安妮股份:关于2017年度计提资产减值准备的公告2018-02-28
证券代码:002235 证券简称:安妮股份 公告编号: 2018-010
厦门安妮股份有限公司
关于 2017 年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容真实、准确和完整,不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
厦门安妮股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 2 月 27 日召开了第
四届董事会第十六次会议,审议通过了《关于计提 2017 年度资产减值准备的议
案》,根据相关规定,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
(一)本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》相
关规定的要求,为更加真实的反映公司截止 2017 年 12 月 31 日的资产状况及财
务状况,公司及下属子公司对存货、应收账款、固定资产、商誉等资产进行了全
面充分的清查、分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
(二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对截止 2017 年 12 月 31 日存在的可能发生减值准备
的存货、应收账款、固定资产、商誉等进行了全面的清查及减值测试后,公司
2017 年度拟计提资产减值 39,027.55 万元,拟计入的报告期间为 2017 年 1 月 1
日至 2017 年 12 月 31 日,具体如下:
项目 计提金额(万元)
商誉 36,022.90
其中:微梦想 5,967.10
畅元国讯 30,055.80
坏账损失 740.66
存货跌价损失 325.77
可出售金融资产减值损失 790.50
其中:可出售金融工具-上海桎影 790.50
无形资产减值损失 311.67
固定资产减值损失 836.04
合计 39,027.55
注:以上数据未经审计,最终数据以审计为准。
依据:
坏账损失:部分应收账款回收缓慢,账龄增加引起坏账准备增加,依据公司
坏账准备政策按账龄计提。
存货跌价损失:公司原材料以加工后的存货估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定可变现净值, 按可变现净值低于存货成本的差额,计提存
货跌价准备;库存商品按预估售价扣减相关费用及税金确定可变现净值,按可变
现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。
可出售金融资产减值损失:根据资产的可变现净值低于期末资产的账面价值
差额,计提减值损失。
无形资产减值损失:根据无形资产可创造未来现金流量的现值对比期末无形
资产账面价值的差额,计提减值准备。
固定资产减值损失:闲置设备期末根据市场可变现净值低于期末固定资产账
面价值的差额,计提减值准备。
二、单项计提减值准备的说明
1、2017 年度公司拟计提微梦想的商誉占 2016 年度经审计的归属上市公司
股东的净利润绝对值的比例的 30%以上且绝对金额超过人民币 1000 万元,依据
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的规定,列表说明如下:
资产名称 商誉—深圳市微梦想网络技术有限公司
账面价值 5,967.10 万元
资产可回收金额 0
资产可回收金额的计算过程 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
与其可收回金额,相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的
减值损失。
本次计提资产减值准备的依 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规
据 定,每年期末进行减值测试,按照被投资子公司
预计未来现金流量的现值确定权益价值的可回收
金额,并确认减值金额。
计提数额 5,967.10 万元
计提原因 公司根据微梦想 2017 年度的实际经营情况,认为
微梦想股权价值存在减值迹象。
2、2017 年度公司拟计提畅元国讯商誉占 2016 年度经审计的归属上市公司
股东的净利润绝对值的比例的 30%以上且绝对金额超过人民币 1000 万元,依据
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的规定,列表说明如下:
资产名称 商誉—北京畅元国讯科技有限公司
104,100.60 万元
账面价值
74,044.80 万元
资产可回收金额
资产可回收金额的计算过程 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其
可收回金额,相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
本次计提资产减值准备的依 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规
据 定,每年期末进行减值测试,按照被投资子公司预
计未来现金流量的现值确定权益价值的可回收金
额,并确认减值金额。
计提数额 30,055.80 万元
计提原因 公司根据畅元国讯 2017 年度的实际经营情况,认
为畅元国讯股权价值存在减值迹象。
上述数据未经审计,公司将根据评估机构的评估报告及会计师的审计数据
最终确认并在年报中披露。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备后,将减少公司 2017 年度净利润 39,027.55 万元,
合并报表归属上市公司所有者权益将减少 39,027.55 万元。
公司本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务
所审计的数据为准。
本次计提资产减值准备致使 2017 年度数据与公司 2018 年 1 月 31 日披露的
《2017 年度业绩预告修正公告》中披露的数据产生差异,具体数据详见公司披
露的《2017 年度业绩快报》。
四、本次计提资产减值准备事项的审批过程
1、公司于 2017 年 2 月 27 日召开了第四届董事会第十六次会议,审议通过
了《关于审议 2017 年度计提资产减值准备事项的议案》。独立董事发表了独立意
见。本次计提资产减值准备无需提交公司股东大会审议。
2、公司于 2017 年 2 月 27 日召开了第四届监事会第十三次会议,审议通过
了《关于审议 2017 年计提资产减值准备事项的议案》。
五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明;
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,公司 2017 年度计提资产
减值准备共计 39,027.55 万元,计提依据充分,能比较公允地反映公司截止 2017
年 12 月 31 日的财务状况、资产价值以及经营成果。
六、独立董事的独立意见
独立董事对本次计提资产减值准备事项进行了认真审核,发表独立意见如
下:
公司2017年度对资产计提减值39,027.55万元,并计入公司2017年度损益。
公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则,计提方式和决策程序合法、合规,符
合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,没有损害公司及中小股东
利益。本次计提资产减值准备后,能够更加公允地反应公司2017年度的财务状况,
有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,同意本次计提资产减值
准备。
七、监事会关于计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明;
经审核,监事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提
资产减值准备,符合公司的实际情况,本次计提资产减值准备使公司 2017 年度
财务报表能够更加公允的反映截止 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价
值及经营成果。董事会在审议本次议案时,符合的相关规定,没有损害公司及中
小股东利益,同意本次计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司第四届董事会第十六次会议
2、公司第四届监事会第十三次会议
3、独立董事的独立意见
特此公告!
厦门安妮股份有限公司董事会
二〇一八年二月二十七日