资企业。
注册资本为人民币 6,000 万元。截至 2007 年 6 月，经过历次股权转让及工商变更后，注册资本变
为人民币 2,000 万元，其中，本公司出资 2,000 万元，持股 100%。
*20 恒基建材是经蕉岭县对外经济工作委员会批准，于 1993 年 11 月 25 日成立的中外合资企
业，注册资本 2,000 万元人民币；截至 2007 年 3 月，经过历次股权转让及工商变更后，注册资本
变为人民币 2,000 万元，其中，本公司出资 1,500 万元，持股 75%；华聪集团出资 500 万元，持
股 25%。
2009 年 2 月，华聪集团与本公司签订股权转让协议，华聪集团将所持有的 25%的股权转让给
本公司，转让后，本公司持有该公司 100%股权。
*21 文华矿山经梅州市工商行政管理局核准，成立于 1996 年 2 月 4 日，成立时注册资本为人
民币 50 万元，取得梅州市工商行政管理局企业法人营业执照（注册号：4414012000882）。
2004 年 12 月 16 日，经股东会决议和修改后公司章程规定，增加注册资本人民币 1,750 万元，
增资后注册资本变更为人民币 1,800 万元，变更后张能勇持有公司 25%的股权，徐永寿持有公司
25%的股权，彭倩持有公司 50%的股权。
2009 年 2 月，经股东会决议，张能勇、徐永寿、彭倩将所持有的公司全部股权转让给本公司，
转让后本公司持有该公司 100%的股权。
*22 包装公司系恒基建材的全资子公司，成立于 2007 年 6 月 15 日，领取蕉岭县工商行政管
理局颁发的注册号为 4414271200035 号企业法人营业执照。
*23 华威贸易于 1999 年 4 月 29 日成立，原注册资本 100 万元人民币，后增资为 560 万元。
2007 年 1 月 10 日，华威贸易股东会同意股东股权转让协议，钟杰章将持有的 38.5%的股权转让给
本公司，谢瑞青将持有的 12.5%的股权转给本公司；经过上述转让后，注册资本仍为 560 万元，
其中，本公司出资 285.6 万元，持股 51%，钟杰章出资 274.4 万元，持股 49%。
2010 年 8 月，钟杰章与本公司签订股权转让协议，钟杰章将所持有的 49%的股权转让给本公
司，转让后，本公司持有该公司 100%股权。
*24 全南鼎盛于 2010 年 11 月 26 日成立，原注册资本 100 万元人民币；2011 年 8 月，混凝土
投资受让曾新昌、曾屹明各持有全南鼎盛的 65%、35%的股权，受让后，全南鼎盛为混凝土投资的
全资子公司。
2011 年 9 月，混凝土投资对全南鼎盛增资 900 万元，增资后，全南鼎盛的注册资本为 1,000
万元。
75
（二）合并范围发生变更的说明
与上年末相比，本期新增合并单位 2 家，原因为公司通过控股设立的方式投资了信丰县塔牌
混凝土有限公司、赣州市中电新型建材有限公司。
（三）本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体：
名称 期末净资产 本期净利润
信丰塔牌 9,893,709.01 -106,290.99
赣州建材 9,998,963.89 -1,036.11
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初数、期初余额指年初数、年初余额）
（一）货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币
现金
人民币 267,492.35 1.0000 267,492.35 96,977.28 1.0000 96,977.28
银行存款
人民币 495,811,393.44 1.0000 495,811,393.44 825,654,421.85 1.0000 825,654,421.85
其他货币资金
人民币 26,977,481.37 1.0000 26,977,481.37 33,546,421.51 1.0000 33,546,421.51
合计 523,056,367.16 523,056,367.16 859,297,820.64 859,297,820.64
其他货币资金主要为履约保证金。其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 24,967,144.72 32,145,894.72
投标保证金 1,500,090.00 900,090.00
横坑竹龙村石场风险押金 500,000.00 500,000.00
合计 26,967,234.72 33,545,984.72
货币资金期末余额较年初余额减少了 336,241,453.48 元，下降了 39.13%，主要是报告期公
司采用了以闲置募集资金补充流动资金的方式归还了部分银行借款，导致货币资金减少。
76
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,363,930.36 150,246,689.92
合计 98,363,930.36 150,246,689.92
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共计 2,200,000.00 元，已经背书但尚未到期
的票据金额最大的前五名：
出票单位 出票日 到期日 票面金额
龙岩闽强贸易有限公司 2012-3-2 2012-9-2 500,000.00
赣州方大商品混凝土有限公司 2012-6-8 2012-12-8 500,000.00
长汀县艾拓电子有限公司 2012-2-24 2012-8-24 400,000.00
赣州嘉杰商品混凝土有限公司 2012-6-8 2012-12-8 300,000.00
鹰鹏化工有限公司 2012-5-24 2012-11-24 300,000.00
合计 2,000,000.00
5、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收票据期末余额较年初余额减少了 51,882,759.56 元，下降了 34.53%，主要是报告期
贴现了较多的应收票据。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法 51,635,315.64 100.00 2,583,506.47 5.00 55,688,059.25 100.00 2,873,777.16 5.16
组合小计 51,635,315.64 100.00 2,583,506.47 5.00 55,688,059.25 100.00 2,873,777.16 5.16
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收账款
合计 51,635,315.64 100.00 2,583,506.47 5.00 55,688,059.25 100.00 2,873,777.16 5.16
77
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 例(%)
1 年以内（含 1 年） 51,600,502.44 99.93 2,580,025.15 5.00 53,900,575.33 96.79 2,695,028.77 5.00
1-2 年（含 2 年） 34,813.20 0.07 3,481.32 10.00 1,787,483.92 3.21 178,748.39 10.00
合计 51,635,315.64 100.00 2,583,506.47 5.00 55,688,059.25 100.00 2,873,777.16 5.16
2、本期转回或收回应收账款情况：本期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比
例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
客户名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 销售客户 3,864,644.00 1 年以内 7.48
第二名 销售客户 3,469,635.29 1 年以内 6.72
第三名 销售客户 2,875,575.58 1 年以内 5.57
第四名 销售客户 1,748,966.11 1 年以内 3.39
第五名 销售客户 1,621,245.02 1 年以内 3.14
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
丰顺增顺 合营企业 1,159,766.83 2.25
梅州新恒塔 合营企业 816,824.15 1.58
陆丰金塔 合营企业 235,591.40 0.46
合计 2,212,182.38 4.29
7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、期末无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
78
（四）预付款项
1、预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,961,766.30 82.33 58,694,231.11 85.78
1-2 年 16,890,593.48 16.56 8,443,951.72 12.34
2-3 年 835,120.00 0.82 1,183,337.26 1.73
3 年以上 290,267.64 0.29 105,460.40 0.15
合计 101,977,747.42 100.00 68,426,980.49 100.00
账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未办妥土地权证的土地预付款和交易尚未完成的矿山勘探
服务费用。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司 供应商 14,809,740.00 1 年以内 预付设备款
丰顺县人民政府 县政府机关 7,500,000.00 1-2 年 交易未完成
广东电网梅州蕉岭供电局 供应商 7,189,589.44 1 年以内 预付电费
广东省地质勘查局七二三地质队 一般交易关系 6,628,735.76 1-2 年 交易未完成
惠州市润达投资有限公司 一般交易关系 5,000,000.00 1 年以内 交易未完成
合计 41,128,065.20
3、期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项期末余额较年初余额增加了 33,550,766.93 元，增长 49.03％，主要是报告期在
建项目预付了较多设备款。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 27,293,057.71 100.00 17,138,493.97 62.79 25,344,434.41 100.00 16,219,723.30 64.00
组合小计 27,293,057.71 100.00 17,138,493.97 62.79 25,344,434.41 100.00 16,219,723.30 64.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- ---
备的其他应收款
合计 27,293,057.71 100.00 17,138,493.97 62.79 25,344,434.41 100.00 16,219,723.30 64.00
79
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
1 年以内 4,508,056.48 16.52 225,402.83 5.00 2,559,433.18 10.10 127,971.66 5.00
1-2 年 3,822,332.32 14.00 382,233.23 10.00 4,737,132.32 18.69 473,713.23 10.00
2-3 年 1,999,350.00 7.33 399,870.00 20.00 1,090,550.00 4.30 218,110.00 20.00
3-4 年 6,000.00 0.02 1,800.00 30.00 1,362,000.00 5.37 408,600.00 30.00
4-5 年 1,656,262.00 6.07 828,131.00 50.00 1,207,981.00 4.77 603,990.50 50.00
5 年以上 15,301,056.91 56.06 15,301,056.91 100.00 14,387,337.91 56.77 14,387,337.91 100.00
合计 27,293,057.71 100.00 17,138,493.97 62.79 25,344,434.41 100.00 16,219,723.30 64.00
2、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全部或部分收回的其他应收款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 内容
第一名 政府机关 3,940,000.00 5 年以上 14.44 往来款
第二名 供应商 3,500,000.00 5 年以上 12.82 往来款
第三名 客户 2,940,000.00 1-2 年 10.77 保证金
第四名 客户 1,750,075.00 1-5 年 6.41 保证金
第五名 供应商 1,500,000.00 5 年以上 5.50 往来款
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
7、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
8、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（六）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 369,224,252.44 --- 369,224,252.44 385,479,878.05 --- 385,479,878.05
在产品 120,302,150.41 118,380.76 120,183,769.65 63,079,914.27 --- 63,079,914.27
库存商品 157,537,770.42 3,755,917.48 153,781,852.94 123,534,156.98 --- 123,534,156.98
低值易耗品 55,498,388.91 --- 55,498,388.91 45,897,673.54 --- 45,897,673.54
包装物 2,899,785.54 --- 2,899,785.54 2,035,554.09 --- 2,035,554.09
合计 705,462,347.72 3,874,298.24 701,588,049.48 620,027,176.93 --- 620,027,176.93
80
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 118,380.76 118,380.76
库存商品 --- 3,755,917.48 --- --- 3,755,917.48
合计 --- 3,874,298.24 --- --- 3,874,298.24
3、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备原因 本期转回金额占该项存货期末余额比例
在产品 可变现价值低于账面成本 --- ---
库存商品 可变现价值低于账面成本 --- ---
4、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（七）长期应收款
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
生态环境恢复治理保证金 * 15,220,677.00 1,773,494.65 4,972,677.00 1,631,941.48
合计 15,220,677.00 1,773,494.65 4,972,677.00 1,631,941.48
* 系本公司取得采矿权证时，向矿产资源管理站缴纳的用于将来还原矿山绿化的保证金。本
公司根据采矿期限按直线法平均计提减值准备。长期应收款的账龄分析如下：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
1 年以内（含 1 年） 11,615,987.00 133,861.22 1,367,987.00 90,610.70
1 年至 2 年（含 2 年） 277,345.00 32,115.20 277,345.00 14,720.40
2 年至 3 年（含 3 年） 777,345.00 439,298.34 777,345.00 401,248.72
3 年以上 2,550,000.00 1,168,219.89 2,550,000.00 1,125,361.66
合计 15,220,677.00 1,773,494.65 4,972,677.00 1,631,941.48
长期应收款期末账面余额较年初账面余额大幅增加了 10,248,000.00 元，增长 206.09%，主
要是文华矿山长隆山矿场缴纳的矿山扩建部分生态环境恢复治理保证金。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项目 期末余额 期初余额
合营企业 195,836,476.36 176,036,535.59
联营企业 10,469,098.48 5,249,938.18
小计 206,305,574.84 181,286,473.77
减：减值准备 --- ---
合计 206,305,574.84 181,286,473.77
81
2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持 本企业在被投资单 本期营业收入 本期净
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
股比例(%) 位表决权比例(%) 总额 利润
一、合营企业
梅州市新恒塔混凝土有限公司（梅州新恒塔） 20 25 1,811.19 576.99 1,234.19 623.05 3.27
惠州市新恒塔混凝土有限公司（惠州新恒塔） 31 33 2,508.89 331.15 2,177.74 877.89 -91.12
汕头市澄海区路路通混凝土有限公司(汕头路路通) 40 50 1,916.83 319.35 1,597.48 585.19 48.88
潮州市泓基混凝土有限公司（潮州泓基） 20 33 4,978.81 1,250.65 3,728.17 1,203.01 -184.61
揭阳市新粤塔混凝土有限公司（揭阳新粤塔） 49 25 4,502.46 197.41 4,305.05 1,132.51 1.74
龙川县塔牌混凝土有限公司（龙川塔牌） 49 33 2,390.89 19.64 2,371.25 481.59 -15.27
兴宁市塔牌混凝土有限公司（兴宁塔牌） 49 33 1,945.26 12.73 1,932.53 98.95 -2.68
紫金县新恒塔混凝土有限公司（紫金新恒塔） 49 33 993.21 76.00 917.22 289.24 11.39
丰顺县增顺机械工程有限公司（丰顺增顺） 49 33 1,357.03 694.56 662.47 624.26 -58.25
陆河县塔牌混凝土有限公司（陆河塔牌） 49 33 1,324.70 357.45 967.24 272.64 3.84
揭西县新塔混凝土有限公司（揭西新塔） 49 50 1,244.92 171.96 1,072.97 580.02 3.69
龙门县新恒塔混凝土有限公司（龙门新恒塔） 49 50 893.77 -26.88 920.66 186.21 -22.86
大埔县俊塔混凝土有限公司（大埔俊塔） 48 33 990.45 5.34 985.11 129.10 -1.66
饶平县新恒塔混凝土有限公司（饶平新恒塔） 49 33 1,312.14 501.66 810.49 248.46 1.01
陆丰市金塔混凝土有限公司（陆丰金塔） 49 33 1,619.22 771.52 847.70 163.51 -85.89
惠州市惠阳区粤塔混凝土有限公司（惠阳粤塔） 49 50 1,487.53 251.98 1,235.55 281.93 -17.21
揭阳市恒塔混凝土有限公司（揭阳恒塔） 43 33 1,725.83 244.04 1,481.79 230.90 -16.37
五华县新恒塔混凝土有限公司（五华新恒塔） 49 33 893.04 18.16 874.88 236.51 -6.54
梅州市俊发混凝土有限公司（梅州俊发） 37 33 2,709.47 301.97 2,407.50 506.14 -78.75
82
本企业持 本企业在被投资单 本期营业收入 本期净
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
股比例(%) 位表决权比例(%) 总额 利润
河源市建科混凝土有限公司（河源建科） 35 50 1,295.34 230.87 1,064.47 545.43 -7.24
揭西县巨塔混凝土有限公司（揭西巨塔） 49 33 1,738.22 118.01 1,620.22 516.00 136.97
南靖县福塔混凝土有限公司（南靖福塔） 49 33 2,555.42 888.52 1,666.90 629.22 -13.25
上杭县福塔混凝土有限公司（上杭福塔） 49 33 2,400.36 785.67 1,614.70 389.71 24.91
惠来县金塔混凝土有限公司（惠来金塔） 49 49 2,276.89 321.86 1,955.03 511.26 -6.67
龙川县建业水泥建材商品拌和有限公司（龙川建业） 49 49 1,682.91 315.87 1,367.05 261.50 3.89
河源金塔混凝土有限公司（河源金塔） 49 49 1,736.21 26.92 1,709.29 145.73 -22.62
潮安县泓基混凝土有限公司（潮安泓基） 35 50 1,108.85 108.85 1,000.00 --- ---
博罗县新恒塔混凝土有限公司（博罗新恒塔） 49 50 1,076.91 102.00 974.91 --- -15.79
五华县塔牌混凝土有限公司（五华塔牌） 49 33 1,000.00 --- 1,000.00 --- ---
诏安县塔牌混凝土有限公司（诏安塔牌） 49 33 450.00 --- 450.00 --- ---
梅县塔牌混凝土有限公司（梅县塔牌） 49 33 300.00 --- 300.00 --- ---
二、联营企业
广东华新达建材科技有限公司（华新达） 45 40 2,582.71 233.46 2,349.25 2,056.38 130.75
*1 上述公司除华新达为本公司联营公司外，其它均为本公司全资子公司混凝土投资的合营公司。
*2 本公司所持部分合营（联营）公司股权比例与本公司在被投资单位表决权比例存在差异，原因为根据公司与合营（联营）公司签订的合作经营协
议规定，被投资公司由各方共同控制经营，按各自派驻的董事人数比例享有表决权。
*3 上述合营（联营）公司的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
83
3、长期股权投资明细情况
在被投资单
在被投 在被投 减 本期
位持股比例
核算方 资单位 资单位 值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 本期现金红利
法 持股比 表决权 准 减值
例不一致的
例(%) 比例(%) 备 准备
说明 *
梅州新恒塔 权益法 3,000,000.00 2,447,054.58 17,733.30 2,464,787.88 20 25 协议约定 - - -
汕头路路通 权益法 8,000,000.00 6,134,152.27 211,235.99 6,345,388.26 40 50 协议约定 - - -
揭阳新粤塔 权益法 21,560,000.00 17,018,848.99 4,008,113.86 21,026,962.85 49 25 协议约定 - - -
龙川塔牌 权益法 11,515,000.00 11,665,627.37 -67,573.60 11,598,053.77 49 33 协议约定 - - -
兴宁塔牌 权益法 12,250,000.00 4,525,734.58 4,902,532.91 9,428,267.49 49 33 协议约定 - - -
紫金新恒塔 权益法 4,900,000.00 4,438,528.24 45,620.25 4,484,148.49 49 33 协议约定 - - -
丰顺增顺 权益法 4,900,000.00 3,519,624.43 -279,876.78 3,239,747.65 49 33 协议约定 - - -
陆河塔牌 权益法 5,880,000.00 4,674,768.25 52,457.40 4,727,225.65 49 33 协议约定 - - -
揭西新塔 权益法 5,880,000.00 5,232,751.16 14,610.29 5,247,361.45 49 50 协议约定 - - -
龙门新恒塔 权益法 4,900,000.00 4,608,446.22 -112,631.93 4,495,814.29 49 50 协议约定 - - -
大埔俊塔 权益法 4,800,000.00 4,704,410.25 -21,543.96 4,682,866.29 48 33 协议约定 - - -
饶平新恒塔 权益法 4,900,000.00 3,765,378.10 115,121.08 3,880,499.18 49 33 协议约定 - - -
陆丰金塔 权益法 5,390,000.00 4,549,203.59 -488,309.02 4,060,894.57 49 33 协议约定 - - -
惠阳粤塔 权益法 6,370,000.00 6,135,488.59 -93,691.77 6,041,796.82 49 50 协议约定 - - -
揭阳恒塔 权益法 7,310,000.00 5,421,496.51 895,524.12 6,317,020.63 43 33 协议约定 - - -
五华新恒塔 权益法 4,900,000.00 4,239,444.50 43,281.31 4,282,725.81 49 33 协议约定 - - -
梅州俊发 权益法 9,076,643.33 8,949,260.11 -248,081.90 8,701,178.21 37 33 协议约定 - - -
揭西巨塔 权益法 7,840,000.00 7,255,099.59 656,037.95 7,911,137.54 49 33 协议约定 - - -
南靖福塔 权益法 8,820,000.00 6,752,832.69 1,434,921.99 8,187,754.68 49 33 协议约定 - - -
上杭福塔 权益法 8,820,000.00 7,688,735.55 223,270.05 7,912,005.60 49 33 协议约定 - - -
惠来金塔 权益法 10,780,000.00 9,533,299.25 -7,925.96 9,525,373.29 49 49 - - -
84
在被投资单
在被投 在被投 减 本期
位持股比例
核算方 资单位 资单位 值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 本期现金红利
法 持股比 表决权 准 减值
例不一致的
例(%) 比例(%) 备 准备
说明 *
龙川建业 权益法 6,619,295.65 6,671,380.62 8,482.28 6,679,862.90 49 49 - - -
河源金塔 权益法 8,820,000.00 8,340,829.41 -6,990.10 8,333,839.31 49 49 - - -
潮安泓基 权益法 3,500,000.00 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 35 50 协议约定 - - -
博罗新恒塔 权益法 4,900,000.00 4,854,453.86 -77,376.99 4,777,076.87 49 50 协议约定 - - -
五华塔牌 权益法 4,900,000.00 --- 4,900,000.00 4,900,000.00 49 33 协议约定 - - -
诏安塔牌 权益法 2,205,000.00 --- 2,205,000.00 2,205,000.00 49 33 协议约定 - - -
梅县塔牌 权益法 1,470,000.00 --- 1,470,000.00 1,470,000.00 49 33 协议约定 - - -
华新达 权益法 9,000,000.00 5,249,938.18 5,219,160.30 10,469,098.48 45 40 协议约定 - - -
权益法小计 203,205,938.98 161,876,786.89 25,019,101.07 186,895,887.96 协议约定
惠州新恒塔** 成本法 7,672,500.00 7,544,576.74 --- 7,544,576.74 31 33 协议约定 - - 409,200.00
河源建科** 成本法 3,705,275.00 3,705,275.00 --- 3,705,275.00 35 50 协议约定 - - 148,211.00
潮州泓基** 成本法 8,159,835.14 8,159,835.14 --- 8,159,835.14 20 33 协议约定 - - 618,780.00
成本法小计 19,537,610.14 9,409,686.88 --- 19,409,686.88 1,176,191.00
合计 222,743,549.12 181,286,473.77 25,019,101.07 206,305,574.84 1,176,191.00
* 本公司所持部分被投资单位股权比例与本公司在被投资单位表决权比例存在差异，原因为根据公司或混凝土投资与被投资单位其他股东签订的合作
经营协议规定，被投资单位由各方共同控制经营，按各自派驻的董事人数比例享有表决权。
** 混凝土投资与惠州新恒塔的另一股东广州市华砼建材有限公司（以下简称“华砼建材”）签订《委托经营管理协议》，混凝土投资委托华砼建材经
营管理持有的惠州新恒塔 31%股权，华砼建材根据协议每年向混凝土投资支付固定的收益。
混凝土投资与河源建科的另一股东华砼建材签订《委托经营管理协议》，混凝土投资委托华砼建材经营管理其持有的河源建科 35%的股权，华砼建材
根据协议每年向混凝土投资支付固定的收益。
85
混凝土投资与潮州泓基的另一股东林云楷签订《委托经营管理协议》，混凝土投资委托林云楷
经营管理其持有的潮州泓基 20%的股权，林云楷根据协议每年向混凝土投资支付固定的收益。
4、截止报告期末，上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值
准备。
（九）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原
4,789,151,744.11 60,186,746.80 2,410,269.01 4,846,928,221.90
值合计
房屋建筑物 1,538,641,505.08 38,977,640.33 --- 1,577,619,145.41
机械设备 3,132,694,425.52 19,553,303.43 1,894,869.01 3,150,352,859.94
其他设备 27,834,620.14 1,055,401.04 --- 28,890,021.18
运输设备 39,957,894.80 600,402.00 515,400.00 40,042,896.80
铁路专用线 50,023,298.57 --- --- 50,023,298.57
本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合
1,780,239,867.44 --- 177,003,338.61 2,259,648.83 1,954,983,557.22
计
房屋建筑物 380,954,734.68 --- 32,069,846.91 --- 413,024,581.59
机械设备 1,326,077,598.57 --- 139,598,801.75 1,759,710.83 1,463,916,689.49
其他设备 20,320,575.24 --- 1,779,168.21 --- 22,099,743.45
运输设备 29,031,394.50 --- 1,304,473.30 499,938.00 29,835,929.80
铁路专用线 23,855,564.45 --- 2,251,048.44 --- 26,106,612.89
三、固定资产账
3,008,911,876.67 2,891,944,664.68
面净值合计
房屋建筑物 1,157,686,770.40 --- --- 1,164,594,563.82
机械设备 1,806,616,826.95 --- --- 1,686,436,170.45
其他设备 7,514,044.90 --- --- 6,790,277.73
运输设备 10,926,500.30 --- --- 10,206,967.00
铁路专用线 26,167,734.12 --- --- 23,916,685.68
四、固定资产减
50,734,065.31 --- --- 50,734,065.31
值准备合计
房屋建筑物 36,239,021.59 --- --- 36,239,021.59
机械设备 13,751,265.97 --- --- 13,751,265.97
其他设备 299,426.45 --- --- 299,426.45
运输设备 444,351.30 --- --- 444,351.30
铁路专用线 --- --- --- ---
五、固定资产账
2,958,177,811.36 --- --- 2,841,210,599.37
面价值合计
房屋建筑物 1,121,447,748.81 --- --- 1,128,355,542.22
机械设备 1,792,865,560.98 --- --- 1,672,684,904.48
86
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备 7,214,618.45 --- --- 6,490,851.28
运输设备 10,482,149.00 --- --- 9,762,615.70
铁路专用线 26,167,734.12 --- --- 23,916,685.68
本期折旧额 177,003,338.61 元。
本期由在建工程转入固定资产原值为 9,900,998.22 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 66,777.78 万元，详见附注八、(二)。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机械设备 8,747,496.45
合计 8,747,496.45
5、期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 780,412,928.83 * *
合计 780,412,928.83
* 其中本公司下属龙门分公司房屋建筑物及土建工程 278,517,676.89 元，子公司福建塔牌
房屋建筑物及土建工程 488,261,501.80 元系处竣工验收阶段，暂未办理产权证书，产权证书预计
2012 年办理；其余 13,633,750.14 元主要系搅拌站在租入土地上建设的办公楼，无法办理产权证。
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
（十）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程项目 23,819,203.72 7,603,613.00 16,215,590.72 10,476,211.40 7,603,613.00 2,872,598.40
87
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资 其中：本 本期利息
预算数 工程
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 本化累 期利息资 资本化率 资金来源 期末余额
（万元） 进度
例(%) 计金额 本化金额 (%)
转窑窑头工程 800 7,603,613.00 --- --- --- 95.05 95.05 --- --- --- 自筹 7,603,613.00
连平新恒塔项目 715 1,412,538.00 1,591,520.68 3,004,058.68 --- 98.92 100.00 --- --- --- 募集资金 ---
武平混凝土项目 605 683,410.40 3,406,697.60 4,090,108.00 --- 67.61 67.61 --- --- --- 募集资金 ---
丰顺管桩 12,000 276,650.00 2,357,102.02 2,197,367.25 --- 54.72 54.72 --- --- --- 自筹 436,384.77
漳州管桩 7,000 --- 7,671,100.00 --- --- 32.29 32.29 --- --- --- 募集资金 7,671,100.00
信丰塔牌 440 --- 2,565,993.63 --- --- 58.32 58.32 --- --- --- 自筹 2,565,993.63
技改工程 --- 500,000.00 5,651,576.61 609,464.29 --- --- --- --- --- --- 自筹 5,542,112.32
合计 --- 10,476,211.40 23,243,990.54 9,900,998.22 --- --- --- --- --- --- 23,819,203.72
期末无用于抵押或担保的在建工程。
3、在建工程减值准备
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
转窑窑头工程 7,603,613.00 --- --- 7,603,613.00 *
合计 7,603,613.00 --- --- 7,603,613.00
*计提在建工程减值准备的原因是：2001 年 11 月 30 日，恒塔旋窑投入的转窑窑头工程项目由于超出预算而未继续投入，预计未来也不再投入，考虑
到其可回收性不大，故全额计提了减值准备。
期末，该项减值准备尚未转销。
4、在建工程期末账面余额较年初账面余额增加了 13,342,992.32 元，增长了 127.36%，主要是在建工程项目建设投入增加所致。
88
（十一）无形资产
1、无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 373,701,652.14 --- --- 373,701,652.14
1.土地使用权 238,743,884.34 --- --- 238,743,884.34
2.采矿权证 134,432,767.80 --- --- 134,432,767.80
3.外购软件 525,000.00 --- --- 525,000.00
二、累计摊销额合计 75,355,015.92 7,194,730.98 --- 82,549,746.90
1.土地使用权 44,950,820.68 2,495,841.06 --- 47,446,661.74
2.采矿权证 30,404,195.24 4,672,639.92 --- 35,076,835.16
3.外购软件 --- 26,250.00 --- 26,250.00
三、无形资产减值准备合计 --- --- --- ---
1.土地使用权 --- --- --- ---
2.采矿权证 --- --- --- ---
3.外购软件 --- --- --- ---
四、无形资产账面价值合计 298,346,636.22 --- --- 291,151,905.24
1.土地使用权 193,793,063.66 --- --- 191,297,222.60
2.采矿权证 104,028,572.56 --- --- 99,355,932.64
3.外购软件 525,000.00 --- --- 498,750.00
本期摊销额 7,194,730.98 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 5,786.98 万元，详见附注八、（二）。
2、本期无开发项目支出。
3、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
4、土地使用权明细
土地面积 取得 剩余摊
土地位置 土地使用权原值 累计摊销 期末账面价值
(平方米) 方式 销月份
龙门县平陵镇金龙大道边 92,897.40 购买 1,626,633.47 162,663.50 1,463,969.97 540
龙门县平陵镇长塘增龙公路
511,213.00 购买 77,516,172.23 10,182,221.27 67,333,950.96 558
边
蕉城镇金城工业园区 30,309.73 购买 5,213,413.73 610,798.51 4,602,615.22 126
梅县梅南镇耕滂村 102,000.00 购买 7,327,886.51 1,400,567.67 5,927,318.84 465
股东投
蕉岭县华侨农场新村队 605,333.42 67,399,422.50 16,089,344.82 51,310,077.68 456
入
蕉岭县文福镇白湖晒禾岗 164,118.75 购买 14,078,275.00 7,518,576.44 6,559,698.56 533
蕉岭县文福镇长隆村 332,000.00 购买 13,398,858.60 2,521,850.42 10,877,008.18 478
梅县城东镇竹洋村 154,680.00 购买 4,694,008.82 4,694,008.82 --- ---
武平县岩前镇灵岩村上社 1 486,079.00 购买 44,968,416.18 4,163,770.16 40,804,646.02 543
武平县岩前镇灵岩村上社 2 22,322.00 购买 1,793,349.50 70,919.88 1,722,429.62 578
武平县岩前镇灵岩村上社 3 11,771.00 购买 727,447.80 31,940.25 695,507.55 578
合计 238,743,884.34 47,446,661.74 191,297,222.60
89
5、采矿权明细
矿区面积 开采 采矿许 剩余摊
矿区位置 累计摊销 期末账面价值
(平方米) 矿种 可证原值 销月份
武平县岩前镇灵岩村通广街 123 590,600.00 石灰石 54,079,787.00 3,721,396.43 50,358,390.57 314
文华矿山长隆山石灰石矿场 432,800.00 石灰石 27,988,600.00 5,313,632.40 22,674,967.60 195
文华矿山黄前岌石灰石矿场 441,500.00 石灰石 26,373,700.00 5,428,729.82 20,944,970.18 171
龙门县平陵镇竹龙村 465,290.00 石灰石 1,632,080.80 1,632,080.80 --- ---
龙门县洞尾石场 1,917,400.00 石灰石 12,175,000.00 9,384,895.71 2,790,104.29 10
龙门山下石场 700,000.00 石灰石 5,283,600.00 5,283,600.00 --- ---
龙门县平陵镇竹龙村（2、3 期） 465,200.00 石灰石 3,450,000.00 2,300,000.00 1,150,000.00 16
山下石场采矿权(2、3 期) 700,000.00 石灰石 3,450,000.00 2,012,500.00 1,437,500.00 20
合计 134,432,767.80 35,076,835.16 99,355,932.64 ---
（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少原因
经营租赁改良
236,316.54 --- 64,450.02 --- 171,866.52
支出
租赁费 238,164.29 --- 36,956.52 --- 201,207.77
防护区拆迁费 10,816,666.67 8,900,000.00 846,666.70 --- 18,869,999.97
其他 886,666.64 --- 47,500.02 --- 839,166.62
合计 12,177,814.14 8,900,000.00 995,573.26 --- 20,082,240.88
长期待摊费用期末余额较年初余额增加 7,904,426.74 元，增长了 64.91%，主要是福建塔牌
防护区拆迁费增加所致。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 7,209,219.81 6,089,550.63
开办费 --- ---
可抵扣亏损 4,779,581.57 1,508,514.91
未实现利润 2,211,189.27 2,228,115.38
计提的职工薪酬 --- 2,650,837.88
合计 14,199,990.65 12,477,018.80
（2）未确认递延所得税资产明细
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
90
未确认递延所得税资产：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 53,097,097.74 53,072,976.32
可抵扣亏损 46,337,691.44 33,630,219.48
合计 99,434,789.18 86,703,195.80
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2013 3,233,610.46 3,233,610.46
2014 3,222,714.04 3,222,714.04
2015 10,465,322.19 10,465,322.19
2016 16,708,572.79 16,708,572.79
2017 12,707,471.96 ---
合计 46,337,691.44 33,630,219.48
（十四）资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 19,093,500.46 1,375,723.64 747,223.66 --- 19,722,000.44
存货跌价准备 --- 3,874,298.24 --- --- 3,874,298.24
固定资产减值准备 50,734,065.31 --- --- --- 50,734,065.31
在建工程减值准备 7,603,613.00 --- --- --- 7,603,613.00
其他 1,631,941.48 141,553.17 --- --- 1,773,494.65
合计 79,063,120.25 5,391,575.05 747,223.66 --- 83,707,471.64
（十五）商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
收购全南鼎盛 44,811.58 --- --- 44,811.58 ---
合计 44,811.58 --- --- 44,811.58 ---
（十六）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 270,000,000.00 290,000,000.00
保证借款 290,000,000.00 260,000,000.00
合计 560,000,000.00 550,000,000.00
91
1、本公司与中国建设银行股份有限公司蕉岭支行（以下简称：建行蕉岭支行）签订(2011)
蕉流贷字第 4 号合同借入 40,000,000.00 元，用于补充流动资金，借款期限自 2011 年 8 月 18 日
至 2012 年 8 月 17 日止，年利率为 6.56%；以本公司粤房地他权证蕉房第 20100946 号、粤房地他
权证蕉房第 20100948 号-第 20100951 号房产、华山水泥粤房地他权证蕉房第 20100947 号、粤房
地他权证蕉房第 20100952 号-第 20100989 号房产、蕉府他项（2010）第 17 号土地使用权作抵押，
抵押合同编号为（2010）蕉最抵字第 5 号、（2010）蕉最抵字第 6 号，抵押担保期限自 2010 年 8
月 20 日至 2015 年 8 月 19 日。
2、本公司与建行蕉岭支行签订(2011)蕉流贷字第 5 号合同借入 50,000,000.00 元，用于补充
流动资金，借款期限自 2011 年 9 月 14 日至 2012 年 9 月 13 日止，年利率为 6.56%；以鑫达旋窑
蕉工商企抵登[2010]字第 4 号机器设备作抵押，抵押合同编号为（2010）蕉最抵字第 1 号，抵押
担保期限自 2010 年 1 月 27 日至 2013 年 1 月 26 日。
3、本期本公司向建行蕉岭支行借入 10,000 万元用于补充流动资金，其中：5,000 万元的借
款期限自 2012 年 2 月 17 日至 2013 年 2 月 16 日止（合同编号：[2012]蕉流贷字第 1 号），年利率
为 6.56%；5,000 万元的借款期限自 2012 年 3 月 12 日至 2013 年 3 月 11 日止（合同编号：[2012]
蕉流贷字第 3 号），年利率为 6.56%；以上二笔以金塔水泥粤房地他项权证蕉华字第[2012]001 号
房产（含土地使用权）作抵押，抵押合同编号为(2012)蕉最抵字第 1 号，抵押担保期限自 2012
年 2 月 17 日至 2017 年 2 月 16 日。
4、本期本公司向中国农业银行股份有限公司蕉岭县支行（以下简称：农行蕉岭支行）借入
8,000 万元用于补充流动资金，其中：3,000 万元的借款期限自 2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月
22 日止（合同编号：44010120120001430 号），年利率为 6.56%；5,000 万元的借款期限自 2012
年 3 月 7 日至 2013 年 3 月 6 日止（合同编号：44010120120001847 号），年利率为 6.56%；以上二
笔以龙门分公司 0752 龙门 20090522001 机器设备作抵押，抵押合同编号为 44906200900005197，
抵押担保期限自 2009 年 5 月 22 日至 2014 年 5 月 21 日。
5、本期子公司金塔水泥与建行蕉岭支行签订(2012)蕉流贷字第 2 号合同借入 7,000 万元，用
于补充流动资金，借款期限自 2012 年 2 月 28 日至 2013 年 2 月 27 日止，年利率为 6.56；由本公
司提供保证担保（合同号为(2012)蕉保第 1 号），担保期限自 2012 年 2 月 28 日至 2015 年 2 月 27
日。
6、本期本公司向农行蕉岭支行借入 12,000 万元，用于补充流动资金，其中：3,000 万元的
借款期限自 2012 年 1 月 6 日至 2013 年 1 月 5 日止（合同编号：44010120120000190 号），年利率
为 6.56%；4,000 万元的借款期限自 2012 年 2 月 22 日至 2013 年 2 月 21 日止（合同编号：
44010120120001379），年利率为 6.56%；5,000 万元的借款期限自 2012 年 5 月 10 日至 2013 年 5
月 9 日止（合同编号：44010120120003990），年利率为 6.724%；以上三笔以本公司下属 10 家控
股子公司提供最高额保证担保（合同编号：44905200900040299），担保额度为 3 亿元，保证期限
自 2009 年 10 月 20 日至 2014 年 10 月 12 日止。
7、子公司福建塔牌向中国民生银行股份有限公司汕头分行借入 10,000 万元，用于采购原材
92
料，其中：5,000 万元的借款期限自 2011 年 12 月 7 日至 2012 年 12 月 7 日止（合同号：公借贷
字第 99172011293910 号合同），年利率为 6.56%；本期借入 5,000 万元的借款期限自 2012 年 3 月
31 日至 2013 年 3 月 31 日止（公借贷字第 99172012298545 号合同），年利率为 6.8224%；由本公
司提供保证，合同号公高保字第 17082011FT0001，担保期限自 2011 年 12 月 1 日至 2012 年 12 月
1 日止。
（十七）应付账款
1、应付账款账龄情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 238,088,760.09 323,380,380.90
1 年以上 2 年以内 2,803,137.72 17,886,682.65
2 年以上 3 年以内 677,777.08 660,792.47
3 年以上 1,224,470.32 893,419.03
合计 242,794,145.21 342,821,275.05
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
华新达 3,324,081.20 3,919,595.80
合计 3,324,081.20 3,919,595.80
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
5、应付账款期末余额较年初余额减少了 100,027,129.84 元，下降 29.18%，主要是期末尚未
支付的原、燃材料采购款较年初大幅减少所致。
（十八）预收款项
1、预收款项账龄情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 251,439,830.33 221,754,096.57
1 年以上 2 年以内 1,021,933.60 4,836,219.36
2 年以上 3 年以内 818,740.70 641,345.42
合计 253,280,504.63 227,231,661.35
2、期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况详见附注六、（六）2。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项情况的说明。
93
（十九）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 29,488,097.75 76,311,292.10 92,734,374.65 13,065,015.20
（2）职工福利费 --- 7,199,253.25 7,199,253.25 ---
（3）社会保险费 8,715.42 7,893,704.98 7,902,420.40 ---
（4）住房公积金 7,800.00 2,089,918.73 2,097,718.73 ---
（5）工会经费和职工教育经费 3,213,793.07 808,983.11 1,469,060.60 2,553,715.58
（6）其他 --- --- --- ---
合计 32,718,406.24 94,303,152.17 111,402,827.63 15,618,730.78
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 1,469,060.60 元，无非货币性福利。
应付职工薪酬一般当月计提，下月发放。
应付职工薪酬期末余额较年初余额减少 17,099,675.46 元，下降了 52.26%，主要是公司报告
期发放了上年度奖金及管理人员激励薪酬。
（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -9,043,540.58 -5,478,084.07
营业税 213,805.13 190,450.61
企业所得税 12,440,550.53 62,739,498.61
个人所得税 31,980.66 48,507.79
城市维护建设税 -9,111.97 1,335,759.24
房产税 2,783,522.04 589,089.51
教育费附加 654,079.81 2,185,345.21
资源税 -23,136,105.86 -15,062,164.20
土地使用税 1,725,965.70 418,204.60
矿产资源补偿费 1,496,612.03 2,459,142.27
水利建设基金（堤围费） 281,964.05 495,824.77
印花税 -677,008.07 232,788.28
价格调节基金 1,447,450.48 991,045.27
合计 -11,789,836.05 51,145,407.89
应交税费期末余额较年初余额减少 62,935,243.94 元，下降了 123.05%，主要是报告期水泥
销售价格的下降导致销售毛利率下降和利润总额的大幅下降，使得期末应交企业所得税大幅减少。
94
（二十一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
银行借款应付利息 1,757,366.65 1,952,925.68
合计 1,757,366.65 1,952,925.68
（二十二）其他应付款
1、其他应付款账龄情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 64,373,897.20 59,939,487.20
1 年以上 2 年以内 6,977,786.38 10,911,305.76
2 年以上 3 年以内 13,014,501.33 12,644,343.53
3 年以上 5,627,107.85 5,555,666.79
合计 89,993,292.76 89,050,803.28
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况，详见附注六、（六）2。
4、期末无金额较大的其他应付款。
（二十三）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债分类情况
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 65,000,000.00 127,000,000.00
合计 65,000,000.00 127,000,000.00
一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额减少 62,000,000.00 元，减幅 48.82%，主要是
偿还借款所致。
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款*1 62,000,000.00 124,000,000.00
信用借款*2 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 65,000,000.00 127,000,000.00
*1、子公司福建塔牌与中国工商银行梅州分行（以下简称 工行梅州分行）、中国银行股份有
限公司梅州分行（以下简称 中行梅州分行）签订银团借款协议［2009 年梅银团字第 0001 号］，
借入 620,000,000.00 元，借款期限自 2009 年 8 月 19 日至 2015 年 8 月 17 日止，同时签订保证合
同［2009 年梅银团(保)字第 0001 号］由本公司提供保证担保，担保期限自 2009 年 8 月 19 日至
95
2017 年 8 月 17 日止，合同年利率 5.94%；根据 2010 年 11 月 2 日签订的《分期还款补充协议》，
2012 年 6 月 30 日福建塔牌应还款 372,000,000.00 元，一年内到期长期借款 62,000,000.00 元，
长期借款余额 310,000,000.00 元。
*2、2000 年，广东发展银行受广东省经委委托，按照广东省经委粤经贸资源[2000]702 号文
通知，就本公司提出的余热发电资源综合利用环保项目发放的贷款 3,000,000.00 元，目前该贷款
已逾期，每年按时支付利息。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 期末余额 期初余额
工行梅州分行和中行梅
2009.8.19 2015.8.17 7.05% 人民币 62,000,000.00 124,000,000.00
州分行组成的银团
广东发展银行 2000.10.19 2002.10.19 3% 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 65,000,000.00 127,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款中的逾期借款
逾期时间 借款资金 预计还 期后偿还
贷款单位 借款金额 年利率 逾期未还原因
（天） 用途 款期 的金额
广东发展银行* 3,000,000.00 3,543 3% 节电技改 未办展期手续 --- ---
*系广东发展银行受广东省经委委托，按照广东省经委粤经贸资源[2000]702 号文通知，就本
公司提出的余热发电资源综合利用环保项目发放的贷款。
本公司目前与广东省经贸委协商解决逾期问题，展期协议仍未签订，但仍按协议约定的利率
支付了利息，本期支付利息 45,750.00 元。
逾期借款占一年内到期的长期借款余额的 4.62%。
（二十四）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 * 310,000,000.00 372,000,000.00
合计 310,000,000.00 372,000,000.00
* 子公司福建塔牌 2009 年与工行梅州分行、中行梅州分行签订银团借款协议［2009 年梅银
团字第 0001 号］，年利率 5.94%，今年利率调整为 7.05%；由本公司提供保证担保（合同编号：2009
年梅银团(保)字第 0001 号），担保期限自 2009 年 8 月 19 日至 2017 年 8 月 17 日止。其中 2009
年借入 340,000,000.00 元，2010 年借入 280,000,000.00 元，借款期限均自 2009 年 8 月 19 日至
2015 年 8 月 17 日止。根据福建塔牌与工行梅州分行、中行梅州分行于 2010 年 11 月 2 日签订的
96
《分期还款补充协议》，上述借款的还款计划如下：
单位：万元
还款时间 工行梅州分行 中行梅州分行 合计金额
2011/2/17* 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2011/8/17* 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2012/2/17* 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2012/8/17* 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2013/2/17** 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2013/8/17 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2014/2/17 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2014/8/17 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2015/2/17 3,400.00 2,800.00 6,200.00
2015/8/17 3,400.00 2,800.00 6,200.00
合计 34,000.00 28,000.00 62,000.00
*已还款。
**期末重分类至一年内到期的非流动负债 6,200.00 万元。
2、金额前五名的长期借款明细
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 币种 余额
工行梅州分行和中行梅州分
2009.8.19 2015.8.17 7.05% 人民币 310,000,000.00
行组成的银团
合计 310,000,000.00
（二十五）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
蕉岭县人民政府*1 7,288,068.31 7,615,546.59
财政贴息*2 733,304.00 783,302.00
专项资金*3 31,921.00 31,921.00
合计 8,053,293.31 8,430,769.59
*1 系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。
*2 系子公司鑫达旋窑收到的余热发电技术改造项目的政府贴息补助。
*3 系根据梅州市财政局、梅州市科学技术局梅市财教字[2010]77 号《关于下达 2010 年省科
技专项资金地方项目经费的通知》，本公司收到的专项资金 20 万元，已使用 168,079.00 元。
97
（二十六）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 小计
1．有限售条件股份 441,000,000.00 --- --- --- --- 441,000,000.00
(1). 国家持股 --- --- --- --- --- ---
(2). 国有法人持股 --- --- --- --- --- ---
(3). 其他内资持股 441,000,000.00 --- --- --- --- 441,000,000.00
其中：
境内法人持股 --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股*1 --- --- --- --- --- ---
高管股份 441,000,000.00 --- --- --- --- 441,000,000.00
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- ---
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- ---
2．无限售条件流通股份 453,655,969.00 --- --- --- --- 453,655,969.00
(1). 人民币普通股*2 453,655,969.00 --- --- --- --- 453,655,969.00
(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- ---
(4). 其他 --- --- --- --- --- ---
合计 894,655,969.00 --- --- --- --- 894,655,969.00
期末股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2011]第 100005 号验资报告验证。
98
（二十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 999,499,668.77 --- --- 999,499,668.77
（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---
（3） 其他（如：控股股东捐赠及豁
--- --- --- ---
免债务形成的资本公积）
小计 999,499,668.77 --- --- 999,499,668.77
2.其他资本公积 --- --- --- ---
（1）被投资单位除净损益外所有者权
--- --- --- ---
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
--- --- --- ---
产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 --- --- --- ---
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁
--- --- --- ---
补偿款的结余
（5）其他 71,317,970.51 --- --- 71,317,970.51
小计 71,317,970.51 --- --- 71,317,970.51
合计 1,070,817,639.28 --- --- 1,070,817,639.28
（二十八）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,974,494.32 6,344,069.76 1,778,134.10 17,540,429.98
合计 12,974,494.32 6,344,069.76 1,778,134.10 17,540,429.98
安全生产费是文华矿山、福建矿业、龙门分公司按照国家对高危企业的规定计提的专项储备。
（二十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,962,351.15 --- --- 96,962,351.15
合计 96,962,351.15 --- --- 96,962,351.15
（三十）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,342,078,808.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,457,398.14
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
提取储备基金 ---
提取企业发展基金 ---
99
项目 金额 提取或分配比例
提取职工奖福基金 ---
提取一般风险准备 ---
按 2011 年 12 月 31 日的总股本为基数,
应付普通股股利 196,824,313.18
向全体股东每 10 股派 2.20 元。
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 1,251,711,893.56
（三十一）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 1,943,512,112.67 1,331,145,400.30
其他业务 1,482,144.73 1,170,308.07 2,224,167.81 1,772,527.14
合计 1,523,475,856.44 1,156,430,230.86 1,945,736,280.48 1,332,917,927.44
2、主营业务（分行业）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 1,943,512,112.67 1,331,145,400.30
合计 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 1,943,512,112.67 1,331,145,400.30
3、主营业务（分产品）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 1,451,408,482.30 1,094,375,519.55 1,868,169,904.02 1,273,206,417.14
电力 363,431.61 467,742.29 177,136.40 212,299.84
矿石销售 9,408,613.56 2,692,671.10 6,763,218.52 1,584,122.48
熟料销售 1,654,074.52 1,372,594.42 26,975,059.32 24,046,630.88
混凝土销售 53,807,682.68 47,709,669.79 41,426,794.41 32,095,929.96
管桩销售 5,351,427.04 8,641,725.64 --- ---
合计 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 1,943,512,112.67 1,331,145,400.30
4、主营业务（分地区）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 1,259,525,519.75 956,519,197.48 1,666,330,587.71 1,142,544,545.89
华东地区 262,468,191.96 198,740,725.31 277,181,524.96 188,600,854.41
合计 1,521,993,711.71 1,155,259,922.79 1,943,512,112.67 1,331,145,400.30
100
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 33,639,994.10 2.21
第二名 32,832,637.61 2.16
第三名 31,862,238.46 2.09
第四名 28,813,226.57 1.89
第五名 27,292,876.37 1.79
合计 154,440,973.11 10.14
6、营业收入本期金额较上年同期金额减少 422,260,424.04 元，减幅 21.70%，主要是报告期
公司水泥售价和水泥销量双双下滑所致。
（三十二）营业税金及附加
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计缴标准
营业税 976,200.83 722,588.91 3%、5%
城市维护建设税 3,631,054.93 6,368,814.38 1%、5%
教育费附加 3,641,355.49 6,266,483.99 5%
资源税 8,201,717.50 8,612,375.91 2-3 元/吨、0.5 元/吨
合计 16,450,328.75 21,970,263.19
（三十三）销售费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
包装费 15,171,368.07 7,038,471.40
运输费 22,591,979.57 26,092,387.10
职工薪酬 6,414,402.30 5,050,785.58
折旧 4,169,796.40 4,539,111.49
物料消耗 1,665,535.83 2,582,918.83
其他 3,747,671.92 3,096,776.29
合计 53,760,754.09 48,400,450.69
（三十四）管理费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
职工薪酬 35,782,760.35 29,846,357.72
折旧 7,762,883.00 7,770,850.70
业务费 3,491,207.12 2,692,538.12
矿产资源补偿费 12,398,488.67 11,725,894.89
101
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
长期资产摊销 8,190,304.24 6,645,226.88
税费 14,083,139.74 14,382,330.62
其他 28,601,359.03 20,095,912.87
合计 110,310,142.15 93,159,111.80
（三十五）财务费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 37,172,307.17 53,090,485.76
减：利息收入 4,183,740.55 4,826,342.04
其他 1,388,176.78 2,692,645.28
合计 34,376,743.40 50,956,789.00
财务费用本期金额较上年同期减少 16,580,045.60 元，下降了 32.54%，主要是报告期银行借
款总量相对较少导致利息相应减少，此外上年同期列支了可转换公司债券利息导致基数较大。
（三十六）资产减值损失
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
坏账损失 628,499.98 2,172,936.22
存货跌价损失 3,874,298.24 ---
长期应收款减值损失 141,553.17 99,746.28
合计 4,644,351.39 2,272,682.50
资产减值损失本期金额较上年同期增加 2,371,668.89 元，增长了 104.36%，主要是报告期公
司计提了存货跌价损失。
（三十七）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 1,073,891.00 455,111.00
权益法核算的长期股权投资收益 794,101.07 -2,928,592.69
合计 1,867,992.07 -2,473,481.69
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
惠州新恒塔 306,900.00 306,900.00
河源建科 148,211.00 148,211.00
潮州泓基 618,780.00 --- 本期新投资
合计 1,073,891.00 455,111.00
102
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
梅州新恒塔 17,733.30 -98,567.61 合营企业利润增加
汕头路路通 211,235.99 -88,433.98 合营企业利润增加
潮州泓基 --- -229,432.47
揭阳新粤塔 88,113.86 174,450.39 合营企业利润减少
龙川塔牌 -67,573.60 87,320.05 合营企业亏损增加
兴宁塔牌 2,532.91 -22,013.41 合营企业利润增加
紫金新恒塔 45,620.25 -258,165.55 合营企业利润增加
丰顺增顺 -279,876.78 -672,023.18 合营企业亏损减少
陆河塔牌 52,457.40 -96,686.68 合营企业利润增加
揭西新塔 14,610.29 11,152.91 合营企业利润增加
龙门新恒塔 -112,631.93 -63,769.89 合营企业亏损增加
大埔俊塔 -21,543.96 29,419.64 合营企业亏损增加
饶平新恒塔 115,121.08 -355,283.23 合营企业利润增加
陆丰金塔 -488,309.02 -264,379.35 合营企业亏损增加
惠阳粤塔 -93,691.77 -62,358.67 合营企业亏损增加
揭阳恒塔 35,524.12 -511,186.76 合营企业利润增加
五华新恒塔 43,281.31 -144,487.59 合营企业利润增加
梅州俊发 -248,081.90 43,034.50 合营企业亏损增加
揭西巨塔 656,037.95 -1,883.50 合营企业利润增加
南靖福塔 -35,078.01 6,463.99 合营企业亏损增加
上杭福塔 223,270.05 -312,605.40 合营企业利润增加
惠来金塔 -7,925.96 -220,634.48 合营企业亏损减少
龙川建业 8,482.28 37,879.59 合营企业利润减少
河源金塔 -6,990.10 -45,211.69 合营企业亏损减少
博罗新恒塔 -77,376.99 648.57 合营企业亏损增加
华新达 719,160.30 128,161.11 联营企业利润增加
合计 794,101.07 -2,928,592.69
4、投资收益本期金额较上年同期金额增加 4,341,473.76 元，增幅 175.52%，主要是报告期
按权益法核算的合营、联营企业利润增加。
103
（三十八）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 69,129.35 2,222.37 69,129.35
其中：固定资产处置利得 69,129.35 2,222.37 69,129.35
无形资产处置利得 --- --- ---
政府补助 995,710.70 1,076,973.87 995,710.70
罚款净收入 124,022.20 93,352.88 124,022.20
其他 63,977.24 446,847.43 63,977.24
合计 1,252,839.49 1,619,396.55 1,252,839.49
2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
基础建设政府补助金*1 基础设施建设补助 财政拨款 2008 年 327,478.28 327,478.28
政府贴息*2 贷款贴息 财政拨款 2009 年 49,998.00 49,998.00
纳税奖励资金 纳税大户表彰奖励金 财政局划入 2011 年 --- 180,000.00
专项补助资金 散装水泥发散设施技改 财政局划入 2012 年 160,000.00 ---
节能奖励基金 2009 年度节能奖励金 政府奖励 2012 年 50,000.00 ---
节能奖励基金 2011 年节能专项资金 政府奖励 2012 年 160,000.00 ---
政府返还税金 石灰石规费 政府返还 2012 年 248,234.42 ---
收 2010 年第四季度增值
政府返还税金*3 政府返还 2011 年 --- 519,497.59
税减半征收退税额
合计 995,710.70 1,076,973.87
*1 系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。
*2 系根据梅州市财政局梅市财预字[2008]125 号《关于下达 2008 年财政贴息项目及贴息额度
的通知》，本公司收到的贷款贴息 100 万元,用于鑫达旋窑余热发电机组的补助资金。
*3 系根据国家发展和改革委员会的发改办环资[2009]2582 号《国家发展改革委办公厅关于印
发资源综合利用发电机组认定名单（2009 年第一批）的通知》和广东省经济和信息化委员会的粤
经信节能[2010]3 号《关于公布 2009 年第三批广东省资源综合利用电厂（机组）认定名单的通知》，
子公司鑫盛能源被认定为资源综合利用电厂，享受增值税返还的优惠。
104
（三十九）营业外支出
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 --- 279,441.86 ---
其中：固定资产处置损失 --- 279,441.86 ---
无形资产处置损失 --- ---
公益性捐赠支出 1,106,350.00 1,343,000.00 1,106,350.00
罚款支出 13,793.60 102,545.27 13,793.60
赞助支出 1,060,767.59 889,562.00 1,060,767.59
其他 --- 12,775.07 ---
合计 2,180,911.19 2,627,324.20 2,180,911.19
（四十）所得税费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,075,266.72 103,155,850.35
递延所得税调整 -1,722,971.85 -1,066,568.08
合计 42,352,294.87 102,089,282.27
（四十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
105
计算过程：
项目 本期数 上期数
（一）分子：
税后净利润 106,457,398.14 290,488,364.25
调整：优先股股利及其它工具影响 ---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 106,457,398.14 290,488,364.25
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- 7,288,944.22
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 106,457,398.14 297,777,308.47
（二）分母：
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数 894,655,969.00 829,358,370.17
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- 49,529,683.94
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股加权平均数 894,655,969.00 878,888,054.11
（三）每股收益
1.基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.35
2.稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.34
（四十二）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 1-6 月
收到的保证金、押金 8,088,750.00
存款利息收入 4,183,740.55
收到的往来款及其它 7,130,875.92
合计 19,403,366.47
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 1-6 月
管理费用 26,912,167.78
营业费用 24,094,841.36
支付往来款及其他 15,791,824.76
合计 66,798,833.90
106
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年 1-6 月
生态环境治理保证金 10,248,000.00
合计 10,248,000.00
（四十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 106,090,931.30 290,488,364.25
加：计提的资产减值准备 4,644,351.39 2,272,682.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 177,003,338.61 165,483,025.41
无形资产摊销 7,194,730.98 6,645,226.88
长期待摊费用摊销 995,573.26 101,406.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -69,129.35 277,719.49
固定资产报废损失(收益以"-"号填列) --- ---
公允价值变动损失(收益以"-"号填列) --- ---
财务费用 35,250,156.07 49,970,651.42
投资损失(收益以"-"号填列) -1,867,992.07 2,473,481.69
递延所得税款资产减少(增加以"-"号填列) -1,722,971.85 -1,066,568.08
递延所得税款负债增加(减少以"-"号填列) --- ---
存货的减少(增加以"-"号填列) -81,560,872.55 -20,903,691.70
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 45,467,338.62 -76,413,756.48
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -123,880,018.65 113,362,110.85
其他 4,565,935.66 960,045.61
经营活动产生的现金流量净额 172,111,371.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 496,089,132.44 767,767,301.74
减：现金的期初余额 825,751,835.92 718,735,278.75
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -329,662,703.48 49,032,022.99
107
2、本期无处置子公司及其他营业单位。
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现 金 496,089,132.44 825,751,835.92
其中：库存现金 267,492.35 96,977.28
可随时用于支付的银行存款 495,811,393.44 825,654,421.85
可随时用于支付的其他货币资金 10,246.65 436.79
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 496,089,132.44 825,751,835.92
六、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
本公司控股股东为三个一致行动的自然人，具体情况如下：
名称 与本公司的关系 持股比例(%)
钟烈华 本公司的主要投资人（董事长） 20.12
张能勇 本公司的主要投资人（副董事长） 16.43
徐永寿 本公司的主要投资人（副董事长） 16.43
上述实际控制人持有本公司股权比例合计为 52.98%。
108
（二）本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
鑫盛能源 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 李崇辉 有限责任 3,000 100 100 72597005-5
鑫达旋窑 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 李崇辉 有限责任 6,000 100 100 73617223-5
恒塔旋窑 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 卢扬忠 有限责任 1,500 100 100 73409865-x
金塔水泥 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 钟华胜 有限责任 3,000 100 100 61792189-7
恒发建材 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 卢扬忠 有限责任 2,000 100 100 71481995-8
华山水泥 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 张志华 有限责任 2,000 100 100 61792298-8
文华矿山 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 徐永信 有限责任 1,800 100 100 68246700-2
恒基建材 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 石志明 有限责任 2,000 100 100 23255574-2
包装公司 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 邓崇俊 有限责任 42 100 100 66333289-0
华威贸易 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 刘文东 有限责任 560 100 100 74625136-7
福建塔牌 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 龙岩 丘增海 有限责任 30,000 100 100 66035492-0
塔牌营销 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 何坤皇 有限责任 1,500 100 100 72597005-5
混凝土投资 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 何坤皇 有限责任 30,000 100 100 66499860-0
福建矿业 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 龙岩 曾春晓 有限责任 500 100 100 66281080-3
蕉岭恒塔 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 徐政雄 有限责任 1,000 100 100 69975766-3
连平金塔 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 河源 梁庆锋 有限责任 1,000 100 100 69976034-4
连平新恒塔 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 河源 梁庆锋 有限责任 1,000 100 100 69976044-0
梅县新恒发 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 邓建方 有限责任 1,000 100 100 69973577-1
丰顺构件 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 梅州 黄信伟 有限责任 3,000 100 100 56260989-7
全南鼎盛 全资子公司的子公司 私营有限责任公司（法人独资） 全南 梁庆锋 有限责任 1,000 100 100 56384615-7
武平塔牌 全资子公司的子公司 有限责任公司（法人独资） 龙岩 何荣彬 有限责任 1,000 100 100 58112902-0
漳州塔牌 全资子公司的子公司 有限责任公司 漳州 石志明 有限责任 5,100 55 55 58313468-3
信丰塔牌 全资子公司的子公司 有限责任公司 信丰 黄超导 有限责任 1,000 90 90 59180685-7
赣州建材 全资子公司的子公司 有限责任公司 赣州 黄超导 有限责任 1,000 80 80 59652331-1
109
（三）本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投
注册资本 本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 资单位表决权 关联关系 组织机构代码
(万元) 股比例(%)
比例(%)
一、合营企业
梅州新恒塔 有限责任公司 梅州市 陈达辉 混凝土生产 1,000 20 25 子公司之合营公司 66504139-2
惠州新恒塔 有限责任公司 惠州市 滕德强 混凝土生产 1,000 31 33 子公司之合营公司 67521223-9
汕头路路通 有限责任公司 汕头市 潘燕生 混凝土生产 1,000 40 50 子公司之合营公司 79934918-1
潮州泓基 有限责任公司 潮州市 林云楷 混凝土生产 1,000 20 33 子公司之合营公司 66496493-7
揭阳新粤塔 有限责任公司 揭阳市 林洁生 混凝土生产 1,000 49 25 子公司之合营公司 69642888-0
龙川塔牌 有限责任公司 龙川县 吴平娣 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 69640515-2
兴宁塔牌 有限责任公司 兴宁市 杨运彬 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 69644140-1
紫金新恒塔 有限责任公司 紫金县 滕德强 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 55369741-8
丰顺增顺 有限责任公司 丰顺县 王建华 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 74918357-4
陆河塔牌 有限责任公司 陆河县 陈广裕 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 69977516-7
揭西新塔 有限责任公司 揭西县 王建华 混凝土生产 1,000 49 50 子公司之合营公司 69971613-2
龙门新恒塔 有限责任公司 龙门县 滕德强 混凝土生产 1,000 49 50 子公司之合营公司 55363159-0
大埔俊塔 有限责任公司 大埔县 蔡庆发 混凝土生产 1,000 48 33 子公司之合营公司 69976810-0
饶平新恒塔 有限责任公司 饶平县 张握平 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 69979537-9
陆丰金塔 有限责任公司 陆丰市 刘锦辉 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 69977383-1
惠阳粤塔 有限责任公司 惠阳区 黄俊辉 混凝土生产 1,300 49 50 子公司之合营公司 69978818-7
揭阳恒塔 有限责任公司 揭阳市 林楷佳 混凝土生产 1,000 43 33 子公司之合营公司 55360887-6
五华新恒塔 有限责任公司 五华县 魏晋平 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 55367693-2
梅州俊发 有限责任公司 梅州市 蔡庆发 混凝土生产 1,000 37 33 子公司之合营公司 66647358-4
110
本企业在被投
注册资本 本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 资单位表决权 关联关系 组织机构代码
(万元) 股比例(%)
比例(%)
河源建科 有限责任公司 东源县 滕德强 混凝土生产 1,200 35 50 子公司之合营公司 79293967-2
揭西巨塔 有限责任公司 揭西县 黄鸿森 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 55564053-8
南靖福塔 有限责任公司 南靖县 张文彬 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 67654492-1
上杭福塔 有限责任公司 上杭县 陈发龙 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 55755901-2
惠来金塔 有限责任公司 惠来县 周朝池 混凝土生产 1,000 49 49 子公司之合营公司 55362075-2
龙川建业 有限责任公司 龙川县 刘文 混凝土生产 1,000 49 49 子公司之合营公司 68644847-4
河源金塔 有限责任公司 河源市 刘伟生 混凝土生产 1,000 49 49 子公司之合营公司 56455100-0
潮安泓基 有限责任公司 潮安县 林云楷 混凝土生产 1,000 35 50 子公司之合营公司 57018167-5
博罗新恒塔 有限责任公司 博罗县 李需冰 混凝土生产 1,000 49 50 子公司之合营公司 57648066-8
五华塔牌 有限责任公司 五华县 李添泉 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 59401712-4
诏安塔牌 有限责任公司 诏安县 张文彬 混凝土生产 1,500 49 33 子公司之合营公司 59349197-5
梅县塔牌 有限责任公司 梅县 温志雄 混凝土生产 1,000 49 33 子公司之合营公司 ---
二、联营企业
华新达 有限责任公司 蕉岭县 黄俊辉 节能建材 2,000 45 40 联营公司 56827236-7
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
彭倩 本公司的主要投资人（监事）
111
（五）关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
关联交
关联交易类 关联交易内
关联方名称 易定价 占同期同 占同期同
型 容 金额 类交易比 金额 类交易比
原则
例（％） 例（％）
华新达 采购商品 采购材料 协议价 14,944,069.45 1.29 3,920,317.80 0.29
华新达 采购商品 采购电力 协议价 12,559.90 --- --- ---
梅州新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 --- --- 2,311,800.00 0.11
汕头路路通 销售商品 销售水泥 协议价 2,405,153.60 0.17 2,385,163.20 0.11
惠州新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 2,944,910.55 0.20 2,584,997.15 0.12
潮州泓基 销售商品 销售水泥 协议价 1,328,294.40 0.09 2,350,000.00 0.11
揭阳新粤塔 销售商品 销售水泥 协议价 4,377,508.54 0.30 3,970,262.80 0.18
龙川塔牌 销售商品 销售水泥 协议价 1,642,664.98 0.11 1,787,637.08 0.08
兴宁塔牌 销售商品 销售水泥 协议价 330,006.14 0.02 900,117.75 0.04
紫金新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 1,080,582.50 0.07 226,704.20 0.01
丰顺增顺 销售商品 销售水泥 协议价 1,889,750.53 0.13 408,455.99 0.02
陆河塔牌 销售商品 销售水泥 协议价 --- --- 929,786.78 0.04
揭西新塔 销售商品 销售水泥 协议价 1,835,984.00 0.13 1,679,512.50 0.08
大埔俊塔 销售商品 销售水泥 协议价 473,341.00 0.03 389,765.00 0.02
饶平新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 --- --- 846,113.00 0.04
陆丰金塔 销售商品 销售水泥 协议价 --- --- 1,064,104.70 0.05
揭阳恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 --- --- 518,608.30 0.02
五华新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 199,997.10 0.01 289,144.35 0.01
梅州俊发 销售商品 销售水泥 协议价 1,336,638.50 0.09 1,378,657.30 0.06
河源建科 销售商品 销售水泥 协议价 1,284,761.80 0.09 2,783,203.00 0.13
南靖福塔 销售商品 销售水泥 协议价 764,002.55 0.05 682,769.25 0.03
上杭福塔 销售商品 销售水泥 协议价 40,885.60 --- 434,858.25 0.02
惠来金塔 销售商品 销售水泥 协议价 1,704,587.62 0.12 1,219,049.30 0.06
龙川建业 销售商品 销售水泥 协议价 1,010,001.60 0.07 --- ---
揭西巨塔 销售商品 销售水泥 协议价 199,996.40 0.01 --- ---
龙门新恒塔 销售商品 销售水泥 协议价 345,789.20 0.02 --- ---
惠阳粤塔 销售商品 销售水泥 协议价 516,601.40 0.04 --- ---
揭阳恒塔 提供劳务 配送泵送 协议价 130,650.00 8.81 --- ---
华新达 销售商品 水电费等 协议价 301,294.93 20.33 62,575.62 2.40
梅州新恒塔 销售商品 水电费等 协议价 172,309.74 11.63 257,664.78 9.90
112
3、关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资 租赁收益定价 本期确认的租
租赁起始日 租赁终止日
名称 名称 产种类 依据 赁收益（元）
恒基建材 华新达 场地 2011-4-1 2016-3-31 场地租赁合同 28,644.00
恒塔旋窑 梅州新恒塔 场地 2007-8-1 2027-7-31 场地租赁合同 128,985.19
蕉岭恒塔 潮州泓基 车辆 2011-11-19 2012-11-19 车辆租赁经营合同 536,350.00
4、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 福建塔牌 372,000,000.00 2009-8-19 2017-8-17 否
本公司 福建塔牌 100,000,000.00 2011-12-1 2012-12-1 否
本公司 金塔水泥 70,000,000.00 2012-2-28 2015-2-27 否
（六）关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 梅州新恒塔 816,824.15 40,841.21 1,816,824.15 90,841.21
河源建科 --- --- 44,853.56 2,242.68
陆丰金塔 235,589.55 11,779.48 235,589.55 11,779.48
丰顺增顺 1,159,766.83 57,988.34 --- ---
华新达 --- --- 1,740.61 87.03
小计 2,212,180.53 110,609.03 2,099,007.87 104,950.40
2、应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 兴宁塔牌 276,380.55 36,386.69
汕头路路通 671,133.20 726,286.80
饶平新恒塔 1,291,387.00 491,387.00
南靖福塔 2,784,900.59 3,548,903.14
梅州俊发 1,722,664.20 2,059,302.70
陆河塔牌 1.98 1.98
揭阳恒塔 1,051,465.10 166,915.10
揭西新塔 100,005.70 14,989.70
惠来金塔 786,111.45 1,170,699.07
大埔俊塔 290,059.00 313,400.00
潮州泓基 460,855.60 122,000.00
惠州新恒塔 110,932.85 459,843.40
113
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
龙川塔牌 467,065.14 509,730.12
揭阳新粤塔 537,659.51 315,167.25
龙川建业 743,538.10 813,539.70
丰顺增顺 --- 681,680.64
上杭福塔 650,137.00 691,022.60
紫金新恒塔 118,789.30 349,371.80
龙门新恒塔 212,399.60 78,188.80
惠阳粤塔 343,422.60 64,024.00
揭西巨塔 3.60 ---
五华新恒塔 3.58 0.68
河源建科 100,384.64 ---
小计 12,719,300.29 12,612,841.17
应付账款 华新达 3,324,081.20 3,919,595.75
小计 3,324,081.20 3,919,595.75
其他应付款 潮州泓基 3,165,000.00 1,755,000.00
揭阳恒塔 695,000.00 695,000.00
揭西巨塔 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 4,860,000.00 3,450,000.00
七、或有事项
1、2000 年 10 月 19 日，按照广东省经委粤经贸资源[2000]702 号文，本公司与广东发展银行
总行营业部签订了余热发电资源综合利用环保项目贷款 300 万元，月利率 2.5‰，逾期未经省经
委同意加收日息 0.03‰，约定 2002 年 10 月 19 日归还。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司尚未归
还该笔委托贷款，亦未办理延期手续，但一直按协议约定的利率按时支付了利息。截止 2012 年 6
月 30 日，本公司由于该事项可能承担 3,188,700.00 元的罚息。
2、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司及子公司已贴现未到期的银行承兑汇票共计 123,813,007.42
元，已背书未到期的银行承兑汇票共计 2,200,000.00 元。
3、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司为子公司银行贷款担保总额为 542,000,000.00 元，详见
附注六、（五）、4。
4、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司及子公司已出具未到期的保函金额为 51,138,955.60 元。
上述事项不会对本公司的财务状况产生影响。
114
八、承诺事项
（一）截止 2012 年 6 月 30 日未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
内容 涉及金额 影响 性质 合同金额 已支付金额 备注
混凝土投资项目 12,808,231.20 无重大影响 土建、设备购置 16,345,938.83 3,537,707.63
管桩项目 42,786,991.20 无重大影响 土建、设备购置 132,986,371.03 90,199,379.83
龙门一线余热发
13,693,014.70 无重大影响 设备购置 37,676,305.20 23,983,290.50
电技改项目
（二）其他重大财务承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下：
借
2012 年 6 月 30 日抵押物(万元)
抵押 款 借款余额 质押/抵押合
抵押物名称 评估价
权人 性 （万元） 同 累计折旧 减值
账面原值 账面净值
质 (摊销) 准备
塔牌集团粤房地他项
权 证 蕉 房 字 第
20100946 号,粤房地 (2010)蕉最抵
2,159.15 2,980.00 727.23 2,252.77
他项权证蕉房字第 字第 5 号
20100948 号 - 第
20100951 号(5 份)
短
建行 华山文福线粤房地他
期
蕉岭 4,000.00 项权证蕉房字第
借
支行 20100947 号,粤房地
款
他项权证蕉房字第 3,164.83 1,713.25 1,423.40 289.85
(2010)蕉最抵
20100952 号-粤房地
字第 6 号
他项权证蕉房字第
20100989 号(39 份)
华山文福线土地蕉府
1,467.61 1,407.83 751.86 655.97
他项(2010)第 17 号
短
建行 鑫达旋窑机器设备蕉
期 (2010) 蕉 质 字
蕉岭 5,000.00 工商企抵登[2010]字 13,379.99 21,795.15 18,020.38 3,774.77
借 第1号
支行 第4号
款
金塔水泥房产粤房地
短
建行 他项权证蕉华字第 2,258.20 4,130.61 2,984.10 1,146.51
期 (2012)蕉最抵
蕉岭 10,000.00 [2012]001 号
借 字第 1 号
支行
款 金塔水泥土地使用权 24,213.34 6,739.94 1,608.93 5,131.01
农行 短
3,000.00 塔牌龙门分公司机器
蕉岭 期 449062009000
设备 0752 龙门 36,706.12 111,057.38 51,743.50 59,313.88
县支 借 05197
5,000.00 20090522001
行 款
合计 27,000.00
上表借款抵押担保情况详见附注五、（十六）、（二十三）和（二十四）。
115
九、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
本公司报告期无需要说明的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法 7,364,333.58 100.00 368,216.68 5.00 4,828,879.78 100.00 239,994.91 5.00
组合小计 7,364,333.58 100.00 368,216.68 5.00 4,828,879.78 100.00 239,994.91 5.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收账款
合计 7,364,333.58 100.00 368,216.68 5.00 4,828,879.78 100.00 239,994.91 5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 例(%)
1 年以内（含 1 年） 7,364,333.58 100.00 368,216.68 5.00 4,828,879.78 100.00 239,994.91 5.00
合计 7,364,333.58 100.00 368,216.68 5.00 4,828,879.78 100.00 239,994.91 5.00
2、本期转回或收回应收账款情况：本期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比
例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
客户名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 销售客户 1,621,245.02 1 年以内 22.01
第二名 销售客户 992,841.50 1 年以内 13.48
第三名 销售客户 626,652.88 1 年以内 8.51
第四名 销售客户 609,324.60 1 年以内 8.27
第五名 销售客户 432,409.40 1 年以内 5.87
116
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
陆丰金塔 合营企业 235,591.40 3.20
合计 235,591.40 3.20
7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
8、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、期末无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项 计 提 坏 账 准 备 的 489,560,000.00 98.91 --- --- 194,360,000.00 97.35 --- ---
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 5,404,557.74 1.09 4,982,003.84 92.18 5,295,882.10 2.65 4,538,080.56 85.69
组合小计 5,404,557.74 1.09 4,982,003.84 92.18 5,295,882.10 2.65 4,538,080.56 85.69
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- ---
备的其他应收款
合计 494,964,557.74 100.00 4,982,003.84 1.01 199,655,882.10 100.00 4,538,080.56 2.27
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
金塔水泥 100,000,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
鑫达旋窑 100,000,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
鑫盛能源 95,000,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
恒发建材 90,000,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
福建塔牌 60,000,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
文华矿山 44,560,000.00 --- --- 关联方单位往来款，可收回
合计 489,560,000.00 --- ---
117
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
1 年以内 285,876.74 5.29 14,293.84 5.00 177,201.10 3.35 8,860.06 5.00
1-2 年 --- --- --- --- 4,800.00 0.08 480.00 10.00
2-3 年 4,800.00 0.09 960.00 20.00 --- --- --- ---
3-4 年 --- --- --- --- --- --- --- ---
4-5 年 294,262.00 5.44 147,131.00 50.00 1,170,281.00 22.10 585,140.50 50.00
5 年以上 4,819,619.00 89.18 4,819,619.00 100.00 3,943,600.00 74.47 3,943,600.00 100.00
合计 5,404,557.74 100.00 4,982,003.84 92.18 5,295,882.10 100.00 4,538,080.56 85.69
2、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全部或部分收回的其他应收款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
金塔水泥 子公司 100,000,000.00 1 年以内 20.20
鑫达旋窑 子公司 100,000,000.00 1 年以内 20.20
鑫盛能源 子公司 95,000,000.00 1 年以内 19.19
恒发建材 子公司 90,000,000.00 1 年以内 18.18
福建塔牌 子公司 60,000,000.00 1 年以内 12.12
6、其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
金塔水泥 子公司 100,000,000.00 20.20
鑫达旋窑 子公司 100,000,000.00 20.20
鑫盛能源 子公司 95,000,000.00 19.19
恒发建材 子公司 90,000,000.00 18.18
福建塔牌 子公司 60,000,000.00 12.12
文华矿山 子公司 44,560,000.00 9.02
合计 489,560,000.00 98.91
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
118
（三）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
核算方 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 本期现金红利
法 准备 减值准备
比例(%) 权比例(%) 例不一致的
说明
联营企业：
华新达 权益法 9,000,000.00 5,493,418.04 5,088,375.78 10,581,793.82 45 40 协议约定 ---
权益法小计 9,000,000.00 5,493,418.04 5,088,375.78 10,581,793.82
子公司：
塔牌营销 成本法 13,781,490.47 13,781,490.47 --- 13,781,490.47 100 100 ---- ---- ---- ---
鑫盛能源 成本法 30,787,182.00 30,787,182.00 --- 30,787,182.00 100 100 ---- ---- ---- ---
鑫达旋窑 成本法 52,483,707.43 52,483,707.43 --- 52,483,707.43 100 100 ---- ---- ---- 59,127,301.22
金塔水泥 成本法 73,979,881.34 73,979,881.34 --- 73,979,881.34 100 100 ---- ---- ---- 55,520,231.66
恒发建材 成本法 38,103,570.94 38,103,570.94 --- 38,103,570.94 100 100 ---- ---- ---- 33,899,486.97
恒塔旋窑 成本法 60,997,251.43 60,997,251.43 --- 60,997,251.43 100 100 ---- ---- ---- 30,120,307.35
华山水泥 成本法 39,004,737.86 39,004,737.86 --- 39,004,737.86 100 100 ---- ---- ---- ---
恒基建材 成本法 29,577,417.02 29,577,417.02 --- 29,577,417.02 100 100 ---- ---- ---- 7,886,574.60
福建塔牌 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 --- 300,000,000.00 100 100 ---- ---- ---- ---
华威贸易 成本法 10,925,176.41 10,925,176.41 --- 10,925,176.41 100 100 ---- ---- ---- ---
混凝土投资 成本法 459,000,000.00 441,000,000.00 18,000,000.00 459,000,000.00 100 100 ---- ---- ---- ---
文华矿山 成本法 56,347,467.41 56,347,467.41 --- 56,347,467.41 100 100 ---- ---- ---- ---
成本法小计 1,164,987,882.31 1,146,987,882.31 18,000,000.00 1,164,987,882.31 186,553,901.80
合计 1,173,987,882.31 1,152,481,300.35 23,088,375.78 1,175,569,676.13 186,553,901.80
119
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 464,215,097.77 382,268,750.06 667,861,860.48 462,192,559.16
其他业务 156,208.50 18,745.02 153,186.00 18,382.32
合计 464,371,306.27 382,287,495.08 668,015,046.48 462,210,941.48
2、主营业务（分行业）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 464,215,097.77 382,268,750.06 667,861,860.48 462,192,559.16
合计 464,215,097.77 382,268,750.06 667,861,860.48 462,192,559.16
3、主营业务（分产品）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 463,317,734.87 381,487,601.71 667,861,860.48 462,192,559.16
熟料销售 897,362.90 781,148.35 --- ---
合计 464,215,097.77 382,268,750.06 667,861,860.48 462,192,559.16
4、主营业务（分地区）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 463,728,374.19 381,867,946.18 667,861,860.48 462,192,559.16
华东地区 486,723.58 400,803.88 --- ---
合计 464,215,097.77 382,268,750.06 667,861,860.48 462,192,559.16
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 32,832,637.61 7.07
第二名 27,292,876.37 5.88
第三名 26,068,377.65 5.61
第四名 15,778,104.08 3.40
第五名 15,589,751.71 3.36
小计 117,561,747.42 25.32
120
（五）投资收益
1、投资收益明细
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 186,553,901.80 105,481,278.80
权益法核算的长期股权投资收益 588,375.78 241,310.45
合计 187,142,277.58 105,722,589.25
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本期比上年同期增减变动的原因
塔牌营销 --- 6,725,303.01 实际分回的红利额变动
鑫达旋窑 59,127,301.22 24,213,709.90 实际分回的红利额变动
金塔水泥 55,520,231.66 23,900,557.38 实际分回的红利额变动
恒发建材 33,899,486.97 20,479,545.42 实际分回的红利额变动
恒塔旋窑 30,120,307.35 30,162,163.09 实际分回的红利额变动
恒基建材 7,886,574.60 --- 实际分回的红利额变动
合计 186,553,901.80 105,481,278.80
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本期比上年同期增减变动的原因
华新达 588,375.78 241,310.45 联营企业利润增加
合计 588,375.78 241,310.45
4、本公司投资收益汇回无重大限制。
5、投资收益本期金额比上年同期增加 81,419,688.33 元，增幅 77.01%，主要是子公司分回
的红利增加。
（六）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 208,972,401.91 211,311,905.20
加：计提的资产减值准备 634,645.07 2,117,271.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,789,301.21 64,768,423.10
无形资产摊销 3,139,342.86 3,087,097.98
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) --- 19,412.99
固定资产报废损失(收益以"-"号填列) --- ---
公允价值变动损失(收益以"-"号填列) --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 14,782,677.59 17,722,012.69
投资损失（收益以“－”号填列） -187,142,277.58 -105,722,589.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,304,511.92 -422,333.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
121
项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,753,799.46 -26,083,393.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,407,932.85 30,502,640.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,788,652.36 94,133,547.57
其他 2,088,067.52 ---
经营活动产生的现金流量净额 -124,381,714.17 291,433,995.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 274,142,074.31 600,615,626.68
减：现金的期初余额 511,071,989.95 626,043,560.51
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -236,929,915.64 -25,427,933.83
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 69,129.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
995,710.70
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
---
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 1,073,891.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 ---
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ---
122
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
---
益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,992,911.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 9,693.53
少数股东权益影响额（税后） ---
合计 155,512.83
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.12 0.12
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 增减变
项目 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) 动比例
主要是报告期公司采用了以闲置募集资金
货币资金 523,056,367.16 859,297,820.64 -39.13% 补充流动资金的方式归还了部分银行借款，
导致货币资金减少。
应收票据 98,363,930.36 150,246,689.92 -34.53% 主要是报告期贴现了较多的应收票据。
预付款项 101,977,747.42 68,426,980.49 49.03% 主要是报告期在建项目预付了较多设备款。
主要是文华矿山长隆山矿场缴纳的矿山扩
长期应收款 13,447,182.35 3,340,735.52 302.52%
建部分生态环境恢复治理保证金。
在建工程 16,215,590.72 2,872,598.40 468.58% 主要是在建工程项目建设投入增加所致。
长期待摊费用 20,082,240.88 12,177,814.14 64.91% 主要是福建塔牌防护区拆迁费增加所致。
主要是公司报告期发放了上年度奖金及管
应付职工薪酬 15,618,730.78 32,718,406.24 -52.26%
理人员激励薪酬。
主要是报告期水泥销售价格的下降导致销
应交税费 -11,789,836.05 51,145,407.89 -123.05% 售毛利率下滑和利润总额的大幅下降，使得
期末应交企业所得税大幅减少。
一年内到期的
65,000,000.00 127,000,000.00 -48.82% 主要是偿还借款所致。
非流动负债
主要是报告期银行借款总量相对较少导致
财务费用 34,376,743.40 50,956,789.00 -32.54% 利息相应减少，此外上年同期列支了可转换
公司债券利息导致基数较大。
资产减值损失 4,644,351.39 2,272,682.50 104.36% 主要是报告期公司计提了存货跌价损失。
主要是报告期按权益法核算的合营、联营企
投资收益 1,867,992.07 -2,473,481.69 -175.52%
业利润增加。
主要是受报告期营业收入同比下降 21.70%
及毛利率同比下降 7.41 个百分点的叠加影
所得税费用 42,352,294.87 102,089,282.27 -58.51%
响，利润总额大幅下降了 62.19%，导致所得
税费用相应大幅下降。
123
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2012 年 8 月 5 日批准报出。
广东塔牌集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一二年八月五日
124
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司 2012 年半年度报告全文
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
三、报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
广东塔牌集团股份有限公司
法定代表人：刁东庆
二〇一二年八月五日
125